龙蟒佰利联集团股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
信会师报字[2019]第 ZG11139 号
龙蟒佰利联集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并股东权益变动表和公司股东权益变动表 9-12
财务报表附注 1-130
审计报告
信会师报字[2019]第 ZG11139 号
龙蟒佰利联集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了龙蟒佰利联集团股份有限公司（以下简称龙蟒佰利）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了龙蟒佰利 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于龙蟒佰利，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
关于收入确认会计政策详见附注三 我们针对收入的确认执行的审计程序
（二十五）；关于收入分类及本年发
主要有：
生额披露详见附注五（三十九）。
1、了解和评价管理层与收入确认相关
审计报告 第 1 页
2018 年度，龙蟒佰利合并口径主营业 的关键内部控制的设计和运行有效
务收入 102.43 亿元，主要来源于钛白
性；
粉的国内与国外销售收入。
2、结合应收账款函证程序，对本年记
公司产品销售收入确认的一般原则
录的收入交易选取样本，核对发票、
为：内销情况下，公司根据订单、出
库单并经过客户确认收到货物后进行 销售合同及出库单等单据，涉及海外
收入确认；外销情况下，公司根据订 销售的需核对海关销售统计数据与账
单、出库单并办理出口报关手续及装 面确认海外销售数据，核实销售收入
船后进行收入确认。 的真实性；
由于主营业务收入金额较大且为关键 3、对收入和成本执行分析性程序，包
业绩指标，存在管理层为了达到特定 括：本期各月份收入、成本、毛利率
目标或期望而操纵收入确认时点的固
波动分析，主要产品本期收入、成本、
有风险，因此我们将收入的确认识别
毛利率与上期比较分析等分析性程
为关键审计事项。
序，检查已确认收入的准确性；
4、通过查询重要客户的工商资料、询
问相关人员，同时将重要客户的销售
数量和金额进行同期对比，确认是否
存在交易异常情况；
5、就资产负债表日前后记录的收入交
易，选取样本，核对出库单及其他支
持性文件，以评价收入是否被记录于
恰当的会计期间。
（二）商誉的减值
关于商誉会计政策详见附注三（五）/ 我们针对商誉的减值测试执行的主要
（二十）；关于商誉的披露详见附注 审计程序有：
五（十五）。
1、基于我们对龙蟒佰利业务的了解和
2018 年 12 月 31 日，龙蟒佰利合并财
企业会计准则的规定，评价管理层对
务报表中商誉的账面金额为 50.14 亿
各资产及资产组的识别以及如何将商
元，已计提商誉减值准备 2,818.43 万
誉和其他资产分配至各资产组的准确
元。上述商誉主要因龙蟒佰利 2016 年
性和有效性；
度收购四川龙蟒钛业股份有限公司及
2017 年度收购攀枝花市瑞尔鑫工贸有 2、评价管理层委聘的外部估值专家的
限责任公司形成。 胜任能力、专业素质和客观性；
审计报告 第 2 页
公司管理层每年年终对商誉进行减值 3、参与外部估值专家的工作，基于会
测试，并依据减值测试结果来调整商 计准则的要求，评价预计未来现金流
誉的账面价值。减值测试以包含商誉 量现值时采用的方法和假设；
的资产组的可收回金额为基础，资产 4、评估外部专家利用折现现金流量模
组的可收回金额按照资产组的预计未 型中的折现率和永续增长率等参数的
来现金流量的现值与资产的公允价值 适当性。包括所属资产组的预计产量、
减去处置费用后的净额两者之间较高 未来销售价格、增长率、预计毛利率
者确定，在预测未来现金流量方面包 以及相关费用等，并与相关资产组的
括对预测收入、长期平均增长率和利 历史数据及行业水平进行比较分析；
润率以及确定恰当的折现率所作的关
5、评价财务报表中有关商誉减值的披
键假设，这些关键假设具有固有不确
露符合企业会计准则的要求。
定性且可能受到管理层偏向的影响，
因此我们将合并财务报表中商誉的减
值识别为关键审计事项。
四、 其他信息
龙蟒佰利管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括龙蟒佰利 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第 3 页
在编制财务报表时，管理层负责评估龙蟒佰利的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督龙蟒佰利的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对龙蟒佰利持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致龙蟒佰利不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告 第 4 页
（6）就龙蟒佰利中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国上海 中国注册会计师：
2019 年 4 月 19 日
审计报告 第 5 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 1,684,382,500.87 2,353,500,074.73
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
五（二） 658,835,379.00 700,000,000.00
金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 五（三） 1,812,318,282.19 2,181,679,634.67
预付款项 五（四） 218,033,111.50 202,246,176.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五（五） 34,840,956.03 18,365,394.12
买入返售金融资产
存货 五（六） 1,947,721,511.24 1,563,195,630.79
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（七） 111,397,079.43 62,576,781.59
流动资产合计 6,467,528,820.26 7,081,563,692.55
非流动资产：
发放贷款和垫款 五（八） 282,814,500.00 437,187,650.00
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 五（九） 215,964,897.35 62,973,360.00
长期股权投资 五（十） 11,625,909.94 17,354,982.65
投资性房地产 五（十一） 52,195,136.57 15,082,985.33
固定资产 五（十二） 5,843,524,617.18 6,028,939,588.31
在建工程 五（十三） 1,413,238,779.28 668,837,799.42
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十四） 1,246,645,639.67 1,312,928,031.11
开发支出
商誉 五（十五） 4,985,888,761.43 4,985,888,761.43
长期待摊费用 五（十六） 52,251,712.94 26,462,321.80
递延所得税资产 五（十七） 182,217,136.72 134,965,580.71
其他非流动资产 五（十八） 169,777,137.18 74,169,066.86
非流动资产合计 14,456,144,228.26 13,764,790,127.62
资产总计 20,923,673,048.52 20,846,353,820.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五（十九） 3,633,223,440.00 3,440,802,914.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放 五（二十） 102,000,000.00
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 五（二十一） 2,437,886,290.69 1,406,604,371.53
预收款项 五（二十二） 85,667,651.39 128,047,904.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五（二十三） 209,555,057.41 350,340,105.92
应交税费 五（二十四） 243,421,541.33 240,135,260.84
其他应付款 五（二十五） 159,237,824.53 196,995,158.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五（二十六） 578,127,672.50 379,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 7,347,119,477.85 6,243,925,715.68
非流动负债：
长期借款 五（二十七） 407,807,282.10 665,419,851.07
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 五（二十八） 200,000,000.00 200,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 五（二十九） 4,169,943.33 3,891,544.52
递延收益 五（三十） 184,070,128.41 209,175,402.79
递延所得税负债 五（十七） 146,504,289.96 189,734,795.37
其他非流动负债
非流动负债合计 942,551,643.80 1,268,221,593.75
负债合计 8,289,671,121.65 7,512,147,309.43
所有者权益：
股本 五（三十一） 2,032,020,889.00 2,032,095,439.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（三十二） 9,581,876,882.10 9,640,990,354.09
减：库存股 五（三十三） 663,155,409.81 586,589,206.78
其他综合收益 五（三十四） 1,924,206.40 -5,988,832.06
专项储备 五（三十五） 22,284,630.23 86,963,901.73
盈余公积 五（三十六） 478,506,573.31 303,909,289.50
一般风险准备 五（三十七） 6,113,341.37 5,360,038.64
未分配利润 五（三十八） 963,324,133.72 1,409,921,162.39
归属于母公司所有者权益合计 12,422,895,246.32 12,886,662,146.51
少数股东权益 211,106,680.55 447,544,364.23
所有者权益合计 12,634,001,926.87 13,334,206,510.74
负债和所有者权益总计 20,923,673,048.52 20,846,353,820.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,020,479,716.39 1,093,289,307.89
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
557,078,712.33
金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十五（一） 840,517,344.48 392,794,249.65
预付款项 59,005,279.37 53,331,132.34
其他应收款 十五（二） 311,080,609.16 1,889,605,411.73
存货 580,274,655.82 500,486,088.79
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 53,370,967.21 42,949,421.69
流动资产合计 3,421,807,284.76 3,972,455,612.09
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五（三） 12,086,678,848.70 11,480,395,910.16
投资性房地产 50,352,066.06 13,197,552.23
固定资产 1,245,193,004.81 1,296,985,138.65
在建工程 342,900,941.52 160,367,836.67
生产性生物资产
油气资产
无形资产 200,302,562.43 151,147,729.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 139,589.24 813,505.07
递延所得税资产 16,982,898.30 38,112,797.10
其他非流动资产 49,354,846.55 11,588,724.25
非流动资产合计 13,991,904,757.61 13,152,609,193.80
资产总计 17,413,712,042.37 17,125,064,805.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 2,346,327,440.00 2,611,941,200.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,485,144,725.42 612,171,072.20
预收款项 26,334,853.82 29,737,955.25
应付职工薪酬 75,975,094.77 168,036,005.41
应交税费 31,282,743.70 39,496,503.95
其他应付款 1,121,227,659.73 401,394,574.20
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 510,000,000.00 164,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,596,292,517.44 4,026,777,311.01
非流动负债：
长期借款 135,000,000.00 580,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,990,909.08 9,798,324.92
递延所得税负债 1,061,806.85
其他非流动负债
非流动负债合计 143,052,715.93 589,798,324.92
负债合计 5,739,345,233.37 4,616,575,635.93
所有者权益：
股本 2,032,020,889.00 2,032,095,439.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 9,572,892,476.05 9,638,004,524.82
减：库存股 663,155,409.81 586,589,206.78
其他综合收益
专项储备
盈余公积 478,506,573.31 303,909,289.50
未分配利润 254,102,280.45 1,121,069,123.42
所有者权益合计 11,674,366,809.00 12,508,489,169.96
负债和所有者权益总计 17,413,712,042.37 17,125,064,805.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 10,553,992,381.67 10,353,118,937.89
其中：营业收入 五（三十九） 10,440,588,458.46 10,257,509,524.84
利息收入 五（四十） 110,268,641.56 95,584,255.82
已赚保费
手续费及佣金收入 五（四十一） 3,135,281.65 25,157.23
二、营业总成本 8,004,238,819.35 7,362,713,908.92
其中：营业成本 五（三十九） 6,139,057,448.54 5,629,184,186.55
利息支出 五（四十） 3,649,339.33 3,925,497.13
手续费及佣金支出 五（四十一） 14,935.32 21,182.58
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五（四十二） 146,409,299.44 150,364,954.02
销售费用 五（四十三） 402,391,163.30 326,907,809.63
管理费用 五（四十四） 455,761,314.76 581,402,183.99
研发费用 五（四十五） 399,479,867.34 418,913,222.03
财务费用 五（四十六） 231,821,455.45 158,608,194.53
其中：利息费用 205,581,833.78 148,175,464.66
利息收入 9,461,796.34 13,401,382.54
资产减值损失 五（四十七） 225,653,995.87 93,386,678.46
加：其他收益 五（四十八） 87,752,657.57 67,085,953.11
投资收益（损失以“-”号填列） 五（四十九） 41,543,317.94 15,396,457.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,601,659.66 845,375.40
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（五十） 8,835,379.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（五十一） 565,805.78 -18,907,981.46
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,688,450,722.61 3,053,979,458.23
加：营业外收入 五（五十二） 56,657,180.76 12,185,773.85
减：营业外支出 五（五十三） 29,236,098.34 10,703,355.11
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,715,871,805.03 3,055,461,876.97
减：所得税费用 五（五十四） 395,634,353.16 466,587,269.97
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,320,237,451.87 2,588,874,607.00
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,320,237,451.87 2,588,874,607.00
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 2,285,728,663.61 2,502,413,958.33
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 34,508,788.26 86,460,648.67
六、其他综合收益的税后净额 7,913,038.46 -12,569,584.66
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 7,913,038.46 -12,569,584.66
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 7,913,038.46 -12,569,584.66
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 7,913,038.46 -12,569,584.66
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 2,328,150,490.33 2,576,305,022.34
归属于母公司所有者的综合收益总额 2,293,641,702.07 2,489,844,373.67
归属于少数股东的综合收益总额 34,508,788.26 86,460,648.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.15 1.25
（二）稀释每股收益（元/股） 1.15 1.25
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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龙蟒佰利联集团股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五（四） 3,012,184,494.29 3,125,392,300.43
减：营业成本 十五（四） 2,051,113,267.49 2,197,655,848.51
税金及附加 34,704,773.01 27,779,379.83
销售费用 111,465,432.53 100,224,343.05
管理费用 162,060,623.10 303,863,842.88
研发费用 112,760,315.21 110,785,987.03
财务费用 168,997,893.32 73,265,163.52
其中：利息费用 153,455,249.99 104,099,663.03
利息收入 32,483,019.60 19,553,190.49
资产减值损失 20,293,164.39 27,556,814.15
加：其他收益 14,992,919.59 7,716,015.84
投资收益（损失以“-”号填列） 十五（五） 1,434,426,625.20 1,661,905,894.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,601,659.66 1,114,656.56
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 7,078,712.33
资产处置收益（损失以“-”号填列） -284,985.70 -3,847,270.23
二、营业利润（亏损以“-”填列） 1,807,002,296.66 1,950,035,562.00
加：营业外收入 435,381.75 256,776.77
减：营业外支出 375,927.50 651,028.16
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,807,061,750.91 1,949,641,310.61
减：所得税费用 61,088,912.82 33,768,295.81
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,745,972,838.09 1,915,873,014.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,745,972,838.09 1,915,873,014.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 1,745,972,838.09 1,915,873,014.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 8,520,703,358.53 8,056,741,608.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 -102,000,000.00 52,000,000.00
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 113,268,061.85 104,931,053.71
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,800,504.11
收到其他与经营活动有关的现金 五（五十五） 198,270,437.08 180,984,633.96
经营活动现金流入小计 8,736,042,361.57 8,394,657,295.72
购买商品、接受劳务支付的现金 3,716,081,756.03 3,412,031,484.25
客户贷款及垫款净增加额 285,442,851.68 233,722,816.00
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 2,800,439.75 3,126,493.75
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 740,541,150.24 591,282,576.19
支付的各项税费 1,407,831,504.67 1,373,209,436.15
支付其他与经营活动有关的现金 五（五十五） 552,565,253.98 413,516,492.60
经营活动现金流出小计 6,705,262,956.35 6,026,889,298.94
经营活动产生的现金流量净额 五（五十六） 2,030,779,405.22 2,367,767,996.78
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 8,781,364,653.84 5,738,200,000.00
取得投资收益收到的现金 40,353,758.50 17,369,252.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,828,900.00 2,759,688.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,824,547,312.34 5,758,328,940.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 454,774,097.84 164,253,667.26
投资支付的现金 8,962,156,500.00 6,367,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 182,896,780.92
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,416,930,597.84 6,714,550,448.18
投资活动产生的现金流量净额 -592,383,285.50 -956,221,507.85
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,500,000.00 4,444,444.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,500,000.00 4,444,444.00
取得借款收到的现金 5,273,716,651.77 4,707,269,241.40
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五（五十五） 1,055,903,042.31 7,200,000.00
筹资活动现金流入小计 6,334,119,694.08 4,718,913,685.40
偿还债务支付的现金 4,996,342,896.21 2,853,950,739.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,806,476,091.77 1,576,908,211.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 140,000,000.00 25,228,400.00
支付其他与筹资活动有关的现金 五（五十五） 688,120,066.28 552,862,589.98
筹资活动现金流出小计 8,490,939,054.26 4,983,721,541.03
筹资活动产生的现金流量净额 -2,156,819,360.18 -264,807,855.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,278,119.36 -14,485,499.75
五、现金及现金等价物净增加额 五（五十六） -722,701,359.82 1,132,253,133.55
加：期初现金及现金等价物余额 2,218,242,151.05 1,085,989,017.50
六、期末现金及现金等价物余额 五（五十六） 1,495,540,791.23 2,218,242,151.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,780,016,427.91 2,309,516,278.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 38,593,808.73 79,066,206.44
经营活动现金流入小计 2,818,610,236.64 2,388,582,484.98
购买商品、接受劳务支付的现金 1,550,718,989.17 1,514,546,203.41
支付给职工以及为职工支付的现金 185,245,614.74 155,304,187.36
支付的各项税费 239,624,209.01 170,605,802.33
支付其他与经营活动有关的现金 137,591,807.39 109,968,169.07
经营活动现金流出小计 2,113,180,620.31 1,950,424,362.17
经营活动产生的现金流量净额 705,429,616.33 438,158,122.81
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 6,865,387,342.84 400,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,482,844,965.54 613,266,027.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
26,336.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,003,105,206.96 1,096,100,979.17
投资活动现金流入小计 11,351,337,515.34 2,109,393,342.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
71,678,207.49 57,905,656.91
的现金
投资支付的现金 7,998,156,500.00 741,886,529.95
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 190,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 2,184,320,532.21 1,168,317,289.05
投资活动现金流出小计 10,254,155,239.70 2,158,109,475.91
投资活动产生的现金流量净额 1,097,182,275.64 -48,716,133.35
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,108,523,962.95 3,590,792,240.82
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,297,669,663.13 300,000,000.00
筹资活动现金流入小计 9,406,193,626.08 3,890,792,240.82
偿还债务支付的现金 3,517,273,223.25 1,574,950,649.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,603,541,598.91 1,504,357,642.37
支付其他与筹资活动有关的现金 5,170,384,899.41 673,621,403.98
筹资活动现金流出小计 11,291,199,721.57 3,752,929,696.25
筹资活动产生的现金流量净额 -1,885,006,095.49 137,862,544.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,884,370.97 -3,095,928.39
五、现金及现金等价物净增加额 -84,278,574.49 524,208,605.64
加：期初现金及现金等价物余额 977,235,890.88 453,027,285.24
六、期末现金及现金等价物余额 892,957,316.39 977,235,890.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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龙蟒佰利联集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
其他权益工具 其他综合收 一般风险准 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 计
优先股 永续债 其他 益 备
一、上年年末余额 2,032,095,439.00 9,640,990,354.09 586,589,206.78 -5,988,832.06 86,963,901.73 303,909,289.50 5,360,038.64 1,409,921,162.39 447,544,364.23 13,334,206,510.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,032,095,439.00 9,640,990,354.09 586,589,206.78 -5,988,832.06 86,963,901.73 303,909,289.50 5,360,038.64 1,409,921,162.39 447,544,364.23 13,334,206,510.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -74,550.00 -59,113,471.99 76,566,203.03 7,913,038.46 -64,679,271.50 174,597,283.81 753,302.73 -446,597,028.67 -236,437,683.68 -700,204,583.87
（一）综合收益总额 7,913,038.46 2,285,728,663.61 34,508,788.26 2,328,150,490.33
（二）所有者投入和减少资本 -74,550.00 -59,113,471.99 76,566,203.03 1,273,606.21 -118,632,708.49 -124,139,474.49 -377,252,801.79
1．所有者投入的普通股 -74,550.00 -147,396.00 -221,946.00 4,500,000.00 4,500,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -64,964,652.77 -64,964,652.77
4．其他 5,998,576.78 76,788,149.03 1,273,606.21 -118,632,708.49 -128,639,474.49 -316,788,149.02
（三）利润分配 174,597,283.81 753,302.73 -2,613,692,983.79 -140,000,000.00 -2,578,342,397.25
1．提取盈余公积 174,597,283.81 -174,597,283.81
2．提取一般风险准备 753,302.73 -753,302.73
3．对所有者（或股东）的分配 -2,438,342,397.25 -140,000,000.00 -2,578,342,397.25
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -65,952,877.71 -6,806,997.45 -72,759,875.16
1．本期提取 40,838,465.06 40,838,465.06
2．本期使用 106,791,342.77 6,806,997.45 113,598,340.22
（六）其他
