北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京盛通印刷股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京盛通印刷股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 235,794,581.05 399,060,276.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,634,000.00 1,140,000.00
应收账款 621,354,877.12 494,056,604.27
应收款项融资 12,571,158.09 4,665,427.72
预付款项 58,545,615.18 68,219,825.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 97,064,955.54 65,009,832.88
其中：应收利息 143,884.61 122,636.27
应收股利
买入返售金融资产
存货 354,694,937.48 258,080,729.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 10,000,000.00
2
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其他流动资产 14,516,727.12 11,563,553.35
流动资产合计 1,396,176,851.58 1,311,796,249.79
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 30,806,576.71 31,317,241.78
其他权益工具投资 38,626,925.84 39,503,361.99
其他非流动金融资产 18,851,912.65 18,851,912.65
投资性房地产
固定资产 760,130,247.55 695,359,245.23
在建工程 9,274,517.31 60,088,644.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 121,382,606.49
无形资产 106,864,823.49 107,649,488.93
开发支出
商誉 160,194,819.11 158,614,071.90
长期待摊费用 38,712,981.74 34,253,486.19
递延所得税资产 36,204,213.86 33,191,395.03
其他非流动资产 50,241,046.85 12,415,118.79
非流动资产合计 1,371,290,671.60 1,191,243,967.35
资产总计 2,767,467,523.18 2,503,040,217.14
流动负债：
短期借款 149,090,000.00 79,306,176.72
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 454,717,181.34 335,822,887.34
应付账款 294,853,926.49 271,122,414.56
预收款项
合同负债 222,612,141.92 244,219,092.54
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卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,854,989.76 28,933,959.18
应交税费 18,785,025.07 19,705,279.54
其他应付款 18,548,138.57 14,593,197.94
其中：应付利息 337,404.33 833,002.96
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 102,863,040.80 60,364,122.50
其他流动负债 15,535,402.17 16,790,101.94
流动负债合计 1,299,859,846.12 1,070,857,232.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 15,243,157.50
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 50,792,197.77
长期应付款 656,089.00 656,089.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25,100,896.73 27,611,483.73
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 76,549,183.50 43,510,730.23
负债合计 1,376,409,029.62 1,114,367,962.49
所有者权益：
股本 544,527,832.00 547,919,805.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 651,089,985.52 645,446,914.58
减：库存股 119,470,496.35 61,366,738.85
其他综合收益 26,631,622.63 27,508,058.78
专项储备
盈余公积 53,443,795.42 53,443,795.42
一般风险准备
未分配利润 229,400,880.28 171,919,685.51
归属于母公司所有者权益合计 1,385,623,619.50 1,384,871,520.44
少数股东权益 5,434,874.06 3,800,734.21
所有者权益合计 1,391,058,493.56 1,388,672,254.65
负债和所有者权益总计 2,767,467,523.18 2,503,040,217.14
法定代表人： 栗延秋 主管会计工作负责人：许菊平 会计机构负责人：许菊平
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 133,947,249.59 227,845,519.77
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,634,000.00 1,140,000.00
应收账款 579,365,198.77 445,474,534.36
应收款项融资 6,587,274.69 1,586,343.03
预付款项 17,009,939.36 19,673,059.55
其他应收款 452,119,123.53 395,928,895.02
其中：应收利息 143,884.61 122,636.27
应收股利
存货 121,098,508.43 94,766,665.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 10,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计 1,311,761,294.37 1,196,415,016.82
5
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非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 864,640,939.97 865,902,812.99
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 18,851,912.65 18,851,912.65
投资性房地产
固定资产 236,615,014.33 237,491,220.86
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 14,243,964.46 14,654,352.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 121,855.44 1,229,297.76
递延所得税资产 8,291,088.01 6,922,185.98
其他非流动资产 21,334,678.22 350,000.00
非流动资产合计 1,164,099,453.08 1,145,401,782.57
资产总计 2,475,860,747.45 2,341,816,799.39
流动负债：
短期借款 101,000,000.00 61,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 381,964,683.69 316,965,237.64
应付账款 330,105,871.80 250,908,277.87
预收款项
合同负债 11,234,218.79 14,531,367.45
应付职工薪酬 1,170,035.95 4,676,278.51
应交税费 7,779,097.61 8,219,695.76
其他应付款 48,055,088.84 34,516,619.25
其中：应付利息
应付股利
6
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 35,000,000.00
其他流动负债 1,460,448.44 1,889,077.77
流动负债合计 882,769,445.12 727,706,554.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,039,289.74 11,540,079.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,039,289.74 11,540,079.90
负债合计 892,808,734.86 739,246,634.15
所有者权益：
股本 544,527,832.00 547,919,805.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 652,746,636.05 645,446,914.58
减：库存股 119,470,496.35 61,366,738.85
其他综合收益
专项储备
盈余公积 53,443,795.42 53,443,795.42
未分配利润 451,804,245.47 417,126,389.09
所有者权益合计 1,583,052,012.59 1,602,570,165.24
负债和所有者权益总计 2,475,860,747.45 2,341,816,799.39
3、合并利润表
单位：元
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,263,810,627.31 824,077,285.98
其中：营业收入 1,263,810,627.31 824,077,285.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,186,830,581.19 839,841,253.14
其中：营业成本 989,931,995.86 701,314,144.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,980,225.22 1,675,748.83
销售费用 67,974,986.65 42,641,722.10
管理费用 102,120,106.38 76,584,437.30
研发费用 19,225,178.10 14,152,615.24
财务费用 3,598,088.98 3,472,585.59
其中：利息费用 4,054,799.33 4,872,719.85
利息收入 3,813,470.02 2,117,200.53
加：其他收益 7,599,170.56 7,267,693.22
投资收益（损失以“－”号
-2,290,665.06 -853,383.42
填列）
其中：对联营企业和合营企
-2,290,665.06
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
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信用减值损失（损失以“-”
-8,339,871.15 -4,878,573.79
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
256,279.96 579,476.31
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 74,204,960.43 -13,648,754.84
加：营业外收入 1,299,498.08 350,588.57
减：营业外支出 851,841.71 22,269.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号
74,652,616.80 -13,320,436.04
填列）
减：所得税费用 13,641,888.72 2,249,588.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,010,728.08 -15,570,024.74
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-15,570,024.74
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 57,481,194.77 -12,635,096.55
2.少数股东损益 3,529,533.31 -2,934,928.19
六、其他综合收益的税后净额 -876,436.15 2,091,521.46
归属母公司所有者的其他综合收
-876,436.15 2,091,521.46
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-876,436.15 2,091,521.46
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-876,436.15 2,091,521.46
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
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1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 60,134,291.93 -13,478,503.28
归属于母公司所有者的综合收
56,604,758.62 -10,543,575.09
益总额
归属于少数股东的综合收益总
3,529,533.31 -2,934,928.19
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 -0.02
（二）稀释每股收益 0.10 -0.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人： 栗延秋 主管会计工作负责人：许菊平 会计机构负责人：许菊平
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 865,924,566.45 603,079,912.24
减：营业成本 751,228,800.83 509,223,944.74
税金及附加 2,322,633.59 1,124,416.36
销售费用 22,036,828.98 16,116,255.50
管理费用 39,788,760.84 31,420,207.54
研发费用 6,390,172.74 7,659,175.47
财务费用 -1,097,766.56 2,325,721.06
其中：利息费用 2,177,650.47 2,859,968.57
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利息收入 3,462,456.05 1,757,501.34
加：其他收益 1,039,738.22 2,036,976.99
投资收益（损失以“－”
-1,261,873.02 -291,469.62
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-5,415,693.96 -2,213,493.75
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-36,097.19 609,529.95
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
39,581,210.08 35,351,735.14
列）
加：营业外收入 48,149.16 183,018.34
减：营业外支出 1,863.47 249.23
三、利润总额（亏损总额以“－”
39,627,495.77 35,534,504.25
号填列）
减：所得税费用 4,949,639.39 5,141,444.72
四、净利润（净亏损以“－”号填
34,677,856.38 30,393,059.53
列）
（一）持续经营净利润（净亏
34,677,856.38 30,393,059.53
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
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的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 34,677,856.38 30,393,059.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,118,066,135.15 741,389,920.66
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
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金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,592,643.10 1,876,959.55
收到其他与经营活动有关的现
13,302,839.15 13,433,746.33
金
经营活动现金流入小计 1,132,961,617.40 756,700,626.54
购买商品、接受劳务支付的现
761,933,408.59 489,571,839.24
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
254,873,183.13 176,524,251.98
现金
支付的各项税费 49,737,071.34 33,669,948.41
支付其他与经营活动有关的现
104,853,089.39 69,527,590.44
金
经营活动现金流出小计 1,171,396,752.45 769,293,630.07
经营活动产生的现金流量净额 -38,435,135.05 -12,593,003.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
1,019,697.22 11,025,310.46
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
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收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 1,019,697.22 11,025,310.46
购建固定资产、无形资产和其
96,813,485.33 57,913,924.73
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,407,900.00 46,899,515.97
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 102,221,385.33 104,813,440.70
投资活动产生的现金流量净额 -101,201,688.11 -93,788,130.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
1,000,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 88,150,000.00 32,339,183.47
收到其他与筹资活动有关的现
17,691,806.49
金
筹资活动现金流入小计 106,841,806.49 32,339,183.47
偿还债务支付的现金 52,245,523.04 57,113,743.87
分配股利、利润或偿付利息支
5,062,854.07 5,137,523.10
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
58,103,758.50 13,616,611.69
金
筹资活动现金流出小计 115,412,135.61 75,867,878.66
筹资活动产生的现金流量净额 -8,570,329.12 -43,528,695.19
四、汇率变动对现金及现金等价物
-180,965.96 551,565.21
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -148,388,118.24 -149,358,263.75
加：期初现金及现金等价物余
258,659,266.14 300,904,586.16
额
六、期末现金及现金等价物余额 110,271,147.90 151,546,322.41
14
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
729,273,368.97 534,682,299.63
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
65,521,127.43 86,908,646.15
金
经营活动现金流入小计 794,794,496.40 621,590,945.78
购买商品、接受劳务支付的现
593,752,869.25 410,787,145.49
金
支付给职工以及为职工支付的
76,397,059.33 59,497,943.72
现金
支付的各项税费 22,504,125.47 11,983,175.03
支付其他与经营活动有关的现
130,015,874.86 118,958,052.44
金
经营活动现金流出小计 822,669,928.91 601,226,316.68
经营活动产生的现金流量净额 -27,875,432.51 20,364,629.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
620,697.22 10,861,830.46
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 620,697.22 10,861,830.46
购建固定资产、无形资产和其
20,925,728.89 21,249,553.75
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 19,517,715.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
15
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 20,925,728.89 40,767,268.75
投资活动产生的现金流量净额 -20,305,031.67 -29,905,438.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 55,000,000.00 15,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
30,633,047.35
金
筹资活动现金流入小计 85,633,047.35 15,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 53,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
2,603,655.42 3,241,302.89
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
58,103,758.50 5,815,956.01
金
筹资活动现金流出小计 100,707,413.92 62,057,258.90
筹资活动产生的现金流量净额 -15,074,366.57 -47,057,258.90
四、汇率变动对现金及现金等价物
-10,392.08 30,454.74
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,265,222.83 -56,567,613.35
加：期初现金及现金等价物余
93,757,935.09 129,539,380.82
额
六、期末现金及现金等价物余额 30,492,712.26 72,971,767.47
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
547
645, 61,3 27,5 53,4 171, 1,38 1,38
,91 3,80
一、上年期末 446, 66,7 08,0 43,7 919, 4,87 8,67
9,8 0,73
余额 914. 38.8 58.7 95.4 685. 1,52 2,25
05. 4.21
58 5 8 2 51 0.44 4.65
00
加：会计
16
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
547
645, 61,3 27,5 53,4 171, 1,38 1,38
,91 3,80
二、本年期初 446, 66,7 08,0 43,7 919, 4,87 8,67
9,8 0,73
余额 914. 38.8 58.7 95.4 685. 1,52 2,25
05. 4.21
58 5 8 2 51 0.44 4.65
00
-3,
三、本期增减 58,1 57,4
391 5,64 -876 752, 1,63 2,38
变动金额（减 03,7 81,1
,97 3,07 ,436. 099. 4,13 6,23
少以“－”号 57.5 94.7
3.0 0.94 15 06 9.85 8.91
填列） 0 7
0
57,4 56,6 60,1
-876 3,52
（一）综合收 81,1 04,7 34,2
,436. 9,53
益总额 94.7 58.6 91.9
15 3.31
7 2 3
-3,
58,1 -55, -1,2 -57,
（二）所有者 391 5,64
03,7 852, 25,7 078,
投入和减少 ,97 3,07
57.5 659. 49.4 409.
资本 3.0 0.94
0 56 7 03
0
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 3,90 3,90 3,90
计入所有者 7,74 7,74 7,74
权益的金额 9.47 9.47 9.47
-3,
58,1 -59, -1,2 -60,
391 1,73
03,7 760, 25,7 986,
4．其他 ,97 5,32
57.5 409. 49.4 158.
3.0 1.47
0 03 7 50
0
（三）利润分 -604 -604
17
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
配 ,070. ,070.
66 66
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -604 -604
（或股东）的 ,070. ,070.
分配 66 66
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-65, -65,
（六）其他 573. 573.
33 33
544
651, 119, 26,6 53,4 229, 1,38 5,43 1,39
四、本期期末 ,52
089, 470, 31,6 43,7 400, 5,62 4,87 1,05
余额 7,8
985. 496. 22.6 95.4 880. 3,61 4.06 8,49
32.
