厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
厦门日上集团股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
1
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人吴子文、主管会计工作负责人何爱平及会计机构负责人(会计主
管人员)张定明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 26
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 37
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 41
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 41
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 42
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 44
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 112
3
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、本企业 指 厦门日上集团股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 吴子文、吴丽珠夫妇
日上钢圈 指 厦门日上钢圈有限公司
日上金属 指 厦门日上金属有限公司
四川日上 指 四川日上金属工业有限公司
日上香港 指 日上车轮集团（香港）有限公司
厦门新长诚 指 厦门新长诚钢构工程有限公司
新长诚重工、漳州重工 指 新长诚（漳州）重工有限公司
越南新长诚 指 新长诚（越南）有限公司
多富进出口 指 厦门多富进出口有限公司
日上美国 指 日上集团（美国）有限公司 SUNRISE INTERNATIONAL USA, INC
日上运通 指 厦门日上运通物联网有限公司
日上投资 指 厦门日上投资有限公司
智恒微电子 指 智恒（厦门）微电子有限公司
壹东金属 指 壹东金属幕墙有限公司
上海陆晟 指 上海陆晟投资股份有限公司
美国 Vanguard 指 Vanguard National Trailer Corporation
元（万元） 指 人民币元（人民币万元）
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮
公司指定媒体 指
资讯网（htttp://www.cninfo.com.cn)
4
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 日上集团 股票代码 002593
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 厦门日上集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 日上集团
公司的外文名称（如有） Xiamen Sunrise Group Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Sunrise Group
公司的法定代表人 吴子文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 钟柏安 邱碧华
联系地址 厦门市集美区杏林杏北路 30 号 厦门市集美区杏林杏北路 30 号
电话 0592-6666866 0592-6666866
传真 0592-6666899 0592-6666899
电子信箱 stock@sunrise-ncc.com stock@sunrise-ncc.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
5
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2015 年 06 月 24 厦门市工商行政
报告期初注册 350200200034996 350205612260049 61226004-9
日 管理局
2016 年 06 月 20 厦门市市场监督 913502006122600 913502006122600 913502006122600
报告期末注册
日 管理局 49W 49W 49W
临时公告披露的指定网站查
2016 年 06 月 23 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查 关于变更公司注册资本的公告（公告编号：2016-037），公司注册资本由 23,310 万元人民币变
询索引（如有） 更为 69,930 万元人民币。具体详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
6
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 628,798,064.44 656,825,963.51 -4.27%
归属于上市公司股东的净利润（元） 23,228,900.76 23,678,327.97 -1.90%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
17,051,659.36 23,435,623.16 -27.24%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 49,039,356.07 8,163,789.17 500.69%
基本每股收益（元/股） 0.07 0.11 -36.36%
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.11 -36.36%
加权平均净资产收益率 1.32% 1.93% -0.61%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,326,301,343.83 2,972,673,395.49 11.90%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,749,621,045.69 1,749,458,193.02 0.01%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -8,093.92
7
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,439,145.17
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 310,886.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,127,935.76
减：所得税影响额 1,692,632.29
合计 6,177,241.40 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
1、产品结构转型，品质与经营管理提升，净现金流状况良好 报告期内，公司在巩固和
发展两大主营业务的同时，大力开拓新市场及新客户，对内严控各项费用支出，降低成本，
不断进行管理创新，提高管理效率。报告期内，公司实现营业收入62,879.81万元，同比下降
4.27%，营业成本51,430.35万元，同比下降4.36%，归属于上市公司股东的净利润2,322.89
万元，同比下降1.9%，经营活动产生的现金流量净额4,903.94万元，同比增长500.69%，现金
流情况明显好转。
2、占据海西优势，海外营收占比进一步提升 自从海峡两岸实现三通以来，以福建省为
主导的海峡西岸经济区的建设力度持续加大，经济发展运行势头良好。公司占据海西优势，
报告期内，公司实现海外业务收入30,976.54万元，同比增长19.14%，占主营业务收入的
53.00%。
3、设备钢构业务持续增长，国际地位得到认可 报告期内，公司设备钢结构业务实现营
业收入18,456.15万元，同比增长12.84%，占主营业务收入31.58%。2015年来，公司进一步巩
固和扩大与美国福陆、法国德希尼布、日本JGC、日本千代田、意大利泰克尼蒙特、台湾中鼎、
中石化SEG、中石油寰球等国际承包商的良好合作关系，先后承接的海外设备钢结构项目合同
有：JGC/新加坡SRC项目（合同金额：459.95万美元）、中鼎/马油RAPID-P1项目（合同金额：
1,085.00万美元）、福陆和德希尼布联合体OUI JV/PRPC UTILITIES AND FACILITIES/马油
RAPID-P14项目（合同金额：5,684.50万美元，公告编号：2015-071）、中石化SEG/马油RAPID-P2
同项目（合同金额：2,123.41万元）、中鼎/马油RAPID-P1平台爬梯项目（合同金额：160.82
万美元）、泰克尼蒙特和中石油寰球联合体/马油RAPID-P7项目（合同金额：844.24万美元）
等，当前未结转的设备钢构订单超4亿元，2016年设备钢构产量有望超过5万吨。随着公司在
设计体系、项目执行管理、品质控制、欧美标准等全方位综合实力的提升，考虑到海外石油
化工项目的逆周期投资布局的特点，未来在“一带一路”等政策的带动下，可以预见公司在
海外设备钢结构领域将会有极大的增长。
4、加码绿色建筑，推进绿色建筑工业化集成业务 公司已确立了钢结构+预制PC+轻质内
隔墙+楼承板+金属围护系统于一体的绿色建筑工业化集成系统提供商的目标，目前公司除原
9
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有钢结构专项最高资质以外，又取得了建筑工程设计综合乙级资质以及房屋建筑工程施工总
承包二级资质，使公司从过去单一的钢结构制造和安装厂商转向整体建筑物的系统建材提供
商和房屋建造商，在绿色建筑领域拥有很强的竞争力。报告期内，公司对外投资壹东金属幕
墙有限公司，跟台湾壹东公司合资，引进台湾最强的金属幕墙技术，采用国际先进的工艺和
设备，专业 从事中高端金属复合板、玻璃幕墙、彩钢板、屋墙面系统等产品的研发、设计、
制造与安装。合作方台湾壹东实业股份有限公司成立于1979年，在台湾建有岩棉金属复合板、
金属幕墙、玻璃幕墙等产品生产线，并拥有台湾最强的技术和安装团队，工程经验非常丰富，
未来面对中国乃至东南亚建筑市场日益增长的中高端客户的需求，壹东金属幕墙产品在节能、
环保、美观、耐用、安全、防火等性能方面将有很强的竞争力。该合资项目目前已进入设备
安装调试阶段，将于今年10月正式投产，目前已承接到成都银鹭、上海富士康大楼、合肥京
东方、南京台积电等项目，前景看好。
5、轻量化钢圈大量应用于新能源汽车 报告期内，公司以“品质优先、优质优价、客户
共赢”为导向，不断提升产品品质，已研发出高强材料的轻量化钢圈产品，该系列产品具备
重量轻，散热好等优点，既提升疲劳强度，又增加安全性能，在同等载重的情况下能减少汽
车的燃油损耗，能真正实现在节能减排的同时节省使用成本，该系列轻量化产品已通过了严
格的台架测试和路试，已应用于长江（杭州G20峰会指定服务用车，该新能源汽车使用的钢圈
100%由公司供货）、比亚迪、金龙客车、大运、中通、五龙汽车、恒通客车等客户的新能源
汽车，报告期内该系列产品在国内的销售量已超国内钢圈总销量的20%，未来随着新能源汽车
的普及，该系列产品的销量有望进一步提升。
6、布局汽车后市场，智能钢圈1.0软硬件产品开始应用 公司从2015年7月份开始布局互
联网+汽车后市场项目。先后成立厦门日上运通物联网公司（商用车后市场平台）并投资智恒
（厦门）微电子有限公司（智能硬件芯片研发、物联网产品），报告期内，投资上海陆晟投
资股份有限公司（德小黑轮胎以锐利的设计、先进的技术、过硬的品质已成为中国轮胎的新
一轮领军品牌）。公司积极布局汽车后市场、物联网新兴产业领域的优质战略性项目，一方
面基于智能轮圈给客户增值服务，提升产品市场占有率，帮助客户开源节流；另一方面，通
过汽车零部件O2O平台搭建，盘活库存，减少渠道层级，有效降低用户成本，此外，公司力图
解决前五十公里的集货与最后五十公里的配货需求。报告期内，已完成了智能钢圈1.0软硬件
产品（含“智慧轮”、“智轮宝”、“智管轮”、“智买轮”等系列）并开始应用，同时，
日上运通也开始锻造铝圈SRW专有品牌的销售。
10
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、牵手轮泰科斯，钢圈开始小批量进入日本主车厂体系 轮泰科斯是日本最大的的钢圈
生产企业，其配套客户有铃木、大发、日产、日野、三菱、马自达、三星、富士重工、UD卡
车等主车厂。此前公司钢圈在海外已成功进入美国蓝鸟、美国Vanguard等厂商体系，在欧美
市场的占比逐年增加，此次牵手轮泰科斯，钢圈开始小批量进入日本主车厂体系，产品品质
得到认可标志着公司的钢圈产品开始进入日本主车厂体系，一方面有利于提升产能利用率增
加收入，另一方面，通过与日本企业合作，有利于公司钢圈制造工艺吸收先进制造技术，提
升公司产品的竞争力，对公司品牌影响力的提升也有积极作用。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入62,879.81万元，同比下降4.27%，营业成本51,430.35万元，同比下降
4.36%。销售费用3,183.58万元，同比下降 3.16%，管理费用2,504.50万元，同比上升15.74%。财务费用
1,951.86万元，同比下降32.56%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 628,798,064.44 656,825,963.51 -4.27%
营业成本 514,303,541.82 537,773,886.33 -4.36%
销售费用 31,835,817.12 32,873,269.48 -3.16%
管理费用 25,045,012.58 21,638,145.44 15.74%
财务费用 19,518,632.85 28,941,503.25 -32.56% 主要原因是借款利息减少所致。
主要原因是本期利润及递延所得
所得税费用 6,700,430.23 4,377,927.98 53.05%
税负债增加所致。
主要原因：本期用现金购入的主材
经营活动产生的现金流量净额 49,039,356.07 8,163,789.17 500.69%
减少所致。
主要原因：本期投资支出增加所
投资活动产生的现金流量净额 -80,171,679.51 -24,707,025.60 -224.49%
致。
主要原因：本期吸收投资收到的现
筹资活动产生的现金流量净额 31,776,732.83 396,043,261.31 -91.98%
金减少所致。
主要原因：本期吸收投资收到的现
现金及现金等价物净增加额 1,390,450.38 379,703,563.72 -99.63%
金减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
11
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司“品质优先、优质优价、客户共赢”为导向，不断推进组织与机制的创新与转型，克
服了各种不利因素，积极采取有效措施，边做市场、边扩产能，积极发挥团队协作的优势，加强渠道建设，
使市场份额不断提升，全国布局基本形成，为公司长远、健康、稳定发展奠定了坚实的基础。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
交通运输配件
285,757,503.67 244,818,569.63 14.33% -6.59% -6.65% 0.06%
（汽车钢轮）
金属制品业（钢
298,674,247.67 227,376,754.79 23.87% -3.71% -3.02% -0.54%
结构）
分产品
无内胎钢轮 196,996,652.11 165,293,332.16 16.09% -2.42% -2.17% -0.22%
型钢钢轮 88,760,851.56 79,525,237.47 10.41% -14.68% -14.77% 0.09%
钢结构制造 184,561,458.25 133,620,093.37 27.60% 12.23% 13.26% -0.65%
钢结构工程 114,112,789.42 93,756,661.42 17.84% -21.69% -19.51% -2.23%
分地区
国内 274,666,365.56 225,178,451.92 18.02% -22.86% -21.59% -1.33%
国外 309,765,385.78 247,016,872.50 20.26% 19.14% 17.89% 0.85%
四、核心竞争力分析
公司在长期的创新发展过程中，累积了丰富的产品经验和成熟的管理体系，在产品特性和技术服务方
面拥有独特的竞争优势，在自己的业务领域形成了竞争对手难以逾越的护城河，主要有以下几个方面：
（一）钢结构业务
1、拥有完整的资质和体系认证
公司目前已拥有的资质包括：钢结构工程设计专项甲级资质、钢结构工程专业承包壹级资质、建筑工
程设计综合乙级资质、房屋建筑工程施工总承包二级资质、中国钢结构制造企业特级资质。全部资质已涵
12
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
盖了钢结构及房屋建筑的主营业务范围，不存在门槛，而且还在不断地提升。
公司已通过的体系认证包括：ISO9001质量体系认证、GB/T50430工程建设施工企业质量管理规范认证、
ISO14001环境管理体系认证、OHSAS18001职业健康安全管理体系认证、欧盟CE认证、美标和欧标焊工资格
认证等，并正在进行美国钢结构协会AISC认证以及加拿大焊接协会CWB认证，预计今年10月份将全部完成。
这些认证将为公司快速全面走向国际化打下坚实的基础。
2、拥有全过程可追溯的品质管理体系和条码管理系统
公司已建立了包括OA、SAP以及条码系统在内的强大的ERP管理系统，而且经过多年的运行和改进已经变
得日臻完善，所有产品的生产过程和质量管理均可以实现全过程记录和追溯，钢结构从原材料的采购、检
验到下料、制造、除锈、涂装、打包、运输、安装、服务等全过程中，每根构件或零部件均建立唯一标识
编号，每道工序均建立对应的品质记录，产品记录可完整追溯至钢材的钢厂炉批号，每一条焊缝都可以追
溯至具体的焊工和品检员，这有效防范了材质和焊接等隐性因素造成的潜在质量隐患，全面保证了产品质
量，大大提升了公司产品在同行中的竞争能力，尤其是在海外工程方面。
3、拥有自主的专业技术和强大的研发设计团队
公司在国内属较早引进并吸收日本和台湾钢结构先进技术的厂家，在钢结构设计、制作及安装方面有
长期的专业经验积累和自主专利技术，拥有与钢结构建筑相配套的自主完善的围护系统，包括屋面板、墙
面板、采光板、通风器、天沟、落水管、保温棉、固定座等，对钢结构建筑系统的抗震、抗台风、防水排
水、保温隔热、通风透气、节能减排、断冷桥等技术处理拥有丰富的经验，累积了上千种各种条件下的节
点设计方案。
公司目前拥有70人的钢结构研发设计团队，尤其在钢结构的节点和详图设计方面的经验和能力突出，
这得益于十几年来公司持续跟日本JGC、日本千代田、日本竹中建设、台湾中鼎、美国福陆、法国德希尼
布、意大利泰克尼蒙特、中石化SEG、中石油寰球、中国成达、中国五环、中国建筑、大唐电力、中电投
远达环保等大型国际EPC公司的项目合作，在设备钢结构领域积累了丰富的工程经验，培养了一支优秀高
效的技术团队，可以应对国内外各种复杂的钢结构工程，设计团队不仅能熟练进行中国标准的钢结构设计
和详图设计，还可以进行欧标、美标的钢结构计算和节点设计，这使得公司在海外工程竞争中有明显的优
势。
4、拥有世界一流的工厂和钢构加工设备
新长诚漳州工厂和四川南充工厂是公司在国内布局的两个现代化钢结构加工基地，拥有进口的世界一
13
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
流加工设备，包括日本大东H型钢数控加工生产线、日本大东数控锯床、日本大东三维数控钻床、日本大
东数控开铣机、日本大东六轴机械手等离子切割机、美国海宝数控等离子切割机、美国林肯自动埋弧焊机、
日本松下CO2焊机、台湾箱型垂直电渣焊机、台湾抛丸除锈清理机、台湾箱型端铣机、台湾数控檩条及彩
板成型机等。拥有这些一流的装备不仅让公司的产品质量非常优质稳定而且生产效率高，这在应对复杂钢
结构加工尤其是在设备钢结构领域有明显的优势，因为设备钢结构的特点是构件小、数量多、全螺栓连接、
施工工期紧、安全要求高、使用环境腐蚀性强等，所以对构件的制造精度、焊接焊缝、抛丸除锈、油漆涂
装等品质要求高，公司除了有好的技术工人以外，没有良好的设备是很难应对的。
另外，针对设备钢结构的构件小、数量多以及要靠集装箱海运的特点，要承接大的海外项目除了要有
强大的管理体系以及良好的技术装备以外，工厂还要有足够的喷漆、打包及临时堆放场地，不然当遇到工
程赶工、设计变更或下雨潮湿天气时，因场地不够周转堆放将导致产量和出货进度无法保证，严重时将导
致合同违约处罚。新长诚漳州工厂占地近千亩，离厦门海运码头只有40公里，主要规划是生产海外项目的
钢结构，一流的厂房、装备和足够的堆场使得公司在国内外同行中的竞争优势尤为明显。
5、拥有丰富的海外项目经验、工程业绩以及NCC品牌信誉
十几年来跟日本JGC、日本千代田、日本竹中建设、台湾中鼎、美国福陆、法国德希尼布、意大利泰
克尼蒙特、中石化SEG、中石油寰球、中国成达、中国五环、中国建筑、大唐电力、中电投远达环保等大
型国际EPC公司的不断项目合作，新长诚海外项目遍及东南亚、中东、非洲等世界各地，工程业绩突出，
尤其在设备钢结构领域学习和积累了丰富的项目管理经验，在石油化工、能源电厂行业的设备钢结构制造
方面已经树立起了NCC的信誉和品牌，2007年和2010年两次被JGC授予最佳钢结构供应商荣誉，2012年获中
国五环的“杰出供应商”称号，2013年获中电投远达环保的“优秀供应商”，2015年跟德希尼布合作的越
南NSRP项目被评为最佳合作伙伴。另外，在国内建筑工程方面，公司也已获得了中国建筑钢结构金奖、金