四、本期期末余额 2,032,020,889.00 9,581,876,882.10 663,155,409.81 1,924,206.40 22,284,630.23 478,506,573.31 6,113,341.37 963,324,133.72 211,106,680.55 12,634,001,926.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,032,164,739.00 9,580,445,001.38 81,190,824.00 6,580,752.60 179,788,103.92 112,318,664.79 509,773,698.31 401,917,536.35 12,741,797,672.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,032,164,739.00 9,580,445,001.38 81,190,824.00 6,580,752.60 179,788,103.92 112,318,664.79 509,773,698.31 401,917,536.35 12,741,797,672.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -69,300.00 60,545,352.71 505,398,382.78 -12,569,584.66 -92,824,202.19 191,590,624.71 5,360,038.64 900,147,464.08 45,626,827.88 592,408,838.39
（一）综合收益总额 -12,569,584.66 2,502,413,958.33 86,460,648.67 2,576,305,022.34
（二）所有者投入和减少资本 -69,300.00 60,545,352.71 505,398,382.78 3,323.23 2,511,376.61 -442,407,630.23
1．所有者投入的普通股 -69,300.00 -137,016.00 -206,316.00 4,444,444.00 4,444,444.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 58,752,624.55 58,752,624.55
4．其他 1,929,744.16 505,604,698.78 3,323.23 -1,933,067.39 -505,604,698.78
（三）利润分配 191,587,301.48 5,360,038.64 -1,602,266,494.25 -25,228,400.00 -1,430,547,554.13
1．提取盈余公积 191,587,301.48 -191,587,301.48
2．提取一般风险准备 5,360,038.64 -5,360,038.64
3．对所有者（或股东）的分配 -1,405,360,792.80 -25,228,400.00 -1,430,589,192.80
4．其他 41,638.67 41,638.67
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -92,824,202.19 -17,992,470.72 -110,816,672.91
1．本期提取 32,929,128.15 32,929,128.15
2．本期使用 125,753,330.34 17,992,470.72 143,745,801.06
（六）其他 -124,326.68 -124,326.68
四、本期期末余额 2,032,095,439.00 9,640,990,354.09 586,589,206.78 -5,988,832.06 86,963,901.73 303,909,289.50 5,360,038.64 1,409,921,162.39 447,544,364.23 13,334,206,510.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
其他权益工具
项目 其他综
股本 优先 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他 合收益
股
一、上年年末余额 2,032,095,439.00 9,638,004,524.82 586,589,206.78 303,909,289.50 1,121,069,123.42 12,508,489,169.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,032,095,439.00 9,638,004,524.82 586,589,206.78 303,909,289.50 1,121,069,123.42 12,508,489,169.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -74,550.00 -65,112,048.77 76,566,203.03 174,597,283.81 -866,966,842.97 -834,122,360.96
（一）综合收益总额 1,745,972,838.09 1,745,972,838.09
（二）所有者投入和减少资本 -74,550.00 -65,112,048.77 76,566,203.03 -141,752,801.80
1．所有者投入的普通股 -74,550.00 -147,396.00 -221,946.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -64,964,652.77 -64,964,652.77
4．其他 76,788,149.03 -76,788,149.03
（三）利润分配 174,597,283.81 -2,612,939,681.06 -2,438,342,397.25
1．提取盈余公积 174,597,283.81 -174,597,283.81
2．对所有者（或股东）的分配 -2,438,342,397.25 -2,438,342,397.25
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 14,897,224.12 14,897,224.12
2．本期使用 14,897,224.12 14,897,224.12
（六）其他
四、本期期末余额 2,032,020,889.00 9,572,892,476.05 663,155,409.81 478,506,573.31 254,102,280.45 11,674,366,809.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 11 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,032,164,739.00 9,579,388,916.27 81,190,824.00 112,321,988.02 802,102,564.23 12,444,787,383.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,032,164,739.00 9,579,388,916.27 81,190,824.00 112,321,988.02 802,102,564.23 12,444,787,383.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -69,300.00 58,615,608.55 505,398,382.78 191,587,301.48 318,966,559.19 63,701,786.44
（一）综合收益总额 1,915,873,014.80 1,915,873,014.80
（二）所有者投入和减少资本 -69,300.00 58,615,608.55 505,398,382.78 -446,852,074.23
1．所有者投入的普通股 -69,300.00 -137,016.00 -206,316.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 58,752,624.55 58,752,624.55
4．其他 505,604,698.78 -505,604,698.78
（三）利润分配 191,587,301.48 -1,596,906,455.61 -1,405,319,154.13
1．提取盈余公积 191,587,301.48 -191,587,301.48
2．对所有者（或股东）的分配 -1,405,360,792.80 -1,405,360,792.80
3．其他 41,638.67 41,638.67
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 15,053,787.28
2．本期使用 15,053,787.28
（六）其他
四、本期期末余额 2,032,095,439.00 9,638,004,524.82 586,589,206.78 303,909,289.50 1,121,069,123.42 12,508,489,169.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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报表 第 12 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
龙蟒佰利联集团股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
龙蟒佰利联集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的中文名称在 2017 年
2 月由“河南佰利联化学股份有限公司”变更为“龙蟒佰利联集团股份有限公司”，该公
司前身为焦作市化工总厂。焦作市化工总厂成立于 1975 年，1998 年经焦作市经济
贸易委员会焦经贸企字（1998）78 号《关于批准焦作市化工总厂进行股份合作制改
造的通知》文件批准，由焦作市化工总厂工会委员会、许刚等十三名自然人将焦作
市化工总厂改制设立为股份合作制企业；2001 年 11 月 1 日，焦作市化工总厂股东
会审议通过将焦作市化工总厂改制变更为有限责任公司，注册资本为 1,850.00 万元，
企业名称变更为焦作市浩科化工有限责任公司。
根据河南省人民政府《关于变更设立河南佰利联化学股份有限公司的批复》（豫股
批字[2002]07 号），2002 年 7 月 1 日经河南省工商行政管理局变更登记为河南佰利
联化学股份有限公司，注册资本 5,216.29 万元。2007 年进行两次增资，注册资本变
更为 7,000 万元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1016 号”文《关于核准河南佰利联化学
股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意公司向社会公开发行人民币
普通股 2,400 万股。变更后的注册资本为人民币 9,400 万元，实收股本为人民币 9,400
万元。2012 年以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后总股本增至 18,800
万股。
根据 2013 年 5 月 22 日第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于限制性股票激
励计划授予相关事项的议案》的相关规定，公司向激励对象定向发行 351.5 万股限
制性股票，变更后的总股本增至 19,151.50 万股。根据公司 2014 年 2 月 28 日第四届
董事会第二十六次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》的相关规
定，公司回购注销了因 2013 年度经营业绩未达到解锁条件及不符合激励条件的原激
励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票，2014 年 5 月 20 日办理完成回购注销
事宜后，公司股本总额由 19,151.50 万股变更为 19,040.24 万股。
根据公司 2014 年 3 月 19 日第四届董事会第二十七次会议审议通过《关于向激励对
象授予预留限制性股票的议案》的相关规定，公司向激励对象定向发行 39 万股限制
性股票，变更后的总股本由 19,040.24 万股增至 19,079.24 万股。
财务报表附注 第 1 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
根据公司 2015 年 4 月 24 日的第五届董事会第十一次会议审议通过的《关于向激励
对象授予限制性股票的议案》的相关规定，公司向激励对象定向发行 1,500.5 万股限
制性股票，变更后的总股本由 19,079.24 万股增至 20,579.74 万股。
根据公司 2015 年 3 月 13 日第五届董事会第九次会议审议通过《关于回购注销部分
限制性股票的议案》的相关规定，公司回购注销因 2014 年度经营业绩未达到解锁条
件及不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票 1,373,200
股，2015 年 6 月 19 日办理完成回购注销事宜减资后，公司总股本由 20,579.74 万股
减至 20,442.42 万股。
公司于 2016 年 2 月 25 日分别召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十
八次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司回购注销因
2015 年度经营业绩未达到解锁条件及不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解
锁的部分限制性股票 1,421,000 股。
根据 2016 年 2 月 27 日、2016 年 3 月 22 日公司召开第五届董事会第十九次会议和
2015 年度股东大会审议通过的《2015 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，
以 2015 年期末公司总股本 204,424,200 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利
3.50 元人民币（含税）；同时以资本公积转增股本，以 2015 年期末公司总股本
204,424,200 股为基数，向全体股东每 10 股转增 25 股。上述权益分派实施方案已于
2016 年 4 月 27 日实施完毕。此方案实施后，公司总股本由 204,424,200 股增加至
715,484,700 股。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，首期限制性股票第三期、预留
部分第二期及 2015 年限制性股票激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的
回购注销事宜已于 2016 年 7 月 28 日办理完成，公司实施了 2015 年权益分派方案后
回 购 注 销 股 数 变 为 4,973,500.00 股 ， 公 司 股 本 总 额 由 715,484,700 股 变 更 为
710,511,200 股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准河南佰利联化学股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可[2016]899 号）核准，公司向 9 名认购对象非公开发行人民币普
通股（A 股）股票 1,321,653,539 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格每股 7.62 元。
截止 2016 年 9 月 2 日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票
1,321,653,539 股，募集资金总额人民币 10,070,999,967.18 元，扣除承销及保荐费用人
民币 106,000,000.00 元后，公司实际募集资金为人民币 9,964,999,967.18 元。同时扣除
其他发行费用合计人民币 4,962,165.35 元，公司实际募集资金净额为人民币
9,960,037,801.83 元。上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，
财务报表附注 第 2 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
并出具信会师报字[2016]第 711952 号《验资报告》。公司 2015 年度非公开发行股票
于 2016 年 9 月 20 日上市，公司股本总额由 710,511,200 股变为 2,032,164,739 股。
2017 年 2 月 10 日临时股东大会审议通过变更公司名称、证劵简称，公司中文名称
由“河南佰利联化学股份有限公司”变更为“龙蟒佰利联集团股份有限公司”，英文名
称由“HenanBillionsChemicalsCo.,Ltd”变更为“LomonBillionsGroupCo.,Ltd”，中文简称
由“佰利联”变更为“龙蟒佰利联”，证劵简称由“佰利联”变更为“龙蟒佰利”。2017 年 2
月 16 日，经焦作市工商行政管理局核准，公司完成了公司名称的工商变更登记手续，
取得了由焦作市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91410800173472241R
的龙蟒佰利联集团股份有限公司营业执照。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，2015 年限制性股票激励对象所
持已获授但尚未解锁的第二期限制性股票 69,300 股的回购注销事宜已于 2017 年 6
月 21 日办理完成，公司股本总额由 2,032,164,739 股变更为 2,032,095,439 股。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，2015 年限制性股票第三批激励
对象所持已获授但尚未解锁的第三期限制性股票 74,550 股的回购注销事宜已于 2018
年 6 月 22 日办理完成，公司股本总额由 2,032,095,439 股变更为 2,032,020,889 股。
根据 2018 年 3 月 30 日公司召开的第六届董事会第八次会议和 2018 年 4 月 23 日召
开的 2017 年度股东大会审议通过的《关于减少注册资本及修改<公司章程>的议案》，
公司已完成工商变更登记手续，并于 2018 年 7 月 17 日取得了焦作市工商行政管理
局换发的统一社会信用代码为 91410800173472241R 的《营业执照》。
法定代表人：许刚；
注册资本：贰拾亿叁仟贰佰零贰万零捌佰捌拾玖元整；公司住所：焦作市中站区冯
封办事处。
经营范围：经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务；但国家限定公司经营或
禁止进出口的商品及技术除外，化工产品（不含化学危险品及易燃易爆品）的生产、
销售；铁肥销售；硫酸 60 万吨/年的生产（生产场所：中站区佰利联园区内）、销
售（仅限在本厂区范围内销售本企业生产的硫酸）；氧化钪生产；设备、房产、土
地的租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 19 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
财务报表附注 第 3 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
子公司名称
焦作市佰利源水库管理有限公司（以下简称“佰利源水库”）
焦作市兴泰资源综合利用有限公司（以下简称“兴泰资源”）
焦作市中站区亿利小额贷款有限公司（以下简称“亿利小贷”）
佰利联（香港）有限公司（以下简称“佰利联香港”）
BillionsEuropeLtd.（以下简称“佰利联欧洲”）
BILLIONSAMERICACORPORATION（以下简称“佰利联美国”）
焦作荣佳钪业科技有限公司（以下简称“荣佳钪业”）
河南龙翔山旅游发展有限公司（以下简称“龙翔山旅游”）
焦作佰利联合颜料有限公司（以下简称“联合颜料”）
河南佰利联新材料有限公司（以下简称“佰利联新材料”）
四川龙蟒钛业股份有限公司（以下简称“龙蟒钛业”）
四川龙蟒矿冶有限责任公司（以下简称“龙蟒矿冶”）
攀枝花龙蟒矿产品有限公司（以下简称“龙蟒矿产品”）
襄阳龙蟒钛业有限公司（以下简称“襄阳龙蟒”）
LomonUSLtd.（以下简称“龙蟒美国”）
佰利联融资租赁（广州）有限公司（以下简称“融资租赁”）
攀枝花市瑞尔鑫工贸有限责任公司（以下简称“瑞尔鑫”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
财务报表附注 第 4 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币，境外子公司以美元为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
财务报表附注 第 5 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
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合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
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价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
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债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额在 100 万元（含 100 万元）以
上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减
值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
信用风险特征组合确定的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
关联方组合 具有控制和被控制关系的关联方款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 具有控制和被控制关系的关联方款项不计提坏帐准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大是指：单项金额在 100 万元以下的应收款项。
单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法
单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。
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(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货的发出采用加权平均法核算，委托加工物资领用的原材料采用个别计价法
核算。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗低值易耗品和包装物采用一次转销法。
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(十三) 发放贷款及垫款
（1）单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
期末同一法人或自然人的单项金额占期末发放贷款及垫款余额 10%及以
单项金额重大判断依据或金额标准
上的。
单项金额重大并单项计提贷款损失准 单独进行减值测试，当存在客观证据表明将无法按原有条款收回款项时，
备的计提方法 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。
（2）按信用风险特征组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
信用风险特征组合确定的依据
正常类组合 将能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能足额偿还的列入正常类。
将有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借
关注类组合
款人的偿还能力受到影响的列入关注类。
将偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产
次级类组合
或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息的列入次级类。
将偿还能力出现问题，依靠其正常经营收入无法及时足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，
可疑类组合
也可能会造成一定损失的列入可疑类。
将在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，仍然无法收回或只能收回极少部分的列入
损失类组合
损失类。
按信用风险特征组合计提贷款损失准备的计提方法（余额百分比法）
正常类 余额百分比法
关注类 余额百分比法
次级类 余额百分比法
可疑类 余额百分比法
损失类 余额百分比法
组合中，采用余额百分比法计提贷款损失准备的：
贷款风险分类 计提比例(%)
正常类 1.50
关注类 3.00
次级类 30.00
可疑类 60.00
损失类 100.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
发放贷款及垫款的未来现金流量现值与以逾期状态为信用风险特征的发放贷款及垫款组合
单项计提贷款损失准
的未来现金流量现值存在显著差异，具体包括偿还能力出现问题、到期三个月内未能及时
备的理由
收回的发放贷款及垫款
贷款损失准备的计提 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备
方法
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(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
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产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结
转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
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－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法和年数总和法分类计提，根据固定资产类别、
预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿
命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，
分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 平均年限法 25-30 3-5 3.17-3.88
机器设备 平均年限法 10-18 3-5 5.28-9.70
电子及办公设备 平均年限法 5-8 3-5 11.88-19.40
运输设备 平均年限法 10-12 3-5 7.92-9.70
下属子公司攀枝花龙蟒矿产品有限公司固定资产折旧采用年限平均法和年数
总和法分类计提，其固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 平均年限法 20 3 4.85
机器设备 平均年限法 10 3 9.70
电子及办公设备 平均年限法 5 3 19.40
运输设备 年数总和法 5 3
下属子公司四川龙蟒矿冶有限责任公司固定资产折旧采用年限平均法和年数
总和法分类计提，其固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 平均年限法 20-40 3 2.425-4.85
机器设备 平均年限法 10 3 9.70
电子及办公设备 平均年限法 5 3 19.40
运输设备 年数总和法 5 3
财务报表附注 第 18 页
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3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
财务报表附注 第 19 页
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
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(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用证约定期限
特许经营权 25 年 预计为企业带来经济利益的期间
ERP 信息系统 5-10 年 预计为企业带来经济利益的期间
采矿权 20 年 采矿权证约定期限
专有技术 5-10 年 预计为企业带来经济利益的期间
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，公司没有使用寿命不确定的无形资产。
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4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形
成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
定可使用状态之日转为无形资产。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费
用，主要包括租入土地缴纳的土地补偿费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限
分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
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为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资
产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十三) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
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列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计
量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
详见本附注“五、(二十九)预计负债”。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在
达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的
解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职
工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股
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本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每
个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到
规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，
按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条
件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足
所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确
认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内
未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益
工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债
的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应
负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
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能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司销售收入确认的具体方式如下：
内销：在交款提货销售的情况下，以收到货款并已将发票账单、提货单交给买
方时确认收入；采用预收货款的销售方式，以开出销货发票并将商品发出时确
认收入；采用赊销的情况下，货物已经发出，并转移商品所有权凭证时确认收
入。
外销：本公司出口销售的主要价格条款为 FOB、CIF、C&F 等。在 FOB、CIF、
C&F 价格条款下，本公司在国内港口装船后，已将商品所有权上的主要风险
和报酬转移给购货方，同时本公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，因此在 FOB、CIF、C&F 价格
条款下，本公司以报关装船作为确认收入的时点，以离岸价确认收入。
2、 让渡资产使用权收入
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可
靠地计量时，分别下列情况确认让渡资产使用权收入：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 提供劳务的收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下
列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已收或预计能够收回的
金额确认已提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按照能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司确认完工百分比的方法为：根据已发生的成本占估计总成本的比例确
定。
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(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
2、 确认时点
在收到款项并取得财政资金支付凭证时为政府补助的确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
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抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
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对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 回购本公司股份
公司于 2018 年 3 月 30 日分别召开第六届董事会第八次会议及第六届监事会第七次
会议，会议审议并通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销
2015 年 4 月 24 已获授但尚未解锁的限制性股票 74,550 股。回购的股份已于 2018 年
6 月 21 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。
公司分别于 2018 年 7 月 11 日和 7 月 27 日召开了第六届董事会第十一次临时会议、
2018 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份的议案》，拟以不超
过人民币 12 亿元，且不低于人民币 3 亿元的自有资金以集中竞价交易方式回购公司
股份；回购价格不超过 18.00 元/股，回购数量不超过已发行总股本的 4.92%；回购
股份的实施期限为自股东大会审议通过本次回购预案之日起不超过六个月。本次回
购股份将用于股权激励计划、员工持股计划或注销。本公司据此在报告期内回购并
确认了库存 50,008,889.00 股。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
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2018 年度
财务报表附注
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账
账 款 ” ， 本 期 金 额 1,812,318,282.19 元 ， 上 期 金 额
款”合并列示为“应收票据及应收账款”；
2,181,679,634.67 元；“应付票据”和“应付账款”合并列示
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应
为“应付票据及应付账款”，本期金额 2,437,886,290.69
付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收
元，上期金额 1,406,604,371.53 元；调增“其他应收款”
股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”