18
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
00 52 35 3 2 28 9.50 3.56
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
548
639, 45,4 27,1 46,1 525, 1,74 1,769
,30 28,06
一、上年期末 449, 85,6 98,9 57,1 474, 1,09 ,159,
1,0 4,317
余额 086. 50.8 80.9 80.3 232. 4,84 159.6
13. .17
17 5 8 2 81 2.43 0
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
548
639, 45,4 27,1 46,1 525, 1,74 1,769
,30 28,06
二、本年期初 449, 85,6 98,9 57,1 474, 1,09 ,159,
1,0 4,317
余额 086. 50.8 80.9 80.3 232. 4,84 159.6
13. .17
17 5 8 2 81 2.43 0
00
三、本期增减 -12, -6,9
3,61 2,09 -3,00 -9,92
变动金额（减 635, 27,1
6,46 1,52 0,501 7,609
少以“－”号 096. 07.5
7.52 1.46 .52 .09
填列） 55 7
-12, -10,
2,09 -2,93 -13,4
（一）综合收 635, 543,
1,52 4,928 78,50
益总额 096. 575.
1.46 .19 3.28
55 09
（二）所有者 3,61 3,61 3,616
投入和减少 6,46 6,46 ,467.
资本 7.52 7.52 52
1．所有者投
19
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 3,61 3,61 3,616
计入所有者 6,46 6,46 ,467.
权益的金额 7.52 7.52 52
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
20
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
-65,5 -65,5
（六）其他
73.33 73.33
548
643, 45,4 29,2 46,1 512, 1,73 1,759
,30 25,06
四、本期期末 065, 85,6 90,5 57,1 839, 4,16 ,231,
1,0 3,815
余额 553. 50.8 02.4 80.3 136. 7,73 550.5
13. .65
69 5 4 2 26 4.86 1
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
417,
547,9 645,44 61,366 53,443
一、上年期末 126, 1,602,57
19,80 6,914. ,738.8 ,795.4
余额 389. 0,165.24
5.00 58 5 2
09
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
417,
547,9 645,44 61,366 53,443
二、本年期初 126, 1,602,57
19,80 6,914. ,738.8 ,795.4
余额 389. 0,165.24
5.00 58 5 2
09
三、本期增减 34,6
-3,39 58,103
变动金额（减 7,299, 77,8 -19,518,
1,973 ,757.5
少以“－”号 721.47 56.3 152.65
.00 0
填列） 8
34,6
（一）综合收 77,8 34,677,8
益总额 56.3 56.38
8
（二）所有者 -3,39 7,299, 58,103 -54,196,
21
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投入和减少资 1,973 721.47 ,757.5 009.03
本 .00 0
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-3,39 58,103
7,299, -54,196,
4．其他 1,973 ,757.5
721.47 009.03
.00 0
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
22
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
451,
544,5 652,74 119,47 53,443
四、本期期末 804, 1,583,05
27,83 6,636. 0,496. ,795.4
余额 245. 2,012.59
2.00 05 35 2
47
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
548,
639,4 45,48 46,15 351,54
一、上年期末 301, 1,539,96
49,08 5,650. 7,180 6,853.1
余额 013. 8,481.80
6.17 85 .32 6
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
548,
639,4 45,48 46,15 351,54
二、本年期初 301, 1,539,96
49,08 5,650. 7,180 6,853.1
余额 013. 8,481.80
6.17 85 .32 6
00
三、本期增减
3,616,
变动金额（减 30,393, 34,009,5
467.5
少以“－”号 059.53 27.05
2
填列）
（一）综合收 30,393, 30,393,0
益总额 059.53 59.53
（二）所有者 3,616,
3,616,46
投入和减少 467.5
7.52
资本 2
1．所有者投
23
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 3,616,
3,616,46
计入所有者 467.5
7.52
权益的金额 2
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
24
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（六）其他
548,
643,0 45,48 46,15 381,93
四、本期期末 301, 1,573,97
65,55 5,650. 7,180 9,912.6
余额 013. 8,008.85
3.69 85 .32 9
00
三、公司基本情况
北京盛通印刷股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年5月经北京市工商行政管理局批准，由贾冬临、
贾春琳、贾则平共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91110000802209498L。2011年7月在深圳证券交
易所上市。所属行业为印刷和记录媒介复制业类。
截至2021年6月30日止，本公司累计发行股本总数544,527,832股，注册资本为544,527,832.00元，注册地：北京市北京经
济技术开发区经海三路18号，总部地址：北京市北京经济技术开发区经海三路18号。本公司主要经营活动为：出版物印刷、
装订，其他印刷品印刷、装订，商标印刷，普通货物运输；广告制作，销售纸张、油墨，货物进出口、技术进出口、代理进
出口。本公司法定代表人及实际控制人为栗延秋。
本财务报表业经公司董事会于2021年8月25日批准报出。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益” 。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状
况以及2021年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
25
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合
并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的
各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的
会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金
流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变
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动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及
的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
②处置子公司
a、一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以
后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
b、分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“22、长期股权投资”。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本
应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
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量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利
计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6） 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融
资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为
该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、低值易耗品、自制半成品、库存商品、库存材料、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
原材料发出时按加权平均法计价。产成品按个别计价法。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品单位价值较小的，在领用或发出时采用一次摊销法；单位价值较大的，除特殊规定外，一般采用五五摊销法。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供
服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合
同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
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①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划
分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下
的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动
在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控
制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的
其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其
他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资
并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的
差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易
的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
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转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.38
机器设备 年限平均法 5-15 5 19.00-6.33
运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
其他设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
融资租入固定资产：
其中：机器设备 年限平均法 5-15 5 19.00-6.33
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.38
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
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废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
自2021年1月1日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和
非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量。该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③本公司发生的初始直接费用；
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但
不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处
理。
短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按
照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值
资产租赁。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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b.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50年 法律法规
专利权 10年 使用年限
软件 2-10年 使用年限
软件著作权 10 使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组
合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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（2）摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用
年限三者中较短的期限平均摊销。
使用期限超过一年的教学用教具及受益期间超过一年的费用，按照受益期间摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险） /企业年金
计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司无设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
自2021年1月1日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
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在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和
非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款
额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
④购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，
本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公
司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用
修订后的折现率计算现值。
短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按
照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值
资产租赁。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付
的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达
到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和
资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新
取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按
照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成
本或费用和股东权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是
指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中
存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品
或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的
差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够
得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
（1）销售商品收入确认的一般原则
1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入本公司；
5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则
1）印刷板块收入确认原则：
本公司主要从事期刊、图书以及商业宣传资料等出版物的生产、销售，其产品销售收入的具体确认方法如下：
本公司与客户签订销售合同，双方就该笔业务达成一致后，本公司业务部门开具印刷订单（印刷订单内容包括客户名称、
订单内容、数量、金额、交货时间、原材料要求及印装工艺等），生产调度部门根据交货日期安排生产排期，生产完毕，合
格产品按约定交付客户指定地点，客户验收后，即确认收入。
2）教育板块收入确认原则：
①课时费收入：
按照合同约定的总小时数（包括赠送小时数）和费用收取学费，计算单位小时学费，每月按照学生实际上课的小时数，
乘以平均单位小时学费，来确认收入。
②加盟费收入：
按照合同约定的金额收取加盟费，并在加盟期间内按月均摊，每月月底确认当月加盟费收入。
③教具销售收入：
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a、加盟商教具销售收入：公司将教具交付给加盟商、加盟商签字确认收货后确认收入。
b、学员教具销售收入：公司将教具交付学员、学员签字确认时确认收入。
④运营培训服务收入
按合同约定提供运营服务，运营服务结束后与乙方共同确认培训效果，填写《乐博乐博运营培训确认表》对运营培训服
务予以验收，验收结束后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补
助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金
时，确认政府补助。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的
所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性
差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认
递延所得税资产。
42
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
自2021年1月1日后的会计政策
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，
基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费
用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的
预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2021年1月1日前的会计政策
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
自2021年1月1日后的会计政策
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始
计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注
43
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行
会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“10、金融工具”关于修改或重新议定
合同的政策进行会计处理。
2021年1月1日前的会计政策
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售
类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据新租赁准则要求，公司自 2021 年
1 月 1 日开始按照新修订的租赁准则
财政部于 2018 年 12 月颁布了修订 《企业会计准则第 21 号-租赁》进行
后的 《企业会计准则第 21 号——租 第五届董事会 2021 年第八次会议、第 会计处理，并根据衔接规定，对可比期
赁》（财会[2018]35 号）（以下简称“新 五届监事会 2021 年第八次会议审议通 间信息不予调整，首次执行日新租赁准
租赁准则”），要求境内上市公司 2021 过 则与现行租赁准则的差异追溯调整
年 1 月 1 日起执行。 2021 年年初留存收益。执行新租赁准
则不会对公司以前年度财务状况、经营
成果产生影响。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
受影响的资产负债表项目 对2021年1月1日余额的影响金额
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北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合并 母公司
使用权资产 145,630,670.56
租赁负债 145,630,670.56
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 399,060,276.79 399,060,276.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,140,000.00 1,140,000.00
应收账款 494,056,604.27 494,056,604.27
应收款项融资 4,665,427.72 4,665,427.72
预付款项 68,219,825.31 68,219,825.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 65,009,832.88 65,009,832.88
其中：应收利息 122,636.27 122,636.27
应收股利
买入返售金融资产
存货 258,080,729.47 258,080,729.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动 10,000,000.00 10,000,000.00
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北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产
其他流动资产 11,563,553.35 11,563,553.35
流动资产合计 1,311,796,249.79 1,311,796,249.79
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 31,317,241.78 31,317,241.78
其他权益工具投资 39,503,361.99 39,503,361.99
其他非流动金融资产 18,851,912.65 18,851,912.65
投资性房地产
固定资产 695,359,245.23 695,359,245.23
在建工程 60,088,644.86 60,088,644.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 145,630,670.56 145,630,670.56
无形资产 107,649,488.93 107,649,488.93
开发支出
商誉 158,614,071.90 158,614,071.90
长期待摊费用 34,253,486.19 34,253,486.19
递延所得税资产 33,191,395.03 33,191,395.03
其他非流动资产 12,415,118.79 12,415,118.79
非流动资产合计 1,191,243,967.35 1,336,874,637.91 145,630,670.56
资产总计 2,503,040,217.14 2,648,670,887.70 145,630,670.56
流动负债：
短期借款 79,306,176.72 79,306,176.72
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 335,822,887.34 335,822,887.34
应付账款 271,122,414.56 271,122,414.56
预收款项
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北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同负债 244,219,092.54 244,219,092.54