钢奖、闽江杯奖等众多奖项。说明NCC的品牌与服务已经得到了客户的高度认可和赞誉。
在国家“去产能调结构”以及“一带一路”的战略指引下，2014年以来公司对产品结构进行了积极的
调整，产品种类方面从过去的单一钢结构制造安装转向绿色建筑工业化集成系统提供商，在目前国内建筑
市场减退的情况下，公司及时调整主导业务从过去的国内轻钢厂房和高层建筑转向海外EPC工程的设备钢
结构，今年已经成功实现海外营收超过国内营收，而且产量不降反升，海外潜在订单不断，说明公司十几
年在设备钢结构领域打下的基础和品牌信誉已经使得公司具有领先的行业地位，新长诚也由此从国内走向
国际化，前景非常乐观。
(二)、钢圈业务
14
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、认证体系
公司已通过了ISO/TS16949（国际汽车质量体系）认证，产品通过美国DOT产品注册；22.5系列无内胎
钢圈产品通过美国SMITHERS、美国STL、德国TV测试认可，钢制车轮的品质稳定性已经达到同行业领先水
平。
凭借良好的产品质量，在国外OE市场，公司已开始向北美重型卡车厂商供货；在国内OE市场，公司获
得中集车辆的“优秀供应商”荣誉称号，无内胎钢圈产品被中策、正新、双钱、风神等大型轮胎制造商认
可为能够保障轮胎设计使用寿命的优质钢轮产品。2013年公司获得美国蓝鸟车厂颁发的卓越供应商奖。
2、研发、技术和工艺优势
公司通过FEA有限元分析来进行产品前期研发，有效节省开发时间，优化了产品结构，提高了产品性
能。公司拥有自己的试验室，能进行材料力学性能检测、三座标仪检测产品尺寸，车轮弯曲、径向疲劳试
验，和涂料耐盐雾试验等一系列产品性能检验，为新产品研发提供了完善的试验保障。
新材料开发应用领域,公司利用自有车轮试验室与国内知名钢厂首钢、马钢联合开发系列车轮专用高
强钢，直供专用于优质车轮，巩固了公司轻量化车轮研发上的领先地位。公司轻量化产品连续几年在欧、
美市场成功推广，已经达到领先的水平，成功实现了整车节能减排、省油的功效。当前，公司着力于中国
市场轻量化产品的推广，内销量不断增加，应用领域逐步拓展，将为中国节能减排做更大贡献。
新产品研发上，公司围绕高强钢，研发了全系列轻量化车轮产品，是轻量化产品品种最全的企业。可
以为客户提供轻至67lbs的轻量化产品，产品均通过美国史密斯试验室测试，达到欧、美国高端卡客车车
轮轻量化要求，为北美蓝鸟车厂、美国Vanguard、日本轮泰科斯等主流客户配套。
新工艺研究应用方面，公司在国内率先掌握和应用高强车轮专用钢成型与焊接技术。利用伺服控制的
专用对焊设备，解决了高强钢、轻量化产品焊接中的品质控制难题；在大规格滚型生产线上应用新工艺，
完成了高强车轮专用钢轮辋成形技术攻关；在车轮产品螺孔位置度、分布圆、平面度、动平衡等方面实施
新工艺；涂装技术，底漆采用国际先进的PPG阴极电泳涂装工艺，提升钢圈底层保护性能；面漆采用德国
生产线，德国静电喷涂设备，美国粉体和国际先进的喷涂工艺，涂装品质达到国内领先、国际先进水平。
使公司成为在国内钢圈产品行业，率先向国际OE市场承诺涂层品质保五年的公司。
液体喷涂、静电喷粉、喷塑，热、冷镀锌，电镀，PVD真空镀膜等多种表面涂装技术，既提升了产品
品质，又满足市场多元化需求。
公司依靠强大设计和制造能力，提高胎圈座成型精度，保障车轮的高气密性；同时优化散热孔的位置
15
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和角度，避免散发的热气直接冲击胎趾位置，保障轮胎的安全性及使用寿命。
3、设备优势
轮辐成型：公司率先批量引进德国WF公司高精度进口数控旋压设备，高精密冲床、数控立车等设备，
研发出适合高强专用车轮钢材料的先进旋压、冲孔、车削工艺技术，保证轮辐成型精度稳定可靠。
轮辋成型：公司率先拥有伺服控制的专用对焊机和大规格滚型生产线在内的半自动轮辋生产线，解决
了高强钢轮辋焊接、成型等重点工序的难题，保证了轮辋成型品质。
组装焊接、品质跟踪身份确认：采用半自动生产线，利用美国林肯焊机和在线谐波检测端、径跳等设
备，保证了产品品质、精度；产品完工后，利用先进的打码设备，在线对每个产品 “打编码”进行终生
身份确认并实现15年记录在案。
产品下线前检测：公司较早实现钢制车轮产品组立下线后的端径跳及动平衡全检，引进日本KOKUSAI
自动化在线全检线。
涂装：全程采用半自动生产线设备。底漆采用国际先进的PPG阴极电泳漆，面漆采用德国生产线，德
国静电喷涂设备，美国粉体，保证产品表面涂层质量和产品使用寿命。
4、品牌、客户和渠道优势
公司业已形成领先市场地位，得到客户的广泛认同。商标“日上”（钢制车轮）为厦门优质品牌、厦
门市著名商标，商标“ ”（钢制车轮）为厦门优质品牌、厦门市著名商标、福建名牌产品、福建省著名
商标、中国驰名商标。
公司钢制车轮业务业已形成了全球销售渠道，在替换市场拥有覆盖31个省市自治区的100余家国内一
级经销商、覆盖70多个国家地区的150多家海外代理商；在原配市场进入了中集车辆、陕汽集团、金龙集
团、美国蓝鸟、Facchini（巴西）和SAIPA（伊朗）、RING TECHS（日本）等数十家大型商用车厂的供应
商体系，在国内同行业中率先形成国内外OE市场、AM市场共同发展的良好格局。
公司针对国内外重载市场研发的“土豪金”系列和“犀牛金刚”系列重载产品，成为国内外市场首款
专利产品，市场反馈良好，已形成重载市场品牌产品。
5、产品结构调整优势
市场环境变化过程中,公司积极适应市场,进行产品结构调整。在现有有内胎钢圈和无内胎钢圈两类产
品中，着力于无内胎产品的开发、销售。无内胎钢圈销售（销售收入）占比，由15年的65.99%提升到16年
16
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上半年68.94%占比，尤其，无内高强钢、轻量化产品占无内胎产品的80%，为公司产品结构调整奠定基础。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
22,310,737.08 0.00 100.00%
被投资公司情况
上市公司占被投资公司权益
公司名称 主要业务
比例
从事集成电路设计及基于集成电路的智能传感器的设计、
生产、测试及其相关技术咨询服务；电子元器件的进出口、
智恒（厦门）微电子有限公司 25.00%
批发、零售（以上商品不涉及国营贸易管理商品，涉及配
额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。
投资管理，企业管理咨询，设计、制作各类广告，会展服
务，展览展示服务，从事网络科技领域内的技术开发、技
术咨询、技术转让、技术服务，汽摩配件、轮胎、橡胶制
品、塑料制品、润滑油、蓄电池、电子元器件、化工原料
及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆
上海陆晟投资股份有限公司 炸物品、易制毒化学品）的销售，从事货物及技术的进出 20.00%
口业务，以电子商务的方式从事汽摩配件、轮胎、橡胶制
品、塑料制品、润滑油、蓄电池、电子元器件、化工原料
及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆
炸物品、易制毒化学品）的销售，货运代理服务，仓储服
务
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
17
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
厦门农村
商业银行 保本保证 2015 年 2016 年
股份有限 无 否 收益型 10,000 08 月 05 08 月 04 浮动收益 490 244.33
公司营业 365 天 日 日
部
中国农业 保本保证 2015 年 2016 年
银行厦门 无 否 收益型 3,000 08 月 08 02 月 05 浮动收益 3,000 56.53 10.62
杏林支行 181 天 日 日
中国农业 保本保证 2015 年 2016 年
银行厦门 无 否 收益型 2,000 08 月 08 02 月 05 浮动收益 2,000 37.69 7.08
杏林支行 181 天 日 日
中国农业 保本保证 2015 年 2016 年
银行厦门 无 否 收益型 2,500 11 月 20 05 月 19 浮动收益 2,500 47.11 26.89
杏林支行 181 天 日 日
中国农业 保本保证 2015 年 2016 年
银行厦门 无 否 收益型 5,000 12 月 21 06 月 20 浮动收益 5,000 94.22 77.86
杏林支行 181 天 日 日
中国农业 保本保证 2015 年 2016 年
银行厦门 无 否 收益型 5,000 12 月 21 06 月 20 浮动收益 5,000 94.22 77.86
杏林支行 181 天 日 日
中国农业 2015 年 2016 年
本利丰天
银行厦门 无 否 200 11 月 03 02 月 01 浮动收益 200 0.94 0.65
天利
杏林支行 日 日
中国农业 2015 年 2016 年
本利丰天
银行厦门 无 否 700 11 月 06 05 月 10 浮动收益 700 6.78 3.56
天利
杏林支行 日 日
中国农业 无 否 保本保证 5,000 2016 年 2016 年 浮动收益 5,000 48.41 47.89
18
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
银行厦门 收益型 93 02 月 22 05 月 25
杏林支行 天 日 日
“蕴通财
富日增 2016 年 2016 年
交通银行
无 否 利”系列 5,000 05 月 27 08 月 26 浮动收益 44.88 16.77
海沧支行
人民币理 日 日
财 91 天
中国农业 保本保证 2016 年 2016 年
银行厦门 无 否 收益型 34 500 06 月 03 07 月 07 浮动收益 1.21 0.96
杏林支行 天 日 日
中国农业 保本保证 2016 年 2016 年
银行厦门 无 否 收益型 62 500 06 月 03 08 月 04 浮动收益 2.29 1
杏林支行 天 日 日
中国农业 保本保证 2016 年 2016 年
银行厦门 无 否 收益型 90 1,000 06 月 03 09 月 01 浮动收益 6.9 2.07
杏林支行 天 日 日
中国农业 保本保证 2016 年 2016 年
银行厦门 无 否 收益型 88 5,000 06 月 26 09 月 22 浮动收益 37.37 1.7
杏林支行 天 日 日
中国农业 保本保证 2016 年 2016 年
银行厦门 无 否 收益型 88 5,000 06 月 26 09 月 22 浮动收益 37.37 1.7
杏林支行 天 日 日
合计 50,400 -- -- -- 23,400 1,005.92 520.94
委托理财资金来源 募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如 2016 年 7 月 14 日 星期四
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
19
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 115,844.29
报告期投入募集资金总额 1,560.84
已累计投入募集资金总额 84,175.32
募集资金总体使用情况说明
（1）首次公开发行普通股（A 股）本公司 2016 年上半年募集资金投资项目的资金使用情况未发生变更。 （2）向特定投
资者非公开发行普通股（A 股）本公司募集资金投资项目 2016 年上半年未发生变更。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
一、首次公开发行股票募投项目
厦门日上金属有限公 2013 年
司生产 150 万套轻量 否 20,075 20,075 430.4 13,762.55 68.56% 05 月 08 289.06 否 否
化无内胎钢圈项目 日
四川日上金属工业有 2013 年
限公司汽车钢圈及钢 否 40,000 40,000 0 35,871.59 89.68% 03 月 13 76.08 否 否
结构生产项目 日
二、非公开发行股票募投项目
2016 年
绿色建筑工业化集成
否 40,000 40,000 1,130.44 7,902.37 19.76% 11 月 30 否 否
系统生产项目（一期）
日
20
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
补充工程承包业务营
否 11,009.5 11,009.5 0 11,035.53 100.24% 否 否
运资金项目
承诺投资项目小计 -- 111,084.5 111,084.5 1,560.84 68,572.04 -- -- 365.14 -- --
超募资金投向
永久性补充流动资金 10,835.9
补充流动资金（如有） -- 4,759.79 4,759.79 0 4,767.38 100.16% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 4,759.79 4,759.79 0 15,603.28 -- -- -- --
115,844.2 115,844.2
合计 -- 1,560.84 84,175.32 -- -- 365.14 -- --
9 9
一、 首次公开发行股票募投项目
1、 厦门日上金属有限公司生产 150 万套轻量化无内胎钢圈项目投产时间为 2013 年 5 月（2012
年 5 月 11 日，公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通过了《关于募集资金投资进度调整计划
的议案》，此次调整仅调整了资金投资计划），根据可行性研究报告，项目达产年为项目投产后第 2
年，即为 2014 年 6 月至 2015 年 5 月。截止日累计实现效益低于承诺效益的原因主要为募投项目尚
未达到计划进度或预 未达产，其次随着钢圈行业高速发展，导致产能迅速扩张、市场竞争加剧；出口汇率变化大；国内
计收益的情况和原因 外市场不景气，商用车产量下滑，导致产品的售价降低，毛利率较本公司首次公开募股时下降，但
（分具体项目） 比较同行业本公司的毛利率仍处于正常水平。
2、四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项目投资时间为 2013 年 3 月，根据可行性
研究报告，项目达产年为项目投产后第 2 年，即为 2014 年 4 月至 2015 年 3 月。截止日累计实现效
益低于承诺效益的原因主要为募投项目尚未达产，其次整体商用车市场不景气，OE 市场开发难度
加大；嘉陵江航道与兰渝铁路至今未建成开通，导致原料及产品的物流成本增加；工厂产能利用率
低，导致整体成本上升。
一、 首次公开发行股票募投项目
2011 年 4 月 19 日，美国商务部决定对原产于中国的钢制车轮（直径为 18～24.5 英寸）进行反倾
销反补贴合并调查。厦门日上金属有限公司年产 150 万套轻量化无内胎钢圈项目的部分产能原计划
通过美国市场消化。考虑到双反调查和美国市场疲软的影响，同时，结合国内 2012 年度经济形势变
化，公司在 2012 年初适当放缓该项目的投资进度，并加快越南生产基地的建设。美国国际贸易委员
项目可行性发生重大 会已于 2012 年 4 月中旬公布，从中国进口钢制车轮没有实质性损害或威胁美国相关产业，但美国市
变化的情况说明 场前景并未明朗，综合考虑全球经济形势及国内商用车市场情况变化，公司将调整厦门日上金属有
限公司年产 150 万套轻量化无内胎钢圈项目的投资进度。2012 年 5 月 11 日公司召开第一届董事会
第十八次会议，审议通过了《关于募集资金投资进度调整计划的议案》，此次调整仅调整了资金投资
计划，未对项目实施地点、实施内容、实施主体等内容调整。该项目于 2013 年 5 月 6 月正式投产。
二、非公开发行股票募投项目
不存在发生重大变化情况。
适用
一、 首次公开发行股票募投项目
超募资金的金额、用 1、公司公开发行人民币普通股股票 5,300 万股，每股发行价为 12.88 元，共募集资金总额为人民
途及使用进展情况 币 682,640,000.00 元，扣除各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币 648,347,884.00 元；其中 2
个募投项目募集资金承诺投资总额 600,750,000.00 元，超募资金 47,597,884.00 元。
2、2011 年 7 月 14 日，公司召开了第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于使用超募资金永久
21
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
性补充流动资金的议案》，决定使用超募资金永久性补充流动资金 47,597,884.00 元。公司独立董事、
监事会均就该事项明确发表了同意意见，保荐机构出具了专项核查意见。
3、2013 年 9 月 2 日、2013 年 11 月 30 日，公司将超募结余资金 7.24 万元、0.35 万元永久性补充
流动资金。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
一、 首次公开发行股票募投项目
1、公司在募集资金到位前已开工建设“厦门日上金属有限公司生产 150 万套轻量化无内胎钢圈项
目”、“四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项目”。截至 2011 年 7 月 26 日止，公司以
自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 100,086,817.77 元，以上情况已经京都天华会
计师事务所有限公司出具的京都天华专字（2011）第 1198 号《关于厦门日上车轮集团股份有限公司
以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》审验确认。
募集资金投资项目先 2、2011 年 8 月 5 日，公司召开了第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预
期投入及置换情况 先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，决定使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资
金 100,086,817.77 元。公司独立董事、监事会均就该事项明确发表了同意意见，保荐机构出具了专
项核查意见。
二、非公开发行股票募投项目
1、2015 年 6 月 24 日，公司召开了第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于以募集资金置
换预先投入募投项目自筹资金额的议案》，决定使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金
48,931,078.60 元。公司独立董事、监事会均就该事项明确发表了同意意见，保荐机构出具了专项核
查意见
适用
一、首次公开发行股票募投项目
截至 2016 年 06 月 30 日，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
用闲置募集资金暂时 二、非公开发行股票募投项目
补充流动资金情况
2015 年 7 月 14 日公司第二届董事会第二十一次会议决议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金
暂时补充公司流动资金的议案》，公司使用新长诚（漳州）重工有限公司绿色建筑工业化集成系统生
产项目（一期）的部分闲置募集资金 5,000.00 万元暂时补充公司流动资金，期限为 2015 年 7 月 14
日至 2016 年 7 月 13 日，到期归还到募集资金专用账户
适用
一、首次公开发行股票募投项目 投资总额为 60,075.00 万元
项目实施出现募集资 1、四川日上金属工业有限公司汽车钢圈及钢结构生产项目的募集资金承诺投资总额为 40,000 万元，
金结余的金额及原因 已经达到预定可使用状态，公司已完成了相关厂房建设、设备安装调试工作，各项工作已步入正轨。
截止 2013 年 4 月 5 日，节余募集资金及利息收入总额 4817.47 万元，占该项目募集资金承诺投资总
额的 12.04 %，占募集资金净额的 7.43%。
22
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、募投项目“厦门日上金属有限公司年产 150 万套轻量化无内胎钢圈项目”的募集资金承诺投资总
额为 20,075 万元，已经达到预定可使用状态，公司已完成了相关厂房建设、设备安装调试工作，各
项工作已步入正轨。
截止 2013 年 5 月 6 日，节余募集资金及利息收入总额 6,018.43 万元，占该项目募集资金承诺投资总
额的 29.98%，占募集资金净额的 9.28%。
一、首次公开发行股票募投项目
截至 2016 年 06 月 30 日，募集资金专户存储余额为 8,734,412.62 元，其中：1,681,008.79 元转入七
尚未使用的募集资金 天通知存款，7,000,000.00 转入智能定存，余额 53,403.83 元分存放于上述募集资金专户活期账户中
用途及去向 二、非公开发行股票募投项目
截至 2016 年 06 月 30 日，募集资金专户存储余额为 276,610,726.83 元，其中：270,000,000.00 存入
理财账户中，余额 6,610,726.83 元分存放于上述募集资金专户活期账户中。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2016 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告 2016 年 08 月 23 日 巨潮资讯网