董事会审批 本期金额 1,122,515.76 元，上期金额 1,613,266.67 元；调
和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固
增“其他应付款”本期金额 4,198,399.62 元，上期金额
定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程
20,783,713.59 元；调增“固定资产”本期金额 0 元，上期
物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”
金额 0 元；调增“在建工程”本期金额 309,268,390.96 元，
并入“长期应付款”列示。比较数据相应调
上期金额 64,110,107.69 元；调增“长期应付款”本期金额
整。
0 元，上期金额 0 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，
将原“管理费用”中的研发费用重分类至
调减“管理费用”本期金额 399,479,867.34 元;
“研发费用”单独列示；在利润表中财务费 董事会审批
上期金额 418,913,222.03 元，重分类至“研发费用”。
用项下新增“其中：利息费用”和“利息收
入”项目。比较数据相应调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益
“设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额 0 元，上
计划变动额结转留存收益”项目。比较数 董事会审批
期金额 0 元。
据相应调整。
2、 重要会计估计变更
公司本期无重要会计估计发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
17%、16%、11%、10%、
增值税 交增值税（财税【2018】32 号；自 2018 年 5 月 1 日起纳税
6%、5%、3%
人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和
11%税率的，税率分别调整为 16%和 10%）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5%、1%
35%、25%、20%、16.5%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
15%、8.25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税及消费税计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
河南佰利联新材料有限公司 15.00%
焦作荣佳钪业科技有限公司 15.00%
四川龙蟒钛业股份有限公司 15.00%
财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
四川龙蟒矿冶有限责任公司 15.00%
攀枝花龙蟒矿产品有限公司 15.00%
襄阳龙蟒钛业有限公司 15.00%
佰利联（香港）有限公司 16.50%、8.25%
Billions Europe Ltd. 20.00%
Lomon US Ltd. 20.00%
焦作市佰利源水库管理有限公司 25.00%
焦作市兴泰资源综合利用有限公司 25.00%
焦作市中站区亿利小额贷款有限公司 25.00%
河南龙翔山旅游发展有限公司 25.00%
焦作佰利联合颜料有限公司 25.00%
佰利联融资租赁（广州）有限公司 25.00%
攀枝花市瑞尔鑫工贸有限责任公司 25.00%
BILLIONS AMERICA CORPORATION 35.00%
(二) 税收优惠
1、根据 2017 年 8 月 29 日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、
河南省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为：
GR201741000264 ） ， 本 公 司 通 过 2017 年 度 高 新 技 术 企 业 认 定 ， 证 书 编 号 ：
GR201741000264，享受 2017 年至 2019 年连续三年国家关于高新技术企业的相关优
惠政策，本年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
2、根据 2018 年 11 月 29 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关
于公示河南省 2018 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，河南佰利联新材料
有限公司通过了高新企业认定，证书编号：GR201841001107。公司 2018 年享受国
家关于高新技术企业相关的优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
3、根据 2018 年 11 月 29 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关
于公示河南省 2018 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，焦作荣佳钪业科技
有限公司通过了高新企业认定，证书编号：GR201841000749。公司 2018 年享受国
家关于高新技术企业相关的优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
4、根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》（财税【2011】58 号）之规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业（指以《西部地区鼓励类产业目录》中
规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业）
减按 15%的税率征收企业所得税；根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战
略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）之规定，享
财务报表附注 第 32 页
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2018 年度
财务报表附注
受西部大开发企业所得税税收优惠第一年须报主管税务机关审核确认，第二年及以
后年度实行备案管理，在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结
构调整指导目录（2011 年本）》等规定范围的，经税务机关确认后，其企业所得税
可按照 15％税率缴纳，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，已按 15%税率进行企
业所得税汇算清缴的企业，若不符合相关规定的条件，可在履行相关程序后，按税
法规定的适用税率重新计算申报。经国务院批准，发展改革委发布了《西部地区鼓
励类产业目录》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 15 号），自 2014 年
10 月 1 日起施行。
（1）经四川省经济和信息化委员会《关于确认四川东方轴承制造有限责任公司等 6
户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函【2012】402 号）
确认，四川龙蟒钛业股份有限公司主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011 年
本）》（国家发改委第 9 号令）中的鼓励类产业，2018 年度企业所得税执行 15%税
率计缴。
（2）经四川省经济和信息化委员会《关于确认埃斯科姆米高（四川）化肥有限公司
等 27 户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函【2012】1212
号）确认，四川龙蟒矿冶有限责任公司、攀枝花龙蟒矿产品有限公司主营业务属于
《产业结构调整指导目录（2011 年本）》（国家发改委第 9 号令）中的鼓励类产业，
2018 年度企业所得税执行 15%税率计缴。
另外：
四川龙蟒钛业股份有限公司于 2016 年 12 月 8 日收到了四川省科学技术厅、四川省
财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》
（证书编号：GR201651000306),有效期为三年。四川龙蟒钛业股份有限公司自获得
高新技术企业认定后三年内（2016 年至 2018 年）可享受国家关于高新技术企业的
相关优惠政策。
四川龙蟒矿冶有限责任公司于 2018 年 12 月 3 日收到了四川省科学技术厅、四川省
财政厅、国家税务总局四川省税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201851001346),有效期为三年。四川龙蟒矿冶有限责任公司自获得高新技术企业
认定后三年内（2018 年至 2020 年）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。
5、2017 年 11 月 28 日，襄阳龙蟒钛业有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财
政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合认定的高新技术企业证书，有效
期三年，证书编号 GR201742001720，根据企业所得税法及其相关规定，公司 2018
年度享受 15%的企业所得税优惠政策。
6、佰利联（香港）有限公司根据香港最新税收优惠政策，收入在 200 万港元以内的
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财务报表附注
部分，按照 8.25%的税率进行征收，超过 200 万港元部分的收入，按照 16.5%的税
率全额征收。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 99,953.99 91,712.49
银行存款 1,485,440,837.24 2,218,150,438.56
其他货币资金 198,841,709.64 135,257,923.68
合计 1,684,382,500.87 2,353,500,074.73
其中：存放在境外的款项总额 37,711,777.19 35,554,637.63
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 188,841,709.64 135,257,923.68
合计 188,841,709.64 135,257,923.68
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
658,835,379.00 700,000,000.00
金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 658,835,379.00 700,000,000.00
合计 658,835,379.00 700,000,000.00
说明：其他项为银行结构性存款。
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 712,636,370.67 977,142,300.36
应收账款 1,099,681,911.52 1,204,537,334.31
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
合计 1,812,318,282.19 2,181,679,634.67
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 700,880,940.95 942,142,300.36
商业承兑汇票 11,755,429.72 35,000,000.00
合计 712,636,370.67 977,142,300.36
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 215,300,000.00
商业承兑汇票 10,000,000.00
合计 225,300,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,648,490,555.90
合计 2,648,490,555.90
财务报表附注 第 35 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,162,766,746.67 99.81 63,084,835.15 5.43 1,099,681,911.52 1,272,089,795.38 99.97 67,552,461.07 5.31 1,204,537,334.31
的应收账款
1.账龄分析法组合 1,162,766,746.67 99.81 63,084,835.15 5.43 1,099,681,911.52 1,272,089,795.38 99.97 67,552,461.07 5.31 1,204,537,334.31
2.关联方组合
单项金额不重大但单独计提坏账准
2,207,831.68 0.19 2,207,831.68 100.00 330,885.15 0.03 330,885.15 100.00
备的应收账款
合计 1,164,974,578.35 100.00 65,292,666.83 5.60 1,099,681,911.52 1,272,420,680.53 100.00 67,883,346.22 5.33 1,204,537,334.31
财务报表附注 第 36 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,145,040,661.37 57,252,033.05 5.00
1至2年 7,558,936.69 755,893.67 10.00
2至3年 1,677,762.57 503,328.77 30.00
3至4年 7,437,021.73 3,718,510.87 50.00
4至5年 986,477.59 789,182.07 80.00
5 年以上 65,886.72 65,886.72 100.00
合计 1,162,766,746.67 63,084,835.15
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
鹤壁中翼型材有限公司 798,189.00 798,189.00 100.00 预计无法收回
焦作市宇航型材有限公司 519,000.00 519,000.00 100.00 预计无法收回
焦作市麦克瑞新型建材有限公司 330,885.15 330,885.15 100.00 预计无法收回
临海市垚鑫贸易有限公司 212,400.00 212,400.00 100.00 预计无法收回
焦作市中辰商贸有限公司 202,357.53 202,357.53 100.00 已注销
浙江佳邦化工有限公司 145,000.00 145,000.00 100.00 预计无法收回
合计 2,207,831.68 2,207,831.68
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额 2,590,679.39 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 70,617,328.98 6.06 3,530,866.45
第二名 51,515,899.84 4.42 2,575,794.99
第三名 49,093,606.26 4.22 2,454,680.31
第四名 34,242,559.09 2.94 1,712,127.95
第五名 31,239,639.23 2.68 1,561,981.96
财务报表附注 第 37 页
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期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
合计 236,709,033.40 20.32 11,835,451.66
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 207,359,748.28 94.28 190,825,040.15 94.35
1至2年 10,160,736.55 4.62 11,421,136.50 5.65
2至3年 2,408,941.53 1.10
小计 219,929,426.36
减：减值准备 1,896,314.86
合计 218,033,111.50 100.00 202,246,176.65 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例（%）
第一名 27,546,455.76 12.53
第二名 25,649,197.88 11.66
第三名 14,362,241.02 6.53
第四名 11,993,076.16 5.45
第五名 9,361,833.14 4.26
合计 88,912,803.96 40.43
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,122,515.76 1,613,266.67
应收股利
其他应收款 33,718,440.27 16,752,127.45
合计 34,840,956.03 18,365,394.12
财务报表附注 第 38 页
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1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
发放贷款及垫款 3,867,750.00 2,231,352.81
应收租赁款利息 1,146,355.35 158,333.33
减：坏账准备 3,891,589.59 776,419.47
合计 1,122,515.76 1,613,266.67
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
上海华信国际集团工业装
3,867,750.00 2018/5/2 无力偿还 是/预计无法收回
备有限公司
合计 3,867,750.00
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
21,500,000.00 21.76 21,500,000.00 100.00 21,500,000.00 28.99 21,500,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
77,288,361.59 78.24 43,569,921.32 56.37 33,718,440.27 52,655,583.01 71.01 35,903,455.56 68.19 16,752,127.45
坏账准备的其他应收款
1.账龄组合 77,288,361.59 78.24 43,569,921.32 56.37 33,718,440.27 51,867,740.17 69.95 35,903,455.56 69.22 15,964,284.61
2.关联方组合 787,842.84 1.06 787,842.84
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 98,788,361.59 100.00 65,069,921.32 65.87 33,718,440.27 74,155,583.01 100.00 57,403,455.56 77.41 16,752,127.45
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
绵竹市新市镇镇府 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 账龄较长，预计无法收回
西昌华羽天成公司 18,500,000.00 18,500,000.00 100.00 对方单位营业执照被吊销
合计 21,500,000.00 21,500,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 35,219,705.59 1,760,985.32 5.00
1至2年 40,000.00 4,000.00 10.00
2至3年 170,000.00 51,000.00 30.00
3至4年 1,440.00 720.00 50.00
4至5年 520,000.00 416,000.00 80.00
5 年以上 41,337,216.00 41,337,216.00 100.00
合计 77,288,361.59 43,569,921.32
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,666,465.76 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
第一名 购地款 37,010,000.00 5 年以上 37.46 37,010,000.00
第二名 投资款 18,500,000.00 5 年以上 18.73 18,500,000.00
第三名 保证金 12,353,334.56 1 年以内 12.51 617,666.73
第四名 保证金 9,300,000.00 1 年以内 9.41 465,000.00
第五名 购地款 3,000,000.00 5 年以上 3.04 3,000,000.00
合计 80,163,334.56 81.15 59,592,666.73
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(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 458,956,117.69 1,492,090.45 457,464,027.24 595,730,560.11 1,230,222.16 594,500,337.95
在途物资 138,024,509.52 138,024,509.52 78,519,597.19 78,519,597.19
周转材料 69,779,813.08 69,779,813.08 75,420,827.89 75,420,827.89
在产品 391,275,893.43 2,280,126.69 388,995,766.74 348,329,531.09 2,454,521.72 345,875,009.37
库存商品 893,473,721.49 16,326.83 893,457,394.66 470,165,703.87 1,285,845.48 468,879,858.39
合计 1,951,510,055.21 3,788,543.97 1,947,721,511.24 1,568,166,220.15 4,970,589.36 1,563,195,630.79
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,230,222.16 261,868.29 1,492,090.45
在产品 2,454,521.72 174,395.03 2,280,126.69
库存商品 1,285,845.48 9,376.57 1,278,895.22 16,326.83
合计 4,970,589.36 271,244.86 1,453,290.25 3,788,543.97
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴企业所得税 48,309,198.46 41,453,637.12
待抵扣税金 63,087,880.97 21,123,144.47
合计 111,397,079.43 62,576,781.59
(八) 发放贷款及垫款
1、 贷款按类别列示如下：
期末数
项目
金额 比例(%) 贷款损失准备 净额
短期贷款 468,100,000.00 39.58 185,285,500.00 282,814,500.00
合计 468,100,000.00 39.58 185,285,500.00 282,814,500.00
续上表
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期末数
项目
金额 比例(%) 贷款损失准备 净额
年初数
类别
金额 比例(%) 贷款损失准备 净额
短期贷款 456,400,417.00 4.21 19,212,767.00 437,187,650.00
合计 456,400,417.00 4.21 19,212,767.00 437,187,650.00
2、 贷款按账龄分析列示如下：
期末数
账龄结构
金额 比例(%) 贷款损失准备 净额
1 年以内 390,200,000.00 41.89 163,465,500.00 226,734,500.00
1-2 年内（含） 72,900,000.00 23.62 17,220,000.00 55,680,000.00
2-3 年内（含）
3 年以上 5,000,000.00 92.00 4,600,000.00 400,000.00
合计 468,100,000.00 39.58 185,285,500.00 282,814,500.00
续上表
年初数
账龄结构
金额 比例(%) 贷款损失准备 净额
1 年以内 434,835,000.00 1.80 7,838,550.00 426,996,450.00
1-2 年内（含） 10,350,000.00 19.41 2,008,800.00 8,341,200.00
2-3 年内（含） 6,500,000.00 94.62 6,150,000.00 350,000.00
3 年以上 4,715,417.00 68.19 3,215,417.00 1,500,000.00
合计 456,400,417.00 4.21 19,212,767.00 437,187,650.00
说明：本公司当年单笔发放贷款最大金额为 400,000,000.00 元，当年发生贷款中按年
计算的最高贷款利率 18.00%、按年计算的最低贷款利率 7.00%。
3、 逾期贷款明细情况：
2018 年 12 月 31 日
单位名称 占注册 占运营资
占贷款余
账面余额 逾期贷款账龄 资本比 金比率
额比例(%)
率（%） （%）
第一名 266,500,000.00 1 年以内 53.30 56.31 56.93
第二名 70,000,000.00 1-2 年 14.00 14.79 14.95
第三名 6,000,000.00 1 年以内 1.20 1.27 1.28
第四名 2,000,000.00 4-5 年 0.40 0.42 0.43
第五名 2,000,000.00 3-4 年 0.40 0.42 0.43
第六名 1,500,000.00 1-2 年 0.30 0.32 0.32
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2018 年 12 月 31 日
单位名称 占注册 占运营资
占贷款余
账面余额 逾期贷款账龄 资本比 金比率
额比例(%)
率（%） （%）
第七名 1,400,000.00 1-2 年 0.28 0.30 0.30
第八名 1,000,000.00 4-5 年 0.20 0.21 0.21
合计 350,400,000.00 70.08 74.04 74.86
说明：截止到报告出具日，第二名已收回 4,500.00 万元，第七名已全部收回。
4、 截止 2018 年 12 月 31 日贷款前十名明细列示如下：
2018 年 12 月 31 日
单位名称
账面余额 性质或内容 贷款时间 占总额比例(%)
第一名 266,500,000.00 保证贷款 2018/02/02 56.93
第二名 70,000,000.00 保证贷款 2017/09/14 14.95
第三名 25,000,000.00 保证贷款 2018/07/11 5.34
第四名 25,000,000.00 保证贷款 2018/10/23 5.34
第五名 23,000,000.00 保证贷款 2018/12/18 4.91
2018/06/25、
第六名 23,000,000.00 保证贷款 4.91
2018/12/18
第七名 6,000,000.00 信用贷款 2018/07/30 1.28
第八名 6,000,000.00 信用贷款 2018/03/27 1.28
第九名 3,000,000.00 保证贷款 2018/05/25 0.64
第十名 3,000,000.00 信用贷款 2018/08/08 0.64
合计 450,500,000.00 96.22
5、 损失准备变动情况
本期减少
项 目 年初数 本期增加 其他转 期末数
转回 转销
出
贷款损失准备 19,212,767.00 173,283,000.00 7,210,267.00 185,285,500.00
合计 19,212,767.00 173,283,000.00 7,210,267.00 185,285,500.00
说明：公司期末贷款余额中损失类贷款 5,500,000 元，可疑类贷款 267,500,000 元、
次级类贷款 57,400,000 元、关注类贷款 0 元、正常类贷款 137,700,000 元，已按规
定足额计提贷款损失准备。
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(九) 长期应收款
期末余额 年初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 229,631,029.99 24,355,492.64 205,275,537.35 60,000,000.00 900,000.00 59,100,000.00
其中：未实现融资收益 32,396,962.15 32,396,962.15 5,540,563.56 5,540,563.56
地质环境保证金 3,873,360.00 3,873,360.00 3,873,360.00 3,873,360.00
复垦保证金 6,816,000.00 6,816,000.00
合计 240,320,389.99 24,355,492.64 215,964,897.35 63,873,360.00 900,000.00 62,973,360.00
(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 期末余额
权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 减值准备 余额
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
1．联营企业
焦作市维纳科技有限公司 10,024,250.28 1,601,659.66 11,625,909.94
攀枝花攀西现代物流有限公司 7,330,732.37 7,330,732.37
合计 17,354,982.65 7,330,732.37 1,601,659.66 11,625,909.94
说明：公司于 2018 年 9 月将持有攀枝花攀西现代物流有限公司的 26.21%股权对外转让，转让价款为 6,977,311.00 元并确认投资收益
-353,421.37 元。
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(十一) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 19,920,419.31 19,920,419.31
（2）本期增加金额 39,285,017.19 39,285,017.19
—固定资产\无形资产转入 39,285,017.19 39,285,017.19
（3）本期减少金额
（4）期末余额 59,205,436.50 59,205,436.50
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 4,837,433.98 4,837,433.98
（2）本期增加金额 2,172,865.95 2,172,865.95
—计提或摊销 1,696,294.59 1,696,294.59
—固定资产\无形资产转入 476,571.36 476,571.36
（3）本期减少金额
（4）期末余额 7,010,299.93 7,010,299.93
3．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值 52,195,136.57 52,195,136.57
（2）年初账面价值 15,082,985.33 15,082,985.33
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
投资性房地产 12,306,597.04 正在办理中
合计 12,306,597.04
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 5,843,524,617.18 6,028,939,588.31
固定资产清理
合计 5,843,524,617.18 6,028,939,588.31
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子及办公设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 3,352,351,787.61 5,443,308,375.16 845,629,361.12 163,152,062.98 9,804,441,586.87
（2）本期增加金额 247,075,622.21 370,936,099.27 25,999,895.02 31,106,099.39 675,117,715.89
—购置 6,754,215.80 60,606,859.69 12,713,678.85 26,489,401.23 106,564,155.57
—在建工程转入 240,321,406.41 310,329,239.58 13,286,216.17 4,616,698.16 568,553,560.32
（3）本期减少金额 30,596,447.09 97,659,069.79 4,067,082.13 20,765,781.01 153,088,380.02
—处置或报废 5,355,429.95 97,659,069.79 4,067,082.13 20,765,781.01 127,847,362.88
—转入投资性房地产 25,241,017.14 25,241,017.14
（4）期末余额 3,568,830,962.73 5,716,585,404.64 867,562,174.01 173,492,381.36 10,326,470,922.74
2．累计折旧
（1）年初余额 710,415,328.29 2,357,371,486.25 533,978,520.94 103,712,807.61 3,705,478,143.09
（2）本期增加金额 139,926,311.44 529,298,818.01 90,434,049.88 12,563,371.94 772,222,551.27
—计提 139,926,311.44 529,298,818.01 90,434,049.88 12,563,371.94 772,222,551.27
（3）本期减少金额 1,692,342.04 77,434,845.60 3,364,866.97 18,238,206.11 100,730,260.72
—处置或报废 1,369,257.04 77,434,845.60 3,364,866.97 18,238,206.11 100,407,175.72
—转入投资性房地产 323,085.00 323,085.00
（4）期末余额 848,649,297.69 2,809,235,458.66 621,047,703.85 98,037,973.44 4,376,970,433.64
3．减值准备
（1）年初余额 28,776,019.10 37,222,042.55 4,025,793.82 70,023,855.47
（2）本期增加金额 12,940,409.22 22,814,706.49 2,282,854.51 38,037,970.22
—计提 12,940,409.22 22,814,706.49 2,282,854.51 38,037,970.22
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子及办公设备 运输设备 合计
（3）本期减少金额 1,558,083.86 527,869.91 2,085,953.77
—处置或报废 1,558,083.86 527,869.91 2,085,953.77
（4）期末余额 41,716,428.32 58,478,665.18 5,780,778.42 105,975,871.92
4．账面价值 -
（1）期末账面价值 2,678,465,236.72 2,848,871,280.80 240,733,691.74 75,454,407.92 5,843,524,617.18
（2）年初账面价值 2,613,160,440.22 3,048,714,846.36 307,625,046.36 59,439,255.37 6,028,939,588.31
说明：本期固定资产新增的减值准备是在建工程-制砖生产线转固后带入以及本期补提减值准备形成的。
财务报表附注 第 48 页
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3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 621,809,271.00 正在办理中
合计 621,809,271.00 正在办理中