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 28,933,959.18 28,933,959.18
应交税费 19,705,279.54 19,705,279.54
其他应付款 14,593,197.94 14,593,197.94
其中：应付利息 833,002.96 833,002.96
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
60,364,122.50 60,364,122.50
负债
其他流动负债 16,790,101.94 16,790,101.94
流动负债合计 1,070,857,232.26 1,070,857,232.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 15,243,157.50 15,243,157.50
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 145,630,670.56 145,630,670.56
长期应付款 656,089.00 656,089.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 27,611,483.73 27,611,483.73
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 43,510,730.23 189,141,400.79 145,630,670.56
负债合计 1,114,367,962.49 1,259,998,633.05 145,630,670.56
所有者权益：
股本 547,919,805.00 547,919,805.00
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北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 645,446,914.58 645,446,914.58
减：库存股 61,366,738.85 61,366,738.85
其他综合收益 27,508,058.78 27,508,058.78
专项储备
盈余公积 53,443,795.42 53,443,795.42
一般风险准备
未分配利润 171,919,685.51 171,919,685.51
归属于母公司所有者权益
1,384,871,520.44 1,384,871,520.44
合计
少数股东权益 3,800,734.21 3,800,734.21
所有者权益合计 1,388,672,254.65 1,388,672,254.65
负债和所有者权益总计 2,503,040,217.14 2,503,040,217.14
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 227,845,519.77 227,845,519.77
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,140,000.00 1,140,000.00
应收账款 445,474,534.36 445,474,534.36
应收款项融资 1,586,343.03 1,586,343.03
预付款项 19,673,059.55 19,673,059.55
其他应收款 395,928,895.02 395,928,895.02
其中：应收利息 122,636.27 122,636.27
应收股利
存货 94,766,665.09 94,766,665.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
10,000,000.00 10,000,000.00
资产
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北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他流动资产
流动资产合计 1,196,415,016.82 1,196,415,016.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 865,902,812.99 865,902,812.99
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 18,851,912.65 18,851,912.65
投资性房地产
固定资产 237,491,220.86 237,491,220.86
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 14,654,352.33 14,654,352.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,229,297.76 1,229,297.76
递延所得税资产 6,922,185.98 6,922,185.98
其他非流动资产 350,000.00 350,000.00
非流动资产合计 1,145,401,782.57 1,145,401,782.57
资产总计 2,341,816,799.39 2,341,816,799.39
流动负债：
短期借款 61,000,000.00 61,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 316,965,237.64 316,965,237.64
应付账款 250,908,277.87 250,908,277.87
预收款项
合同负债 14,531,367.45 14,531,367.45
应付职工薪酬 4,676,278.51 4,676,278.51
应交税费 8,219,695.76 8,219,695.76
其他应付款 34,516,619.25 34,516,619.25
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北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
35,000,000.00 35,000,000.00
负债
其他流动负债 1,889,077.77 1,889,077.77
流动负债合计 727,706,554.25 727,706,554.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,540,079.90 11,540,079.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,540,079.90 11,540,079.90
负债合计 739,246,634.15 739,246,634.15
所有者权益：
股本 547,919,805.00 547,919,805.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 645,446,914.58 645,446,914.58
减：库存股 61,366,738.85 61,366,738.85
其他综合收益
专项储备
盈余公积 53,443,795.42 53,443,795.42
未分配利润 417,126,389.09 417,126,389.09
所有者权益合计 1,602,570,165.24 1,602,570,165.24
负债和所有者权益总计 2,341,816,799.39 2,341,816,799.39
调整情况说明
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（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 13%、9%、6%、3%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、16.5%、15%、20%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
北京盛通包装印刷有限公司 15%
上海盛通时代印刷有限公司 25%
上海兴源商贸有限公司 20%
香港盛通商贸有限公司 16.5%
盛通（廊坊）出版物印刷有限公司 25%
北京盛通商印快线网络科技有限公司 25%
北京盛通兴源供应链管理有限公司 25%
天津浩源文化发展有限公司 20%
天津盛通兴源供应链管理有限公司 25%
天津鸿承印刷有限公司 25%
天津兴泓盛印刷有限公司 25%
天津宏源盛业印刷有限公司 20%
天津盛通包装技术有限公司 20%
51
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
天津盛通数码科技有限公司 20%
北京翊通纸业有限公司 25%
香港泓源商贸有限公司 16.5%
北京盛通知行教育科技集团有限公司 25%
码未来（北京）教育科技有限公司 20%
北京极客海码教育科技有限公司 20%
北京乐益博教育科技有限公司 20%
北京中少童创科技有限公司 20%
杭州雀迪创想童年科技有限公司 20%
杭州西姆创想童年科技有限公司 20%
杭州巴菲夏创想童年科技有限公司 20%
杭州探探尔创想童年科技有限公司 20%
诸暨创想童年科技有限公司 20%
北京乐博乐博教育科技有限公司 15%
北京乐博乐海教育科技有限公司 20%
天津乐博乐博国际贸易有限公司 25%
北京乐博乐博教育咨询有限公司 20%
北京乐博乐兴教育咨询有限公司 20%
北京盛道好思教育咨询有限公司 20%
上海乐紫教育培训有限公司 20%
上海若博若博教育培训有限公司 20%
上海腾棕教育科技有限公司 20%
上海乐棕教育培训有限公司 20%
上海拓棕教育科技有限公司 20%
天津乐博乐博培训学校有限公司 20%
天津乐博特课外培训中心有限公司 20%
天津河西区乐博乐博教育培训学校有限公司 20%
天津乐博特教育科技有限公司 20%
西安乐博乐博教育科技有限公司 20%
广州乐习博教育科技有限公司 20%
广西乐博乐享教育科技有限责任公司 20%
福州乐博乐博教育科技有限公司 20%
深圳乐博乐博教育科技有限公司 20%
宁波乐科教育科技有限公司 20%
52
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
济南乐博乐博教育科技有限公司 20%
沈阳乐博教育科技有限公司 20%
厦门市乐博乐博教育科技有限责任公司 20%
重庆乐小博教育科技有限公司 20%
合肥乐学乐成科技有限公司 20%
大连乐博乐博教育科技有限公司 20%
杭州乐慧教育科技有限公司 20%
成都乐博乐博特教育咨询有限公司 20%
郑州乐博乐博教育科技有限公司 20%
南京乐智博教育科技有限公司 20%
武汉乐博特教育科技有限公司 20%
武汉乐小博科技有限公司 20%
乐博乐博（北京）科技有限公司 25%
广州中鸣数码科技有限公司 15%
2、税收优惠
（1）国内销售业务：根据财税【2005】165号《关于增值税若干政策的通知》规定，印刷企业接受出版单位委托，自行
购买纸张，印刷有统一刊号（CN）以及采用国际标准书号编序的图书、报纸和杂志，按货物销售征收增值税，即按9%的税
率征收；其他按13%的税率征收。
（2）出口销售业务：根据2008年10月21日财税【2008】138号《财政部、国家税务总局关于提高部分商品出口退税率的
通知》，自2008年11月1日起，将书籍及类似印刷品的出口退税率提高到9%，具体执行时间以海关注明的出口时间为准。本
公司2008年11月1日之后按照销售收入的9%税率征收，按照销售收入的9%税率退税。
（3）公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定及北京市地方税务局公告 2013年第4号第八条规定，公司自
获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，2019年至2021年所得税减按15%计征。高新技术
企业证书编号：GR201911002633。
（4）子公司北京盛通包装印刷有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定及北京市地方税务局公告2013年
第4号第八条规定，公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，2020年至2022年所得
税减按15%计征。高新技术企业证书编号：GR202011008843。
（5）子公司北京乐博乐博教育科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定及北京市地方税务局公告2013
年第4号第八条规定，公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，2019年至2021年所
得税减按15%计征。高新技术企业证书编号：GR201911006587。
（6）子公司广州中鸣数码科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司自获得高新技术企业认证
后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，2019年至2021年所得税减按15% 计征。高新技术企业证书编号：
GR2019444005885。
（7）根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）以及《财政部 税务总局关于实施小微
企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得
额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本次享受小型微利企业所得税税率得企业为：上海兴源商贸有限公司、天津浩源文化发展有限公司、天津鸿承印刷有限
53
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司、天津宏源盛业印刷有限公司、码未来（北京）教育科技有限公司、北京极客海码教育科技有限公司、北京乐益博教育
科技有限公司、北京中少童创科技有限公司、杭州雀迪创想童年科技有限公司、杭州西姆创想童年科技有限公司、杭州巴菲
夏创想童年科技有限公司、杭州探探尔创想童年科技有限公司、诸暨创想童年科技有限公司、北京乐博乐海教育科技有限公
司、北京乐博乐博教育咨询有限公司、北京乐博乐兴教育咨询有限公司、北京盛道好思教育咨询有限公司、上海乐紫教育培
训有限公司、上海若博若博教育培训有限公司、上海腾棕教育科技有限公司、上海乐棕教育培训有限公司、上海拓棕教育科
技有限公司、天津乐博乐博培训学校有限公司、天津乐博特课外培训中心有限公司、天津河西区乐博乐博教育培训学校有限
公司、天津乐博特教育科技有限公司、天津盛通数码科技有限公司、西安乐博乐博教育科技有限公司、广州乐习博教育科技
有限公司、广西乐博乐享教育科技有限责任公司、福州乐博乐博教育科技有限公司、深圳乐博乐博教育科技有限公司、宁波
乐科教育科技有限公司、济南乐博乐博教育科技有限公司、沈阳乐博教育科技有限公司、厦门市乐博乐博教育科技有限责任
公司、重庆乐小博教育科技有限公司、合肥乐学乐成科技有限公司、大连乐博乐博教育科技有限公司、杭州乐慧教育科技有
限公司、成都乐博乐博特教育咨询有限公司、郑州乐博乐博教育科技有限公司、南京乐智博教育科技有限公司、武汉乐博特
教育科技有限公司、武汉乐小博科技有限公司。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 285,580.28 281,879.92
银行存款 109,985,567.62 254,836,095.52
其他货币资金 125,523,433.15 143,942,301.35
合计 235,794,581.05 399,060,276.79
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 124,633,329.96 138,427,596.96
保函 3,956.56 3,956.56
信用证保证金 886,146.63 1,359,457.13
诉讼冻结资金 610,000.00
合计 125,523,433.15 140,401,010.65
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 1,720,000.00 1,200,000.00
减：商业承兑汇票坏账准备 -86,000.00 -60,000.00
合计 1,634,000.00 1,140,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
56
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 9,096,6 9,096,6 100.00 9,972,3 9,972,3 100.00
1.35% 1.84%
准备的应收账款 09.72 09.72 % 94.31 94.31 %
其中：
单项金额不重大
9,096,6 9,096,6 100.00 9,972,3 9,972,3 100.00
但单独计提坏账 1.35% 1.84%
09.72 09.72 % 94.31 94.31 %
准备的应收账款
667,15 621,35 532,40
按组合计提坏账 98.65 45,796, 38,347, 494,056,
1,846.9 6.86% 4,877.1 4,179.0 98.16% 7.20%
准备的应收账款 % 969.84 574.76 604.27
6 2 3
其中：
667,15 621,35 532,40
98.65 45,796, 38,347, 494,056,
账龄分析组合 1,846.9 6.86% 4,877.1 4,179.0 98.16% 7.20%
% 969.84 574.76 604.27
6 2 3
676,24 621,35 542,37
100.00 54,893, 100.00 48,319, 494,056,
合计 8,456.6 8.12% 4,877.1 6,573.3 8.91%
% 579.56 % 969.07 604.27
8 2 4
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
逾期时间较长较难收
按单项计提坏账准备 9,096,609.72 9,096,609.72 100.00%
回
合计 9,096,609.72 9,096,609.72 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 614,920,412.18 30,746,001.52 5.00%
1至2年 24,057,745.69 2,405,774.57 10.00%
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2至3年 4,805,502.65 961,100.53 20.00%
3 年以上 23,368,186.44 11,684,093.22 50.00%
合计 667,151,846.96 45,796,969.84 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 614,920,412.18
1至2年 24,057,745.69
2至3年 4,805,502.65
3 年以上 32,464,796.16
3至4年 32,464,796.16
合计 676,248,456.68
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
9,972,394.31 875,784.59 9,096,609.72
准备
账龄分析组合 38,347,574.76 7,188,284.00 -261,111.08 45,796,969.84
合计 48,319,969.07 7,188,284.00 875,784.59 -261,111.08 54,893,579.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
58
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 -261,111.08
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 54,020,229.82 7.99% 2,701,011.49
客户 2 29,566,438.90 4.37% 1,478,321.95
客户 3 27,621,371.08 4.08% 1,381,068.55
客户 4 14,700,216.03 2.17% 735,010.80
客户 5 14,096,338.00 2.08% 704,816.90
合计 140,004,593.83 20.69%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 12,571,158.09 4,665,427.72
应收账款
合计 12,571,158.09 4,665,427.72
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应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他
综合收益中
确认的损失
准备
银行承兑汇票 4,665,427.72 240,583,318.16 232,677,587.79 12,571,158.09
合计 4,665,427.72 240,583,318.16 232,677,587.79 12,571,158.09
说明：应收款项融资余额为银行承兑汇票。本公司收到的银行承兑汇票根据业务特点存在双重目的：既用于背书转让（主要
目的）、票据贴现、也用于到期承兑收款、本公司根据持有目的，将其列报为应收款项融资；由于银行承兑汇票到期多在半
年以内，账面金额与公允价值差异较小，因此本公司视同银行承兑汇票账面金额与公允价值一致。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 183,598,802.79
商业承兑汇票
合计 183,598,802.79
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 54,310,647.74 92.77% 64,185,747.91 94.09%
1至2年 2,446,980.00 4.18% 3,494,617.93 5.12%
2至3年 1,721,687.44 2.94% 523,358.84 0.77%
3 年以上 66,300.00 0.11% 16,100.63 0.02%
合计 58,545,615.18 -- 68,219,825.31 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比
例(%)
岳阳林纸股份有限公司 7,984,257.50 13.64
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迁安博达纸业有限公司 3,655,235.63 6.24
山东晨鸣纸业销售有限公司 3,041,719.19 5.20
上海新金山工业投资发展有限公司 1,500,000.00 2.56
山东天和纸业有限公司 1,186,414.44 2.03
合计 17,367,626.76 29.67
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 143,884.61 122,636.27
其他应收款 96,921,070.93 64,887,196.61
合计 97,064,955.54 65,009,832.88
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
票据保证金 143,884.61 122,636.27
合计 143,884.61 122,636.27
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
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项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 85,109,764.60 53,116,607.53
备用金借款 3,032,182.69 2,409,647.59
保证金 20,137,544.69 18,742,290.35
合计 108,279,491.98 74,268,545.47
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 5,626,511.15 3,754,837.71 9,381,348.86
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 2,156,748.76 2,132,449.21
本期转回 155,377.02 155,377.02
本期核销 24,299.55
2021 年 6 月 30 日余额 7,758,960.36 3,599,460.69 11,358,421.05
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
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按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 77,867,001.60
1至2年 17,372,286.06
2至3年 8,423,300.68
3 年以上 4,616,903.64
3至4年 4,616,903.64
合计 108,279,491.98
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提 3,754,837.71 155,377.02 3,599,460.69
按组合计提 5,626,511.15 2,156,748.76 24,299.55 7,758,960.36
合计 9,381,348.86 2,156,748.76 155,377.02 24,299.55 11,358,421.05
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 24,299.55
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备期末余
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末余额合计数的 额
比例
天津盛辉印刷有
往来款 15,940,485.69 1 年以内 14.72% 797,024.28
限公司
天津奥丰特印刷
往来款 13,771,030.41 1 年以内 12.72% 688,551.52
有限公司
北京世纪恒宇印
往来款 7,108,649.33 1-2 年,2-3 年 6.57% 1,407,649.87
刷有限公司
艺堂印刷（天津）
往来款 3,938,449.52 1-2 年 3.64% 393,844.95
有限公司
天津市豪迈印务 1 年以内，1-2
往来款 3,500,000.00 3.23% 474,199.10
有限公司 年,2-3 年
合计 -- 44,258,614.95 -- 40.87% 3,761,269.72
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 225,517,859.28 225,517,859.28 152,527,233.41 152,527,233.41