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
钢结构设
计、制造、 3800 万美 977,701,58 421,645,29 367,342,63 20,129,54 17,160,967.0
厦门新长诚 子公司 制造业
安装服务 元 9.30 1.80 7.86 9.91 1
等
钢制车轮
1,420 万美 160,246,53 116,403,46 71,804,570. -502,746.
日上钢圈 子公司 制造业 的研发、生 -479,700.59
元 0.16 5.31 83 62
产、销售
钢材卷板 1,160.00 万 346,895,01 283,532,28 182,350,57 3,848,114
日上金属 子公司 制造业 2,890,608.70
的剪切加 美元 9.33 5.70 6.70 .94
23
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
工、钢圈
汽车钢圈、
467,107,30 423,448,30 100,897,69 508,017.7
四川日上 子公司 制造业 钢结构等 20,000 万元 760,814.11
5.19 2.29 6.27 5
金属制品
钢结构设
计、制造、 882,237,61 511,134,83 139,793,75 4,316,466
新长诚重工 子公司 制造业 50,000 万元 2,749,290.76
安装服务 9.33 7.35 0.36 .53
等
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 25.00% 至 70.00%
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 3,793.96 至 5,159.79
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 3,035.17
业绩变动的原因说明 公司在保持主营业务的稳步发展同时，设备钢结构快速增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年5月5日召开的2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配预案》，以2015年12月
31日公司总股本23,310万股为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金（含税），资本公积金向全体股
东每10股转增20股,不送股，共计派发23,310,000元，剩余未分配利润暂不分配，结转下一年度。《2015
24
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
年度权益分派实施公告》（编号：2016-033）详见2016年5月10日刊载于《中国证券报》、《证券日报》、
《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关内容，2016年5月17日应派发的现金股利已派
发完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 报告期内，现金分红政策无调整
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
25
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司的整体运作规范，独立性强，信息披露规范，公司实际情况与中国证券监督管理委员
会发布的有关上市公司治理规范性文件要求基本符合，在告期内公司未收到被监管部门采取行政监管措施
的有关文件。具体情况如下：
1、关于股东与股东大会
公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业
板上市公司规范运作指引》、《公司章程》和《公司股东大会议事规则》等相关法律法规要求，规范公司
股东大会的召集、召开程序、提案的审议、投票、表决程序、会议记录及签署、保护中小股东权益等方面
工作，公司能够平等对待所有股东，特别是确保中小股东享有平等地位，公司通过建立与股东沟通的有效
渠道，以保证股东对公司重大事项享有知情权与参与权。
2、关于公司与控股股东
公司控股股东能够严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证
券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》的规定和要求行使其权利，没有超越公司股
东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动，没有发生控股股东或其他关联方占用上市公司资金的情
况。公司在业务、人员、资产、机构财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经
营能力，截至本报告期末，公司未发生为控股股东及其他关联方提供担保。
3、关于董事和董事会
报告期内，公司共有7名董事，其中3名为独立董事，公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》
和《公司董事会议事规则》的相关规定，规范董事会的召集、召开和表决；公司董事认真出席了董事会和
股东大会，积极参加培训，学习有关的法律法规，以诚信、勤勉、尽责的态度履行职责。公司的3名独立
董事在工作中保持充分的独立性，积极参加董事会会议，认真审议各项议案，对有关的事项发表了独立意
见，切实维护公司和中小股东的利益。
此外，公司在董事会下设立4个专门委员会，即战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核
26
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
委员会，同时制定了专门委员会的工作规则。各专门委员会成员均由董事会成员组成。对于涉及专门委员
会讨论的工作事项，均由各位委员会先行讨论形成意见后提交董事会审议。公司设立内部审计部门，设立
专职负责人和配套工作人员，直接向审计委员会提交相关审计材料。
董事会秘书对于董事会工作能够及时完善的准备会议相关材料，并做好会议记录工作，同时完整的保
存会议资料，以备查询，保证董事会运作的顺利。作为公司的高级管理人员，董事会秘书注重投资者关系
管理，及时掌握公司信息，做好与深圳证券交易所、厦门证监局、相关中介机构、投资者等的联系工作，
保障公司与外界各相关机构的沟通顺畅。
4、关于监事和监事会
报告期内，公司监事会由3名监事组成，股东代表监事2人、职工代表监事1人，监事人数和人员构成
符合法律、法规的要求。公司全体监事严格按照《中华人民共和国公司法》、《公司监事会议事规则》以
及公司章程的相关规定，规范监事会的召集、召开和表决。公司监事在日常工作中本着对股东负责的精神，
勤勉尽责的履行监督职责，对公司的财务状况和公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，
对公司重大投资、关联交易、募集资金使用等事项进行监督。
5、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，积极与各利益相关者合作，加强与各方的沟通与交
流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调均衡，以此来推动公司的持续、稳定、健康的发展。
6、关于信息披露与透明度
公司重视信息披露和投资者关系管理，制定并严格执行《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管
理制度》，规定了重大事项相关的报告、传递、审核和披露程序，明确了信息披露和投资者关系管理的负
责人，公平对待所有股东，真实、准确、完整、及时的进行信息披露，主动加强与监管部门的沟通与联系，
自觉接受监管部门的监督，及时通过网络等公开渠道回复投资者问题提高公司的透明度，保障全体股东的
合法权益。
（1）公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人作好投资者来访接待工作；
（2）通过股东大会、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网站、投资者关系互动平台等多
种渠道与投资者加强沟通，并尽可能解答投资者的疑问；
（3）2016年4月25日，公司通过投资者关系互动平台举行了公司2015年度网上业绩说明会，公司现任董事
长吴子文先生、董事会秘书兼副总经理钟柏安先生、财务总监何爱平先生、独立董事何璐婧女士、保荐代
27
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
表人吴亚宏女士等人员参加了本次网上说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的沟
通和交流，使广大投资者更深入的了解公司的各项情况。
7、内部审计制度
公司已建立较为完善的内部审计制度，设立了内部审计机构，聘任审计机构负责人。内部审计机构向
董事会审计委员会负责并报告工作，不受其他部门或者个人的干涉。内部审计机构负责对公司各内部机构、
控股子公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估，并提出相应的改进建议；
对公司各内部机构、控股子公司的会计资料及其他有关的经济活动的合规性、真实性和完整性进行审计。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
28
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、2014年6月28日，中国证监会已确认对《厦门日上集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》
无异议，并进行了备案。
2、2014年7月14日，公司召开第一次临时股东大会审议通过《关于股票期权激励计划（草案）及其摘
要的议案》、《关于股权激励计划实施考核管理办法的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公
司股票期权激励计划相关事宜的议案》，董事会被授权确定期权授权日、在激励对象符合条件时向激励对
象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜。
3、公司于2014年7月15日召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划
激励对象名单和期权数量的议案》、《关于股票期权激励计划授予的议案》，公司独立董事对本激励计划
所涉首次期权授予相关事项发表了独立意见。董事会确定公司本激励计划首次股票期权的授予日为2014年
7月16日，向符合条件的激励对象授予股票期权；因公司7名激励对象因个人原因离职，已经不再满足成为
公司股权激励对象条件，公司对激励对象和期权数量进行调整，股票期权激励计划激励对象由220人调整
为213人，股票期权数量由555万股调整为553.85万股。其中，首次授予的股票期权由503.40万股调整为502.25
万股（预留部份不做调整）。
4、公司确定的首次授予的股票期权的行权价格为8.55元。
5、本股权激励有效期为（自股票期权授权之日2014年7月16日，最长不超过4年）。首次授予的股票
期权自本期激励计划授权日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权。行权期及各期行权时
间安排如下表所示：
行权期 行权安排 可行权数量占获授期权数量比例
第一个行权期 自授权日起12个月后的首个交易日起至授权日 30.00%
起24个月内的最后一个交易日当日止
第二个行权期 自授权日起24个月后的首个交易日起至授权日 30.00%
起36个月内的最后一个交易日当日止
第三个行权期 自授权日起36个月后的首个交易日起至授权日 40.00%
起48个月内的最后一个交易日当日止
预留股票期权计划分两期行权：
行权期 行权安排 可行权数量占获授期权数量比例
29
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一个行权期 自该部分预留期权授权日起12个月后的首个交易日 50.00%
起至授权日起24个月内的最后一个交易日当日止
第二个行权期 自该部分预留期权授权日起24个月后的首个交易日 50.00%
起至授权日起36个月内的最后一个交易日当日止
6、2015年2月9日第二届董事会第十六次会议决议审议通过了《关于公司股票期权激励计划进行调整
及部分已授予股票期权进行注销的议案》详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
7、2016年4月8日第三届董事会第二次会议审议通过了《关于公司注销股票期权激励计划部分已授予
股票期权及注销预留部分股票期权的议案》详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《厦门日上集
团股份有限公司关于公司注销股票期权激励计划部分已授予股票期权及注销预留部分股票期权的公告》
（编号：2016-025）。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
30
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
2014-12-19
2014 年 12 月 19 连带责任保
漳州重工 5,000 271 至 否 是
日 证
2016-12-19
2013 年 06 月 13 连带责任保 2013-6-13 至
漳州重工 7,500 3,311.27 否 是
日 证 2017-12-9
2015 年 08 月 12 连带责任保 2015-8-12 至
漳州重工 3,000 558.02 否 是
日 证 2016-8-12
2016 年 04 月 06 连带责任保 2016-4-6 至
漳州重工 2,000 1,000 否 是
日 证 2017-3-30
厦门新长诚 5,000 2015 年 09 月 21 2,406.4 连带责任保 2015-9-21 至 否 是
31
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
日 证 2020-9-20
2015 年 08 月 12 连带责任保 2015-8-12 至
厦门新长诚 3,000 89.61 否 是
日 证 2016-8-12
2016 年 03 月 08 连带责任保 2016-3-8 至
厦门新长诚 3,000 2,444.39 否 是
日 证 2017-3-7
2015 年 08 月 16 连带责任保 2015-8-16 至
厦门新长诚 5,500 2,000 否 是
日 证 2016-8-16
2016 年 04 月 25 连带责任保 2016-4-25 至
厦门新长诚 4,800 3,497.8 否 是
日 证 2017-4-24
2016 年 05 月 25 连带责任保 2016-5-25 至
厦门新长诚 14,000 6,662 否 是
日 证 2017-5-25
2015 年 09 月 28 连带责任保 2015-9-28 至
厦门新长诚 10,000 3,000 否 是
日 证 2017-9-27
2015 年 09 月 09 连带责任保 2015-9-9 至
厦门新长诚 3,000 1,980 否 是
日 证 2016-9-9
2015-11-27
2015 年 11 月 27 连带责任保
厦门新长诚 5,000 4,434.4 至 否 是
日 证
2016-11-27
2015 年 09 月 09 连带责任保 2015-9-9 至
日上金属 2,500 1,980 否 是
日 证 2016-9-9
2015 年 09 月 21 连带责任保 2015-9-21 至
日上金属 2,000 1,000 否 是
日 证 2020-9-20
2015 年 09 月 28 连带责任保 2015-9-28 至
日上金属 2,000 2,000 否 是
日 证 2016-9-27
2015 年 08 月 12 连带责任保 2015-8-12 至
日上金属 1,000 0 否 是
日 证 2016-8-11
2015 年 09 月 11 连带责任保 2015-9-11 至
四川日上 6,500 0 否 是
日 证 2016-8-31
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
84,800 36,634.89
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
84,800 36,634.89
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
84,800 36,634.89
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
32
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
84,800 36,634.89
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 20.94%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
股东吴子文、吴志良、黄学诚、陈明理、何爱平、
钟柏安、郑育青、张文清、兰日进作为本公司董事、
吴子文;吴志良;黄学 监事、高级管理人员还承诺：在上述承诺的限售期
首次公开发 诚;陈明理;钟柏安;何 届满后，其所持公司股份在其任职期间内每年转让 2010 年 09
9999-12-31 履行中
行或再融资 爱平、张文清、兰日 的比例不超过其所持公司股份总数的 25%，在离职 月 28 日
时所作承诺 进、郑育青 后半年内不转让，离职半年后的十二个月内通过证
券交易所挂牌交易出售的公司股份不超过其所持
公司股份总数的 50%。
吴丽珠;吴子文 本人为厦门日上车轮集团股份有限公司控股股东、2010 年 11 9999-12-31 履行中
33
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
实际控制人之一。现发行人拟在中国境内申请首次 月 17 日
公开发行 A 股股票并上市,为避免与发行人产生同
业竞争，本人现做出如下声明与承诺：①截止本声
明与承诺做出之日，本人没有直接或间接控制的其
他企业，与发行人的业务不存在直接或间接的同业
竞争。②为避免本人未来可能直接或间接控制的其
他企业与发行人产生同业竞争，本人承诺：在本人
作为发行人控股股东、实际控制人期间，本人不会，
且将促使本人未来可能直接或间接控制的其他企
业不在中国境内或境外、以任何方式（包括但不限
于提供生产场地、水、电或其他资源、资金、技术、
设备、销售渠道、咨询、宣传）支持直接或间接对
发行人的生产经营构成或可能构成同业竞争的业
务或活动。③为了更有效地避免本人未来可能直接
或间接控制的其他企业与发行人之间产生同业竞
争，本人还将采取以下措施：A.通过董事会或股东
会/股东大会等公司治理机构和合法的决策程序，
合理影响本人直接或间接控制的其他企业不会直
接或间接从事与发行人相竞争的业务或活动，以避
免形成同业竞争；B.如本人及本人直接或间接控制
的其他企业获得与发行人相同或相似的业务机会，
而该业务机会可能直接或间接导致本人直接或间
接控制的其他企业与发行人产生同业竞争，本人应
于发现该业务机会后立即通知发行人，并尽最大努
力促使该业务机会按不劣于提供给本人直接或间
接控制的其他企业的条件优先提供予发行人；C.
如本人直接或间接控制的其他企业出现了与发行
人相竞争的业务，本人将通过董事会或股东大会等
公司治理机构和合法的决策程序，合理影响本人直
接或间接控制的其他企业，将相竞争的业务依市场
公平交易条件优先转让给发行人或作为出资投入
发行人。
本人在作为发行人控股股东、实际控制人期间，将
不以任何理由和方式非法占用发行人的资金及其
他任何资产，并尽可能避免本人及本人未来可能直
接或间接控制的企业与发行人之间进行关联交易。
对于未来可能发生的不可避免的关联交易，本人将
严格遵守法律法规及发行人《公司章程》中关于关 2010 年 10
吴丽珠;吴子文 9999-12-31 履行中
联交易的规定；且本人将通过董事会或股东会/股 月 09 日
东大会等公司治理机构和合法的决策程序，合理影
响本人未来可能直接或间接控制的企业严格遵守
《中华人民共和国公司法》和发行人《公司章程》
的有关规定，并遵照一般市场交易规则，依法与发
行人进行关联交易。
34
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
新疆中乾景隆中和股
权投资合伙企业（有
限合伙）、易方达基金
管理有限公司、财通
基金管理有限公司、
申万菱信（上海）资
产管理有限公司及申 自本次发行新增股份上市之日起，所认购的本次非
万菱信基金管理有限 公开发行的股票在 12 个月内不转让和上市交易；
2015 年 05 2016 年 5 月
公司。新疆中乾景隆 申请将在本次非公开发行过程中认购的股份进行 履行完毕
月 27 日 27 日
中和股权投资合伙企 锁定处理，锁定期自日上集团非公开发行股票上市
业（有限合伙）、易方 之日起满 12 个月。
达基金管理有限公
司、财通基金管理有
限公司、申万菱信（上
海）资产管理有限公
司及申万菱信基金管
理有限公司
"厦门日上车轮集团股份有限公司未来三年（2015
年-2017 年）股东回报规划公司未来三年
（2015-2017 年）的具体股东回报规划：1、利润分
配的形式公司采用现金、股票或者现金与股票相结
合的方式分配股利。在有条件的情况下，公司可以
进行中期利润分配。2、公司现金分红的具体条件
和比例在公司盈利且现金流满足公司正常经营和
厦门日上集团股份有 长期发展的前提下，公司最近三年以现金方式累计 2015 年 01
2017-12-31 履行中