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 1,103,970,388.32 604,727,691.73
工程物资 309,268,390.96 64,110,107.69
合计 1,413,238,779.28 668,837,799.42
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2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
20 万吨氯化法二期项目 597,988,619.90 597,988,619.90 122,645,434.28 122,645,434.28
龙翔山旅游度假项目 94,219,326.20 94,219,326.20 39,632,582.63 39,632,582.63
300 万吨铁精矿输送及回水工程 56,010,532.47 56,010,532.47 55,536,961.38 55,536,961.38
年产 10 万吨金红石型钛白粉生产线各工段技改项目 45,701,500.27 45,701,500.27 20,782,786.52 20,782,786.52
资源综合利用与环保深度治理项目 36,557,328.55 36,557,328.55 14,581,027.03 14,581,027.03
富钛料二期项目 28,697,776.51 28,697,776.51 2,963,500.43 2,963,500.43
钛石膏堆场项目 24,592,381.90 24,592,381.90 16,848,738.20 16,848,738.20
利用废酸生产合成金红石项目 23,128,142.66 23,128,142.66
东部厂区环境整改项目 15,810,077.71 15,810,077.71
锆业浓缩产能提升改造项目 15,406,896.18 15,406,896.18 3,024,231.87 3,024,231.87
2*100MW 热电联产分布式能源项目 14,526,099.58 14,526,099.58 505,999.50 505,999.50
污水综合改造项目 12,803,538.03 12,803,538.03 4,184,499.37 4,184,499.37
钛一原料粉碎系统扩建项目 12,541,321.88 12,541,321.88 3,715,011.30 3,715,011.30
高盐废水深度治理循环利用技改项目 11,317,785.11 11,317,785.11
朱家垭口 2#沟粗粒抛尾干渣堆场技改项目 10,146,913.93 10,146,913.93 1,839,148.53 1,839,148.53
年产 3 万吨高端钛合金新材料项目 9,936,734.23 9,936,734.23
预还原尾气治理项目 7,323,470.89 7,323,470.89 4,893,586.28 4,893,586.28
钛白脱硝催化二期废水处理项目 6,983,087.54 6,983,087.54 4,206,094.64 4,206,094.64
硫酸法钛白粉废酸综合利用及工艺改造项目 5,494,951.18 5,494,951.18 12,094,886.84 12,094,886.84
孤山湖水库项目 5,404,147.01 5,404,147.01
财务报表附注 第 50 页
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
亚铁场地改造项目 5,288,107.31 5,288,107.31
二选厂技改项目 5,063,070.40 5,063,070.40
氯化渣废水治理项目 4,574,837.37 4,574,837.37
企业云服务平台建设与应用项目 4,524,773.74 4,524,773.74 2,154,491.24 2,154,491.24
渣场排水系统 4,353,542.13 4,353,542.13
污水站新增酸性废水缓冲槽 3,300,091.96 3,300,091.96
钛白粉装置排污管道 2,888,025.19 2,888,025.19
中转库房 2,523,777.07 2,523,777.07
钛三 3#、4#线改造项目 2,417,862.78 2,417,862.78
钛一亚铁分离系统改造项目 2,411,971.79 2,411,971.79 1,010,821.43 1,010,821.43
酸解尾气治理改造 2,375,641.42 2,375,641.42
连续酸解尾气治理项目 2,228,720.56 2,228,720.56
污水综合改造二期项目 2,163,510.02 2,163,510.02
1#、2#硫酸罐更新项目 2,044,765.75 2,044,765.75
水处理压滤机皮带改造项目 1,838,317.75 1,838,317.75
水解车间自控及压滤机综合改造项目 1,656,916.92 1,656,916.92
污水站扩能改造（新增污水压滤厂房及设备） 1,589,057.54 1,589,057.54
一车间酸解尾气改造 1,581,523.96 1,581,523.96 20,520,398.02 20,520,398.02
钛二燃气综合改造项目 1,434,160.90 1,434,160.90 1,133,829.79 1,133,829.79
外购蒸汽利用项目 74,009,919.58 74,009,919.58
制砖生产线技术改造项目 41,871,961.72 12,243,230.01 29,628,731.71
年产 5 万吨铁系颜料技改项目 36,556,653.04 36,556,653.04
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
富钛料 1#钛渣炉技改项目 34,727,210.52 34,727,210.52
工业石膏安全堆运环境综合治理项目 13,049,864.42 13,049,864.42
一车间连续沉降改造 12,439,863.91 12,439,863.91
硫磺制酸装置改造 11,004,660.96 11,004,660.96
硫磺制酸熔硫搬迁改造项目 7,019,129.43 7,019,129.43
牛望田二级泵站 6,283,137.53 6,283,137.53
钛白自控改造项目 2,472,250.36 2,472,250.36
钛一 1#2#磨机改造项目 2,554,686.22 2,554,686.22
新九工矿区盐红路至龙蟒矿区局部路段路面改善工程
1,324,772.86 1,324,772.86
项目
其他零星工程 15,121,082.03 15,121,082.03 41,382,781.91 41,382,781.91
合计 1,103,970,388.32 1,103,970,388.32 616,970,921.74 12,243,230.01 604,727,691.73
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资 本期其他 工程累计投入占 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度(%) 资金来源
产金额 减少金额 预算比例(%) 计金额 资本化金额 本化率(%)
20 万吨氯化法二期项目 1,811,590,000.00 122,645,434.28 475,343,185.62 597,988,619.90 33.01 33.00 2,110,505.78 2,110,505.78 1.20 贷款
300 万吨铁精矿输送及回水工程 124,500,000.00 55,536,961.38 473,571.09 56,010,532.47 44.99 40.00 自筹
10 改 15 万吨/年金红石型钛白粉技改扩能工程项目 387,962,300.00 20,782,786.52 90,271,478.41 65,352,764.66 45,701,500.27 28.63 20.00 自筹
资源综合利用与环保深度治理项目 53,218,600.00 14,581,027.03 21,976,301.52 36,557,328.55 68.69 90.00 1,461,431.11 959,853.79 4.168 贷款
富钛料二期项目 43,300,000.00 2,963,500.43 25,734,276.08 28,697,776.51 66.28 66.00 自筹
钛石膏堆场项目 16,000,000.00 16,848,738.20 7,743,643.70 24,592,381.90 153.70 90.00 1,540,510.16 786,653.26 4.168 贷款
财务报表附注 第 52 页
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本期转入固定资 本期其他 工程累计投入占 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度(%) 资金来源
产金额 减少金额 预算比例(%) 计金额 资本化金额 本化率(%)
利用废酸生产合成金红石项目 80,000,000.00 23,128,142.66 23,128,142.66 28.91 50.00 67,906.50 67,906.50 4.168 贷款
东部厂区环境整改项目 20,000,000.00 15,810,077.71 15,810,077.71 79.05 60.00 自筹
佰利联 2*50MW 热电联产分布式能源项目 776,650,000.00 505,999.50 14,020,100.08 14,526,099.58 1.87 10.00 65,922.48 64,968.43 4.168 贷款
污水综合改造项目 10,500,000.00 4,184,499.37 8,619,038.66 12,803,538.03 121.94 97.00 314,107.95 268,265.59 4.168 贷款
钛一原料粉碎系统扩建项目 18,740,000.00 3,715,011.30 8,826,310.58 12,541,321.88 66.92 80.00 356,615.89 318,393.97 4.168 贷款
高盐废水深度治理循环利用技改项目 331,000,000.00 11,317,785.11 11,317,785.11 3.42 3.00 自筹
朱家垭口 2#沟粗粒抛尾干渣堆场技改项目 19,140,000.00 1,839,148.53 8,307,765.40 10,146,913.93 53.01 55.00 自筹
年产 3 万吨高端钛合金新材料项目 1,315,000,000.00 9,936,734.23 9,936,734.23 0.76 1.00 自筹
预还原尾气治理项目 8,000,000.00 4,893,586.28 2,429,884.61 7,323,470.89 91.54 92.00 自筹
钛白脱硝催化二期废水处理项目 5,000,000.00 4,206,094.64 2,776,992.90 6,983,087.54 139.66 96.00 314,026.00 273,996.90 4.168 贷款
氯化渣废水治理项目 7,000,000.00 4,574,837.37 4,574,837.37 65.35 65.00 自筹
企业云服务平台建设与应用项目 8,000,000.00 2,154,491.24 2,370,282.50 4,524,773.74 56.56 50.00 自筹
中转库房 7,000,000.00 2,523,777.07 2,523,777.07 36.05 36.00 自筹
钛一亚铁分离系统改造项目 3,500,000.00 1,010,821.43 1,401,150.36 2,411,971.79 68.91 80.00 97,588.59 87,494.99 4.168 贷款
钛二燃气综合改造项目 1,200,000.00 1,133,829.79 300,331.11 1,434,160.90 119.51 90.00 55,259.69 51,851.43 4.168 贷款
外购蒸汽利用项目 70,000,000.00 74,009,919.58 14,776,408.84 88,786,328.42 126.84 已完工 3,031,732.39 2,324,801.37 4.168 贷款
制砖生产线技术改造项目 51,250,000.00 41,871,961.72 1,178,886.50 43,050,848.22 84.00 已完工 自筹
富钛料 1#钛渣炉技改项目 21,190,000.00 34,727,210.52 22,917,291.49 57,644,502.01 272.04 已完工 自筹
一车间连续沉降改造 12,000,000.00 12,439,863.91 914,685.63 13,354,549.54 111.29 已完工 自筹
工业石膏安全堆运环境综合治理项目 12,000,000.00 13,049,864.42 4,401,736.54 17,451,600.96 145.43 已完工 自筹
硫磺制酸熔硫搬迁改造项目 7,000,000.00 7,019,129.43 4,962,349.64 11,981,479.07 171.16 已完工 225,938.94 158,039.57 4.168 贷款
钛一 1#2#磨机改造项目 4,200,000.00 2,554,686.22 873,693.32 3,428,379.54 81.63 已完工 130,737.20 87,699.22 4.168 贷款
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本期转入固定资 本期其他 工程累计投入占 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度(%) 资金来源
产金额 减少金额 预算比例(%) 计金额 资本化金额 本化率(%)
钛白自控改造项目 2,200,000.00 2,472,250.36 1,252,255.94 3,724,506.30 169.30 已完工 74,056.92 37,052.71 4.168 贷款
合计 445,146,816.08 789,162,974.67 304,774,958.72 929,534,832.03 9,846,339.60 7,597,483.51
财务报表附注 第 54 页
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4、 工程物资
期末余额 年初余额
项目
工程物资减值准
账面余额 工程物资减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
专用材料 212,153,035.51 212,153,035.51 44,605,012.73 44,605,012.73
专用设备 64,493,042.58 872,435.66 63,620,606.92 17,213,697.26 872,435.66 16,341,261.60
工具及器具 33,494,748.53 33,494,748.53 3,163,833.36 3,163,833.36
合计 310,140,826.62 872,435.66 309,268,390.96 64,982,543.35 872,435.66 64,110,107.69
(十四) 无形资产
专利及专利技术、
项目 软件 土地使用权 采矿权 特许经营权 合计
商标
1．账面原值
（1）年初余额 2,644,716.85 477,098,855.77 209,502,807.40 847,086,395.84 1,536,332,775.86
（2）本期增加金额 441,132.06 68,632,000.00 69,073,132.06
—购置 441,132.06 68,632,000.00 69,073,132.06
（3）本期减少金额 14,044,000.05 14,044,000.05
—转投资性房地产 14,044,000.05 14,044,000.05
（4）期末余额 2,644,716.85 463,495,987.78 209,502,807.40 847,086,395.84 68,632,000.00 1,591,361,907.87
2．累计摊销
（1）年初余额 1,430,786.57 62,031,567.30 44,819,537.08 115,122,853.80 223,404,744.75
（2）本期增加金额 241,320.74 9,980,867.87 34,520,227.66 76,493,820.21 228,773.33 121,465,009.81
—计提 241,320.74 9,980,867.87 34,520,227.66 76,493,820.21 228,773.33 121,465,009.81
（3）本期减少金额 153,486.36 153,486.36
—转投资性房地产 153,486.36 153,486.36
（4）期末余额 1,672,107.31 71,858,948.81 79,339,764.74 191,616,674.01 228,773.33 344,716,268.20
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 972,609.54 391,637,038.97 130,163,042.66 655,469,721.83 68,403,226.67 1,246,645,639.67
（2）年初账面价值 1,213,930.28 415,067,288.47 164,683,270.32 731,963,542.04 1,312,928,031.11
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说明：本期新增的特许经营权是公司与 TIOXIDE EUROPE LTD 签订的欧盟区销售
TR52 商标权，协议金额 1000.00 万美元。
(十五) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
年初余额 企业合并形成 期末余额
形成商誉的事项 其他 处置 其他
的
焦作荣佳钪业科技
25,413.86 25,413.86
有限公司
四川龙蟒钛业股份
4,881,876,565.50 4,881,876,565.50
有限公司
攀枝花市瑞尔鑫工
132,171,117.34 132,171,117.34
贸有限责任公司
合计 5,014,073,096.70 5,014,073,096.70
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
攀枝花市瑞尔鑫工
28,184,335.27 28,184,335.27
贸有限责任公司
合计 28,184,335.27 28,184,335.27
说明: 于 2018 年 12 月 31 日，企业合并取得的商誉已分配至相关资产组进行商誉
减值测试。各资产组的可收回金额基于管理层的经营计划和调整后的折现率计算。
在预测期之后的现金流按照稳定的增长率和终值推算。
（1）子公司瑞尔鑫所处商贸行业，在 2018 年度及预测期采用的折现率为 16.85%，
预测期增长率范围为-14.12%到 7.89%，稳定期增长率 0%。
（2）子公司龙蟒钛业所处生产制造业，在 2018 年度及预测期采用的折现率为
14.21%，以后各年度及稳定期折现率为 15.91%（预测期为 2019 年到 2031 年、2032
年以后为稳定期）。预测期内收入增长率范围为-37%到 24%，稳定期增长率为 0 %。
计算各公司于 2018 年 12 月 31 日的预计未来现金流量现值采用了关键假设。以下
详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
增长率—确定基础是在历史经营成果的平均增长率及对市场发展的预期基础上制
定。
折现率—所采用的折现率是反映本行业特定风险的税后折现率。
分配至上述资产组的关键假设的金额与本公司历史经验及外部信息一致。
财务报表附注 第 56 页
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管理层根据上述假设分析各资产组的可收回金额，认为商誉本年无需计提减值准备。
目前，现金流预测结果超过每个相关资产组或资产组组合的账面价值，但后续的现
金流预测结果可能会根据未来现金流和假设的不同而变化，因此可能导致减值。
(十六) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
矿山租用土地费用 21,025,274.93 17,014,471.09 4,880,588.88 33,159,157.14
牛望田尾矿库租金 4,441,258.88 200,000.00 1,933,396.65 2,707,862.23
固定资产改良支出 995,787.99 467,329.51 730,099.70 733,017.80
钛康技术服务费 14,626,562.50 609,440.10 14,017,122.40
氯化法钛白粉排污许可权 1,479,611.00 1,479,611.00
房屋土地租赁费 166,610.00 11,667.63 154,942.37
合计 26,462,321.80 33,954,584.10 8,165,192.96 52,251,712.94
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部未实现利润 331,354,959.24 56,609,259.90 275,460,057.56 45,008,789.61
股权激励 34,780,747.19 5,312,247.74 182,182,709.33 27,327,406.40
债权类资产减值准备 374,223,466.99 77,819,582.19 158,323,679.18 28,548,545.45
固定资产减值准备 90,993,940.17 13,649,091.03 64,101,707.26 9,615,256.09
递延收益 65,855,950.48 9,878,392.58 57,022,943.80 8,553,441.57
已计提未支付的职工薪酬 55,934,576.34 8,409,760.17 54,225,515.26 8,259,382.78
预提费用 65,992,964.18 9,898,944.63 43,527,727.49 6,805,537.00
固定资产折旧 4,264,799.93 639,719.99 4,749,119.67 712,367.95
可抵扣亏损 442,564.30 110,641.08
以前年度列支的费用 568.00 138.49 96,851.13 24,212.78
合并 1,023,401,972.52 182,217,136.72 840,132,874.98 134,965,580.71
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 159,531,103.36 23,929,665.50
财务报表附注 第 57 页
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期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产
967,416,799.20 145,112,519.88 1,104,945,684.53 165,741,852.68
评估增值
公允价值变动 8,835,379.00 1,325,306.85
其他 332,316.15 66,463.23 316,385.95 63,277.19
合计 976,584,494.35 146,504,289.96 1,264,793,173.84 189,734,795.37
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 20,099,210.84 11,860,712.31
可抵扣亏损 62,933,045.59 42,885,366.96
合计 83,032,256.43 54,746,079.27
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 76,580.86
2019 711,045.12 711,045.12
2020 6,668,061.16 6,668,061.16
2021 19,858,728.87 22,631,709.36
2022 12,797,970.46 12,797,970.46
2023 22,897,239.98
合计 62,933,045.59 42,885,366.96
(十八) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程款 131,861,039.28 67,742,677.95
预付设备款 37,916,097.90 6,426,388.91
合计 169,777,137.18 74,169,066.86
财务报表附注 第 58 页
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(十九) 短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 184,000,000.00
抵押借款 466,094,792.00
保证借款 402,896,000.00 362,766,922.00
信用借款 3,046,327,440.00 2,611,941,200.00
合计 3,633,223,440.00 3,440,802,914.00
质押借款：
1、子公司龙蟒矿冶向中国农业银行盐边县支行借款 5,500.00 万元，龙蟒矿冶以其应
收票据作为质押，质押期限为 2018 年 7 月 10 日至 2019 年 7 月 9 日，质押金额为
5,730.00 万元。
2、子公司龙蟒矿冶向中国农业银行盐边县支行借款 3,800.00 万元，龙蟒矿冶以其应
收票据作为质押，质押期限为 2018 年 7 月 13 日至 2019 年 7 月 12 日，质押金额为
4,500.00 万元。
3、子公司龙蟒矿冶向中国农业银行盐边县支行借款 5,100.00 万元，龙蟒矿冶以其应
收票据作为质押，质押期限为 2018 年 12 月 18 日至 2019 年 6 月 17 日，质押金额为
5,600.00 万元。
4、子公司龙蟒矿冶向中国农业银行盐边县支行借款 3,000.00 万元，龙蟒矿冶以其应
收票据作为质押，质押期限为 2018 年 12 月 18 日至 2019 年 11 月 17 日，质押金额
为 3,200.00 万元。
5、子公司佰利联合颜料向洛阳银行焦作分行股份有限公司人民路支行借款 1,000.00
万元，佰利联合颜料以其应收票据作为质押，质押期限为 2018 年 11 月 16 日至 2019
年 11 月 15 日，质押金额为 1,000.00 万元。
保证借款：
1、 子公司佰利联香港向中国建设银行亚州分行借款 6,863.20 万元，由本公司提供
担保,担保期限为 2018 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日。
2、 子公司佰利联香港向中国银行首尔分行借款 13,726.40 万元，由本公司提供担保,
担保期限为 2018 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 22 日。
3、 子公司新材料向浦发银行郑州郑汴路支行借款 10,000.00 万元，由本公司提供担
保，担保期限为 2018 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日。
4、 子公司新材料向中国银行焦作分行借款 5,000.00 万元，由本公司提供担保，担
保期限为 2018 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 31 日。
5、 子公司新材料向招商银行郑州分行借款 4,700.00 万元，由本公司提供担保，担
财务报表附注 第 59 页
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保期限为 2018 年 5 月 28 日至 2019 年 5 月 28 日。
(二十) 吸收存款及同业存放
项目 期末余额 年初余额
同业存放款项 102,000,000.00
其他金融机构存放款项
合计 102,000,000.00
(二十一) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 1,178,503,367.08 420,953,502.48
应付账款 1,259,382,923.61 985,650,869.05
合计 2,437,886,290.69 1,406,604,371.53
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,135,348,367.08 381,253,502.48
商业承兑汇票 43,155,000.00 39,700,000.00
合计 1,178,503,367.08 420,953,502.48
本期末无已到期未支付的应付票据。
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 1,079,267,250.85 930,233,471.71
1至2年 156,292,856.72 30,559,301.66
2至3年 9,334,406.38 13,460,157.06
3 年以上 14,488,409.66 11,397,938.62
合计 1,259,382,923.61 985,650,869.05
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（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 12,428,776.50 合同尚未履行完毕
第二名 1,738,903.00 项目未结算完
第三名 1,400,000.00 水泵质保金
第四名 1,224,277.41 电器备件质保金
第五名 1,110,000.00 合同尚未履行完毕
第六名 804,598.00 制冷机备件质保金
合计 18,706,554.91
(二十二) 预收款项
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 82,852,005.15 125,913,884.84
1-2 年 2,243,139.90 468,759.96
2-3 年 194,550.66 746,850.73
3 年以上 377,955.68 918,409.43
合计 85,667,651.39 128,047,904.96
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 348,881,726.25 649,943,810.71 791,175,916.33 207,649,620.63
离职后福利-设定提存计划 1,458,379.67 60,439,603.64 59,992,546.53 1,905,436.78
辞退福利 1,618,531.26 1,618,531.26
一年内到期的其他福利
合计 350,340,105.92 712,001,945.61 852,786,994.12 209,555,057.41
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 293,074,822.75 575,435,498.32 716,166,435.92 152,343,885.15
（2）职工福利费 305,165.00 14,145,465.64 14,450,630.64
（3）社会保险费 738,802.56 31,381,622.26 31,606,215.91 514,208.91
财务报表附注 第 61 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 268,700.41 23,959,683.72 23,942,155.58 286,228.55
工伤保险费 423,166.58 5,798,945.96 6,012,229.83 209,882.71
生育保险费 46,935.57 1,622,992.58 1,651,830.50 18,097.65
（4）住房公积金 21,235,506.95 10,480,062.90 16,055,408.00 15,660,161.85
（5）工会经费和职工教育经费 33,527,428.99 18,501,161.59 12,897,225.86 39,131,364.72
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 348,881,726.25 649,943,810.71 791,175,916.33 207,649,620.63
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,147,489.74 58,398,451.97 57,929,430.63 1,616,511.08
失业保险费 310,889.93 2,041,151.67 2,063,115.90 288,925.70
合计 1,458,379.67 60,439,603.64 59,992,546.53 1,905,436.78
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 109,776,919.52 119,278,764.50
增值税 93,184,815.46 86,000,408.54
个人所得税 21,459,346.49 18,757,794.50
资源税 4,472,603.36 3,928,717.56
土地使用税 3,054,236.09 2,959,666.66
房产税 2,571,110.92 2,874,123.45
教育费附加 2,419,137.31 2,172,589.20
城市维护建设税 2,058,368.19 2,821,047.87
环保税 1,871,613.35
其他税费 1,449,168.73 6,495.10
地方教育附加 1,104,221.91 1,335,653.46
合计 243,421,541.33 240,135,260.84
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(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 2,778,399.62 3,260,956.88
应付股利 1,420,000.00 17,522,756.71
其他应付款 155,039,424.91 176,211,444.84
合计 159,237,824.53 196,995,158.43
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,138,374.31 1,863,738.56
企业债券利息
短期借款应付利息 1,375,128.81 1,132,321.82
应付股东利息 264,896.50 264,896.50
合计 2,778,399.62 3,260,956.88
2、 应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 1,420,000.00 17,522,756.71
合计 1,420,000.00 17,522,756.71
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金及押金 99,234,121.41 56,943,941.07
往来款 12,623,798.54 37,403,505.92
其他 43,181,504.96 81,863,997.85
合计 155,039,424.91 176,211,444.84
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（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 3,000,000.00 保证金
第二名 1,100,000.00 投标保证金
合计 4,100,000.00
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 578,127,672.50 379,000,000.00
合计 578,127,672.50 379,000,000.00
说明：1、本公司向中国进出口银行股份有限公司河南省分行借款 50,000.00 万元，
其中 30,000.00 万元为信用借款，20,000.00 万元为抵押借款，贷款期限为 2017 年 6
月 27 日至 2019 年 6 月 26 日，应于 2019 年 6 月 26 日还款 50,000.00 万元。
2、本公司向中国工商银行股份有限公司焦作分行民主路支行借款 15,000.00 万元为
信用借款，贷款期限为 2018 年 3 月 16 日至 2020 年 3 月 13 日，其中应于 2019 年 3
月 1 日、2019 年 9 月 1 日分别还款 500.00 万元，合计 1,000.00 万元。
3、子公司佰利联欧洲向中国建设银行伦敦分行借款 68,127,672.50 元，由本公司提
供担保，担保期限为 2016 年 12 月 22 至 2019 年 3 月 14 日。
综上，公司一年内到期的长期借款 578,127,672.50 元。
(二十七) 长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 200,000,000.00
保证借款 272,807,282.10 85,419,851.07
信用借款 135,000,000.00 380,000,000.00
合计 407,807,282.10 665,419,851.07
说明：保证借款具体情况如下：