库存商品 101,345,701.75 101,345,701.75 83,333,027.61 83,333,027.61
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低值易耗品 1,811,161.51 1,811,161.51 901,091.13 901,091.13
自制半成品 22,452,438.48 22,452,438.48 16,788,439.65 16,788,439.65
委托加工物资 3,567,776.46 3,567,776.46 4,530,937.67 4,530,937.67
合计 354,694,937.48 354,694,937.48 258,080,729.47 258,080,729.47
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
65
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项目 期末余额 期初余额
融资租赁保证金 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 14,516,727.12 11,554,869.33
企业所得税应退税额 8,684.02
合计 14,516,727.12 11,563,553.35
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海斗
金网络 486,16 -142,05 344,10
科技有 5.08 8.27 6.81
限公司
盛思数
维（北
京）教 1,028,1 1,780,0 -886,73 1,921,3
育科技 32.92 00.00 3.78 99.14
有限公
司
天津新
华印务 29,802, -1,261, 28,541,
有限公 943.78 873.02 070.76
司
31,317, 1,780,0 -2,290, 30,806,
小计
241.78 00.00 665.07 576.71
31,317, 1,780,0 -2,290, 30,806,
合计
241.78 00.00 665.07 576.71
其他说明
2020年12月21日，北京盛通知行教育科技集团有限公司与CMS签订股权转让协议，CMS将其对盛思数维（北京）教育
科技有限公司的16.39%股权转让给北京盛通知行教育科技有限公司，报告期内北京盛通知行教育科技集团有限公司向盛思
数维（北京）教育科技有限公司支付部分股权转让款178.00万元，本次转让后北京盛通知行教育科技集团有限公司对盛思数
维（北京）教育科技有限公司的持股比例由29.83%变更为46.23%。
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18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
韩国乐博投资 9,278,020.97 10,154,457.12
颉墨（北京）科技有限公司 3,450,000.00 3,450,000.00
北京因科未来教育科技有限公司 1,440,000.00 1,440,000.00
无锡智特教育科技有限公司 360,000.00 360,000.00
青岛乐思乐行教育科技有限公司 200,000.00 200,000.00
上海伽牛教育科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
CoolCodeTechnologyLimited 19,898,904.87 19,898,904.87
合计 38,626,925.84 39,503,361.99
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
公司管理该金
融资产的业务
模式既以收取 公允价值变动
韩国乐博投资 26,631,622.63 26,631,622.63 合同现金流量 影响及出售增
为目的又以出 值部分
售该金融资产
为目的
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
18,851,912.65 18,851,912.65
益的金融资产
合计 18,851,912.65 18,851,912.65
其他说明：
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 760,130,247.55 695,359,245.23
合计 760,130,247.55 695,359,245.23
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 268,764,910.58 863,948,330.97 23,305,009.62 80,183,152.34 1,236,201,403.51
2.本期增加金
59,476,811.24 35,288,770.70 1,263,681.03 6,467,095.32 102,496,358.29
额
（1）购置 9,550,095.73 28,209,568.77 1,263,681.03 6,440,546.65 45,463,892.18
（2）在建工
49,926,715.51 7,079,201.93 26,548.67 57,032,466.11
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
2,213,345.67 76,634.00 280,976.68 2,570,956.35
额
（1）处置或 2,213,345.67 76,634.00 280,976.68 2,570,956.35
70
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报废
4.期末余额 328,241,721.82 897,023,756.00 24,492,056.65 86,369,270.98 1,336,126,805.45
二、累计折旧
1.期初余额 58,872,874.25 427,825,802.58 11,903,110.30 42,240,371.15 540,842,158.28
2.本期增加金
4,202,293.14 26,267,330.82 1,114,568.22 4,719,849.55 36,304,041.73
额
（1）计提 4,202,293.14 26,267,330.82 1,114,568.22 4,719,849.55 36,304,041.73
3.本期减少金
947,526.30 184,418.47 17,697.34 1,149,642.11
额
（1）处置或
947,526.30 184,418.47 17,697.34 1,149,642.11
报废
4.期末余额 63,075,167.39 453,145,607.10 12,833,260.05 46,942,523.36 575,996,557.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
265,166,554.43 443,878,148.90 11,658,796.60 39,426,747.62 760,130,247.55
值
2.期初账面价
209,892,036.33 436,122,528.39 11,401,899.32 37,942,781.19 695,359,245.23
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
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（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
固定资产抵押情况如下：
①公司将位于北京经济技术开发区经海三路18号的账面价值69,366,250.7元的房屋建筑【X京房权证开字第005096、009412、
010085、013002号】抵押给北京银行股份有限公司经济技术开发区支行。
②公司将账面价值30,437,732.52元的设备抵押给恒生银行北京分行。
③子公司上海盛通时代印刷有限公司将位于上海市金山区亭林镇产业路568号的账面价值136,692,470.81元的房屋建筑【沪房
地金字（2016）第008083号】抵押给上海农村商业银行股份有限公司金山支行。
④子公司上海盛通时代印刷有限公司将账面价值8,933,456.47元的机器设备抵押给星展银行（中国）有限公司北京分行。
⑤公司将账面价值109,105,311.25元的设备抵押给交通银行北京通州分行。
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 24,184,961.75 18,696,571.94 5,488,389.81
合计 24,184,961.75 18,696,571.94 5,488,389.81
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 9,274,517.31 60,088,644.86
合计 9,274,517.31 60,088,644.86
（1）在建工程情况
单位：元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
机器设备 3,348,854.85 3,348,854.85
基建工程-天津 3,443,229.60 3,443,229.60 50,747,215.88 50,747,215.88
绿色印刷示范
5,831,287.71 5,831,287.71 4,480,046.96 4,480,046.96
基地
车间装修工程 1,512,527.17 1,512,527.17
合计 9,274,517.31 9,274,517.31 60,088,644.86 60,088,644.86
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
基建 104,00 50,747 13,139 48,494 11,949
3,443, 61.43
工程- 0,000. ,215.8 ,438.2 ,300.3 ,124.1 其他
229.60 %
天津 00 8 6 7 7
绿色
120,00
印刷 4,480, 1,351, 5,831,
0,000. 4.86% 其他
示范 046.96 240.75 287.71
00
基地
车间 1,512, 228,38 1,740,
其他
改造 527.17 3.53 910.70
机器 3,348, 3,448, 6,797,
其他
设备 854.85 400.19 255.04
224,00 60,088 18,167 57,032 11,949
9,274,
合计 0,000. ,644.8 ,462.7 ,466.1 ,124.1 -- -- --
517.31
00 6 3 1 7
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
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（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 校区 厂房 合计
1.期初余额 139,872,232.77 5,758,437.79 145,630,670.56
4.期末余额 139,872,232.77 5,758,437.79 145,630,670.56
2.本期增加金额 23,312,038.80 936,025.27 24,248,064.07
4.期末余额 23,312,038.80 936,025.27 24,248,064.07
1.期末账面价值 116,560,193.97 4,822,412.52 121,382,606.49
2.期初账面价值 139,872,232.77 5,758,437.79 145,630,670.56
其他说明：
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 软件著作权 合计
一、账面原值
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1.期初余
99,034,100.01 7,775,133.21 23,550,679.32 2,515,912.02 132,875,824.56
额
2.本期增
1,969,925.33 1,969,925.33
加金额
（1）购
1,969,925.33 1,969,925.33
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
99,034,100.01 7,775,133.21 25,520,604.65 2,515,912.02 134,845,749.89
额
二、累计摊销
1.期初余
13,712,649.35 412,569.44 10,856,351.64 244,765.20 25,226,335.63
额
2.本期增
934,536.66 33,962.75 1,743,560.84 42,530.52 2,754,590.77
加金额
（1）计
934,536.66 33,962.75 1,743,560.84 42,530.52 2,754,590.77
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
14,647,186.01 446,532.19 12,599,912.48 287,295.72 27,980,926.40
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
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（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
84,386,914.00 7,328,601.02 12,920,692.17 2,228,616.30 106,864,823.49
面价值
2.期初账
85,321,450.66 7,362,563.77 12,694,327.68 2,271,146.82 107,649,488.93
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
所有权或使用权受到限制的知识产权
①公司将位于北京经济技术开发区经海三路18号账面价值10,037,143.41元的土地使用权【开有限国用（2006）第21号】抵押
给北京银行股份有限公司经济技术开发区支行。
②公司将位于天津市宝坻区经济开发区天达路9号的账面价值31,321,819.3元的不动产权【津（2020）宝坻区不动产权第
1060939号】抵押给恒生银行北京分行。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
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28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
北京乐博乐博
教育科技有限 394,925,369.76 394,925,369.76
公司
大连乐博乐博
教育科技有限 1,390,658.10 1,390,658.10
公司
大兴高米店校
2,716,534.72 2,716,534.72
区1
大兴高米店校
1,351,498.79 1,351,498.79
区2
重庆沙坪坝校
4,644,633.95 4,644,633.95
区
深圳江门东湖
921,887.96 921,887.96
校区
广州中鸣数码
12,962,330.67 12,962,330.67
科技有限公司
北京广安门校
941,848.00 941,848.00
区
北京广安门校
2,920,352.74 2,920,352.74
区
北京回龙观校
1,463,538.29 1,463,538.29
区
北京金顶街校
854,685.73 854,685.73
区
北京万年花城
3,632,757.77 3,632,757.77
校区
北京三元桥校
2,876,988.96 2,876,988.96
区
北富力城校区 2,676,789.82 2,676,789.82
北京天虹校区 3,684,032.07 3,684,032.07
上海金杨校区 2,296,923.62 2,296,923.62
77
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上海虹口校区 1,070,370.82 1,070,370.82
南京仙林校区 2,416,307.65 2,416,307.65
成都龙舟路校
1,340,879.00 1,340,879.00
区
西安延平门
2,660,109.32 2,660,109.32
行政中心校区
深圳惠州赛格
66,457.00 66,457.00
校区
大连西安路校
1,303,004.19 1,303,004.19
区
沈阳宁山校区 971,119.93 971,119.93
重庆新牌坊校
1,815,586.26 1,815,586.26
区
合肥大溪校区 2,170,710.50 2,170,710.50
合肥滨湖校区 1,716,315.81 1,716,315.81
合肥万象城校
896,362.74 896,362.74
区
武汉徐东、武
汉鲁巷、武汉
15,887,203.54 15,887,203.54
花桥、武汉水
果湖校区
北京乐益达教
育科技有限公 17,012,265.56 17,012,265.56
司
广西东盟校区 3,491,248.21 3,491,248.21
广西青秀万
2,747,565.14 2,747,565.14
达、邕宁校区
武汉世贸、武
汉关山、武汉
解放路、武汉 4,856,982.87 4,856,982.87
菱角湖万达、
武汉南湖校区
上海宜山路校
1,432,429.15 1,432,429.15
区
成都双流校区 87,026.17 87,026.17
广州番禺校区 1,052,778.54 1,052,778.54
西安融侨校区 146,236.22 146,236.22
大连红星海校 412,296.83 412,296.83
78
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
区
沈阳皇姑校区 861,931.44 861,931.44
北京月坛校区 425,884.31 425,884.31
厦门松柏、厦
2,441,018.36 2,441,018.36
门万象城校区
北京时代天街
889,026.50 889,026.50
校区
深圳惠州麦地
1,085,484.89 1,085,484.89
校区
重庆奥园校区 754,497.37 754,497.37
济南历山名郡
609,935.84 609,935.84
校区
成都九里堤校
153,642.58 153,642.58
区
北京极客海码
教育科技有限 3,371,846.59 3,371,846.59
公司
杭州雀迪创想
童年科技有限 32,969,771.43 32,969,771.43
公司
上海徐家汇校
1,532,606.17 1,532,606.17
区（注 1）
沈阳青年大街
48,141.04 48,141.04
校区（注 2）
合计 547,377,125.71 1,580,747.21 548,957,872.92
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
北京乐博乐博
教育科技有限 313,807,000.00 313,807,000.00
公司
大连乐博乐博
教育科技有限 1,390,658.10 1,390,658.10
公司
大兴高米店校 2,716,534.72 2,716,534.72
79
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
区1
大兴高米店校
1,351,498.79 1,351,498.79
区2
重庆沙坪坝校
3,464,000.00 3,464,000.00
区
深圳江门东湖
921,887.96 921,887.96
校区
广州中鸣数码
4,976,400.00 4,976,400.00
科技有限公司
北京广安门校
1,800,700.00 1,800,700.00
区
北京回龙观校
779,800.00 779,800.00
区
北京金顶街校
854,685.73 854,685.73
区
北京万年花城
2,204,500.00 2,204,500.00
校区
北京三元桥校
2,876,988.96 2,876,988.96
区
北富力城校区 2,676,789.82 2,676,789.82
北京天虹校区 2,313,600.00 2,313,600.00
上海金杨校区 1,250,000.00 1,250,000.00
上海虹口校区 785,000.00 785,000.00
南京仙林校区 1,243,700.00 1,243,700.00
成都龙舟路校
203,500.00 203,500.00
区
西安延平门行
2,660,109.32 2,660,109.32
政中心校区
大连西安路校
1,303,004.19 1,303,004.19
区
重庆新牌坊校
1,584,300.00 1,584,300.00
区
合肥大溪校区 1,351,200.00 1,351,200.00
合肥滨湖校区
合肥万象城校
区
武汉徐东、武
14,545,600.00 14,545,600.00
汉鲁巷、武汉
80
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
花桥、武汉水
果湖校区
北京乐益达教
育科技有限公 10,605,800.00 10,605,800.00
司
广西东盟校区 3,491,248.21 3,491,248.21
广西青秀万
2,747,565.14 2,747,565.14
达、邕宁校区
武汉世贸、武
汉关山、武汉
解放路、武汉 4,856,982.87 4,856,982.87
菱角湖万达、
武汉南湖校区
合计 388,763,053.81 388,763,053.81
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
注1：2021年1月，上海腾棕教育科技有限公司与上海优蒙机器人有限公司签订《资产购买协议》，购买上海优蒙机器人
有限公司的上海徐家汇校区，构成购买业务，收购总价为350,000.00元，业务2021年1月净资产价值为-1,182,606.17元,形成商
誉1,532,606.17元。
注2：2021年1月，沈阳乐博教育科技有限公司与沈阳特旭华科技有限公司签订《资产购买协议》，购买沈阳特旭华科技
有限公司的沈阳青年大街校区，构成购买业务，收购总价为50,000.00元，业务2021年1月净资产价值为1,858.96元,形成商誉
48,141.04元。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值损失的确认方法是根据《企业会计准则第8号——资产减值》（2006）第六条规定，“资产存在减值迹象的，应
当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。”
本公司采用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可收回金额。预计未来现金流量考虑了被收购方的历史财务资
料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。折现率分别根据被收购方的加权平均资本成本确定，反映了货
币的时间价值和被收购方各自业务的特定风险。经减值测算，本公司未发现商誉有明显减值情况，未计提减值准备。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修和改良-乐博 20,117,656.46 9,800,180.14 6,652,529.30 23,265,307.30
自耗摊销 7,668,637.98 4,168,445.10 1,923,503.96 9,913,579.12
融资租赁手续费 1,180,555.59 1,180,555.59
81
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
租赁费 318,620.38 1,956,213.51 1,925,827.05 349,006.84
兴泓盛厂房装修
1,828,189.62 112,076.52 1,716,113.10
款
其他摊销 1,271,845.74 323,217.56 566,693.32 1,028,369.98
上海办公室装修 1,001,173.59 83,431.13 917,742.46
装修和改良-盛通 846,075.97 235,089.10 259,177.65 821,987.42
鸿承厂房装修费 450,173.99 35,965.56 414,208.43
仓储租赁 520,047.11 275,472.19 508,852.21 286,667.09
宏源厂房装修款 48,738.75 48,738.75
包装车间装修款 2,944.60 2,944.60
合计 34,253,486.19 17,759,791.19 13,300,295.64 38,712,981.74
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 137,008,419.61 17,061,677.25 125,099,478.81 16,084,597.54
坏账准备 66,252,000.61 11,993,559.37 57,761,317.93 10,440,488.59
未实现内部损益 8,179,530.96 819,938.16 8,272,167.24 831,848.54
递延收益 15,919,385.82 3,894,068.57 16,364,692.54 3,985,652.27
股权激励 16,233,136.73 2,434,970.51 12,325,387.26 1,848,808.09
合计 243,592,473.73 36,204,213.86 219,823,043.78 33,191,395.03
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
82
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
递延所得税资产 36,204,213.86 33,191,395.03
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 2,584,043.28 2,584,043.28
合计 2,584,043.28 2,584,043.28
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 47,801.56 47,801.56
2022 533,286.20 533,286.20
2023 722,732.96 722,732.96
2024 923,686.11 923,686.11
2025 356,536.45 356,536.45
合计 2,584,043.28 2,584,043.28 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
44,419,397 44,419,397 10,362,714 10,362,714
设备预付款及工程预付款
.56 .56 .35 .35
1,527,587. 1,527,587. 2,052,404. 2,052,404.