限公司 分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利 月 01 日
润的 30%。具体每一年度现金分红比例由董事会根
其他对公司
据公司盈利水平与经营发展计划制订，报股东大会
中小股东所
审议批准。3、公司发放股票股利的具体条件公司
作承诺
在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与
公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全
体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条
件下，提出股票股利分配预案。"
IPO 稳定股价承诺 1、公司控股股东、董事、监事
和高级管理人员一致承诺：自即日起六个月内（自
公司控股股东、董事、2015 年 7 月 9 日至 2016 年 1 月 8 日）不减持所持 2015 年 07
2016-1-8 履行完毕
监事和高级管理人员 公司股份，详见巨潮资讯网《关于公司控股股东及 月 09 日
董监高不减持公司股份的公告》（公告编号：
2015-047）。
承诺是否及
是
时履行
35
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
36
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 102,251,499 43.87% 204,502,998 -63,538,557 140,964,441 243,215,940 34.78%
3、其他内资持股 102,251,499 43.87% 204,502,998 -63,538,557 140,964,441 243,215,940 34.78%
境内自然人持股 102,251,499 43.87% 204,502,998 -63,538,557 140,964,441 243,215,940 34.78%
二、无限售条件股份 130,848,501 56.13% 261,697,002 63,538,557 325,235,559 456,084,060 65.22%
1、人民币普通股 130,848,501 56.13% 261,697,002 63,538,557 325,235,559 456,084,060 65.22%
三、股份总数 233,100,000 100.00% 466,200,000 466,200,000 699,300,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2016年5月17日，公司2015年度利润分配方案实施完成，以2015年末的总股本23,310万股为基数，以资
本公积金向全体股东每10股转增20股，转增完成后，公司总股本由23,310万股增加至69,930万股。
2、公司非公开发行股票新疆中乾景隆中和股权投资合伙企业（有限合伙）、易方达基金管理有限公司、
财通基金管理有限公司、申万菱信（上海）资产管理有限公司及申万菱信基金管理有限公司所持部分股份
按照中国证监会的有关规定于2016年5月27日解除限售。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年5月5日召开的2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配预案》。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2016年5月17日，公司2015年度利润分配方案实施完成，以2015年末的总股本23,310万股为基数，以资
37
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公积金向全体股东每10股转增20股，转增完成后，公司总股本由23,310万股增加至69,930万股。
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如
报告期末普通股股东总数 32,425 0
有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持有 报告期内增减 持有有限售条件 持有无限售条件 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
的普通股数量 变动情况 的普通股数量 的普通股数量 股份状态 数量
境内自然
吴子文 42.01% 293,783,400 195,855,600 220,337,550 73,445,850 质押 27,000,000
人
境内自然
吴丽珠 11.79% 82,416,600 54,944,400 82,416,600
人
境内自然
吴志良 4.08% 28,500,000 19,000,000 21,375,000 7,125,000
人
全国社保基金五零二
其他 2.57% 18,000,000 12,000,000 18,000,000
组合
境内自然
吴伟洋 2.14% 14,990,700 9,993,800 14,990,700
人
新疆中乾景隆中和股
权投资合伙企业（有 其他 2.04% 14,279,069 10,379,070 14,279,069
限合伙）
申万菱信基金－光大
银行－申万菱信资产
其他 1.14% 8,000,073 3,600,073 8,000,073
－华宝瑞森林定增 1
号
财通基金－工商银行
－中国对外经济贸易
信托－外贸信托恒 其他 0.51% 3,600,000 2,400,000 3,600,000
盛定向增发投资集合
资金信托计划
中国银行股份有限公
司－银华优势企业
其他 0.37% 2,592,561 1,728,374 2,592,561
（平衡型）证券投资
基金
38
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中铁宝盈资产－民生
银行－中铁宝盈宝鑫
其他 0.31% 2,175,263 1,925,943 2,175,263
66 号特定客户资产管
理计划
上述股东关联关系或一致行动 1、吴伟洋为公司的控股股东和实际控制人吴子文、吴丽珠之子；吴志良为吴子文之弟。 2、其
的说明 余公司未知前十名无限售股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
吴丽珠 82,416,600 人民币普通股 82,416,600
吴子文 73,445,850 人民币普通股 73,445,850
全国社保基金五零二组合 18,000,000 人民币普通股 18,000,000
吴伟洋 14,990,700 人民币普通股 14,990,700
新疆中乾景隆中和股权投资合伙企
14,279,069 人民币普通股 14,279,069
业（有限合伙）
申万菱信基金－光大银行－申万菱
8,000,073 人民币普通股 8,000,073
信资产－华宝瑞森林定增 1 号
吴志良 7,125,000 人民币普通股 7,125,000
财通基金－工商银行－中国对外经
济贸易信托－外贸信托恒盛定向增 3,600,000 人民币普通股 3,600,000
发投资集合资金信托计划
中国银行股份有限公司－银华优势
2,592,561 人民币普通股 2,592,561
企业（平衡型）证券投资基金
中铁宝盈资产－民生银行－中铁宝
2,175,263 人民币普通股 2,175,263
盈宝鑫 66 号特定客户资产管理计划
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通股 1、吴伟洋为公司的控股股东和实际控制人吴子文、吴丽珠之子；吴志良为吴子文之弟。 2、
股东和前 10 名普通股股东之间关联 其余公司未知前十名无限售股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
39
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
41
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予的 期末被授予
任职 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 的限制性股 限制性股票数 的限制性股
状态 （股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股） 量（股） 票数量（股）
吴子文 董事长;总经理 现任 97,927,800 195,855,600 293,783,400
吴志良 董事;副总经理 现任 9,500,000 19,000,000 28,500,000
黄学诚 董事;副总经理 现任 168,750 359,700 528,450
徐波 董事 现任 0 0 0
郑育青 副总经理 现任 50,000 100,000 150,000
何爱平 财务总监 现任 90,000 180,000 270,000
副总经理;董事
钟柏安 现任 42,187 94,574 136,761
会秘书
陈明理 监事 现任 45,000 97,500 142,500
张文清 监事 现任 117,337 234,674 352,011
兰日进 监事 现任 191,600 383,200 574,800
陈大勇 独立董事 离任 0 0
何少平 独立董事 离任 0 0
汤韵 独立董事 离任 0 0
黄健雄 独立董事 现任 0 0
何璐婧 独立董事 现任 0 0
王凤洲 独立董事 现任 0 0
合计 -- -- 108,132,674 216,305,248 0 324,437,922 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈大勇 独立董事 任期满离任 2016 年 02 月 25 日 任期届满
何少平 独立董事 任期满离任 2016 年 02 月 25 日 任期届满
汤韵 独立董事 任期满离任 2016 年 05 月 05 日 任期届满
黄健雄 独立董事 被选举 2016 年 02 月 25 日 换届选举
42
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
何璐婧 独立董事 被选举 2016 年 02 月 25 日 换届选举
王凤洲 独立董事 被选举 2016 年 05 月 05 日 换届选举
43
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门日上集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 256,442,326.50 204,020,160.10
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 60,775,626.06 66,674,068.65
应收账款 461,343,302.67 393,452,053.41
预付款项 132,412,663.90 40,320,150.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 6,915,570.25 3,466,055.82
应收股利
其他应收款 21,130,384.06 14,304,966.82
买入返售金融资产
存货 1,035,294,850.63 990,079,355.67
划分为持有待售的资产
44
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 282,672,280.57 329,910,571.07
流动资产合计 2,256,987,004.64 2,042,227,381.60
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 22,310,737.08
投资性房地产
固定资产 741,665,747.63 756,725,857.78
在建工程 16,966,049.48 11,796,154.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 123,112,482.14 124,624,055.77
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,432,008.58 11,122,499.94
其他非流动资产 152,827,314.28 26,177,445.96
非流动资产合计 1,069,314,339.19 930,446,013.89
资产总计 3,326,301,343.83 2,972,673,395.49
流动负债：
短期借款 674,937,568.00 606,038,819.67
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 399,408,335.30 190,938,531.38
应付账款 133,006,479.80 107,759,376.13
45
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
预收款项 41,415,261.40 23,239,156.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 151,344.58 138,316.33
应交税费 9,550,392.31 6,854,917.90
应付利息
应付股利
其他应付款 5,966,629.37 6,649,670.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 66,614,600.00 67,044,600.00
其他流动负债
流动负债合计 1,331,050,610.76 1,008,663,388.58
非流动负债：
长期借款 231,538,100.00 209,630,400.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,811,312.62 4,097,327.43
递延所得税负债 1,507,230.06 824,086.46
其他非流动负债
非流动负债合计 236,856,642.68 214,551,813.89
负债合计 1,567,907,253.44 1,223,215,202.47
所有者权益：
股本 699,300,000.00 233,100,000.00
其他权益工具
46
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其中：优先股
永续债
资本公积 730,663,680.78 1,196,863,680.78
减：库存股
其他综合收益 -7,664,644.35 -7,908,596.26
专项储备
盈余公积 12,690,451.10 12,596,934.59
一般风险准备
未分配利润 314,631,558.16 314,806,173.91
归属于母公司所有者权益合计 1,749,621,045.69 1,749,458,193.02
少数股东权益 8,773,044.70
所有者权益合计 1,758,394,090.39 1,749,458,193.02
负债和所有者权益总计 3,326,301,343.83 2,972,673,395.49
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 117,082,476.81 141,245,459.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 31,353,190.96 28,805,968.45
应收账款 350,095,404.91 266,944,781.70
预付款项 69,297,497.11 6,220,487.74
应收利息 2,216,625.00 424,275.00
应收股利 45,000,000.00 45,000,000.00
其他应收款 15,724,526.92 5,639,266.35
存货 132,138,387.70 129,208,896.49
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 236,809.74 29,333,002.68
流动资产合计 763,144,919.15 652,822,137.41
47
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,467,232,629.64 1,442,421,892.56
投资性房地产
固定资产 33,665,115.00 35,429,558.38
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 740,673.40 825,480.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 964,845.80 795,316.61
其他非流动资产 120,525,394.87 4,616,294.87
非流动资产合计 1,623,128,658.71 1,484,088,542.84
资产总计 2,386,273,577.86 2,136,910,680.25
流动负债：
短期借款 428,337,568.00 379,038,819.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 261,510,067.53 107,413,602.29
应付账款 31,604,074.45 23,684,862.48
预收款项 9,068,931.96 6,307,091.09
应付职工薪酬
应交税费 595,471.31 562,196.99
应付利息
应付股利
其他应付款 4,182,228.74 1,422,889.41
划分为持有待售的负债
48
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动负债 1,400,000.00 800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 736,698,341.99 519,229,461.93
非流动负债：
长期借款 198,200,000.00 144,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 332,493.75 63,641.25
其他非流动负债
非流动负债合计 198,532,493.75 144,263,641.25
负债合计 935,230,835.74 663,493,103.18
所有者权益：
股本 699,300,000.00 233,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 731,888,231.24 1,198,088,231.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 12,690,451.10 12,596,934.59
未分配利润 7,164,059.78 29,632,411.24
所有者权益合计 1,451,042,742.12 1,473,417,577.07
负债和所有者权益总计 2,386,273,577.86 2,136,910,680.25
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
49
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 628,798,064.44 656,825,963.51
其中：营业收入 628,798,064.44 656,825,963.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 606,785,562.44 629,063,031.16
其中：营业成本 514,303,541.82 537,773,886.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,791,829.37 1,497,635.19
销售费用 31,835,817.12 32,873,269.48
管理费用 25,045,012.58 21,638,145.44
财务费用 19,518,632.85 28,941,503.25
资产减值损失 11,290,728.70 6,338,591.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,127,935.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,140,437.76 27,762,932.35
加：营业外收入 2,870,629.79 737,244.93
其中：非流动资产处置利得 96,584.66 88,117.93
减：营业外支出 128,691.86 443,921.33
其中：非流动资产处置损失 104,678.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,882,375.69 28,056,255.95
减：所得税费用 6,700,430.23 4,377,927.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,181,945.46 23,678,327.97
50
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的净利润 23,228,900.76 23,678,327.97
少数股东损益 -46,955.30
六、其他综合收益的税后净额 243,951.91 -367,258.65
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 243,951.91 -367,258.65