1、子公司新材料向中国工商银行民主路支行借款 17,237,000.00 元，由本公司提供
担保，担保期限为 2018 年 10 月 01 日到 2020 年 08 月 31 日；
2、子公司新材料向中国工商银行民主路支行借款 165,570,282.10 元，由本公司提供
担保，担保期限为 2018 年 12 月 28 日到 2026 年 12 月 21 日；
3、子公司新材料向中国进出口银行河南省分行借款 90,000,000.00 元，由本公司提
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供担保，担保期限为 2018 年 12 月 27 日到 2026 年 12 月 21 日。
(二十八) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 200,000,000.00 200,000,000.00
专项应付款
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
说明：长期应付款为中国农发重点建设基金有限公司投入子公司河南佰利联新材料
有限公司，该款项用于公司年产 20 万氯化法钛白粉生产线项目。
(二十九) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
地质环境保证金 3,948,860.00 3,441,544.52
其他 221,083.33 450,000.00
合计 4,169,943.33 3,891,544.52
说明：地质环境保证金为环境恢复治理费。
(三十) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 209,175,402.79 21,477,404.00 46,582,678.38 184,070,128.41 拨款形成
合计 209,175,402.79 21,477,404.00 46,582,678.38 184,070,128.41
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涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期损 其他 与资产相关/与
负债项目 年初余额 期末余额
金额 益金额 变动 收益相关
钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设中央补助资金 115,079,949.98 22,102,849.92 92,977,100.06 与资产相关
10 万吨钛白粉项目基础设施奖励 19,445,184.00 3,038,310.00 16,406,874.00 与资产相关
绵竹市发改局金红石钛白粉“8 改 14”技改中央灾后重建补助资金 8,550,000.00 2,850,000.00 5,700,000.00 与资产相关
2013 年清洁生产示范项目补助 6,491,666.73 1,899,999.96 4,591,666.77 与资产相关
二期项目基础设施配套资金 5,829,000.00 1,044,000.00 4,785,000.00 与资产相关
钛白粉“8 改 14”技改项目灾后恢复重建贷款贴息 4,967,299.80 1,241,825.04 3,725,474.76 与资产相关
2013 年省战略性新兴产业发展专项新能源和节能环保产业第一批项目资金 4,496,666.67 579,999.96 3,916,666.71 与资产相关
南漳县财政局拨付企业技术改造资金 4,314,482.76 761,379.17 3,553,103.59 与资产相关
产业技术研究与开发专项资金 3,690,000.00 720,000.12 2,969,999.88 与资产相关
中央矿产资源保护项目补助经费 3,250,000.00 1,300,000.00 1,950,000.00 与资产相关
公共租赁住房补助资金 2,459,699.20 175,692.84 2,284,006.36 与资产相关
绵竹市财政局 2013 年自主创新和高技术产业化项目中央基建投资款 2,366,666.71 399,999.96 1,966,666.75 与资产相关
绵竹财政局钛白粉清洁生产技术及工艺国家地方联合工程实验室专项补贴 2,181,666.67 5,300,000.00 794,166.67 6,687,500.00 与资产相关
蚂蝗沟到选厂公路补偿 2,075,000.00 150,000.00 1,925,000.00 与资产相关
财政局硫磷钛产业链中钛液质量的优化技术改造项目补助 2,006,666.63 350,000.04 1,656,666.59 与资产相关
中站财政局富钛料项目土地平整费 1,956,658.19 757,415.88 1,199,242.31 与资产相关
绵竹市发展和改革局高档汽车电泳漆专用钛白粉开发款 1,849,999.97 200,000.04 1,649,999.93 与资产相关
“硫-磷-钛”循环经济低碳生产工艺技术开发及转化技术项目 1,687,500.04 249,999.96 1,437,500.08 与资产相关
“14 改 20”金红石型钛白粉技改工程经信局项目补助资金 1,666,666.87 399,999.96 1,266,666.91 与资产相关
绵竹经济开发区管理委员会天然气、取水工程补助资金 1,499,999.80 500,000.04 999,999.76 与资产相关
四川省发改委、经信委重点产业振兴和技改中央预算内投资资金 1,440,000.00 480,000.00 960,000.00 与资产相关
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本期新增补助 本期计入当期损 其他 与资产相关/与
负债项目 年初余额 期末余额
金额 益金额 变动 收益相关
钛白煅烧窑尾深度治理项目 1,350,000.00 150,000.00 1,200,000.00 与资产相关
技术改造资金 1,253,333.45 260,000.00 993,333.45 与资产相关
重大产业技术开发专项资金 1,250,000.00 500,000.04 749,999.96 与资产相关
硫酸法钛白粉酸解渣回收利用技术开发及产业化创新发展资金 1,160,000.04 159,999.96 1,000,000.08 与资产相关
四川省财政厅、省经济委员会金红石型钛白粉“8 改 14”技术改造资金 900,000.00 300,000.00 600,000.00 与资产相关
钛白粉清洁生产技术及工艺国家地方联合工程实验室专项补贴 849,999.77 200,000.04 649,999.73 与资产相关
“硫-磷-钛”联产法钛白粉清洁生产新工艺产业化项目 787,295.71 157,459.08 629,836.63 与资产相关
提高自主创新能力及高技术产业化发展项目专项补助资金 750,000.00 300,000.00 450,000.00 与资产相关
科技支撑计划项目资金 560,000.00 140,000.04 419,999.96 与资产相关
技术改造资金 510,000.00 120,000.00 390,000.00 与资产相关
服务业发展引导资金（“14 改 20”年产 6 万吨高档钛白粉项目） 500,000.00 120,000.00 380,000.00 与资产相关
技改贷款贴息专项资金 425,000.00 99,999.96 325,000.04 与资产相关
产业技术成果产业化专项资金 400,000.00 99,999.96 300,000.04 与资产相关
新兴产业发展专项资金（清洁生产实验室） 360,000.00 120,000.00 240,000.00 与资产相关
四川省财政厅、省经济委员会“8 改 14”层压纸专用钛白新产品产业化研究与开发
300,000.20 99,999.96 200,000.24 与资产相关
资金
产业技术研究与开发资金（依托“8 改 14”项目 5kt/a 油墨专用钛白粉生产线） 239,999.80 80,000.04 159,999.76 与资产相关
四川省财政厅、省经济委员会“8 改 14”层压纸专用钛白新产品产业化研究与开发
149,999.80 50,000.04 99,999.76 与资产相关
资金
知识产权局“14 改 20”年产 6 万吨高档专用钛白粉项目-2011 年第三批科技支撑计
125,000.00 30,000.00 95,000.00 与资产相关
划项目资金
盐红路弯板桥至蚂蝗沟路面改造工程补助资金 10,000,000.00 267,379.70 9,732,620.30 与资产相关
工业企业春节加班补贴 412,200.00 412,200.00 与收益相关
淘汰一段式煤气发生炉奖补资金 800,000.00 800,000.00 与收益相关
盐边县尾矿库“头顶库”综合治理奖补资金 2,120,000.00 2,120,000.00 与收益相关
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本期新增补助 本期计入当期损 其他 与资产相关/与
负债项目 年初余额 期末余额
金额 益金额 变动 收益相关
新九工矿区盐红路至龙蟒矿区段道路改造工程补助资金 2,845,204.00 2,845,204.00 与资产相关
合计 209,175,402.79 21,477,404.00 46,582,678.38 184,070,128.41
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(三十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 送 公积金 期末余额
其他 小计
股 股 转股
股份总
2,032,095,439.00 -74,550.00 -74,550.00 2,032,020,889.00
额
说明：由于激励对象离职，其持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 74,550.00 股
回购注销，减少股本 74,550.00 元。
(三十二) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 9,601,882,789.85 50,313,254.50 102,052,974.85 9,550,143,069.50
其他资本公积 39,107,564.24 37,619,703.24 44,993,454.88 31,733,812.60
合计 9,640,990,354.09 87,932,957.74 147,046,429.73 9,581,876,882.10
资本公积变动说明：
1、资本公积-股本溢价
（1）本年增加
①2015 年限制性股票激励计划第三期可解锁的限制性股票解锁条件已经成就，将原
计入其他资本公积的股权激励成本 20,389,029.67 元转为股本溢价。
②公司将 2015 年限制性股票激励计划第三期解锁部分的限制性股票税前可扣除金
额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用金额部分的所得税影响
23,925,648.05 元，直接增加股本溢价。
③子公司亿利小贷非同比例增资导致资本公积-股本溢价增加 5,981,834.96 元。
④子公司融资租赁非同比例增资导致资本公积-股本溢价增加 16,741.82 元。
（2）本年减少
①公司于 2018 年 3 月 30 日分别召开第六届董事会第八次会议及第六届监事会第七
次会议，会议审议并通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注
销 2015 年 4 月 24 已获授但尚未解锁的限制性股票 74,550.00 股，回购注销溢价部分
冲销资本公积-股本溢价 147,396.00 元。
②公司本年度实施员工持股计划，将 550,808,621.16 元回购的 34,239,749.00 股股票
以 348,903,042.31 元出售给公司员工，并将 2017 年度绩效奖励中的 1 亿元补贴至员
工持股计划中，剩余差额 101,905,578.85 元作为股份支付，相应减少股本溢价。
2、资本公积-其他资本公积
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（1）本年增加
①公司限制性股票本期分摊的股权激励成本 2,235,821.75 元。
②当期新增的员工持股计划在本期分摊的股权激励成本 35,383,881.49 元
（2）本年减少
①2015 年限制性股票激励计划第三期可解锁的限制性股票解锁条件已经成就，将原
计入其他资本公积的股权激励成本 20,389,029.67 元转为股本溢价。
②公司将 2015 年限制性股票激励计划第三期解锁部分的限制性股票税前可扣除金
额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用金额部分的所得税影响
24,604,425.21 元转为股本溢价。
(三十三) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励 35,780,585.62 35,780,585.62
员工持股计划 550,808,621.16 663,155,409.81 550,808,621.16 663,155,409.81
合计 586,589,206.78 663,155,409.81 586,589,206.78 663,155,409.81
说明：
库存股增加：
公司于 2018 年 7 月 27 日召开 2018 年第四次临时股东大会审议通过了《关于回购
公司股份的议案》，同意公司使用自有资金回购公司股份，用于员工持股计划，截
止 2018 年 12 月 31 日，公司累计回购股份 50,008,889 股，支付的总金额为
663,155,409.81 元。
库存股减少：
1、2015 年限制性股票激励计划第三期可解锁的限制性股票解锁条件已经成就，使
库存股减少 35,558,639.62 元。
2、由于激励对象离职，公司将其持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 74,550.00
股回购注销，减少库存股 221,946.00 元。
3、公司本年度实施员工持股计划，将以 550,808,621.16 元回购 34,239,749.00 股股票
出售给公司员工，相应减少库存股 550,808,621.16 元。
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(三十四) 其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 减：前期计入其 期末余额
本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少
他综合收益当
发生额 用 公司 数股东
期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 -5,988,832.06 7,913,038.46 7,913,038.46 1,924,206.40
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -5,988,832.06 7,913,038.46 7,913,038.46 1,924,206.40
其他综合收益合计 -5,988,832.06 7,913,038.46 7,913,038.46 1,924,206.40
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(三十五) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 45,676,015.40 42,112,071.27 65,503,456.44 22,284,630.23
维简费 41,287,886.33 41,287,886.33
合计 86,963,901.73 42,112,071.27 106,791,342.77 22,284,630.23
说明：1、按照行业规定，公司以上年度收入为基数提取安全生产费 40,838,465.06
元；由于子公司四川龙蟒矿冶有限责任公司经当地审批可将期初计提的安全生产费
使用完毕后再计提，致使本期安全生产费提取金额小于实际使用金额。
2、本年度龙蟒矿产品公司的母公司龙蟒矿冶收购其少数股东股权，将原归属少数股
东股权对应的 1,273,606.21 元专项储备转入到集团公司。
3、依据财政部【财办资[2015]8 号】规定冶金矿山不再提取维持简单再生产费用，
公司将以往年度提取的维简费使用完毕后未继续提取。
(三十六) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 303,909,289.50 174,597,283.81 478,506,573.31
任意盈余公积
合计 303,909,289.50 174,597,283.81 478,506,573.31
(三十七) 一般风险准备
项目 年初余额 本期计提 计提比例（%） 本期减少 期末余额
一般风险准备 5,360,038.64 753,302.73 10.00 6,113,341.37
合计 5,360,038.64 753,302.73 6,113,341.37
(三十八) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,409,921,162.39 509,773,698.31
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,409,921,162.39 509,773,698.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,285,728,663.61 2,502,413,958.33
其他 41,638.67
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项目 本期 上期
减：提取法定盈余公积 174,597,283.81 191,587,301.48
提取任意盈余公积
提取一般风险准备 753,302.73 5,360,038.64
应付普通股股利 2,438,342,397.25 1,405,360,792.80
转作股本的普通股股利
其他 118,632,708.49
期末未分配利润 963,324,133.72 1,409,921,162.39
说明：其他系公司溢价收购子公司矿产品少数股东股权形成。
(三十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,243,417,108.98 6,023,229,750.44 10,117,719,002.82 5,523,171,189.36
其他业务 197,171,349.48 115,827,698.10 139,790,522.02 106,012,997.19
合计 10,440,588,458.46 6,139,057,448.54 10,257,509,524.84 5,629,184,186.55
2、 主营业务收入（分业务类型）
本期发生额 上期发生额
业务名称
收入 成本 收入 成本
钛白粉 8,764,997,925.03 4,939,580,918.04 8,589,075,949.10 4,707,190,268.00
矿产品 722,305,857.72 445,289,749.39 1,110,808,665.01 496,198,435.06
锆制品 76,753,611.65 57,020,708.17 60,279,662.71 45,500,464.99
其他 679,359,714.58 581,338,374.84 357,554,726.00 274,282,021.31
合计 10,243,417,108.98 6,023,229,750.44 10,117,719,002.82 5,523,171,189.36
(四十) 利息净收入
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 110,268,641.56 95,584,255.82
存放同业
存放中央银行
融资租赁利息 13,497,947.08 361,241.79
发放贷款及垫款 96,770,694.48 95,223,014.03
利息支出 3,649,339.33 3,925,497.13
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项目 本期发生额 上期发生额
同业存放
向中央银行借款
拆入资金 3,649,339.33 3,925,497.13
利息净收入 106,619,302.23 91,658,758.69
(四十一) 手续费及佣金净收入
项目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入 3,135,281.65 25,157.23
佣金收入 3,135,281.65 25,157.23
手续费及佣金支出 14,935.32 21,182.58
手续费支出 14,935.32 21,182.58
佣金支出
手续费及佣金净收入 3,120,346.33 3,974.65
(四十二) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
资源税 42,985,685.75 49,421,835.83
教育费附加 25,850,258.72 25,542,398.96
城市维护建设税 25,380,809.59 23,068,642.65
土地使用税 13,648,124.05 13,499,025.89
地方教育费附加 10,083,155.71 12,755,277.99
房产税 9,383,741.83 12,903,540.60
印花税 7,208,034.07 10,607,620.60
环保税 7,299,272.59
出口关税 4,088,180.02 1,754,615.75
车船使用税 482,037.11 802,247.20
营业税 9,748.55
合计 146,409,299.44 150,364,954.02
(四十三) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 249,779,893.32 207,242,256.31
包装费 46,324,635.53 37,400,191.85
销售服务费 37,956,187.44 28,638,220.20
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项目 本期发生额 上期发生额
其他费用 24,254,425.02 18,015,220.53
职工薪酬 24,217,486.32 20,946,803.86
保险费 8,214,627.33 6,022,705.29
广告、展览费 5,225,619.24 2,853,437.25
差旅费 4,285,409.80 3,652,738.05
业务招待费 1,106,741.28 736,543.71
办公费 1,026,138.02 1,399,692.58
合计 402,391,163.30 326,907,809.63
(四十四) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及股权激励 173,606,270.30 337,944,660.22
物料消耗及修理费 123,720,795.20 102,732,608.51
折旧和摊销 77,894,761.38 68,178,852.81
审计、代理、咨询费 25,874,786.49 21,864,129.61
其他 18,641,220.75 18,096,627.47
差旅费 7,353,139.10 5,756,519.41
清洁费用 5,766,016.71 9,226,349.07
业务招待费 5,429,778.75 4,949,229.57
运输费用 4,130,121.16 2,050,195.71
办公费 3,883,834.51 3,202,110.88
会议费 2,088,051.55 1,108,580.65
保险费 1,748,812.86 2,901,434.33
租赁费 4,032,116.47 2,003,918.73
广告费 953,633.86 716,932.13
保安费用 637,975.67 670,034.89
合计 455,761,314.76 581,402,183.99
(四十五) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料、燃动费 318,724,213.66 351,922,107.24
职工薪酬 52,814,320.11 35,078,469.07
折旧、租赁费 19,511,586.09 22,923,573.11
其他 8,429,747.48 8,989,072.61
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 399,479,867.34 418,913,222.03
(四十六) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 205,581,833.78 148,175,464.66
减：利息收入 9,461,796.34 13,401,382.54
汇兑损益 -12,960,003.39 13,025,025.90
手续费及其他 48,661,421.40 10,809,086.51
合计 231,821,455.45 158,608,194.53
(四十七) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
发放贷款及垫款减值损失 166,072,733.00 4,248,417.24
应收款项类-坏账损失 6,944,615.04 38,229,385.55
应收融资租赁款坏账准备 23,455,492.64 900,000.00
固定资产减值损失 25,794,740.21 6,901,445.91
应收利息减值损失 3,115,170.12 776,419.47
存货跌价损失 271,244.86 1,031,009.35
工程物资减值损失 872,435.66
在建工程减值损失 12,243,230.01
商誉减值损失 28,184,335.27
合计 225,653,995.87 93,386,678.46
财务报表附注 第 76 页
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(四十八) 其他收益
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设中央补助资金 22,102,849.92 10,700,600.04 与资产相关
南漳县财政局拨付招商引资优惠政策资金 18,142,314.00 12,339,353.00 与收益相关
出口奖励资金 3,243,291.00 60,000.00 与收益相关
10 万吨钛白粉项目基础设施奖励 3,038,310.00 3,038,310.00 与资产相关
绵竹市发改局金红石钛白粉“8 改 14”技改中央灾后重建补助资金 2,850,000.00 2,850,000.00 与资产相关
盐边县尾矿库“头顶库”综合治理奖补资金 2,120,000.00 与收益相关
焦作市财政局汇款 2,000,000.00 与收益相关
中央外经贸发展专项支持补助资金 2,000,000.00 与收益相关
2013 年清洁生产示范项目补助 1,899,999.96 1,899,999.96 与资产相关
中站区科技局汇研发补助资金 1,892,000.00 与收益相关
三代手续费 1,764,091.88 与收益相关
中央矿产资源保护项目补助经费 1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关
中站区财政局汇进口贴息项目补助资金 1,286,900.00 与收益相关
钛白粉“8 改 14”技改项目灾后恢复重建贷款贴息 1,241,825.04 1,241,825.04 与资产相关
关于失业保险支持企业稳岗补贴 1,087,913.76 2,205,249.80 与收益相关
全市工业企业发展先进企业奖励 1,050,000.00 3,140,000.00 与收益相关
二期项目基础设施配套资金 1,044,000.00 1,044,000.00 与资产相关
中站区财政局 2016 年企业技术中心研发平台补助 1,000,000.00 与收益相关
产业技术成果产业化专项资金 900,000.12 80,000.04 与资产相关
中站区科技局科技创新现金单位奖励 840,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 77 页
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与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
淘汰一段式煤气发生炉奖补资金 800,000.00 与收益相关
绵竹财政局钛白粉清洁生产技术及工艺国家地方联合工程实验室专项补贴 794,166.67 18,333.33 与资产相关
绵竹商务局外经贸发展专项资金 766,558.00 3,473,300.00 与资产相关
南漳县财政局拨付企业技术改造资金 761,379.17 761,379.31 与资产相关
中站区财政局富钛料项目土地平整费 757,415.88 757,415.88 与资产相关
中站区财政局 2016 年度出口信保项目补贴 589,200.00 与收益相关
四川省战略性新兴产业发展专项新能源和节能环保产业资金 579,999.96 300,000.00 与资产相关
经济效益奖励资金 560,000.00 与收益相关
外经贸发展专项补助资金 517,625.00 与收益相关
绵竹经济开发区管理委员会天然气、取水工程补助资金 500,000.04 500,000.04 与资产相关
重大产业技术开发专项资金 500,000.04 160,000.00 与资产相关
创新创业领军人才扶持资金 500,000.00 与收益相关
中站区科技局 2017 年第三批企业技术创新项目经费 500,000.00 与收益相关
四川省发改委、经信委重点产业振兴和技改中央预算内投资资金 480,000.00 480,000.00 与资产相关
工业企业春节加班补贴 472,200.00 与收益相关
专利奖励 437,500.00 3,000.00 与收益相关
绵竹市经济信息化和科技局工业奖补资金 430,000.00 与收益相关
四川省外国专家局项目费 400,000.00 与收益相关
“14 改 20”金红石型钛白粉技改工程经信局项目补助资金 399,999.96 399,999.96 与资产相关
绵竹市财政局 2013 年自主创新和高技术产业化项目中央基建投资款 399,999.96 399,999.96 与资产相关
即征即退增值税返还 397,785.55 与收益相关
技术改造资金 380,000.00 100,000.00 与资产相关
财政局硫磷钛产业链中钛液质量的优化技术改造项目补助 350,000.04 350,000.04 与资产相关
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与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
四川省财政厅、省经济委员会金红石型钛白粉“8 改 14”技术改造资金 300,000.00 300,000.00 与资产相关
南漳县环境保护局总量减排以奖代补资金 300,000.00 与收益相关
提高自主创新能力及高技术产业化发展项目专项补助资金 300,000.00 与资产相关
襄阳财政局拨付 2017 年度"隆中人才创新团队"资助经费" 300,000.00 与收益相关
盐红路弯板桥至蚂蝗沟路面改造工程补助资金 267,379.70 与资产相关
南漳县财政局一种锅炉 SNCR 脱硝工艺利用的新技术项目资金 250,000.00 与收益相关
“硫-磷-钛”循环经济低碳生产工艺技术开发及转化技术项目 249,999.96 249,999.96 与资产相关
钛白粉清洁生产技术及工艺国家地方联合工程实验室专项补贴 200,000.04 200,000.04 与资产相关
绵竹市发展和改革局高档汽车电泳漆专用钛白粉开发款 200,000.04 150,000.03 与资产相关
中央外经贸发展专项支持补助资金 200,000.00 与收益相关
公共租赁住房补助资金 175,692.84 与资产相关
硫酸法钛白粉酸解渣回收利用技术开发及产业化创新发展资金 159,999.96 159,999.96 与资产相关
“硫-磷-钛”联产法钛白粉清洁生产新工艺产业化项目 157,459.08 157,459.08 与资产相关
四川省财政厅、省经济委员会“8 改 14”层压纸专用钛白新产品产业化研究与开发资金 150,000.00 150,000.00 与资产相关
钛白煅烧窑尾气深度治理项目补助 150,000.00 150,000.00 与资产相关
蚂蝗沟到选厂公路补偿 150,000.00 与资产相关
绵竹经济信息化和科技局工业奖补资金 150,000.00 与收益相关
科技支撑计划项目资金 140,000.04 与资产相关
绵竹市经济信息化和科技局双百团队补助资金 125,000.00 与收益相关
服务业发展引导资金 120,000.00 120,000.00 与资产相关
新兴产业发展专项资金 120,000.00 120,000.00 与资产相关
德阳市经济信息化委员会工业奖励资金 120,000.00 与收益相关
技改贷款贴息专项资金 99,999.96 与资产相关
财务报表附注 第 79 页
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与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
南漳县科学技术局省知识产权奖励款 80,000.00 与收益相关
南漳县城乡建设局可再生能源建筑应用示范项目补助款 56,000.00 与收益相关
襄阳市科学技术局 2017 年高企认定奖励 50,000.00 与收益相关
盐边县财政局下拨 2018 年集中开工奖励资金 50,000.00 与收益相关
知识产权局“14 改 20”年产 6 万吨高档专用钛白粉项目-2011 年第三批科技支撑计划项目资金 30,000.00 30,000.00 与资产相关
科技创新奖励 14,400.00 与收益相关
德阳市科学技术协会企业科协组织建设经费 5,000.00 与收益相关
科技局科技奖 3,200.00 105,600.00 与收益相关
新市镇人民政府两学一做补助 1,000.00 与收益相关
国家外汇管理局襄阳市中心支局奖励款 200.00 与收益相关
四川省财政厅、国土资源厅钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设中央补助资金 9,702,000.00 与资产相关
四川省土资源厅关于分配攀枝花钒钛磁铁矿资源节约与综合利用示范基地 2013 年度中央财政补助资金注 1,700,250.00 与资产相关
绵竹经济信息化和科技局转 17 年技改转型资金 930,000.00 与收益相关
绵竹市商务局外贸发展资金 900,000.00 与收益相关
2010 年中央矿产资源节约与综合利用示范工程和奖励资金预算 500,000.00 与资产相关
国家发改委重大产业技术开发专项资金 500,000.00 与资产相关
钛白粉“4 改 8”项目技术改造资金 499,999.84 与资产相关
南漳财政局提高钛白粉分散性技改项目补助 352,000.00 与收益相关
德阳市发改委自主创新能力及高技术产业化发展项目资金 300,000.00 与资产相关
四川省发展和改革委员会关于下达 2013 年省战略性新兴产业发展专项新能源和节能环保产业基金 280,000.00 与资产相关
南漳县商务局拨付 2016 年度南漳县外贸出口奖励资金 226,800.00 与收益相关
南漳县科技局拨付科技研究与开发项目资金 200,000.00 与收益相关
盐边县财政局公共租赁住房补助资金 175,692.80 与资产相关
财务报表附注 第 80 页
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与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
绵竹经济信息化和科技局用电、用气补助款 150,000.00 与收益相关
盐边县财政局基础设施建设补助 150,000.00 与资产相关
四川发展（控股）有限责任公司科技支撑计划项目资金 140,000.00 与资产相关
四川省财政厅、科技厅 2011 年科技计划项目资金 130,000.00 与资产相关
四川省财政厅、经信委技术改造省级专项资金 120,000.00 与资产相关
焦作市环境保护局烟气自动监控设备补助资金 100,000.00 与收益相关
四川省财政厅、经信委产业技术成果产业化专项资金 100,000.00 与资产相关
四川省财政厅、省经济委员会省级技改贷款贴息专项资金 100,000.00 与资产相关
德阳市经济委员会“4 改 8”技改项目补助资金 91,666.99 与资产相关
绵竹市财政局“4 改 8”项目技改资金 70,333.01 与资产相关
四川省财政厅、省经济和信息化委员会、省产业技术研究与开发资金 50,000.00 与资产相关
四川省财政厅、经信委产业技术研究与开发资金 40,000.00 与资产相关
采购电机 HT：2016A209180-GX 享受国家节能补贴 37,200.00 与收益相关
焦作市环境保护局科技生态类整治项目补助资金 30,000.00 与收益相关
局市级节水型企业节水型居民小区补贴 10,000.00 与收益相关
国家惠民补贴 4,185.00 与收益相关
合计 87,752,657.57 67,085,953.11
财务报表附注 第 81 页