预付装修款
66 66 44 44
2,438,561. 2,438,561.
采购软件款
63 63
1,855,500. 1,855,500.
股权进度款
00 00
50,241,046 50,241,046 12,415,118 12,415,118
合计
.85 .85 .79 .79
其他说明：
83
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 147,790,000.00 64,700,000.00
信用借款 1,300,000.00 14,606,176.72
合计 149,090,000.00 79,306,176.72
短期借款分类的说明：
（1）2020年9月27日，本公司与北京银行股份有限公司经济技术开发区支行分别签订协议编号为【0639975】的《综合
授信合同》。根据《综合授信合同》，北京银行向公司提供总额为人民币2.3亿元的授信额度。本公司作为借款人，与北京银
行股份有限公司经济技术开发区支行签订抵押借款合同，合同约定以北京经济技术开发区经海三路18号的房屋所有权【京房
权证开字第005096、009412、010085、013002号】和土地使用权【开有限国用（2006）第21号】作为抵押，同时本公司股东
栗延秋提供最高额保证。
①2020年7月13日、2020年9月29日、2020年12月25日、 2021年5月12日公司与北京银行股份有限公司经济技术开发区支
行签订合同编号【0627041】、【0641171】、【0654468】、【0677771】的借款合同，借款金额为1,000.00万元、3,600.00万元、500.00
万元、2,500万元。截至2021年6月30日，本公司在北京银行短期借款余额为7,100.00万元。
②2021年4月29日，子公司盛通（廊坊）出版物印刷有限公司与北京银行经济技术开发区支行签订合同编号【 0676794 】
的借款合同，借款金额为10.00万元。截至2021年6月30日，子公司盛通（廊坊）出版物印刷有限公司在北京银行短期借款余
额为10.00万元。
③2021年2月24日，子公司北京盛通包装印刷有限公司与北京银行经济技术开发区支行签订合同编号【0664577】的借款
合同，总金额990万元。截至2021年6月30日，子公司北京盛通包装印刷有限公司在北京银行短期借款余额为 989万元。
④2021年2月23日，本公司与交通银行北京通州分行签订了担保主债权本金余额最高额为人民币金额壹亿元的抵押合同
（编号为：29210630号），抵押物为本公司自有设备。
2021年2月23日，本公司与交通银行北京通州分行签订了人民币为伍仟万元的流动资金借款合同（合同编号： 29211018
号），截止2021年6月30日借款余额为3000万元
（2）2020年2月23日，子公司上海盛通时代印刷有限公司与上海农村商业银行股份有限公司金山支行签订协议编号为
【31173194110088】的抵押合同，合同约定在2019年6月27日到2022年6月26日止以上海金山区亭林镇广业路568号的房屋所
有权【沪房地金字2016第008083号】作为抵押向子公司上海盛通印刷时代有限公司提供2000.00万元短期借款。2020年2月23
日子公司上海盛通印刷时代有限公司与上海农村商业银行股份有限公司金山支行签订合同编号为【31173214010034】的流动
资金借款合同，借款金额为2,000万元。
截至2021年6月30日，子公司上海盛通印刷时代有限公司在上海农村商业银行股份有限公司金山支行长期借款余额为
2,000万元，应于2021年下半年还款的金额为2000万元。
2020 年 8 月 5日 ， 孙 公 司 上 海 兴 源 商 贸 有 限 公 司 与 上海 农 村 商 业 银行 股 份 有 限 公司 金 山 支 行 签 订协 议 编 号 为
【31173204170146】的《最高额融资合同》。根据《最高额融资合同》，上海农村商业银行股份有限公司向上海兴源商贸有限
公司提供总额为人民币2,000.00万元的授信额度。上海兴源商贸有限公司作为借款人，与上海农村商业银行股份有限公司金
山支行签订合同编号为【31173204110146】的《最高额抵押合同》，合同约定在2020年8月5日至2025年8月4日期间以上海金
山区亭林镇广业路568号的房屋所有权【沪（2020）金字不动产权第002608号】作为抵押向上海兴源商贸有限公司提供最高
额为2,000.00万元的授信额度。2020年10月21日、2020年12月7日，2021年1月28日上海兴源商贸有限公司与上海农村商业银
行股份有限公司金山支行分别签订合同编号【3117504010189】【31173204010225】【 31173214010019】的借款合同，借款金
额为300.00万元、50.00万元、200万元。截至2021年6月30日，子公司上海兴源商贸有限公司在上海农村商业银行股份有限公
84
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司金山支行借款余额为550.00万元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 454,717,181.34 335,822,887.34
合计 454,717,181.34 335,822,887.34
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 255,722,268.85 245,380,507.21
设备工程款 22,369,928.35 13,765,204.36
85
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
运费 6,989,985.01 5,496,773.85
备件款 7,013,661.40 817,363.71
信息披露费 150,000.00 300,000.00
维修费 1,094,127.70 698,365.45
其他 1,513,955.18 4,664,199.98
合计 294,853,926.49 271,122,414.56
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 26,892,017.24 59,972,727.85
课程培训收款 167,608,385.75 178,211,447.99
比赛报名收款 15,199,643.75 278,703.02
加盟收款 3,956,321.86 2,102,523.06
教具教材收款 8,115,210.55 3,653,690.62
其他 840,562.77
合计 222,612,141.92 244,219,092.54
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
86
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 28,865,560.63 200,900,973.01 207,837,077.36 21,929,456.28
二、离职后福利-设定
68,398.55 11,069,951.24 10,212,816.31 925,533.48
提存计划
合计 28,933,959.18 211,970,924.25 218,049,893.67 22,854,989.76
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
26,290,935.05 186,844,627.84 193,832,386.48 19,303,176.41
和补贴
2、职工福利费 543,367.81 543,367.81
3、社会保险费 776,788.01 9,331,544.97 9,322,361.24 785,971.74
其中：医疗保险
751,925.59 8,692,072.33 8,723,236.14 720,761.78
费
工伤保险
546.02 437,966.37 394,444.42 44,067.97
费
生育保险
24,316.40 201,506.27 204,680.68 21,141.99
费
4、住房公积金 27,179.00 3,359,045.04 3,365,630.04 20,594.00
5、工会经费和职工教
1,770,658.57 822,387.35 773,331.79 1,819,714.13
育经费
合计 28,865,560.63 200,900,973.01 207,837,077.36 21,929,456.28
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 68,055.50 10,659,504.53 9,829,285.51 898,274.52
2、失业保险费 343.05 410,446.71 383,530.80 27,258.96
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北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 68,398.55 11,069,951.24 10,212,816.31 925,533.48
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,268,093.69 2,776,027.30
企业所得税 12,563,211.26 15,297,927.12
个人所得税 420,998.41 1,079,167.51
城市维护建设税 284,981.69 336,776.72
教育费附加 152,220.68 123,685.12
地方教育费附加 95,519.34 81,518.27
印花税 10,177.50
合计 18,785,025.07 19,705,279.54
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 337,404.33 833,002.96
其他应付款 18,210,734.24 13,760,194.98
合计 18,548,138.57 14,593,197.94
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 127,472.51 193,369.29
短期借款应付利息 209,931.82 64,212.47
长期应付款应付利息 575,421.20
合计 337,404.33 833,002.96
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
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北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 18,210,734.24 13,760,194.98
合计 18,210,734.24 13,760,194.98
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 31,727,933.68 25,364,122.50
一年内到期的长期应付款 35,000,000.00
一年内到期的租赁负债 71,135,107.12
合计 102,863,040.80 60,364,122.50
其他说明：
（1）2019年 6月27日，上海 盛通时代印刷有限 公司与上海农村商 业银行股份有限公 司金山支行签订协 议编号为
【31173194080089】的抵押合同，合同约定在2019年6月27日到2022年6月26日止以上海金山区亭林镇广业路568号的房屋所
有权【沪房地金字2016第008083号】作为抵押向上海盛通印刷时代有限公司提供5000.00万元长期借款。2019年6月27日上海
盛通时代印刷有限公司与上海农村商业银行股份有限公司金山支行签订合同编号为【31173194570089】的固定资产借款合同，
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北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
借款金额为5,000.00万元。
截至2021年6月30日，公司在上海农村商业银行股份有限公司金山支行长期借款余额为3000万元，应于2021年还款的金
额为1500万元。
（2）2018年10月15日上海盛通时代印刷有限公司与星展银行（中国）有限公司北京分行签订编号为P/8857/18-B2(a)、
P/8857/18-B2(b)的授信函，向上海盛通时代印刷有限公司提供信用证额度为1,100,000.00欧元购买机器设备的信用证，分期付
款贷款额度为1,020,800.00欧元的贷款。此项贷款上海盛通印刷时代有限公司以固定资产“马天尼全自动胶装联动线-超越型
3030”为抵押机器设备。本公司于2018年11月15日与星展银行（中国）有限公司北京分行签订保证合同为子公司上海盛通时
代印刷有限公司与星展银行（中国）有限公司北京分行的所有银行业务提供连带保证责任担保。股东栗延秋于2018年10月17
日与星展银行（中国）有限公司北京分行签订保证合同为子公司上海盛通时代印刷有限公司与星展银行（中国）有限公司北
京分行的所有银行业务提供连带保证责任担保。
截至2021年6月30日，本公司在星展银行（中国）有限公司北京分行的长期借款期末余额为人民币 1,727,933.68元。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 15,535,402.17 16,790,101.94
合计 15,535,402.17 16,790,101.94
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 15,243,157.50
合计 15,243,157.50
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
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北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
校区 116,960,193.97 139,872,232.77
减：一年内到期的租赁负债 -71,135,107.12
厂房 4,967,110.92 5,758,437.79
合计 50,792,197.77 145,630,670.56
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 656,089.00 656,089.00
91
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 656,089.00 656,089.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重庆乐小博购买业务长期应付款 656,089.00 656,089.00
合计 656,089.00 656,089.00
其他说明：
重庆乐小博购买业务长期应付款为全资子公司重庆乐小博教育科技有限公司购买重庆沙坪坝校区构成业务所致。
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
进口贴息 1,055,208.71 197,429.88 857,778.83 注1
绿色节能印刷技
9,882,488.01 700,977.10 9,181,510.91 注2
术改造项目
文化融资贴租款 602,383.18 602,383.18 注3
上海市重点技术
16,071,403.83 1,009,796.84 15,061,606.99 注4
改造项目
合计 27,611,483.73 2,510,587.00 25,100,896.73 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
1,055,208. 与收益相
进口贴息 197,429.88 857,778.83
71 关
绿色节能
9,882,488. 9,181,510. 与收益相
印刷技术 700,977.10
01 91 关
改造项目
文化融资 与收益相
602,383.18 602,383.18
贴租款 关
上海市重
16,071,403 1,009,796. 15,061,606 与收益相
点技术改
.83 84 .99 关
造项目
27,611,483. 2,510,587. 25,100,896
合计
73 00 .73
其他说明：
注1：2013年11月1日公司收到北京市商务委员会拨付的进口设备贴息补贴1,338,022.00元。根据《企业会计准则》及“财
政部、商务部以财企【2012】142号印发《进口贴息资金管理办法》”，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在
相关资产使用寿命内平均分配。本项目开始时间为2013年11月，可使用期限为120个月。经计算后，该笔递延收益从2013年
11月开始的以后每月进行摊销。本半年度确认其他收益66,901.08元。
2014年9月24日公司收到北京市商务委员会拨付的进口设备贴息补贴2,329,467.00元。按照上述规定，企业应确认为与资
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北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配。经计算后，该笔递延收益本半年度确认其他
收益130,528.80元。
注2：2015年6月24日，公司收到北京市发展和改革委员会拨付的“绿色节能印刷技术改造项目”财政补贴 11,921,000.00
元。根据《企业会计准则》及北京市发展和改革委员会资金规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关
资产使用寿命内平均分配，计入递延收益。本项目开始时间为2015年6月，可使用期限为120个月。
2016年12月16日，公司收到北京市发展和改革委员会拨付的“绿色节能印刷技术改造项目”财政补贴3,410,000.00元。
根据《企业会计准则》及北京市发展和改革委员会资金规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产
使用寿命内平均分配，计入递延收益。
2017年6月27日，公司收到北京市发展和改革委员会拨付的“绿色节能印刷技术改造项目”财政补贴1,649,000.00元。根
据《企业会计准则》及北京市发展和改革委员会资金规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使
用寿命内平均分配，计入递延收益。
经计算后，以上三笔递延收益本半年度确认其他收益700,977.10元。
注3:2018年12月21日，公司收到北京市国有文化事业监督管理办公室拨付的2018年北京市文化发展创意产业 “投贷奖”
支持资金4,337,159.00元，根据《企业会计准则》及北京市国有文化资产监督管理办公室资金规定，用于补偿企业以后期间
费用或损失的政府补助，应当确认为递延收益，并在未来相关期间进行摊销。本年度冲减财务费用602,383.18元。
注4：2015年4月30日，全资子公司上海盛通时代印刷有限公司收到上海市经济信息化委和市财政局拨付的上海市重点技
术改造专项资金35,000,000.00元。根据《企业会计准则》及上海市经委、市发改委和市财政局制定的《上海市重点技术改造
专项资金管理办法》的规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配。本项目开
始时间为2015年4月，可使用期限为120个月。经计算后，该笔递延收益从2015年4月开始的以后每月进行摊销。本半年度确
认其他收益1,009,796.84元。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
547,919,805. -3,391,973.0 -3,391,973.0 544,527,832.