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 243,951.91 -367,258.65
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 243,951.91 -367,258.65
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 23,425,897.37 23,311,069.32
归属于母公司所有者的综合收益总额 23,472,852.67 23,311,069.32
归属于少数股东的综合收益总额 -46,955.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.11
（二）稀释每股收益 0.07 0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 451,153,683.74 474,417,859.08
减：营业成本 411,959,578.54 432,272,920.20
营业税金及附加 1,775,145.14 386,677.10
销售费用 19,707,037.29 20,738,299.85
管理费用 4,799,064.93 3,923,885.43
财务费用 12,458,099.88 12,841,191.15
51
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
资产减值损失 1,218,162.89 851,344.82
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -39,262.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -802,667.85 3,403,540.53
加：营业外收入 2,261,631.98 593,880.40
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 20,020.33 101,436.20
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,438,943.80 3,895,984.73
减：所得税费用 503,778.75 608,770.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 935,165.05 3,287,213.81
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 935,165.05 3,287,213.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
52
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 565,854,732.94 574,462,382.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 17,945,102.35 37,728,314.72
收到其他与经营活动有关的现金 37,676,405.54 14,369,438.45
经营活动现金流入小计 621,476,240.83 626,560,135.90
购买商品、接受劳务支付的现金 345,699,419.04 491,600,477.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 71,684,800.47 69,254,420.12
支付的各项税费 35,054,325.98 21,760,892.06
支付其他与经营活动有关的现金 119,998,339.27 35,780,556.94
经营活动现金流出小计 572,436,884.76 618,396,346.73
经营活动产生的现金流量净额 49,039,356.07 8,163,789.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
53
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 339,686,996.70
投资活动现金流入小计 339,686,996.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,718,962.41 24,707,025.60
投资支付的现金 18,036,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 385,103,713.80
投资活动现金流出小计 419,858,676.21 24,707,025.60
投资活动产生的现金流量净额 -80,171,679.51 -24,707,025.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,820,000.00 512,175,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 622,425,997.76 488,091,418.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 631,245,997.76 1,000,266,418.00
偿还债务支付的现金 521,899,549.43 560,315,237.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,569,715.50 43,907,919.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 33,000,000.00
筹资活动现金流出小计 599,469,264.93 604,223,156.69
筹资活动产生的现金流量净额 31,776,732.83 396,043,261.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 746,040.99 203,538.84
五、现金及现金等价物净增加额 1,390,450.38 379,703,563.72
加：期初现金及现金等价物余额 154,316,417.87 82,982,490.38
六、期末现金及现金等价物余额 155,706,868.25 462,686,054.10
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
54
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 156,727,236.03 181,572,988.57
收到的税费返还 4,876,396.03 21,618,510.52
收到其他与经营活动有关的现金 13,539,297.38 126,176,638.63
经营活动现金流入小计 175,142,929.44 329,368,137.72
购买商品、接受劳务支付的现金 127,696,879.53 266,790,479.88
支付给职工以及为职工支付的现金 12,476,716.79 13,262,260.58
支付的各项税费 3,374,461.55 3,217,620.96
支付其他与经营活动有关的现金 51,350,515.18 14,048,094.30
经营活动现金流出小计 194,898,573.05 297,318,455.72
经营活动产生的现金流量净额 -19,755,643.61 32,049,682.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 107,674,978.90
投资活动现金流入小计 107,674,978.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 70,989.25 715,609.40
投资支付的现金 20,536,000.00 510,986,272.19
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 166,091,696.00
投资活动现金流出小计 186,698,685.25 511,701,881.59
投资活动产生的现金流量净额 -79,023,706.35 -511,701,881.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 512,175,000.00
取得借款收到的现金 394,825,997.76 237,591,418.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 394,825,997.76 749,766,418.00
偿还债务支付的现金 290,927,249.43 233,502,737.00
55
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,409,940.63 29,135,932.49
支付其他与筹资活动有关的现金 33,000,000.00
筹资活动现金流出小计 360,337,190.06 262,638,669.49
筹资活动产生的现金流量净额 34,488,807.70 487,127,748.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 616,723.44 -90,227.15
五、现金及现金等价物净增加额 -63,673,818.82 7,385,321.77
加：期初现金及现金等价物余额 120,009,333.66 47,010,675.61
六、期末现金及现金等价物余额 56,335,514.84 54,395,997.38
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
56
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专项 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 备
一、上年期末余额 233,100,000.00 1,196,863,680.78 -7,908,596.26 12,596,934.59 314,806,173.91 1,749,458,193.02
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 233,100,000.00 1,196,863,680.78 -7,908,596.26 12,596,934.59 314,806,173.91 1,749,458,193.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 466,200,000.00 -466,200,000.00 243,951.91 93,516.51 -174,615.75 8,773,044.70 8,935,897.37
（一）综合收益总额 243,951.91 23,228,900.76 -46,955.30 23,425,897.37
（二）所有者投入和减少资本 466,200,000.00 -466,200,000.00 8,820,000.00 8,820,000.00
1．股东投入的普通股 466,200,000.00 -466,200,000.00 8,820,000.00 8,820,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 93,516.51 -23,403,516.51 -23,310,000.00
1．提取盈余公积 93,516.51 -93,516.51
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -23,310,000.00 -23,310,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 699,300,000.00 730,663,680.78 -7,664,644.35 12,690,451.10 314,631,558.16 8,773,044.70 1,758,394,090.39
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
57
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 备
一、上年期末余额 212,000,000.00 707,868,680.78 -7,931,428.62 9,475,293.58 295,611,435.45 1,217,023,981.19
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 212,000,000.00 707,868,680.78 -7,931,428.62 9,475,293.58 295,611,435.45 1,217,023,981.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,100,000.00 488,995,000.00 22,832.36 3,121,641.01 19,194,738.46 532,434,211.83
（一）综合收益总额 35,036,379.47 35,036,379.47
（二）所有者投入和减少资本 21,100,000.00 488,995,000.00 510,095,000.00
1．股东投入的普通股 21,100,000.00 488,995,000.00 510,095,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,121,641.01 -15,841,641.01 -12,720,000.00
1．提取盈余公积 3,121,641.01 -3,121,641.01
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -12,720,000.00 -12,720,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 22,832.36 22,832.36
四、本期期末余额 233,100,000.00 1,196,863,680.78 -7,908,596.26 12,596,934.59 314,806,173.91 1,749,458,193.02
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
58
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 233,100,000.00 1,198,088,231.24 12,596,934.59 29,632,411.24 1,473,417,577.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 233,100,000.00 1,198,088,231.24 12,596,934.59 29,632,411.24 1,473,417,577.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 466,200,000.00 -466,200,000.00 93,516.51 -22,468,351.46 -22,374,834.95
（一）综合收益总额 935,165.05 935,165.05
（二）所有者投入和减少资本 466,200,000.00 -466,200,000.00
1．股东投入的普通股 466,200,000.00 -466,200,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 93,516.51 -23,403,516.51 -23,310,000.00
1．提取盈余公积 93,516.51 -93,516.51 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 -23,310,000.00 -23,310,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 699,300,000.00 731,888,231.24 12,690,451.10 7,164,059.78 1,451,042,742.12
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
59
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 212,000,000.00 709,093,231.24 9,475,293.58 14,257,642.16 944,826,166.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 212,000,000.00 709,093,231.24 9,475,293.58 14,257,642.16 944,826,166.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,100,000.00 488,995,000.00 3,121,641.01 15,374,769.08 528,591,410.09
（一）综合收益总额 31,216,410.09 31,216,410.09
（二）所有者投入和减少资本 21,100,000.00 488,995,000.00 510,095,000.00
1．股东投入的普通股 21,100,000.00 488,995,000.00 510,095,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,121,641.01 -15,841,641.01 -12,720,000.00
1．提取盈余公积 3,121,641.01 -3,121,641.01
2．对所有者（或股东）的分配 -12,720,000.00 -12,720,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 233,100,000.00 1,198,088,231.24 12,596,934.59 29,632,411.24 1,473,417,577.07
法定代表人：吴子文 主管会计工作负责人：何爱平 会计机构负责人：张定明
60
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司概况
厦门日上集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家于2010年1月整体改制设立的有限
公司。公司由吴子文、吴丽珠、吴志良共同发起设立，并经厦门市工商行政管理局核准登记，设立时的注
册资本为132,000,000.00元，企业法人营业执照注册号：350200200034996，公司法定代表人：吴子文，
注册地址：厦门集美区杏林杏北路30号。
2010年3月，经2010年第二次临时股东大会决议，本公司增加注册资本人民币12,000,000.00元，由吴伟洋
等46名自然人认缴。变更后的注册资本为144,000,000.00元，业经京都天华会计师事务所有限公司京都天
华验字（2010）第036号《验资报告》审验。
2010年4月，经2010年第三次临时股东大会决议，本公司增加注册资本15,000,000.00元，由任健等5位自
然人及天津架桥富凯股权投资基金合伙企业认缴。变更后的注册资本为159,000,000.00元，业经京都天华
会计师事务所有限公司京都天华验字（2010）第045号《验资报告》审验。
2010年第六次临时股东大会决议和修改后章程（草案）的规定，经中国证券监督管理委员会证临许可
[2011]880号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）5,300万股，发行后的注册资本变更为
212,000,000.00元，业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字（2011）第0113号《验资报告》审
验。
2015年6月，公司根据2014年10月14日、2014年10月30日召开的第二届董事会第十四次会议、2014年第二
次临时股东大会审议通过的《关于变更公司名称的议案》，公司董事会办理了工商变更登记，将公司名称
由厦门日上车轮集团股份有限公司变更为厦门日上集团股份有限公司。
2015年6月，公司根据2014年10月30日召开2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于修订公司章程的
议案（特别决议）》，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会“）《关于核准厦门日上车轮
集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]735号）核准公司非公开发行不超过5,030万
股新股，发行后公司注册资本由212,000,000元变更为233,100,000元。
2016年4月12日、2016年5月5日第三届董事会第二次会议、2015年年度股东大会审议通过了《关于2015年
利润分配预案的议案》，以截止2015年12月31日公司总股本23,310万股为基数，向全体股东每10股派1元
人民币现金（含税），资本公积金向全体股东每10股转增20股,不送股，共计派发2,331.00万元，剩余未
分配利润暂不分配，结转下一年度.2016年5月17日，公司2015年度利润分配方案实施完成，以2015年末的
总股本23,310万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增20股，转增完成后，公司总股本由23,310