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(四十九) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,601,659.66 845,375.40
处置长期股权投资产生的投资收益 -353,421.37 -2,374,789.02
理财产品投资收益 40,295,079.65 16,925,871.23
合计 41,543,317.94 15,396,457.61
(五十) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 8,835,379.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
合计 8,835,379.00
(五十一) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益 3,484,877.25 1,319,122.71 3,484,877.25
处置固定资产损失 -2,919,071.47 -20,227,104.17 -2,919,071.47
合计 565,805.78 -18,907,981.46 565,805.78
(五十二) 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组利得 44,415,238.85 44,415,238.85
政府补助 1,290,000.00 3,422,060.00 1,290,000.00
盘盈利得 3,087.92
保险赔偿 5,148,490.18 299,622.87 5,148,490.18
罚没利得 2,193,719.61 2,354,238.32 2,193,719.61
无法支付的应付款项 3,699,208.25
其他 3,609,732.12 2,407,556.49 3,609,732.12
合计 56,657,180.76 12,185,773.85 56,657,180.76
说明：债务重组利得系子公司焦作市中站区亿利小额贷款有限公司客户以应收母公
财务报表附注 第 82 页
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司龙蟒佰利货款偿还贷款本金及利息后的差额形成。
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
拨付 18 家金融（类金融）企业 2018 年扶植奖励金 1,090,000.00 与收益相关
中站区委会对 2016 年先进单位和先进个人进行表彰的资金 200,000.00 与收益相关
绵竹市财政局拔节能减排奖励 2,000,000.00 与收益相关
四川省外国专家局项目经费 400,000.00 与收益相关
绵竹市经济信息化和科技局工业奖补资金 345,000.00 与收益相关
南漳县环境保护局发放“以奖代补”资金 300,000.00 与收益相关
专利奖励 81,060.00 与收益相关
绵竹经济信息化和科技局双百工程奖 79,000.00 与收益相关
绵竹工商管理和质量监督局省著名商标奖 60,000.00 与收益相关
襄阳市科学技术局科技创新平台奖励资金 50,000.00 与收益相关
盐边县经济商务和信息化局盐边县 2016 年度纳税优秀企业
50,000.00 与收益相关
奖
绵竹经济信息化和科技局人才发展奖 46,000.00 与收益相关
绵竹新市镇人民政府"两新"党建工作费 6,000.00 与收益相关
四川省绵竹科学技术协会新建企业科协工作经费 5,000.00 与收益相关
合计 1,290,000.00 3,422,060.00 与收益相关
(五十三) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 15,126,527.25 15,126,527.25
债务重组损失 4,400.00 4,400.00
对外捐赠 7,910,072.00 3,578,241.00 7,910,072.00
罚款支出 480,850.45 1,224,701.35 480,850.45
非常损失 3,340.80 3,624,035.40 3,340.80
盘亏损失 5,000.00
其他 5,710,907.84 2,271,377.36 5,710,907.84
合计 29,236,098.34 10,703,355.11 29,236,098.34
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(五十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 486,798,377.79 493,065,078.30
递延所得税费用 -91,164,024.63 -26,477,808.33
合计 395,634,353.16 466,587,269.97
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 2,715,871,805.03
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 407,380,770.75
子公司适用不同税率的影响 -8,502,200.39
调整以前期间所得税的影响 240,478.01
非应税收入的影响 -13,427,330.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,462,028.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -854,608.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,748,368.26
其他 -4,413,152.71
所得税费用 395,634,353.16
(五十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的利息收入 9,952,547.25 12,077,102.54
收到的保证金及押金 96,650,129.62 51,915,936.94
收到的政府补助 63,937,383.19 27,638,747.80
收到的往来款及其他 27,730,377.02 89,352,846.68
合计 198,270,437.08 180,984,633.96
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各种往来款 32,100,556.63 71,453,511.77
支付的各项费用 369,256,768.35 220,411,441.39
支付的押金、保证金 151,207,929.00 33,316,500.00
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 88,335,039.44
合计 552,565,253.98 413,516,492.60
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,200,000.00
职工持股计划转让款 348,903,042.31
承兑贴现 707,000,000.00
合计 1,055,903,042.31 7,200,000.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
回购库存股 663,155,409.81 550,808,621.16
贴现费用 22,733,812.86
支付的担保费 2,008,897.61 1,847,652.82
回购注销股票款 221,946.00 206,316.00
合计 688,120,066.28 552,862,589.98
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 2,320,237,451.87 2,588,874,607.00
加：资产减值准备 225,653,995.87 93,386,678.46
固定资产折旧 774,102,122.96 755,521,272.80
无形资产摊销 121,465,009.81 121,134,172.60
长期待摊费用摊销 8,165,192.96 6,087,012.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-565,805.78 18,907,981.46
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,126,527.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8,835,379.00
财务费用（收益以“－”号填列） 221,642,660.22 146,337,822.70
投资损失（收益以“－”号填列） -41,543,317.94 -15,396,457.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -47,251,556.01 -3,048,854.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -43,230,505.41 -23,428,953.61
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补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -383,343,835.06 -282,459,263.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -396,297,829.91 -522,195,126.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -734,545,326.61 -515,952,894.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,030,779,405.22 2,367,767,996.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,495,540,791.23 2,218,242,151.05
减：现金的期初余额 2,218,242,151.05 1,085,989,017.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -722,701,359.82 1,132,253,133.55
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,495,540,791.23 2,218,242,151.05
其中：库存现金 99,953.99 91,712.49
可随时用于支付的银行存款 1,485,440,837.24 2,218,150,438.56
可随时用于支付的其他货币资金 10,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,495,540,791.23 2,218,242,151.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 188,841,709.64 135,257,923.68
(五十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 188,841,709.64 银行承兑汇票保证金
应收票据 225,300,000.00 应收票据质押
财务报表附注 第 86 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 409,831,996.91 对母公司借款提供担保抵押
合计 823,973,706.55
(五十八) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 246,347,688.75
其中：美元 24,149,203.70 6.8632 165,636,470.38
欧元 10,188,106.29 7.8473 79,949,126.48
港币 336,913.73 0.8762 295,203.81
英镑 46,051.91 8.6762 466,888.08
应收账款 737,408,615.85
其中：美元 103,765,930.54 6.8632 712,424,622.48
欧元 3,124,577.50 7.8473 24,519,497.02
英镑 45,816.00 8.6762 464,496.35
其他应收款 99,476.04
其中：美元 14,494.12 6.8632 99,476.04
短期借款 560,723,440.00
其中：美元 81,700,000.00 6.8632 560,723,440.00
应付账款 387,032,532.10
其中：美元 54,896,710.98 6.8632 376,767,123.65
欧元 1,280,521.81 7.8473 10,048,638.80
瑞士法郎 18,934.40 6.9494 131,582.72
加拿大元 17,542.88 4.8250 84,644.40
日元 8,766.00 0.0619 542.53
其他应付款 16,153,393.05
其中：美元 2,355,192.23 6.8632 16,153,393.05
应付利息 1,658,818.42
其中：美元 241,697.52 6.8632 1,658,818.42
六、 合并范围的变更
公司下属子公司保康兴泰钛业有限公司于 2018 年 8 月份经董事会审批后注销，除此
外本公司合并范围未发生变化。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
财务报表附注 第 87 页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
焦作市佰利源水库管理有限公司 河南焦作 河南焦作 水资源 97.83 设立
焦作市兴泰资源综合利用有限公司 河南焦作 河南焦作 制造业 100.00 设立
焦作市中站区亿利小额贷款有限公司 河南焦作 河南焦作 金融 84.40 设立
UNIT B 15/F ONE CAPITAL PLACE 18
佰利联（香港）有限公司 中国香港 化工产品销售 100.00 设立
LUARD RD WAN CHAI HK
Floor 1, Winder House, Kingfisher Way,
Billions Europe Ltd. 英国 化工产品销售 100.00 设立
Stockton-on-tees, United Kingdom
焦作荣佳钪业科技有限公司 河南焦作 焦作市西部工业集聚区佰利联园区内 制造业 60.00 参股控股
美国伊利诺伊 经营 TR52 油墨钛白粉业
BILLIONS AMERICA CORPORATION 801 Adlai Stevenson Dr, Springfield, Illinois, 100.00 设立
州 务
河南龙翔山旅游发展有限公司 河南焦作 河南焦作 旅游业 100.00 设立
焦作佰利联合颜料有限公司 河南焦作 河南焦作 制造业 55.00 设立
河南佰利联新材料有限公司 河南焦作 河南焦作 制造业 100.00 设立
四川龙蟒钛业股份有限公司 四川德阳 四川德阳 制造业 100.00 购买
四川龙蟒矿冶有限责任公司 四川攀枝花 四川攀枝花 选矿 100.00 购买
攀枝花龙蟒矿产品有限公司 四川攀枝花 四川攀枝花 采矿、选矿 91.20 购买
襄阳龙蟒钛业有限公司 湖北襄阳 湖北襄阳 钛白粉生产、销售 100.00 购买
Lomon US Ltd. 美国 美国 仓储、贸易、物流 100.00 购买
佰利联融资租赁（广州）有限公司 河南焦作 广州 金融 61.93 36.43 设立
攀枝花市瑞尔鑫工贸有限责任公司 四川攀枝花 四川攀枝花 矿产品销售 100.00 设立
财务报表附注 第 88 页
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2、 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例（%） 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东宣告分派的股利 年末少数股东权益余额
焦作市佰利源水库管理有限公司 2.17 -282,459.75 652,154.72
焦作市中站区亿利小额贷款有限公司 15.60 -5,896,283.13 81,076,469.32
焦作荣佳钪业科技有限公司 40.00 940,219.61 14,000,254.83
焦作佰利联合颜料有限公司 45.00 1,268,664.84 14,149,274.98
攀枝花龙蟒矿产品有限公司 8.80 46,157,360.29 140,000,000.00 55,825,882.59
佰利联融资租赁（广州）有限公司 1.64 -99,724.78 4,383,533.40
年末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
焦作市佰利
源水库管理 7,035,793.74 177,607,135.41 184,642,929.15 154,448,984.93 154,448,984.93 6,059,538.46 175,865,614.04 181,925,152.50 118,855,361.36 20,000,000.00 138,855,361.36
有限公司
焦作市中站
区亿利小额
223,865,562.77 329,495,750.59 553,361,313.36 33,419,206.91 33,419,206.91 35,311,957.50 442,761,781.75 478,073,739.25 120,556,095.38 120,556,095.38
贷款有限公
司
焦作荣佳钪
业科技有限 20,540,625.06 20,443,105.10 40,983,730.16 3,850,067.25 1,813,364.60 5,663,431.85 24,610,703.03 18,881,930.16 43,492,633.19 10,842,545.13 10,842,545.13
公司
焦作佰利联
合颜料有限 48,331,619.35 61,661,524.43 109,993,143.78 52,457,027.31 25,419,783.20 77,876,810.51 32,997,391.17 52,051,187.60 85,048,578.77 56,425,000.69 56,425,000.69
公司
攀枝花龙蟒
矿产品有限 679,855,783.81 346,179,887.05 1,026,035,670.86 91,045,774.31 48,679,016.38 139,724,790.69 1,241,917,334.84 309,312,538.60 1,551,229,873.44 90,833,937.83 55,877,006.17 146,710,944.00
公司
佰利联融资
39,804,311.89 243,681,285.06 283,485,596.95 16,019,694.71 16,019,694.71
租赁（广州）
有限公司
财务报表附注 第 89 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
本年发生额 上年发生额
子公司名称
经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额
量
焦作市佰利源水库管理有限公司 1,187,916.47 -13,016,578.22 -13,016,578.22 -749,785.30 -772,767.51 -772,767.51 -579,199.94
焦作市中站区亿利小额贷款有限
96,770,694.48 -37,796,686.72 -37,796,686.72 -171,977,312.45 95,223,014.03 51,564,688.24 51,564,688.24 -115,553,995.63
公司
焦作荣佳钪业科技有限公司 10,978,688.69 2,350,549.03 2,350,549.03 9,495,017.14 2,034,995.69 -927,683.66 -927,683.66 -911,357.24
焦作佰利联合颜料有限公司 80,954,748.06 2,819,255.19 2,819,255.19 -10,866,470.03 37,667,546.15 -7,375,906.74 -7,375,906.74 -21,329,599.59
攀枝花龙蟒矿产品有限公司 686,882,754.82 407,218,343.70 407,218,343.70 -106,355,497.65 825,760,477.10 549,510,648.18 549,510,648.18 553,230,835.42
佰利联融资租赁（广州）有限公司 17,863,513.89 -6,083,211.84 -6,083,211.84 -178,255,813.02
财务报表附注 第 90 页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 联营企业明细
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企 主要经营
注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 地 直接 间接 计处理方法
焦作市维纳科技有 焦作市中站区西 1 生产销售陶
焦作 21.30 权益法核算
限公司 公里焦克路北 瓷产品
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
焦作市维纳科技有限公司 11,625,909.94 10,024,250.28
攀枝花攀西现代物流有限公司 7,330,732.37
投资账面价值合计 11,625,909.94 17,354,982.65
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 1,601,659.66 845,375.40
—其他综合收益
—综合收益总额 1,601,659.66 845,375.40
说明：联营企业攀枝花攀西现代物流有限公司于 2018 年 9 月份已对外转让。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过职能部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的
政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大
财务报表附注 第 91 页
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2018 年度
财务报表附注
额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款。公司目前的
政策是固定利率借款，尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场
利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认
为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、英镑等外币计价的金融资产和金
融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 欧元 英镑 其他外币 合计
外币金融资产
货币资金 165,636,470.38 79,949,126.48 466,888.08 295,203.81 246,347,688.75
应收账款 712,424,622.48 24,519,497.02 464,496.35 737,408,615.85
其他应收款 99,476.04 99,476.04
小计 878,160,568.90 104,468,623.50 931,384.43 295,203.81 983,855,780.64
外币金融负债
短期借款 560,723,440.00 560,723,440.00
应付账款 376,767,123.65 10,048,638.80 216,769.65 387,032,532.10
其他应付款 16,153,393.05 16,153,393.05
财务报表附注 第 92 页
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2018 年度
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期末余额
项目
美元 欧元 英镑 其他外币 合计
外币金融资产
应付利息 1,658,818.42 1,658,818.42
小计 955,302,775.12 10,048,638.80 216,769.65 965,568,183.57
净额 -77,142,206.22 94,419,984.70 931,384.43 78,434.16 18,287,597.07
期初余额
项目
美元 欧元 英镑 其他外币 合计
外币金融资产
货币资金 197,853,301.44 192,212,515.05 210,074.40 712,307.51 390,988,198.40
应收账款 869,034,147.59 36,691,509.50 632,102.40 906,357,759.49
小计 1,066,887,449.03 228,904,024.55 842,176.80 712,307.51 1,297,345,957.89
外币金融负债
短期借款 821,152,914.00 821,152,914.00
应付账款 88,381,486.48 1,000,331.71 380,655.58 12,399.24 89,774,873.01
应交税费 37,255.00 37,255.00
其他应付款 5,739,118.54 5,739,118.54
长期借款 52,273,600.00 13,146,251.08 65,419,851.08
小计 967,584,374.02 14,146,582.79 380,655.58 12,399.24 982,124,011.63
净额 99,303,075.01 214,757,441.76 461,521.22 699,908.27 315,221,946.26
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2018.12.31
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 3,633,223,440.00 3,633,223,440.00
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
2018.12.31
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
应付票据及应付账款 2,437,886,290.69 2,437,886,290.69
预收款项 85,667,651.39 85,667,651.39
应付职工薪酬 209,555,057.41 209,555,057.41
应交税费 243,421,541.33 243,421,541.33
其他应付款 159,237,824.53 159,237,824.53
一年内到期的非流动负债 578,127,672.50 578,127,672.50
长期借款 407,807,282.10 407,807,282.10
长期应付款 120,000,000.00 80,000,000.00 200,000,000.00
预计负债 4,169,943.33 4,169,943.33
递延收益 184,070,128.41 184,070,128.41
递延所得税负债 146,504,289.96 146,504,289.96
合计 7,681,863,839.55 527,807,282.10 80,000,000.00 8,289,671,121.65
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
2010 年 3 月 3 日，许刚、谭瑞清和杜新长签订了《一致行动协议》，为公司的实际
控制人，协议各方同意在重大事项上采取一致行动。《一致行动协议》有效期自公
司上市之日起满 3 年，公司于 2011 年 7 月 15 日上市交易，截至 2014 年 7 月 14 日
公司上市已满三年，即《一致行动协议》规定的期限已届满。
许刚、谭瑞清和杜新长决定上述协议到期终止后，不再与原一致行动人全体或部分
成员另行签署《一致行动协议》。故公司无控股股东和实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
四川龙蟒集团有限责任公司(以下简称“龙蟒集团”) 持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司
四川龙蟒磷制品股份有限公司(以下简称“龙蟒磷制品”) 持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司
南漳龙蟒磷制品有限责任公司（以下简称“南漳磷制品”） 持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司
财务报表附注 第 94 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
四川龙蟒磷化工有限公司（以下简称“德磷化工”） 持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司
龙蟒大地农业有限公司（以下简称“龙蟒大地”） 持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司
西藏龙蟒投资有限公司 持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司
四川龙蟒工业石膏开发有限公司（以下简称“龙蟒石膏”） 持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司
成都益佰投资管理有限公司（以下简称“益佰投资”） 持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司
四川龙蟒福生科技有限责任公司（以下简称“福生科技”） 持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司
李家权 持有公司 5%以上股份股东近亲属
湖南东方钪业股份有限公司（以下简称”东方钪业”） 持有子公司荣佳钪业公司 5%以上股东
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已做抵销。
2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
维纳科技 原材料 4,012,766.68 1,257,700.00
德磷化工 接受亚铁代销业务 3,675,503.19 3,034,281.22
德磷化工 接受废水处理服务 21,963,069.98 15,515,926.08
德磷化工 接受储运劳务 9,178,035.85 13,547,355.76
德磷化工 接受废酸处理服务 29,709,324.73 30,082,331.70
南漳磷制品 原材料、劳务 547,083.15 1,168,278.40
南漳磷制品 采购蒸汽 12,207,740.00 13,275,655.95
南漳磷制品 接受废水处理服务 13,846,634.70 13,580,242.80
南漳磷制品 接受废酸处理服务 19,463,019.56 18,628,670.88
南漳磷制品 采购废旧物资 363,306.34
龙蟒大地 采购盐酸 1,439,943.30
合计 116,406,427.48 110,090,442.79
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
维纳科技 氯氧化锆 4,088,638.37 4,505,555.52
维纳科技 二氧化锆 160,292.15 153,055.56
维纳科技 钛白粉产品 3,331,402.89 1,489,743.59
维纳科技 材料 1,983,016.74
财务报表附注 第 95 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
维纳科技 废料 18,275.86
维纳科技 燃料动力 436,189.94 1,262,537.75
东方钪业 粗氧化钪 10,492,053.06 854,700.87
东方钪业 反萃物 603.45
德磷化工 销售脱盐水 375,882.40 497,644.37
德磷化工 提供硫酸加工 10,489,751.64 354,111.45
德磷化工 销售电力 47,421,838.34 26,973,731.24
德磷化工 销售水 1,491,899.56 1,387,658.24
德磷化工 提供运输 13,579,764.18 13,480,054.20
南漳磷制品 销售水 801,478.98 744,419.25
南漳磷制品 物资 110,232.89
合计 92,798,303.71 53,686,228.78
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
维纳科技 厂房 970,159.56 970,159.56
德磷化工 仓储、库存、停车场、装置等 2,182,645.08 2,182,645.08
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
德磷化工 办公楼、停车场 42,341.16 42,341.10
德磷化工 渣厂土地租赁 36,259,223.19
益佰投资 办公楼 540,000.00 540,000.00
南漳磷制品 渣场 5,804,986.51 5,656,084.44
龙蟒磷制品 房产、土地 232,098.36 232,098.36
4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
亿利小贷 50,000,000.00 2017.04.10 2018.04.09 是
亿利小贷 22,000,000.00 2017.09.05 2018.09.05 是
亿利小贷 30,000,000.00 2017.10.09 2018.10.08 是
财务报表附注 第 96 页
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2018 年度
财务报表附注
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
佰利联欧洲 8,000,000.00 美元 2016.12.22 2019.03.14 否
佰利联欧洲 1,684,919.97 欧元 2016.12.22 2019.03.14 否
佰利联香港 10,000,000.00 美元 2018.05.25 2019.05.24 否
佰利联香港 20,000,000.00 美元 2018.05.31 2019.05.22 否
龙蟒钛业 100,000,000.00 2018.03.16 2019.03.06 否
龙蟒钛业 100,000,000.00 2018.03.16 2019.03.15 否
龙蟒钛业 200,000,000.00 2018.12.27 2019.12.26 否
佰利联新材料 200,000,000.00 2016.10.18 2024.06.11 否
佰利联新材料 50,000,000.00 2018.05.31 2019.05.31 否
佰利联新材料 100,000,000.00 2018.06.28 2019.06.27 否
佰利联新材料 47,000,000.00 2018.05.28 2019.05.28 否
佰利联新材料 17,237,000.00 2018.10.01 2020.08.31 否
佰利联新材料 165,570,282.10 2018.12.28 2026.12.21 否
佰利联新材料 90,000,000.00 2018.12.27 2026.12.21 否
联合颜料 2,500,000.00 2018.09.05 2019.03.05 否
联合颜料 9,000,000.00 2018.10.11 2019.04.11 否
注：上表中非特别注明外，单位均为人民币元。
A、公司为焦作市中站区亿利小额贷款有限公司短期借款提供连带责任保证 2017 年
4 月 10 日，焦作市中站区亿利小额贷款有限公司与焦作中旅银行签订流动资金借款
合同，取得短期借款 5,000.00 万元，由龙蟒佰利联集团股份有限公司提供连带责任
保证。2017 年 10 月 9 日，焦作市中站区亿利小额贷款有限公司与焦作中旅银行签
订流动资金借款合同，取得短期借款 3,000.00 万元，由龙蟒佰利联集团股份有限公
司提供连带责任保证。2017 年 9 月 5 日，焦作市中站区亿利小额贷款有限公司与河
南省修武县农村商业银行签订流动资金借款合同，取得短期借款 2,200.00 万元，由
龙蟒佰利联集团股份有限公司提供连带责任保证。至 2018 年 12 月 31 日，焦作市中
站区亿利小额贷款有限公司已偿还全部借款。
B、公司为 BILLIONS EUROPE LTD.长期借款提供连带责任保证
2016 年 3 月 14 日，BILLIONS EUROPE LTD.与中国建设银行股份有限公司伦敦分
行签订资金借款合同，取得短期借款 1,000.00 万美元，并在 2016 年 12 月 22 日转为
长期借款，总计 2 笔，金额分别为 800.00 万美元和 191.39 万欧元。由龙蟒佰利联集
团股份有限公司提供连带责任保证。至 2018 年 12 月 31 日，BILLIONS EUROPE LTD.