股份总数
00 0 0 00
其他说明：
公司2020年4月28日召开第四届董事会2020年第二次会议，审议通过了《关于回购注销北京乐博乐博教育科技有限公司
2019年度未完业绩承诺对应补偿股份的议案》，鉴于北京乐博乐博教育科技有限公司2019年度业绩未能达成业绩承诺，根据
公司与业绩承诺人于2016年4月28日签署的《盈利预测补偿协议》，业绩承诺人需履行未完成业绩的股份补偿义务。公司将以
1元总价回购并注销业绩承诺人当期应补偿的3,773,181股，公司对上述应回购股份进行分批予回购注销，截止到2021年6月30
日公司全部完成注销。本半年度公司完成注销3,391,973股，股本减少3,391,973.00元，增加资本公积（股本溢价）3,391,972.00
元。
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 633,121,527.32 3,391,972.00 1,656,650.53 634,856,848.79
其他资本公积 12,325,387.26 3,907,749.47 16,233,136.73
合计 645,446,914.58 7,299,721.47 1,656,650.53 651,089,985.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）2021年半年度确认限制性股票成本摊销金额3,907,749.47元，计入资本公积—其他资本公积。
（2）2020年12月北京乐博乐博教育科技有限公司与武汉乐未来教育科技有限责任公司签订《股权转让协议》，由北京乐
博乐博教育科技有限公司出资2,882,400.00元收购武汉乐小博科技有限公司、武汉乐博特教育科技有限公司29.4%股权，并于
2021年2月办理工商手续。目标公司收购后北京乐博持有股权比例为80.4%，支付价款和取得的股权账面价值份额的差额冲
减资本公积（股本溢价）1,656,650.53元。
（3）资本公积（股本溢价）增加3,391,972.00元见“53、股本”。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 61,366,738.85 58,103,757.50 119,470,496.35
合计 61,366,738.85 58,103,757.50 119,470,496.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司于2020年6月17日召开的第四届董事会2020年第四次（临时）会议、审议通过了《关于回购公司股份方案的议
案》，截至2021年6月16日本次回购股份实施期限届满，回购方案实施完毕。本半年度回购库存股支付金额为58,103,757.50元
（不含交易费用）。
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
26,631
一、不能重分类进损益的其他 27,508,05 -876,43 -876,43
,622.6
综合收益 8.78 6.15 6.15
3
26,631
其他权益工具投资公允 27,508,05 -876,43 -876,43
,622.6
价值变动 8.78 6.15 6.15
3
26,631
27,508,05 -876,43 -876,43
其他综合收益合计 ,622.6
8.78 6.15 6.15
3
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
截至2021年6月30日，公司持有HANAMUST的持股比例为2.01%，股数为358,361股，单价为4,530韩元/股，折算成记账
本位币 9,278,020.98 元，本期所得税前发生额-876,436.15元，税后归属于母公司-876,436.15元。
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,443,795.42 53,443,795.42
合计 53,443,795.42 53,443,795.42
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 171,919,685.51 525,474,232.81
调整后期初未分配利润 171,919,685.51 525,474,232.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 57,481,194.77 -346,267,932.20
减：提取法定盈余公积 7,286,615.10
期末未分配利润 229,400,880.28 171,919,685.51
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 908,314,651.72 669,525,478.19 571,388,273.98 471,197,401.92
其他业务 355,495,975.59 320,406,517.67 252,689,012.00 230,116,742.16
合计 1,263,810,627.31 989,931,995.86 824,077,285.98 701,314,144.08
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,856,164.84 561,810.52
教育费附加 851,381.25 242,645.52
房产税 536,064.92 536,064.92
土地使用税 52,541.25 52,541.25
车船使用税 2,003.36 7,373.81
印花税 87,779.09 50,099.39
地方教育费附加 569,182.35 183,564.56
环保税 25,108.16 41,648.86
合计 3,980,225.22 1,675,748.83
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,180,090.52 23,831,087.85
运输费 13,679,094.91 8,007,947.63
营销广告费 4,847,606.47 3,955,034.35
租赁费 4,735,293.07 3,913,281.02
业务招待费 2,569,341.95 1,456,973.74
差旅费 711,931.42 308,016.92
中介机构服务费 480,058.14 119,854.73
办公费 308,327.23 122,445.82
邮寄费 304,986.02 191,521.62
折旧费 131,092.11 117,868.92
通讯费 101,848.06 86,419.55
交通费 82,003.46 101,851.94
其他费用 843,313.29 429,418.01
合计 67,974,986.65 42,641,722.10
98
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 71,760,846.81 51,585,122.48
租赁费 5,560,804.85 4,343,002.28
股权激励费 3,907,749.47 3,616,467.52
折旧费 3,380,470.29 3,065,105.28
中介费 5,337,105.86 4,097,064.07
办公费 3,191,001.67 1,844,924.94
摊销 1,273,281.14 1,729,894.09
业务招待费 1,175,973.95 651,395.60
差旅费 916,274.25 487,631.39
交通费 627,542.94 601,371.56
通讯费 440,330.32 411,410.02
保险费 365,127.51 401,453.14
会议费 199,708.07 46,201.33
税金 82,562.21
培训费 71,297.33
其他 3,830,029.71 3,703,393.60
合计 102,120,106.38 76,584,437.30
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 15,241,468.91 10,032,062.41
研发材料 1,609,837.64 1,897,129.93
研发折旧摊销 1,515,697.77 1,722,055.37
研发技术服务费用 128,002.73
其他 730,171.05 501,367.53
合计 19,225,178.10 14,152,615.24
其他说明：
99
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 4,054,799.33 4,836,007.52
减：利息收入 3,813,470.02 2,117,200.53
汇兑损益 194,846.65 -243,242.18
租赁负责利息费用等 3,161,913.02 997,020.78
合计 3,598,088.98 3,472,585.59
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税抵减 4,917,510.28 2,629,318.43
个税手续费 234,426.44 72,975.91
政府补助 2,447,233.84 4,565,398.88
合计 7,599,170.56 7,267,693.22
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,290,665.06 -853,383.42
合计 -2,290,665.06 -853,383.42
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
100
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -2,001,371.74 -873,271.45
应收账款坏账损失 -6,312,499.41 -4,005,302.34
商业承兑汇票减值损失 -26,000.00
合计 -8,339,871.15 -4,878,573.79
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 256,279.96 579,476.31
合计 256,279.96 579,476.31
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 1,299,498.08 350,588.57 1,299,498.08
合计 1,299,498.08 350,588.57 1,299,498.08
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
101
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 557,522.13 557,522.13
其他 294,319.58 22,269.77 294,319.58
合计 851,841.71 22,269.77 851,841.71
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,654,707.55 8,673,018.63
递延所得税费用 -3,012,818.83 -6,423,429.93
合计 13,641,888.72 2,249,588.70
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 74,652,616.80
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,197,892.52
子公司适用不同税率的影响 4,087,359.29
调整以前期间所得税的影响 178,716.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 719,865.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -467,448.30
小微企业确认递延所得税资产与所得税税率不一致影响 26,713.42
研发费用加计扣除影响 -2,129,299.05
环保设备递减企业所得税
境外收益不交税影响 28,088.15
可抵扣亏损到期不能弥补影响
商誉减值未确认递延所得税资产
所得税费用 13,641,888.72
102
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其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,128,484.39 1,858,894.32
利息收入 3,813,470.02 2,117,200.53
往来款及其他 7,360,884.74 9,457,651.48
合计 13,302,839.15 13,433,746.33
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
日常费用支付的现金 54,369,312.16 35,967,141.14
银行手续费支出等 823,746.95 501,130.35
往来款及其他 49,365,710.70 33,059,318.95
营业外支出 294,319.58
合计 104,853,089.39 69,527,590.44
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
103
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的票据保证金 17,691,806.49
合计 17,691,806.49
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股票支付的款项 58,103,758.50
减资支付的款项
支付的票据保证金 13,616,611.69
合计 58,103,758.50 13,616,611.69
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 61,010,728.08 -15,570,024.74
加：资产减值准备 8,339,871.15 4,878,573.79
固定资产折旧、油气资产折耗、
36,304,041.73 37,137,036.62
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 24,248,064.07
无形资产摊销 2,754,590.77 2,550,663.47
长期待摊费用摊销 13,300,295.64 10,399,287.67
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -256,279.96 -579,476.31
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
104
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
4,249,645.98 3,472,585.59
列）
投资损失（收益以“－”号填
2,290,665.06 853,383.42
列）
递延所得税资产减少（增加以
-3,012,818.83 -6,538,125.62
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-96,614,208.01 -16,348,459.61
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-152,692,218.37 -49,807,201.03
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
61,642,487.64 16,958,753.22
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -38,435,135.05 -12,593,003.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 110,271,147.90 151,546,322.41
减：现金的期初余额 258,659,266.14 300,904,586.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -148,388,118.24 -149,358,263.75
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
105
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 110,271,147.90 258,659,266.14
其中：库存现金 285,580.28 281,879.92
可随时用于支付的银行存款 109,985,567.62 254,226,095.52
可随时用于支付的其他货币资金 4,151,290.70
三、期末现金及现金等价物余额 110,271,147.90 258,659,266.14
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 125,523,433.15 票据保证金、信用保证金、保函
固定资产 354,535,221.75
无形资产 41,358,962.71
合计 521,417,617.61 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
106
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 86,894.06 6.46 561,344.32
欧元 9,724.37 7.69 74,743.45
港币
瑞士法郎 9.02 7.01 63.26
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
与资产相关的政府补助
107
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种类 金额 资产负债表列 计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或
报项目 损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
印刷生产线产能扩建项目 递延收益 100,000.00 其他收益
进口贴息 197,429.88 递延收益 197,429.88 197,429.88 其他收益
绿色节能印刷技术改造项目 700,977.10 递延收益 700,977.10 719,512.44 其他收益
上海市重点技术改造项目 1,009,796.84 递延收益 1,009,796.84 1,083,985.29 其他收益
与收益相关的政府补助
种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