万股增加至69,930万股。
61
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销部、研发技术中心、采购部、品管
部、资材物流部、钢构事业部、钢圈事业部、人力资源管理部、总经理室、财务部及审计部等部门。
本公司经营范围：投资管理（法律、法规另有规定的除外）；资产管理（法律、法规另有规定的除外）；
汽车零部件及配件制造；轮胎制造；橡胶零件制造；汽车零配件零售；建材批发；其他仓储业（不含需经
许可审批的项目）；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；集成电路设计；互联网接入及相
关服务（不含网吧）；数据处理和存储服务；数字内容服务；呼叫中心（不含需经许可审批的项目）；经
营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术
除外；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附
进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
本财务报表业经公司全体董事于2016年8月19日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
厦门新长诚钢构工程有限公司（以下简称“新长诚”）
厦门日上钢圈有限公司（以下简称“日上钢圈”）
厦门日上金属有限公司（以下简称“日上金属”）
四川日上金属工业有限公司（以下简称“四川日上”）
厦门多富进出口有限公司（以下简称“多富进出口”）
日上车轮集团（香港）有限公司（以下简称“日上香港”）
新长诚（漳州）重工有限公司（以下简称“漳州重工”）
日上（美国）有限公司（以下简称“日上美国”）
新长诚（越南）有限公司（以下简称“越南NCC”）”）（注）
厦门日上投资有限公司（以下简称“日上投资”）
厦门日上运通物联网有限公司（以下简称“日上运通”）
注：新长诚（越南）有限公司为本公司的孙公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告
的一般规定》的披露规定编制财务报表。
62
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次报告期间为2016年1月1日至2016年06月30日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
63
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形
成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制
时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子
公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期
投资收益。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分
配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
64
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一
般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应
明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
65
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合
收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
66
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末应收账款余额达到 1000 万元
（含 1000 万元）以上、其他应收款余额达到 100 万元（含 100 万元）以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的
应收款项
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了
减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准
备。
67
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收出口退税 其他方法
合并范围内关联方款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法：信用风险较高
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金
坏账准备的计提方法 额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品、工程施工等
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
68
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础
确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根
据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
69
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位
编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资
单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全
额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中
披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确
认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者
权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
70
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
电子设备及其他 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 1）租赁期满后租赁资产的所有权
归属于本公司； 2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 3）租赁期占所租赁
资产使用寿命的大部分； 4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租
开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
71
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利
息金额
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
72
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 按产权证使用年限
软件 10 按照预计更新年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期
损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相
关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公
允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关
73
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
经营租赁方式租入的厂房、房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销；自有厂房、房屋
装修支出按预计装修期间进行摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损
益。
74
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得
或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时 （两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
23、预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目
的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额
不超过预计负债的账面价值
24、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，
按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。
可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分
以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论
是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
75
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加
所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如
果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25、收入
（1）销售商品收入确认和计量原则
1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2）建造合同收入确认和计量的总体原则
需要建造安装的钢结构建造合同的结果能够可靠估计的情况下，根据完工百分比法在资产负债表日确认合
同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同
收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回
的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同完工进度按照已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定，于建造施工已经开始并已完成
了一定的工程量后，开始计算完工进度。
3）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的
劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认
收入。
4）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
载重钢轮收入确认的具体方法如下：
国内销售模式：以出库单和运输回单确认销售收入，以运输回单上的销售数量和合同单价的乘积作为计量
金额。
76
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
国外销售模式：以出库单和报关单确认销售收入，以报关单上的销售数量和合同单价的乘积作为计量金额。
钢结构制造收入确认的具体方法如下：
钢结构制造：钢结构制造依据合同、出库单、运输单和客户验收回单等凭证，按照“客户验收数量×合同约
定价格”的方法确认收入金额。
钢结构工程：钢结构工程收入的确认遵循《企业会计准则第15号——建造合同》规定。结合公司业务的具
体流程，钢结构工程按照完工百分比法确认收入。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固
定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产
相关的政府补助之外的政府补助。
2） 确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
接计入当期营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助，与收益相关的政府补助，用
于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业
外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
77
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁
期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采
用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现
融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计
入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
78
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
31、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7%、5%
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
2、税收优惠
本公司取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局于2015年10
月12日颁发的GR201535100265号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203号文件规定，2015年适用15%
的税率。
新长诚取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局于2015年10
月12日颁发的GR201535100311号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203号文件规定，2015年适用15%
的企业所得税税率。
根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》(国发(2000)33号)及《国务院办公厅转发国务院西
部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》(国办发(2001)73号)，四川日上适用15%的企业所
得税税率。
越南NCC适用自开始经营起12年内享受15%的所得税优惠税率且从开始获利年度起适用三免七减半的所得
税税收税惠。
根据越南政府2005年6月14日、2005年12月6日签发的第45、2005、QH11及149/2005/ND-CP号的进出口税
法和议定书，越南NCC免征进口税。
根据《中化人民共和国增值税暂行条例》规定，本公司及新长诚、日上钢圈出口货物享受增值税免抵退的
税收优惠政策。公司所生产的载重钢轮报告期内出口退税率为17%。钢结构产品的出口退税率为9%。
3、其他
无。
79
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 37,774.55 47,904.98
银行存款 155,669,093.70 154,268,512.89
其他货币资金 100,735,458.25 49,703,742.23
合计 256,442,326.50 204,020,160.10
其中：存放在境外的款项总额 5,820,970.54 7,696,686.26
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 95,685,255.81 45,816,087.91
信用证保证金 430,000.00 3,663,448.00
劳保保证金 110,113.58 18,014.48
保函保证金 4,510,088.86 206,191.84
合 计 100,735,458.25 49,703,742.23
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 45,411,566.06 49,256,242.65
商业承兑票据 15,364,060.00 17,417,826.00
合计 60,775,626.06 66,674,068.65
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 101,078,905.52
合计 101,078,905.52
80
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组合
522,076, 60,733,5 461,343,3 443,147 49,695,26 393,452,05
计提坏账准备的应收 100.00% 11.63% 100.00% 11.21%
804.15 01.48 02.67 ,316.01 2.60 3.41
账款
522,076, 60,733,5 461,343,3 443,147 49,695,26 393,452,05
合计 100.00% 11.63% 100.00% 11.21%
804.15 01.48 02.67 ,316.01 2.60 3.41
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 365,207,747.82 18,260,387.37 5.00%
1至2年 81,760,867.54 8,176,086.76 10.00%
2至3年 31,648,027.68 6,329,605.54 20.00%
3至4年 27,617,217.32 13,808,608.66 50.00%
4至5年 8,420,653.20 6,736,522.56 80.00%
5 年以上 7,422,290.59 7,422,290.59 100.00%
合计 522,076,804.15 60,733,501.48 11.63%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,024,247.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 13,991.63 元。
81
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
PRPC UTILITIES AND FACILITIES 非关联方 64,224,433.82 1年以内 12.30
成都银鹭食品有限公司 非关联方 35,367,193.13 1年以内 6.77
中鼎千代田馬來西亞RAPID P1聯合承攬 非关联方 24,688,523.83 1年以内 4.73
中建钢构有限公司 非关联方 18,003,453.31 1-2年 3.45
福建三叶物流有限公司 非关联方 16,617,500.00 1年以内 3.18
合 计 158,901,104.09 30.43
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 128,216,449.42 96.83% 35,502,007.40 88.05%
1至2年 4,196,214.48 3.17% 4,818,142.66 11.95%
合计 132,412,663.90 -- 40,320,150.06 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
首钢京唐钢铁联合有限责任公司 非关联方 43,806,987.21 1年以内 未到货
马鞍山钢铁股份有限公司销售公司 非关联方 17,940,848.59 1年以内 未到货
重庆钢铁股份有限公司厦门销售分公司 非关联方 16,158,992.14 1年以内 未到货
联合铁钢（中国）有限公司 非关联方 5,656,061.50 1年以内 未到货
厦门凯蕴贸易有限公司 非关联方 2,723,430.00 1年以内 未到货
合计 86,286,319.44
其他说明：
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
82
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
定期存款 6,915,570.25 3,466,055.82
合计 6,915,570.25 3,466,055.82
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
26,055,8 4,925,45 21,130,38 18,974, 4,669,218 14,304,966.
合计提坏账准备的 100.00% 18.90% 100.00% 24.61%
35.46 1.40 4.06 185.61 .79 82
其他应收款
26,055,8 4,925,45 21,130,38 18,974, 4,669,218 14,304,966.