该项贷款余额为 800.00 万美元和 168.49 万欧元。
C、公司为佰利联（香港）有限公司短期借款提供连带责任保证
财务报表附注 第 97 页
龙蟒佰利联集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2018 年 5 月 25 日，佰利联（香港）有限公司与中国建设银行股份有限公司亚洲分
行签订资金借款合同，取得短期借款 1,000.00 万美元；2018 年 5 月 31 日，与中国
银行首尔分行签订资金借款合同，取得短期借款 2,000.00 万美元。至 2018 年 12 月
31 日，佰利联（香港）有限公司上述贷款余额为 3,000.00 万美元。
D、公司为四川龙蟒钛业股份有限公司借款提供连带责任保证
2018 年 5 月 3 日，四川龙蟒钛业股份有限公司与中国进出口银行签订资金借款合同，
取得短期借款 10,000.00 万元；2018 年 5 月 31 日，四川龙蟒钛业股份有限公司与中
国进出口银行签订资金借款合同，取得短期借款 10,000.00 万元，以上借款均由龙蟒
佰利联集团股份有限公司提供连带责任保证；
2018 年 12 月 27 日，四川龙蟒钛业股份有限公司与中国农业银行绵竹支行签订资金
借款合同，取得短期借款 20,000.00 万元，由龙蟒佰利联集团股份有限公司提供连带
责任保证；
至 2018 年 12 月 31 日，四川龙蟒钛业股份有限公司上述贷款余额为 40,000.00 万元。
E、公司为河南佰利联新材料有限公司借款提供连带责任保证
2016 年 10 月 18 日，河南佰利联新材料有限公司与中国农业发展银行焦作分行签订
资金借款合同，取得长期借款 20,000.00 万元，由龙蟒佰利联集团股份有限公司提供
连带责任保证；
2018 年 5 月 28 日，河南佰利联新材料有限公司与招商银行二十一世纪分行签订资
金借款合同，取得短期借款 4,700.00 万元，由龙蟒佰利联集团股份有限公司提供连
带责任保证；
2018 年 5 月 31 日，河南佰利联新材料有限公司与中国银行焦作分行签订资金借款
合同，取得短期借款 5,000.00 万元，由龙蟒佰利联集团股份有限公司提供连带责任
保证；
2018 年 6 月 28 日，河南佰利联新材料有限公司与上海浦东发展银行郑州郑汴路支
行签订资金借款合同，取得短期借款 10,000.00 万元，由龙蟒佰利联集团股份有限公
司提供连带责任保证；
2018 年 10 月 1 日，河南佰利联新材料有限公司与中国工商银行焦作民主路分行签
订资金借款合同，取得长期借款 1,723.70 万元，由龙蟒佰利联集团股份有限公司提
供连带责任保证；
河南佰利联新材料有限公司分别与中国工商银行焦作分行民主路支行和中国进出口
银行河南省分行签订最高额保证合同，授信金额分别为 5 亿和 4.5 亿,由龙蟒佰利联
集团股份有限公司提供连带责任保证。2018 年 12 月 28 日河南佰利联新材料有限公
财务报表附注 第 98 页
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2018 年度
财务报表附注
司向中国工商银行焦作分行民主路支行取得长期借款 16,557.03 万元，2018 年 12 月
27 日向中国进出口银行河南省分行取得长期借款 9000.00 万元；
至 2018 年 12 月 31 日，河南佰利联新材料有限公司上述贷款余额 66,980.73 万元均
由龙蟒佰利联集团股份有限公司提供连带责任保证。
F、公司为焦作佰利联合颜料有限公司银行承兑汇票提供连带责任保证
公司与中原银行股份有限公司焦作分行签订最高额保证合同，为中原银行股份有限
公司焦作分行与焦作佰利联合颜料有限公司形成的银行承兑汇票提供最高余额折合
人民币 500.00 万元的连带责任保证，至 2018 年 12 月 31 日，焦作佰利联合颜料有
限公司银行承兑汇票余额为 250.00 万元；
公司与光大银行焦作解放路支行签订最高额保证合同，为光大银行焦作解放路支行
与焦作佰利联合颜料有限公司形成的银行承兑汇票提供最高余额折合人民币
1,500.00 万元的连带责任保证，至 2018 年 12 月 31 日，焦作佰利联合颜料有限公司
银行承兑汇票余额为 900.00 万元；
至 2018 年 12 月 31 日，联合颜料有限公司银行承兑汇票余额为 1,150.00 万元，均由
龙蟒佰利联集团股份有限公司提供连带责任保证。
5、 关联方资金占用费
资金占用方名称 2018 年度确认的资金占用费收入 2017 年度确认的资金占用费收入
湖南东方钪业股份有限公司 512,820.48 元
6、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
德磷化工 固定资产 5,066,976.53
7、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 24,935,553.23 24,523,420.50
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
东方钪业 3,351,641.63 167,582.08 10,071,904.00 927,365.40
预付账款
南漳磷制品 1,545,094.68
其他应收款
南漳磷制品 223,311.46 11,165.57
嘉利热电 787,842.84
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
德磷化工 367,148.93
南漳磷制品 9,892,345.24 28,922,857.27
龙蟒大地 1,657,282.23
其他应付款
益佰投资 283,500.00
德磷化工 3,596,160.84 31,750,033.09
德磷制品 98,815.44
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司于 2015 年 4 月 24 日召开第五届董事会第十一次会议，审议通过《关于向激励
对象授予限制性股票的议案》，公司确定本次激励计划的限制性股票授予日为 2015
年 4 月 24 日，授予数量为 1,503.00 万股，授予对象 752 名，授予价格为 10.42 元；
公司董事会在授予股票过程中，有 3 名激励对象因个人资金等原因自愿放弃本次股
权激励计划授予限制性股票的权利，激励计划授予的限制性股票数量由 1503 万股调
整为 1,500.50 万股，授予对象由 752 名调整为 749 名。
公司于 2016 年 2 月 25 日分别召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十
八次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销 2015
年 4 月 24 日授予的 2015 年限制性股票 1800 股，回购价格为 10.42 元/股，涉及激励
对象 1 人。
财务报表附注 第 100 页
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2018 年度
财务报表附注
2016 年 2 月 25 日，公司第五届董事会第十九次会议审议并通过了《关于公司 2015
年限制性股票激励计划（第一个解锁期）解锁条件成就的议案》，董事会认为公司
《激励计划》设定的限制性股票的第一个解锁期解锁条件已经成就。
公司 2016 年 5 月 13 日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整
2015 年限制性股票激励计划股票数量及价格的议案》，由于公司 2015 年度利润分
配方案已于 2016 年 4 月 27 日实施完毕，根据公司《2015 年限制性股票激励计划（草
案）》的相关规定，董事会对 2015 年限制性股票激励计划所涉及股票的授予数量及
价格进行了调整，公司 2015 年限制性股票激励计划所涉及的标的股票由 1500.5 万
股调整为 5251.75 万股，价格由 10.42 元/股调整为 2.88 元/股。
经深圳证券交易所和中国结算深圳分公司审核同意，公司 2015 年限制性股票激励计
划第一次解除限售手续已经中国结算深圳分公司办理完毕。本次解除限售股份的股
东数量为 749 名；限售股份解锁数量为 2100.70 万股，占解除限售股份时公司总股
本的比例 2.9361%；上市流通日为 2016 年 5 月 26 日。
2017 年 3 月 29 日，公司第五届董事会第三十三次会议审议通过了《关于 2015 年限
制性股票激励计划第二个解锁期解锁的议案》。董事会认为《公司 2015 年限制性股
票激励计划（草案）》设定的 2015 年限制性股票的第二个解锁期解锁条件已经成就。
经深圳证券交易所和中国结算深圳分公司审核同意，公司 2015 年限制性股票激励计
划第二次解除限售手续已经中国结算深圳分公司办理完毕。本次解除限售股份的股
东数量为 745 名；限售股份解锁数量为 1571.745 万股，占解除限售股份时公司总股
本的比例 0.7734%；上市流通日为 2017 年 5 月 26 日。
公司于 2017 年 3 月 29 日分别召开第五届董事会第三十三次会议和第五届监事会第
三十一次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注
销 2015 年 4 月 24 已获授但尚未解锁的限制性股票 69,300 股，占限制性股票总数的
0.22%，回购价格为 2.98 元/股（将按调整后的授予价格 2.88 元/股与公司代为收取
的现金分红折合 0.1 元/股合计 2.98 元/股回购），涉及激励对象 3 人。
2018 年 3 月 30 日，公司第六届董事会第八次会议审议通过了《关于 2015 年限制性
股票激励计划第三个解锁期解锁的议案》和《关于回购注销部分限制性股票的议案》。
董事会认为《公司 2015 年限制性股票激励计划（草案）》设定的 2015 年限制性股
票的第三个解锁期解锁条件已经成就。
经深圳证券交易所和中国结算深圳分公司审核同意，公司 2015 年限制性股票激励计
划第三次解除限售手续已经中国结算深圳分公司办理完毕。本次解除限售股份的股
财务报表附注 第 101 页
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2018 年度
财务报表附注
东数量为 738 名；限售股份解锁数量为 1564.29 万股，占解除限售股份时公司总股
本的比例 0.7698%；上市流通日为 2018 年 5 月 28 日。
本次董事会同意回购注销 2015 年 4 月 24 已获授但尚未解锁的限制性股票 74,550 股，
涉及激励对象 7 人。
至此，2015 年限制性股票激励计划已全部实施完毕。
（二）以权益结算的股份支付情况
1,500.50 万股限制性股票支付情况
公 司 749 名 公 司 中 高 级 管 理 人 员 及 核 心 业 务 、 技 术 骨 干 人 员 以 货 币 出 资
156,352,100.00 元，其中：计入股本 15,005,000.00 元，计入资本公积 141,347,100.00
元。公司按期权定价模型计算确定授予日授予的权益工具公允价值总额为 6,815.83
万元，限制性股票激励成本共计 6,815.83 万元。
2015 年-2018 年限制性股票激励成本摊销情况见下表（单位：万元）：
拟授予的限制性股票（万股） 需摊销的总费用 2015 年 2016 年 2017 年 2018 年
1,500.5 6,815.83 2,953.53 2,612.74 1,022.37 227.19
本次限制性股票的具体解锁安排：
解锁期 解锁时间 解锁比例
自授权日起 12 个月后的首个交易日起至授权日起 24 个月内的最后一
第一批解锁期 40%
个交易日当日止
自授权日起 24 个月后的首个交易日起至授权日起 36 个月内的最后一
第二批解锁期 30%
个交易日当日止
自授权日起 36 个月后的首个交易日起至授权日起 48 个月内的最后一
第三批解锁期 30%
个交易日当日止
本次限制性股票的解锁业绩条件：
解锁 条件
第一个解锁期 以 2014 年业绩为基数，2015 年度较 2014 年净利润增长不低于 45%；
第二个解锁期 以 2014 年业绩为基数，2016 年度较 2014 年净利润增长不低于 60%；
第三个解锁期 以 2014 年业绩为基数，2017 年度较 2014 年净利润增长不低于 75%。
以上“净利润”指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润。
在锁定期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为
负。
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
由本次股权激励产生的激励成本将在管理费用中列支。若第一、第二个解锁期内未
达公司业绩条件目标时，该部分标的股票可以递延到下一年，在下一年达到业绩考
核目标条件时解锁。若下一年仍未达到公司业绩条件目标时，该部分股票不得解锁，
由公司回购注销。第三个解锁期内未达公司业绩条件目标时，该部分标的股票不得
解锁，由公司回购注销。回购价格将以授予价格加上 9%的利率计算的利息确定。
（1）公司于 2016 年 2 月 25 日召开的第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于
公司 2015 年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁的议案》，董事会认为《公司
2015 年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划》”）设定的 2015
年限制性股票的第一个解锁期解锁条件已经成就，根据《激励计划》的相关规定，
公司董事会将办理 2015 年授予的限制性股票中符合解锁条件部分的股票解锁事宜。
公司董事会办理本次解锁事宜已经公司 2014 年度股东大会授权，无需再提交股东大
会审议。
（2）公司于 2017 年 3 月 29 日第五届董事会第三十三次会议审议通过了《关于 2015
年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁的议案》。董事会认为《公司 2015 年限制
性股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划》”）设定的 2015 年限制性股票
的第二个解锁期解锁条件已经成就，根据《激励计划》的相关规定，公司董事会将
办理 2015 年授予的限制性股票中符合解锁条件部分的股票解锁事宜。公司董事会办
理本次解锁事宜已经公司 2014 年度股东大会授权，无需再提交股东大会审议。
（3）公司于 2018 年 3 月 30 日第五届董事会第三十三次会议审议通过了《关于 2015
年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁的议案》。董事会认为《公司 2015 年限制
性股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划》”）设定的 2015 年限制性股票
的第三个解锁期解锁条件已经成就，根据《激励计划》的相关规定，公司董事会将
办理 2015 年授予的限制性股票中符合解锁条件部分的股票解锁事宜。公司董事会办
理本次解锁事宜已经公司 2014 年度股东大会授权，无需再提交股东大会审议。
激励计划设定的第三个解锁期解锁条件成就的说明：
序号 解锁条件 成就情况
公司未发生如下任一情形：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见
一 或者无法表示意见的审计报告； 公司未发生前述情形，满足解锁条件。
2、最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
3、中国证监会认定的其他情形。
激励对象未发生如下任一情形：
1、最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；
激励对象未发生前述情形，满足解锁
二 2、最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚
条件。
的；
3、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
序号 解锁条件 成就情况
人员情形的；
4、公司董事会认定其他严重违反公司有关规定的。
业绩指标考核条件：
公司 2017 年度扣除非经常性损益的净
1、以 2014 年业绩为基数，2017 年度较 2014 公司净利润增长不
利润为 244,890.36 万元，相比 2014 年
低于 75%。
度增长了 4457.87%，且不低于授予日
三 2、2017 年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股
前最近三个会计年度的平均水平
东的扣除非经常性损益的净利润均不低于授予日前最近三个会
8,497.23 万元；综上所述，公司达到了
计年度的平均水平且不得为负。以上“净利润”指归属于上市公司
业绩指标考核条件。
股东的扣除非经常性损益的净利润。
2017 年度，745 名激励对象中，有 7
根据公司现有考核办法，激励对象前一个会计年度考核结果为及 名激励对象因辞职绩效考核不达标，
四
格及以上。 其他 738 名激励对象绩效考核均达标，
满足解锁条件。
综上所述，公司《2015 年激励计划》设定的第三个解锁期解锁条件已经成就。
经深圳证券交易所和中国结算深圳分公司审核同意，公司 2015 年限制性股票激励计
划第三次解除限售手续已经中国结算深圳分公司办理完毕。
1、本次限售股份可上市流通日为：2018 年 5 月 28 日；
2、本次限售股份解锁数量为 1564.2900 万股，占目前公司总股本比例为 0.7698%；
3、本次申请解除限售股份的股东数量为 738 名；
公司原 7 名激励对象因个人原因离职，根据《2015 年激励计划》之“第十三章、公
司/激励对象发生异动的处理”的相关规定，三人已不符合 2015 年限制性股票激励计
划第三期限制性股票激励条件，公司应将上述不符合激励条件的第三期限制性股票
作废，并以授予价格进行回购注销。
2015 年限制性股票回购数量应为回购 7 名激励对象原持有的 2015 年限制性股票第
三期股票 74,550 股。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为 68,070,405.09 元。
本期因以权益结算的股份支付确认的费用总额为 2,235,821.74 元。
截止 2018 年 12 月 31 日，2015 年限制性股票激励计划已全部实施完毕。
（三）第一期员工持股计划情况
公司于 2017 年 2 月 24 日召开的 2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于回购
公司股份的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易、大宗交易或其他法律法
规允许的方式回购公司股份，用于实施员工持股计划，回购总金额最高不超过 120,000
万元，回购股份数不超过 10,000 万股。
截止 2017 年 8 月 23 日，公司累计回购股份 34,239,749.00 股，占本公司总股本的比
例为 1.68%，最高成交价为 17.72 元/股，最低成交价为 13.85 元/股，支付的总金额为
550,808,621.16 元（不含交易费用），回购均价 16.09 元/股。
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财务报表附注
为了降低员工持股成本，切实起到激励员工的作用，公司决定以低于回购成本价 1 亿
元转让 34,239,749 股已回购的股份，低于成本价转让部分符合《企业会计准则第 11
号——股份支付》中关于股份支付的规定，该事项公司将依照“股份支付”的相关要求
进行会计处理。 另外，公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于预提 2017 年
度绩效奖励补贴员工持股计划的议案》，决定预提 2017 年度绩效奖励中的 1 亿元，
以现金补贴至公司本次员工持股计划。 因此，本次员工持股计划拟募集总规模不超
过 35,200 万元，考虑扣除本次员工持股计划全部资管产品的管理费、托管费及相应
交易费用等相关期间费用约 300.00 余万元，本次员工持股计划非交易性过户的转让
金额约为 348,903,042.31 元，转让价格为 10.19 元/股。
本次参与持股员工 1,273 人，以 10.19 元/股的价格受让公司回购的 34,239,749 股公
司股票。本次持股计划存续期 3 年，锁定期为 12 个月，锁定期满后可择机减持。其
中锁定期满后第 1 个月至 12 个月内减持不超过本次员工持股计划持股总数的 50%，
锁定期满后第 13 个月至 24 个月内减持剩余全部股票，无解锁条件。
公司委托广东粤财信托有限公司设立粤财信托龙蟒佰利员工持股集合资金信托计
划（以下简称“集合信托计划”），计划出资总额 35,200.00 万元。由职工持股计划出
资 17,600.00 万元认购该集合信托计划的一般级份额，由上海浦东发展银行出资
17,600.00 万元认购该集合信托计划的优先级份额。员工持股计划成立后通过该集合
信托计划全额认购由广州市玄元投资管理有限公司（以下简称“玄元投资”）设立的
玄元六度龙蟒佰利员工持股私募证券投资基金（以下简称“私募证券投资基金”）。
私募证券投资基金主要通过非交易性过户或大宗交易以及竞价交易等法律法规许可
的方式取得并持有龙蟒佰利股票。
2018 年 2 月 27 日公司收到私募证券投资基金的股票回购款 348,903,042.31 元后，以
非交易过户的方式将回购账户的 34,239,749 股股票过户至玄元六度龙蟒佰利员工持
股私募证券投资基金名下，全部股票均已进入锁定期。
根据公司 2017 年度股东大会决议，公司 2017 年年度权益分派方案为：以公司总股
本 2,032,095,439 股为基数，向全体股东每 10 股派 5.50 元人民币现金(含税）。本次
权益分派已于 2018 年 5 月 4 日实施完毕，公司已向第一期员工持股计划派发现金红
利 18,831,861.95 元（含税）。
根据公司 2018 年第五次临时股东大会决议，公司 2018 年半年度权益分派方案为：
以 2,019,506,427 股(公司总股本 2,032,020,889 股扣减回购专用证券账户所持股份
12,514,462 股)为基数，向全体股东每 10 股派 6.540279 元人民币现金(含税）。本次
权益分派已于 2018 年 10 月 25 日实施完毕，公司已向第一期员工持股计划派发现金
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红利 22,393,751.13 元（含税）。
公司第一期员工持股计划锁定期将于 2019 年 2 月 27 日届满。
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
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资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或
项目 期末余额 表列报项 损失的金额 冲减相关成本费
目 本期发生额 上期发生额 用损失的项目
钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设中央补助资金 92,977,100.06 递延收益 22,102,849.92 10,700,600.04 其他收益
10 万吨钛白粉项目基础设施奖励 16,406,874.00 递延收益 3,038,310.00 3,038,310.00 其他收益
绵竹市发改局金红石钛白粉“8 改 14”技改中央灾后重建补助资金 5,700,000.00 递延收益 2,850,000.00 2,850,000.00 其他收益
2013 年清洁生产示范项目补助 4,591,666.77 递延收益 1,899,999.96 1,899,999.96 其他收益
中央矿产资源保护项目补助经费 1,950,000.00 递延收益 1,300,000.00 1,300,000.00 其他收益
钛白粉“8 改 14”技改项目灾后恢复重建贷款贴息 3,725,474.76 递延收益 1,241,825.04 1,241,825.04 其他收益
二期项目基础设施配套资金 4,785,000.00 递延收益 1,044,000.00 1,044,000.00 其他收益
绵竹财政局钛白粉清洁生产技术及工艺国家地方联合工程实验室专项补贴 6,687,500.00 递延收益 794,166.67 18,333.33 其他收益
南漳县财政局拨付企业技术改造资金 3,553,103.59 递延收益 761,379.17 761,379.31 其他收益
中站财政局富钛料项目土地平整费 1,199,242.31 递延收益 757,415.88 757,415.88 其他收益
产业技术研究与开发专项资金 2,969,999.88 递延收益 720,000.12 其他收益
2013 年省战略性新兴产业发展专项新能源和节能环保产业第一批项目资金 3,916,666.71 递延收益 579,999.96 300,000.00 其他收益
绵竹经济开发区管理委员会天然气、取水工程补助资金 999,999.76 递延收益 500,000.04 500,000.04 其他收益
重大产业技术开发专项资金 749,999.96 递延收益 500,000.04 其他收益
四川省发改委、经信委重点产业振兴和技改中央预算内投资资金 960,000.00 递延收益 480,000.00 480,000.00 其他收益
“14 改 20”金红石型钛白粉技改工程经信局项目补助资金 1,266,666.91 递延收益 399,999.96 399,999.96 其他收益
绵竹市财政局 2013 年自主创新和高技术产业化项目中央基建投资款 1,966,666.75 递延收益 399,999.96 399,999.96 其他收益
财政局硫磷钛产业链中钛液质量的优化技术改造项目补助 1,656,666.59 递延收益 350,000.04 350,000.04 其他收益
四川省财政厅、省经济委员会金红石型钛白粉“8 改 14”技术改造资金 600,000.00 递延收益 300,000.00 300,000.00 其他收益
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资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或
项目 期末余额 表列报项 损失的金额 冲减相关成本费
目 本期发生额 上期发生额 用损失的项目
提高自主创新能力及高技术产业化发展项目专项补助资金 450,000.00 递延收益 300,000.00 其他收益
盐红路弯板桥至蚂蝗沟路面改造工程补助资金 9,732,620.30 递延收益 267,379.70 其他收益
技术改造资金 993,333.45 递延收益 260,000.00 100,000.00 其他收益
“硫-磷-钛”循环经济低碳生产工艺技术开发及转化技术项目 1,437,500.08 递延收益 249,999.96 249,999.96 其他收益
钛白粉清洁生产技术及工艺国家地方联合工程实验室专项补贴 649,999.73 递延收益 200,000.04 200,000.04 其他收益