文化融资贴租款 602,383.18 602,383.18 722,859.94 财务费用
增值税抵减 4,917,510.28 4,917,510.28 2,629,318.43 其他收益
绿色印刷奖励 808,800.00 其他收益
土地使用税退税 678,552.76 其他收益
国网电力光伏费 249,448.50 249,448.50 425,388.25 其他收益
稳岗补贴 88,753.03 88,753.03 391,730.16 其他收益
高新补贴 160,000.00 其他收益
个税手续费返还 234,426.44 234,426.44 72,975.91 其他收益
人社局培训补贴 140,144.00 140,144.00 其他收益
社保补贴 44,984.51 44,984.51 其他收益
以工代训补贴 10,000.00 10,000.00 其他收益
留岗补贴 5,700.00 5,700.00 其他收益
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
上海优蒙
2021 年 01 2021 年 01 资产交接
机器人有 350,000.00 购买
月 22 日 月 22 日 完成
限公司（上
108
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海徐家汇
校区）
沈阳特旭
华科技有
2021 年 01 2021 年 01 资产交接
限公司（沈 50,000.00 购买
月 20 日 月 20 日 完成
阳青年大
街校区）
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 上海徐家汇校区 沈阳青年大街校区
--现金 350,000.00 50,000.00
合并成本合计 350,000.00 50,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -1,182,606.17 1,858.96
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资
1,532,606.17 48,141.04
产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
上海徐家汇校区 沈阳青年大街校区
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 645,749.69 645,749.69 1,858.96 1,858.96
固定资产 445,045.36 445,045.36 1,858.96 1,858.96
长期待摊费用 200,704.33 200,704.33
负债： 1,828,355.86 1,828,355.86
预收账款 1,828,355.86 1,828,355.86
净资产 -1,182,606.17 -1,182,606.17 1,858.96 1,858.96
取得的净资产 -1,182,606.17 -1,182,606.17 1,858.96 1,858.96
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
109
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
110
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京盛通包装
北京 北京 印刷业 100.00% 设立
印刷有限公司
上海盛通时代
上海 上海 印刷业 100.00% 设立
印刷有限公司
上海兴源商贸
上海 上海 贸易 77.50% 设立
有限公司
香港盛通商贸
香港 香港 贸易 100.00% 设立
有限公司
盛通（廊坊）
出版物印刷有 廊坊 廊坊 印刷业 95.00% 设立
限公司
北京盛通商印
快线网络科技 北京 北京 数字印刷 100.00% 设立
有限公司
北京盛通兴源
供应链管理有 北京 北京 贸易 100.00% 设立
限公司
天津浩源文化
天津 天津 印刷业 100.00% 设立
发展有限公司
天津盛通兴源 天津 天津 印刷业 100.00% 设立
111
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供应链管理有
限公司
天津鸿承印刷
天津 天津 印刷业 100.00% 设立
有限公司
天津兴泓盛印
天津 天津 印刷业 100.00% 设立
刷有限公司
天津宏源盛业
天津 天津 印刷业 100.00% 设立
印刷有限公司
北京翊通纸业
北京 北京 贸易 70.00% 设立
有限公司
香港泓源商贸
香港 香港 贸易 100.00% 设立
有限公司
天津盛通印刷
天津 天津 印刷业 100.00% 设立
有限责任公司
天津兴源印刷
天津 天津 印刷业 100.00% 设立
有限责任公司
天津盛通数码
天津 天津 印刷业 100.00% 设立
科技有限公司
天津盛通包装
天津 天津 印刷业 100.00% 设立
技术有限公司
北京盛通知行
教育科技有限 北京 北京 教育业 100.00% 设立
公司
码未来（北京）
教育科技有限 北京 北京 教育业 100.00% 设立
公司
北京极客海码
非同一控制企
教育科技有限 北京 北京 教育业 99.00%
业合并
公司
北京乐益博教
育科技有限公 北京 北京 教育培训 51.00% 设立
司
北京中少童创
北京 北京 教育培训 70.00% 设立
科技有限公司
杭州雀迪创想
非同一控制企
童年科技有限 杭州 杭州 教育培训 60.00%
业合并
公司
杭州西姆创想 非同一控制企
杭州 杭州 教育培训 60.00%
童年科技有限 业合并
112
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司
杭州巴菲夏创
非同一控制企
想童年科技有 杭州 杭州 教育培训 60.00%
业合并
限公司
杭州探探尔创
非同一控制企
想童年科技有 杭州 杭州 教育培训 60.00%
业合并
限公司
诸暨创想童年 非同一控制企
杭州 杭州 教育培训 60.00%
科技有限公司 业合并
北京乐博乐博
非同一控制企
教育科技有限 北京 北京 教育培训 100.00%
业合并
公司
北京乐博乐海
教育科技有限 北京 北京 教育培训 100.00% 设立
公司
天津乐博乐博
国际贸易有限 天津 天津 贸易 100.00% 设立
公司
北京乐博乐博
非同一控制企
教育咨询有限 北京 北京 教育培训 100.00%
业合并
公司
北京乐博乐兴
教育咨询有限 北京 北京 教育培训 100.00% 设立
公司
北京盛道好思
非同一控制企
教育咨询有限 北京 北京 教育培训 100.00%
业合并
公司
上海乐紫教育 非同一控制企
上海 上海 教育培训 100.00%
培训有限公司 业合并
上海若博若博
非同一控制企
教育培训有限 上海 上海 教育培训 100.00%
业合并
公司
上海腾棕教育 非同一控制企
上海 上海 教育培训 100.00%
科技有限公司 业合并
上海乐棕教育 非同一控制企
上海 上海 教育培训 100.00%
培训有限公司 业合并
上海拓棕教育
上海 上海 教育培训 100.00% 设立
科技有限公司
天津乐博乐博
天津 天津 教育培训 100.00% 设立
培训学校有限
113
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司
天津乐博特课
外培训中心有 天津 天津 教育培训 100.00% 设立
限公司
天津河西区乐
博乐博教育培
天津 天津 教育培训 100.00% 设立
训学校有限公
司
天津乐博特教
非同一控制企
育科技有限公 天津 天津 教育培训 100.00%
业合并
司
西安乐博乐博
非同一控制企
教育科技有限 西安 西安 教育培训 100.00%
业合并
公司
广州乐习博教
非同一控制企
育科技有限公 广州 广州 教育培训 100.00%
业合并
司
广西乐博乐享
非同一控制企
教育科技有限 广西 广西 教育培训 100.00%
业合并
责任公司
福州乐博乐博
非同一控制企
教育科技有限 福州 福州 教育培训 100.00%
业合并
公司
深圳乐博乐博
非同一控制企
教育科技有限 深圳 深圳 教育培训 100.00%
业合并
公司
宁波乐科教育 非同一控制企
宁波 宁波 教育培训 100.00%
科技有限公司 业合并
济南乐博乐博
非同一控制企
教育科技有限 济南 济南 教育培训 100.00%
业合并
公司
沈阳乐博教育
沈阳 沈阳 教育培训 100.00% 设立
科技有限公司
厦门市乐博乐
博教育科技有 厦门 厦门 教育培训 100.00% 设立
限责任公司
重庆乐小博教
非同一控制企
育科技有限公 重庆 重庆 教育培训 100.00%
业合并
司
合肥乐学乐成 合肥 合肥 教育培训 100.00% 设立
114
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
科技有限公司
大连乐博乐博
非同一控制企
教育科技有限 大连 大连 教育培训 100.00%
业合并
公司
杭州乐慧教育 非同一控制企
杭州 杭州 教育培训 100.00%
科技有限公司 业合并
成都乐博乐博
非同一控制企
特教育咨询有 成都 成都 教育培训 100.00%
业合并
限公司
郑州乐博乐博
非同一控制企
教育科技有限 郑州 郑州 教育培训 100.00%
业合并
公司
南京乐智博教
非同一控制企
育科技有限公 南京 南京 教育培训 100.00%
业合并
司
武汉乐博特教
非同一控制企
育科技有限公 武汉 武汉 教育培训 51.00%
业合并
司
武汉乐小博科 非同一控制企
武汉 武汉 教育培训 51.00%
技有限公司 业合并
乐博乐博（北
非同一控制企
京）科技有限 北京 北京 贸易 51.00%
业合并
公司
广州中鸣数码 机器人产品研 非同一控制企
广州 广州 51.00%
科技有限公司 发制造 业合并
北京乐博乐丰
教育科技有限 北京 北京 教育培训 100.00% 设立
公司
北京乐博智学
教育咨询有限 北京 北京 教育培训 100.00% 设立
公司
北京乐博教科
文教育咨询有 北京 北京 教育培训 100.00% 设立
限公司
广州乐博特教
育科技有限公 广州 广州 教育培训 100.00% 设立
司
杭州惠控科技
杭州 杭州 教育培训 100.00% 设立
有限公司
南京乐晨博科 南京 南京 教育培训 100.00% 设立
115
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
技培训有限公
司
成都乐小博教
育科技有限公 成都 成都 教育培训 100.00% 设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
上海兴源商贸有限公
22.50% 437,234.91 2,569,386.42
司
盛通（廊坊）出版物
5.00% 172,465.26 1,521,469.79
印刷有限公司
北京翊通纸业有限公
30.00% 423,852.09 1,343,747.12
司
武汉乐博特教育科技
19.60% -70,543.83 992,440.72
有限公司
北京乐益博教育科技
49.00% 552,993.72 -198,750.81
有限公司
北京中少童创科技有
30.00% 207,261.43 604,070.66 945,570.02
限公司
乐博乐博（北京）科
49.00% -37,562.81 -788,618.66
技有限公司
广州中鸣数码科技有
49.00% 2,656,473.49 11,965,477.79
限公司
武汉乐小博科技有限
19.60% -289,223.20 -403,464.70
公司
北京极客海码教育科
0.67% -1,695.09 -10,813.35
技有限公司
杭州雀迪创想童年科
40.00% -521,722.66 -12,501,570.28
技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
116
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
上海
兴源 27,378 27,509 16,089 16,089 26,492 26,637 17,160 17,160
131,00 144,47
商贸 ,200.2 ,204.8 ,709.6 ,709.6 ,534.9 ,005.6 ,776.7 ,776.7
4.57 0.70
有限 4 1 1 1 8 8 5 5
公司
盛通
（廊
坊）出 56,854 42,724 99,578 69,149 69,149 36,552 43,360 79,912 52,932 52,932
版物 ,159.9 ,359.3 ,519.3 ,123.4 ,123.4 ,185.7 ,805.4 ,991.1 ,900.4 ,900.4
印刷 7 6 3 3 3 7 0 7 7 7
有限
公司
北京
翊通 27,593 27,827 23,281 23,281 17,777 18,024 14,891 14,891
233,77 246,98
纸业 ,717.2 ,496.2 ,672.4 ,672.4 ,780.9 ,766.0 ,782.6 ,782.6
8.96 5.14
有限 6 2 7 7 3 7 2 2
公司
武汉
乐博
特教 12,330 12,694
9,645, 2,685, 7,267, 7,267, 9,328, 3,365, 7,430, 7,430,
育科 ,954.6 ,617.5
798.73 155.93 481.59 481.59 838.60 778.92 181.55 181.55
技有 6 2
限公
司
北京
乐益
博教
2,007, 6,837, 8,844, 2,965, 2,965, 1,431, 6,862, 8,293, 3,543, 3,543,
育科
552.19 043.59 595.78 923.96 923.96 208.65 323.09 531.74 418.54 418.54
技有
限公
司
北京 5,366, 287,68 5,654, 752,68 752,68 8,239, 361,65 8,600, 2,376, 2,376,
中少 900.79 3.21 584.00 3.94 3.94 045.91 7.68 703.59 106.11 106.11
117
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
童创
科技
有限
公司
乐博
乐博
（北
3,482. 61,368 64,851 1,674, 1,674, 1,004, 137,29 1,141, 2,674, 2,674,
京）科
59 .53 .12 276.96 276.96 212.87 7.04 509.91 276.96 276.96
技有
限公
司
广州
中鸣
35,044 36,051 14,391 14,391 31,324 33,117 16,744 16,744
数码 1,007, 1,793,
,698.3 ,893.6 ,475.2 ,475.2 ,135.3 ,351.3 ,484.3 ,484.3
科技 195.30 216.00
4 4 7 7 3 3 0 0
有限
公司
武汉
乐小
博科 4,655, 2,011, 6,666, 8,609, 8,609, 3,288, 2,222, 5,510, 6,222, 6,222,
技有 177.19 386.13 563.32 971.84 971.84 032.56 465.28 497.84 109.10 109.10
限公
司
北京
极客
海码
339,83 7,536. 347,36 513,45 513,45 557,65 10,334 567,99 1,229, 1,229,
教育
1.45 29 7.74 6.69 6.69 6.58 .98 1.56 817.36 817.36
科技
有限
公司
杭州
雀迪
创想 10,988 12,380 43,659 43,659 18,449 20,285 50,235 50,235
1,416, 1,836,
童年 ,865.8 ,168.9 ,661.3 ,661.3 ,205.3 ,409.6 ,028.7 ,028.7
869.77 204.39
科技 9 9 5 5 0 9 4 4
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
118
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上海兴源
37,931,331 1,943,266. 1,943,266. 11,276,047 -423,555.9
商贸有限 175,051.43 -49,458.37 -49,458.37
.72 27 27 .88 6
公司
盛通（廊
坊）出版物 40,824,296 3,449,305. 3,449,305. 5,468,046. 27,141,708 1,664,697. 1,664,697. -548,223.2
印刷有限 .26 20 20 47 .35 08 08 3
公司
北京翊通
44,453,619 1,412,840. 1,412,840. -1,372,107. 24,459,299 3,628,228.
纸业有限 331,447.49 331,447.49
.32 30 30 80 .96 99
公司
武汉乐博
特教育科 3,751,171. -200,962.9 -200,962.9 -466,761.5 1,455,904. -1,567,587. -1,567,587. -131,346.8
技有限公 93 0 0 3 13 38 38 7
司
北京乐益
博教育科 3,341,361. 1,128,558. 1,128,558. -174,479.4 -209,342.7 -209,342.7 -1,067,685.
751,444.01
技有限公 95 62 62 0 8 8 75
司
北京中少
4,814,245. -5,132,622. 3,230,354.
童创科技 690,871.45 690,871.45 24,165.22 24,165.22 56,850.26
43 11 36
有限公司
乐博乐博
（北京）科 -167,974.7 -167,974.7
-76,658.79 -76,658.79 999,269.72 -80,656.81
技有限公 7 7
司
广州中鸣
25,962,654 5,287,551. 5,287,551. -2,936,206. 6,980,380. -3,623,500. -3,623,500. -6,544,202.
数码科技
.16 34 34 94 66 48 48 18
有限公司
武汉乐小
3,462,663. -1,231,797. -1,231,797. -219,564.3 1,117,898. -919,945.7 -919,945.7 -1,230,702.
博科技有
54 26 26 7 80 0 0 94
限公司
北京极客
海码教育 1,381,325. -254,263.1 -254,263.1 -368,015.5
科技有限 36 5 5 1
公司
杭州雀迪
创想童年 12,988,308 -1,304,306. -1,304,306. -4,275,181.