合计 100.00% 18.90% 100.00% 24.61%
35.46 1.40 4.06 185.61 .79 82
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 9,316,435.22 465,821.71 5.00%
1至2年 3,668,248.12 366,824.81 10.00%
2至3年 3,106,122.91 621,224.59 20.00%
3至4年 845,530.13 422,765.07 50.00%
4至5年 119,395.11 95,516.09 80.00%
5 年以上 2,953,299.13 2,953,299.13 100.00%
合计 20,009,030.62 4,925,451.40 24.62%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
83
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 256,232.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 6,046,804.84 5,067,792.60
保证金 5,458,290.00 5,916,056.27
押金 537,175.00 726,225.00
废料款 6,310,339.98 725,714.77
其他 855,993.43 2,589,746.82
往来款 6,847,232.21 3,948,650.15
合计 26,055,835.46 18,974,185.61
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出口退税 6,046,804.84 1 年以内 23.21%
福建三安钢铁有限
废料收入 5,656,759.02 1 年以内 21.71% 282,837.95
公司
南安市人力资源和
履约保证金 1,200,000.00 1-2 年 4.61% 120,000.00
社会保障局
集美区建设局——
农民工保证金 640,000.00 1-2 年 2.46% 64,000.00
农民工保证金
天津首钢钢铁贸易
废料收入 621,936.67 1 年以内 2.38% 31,096.83
有限公司
合计 -- 14,165,500.53 -- 54.37% 497,934.78
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
84
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 256,676,596.99 256,676,596.99 243,010,866.30 243,010,866.30
在产品 165,662,740.57 351,948.42 165,310,792.15 144,684,389.58 341,699.58 144,342,690.00
库存商品 172,062,295.83 172,062,295.83 186,726,259.33 186,726,259.33
工程施工 441,245,165.66 441,245,165.66 415,999,540.04 415,999,540.04
合计 1,035,646,799.05 351,948.42 1,035,294,850.63 990,421,055.25 341,699.58 990,079,355.67
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 341,699.58 10,248.84 351,948.42
合计 341,699.58 10,248.84 351,948.42
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 6,575,456.82 13,055,227.91
预缴税金 106,715.33 2,114.74
待摊费用 5,990,108.42 2,443,956.42
理财产品 270,000,000.00 314,409,272.00
合计 282,672,280.57 329,910,571.07
其他说明：
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
智恒（厦
15,000,00 -133,607. 14,866,39
门）微电子
0.00 01 2.99
有限公司
上海陆晟 7,350,000 94,344.09 7,444,344
85
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
投资股份 .00 .09
有限公司
22,350,00 -39,262.9 22,310,73
小计
0.00 2 7.08
二、联营企业
22,350,00 -39,262.9 22,310,73
合计
0.00 2 7.08
其他说明
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 562,838,081.82 426,640,623.98 21,120,811.77 73,036,940.01 1,083,636,457.58
2.本期增加金额 4,563,757.73 10,126,064.43 76,666.66 10,566,995.43 25,333,484.25
（1）购置 10,126,064.43 76,666.66 10,566,995.43 20,769,726.52
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
在建工程转入 4,563,757.73 4,563,757.73
3.本期减少金额 30,085.47 266,597.32 309,851.85 606,534.64
（1）处置或报废 30,085.47 266,597.32 309,851.85 606,534.64
4.期末余额 567,401,839.55 436,736,602.94 20,930,881.11 83,294,083.59 1,108,363,407.19
二、累计折旧
1.期初余额 65,170,330.16 187,590,369.06 17,840,523.98 56,309,376.60 326,910,599.80
2.本期增加金额 12,955,014.63 18,064,796.60 745,204.20 8,510,570.52 40,275,585.95
（1）计提 12,955,014.63 18,064,796.60 745,204.20 8,510,570.52 40,275,585.95
3.本期减少金额 23,341.32 253,267.45 211,917.42 488,526.19
（1）处置或报废 23,341.32 253,267.45 211,917.42 488,526.19
4.期末余额 78,125,344.79 205,631,824.34 18,332,460.73 64,608,029.70 366,697,659.56
三、减值准备
86
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 489,276,494.76 231,104,778.60 2,598,420.38 18,686,053.89 741,665,747.63
2.期初账面价值 497,667,751.66 239,050,254.92 3,280,287.79 16,727,563.41 756,725,857.78
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
四川日上厂房 187,764,145.30 消防验收正在办理
其他说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
漳州重工项目-绿色
建筑工业化集成系统 16,141,047.90 16,141,047.90 11,322,991.14 11,322,991.14
生产项目（一期）
其他零星工程 825,001.58 825,001.58 473,163.30 473,163.30
合计 16,966,049.48 16,966,049.48 11,796,154.44 11,796,154.44
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
预算 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利
项目名称 资金来源
数 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本
87
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
额 比例 金额
漳州重工项目-绿
400,0
色建筑工业化集 11,322,9 9,381,81 4,563,75 16,141,0
00,00 15.00% 21.00% 募股资金
成系统生产项目 91.14 4.49 7.73 47.90
0.00
（一期）
400,0
11,322,9 9,381,81 4,563,75 16,141,0
合计 00,00 -- -- --
91.14 4.49 7.73 47.90
0.00
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合计
一、账面原值 141,878,895.35 2,044,221.57 143,923,116.92
1.期初余额 141,878,895.35 2,044,221.57 143,923,116.92
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 141,878,895.35 2,044,221.57 143,923,116.92
二、累计摊销 19,743,985.06 1,066,649.72 20,810,634.78
1.期初余额 18,336,184.56 962,876.59 19,299,061.15
2.本期增加金额 1,407,800.50 103,773.13 1,511,573.63
（1）计提 1,407,800.50 103,773.13 1,511,573.63
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 19,743,985.06 1,066,649.72 20,810,634.78
88
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 122,134,910.29 977,571.85 123,112,482.14
2.期初账面价值 123,542,710.79 1,081,344.98 124,624,055.77
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
四川日上 24.0704 亩土地 2,358,629.61 尚在办理中
其他说明：
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 65,658,952.88 10,157,878.95 54,706,180.97 9,027,818.65
其他应付款-预提质保
85,293.39 12,794.01
金
未实现内部销售 11,464,258.20 1,719,638.73 10,067,214.53 1,510,082.18
政府补助 3,611,312.62 541,696.89 3,897,327.43 584,599.11
合计 80,819,817.09 12,432,008.58 68,670,722.93 11,122,499.94
89
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
定期存款利息 6,915,570.25 1,507,230.06 3,466,055.82 824,086.46
合计 6,915,570.25 1,507,230.06 3,466,055.82 824,086.46
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 12,432,008.58 11,122,499.94
递延所得税负债 1,507,230.06 824,086.46
14、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 13,525,753.00 11,175,753.00
预付设备款 19,301,561.28 10,687,692.96
定期存单 120,000,000.00
投资款 4,314,000.00
合计 152,827,314.28 26,177,445.96
其他说明：
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 5,500,000.00
保证借款 246,600,000.00 600,538,819.67
信用借款 428,337,568.00
合计 674,937,568.00 606,038,819.67
短期借款分类的说明：
90
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
16、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 9,810,165.75 10,876,324.80
银行承兑汇票 389,598,169.55 180,062,206.58
合计 399,408,335.30 190,938,531.38
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 104,441,932.23 95,044,558.59
设备款 9,108,142.57 3,709,598.81
运费 11,933,479.21 9,005,218.73
工程款 7,522,925.79
合计 133,006,479.80 107,759,376.13
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 26,701,222.75 12,635,271.34
工程款 14,714,038.65 10,603,885.48
合计 41,415,261.40 23,239,156.82
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
91
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 138,316.33 76,622,052.57 76,609,024.32 151,344.58
二、离职后福利-设定提
4,849,420.36 4,849,420.36
存计划
合计 138,316.33 81,471,472.93 81,458,444.68 151,344.58
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
138,316.33 64,986,194.15 64,973,165.90 151,344.58
补贴
2、职工福利费 3,273,865.15 3,273,865.15
3、社会保险费 7,836,663.62 7,836,663.62
其中：医疗保险费 2,021,533.72 2,021,533.72
工伤保险费 567,366.07 567,366.07
生育保险费 398,343.47 398,343.47
4、住房公积金 321,374.74 321,374.74
5、工会经费和职工教育
203,954.91 203,954.91
经费
合计 138,316.33 76,622,052.57 76,609,024.32 151,344.58
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,468,884.71 4,468,884.71
2、失业保险费 380,535.65 380,535.65
合计 4,849,420.36 4,849,420.36
其他说明：
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,389,313.79 2,065,527.46
企业所得税 4,405,700.15 3,730,295.28
92
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
个人所得税 518,228.00 171,073.85
城市维护建设税 194,226.62 38,700.93
教育税附加 158,078.39 38,700.93
房产税 548,840.38
土地使用税 322,264.38 322,264.38
其他税费 13,740.60 488,355.07
合计 9,550,392.31 6,854,917.90
其他说明：
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 2,498,080.49 2,508,640.34
往来款 3,172,650.35 354,050.97
其他 295,898.53 3,786,979.04
合计 5,966,629.37 6,649,670.35
23、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 66,614,600.00 67,044,600.00
合计 66,614,600.00 67,044,600.00
其他说明：
一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款
抵押借款 42,260,000.00 33,760,000.00
保证借款 24,354,600.00 33,284,600.00
合计 66,614,600.00 67,044,600.00
24、其他流动负债
其他说明：
93
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 20,470,000.00 33,200,000.00
保证借款 211,068,100.00 176,430,400.00
合计 231,538,100.00 209,630,400.00
长期借款分类的说明：
1）2012 年 11 月 19 日，漳州重工与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订了编号为“83100620120003786”的《最
高额抵押合同》，抵押物为土地房屋权证号：华国用（2012）第 0416 号、0417 号。抵押期间为 2012 年 11 月 19 日起至 2017
年 11 月 19 日，抵押担保的债权最高额为 4,136 万元。截至 2016 年 06 月 30 日，该抵押合同项下的长期借款余额为 1,889
万元。
2）2013 年 9 月 23 日，漳州重工与中国农业银行股份有限公司厦门集美支行签订了编号为“83100620130003009”的《最高
额抵押合同》，抵押物为华安县丰山镇厂区内 1 号厂房、2 号厂房、2 号宿舍楼在建工程地上建筑物。抵押期间为 2013 年 9
月 23 日起至 2017 年 12 月 9 日，抵押担保的债权最高额为 14,885 万元。截至 2016 年 06 月 30 日，该抵押合同项下的长期
借款余额为 4,384 万元。
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,097,327.43 286,014.81 3,811,312.62
合计 4,097,327.43 286,014.81 3,811,312.62 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业外收入 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 金额 收益相关
南充市顺庆区财政局 2011 年第
910,344.83 62,068.97 848,275.86 与资产相关
一批重点技术改造项目资金
南充市工业发展资金 347,234.05 10,212.77 337,021.28 与资产相关
2013 年度市工业发展项目资金 367,021.27 31,914.89 335,106.38 与资产相关
2013 年省级第一批重点技术改
2,272,727.28 181,818.18 2,090,909.10 与资产相关
造项目资金
厦门市 2013 年度第二批企业技
200,000.00 200,000.00 与资产相关
术改造项目补助资金
合计 4,097,327.43 286,014.81 3,811,312.62 --
其他说明：
94
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、本期南充市顺庆区财政局2011年第一批重点技术改造项目结转合计摊销计入当期损益62,068.97元。
2、2013年2月25日南充市顺庆区经济和科学技术局与财政局联合下发南顺经科（2013）16号文件，同意拨付四川日上金属工
业有限公司南充市工业发展资金40万元。用于新建中国西部汽车钢圈、钢结构生产线基地。征地275亩，建厂房12万平方米，
达到年产钢圈200万套，钢构5万吨生产能力。该项目结转摊销计入当期损益10,212.77元。
3、2013年6月20日南充市经济和信息化委员会下发南经信发（2013）145号关于下达南充市2013年度第一批市工业发展资金
及项目计划的通知，拨付四川日上金属2013年度市工业发展项目资金50万元，用于新建无内胎汽车钢圈生产线，购置WF旋
压机、液压机、卷圈机等设备20余台套，无内胎模具30余件，投资约3000万元，项目达产后年新增钢圈50万套，可形成年产
170万套生产能力。该项目结转摊销计入当期损益31,914.89元。
4、2013年12月26日南充市顺庆区财政局下发南顺财专（2013）1226号文件关于下达2013年省级第一批重点技术改造项目资
金的通知，下达四川日上金属2013年省级第一批重点技术改造项目资金300万元，用于新建中国西部洗车钢圈、钢构生产线
基地。占地265亩建厂房及购置进口三维钻孔机、带锯机、旋压机7台及国产重吨位液压机、自动锻压机、自动焊接机等175
台套建钢圈钢结构生产线2条、行成汽车钢圈年生产能力200万套。该项目结转摊销计入当期损益181,818.18元。
5、2013年12月25日厦门市经济发展局、厦门市财政局夏经投（2013）476号关于下达厦门市2013年度第二批企业技术改造项
目补助资金的通知，下达厦门日上金属2013年度第二批企业技术改造项目补助资金20万元，用于建设轻量化无内胎钢圈规模
化生产基地，建设产品检测及研发平台，达产后正常年增产轻量化无内胎钢圈15万套的生产能力。
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 233,100,000.00 466,200,000.00 466,200,000.00 699,300,000.00
其他说明：
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,196,863,680.78 466,200,000.00 730,663,680.78
合计 1,196,863,680.78 466,200,000.00 730,663,680.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2016 年 5 月 17 日，公司 2015 年度利润分配方案实施完成，以 2015 年末的总股本 23,310 万股为基数，以
资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股，转增完成后，公司总股本由 23,310 万股增加至 69,930 万股。
29、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入其他 税后归
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属于 期末余额
综合收益当期转 属于少
前发生额 税费用 母公司
入损益 数股东
95
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、以后将重分类进损益的
-7,908,596.26 243,951.91 243,951.91 -7,664,644.35
其他综合收益
外币财务报表折算
-7,908,596.26 243,951.91 243,951.91 -7,664,644.35
差额
其他综合收益合计 -7,908,596.26 243,951.91 243,951.91 -7,664,644.35
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,596,934.59 93,516.51 12,690,451.10
合计 12,596,934.59 93,516.51 12,690,451.10
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 314,806,173.91 295,611,435.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,228,900.76 23,678,327.97