科技有限 .05 64 64 41
公司
其他说明：
119
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
上海斗金网络
上海浦东 上海浦东 网络开发 25.48% 权益法
科技有限公司
盛思数维（北
京）教育科技 北京 北京 教育 46.23% 权益法
有限公司
天津新华印务
天津 天津 印刷业 49.00% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
120
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
盛思数维（北 盛思数维（北
上海斗金网络 天津新华印务 上海斗金网络 天津新华印务
京）教育科技 京）教育科技
科技有限公司 有限公司 科技有限公司 有限公司
有限公司 有限公司
流动资产 459,186.30 765,606.88 47,920,133.46 229,623.17 1,544,033.67 38,866,103.29
非流动资产 3,850,000.00 1,718,249.87 36,537,705.90 3,850,000.00 2,529,263.46 37,111,137.61
资产合计 4,309,186.30 2,483,856.75 84,457,839.36 4,079,623.17 4,073,297.13 75,977,240.90
流动负债 2,053,458.17 9,095,066.51 31,591,897.91 1,266,366.49 8,342,358.12 20,536,048.39
负债合计 2,053,458.17 9,095,066.51 31,591,897.91 1,266,366.49 8,342,358.12 20,536,048.39
归属于母公司
2,255,728.13 -6,611,209.76 52,865,941.45 2,813,256.68 -4,269,060.99 55,441,192.51
股东权益
营业收入 1,669,044.45 21,984,921.70 3,156,815.41 638,844.72
净利润 -557,528.55 -2,336,568.26 -2,575,251.06 -495,500.95 -6,071,026.85 -594,873.59
综合收益总额 -557,528.55 -2,336,568.26 -2,575,251.06 -495,500.95 -6,071,026.85 -594,873.59
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
121
北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
公司第三届董事会2015年第八次会议审议通过了《关于参与投资设立产业并购基金暨关联交易的议案》，本公司与北京
华控投资顾问有限公司、霍尔果斯华控创业投资有限公司、深圳益鸿铭投资管理中心（有限合伙）签署《关于设立产业并购
基金之合作协议》，共同出资设立总规模为人民币5.15亿元的产业并购基金。公司拟以自有资金9,190.66万元与华控投资、华
控创业、益鸿铭共同出资设立产业并购母基金（以下简称“母基金”），母基金规模为19,462.67万元。
截至2021年6月30日公司对母基金投资18,851,912.65元。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。
上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和
财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于
资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上银行的银行存款，本公司认为其
不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
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应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消
信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现
金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金
偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期
的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
即时偿还 1年以内 1-2年 2-5年 5年 合计
以上
短期借款 149,090,000.00 149,090,000.00
应付票据 454,717,181.34 454,717,181.34
应付账款 294,853,926.49 294,853,926.49
应付职工薪酬 22,854,989.76 22,854,989.76
应交税费 18,785,025.07 18,785,025.07
其他应付款 18,548,138.57 18,548,138.57
一年以内到期的 102,863,040.80 102,863,040.80
非流动负债
合计 41,640,014.83 1,020,072,287.20 1,061,712,302.03
项目 上年年末余额
即时偿还 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合计
短期借款 79,306,176.72 79,306,176.72
应付票据 335,822,887.34 335,822,887.34
应付账款 271,122,414.56 271,122,414.56
应付职工薪酬 28,933,959.18 28,933,959.18
应交税费 19,705,279.54 19,705,279.54
其他应付款 14,593,197.94 14,593,197.94
一年以内到期的 60,364,122.50 60,364,122.50
非流动负债
合计 48,639,238.72 761,208,799.06 809,848,037.78
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率
风险和其他价格风险。
1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2）汇率风险
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北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（三）其他权益工具投
9,278,020.97 29,348,904.87 38,626,925.84
资
应收款项融资 12,571,158.09 12,571,158.09
其他非流动金融资产 18,851,912.65 18,851,912.65
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
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7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是栗延秋，持股比例 22.86%。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
天津新华印务有限公司 本公司参股公司，持股比例 49%
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贾春琳 股东
贾则平 股东
贾子成 股东
董颖 股东
普通合伙人及执行事务合伙人为栗延秋，有限合伙人为贾
深圳益鸿铭投资管理中心（有限合伙）
子裕
北京和源盛典文化发展有限公司 法人代表为贾春琳
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上海敬攸商贸有限公司 法人代表为贾春琳
嘉兴启儒投资管理合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人为贾春琳
嘉兴耘硕投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人:嘉兴启儒投资管理合伙企业（有限合伙）
嘉兴衡耘投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人为董颖
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
天津新华印务有
外加工劳务 7,410,879.32 15,000,000.00 否
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津新华印务有限公司 辅料、纸张销售 4,316,939.39
天津新华印务有限公司 外加工劳务 4,152,954.70
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
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单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（1）本公司作为担保方的关联担保情况说明：
1）2018年10月26日，公司第四届董事会2018年第九次会议审议通过了《关于公司向星展银行（中国）有限公司北京分
行申请综合授信的议案》,公司向星展银行（中国）有限公司北京分行申请综合授信额度不超过400万美元，用于公司日常经
营包括但不限于补充流动资金，设备采购等。其中全资子公司上海盛通时代印刷有限公司使用额度不超过150万欧元的等值
美元，公司为此提供连带责任担保。
2）2020年4月29日，公司第四届董事会 2020 年第二次会议审议通过了《关于为孙公司提供担保的议案》，公司全资孙
公司北京盛通兴源供应链管理有限公司与万国纸业太阳白卡纸有限公司、山东国际纸业太阳纸板有限公司、山东万国太阳食
品包装材料有限公司签署了《纸张购货专用合同》，公司就《纸张购货专用合同》所实际形成的债务提供 4,000 万人民币的
最高额保证。
3）2020年4月29日，公司第四届董事会 2020 年第二次会议审议通过了《关于为孙公司提供担保的议案》，公司全资孙
公司北京盛通兴源供应链管理有限公司与万国纸业太阳白卡纸有限公司、山东国际纸业太阳纸板有限公司、山东万国太阳食
品包装材料有限公司签署了《纸张购货专用合同》，公司就《纸张购货专用合同》所实际形成的债务提供 4,000 万人民币的
最高额保证。
4）2021年4月19日，公司第五届董事会2021年第四次会议审议通过了《关于公司为孙公司提供担保的议案》，公司全资
孙公司北京盛通兴源供应链管理有限公司与万国纸业太阳白卡纸有限公司、山东国际纸业太阳纸板有限公司、山东万国太阳
食品包装材料有限公司签署了《纸张购货专用合同》，公司就《纸张购货专用合同》所实际形成的债务提供7,000万人民币的
最高额保证。
5）2021年4月19日，公司第五届董事会2021年第四次会议审议通过了《关于公司拟向银行申请综合授信的议案》，公司
全资孙公司北京盛通兴源供应链管理有限公司拟向北京银行经济技术开发区支行申请综合授信额度 3,000万元（具体额度以
最终银行授信额度为准），期限为 2 年。公司为上述事项提供担保，法定代表人栗延秋为上述事项提供连带责任保证。
（2）子公司为子公司提供担保的情况：
2020 年 8 月 5日 ， 子 公 司 上 海 兴 源 商 贸 有 限 公 司 与 上海 农 村 商 业 银行 股 份 有 限 公司 金 山 支 行 签 订协 议 编 号 为
【31173204170146】的《最高额融资合同》。根据《最高额融资合同》，上海农村商业银行股份有限公司向上海兴源商贸有限
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北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司提供总额为人民币2,000.00万元的授信额度。公司全资子公司上海盛通时代印刷有限公司以其位于金山区亭林镇广业路
568 号的房地产为其提供抵押担保。
（3）本公司作为被担保方的关联担保情况说明：
①股东贾春琳、栗延秋为本公司与恒生银行（中国）有限公司北京分行的贷款事项提供个人担保。
②股东栗延秋为本公司与北京银行经济技术开发区支行的贷款事项提供个人担保。
③股东栗延秋、贾春琳为本公司与广发银行股份有限公司北京分行的承兑汇票事项提供个人担保。
④公司的全资子公司天津盛通兴源供应链管理有限公司为本公司向恒生银行（中国）有限公司北京分行申请综合授信事
项提供担保。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,125,111.98 2,920,029.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津新华印务有
应收账款 8,427,744.32 421,387.22 7,161,776.82 358,088.84
限公司
其他应收款 天津新华印务有 384,980.64 19,249.30 94,850.78 4,742.54
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北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 王万山 1,110,091.74
7、关联方承诺
截止2021年6月30日，本公司不存在已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 28,161,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
本公司 2019 年授予股票期权 85 万份股票期权，授
予价格为每份 5.557 元，合同剩余期限为自授予日
2019 年 6 月 6 日起至 2022 年 6 月 5 日。本公司 2021
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
年度授予股票期权 2,816.10 万份股票期权，授予价
格为每份 3.06 元，合同剩余期限为自授予日 2021
年 5 月 17 日起至 2023 年 5 月 16 日。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
无
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据 综合被激励对象的离职情况、是否满足可行权条件等，
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估计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 16,462,939.02
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,907,749.47
其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年6月30日，本公司不存在应披露而未披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
截至2021年8月25日，本公司未发生重要的销售退回。
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
2020年6月17日召开了第四届董事会 2020 年第四次（临时）会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，
公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于实施股权激励或员工持股计划，回购股份的资金总额不低于人
民币 5,000 万元（含）且不超过人民币 10,000 万元（含），回购股份价格不超过人民币 5.6 元/股（含），实施期限为自
公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过 12 个月。具体内容详见公司 2020 年 6 月 18 日披露的《关于回购
公司股份方案的公告》（公告编号：2020042）及 2020 年 8 月 5 日披露的《回购股份报告书》（公告编号：2020059）。2020
年 9 月 25 日，公司首次通过股份回购专用证券账户使用自有资金以集中竞价方式回购了公司股份，截至2021 年 6 月 16
日，本次回购股份事项的实施期限已届满。回购方案实施完毕，公司以集中竞价交易方式共计回购公司股份 19,831,220股，
占公司目前总股本的 3.64%，最高成交价为 4.29 元/股，最低成交价为 3.38 元/股，支付的总金额为 73,984,743.89 元
（不含交易费用），符合既定方案。回购的股份全部存放于公司股票回购专用证券账户，存放期间不享有股东大会表决权、
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北京盛通印刷股份有限公司 2021 年半年度报告全文
利润分配、公积金转增股本、配股、质押等相关权利。公司本次回购的股份拟用于股权激励或员工持股计划，公司如未能在
股份回购完成之后 36 个月内实施前述用途，未使用部分将履行相关程序予以注销，公司届时将根据具体实施情况及时履行
信息披露义务。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 3,439,1 3,439,1 100.00 4,427,5 4,427,5 100.00
0.56% 0.93%
准备的应收账款 04.28 04.28 % 89.37 89.37 %
其中：
单项金额不重大
3,439,1 3,439,1 100.00 4,427,5 4,427,5 100.00
但单独计提坏账 0.56% 0.93%
04.28 04.28 % 89.37 89.37 %
准备的应收账款
608,37 579,36 469,24
按组合计提坏账 99.44 29,006, 23,770, 445,474,
1,987.0 4.77% 5,198.7 4,988.5 99.07% 5.07%
准备的应收账款 % 788.30 454.15 534.36
7 7 1
其中：
364,52 335,51 280,31
59.58 29,006, 23,770, 256,540,
账龄组合 4,920.8 7.96% 8,132.5 1,438.7 59.18% 8.48%
% 788.30 454.15 984.61
5 5 6
243,84 243,84 188,93
个别认定组合（合 39.86 188,933,
7,066.2 7,066.2 3,549.7 39.89%
并关联方） % 549.75
2 2 5
611,81 579,36 473,67
100.00 32,445, 28,198, 445,474,
合计 1,091.3 5,198.7 2,577.8
% 892.58 043.52 534.36
5 7 8
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
逾期时间较长较难收
按单项计提坏账准备 3,439,104.28 3,439,104.28 100.00%
回
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合计 3,439,104.28 3,439,104.28 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄分析组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 338,160,987.51 16,908,049.38 5.00%
1至2年 791,409.50 79,140.95 10.00%
2至3年 2,555,546.47 511,109.29 20.00%
3 年以上 23,016,977.37 11,508,488.68 50.00%
合计 364,524,920.85 29,006,788.30 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 582,008,053.73
1至2年 791,409.50
2至3年 2,555,546.47
3 年以上 26,456,081.65
3至4年 26,456,081.65
合计 611,811,091.35
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
4,427,589.37 988,485.09 3,439,104.28
账准备
账龄分析组合 23,770,454.15 5,236,334.15 29,006,788.30
合计 28,198,043.52 5,236,334.15 988,485.09 32,445,892.58
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 78,103,537.00 12.77%
客户 2 63,259,282.50 10.34%
客户 3 42,111,991.04 6.88% 2,105,599.55
客户 4 29,322,415.91 4.79%
客户 5 26,315,258.74 4.30%
合计 239,112,485.19 39.08%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 143,884.61 122,636.27
其他应收款 451,975,238.92 395,806,258.75
合计 452,119,123.53 395,928,895.02
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
票据保证金 143,884.61 122,636.27
合计 143,884.61 122,636.27
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内内部往来 398,918,155.87 363,630,764.03
往来款 57,302,289.24 35,697,818.03
备用金借款 506,700.53 514,151.40
保证金 899,205.20 472,792.31
合计 457,626,350.84 400,315,525.77
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,517,081.17 992,185.85 4,509,267.02
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 1,141,844.90 1,141,844.90
2021 年 6 月 30 日余额 4,658,926.07 992,185.85 5,651,111.92
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期 整个存续期预 整个存续期预期
信用损失 期信用损失(未 信用损失(已发
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 399,323,339.92 992,185.85 400,315,525.77
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
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--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 57,310,825.07 57,310,825.07
本期终止确认
其他变动
期末余额 456,634,164.99 992,185.85 457,626,350.84
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 439,789,230.36
1至2年 8,262,252.07
2至3年 8,340,647.13
3 年以上 1,234,221.28
3至4年 1,234,221.28
合计 457,626,350.84
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提 992,185.85 992,185.85
按组合计提 3,517,081.17 1,141,844.90 4,658,926.07
合计 4,509,267.02 1,141,844.90 5,651,111.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
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款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
一年以内，1-2
上海盛通时代印刷
关联往来 227,825,915.21 年，2-3 年，3 年 49.78%
有限公司
以上
一年以内，1-2
天津盛通兴源供应
关联往来 55,874,935.76 年，2-3 年，3 年 12.21%
链管理有限公司
以上
北京盛通知行教育
关联往来 51,099,291.44 一年以内，1-2 年 11.17%
科技有限公司
一年以内，1-2
盛通（廊坊）出版
关联往来 26,611,915.51 年，2-3 年，3 年 5.82%
物印刷有限公司
以上
北京乐博乐博教育
关联往来 18,179,439.23 一年以内 3.97%
科技有限公司
合计 -- 379,591,497.15 -- 82.95%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 836,099,869.21 836,099,869.21 836,099,869.21 836,099,869.21
对联营、合营
28,541,070.76 28,541,070.76 29,802,943.78 29,802,943.78
企业投资
合计 864,640,939.97 864,640,939.97 865,902,812.99 865,902,812.99
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
北京盛通包
60,000,000.0 60,000,000.0
装印刷有限
0 0
公司
上海盛通时
160,000,000. 160,000,000.
代印刷有限
00 00
公司
北京盛通商
印快线网络 140,399,907. 140,399,907.
科技有限公 60 60
司
盛通（廊坊）
出版物印刷 5,700,000.00 5,700,000.00
有限公司
天津盛通兴
30,000,000.0 30,000,000.0
源供应链管
0 0
理有限公司
北京盛通知
10,000,000.0 10,000,000.0
行教育科技
0 0
有限公司
北京乐博乐
429,999,961. 429,999,961.
博教育科技
61 61
有限公司
836,099,869. 836,099,869.
合计
21 21
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
140
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本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
天津新
华印务 29,802, -1,261, 28,541,
有限公 943.78 873.02 070.76
司
29,802, -1,261, 28,541,
小计
943.78 873.02 070.76
29,802, -1,261, 28,541,
合计
943.78 873.02 070.76
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 485,163,883.27 386,307,120.50 389,717,890.54 305,539,560.83
其他业务 380,760,683.18 364,921,680.33 213,362,021.70 203,684,383.91
合计 865,924,566.45 751,228,800.83 603,079,912.24 509,223,944.74
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,261,873.02 -291,469.62
合计 -1,261,873.02 -291,469.62
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 256,279.96
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 2,500,124.18
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
449,156.37
出
减：所得税影响额 875,453.07
少数股东权益影响额 141,221.96
合计 2,188,885.48 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利 4.06% 0.10 0.10
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润
扣除非经常性损益后归属于公
3.91% 0.10 0.10
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
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