提取任意盈余公积 93,516.51 329,220.32
应付普通股股利 23,310,000.00 12,720,000.00
期末未分配利润 314,631,558.16 306,240,543.10
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 584,431,751.34 472,195,324.42 616,083,570.56 496,722,692.51
其他业务 44,366,313.10 42,108,217.40 40,742,392.95 41,051,193.82
96
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 628,798,064.44 514,303,541.82 656,825,963.51 537,773,886.33
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 313,283.45 550,722.61
城市维护建设税 2,540,985.54 506,413.88
教育费附加 1,937,560.38 440,498.70
合计 4,791,829.37 1,497,635.19
其他说明：
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 12,391,728.19 14,303,273.59
出口相关费用 7,336,701.60 9,311,802.59
职工薪酬 5,770,313.86 4,992,841.61
广告宣传展览费用 1,244,218.46 956,605.09
差旅费 1,329,608.40 1,303,904.95
办公费 283,148.47 234,041.72
其他 3,480,098.14 1,770,799.93
合计 31,835,817.12 32,873,269.48
其他说明：
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,534,333.40 9,987,638.08
折旧费 1,642,690.05 1,660,539.52
咨询审计费用 471,352.40 411,323.36
车辆费用 386,278.04 411,587.55
税费 4,663,386.78 3,807,022.06
研发费用 2,391,435.47 1,921,139.82
办公费 634,849.23 574,858.14
97
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
招待费 224,873.80 215,110.15
保险费 207,363.47 183,403.81
其他 2,888,449.94 2,465,522.95
合计 25,045,012.58 21,638,145.44
其他说明：
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,025,834.70 32,956,082.93
减：利息资本化 1,561,260.00
减：利息收入 2,574,261.78 4,148,104.37
汇兑损益 -3,091,323.66 -2,044,067.91
手续费及其他 3,158,383.59 2,177,592.60
合计 19,518,632.85 28,941,503.25
其他说明：
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 11,280,479.86 6,338,591.47
二、存货跌价损失 10,248.84
合计 11,290,728.70 6,338,591.47
其他说明：
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -39,262.92
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 5,167,198.68
合计 5,127,935.76
其他说明：
98
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
39、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 96,584.66 88,117.93
其中：固定资产处置利得 96,584.66 88,117.93 96,584.66
政府补助 2,439,145.17 647,800.00 2,439,145.17
其他 334,899.96 1,327.00 334,899.96
合计 2,870,629.79 737,244.93
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
厦门市集美区就 厦门市集美
业管理中心-劳务 区就业管理 否 6,500.00 6,500.00 与收益相关
协作奖励金 中心
厦门市集美区就 厦门市集美
业管理中心-劳动 区就业管理 否 23,033.32 与收益相关
力社保补差 中心
厦门市集美区财
厦门市集美
政局-增产增效补 否 91,000.00 与收益相关
区财政局
贴
厦门知识产
厦门知识产权局
权局专利申
专利申请费用资 否 3,600.00 与收益相关
请费用资助
助费
费
厦门市集美区经 厦门市集美
济和信息化局-企 区经济和信 否 13,400.00 与收益相关
业增产增销 息化局
厦门市财政
厦门市财政局出
局出口信保 否 494,600.00 与收益相关
口信保资金
资金
厦门市商务局 厦门市商务
否 153,953.08 与收益相关
-2015 融资贴息 局
厦门市商务局
厦门市商务
-2015 年出口信保 否 1,606,258.77 与收益相关
局
补贴
厦门市集美区经 厦门市集美
否 423,000.00 与收益相关
济和信息化局出 区经济和信
99
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
口信保补贴 息化局
同安区会计管理 同安区会计
服务中心，企业劳 管理服务中 52,100.00 与收益相关
务协作奖励 心
厦门市同安区劳 厦门市同安
动就业中心-企业 区劳动就业 13,000.00 与收益相关
劳务协作奖励 中心
南充市顺庆区经
南充市顺庆
济和科学技术局
区经济和科 200,000.00 与收益相关
-2014 年度工业发
学技术局
展资金
合计 -- -- -- -- -- 2,439,145.17 647,800.00 --
其他说明：
40、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 104,678.58
其中：固定资产处置损失 104,678.58 104,678.58
其他 24,013.28 443,921.33 24,013.28
合计 128,691.86 443,921.33 128,691.86
其他说明：
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,326,795.27 4,618,536.79
递延所得税费用 -626,365.04 -240,608.81
合计 6,700,430.23 4,377,927.98
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
100
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额
利润总额 29,882,375.69
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,482,356.35
子公司适用不同税率的影响 2,363,197.90
所得税费用 6,700,430.23
其他说明
42、其他综合收益
详见附注。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
公司往来款收回 13,991,273.06 283,976.11
政府补助 2,439,145.17 647,800.00
承兑汇票保证金 6,067,016.01 9,593,790.86
利息收入及其他 15,178,971.30 3,843,871.48
合计 37,676,405.54 14,369,438.45
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款支出 40,037,613.24 6,261,961.21
销售费用付现 13,673,775.07 13,577,154.28
管理费用付现 4,813,166.88 4,261,805.96
票据保证金 58,315,400.49 8,765,067.13
手续费及其他 3,158,383.59 2,914,568.36
合计 119,998,339.27 35,780,556.94
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
101
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 337,162,935.11
定期存款利息 2,524,061.59
合计 339,686,996.70
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 385,103,713.80
合计 385,103,713.80
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金 33,000,000.00
合计 33,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 23,181,945.46 23,678,327.97
加：资产减值准备 11,290,728.70 6,338,591.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
40,721,571.45 35,304,945.82
物资产折旧
无形资产摊销 1,930,079.59 1,537,625.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
124,716.70
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,903,415.05 30,504,924.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,972,843.71 -619,302.07
102
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 268,852.50 378,693.26
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,080,619.77 8,504,354.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-273,691,652.00 -8,177,861.36
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
265,363,162.10 -89,286,510.78
列）
经营活动产生的现金流量净额 49,039,356.07 8,163,789.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 155,706,868.25 462,686,054.10
减：现金的期初余额 154,316,417.87 82,982,490.38
现金及现金等价物净增加额 1,390,450.38 379,703,563.72
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 155,706,868.25 154,316,417.87
其中：库存现金 37,774.55 47,904.98
可随时用于支付的银行存款 155,669,093.70 154,268,512.89
三、期末现金及现金等价物余额 155,706,868.25 154,316,417.87
其他说明：
45、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
103
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
46、其他
八、合并范围的变更
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
厦门新长诚 厦门 厦门 制造 86.84% 13.16% 设立
日上香港 香港 香港 贸易 100.00% 100.00% 设立
四川日上 南充 南充 制造 100.00% 100.00% 设立
漳州重工 漳州 漳州 制造 100.00% 100.00% 设立
日上美国 美国 美国 贸易 100.00% 100.00% 设立
日上钢圈 厦门 厦门 制造 51.04% 48.96% 购买
日上金属 厦门 厦门 制造 75.00% 25.00% 购买
多富进出口 厦门 厦门 贸易 100.00% 100.00% 购买
日上投资 厦门 厦门 投资 100.00% 100.00% 设立
日上运通 厦门 厦门 互联网、运输 100.00% 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
104
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董事、监事及高级管理人员 关键管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
漳州重工 50,000,000.00 2014 年 12 月 01 日 2016 年 12 月 19 日 否
漳州重工 75,000,000.00 2013 年 06 月 13 日 2017 年 12 月 09 日 否
漳州重工 30,000,000.00 2015 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 12 日 否
漳州重工 20,000,000.00 2016 年 04 月 06 日 2017 年 03 月 30 日 否
厦门新长诚 50,000,000.00 2015 年 09 月 21 日 2020 年 09 月 20 日 否
厦门新长诚 30,000,000.00 2015 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 12 日 否
厦门新长诚 30,000,000.00 2016 年 03 月 08 日 2017 年 03 月 07 日 否
厦门新长诚 55,000,000.00 2015 年 08 月 16 日 2016 年 08 月 16 日 否
厦门新长诚 48,000,000.00 2016 年 04 月 25 日 2017 年 04 月 24 日 否
厦门新长诚 140,000,000.00 2016 年 05 月 25 日 2017 年 05 月 25 日 否
厦门新长诚 100,000,000.00 2015 年 09 月 28 日 2017 年 09 月 27 日 否
厦门新长诚 30,000,000.00 2015 年 09 月 09 日 2016 年 09 月 09 日 否
厦门新长诚 50,000,000.00 2015 年 11 月 27 日 2016 年 11 月 27 日 否
日上金属 25,000,000.00 2015 年 09 月 09 日 2016 年 09 月 09 日 否
日上金属 20,000,000.00 2015 年 09 月 21 日 2020 年 09 月 20 日 否
日上金属 20,000,000.00 2015 年 09 月 28 日 2016 年 09 月 27 日 否
日上金属 10,000,000.00 2015 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 11 日 否
四川日上 65,000,000.00 2015 年 09 月 11 日 2016 年 08 月 31 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
厦门新长诚 40,000,000.00 2015 年 11 月 27 日 2016 年 11 月 26 日 否
105
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,343,572.64 1,167,134.12
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
355,907, 5,811,80 350,095,4 271,944 5,000,139 266,944,78
合计提坏账准备的 100.00% 1.63% 100.00% 1.84%
207.88 2.97 04.91 ,920.87 .17 1.70
应收账款
355,907, 5,811,80 350,095,4 271,944 5,000,139 266,944,78
合计 100.00% 1.63% 100.00% 1.84%
207.88 2.97 04.91 ,920.87 .17 1.70
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 70,384,601.73 3,519,230.08 5.00%
1至2年 5,965,714.85 596,571.49 10.00%
2至3年 5,616,722.79 1,123,344.56 20.00%
3至4年 905,702.52 452,851.26 50.00%
4至5年 53,839.55 43,071.64 80.00%
5 年以上 76,733.94 76,733.94 100.00%
合计 83,003,315.38 5,811,802.97 7.00%
确定该组合依据的说明：
106
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 811,663.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比
例(%)
印尼PT 非关联方 9,633,471.72 1年以内 2.71
印尼TOKO 非关联方 5,316,742.97 1年以内 1.49
一汽哈尔滨轻型汽车有限公司 非关联方 5,280,661.26 2-3年 1.48
东风柳州汽车有限公司 非关联方 4,210,743.47 1年以内 1.18
厦门金龙联合汽车工业有限公司 非关联方 4,185,949.48 1年以内 1.18
合 计 28,627,568.90 8.04
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组合
16,345,0 620,502. 15,724,52 5,941,2 301,971.5
计提坏账准备的其他 100.00% 3.80% 100.00% 5.08% 5,639,266.35
29.24 32 6.92 37.88 3
应收款
16,345,0 620,502. 15,724,52 5,941,2 301,971.5
合计 100.00% 3.80% 100.00% 5.08% 5,639,266.35
29.24 32 6.92 37.88 3
107
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,056,233.80 352,811.69 5.00%
1至2年 95,833.00 9,583.30 10.00%
2至3年 224,900.00 44,980.00 20.00%
3至4年 460.00 230.00 50.00%
4至5年 2,160.00 1,728.00 80.00%
5 年以上 211,169.33 211,169.33 100.00%
合计 7,590,756.13 620,502.32 8.17%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 318,530.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 5,509,034.47 1,430,919.49
往来款 10,427,664.01 3,245,238.64
押金 41,300.00 1,265,079.75
其他 367,030.76
合计 16,345,029.24 5,941,237.88
108
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
福建三安钢铁有限公司 非关联方 5,656,759.02 1 年以内 34.61% 282,837.95
应收出口退税 非关联方 5,509,034.47 1 年以内 33.70%
日上香港公司 关联方 3,245,238.64 1 年以内 19.85%
天津首钢钢铁贸易有限公司 非关联方 621,936.67 1 年以内 3.81% 31,096.83
沈阳盛京精益数控机械有限
非关联方 220,500.00 2-3 年 1.35% 44,100.00
公司
合计 -- 15,253,468.80 -- 93.32% 358,034.78
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,467,232,629.64 1,467,232,629.64 1,442,421,892.56 1,442,421,892.56
合计 1,467,232,629.64 1,467,232,629.64 1,442,421,892.56 1,442,421,892.56
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
厦门新长诚 131,064,423.36 131,064,423.36
日上钢圈 58,979,339.11 58,979,339.11
日上金属 241,639,822.30 241,639,822.30
日上香港 108,089,417.79 108,089,417.79
四川日上 401,000,000.00 401,000,000.00
多富进出口 416,000.00 416,000.00
漳州重工 500,000,000.00 500,000,000.00
日上美国 1,232,890.00 1,232,890.00
上海陆晟 7,444,344.09 7,444,344.09
智恒电子 14,866,392.99 14,866,392.99
日上运通 2,000,000.00 2,000,000.00
日上投资 500,000.00 500,000.00
109
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 1,442,421,892.56 24,810,737.08 1,467,232,629.64
（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 218,492,683.87 182,267,088.28 239,138,786.12 196,413,060.02
其他业务 232,660,999.87 229,692,490.26 235,279,072.96 235,859,860.18
合计 451,153,683.74 411,959,578.54 474,417,859.08 432,272,920.20
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -39,262.92
合计 -39,262.92
6、其他
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -8,093.92
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
2,439,145.17
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 310,886.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,127,935.76
减：所得税影响额 1,692,632.29
合计 6,177,241.40 --
110
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.32% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
0.97% 0.050 0.050
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
111
厦门日上集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人吴子文先生签名的2015年半年度报告原件；
二、载有法定代表人吴子文先生、主管会计工作负责人何爱平先生、会计机构负责人张定明先生签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
厦门日上集团股份有限公司
法定代表人：吴子文
2016 年 8 月 19 日
112