绵竹市发展和改革局高档汽车电泳漆专用钛白粉开发款 1,649,999.93 递延收益 200,000.04 150,000.03 其他收益
公共租赁住房补助资金 2,284,006.36 递延收益 175,692.84 其他收益
硫酸法钛白粉酸解渣回收利用技术开发及产业化创新发展资金 1,000,000.08 递延收益 159,999.96 159,999.96 其他收益
“硫-磷-钛”联产法钛白粉清洁生产新工艺产业化项目 629,836.63 递延收益 157,459.08 157,459.08 其他收益
钛白煅烧窑尾深度治理项目 1,200,000.00 递延收益 150,000.00 150,000.00 其他收益
蚂蝗沟到选厂公路补偿 1,925,000.00 递延收益 150,000.00 其他收益
科技支撑计划项目资金 419,999.96 递延收益 140,000.04 其他收益
服务业发展引导资金（“14 改 20”年产 6 万吨高档钛白粉项目） 380,000.00 递延收益 120,000.00 120,000.00 其他收益
新兴产业发展专项资金 240,000.00 递延收益 120,000.00 120,000.00 其他收益
技术改造资金 390,000.00 递延收益 120,000.00 160,000.00 其他收益
四川省财政厅、省经济委员会“8 改 14”层压纸专用钛白新产品产业化研究与开发资金 200,000.24 递延收益 99,999.96 其他收益
技改贷款贴息专项资金 325,000.04 递延收益 99,999.96 100,000.00 其他收益
产业技术成果产业化专项资金 300,000.04 递延收益 99,999.96 80,000.04 其他收益
产业技术研究与开发资金（依托“8 改 14”项目 5kt/a 油墨专用钛白粉生产线） 159,999.76 递延收益 80,000.04 其他收益
四川省财政厅、省经济委员会“8 改 14”层压纸专用钛白新产品产业化研究与开发资金 99,999.76 递延收益 50,000.04 150,000.00 其他收益
知识产权局“14 改 20”年产 6 万吨高档专用钛白粉项目-2011 年第三批科技支撑计划项目 95,000.00 递延收益 30,000.00 其他收益
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资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或
项目 期末余额 表列报项 损失的金额 冲减相关成本费
目 本期发生额 上期发生额 用损失的项目
资金 30,000.00
2010 年中央矿产资源节约与综合利用示范工程和奖励资金 递延收益 500,000.00 其他收益
德阳市发改委自主创新能力及高技术产业化发展项目资金 递延收益 300,000.00 其他收益
德阳市经济委员会“4 改 8”技改项目补助资金 递延收益 91,666.99 其他收益
国家发改委重大产业技术开发专项资金 递延收益 500,000.00 其他收益
绵竹市财政局“4 改 8”项目技改资金 递延收益 70,333.01 其他收益
四川发展（控股）有限责任公司科技支撑计划项目资金 递延收益 140,000.00 其他收益
四川省财政厅、国土资源厅钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设中央补助资金 递延收益 9,702,000.00 其他收益
四川省财政厅、经信委产业技术成果产业化专项资金 递延收益 100,000.00 其他收益
四川省财政厅、经信委产业技术研究与开发资金 递延收益 40,000.00 其他收益
四川省财政厅、经信委技术改造省级专项资金 递延收益 120,000.00 其他收益
四川省财政厅、科技厅 2011 年科技计划项目资金 递延收益 130,000.00 其他收益
四川省财政厅、省经济和信息化委员会、省产业技术研究与开发资金 递延收益 50,000.00 其他收益
四川省发展和改革委员会关于下达 2013 年省战略性新兴产业发展专项新能源和节能环保
递延收益 280,000.00 其他收益
产业第一批项目资金
四川省土资源厅关于分配攀枝花钒钛磁铁矿资源节约与综合利用示范基地 2013 年度中央
递延收益 1,700,250.00 其他收益
财政补助资金注
钛白粉“4 改 8”项目技术改造资金 递延收益 499,999.84 其他收益
盐边县财政局公共租赁住房补助资金 递延收益 175,692.80 其他收益
盐边县财政局基础设施建设补助 资金 递延收益 150,000.00 其他收益
合计 181,224,924.41 43,250,478.38 42,819,265.31
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
项目 金额
本期发生额 上期发生额 关成本费用损失的项目
南漳县财政局拨付招商引资优惠政策资金 30,481,667.00 18,142,314.00 12,339,353.00 其他收益
出口奖励资金 3,303,291.00 3,243,291.00 60,000.00 其他收益
盐边县尾矿库“头顶库”综合治理奖补资金 2,120,000.00 2,120,000.00 其他收益
焦作市财政局汇款 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
收到中央外经贸发展专项支持补助资金 2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
中站区科技局汇研发补助资金 1,892,000.00 1,892,000.00 其他收益
个税返还款 1,764,091.88 1,764,091.88 其他收益
中站区财政局汇进口贴息项目补助资金 1,286,900.00 1,286,900.00 其他收益
企业 2018 年扶植奖励金 1,090,000.00 1,090,000.00 营业外收入
稳岗补贴款 1,087,913.76 1,087,913.76 其他收益
2017 年度全市工业企业发展先进企业奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
收中站区财政局 2016 年企业技术中心研发平台补助 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
付中站区科技局科技创新现金单位奖励 840,000.00 840,000.00 其他收益
淘汰一段式煤气发生炉奖补资金 800,000.00 800,000.00 其他收益
收中站区财政局 2016 年度出口信保项目补贴 589,200.00 589,200.00 其他收益
收经济效益奖励资金 560,000.00 560,000.00 其他收益
外经贸发展专项补助资金 517,625.00 517,625.00 其他收益
收创新创业领军人才扶持资金 500,000.00 500,000.00 其他收益
收中站区科技局 2017 年第三批企业技术创新项目经费 500,000.00 500,000.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
项目 金额
本期发生额 上期发生额 关成本费用损失的项目
绵竹商务局中央外经贸发展专项资金 1,084,858.00 466,558.00 618,300.00 其他收益
绵竹市经济信息化和科技局工业奖补资金 430,000.00 430,000.00 其他收益
工业企业春节加班补贴 412,200.00 412,200.00 其他收益
四川省外国专家局项目费 400,000.00 400,000.00 其他收益
即征即退增值税返还 397,785.55 397,785.55 其他收益
绵竹商务局外经贸发展专项资金 800,000.00 300,000.00 500,000.00 其他收益
南漳县环境保护局总量减排以奖代补资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
襄阳财政局拨付 2017 年度"隆中人才创新团队"资助经费" 300,000.00 300,000.00 其他收益
南漳县财政局一种锅炉 SNCR 脱硝工艺利用的新技术项目资金 250,000.00 250,000.00 其他收益
绵竹市经济信息化科技局专利转化资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
中央外经贸发展专项支持补助资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
中站区委会对 2016 年先进单位和先进个人进行表彰的资金 200,000.00 200,000.00 营业外收入
绵竹经济信息化和科技局工业奖补资金 150,000.00 150,000.00 其他收益
绵竹市经济信息化和科技局双百团队补助资金 125,000.00 125,000.00 其他收益
德阳市经济信息化委员会工业奖励资金 120,000.00 120,000.00 其他收益
专利奖励 81,000.00 81,000.00 其他收益
南漳县科学技术局省知识产权奖励款 80,000.00 80,000.00 其他收益
绵竹市经济信息化和科技局专利补助资金 60,000.00 60,000.00 其他收益
收盐边县财政局下拨 2017 年春节期间正常生产企业补助资金 60,000.00 60,000.00 其他收益
德阳市科学技术和知识产权局 2018 年第二批专利资助 58,500.00 58,500.00 其他收益
南漳县城乡建设局可再生能源建筑应用示范项目补助款 56,000.00 56,000.00 其他收益
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2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
项目 金额
本期发生额 上期发生额 关成本费用损失的项目
收项目建设先进单位奖 50,000.00 50,000.00 其他收益
收盐边县财政局下拨 2018 年集中开工奖励资金 50,000.00 50,000.00 其他收益
襄阳市科学技术局 2017 年高企认定奖励 50,000.00 50,000.00 其他收益
德阳科学技术和知识产权局专利资助资金 26,000.00 26,000.00 其他收益
收科技创新奖励 14,400.00 14,400.00 其他收益
襄阳市科学技术局授权发明专利奖励货款 12,000.00 12,000.00 其他收益
德阳市科学技术协会企业科协组织建设经费 5,000.00 5,000.00 其他收益
科技创新奖 3,200.00 3,200.00 其他收益
新市镇人民政府两学一做补助 1,000.00 1,000.00 其他收益
国家外汇管理局襄阳市中心支局奖励款 200.00 200.00 其他收益
关于失业保险支持企业稳岗补贴 2,205,249.80 2,205,249.80 其他收益
2016 年度全市工业发展先进企业奖 2,140,000.00 2,140,000.00 其他收益
绵竹市财政局拔节能减排奖 2,000,000.00 2,000,000.00 营业外收入
绵竹商务局转 16 年度中央外贸发展专项资金 1,455,000.00 1,455,000.00 其他收益
2016 年度先进单位奖 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
绵竹经济信息化和科技局转 17 年技改转型资金 930,000.00 930,000.00 其他收益
绵竹商务局 2016 年外经贸发展专项资金 900,000.00 900,000.00 其他收益
绵竹市商务局外贸发展资金 900,000.00 900,000.00 其他收益
四川省外国专家局项目费 400,000.00 400,000.00 营业外收入
南漳财政局提高钛白粉分散性技改项目补助 352,000.00 352,000.00 其他收益
南漳县环境保护局发放“以奖代补”资金 300,000.00 300,000.00 营业外收入
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2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
项目 金额
本期发生额 上期发生额 关成本费用损失的项目
南漳县商务局拨付 2016 年度南漳县外贸出口奖励资金 226,800.00 226,800.00 其他收益
南漳县科技局拨付科技研究与开发项目资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
绵竹市经济信息化和科技局工业奖补资金 200,000.00 200,000.00 营业外收入
绵竹经济信息化和科技局用电、用气补助款 150,000.00 150,000.00 其他收益
绵竹市经济信息化和科技局工业奖补资金 145,000.00 145,000.00 营业外收入
科技局科技奖 105,600.00 105,600.00 其他收益
焦作市环境保护局烟气自动监控设备补助资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
绵竹经济信息化和科技局双百工程奖 79,000.00 79,000.00 营业外收入
绵竹工商管理和质量监督局省著名商标奖 60,000.00 60,000.00 营业外收入
襄阳市科学技术局科技创新平台奖励资金 50,000.00 50,000.00 营业外收入
盐边县经济商务和信息化局盐边县 2016 年度纳税优秀企业奖 50,000.00 50,000.00 其他收益
绵竹经济信息化和科技局人才发展奖 46,000.00 46,000.00 营业外收入
德阳市科学技术知识产权局 17 年专利资助资金 41,100.00 41,100.00 营业外收入
采购电机 HT：2016A209180-GX 享受国家节能补贴 37,200.00 37,200.00 其他收益
焦作市环境保护局科技生态类整治项目补助资金 30,000.00 30,000.00 其他收益
南漳县财政局专利奖励款 25,000.00 25,000.00 营业外收入
襄阳市科学技术局 2016 年专利申请、授权奖励款 11,000.00 11,000.00 营业外收入
局市级节水型企业节水型居民小区补贴 10,000.00 10,000.00 其他收益
绵竹新市镇人民政府"两新"党建工作费 6,000.00 6,000.00 营业外收入
四川省绵竹科学技术协会新建企业科协工作经费 5,000.00 5,000.00 营业外收入
国家惠民补贴 4,185.00 4,185.00 其他收益
财务报表附注 第 113 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
项目 金额
本期发生额 上期发生额 关成本费用损失的项目
四川省知识产权局专利资助金 3,960.00 3,960.00 营业外收入
2016 年度专利资金补助 3,000.00 3,000.00 其他收益
合计 73,480,926.99 45,792,179.19 27,688,747.80
财务报表附注 第 114 页
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财务报表附注
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 对子公司提供担保事项
公司于 2018 年 12 月 25 日召开第六届董事会第十四次临时会议，审议通过了《关于
为下属子公司担保的议案》，拟为下属子公司提供总额为 69.80 亿元的融资担保，
具体明细如下：
（1）公司拟为控股子公司焦作荣佳钪业科技有限公司提供不超过 3,000 万元人民币
的银行融资担保；
（2）公司拟为控股子公司焦作佰利联合颜料有限公司提供不超过 5,000 万元人民币
的银行融资担保；
（3）公司拟为控股子公司河南佰利联新材料有限公司提供不超过 30 亿元人民币（或
等额外币）的银行融资担保；
（4）公司拟为全资子公司佰利联（香港）有限公司提供不超过 10 亿元人民币（或
等额外币）的银行融资担保；
（5）公司拟为全资子公司佰利联（欧洲）有限公司提供不超过 2 亿元人民币（或等
额外币）的银行融资担保；
（6）公司拟为控股子公司四川龙蟒钛业股份有限公司提供不超过 12 亿元人民币（或
等额外币）的银行融资担保；
（7）公司拟为控股子公司四川龙蟒矿冶有限责任公司提供不超过 10 亿元人民币的
银行融资担保；
（8）公司拟为控股子公司襄阳龙蟒钛业有限公司提供不超过 5 亿元人民币（或等额
外币）的银行融资担保。
2、 签署战略合作框架协议
（1）2018 年 5 月 17 日，公司与四川安宁铁钛股份有限公司（以下简称“安宁铁钛”）
签署了《战略合作框架协议》，根据该协议：公司预计未来五年采购安宁铁钛钛精
矿的总量约为 500,000.00 吨（即 2018 年度—2022 年度平均每年约 100,000.00 吨），
双方本着战略合作精神，力求月度均衡购销。
（2）公司与南漳县人民政府签署了《龙蟒佰利联集团继续扩大钛白粉产业链项目投
资战略合作框架协议》，拟在南漳县内继续扩大投资建设钛白粉产业链生产装置。
公司计划投资 20 亿元人民币，重点围绕“硫-铁-钛”循环经济产业链，继续扩大钛白
粉产业链项目投资，扩建钛白粉生产装置，同时根据生产要素匹配条件配套投资建
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设一套还原钛及合成金红石生产装置，实现废酸的综合利用。
（3）2018 年 5 月 28 日，公司与攀枝花市人民政府签署了《攀枝花钒钛磁铁矿资源
综合开发深加工战略合作框架协议》。本协议作为双方共同推进攀西地区钒钛磁铁
矿资源高质量开发利用的指导性文件，公司计划在未来 5 年累计投资 50 亿元人民币，
进一步加强公司参与攀西地区钒钛磁铁矿资源综合开发与利用。
(二) 或有事项
1、 公司出具的保函和信用证情况
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司已开立未到期的国内信用证金额 2.32 亿元，子公
司河南佰利联新材料有限公司已开立未到期的国内信用证金额 3,500.00 万元，国际
信用证金额 2,414.18 万美元和 39.97 万欧元，均未支付保证金。
2、 亿利小贷公司贷款违约事项
（1）公司起诉焦作市圆达顺物资有限公司欠款情况
焦作市圆达顺物资有限公司向焦作市中站区亿利小额贷款有限公司借款本金 200.00
万元，连带担保人为焦作闽汇实业有限公司、焦同霞。
截至 2018 年 12 月 31 日，案件已判决处于执行阶段，法院查封担保人焦作闽汇实业
有限公司九套房产，同时焦作市解放区人民法院已批准焦作闽汇实业有限公司重整
计划草案，该重整计划草案对债权实行分段计算清偿总额。公司预计能够部分受偿。
（2）公司起诉河南海盛实业有限公司欠款情况
河南海盛实业有限公司（以下简称“海盛公司”）向焦作市中站区亿利小额贷款有限
公司借款本金 200 万元，连带担保人为：焦作市海宇公路工程有限公司、温县凯盛
纺织有限公司、焦作市民利实业有限公司、牛国海、牛玉珊、张小领、王彩霞、牛
建伟。
截至 2018 年 12 月 31 日，该案件已进入执行阶段。河南省焦作市中站法院已查封海
盛公司抵押的奥迪 A8 汽车一辆并进行挂网拍卖，并且查封海盛公司名下五个车间、
四处仓库、二套房屋及一处西餐厅；同时已查封担保人牛建伟、王彩霞名下房屋各
一套。
（3）公司起诉孙四季欠款情况
孙四季向焦作市中站区亿利小额贷款有限公司借款本金 100.00 万元，连带房产抵押
人为：焦同霞、焦通彬。
截至 2018 年 12 月 31 日，该案件已判决处于执行阶段，法院已查封抵押人焦同霞一
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财务报表附注
套房产（焦房权证解放字第 201413033 号）、抵押人焦通彬一套房产（焦房权证解
放字第 201109845 号）。
（4）公司起诉高广杰欠款情况
高广杰向焦作市中站区亿利小额贷款有限公司借款本金 150.00 万元，连带担保人为：
劳安挺、雷保联、河南省神农山旅游发展有限公司、沁阳市保联新干线公共交通有
限公司。
截至 2018 年 12 月 31 日，该案已进入执行阶段。并采取诉讼保全措施，轮候查封沁
阳市保联新干线公共交通有限公司宇通客车 20 辆；轮候查封雷保联名下有位于沁阳
市太行新城 15 号楼 3 单元 6 层 601 号房产一套(房屋所有权证号为：1030122962 号)
（5）公司起诉上海华信国际集团工业装备有限公司欠款情况
上海华信国际集团工业装备有限公司向焦作市中站区亿利小额贷款有限公司借款
30,000.00 万元，连带担保人为：上海华信国际集团有限公司、安徽华信国际控股股
份有限公司、李勇，并以上海华信国际集团有限公司与宁波元稹国际物流有限公司
签订的两份《购销合同》的应收债权作质押，截止到 2018 年 12 月 31 日未偿还本金
为 26,650.00 万元。
该诉讼由河南省高级人民法院受理后采取了保全措施。目前诉讼保全情况如下：
① 结上海华信国际集团有限公司持有的已质押于第三人的华信期货股份有限公司
的股权 145,000.00 万股；
② 冻结上海华信国际集团有限公司持有的已部分质押于第三人的海南华信国际控
股有限公司 84.52% 的股权；
③ 候冻结上海华信国际集团有限公司持有的已质押于第三人的上海华信证券有限
责任公司的股权 1,120,000.00 万股；
④ 候冻结上海华信国际集团有限公司持有的上海华信集团商业保理有限公司的股
权 150,000.00 万股；
⑤ 候冻结上海华信国际集团有限公司持有的华信天然气（上海）有限公司的股权
257,100.00 万股；
⑥ 候冻结上海华信国际集团有限公司持有的华信（福建）石油有限公司的股权
20,000.00 万股；
⑦ 候冻结上海华信国际集团有限公司持有的上海华信国际石油开发有限公司的股
权 10,000.00 万股。
⑧ 冻结上海华信国际集团有限公司的部分银行账户。
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3、 融资租赁公司贷款违约事项
公司起诉成都天翔环境股份有限公司（以下简称“天翔环境”）欠款情况
成都天翔环境股份有限公司以名下钢结构厂房为租赁物标的向融资租赁公司开展本
金为 9,000.00 万的融资租赁业务，以钢结构厂房提供抵押担保，天翔环境实际控制
人邓亲华、邓翔父子及其关联公司成都亲华科技有限公司提供连带责任保证。
天翔环境向融资租赁公司向融资租赁公司支付 2 期租金后余款逾期，融资租赁公司
于 2018 年 8 月 13 日向广州市中级人民法院提交起诉状诉请求天翔环境偿还全部未
还本金及利息并终止合同。2019 年 3 月 1 日广州市中级人民法院对天翔环境融资租
赁纠纷一案进行开庭审理，并于 2019 年 4 月 2 日做出【（2018）粤 01 民初 798 号】
判决书，具体判决如下：
（1）自判决发生法律效力之日起十日内，天翔环境向融资租赁公司支付应付未付租
金 3,551,745.17 元及相应违约金；
（2）自判决发生法律效力之日起十日内，天翔环境向融资租赁公司提前支付未到期
租金 81,690,138.91 元及相应违约金；
（3）自判决发生法律效力之日起十日内，天翔环境向融资租赁公司赔偿损害赔偿金
816,901.39 元、保险费 140,752.67 元、律师费 200,000.00 元；
（4）若天翔环境不履行上述判决 1、2、3 所确定的义务时，融资租赁公司有权就天
翔环境名下位于四川省成都市青白江区大同镇大同路五处房产折价或拍卖、变卖房
产所得的价款优先受尝；
（5）担保人邓亲华、邓翔、成都亲华科技有限公司对上述判决 1、2、3 所确定的天
翔环境的债务承担连带清偿责任，被告邓亲华、邓翔、成都亲华科技有限公司承责
后，有权向天翔环境进行追偿。
十三、 资产负债表日后事项
1、 签署框架协议
（1）2019 年 1 月 23 日，龙蟒佰利联集团股份有限公司与奥图泰（芬兰）有限公司
（以下简称“奥图泰”）签署了《战略合作协议》。公司与奥图泰签订此项战略协议
的目的，一方面是对公司现有生产工艺及设备进行优化与改进，另一方面为公司战
略项目的顺利实施提供技术支持，优化产品结构，在砂矿钛铁矿预还原、钒钛磁铁
矿资源综合利用、岩矿钛精矿升级氯化钛渣等工艺技术方面进行优化。
（2）2019 年 2 月 26 日，龙蟒佰利联集团股份有限公司与盐边县人民政府签署了《50
万吨钛精矿升级转化氯化钛渣创新工程项目投资协议》。计划在盐边钒钛产业开发
财务报表附注 第 118 页
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区新建 50 万吨钛精矿升级转化氯化钛渣生产线及配套设施，拟投资总额人民币 15.10
亿元，计划年产氯化钛渣 30 万吨，高品质铁 20 万吨。
（3）公司与德国钛康公司(Ti-Cons Jendro,Weiland und Partner Management
Consultants)友好协商于 2019 年 2 月 28 日签订了《关于技术转移生产优化领域合作
的意向书》，双方在氯化钛白技术合作及生产优化方面建立了合作意向。
2、 回购股份实施完成
公司分别于 2018 年 7 月 11 日和 7 月 27 日召开了第六届董事会第十一次临时会议、
2018 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份的议案》，拟以不超
过人民币 12 亿元，且不低于人民币 3 亿元的自有资金以集中竞价交易方式回购公司
股份；回购价格不超过 18.00 元/股，回购数量不超过已发行总股本的 4.92%，即不
超过 100,000,000 股；回购股份的实施期限为自股东大会审议通过本次回购预案之日
起不超过六个月。本次回购股份将用于股权激励计划、员工持股计划或注销。
截至 2019 年 1 月 27 日，公司累计回购股份 56,936,308 股，占公司总股本的比例为
2.80%，支付的总金额为 750,108,799.73 元（不含交易费用）。公司回购股份符合《回
购股份报告书》的相关内容，至此公司本次回购股份计划已全部实施完毕。
公司于 2019 年 4 月 8 日召开第六届董事会第十五次会议，审议通过了《关于确定
回购股份用途的议案》。公司决定将本次回购的股份全部用于员工持股计划，并将
根据实际情况制定具体实施方案。
3、 投资建设年产 3 万吨高端钛合金新材料项目
公司于 2019 年 4 月 8 日召开第六届董事会第十五次会议，审议通过了《关于投资建
设年产 3 万吨高端钛合金新材料项目的议案》，同意公司控股子公司河南佰利联新
材料有限公司投资建设年产 3 万吨高端钛合金新材料项目。拟投资总额人民币 19.80
亿元，计划年产 3 万吨高端钛合金新材料。
4、 利润分配情况
公司于 2019 年 4 月 19 日召开第六届董事会第十六次会议，审议通过了《2018 年度
利润分配预案》和《2019 年第一季度利润分配预案》，具体方案如下：
以公司 2018 年 12 月 31 日总股本 2,032,020,889.00 股为基数，拟向全体股东每 10 股
派发人民币现金股利 1.00 元（含税），共计派发现金红利额 203,202,088.9 元（含税）。
以公司 2019 年 3 月 31 日总股本 2,032,020,889.00 股为基数，拟向全体股东每 10 股
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派发人民币现金股利 6.00 元（含税），共计派发现金红利额 1,219,212,533.4 元（含
税）。
上述议案尚需提交公司 2018 年度股东大会审议。
十四、 其他重要事项
1、 环保处罚情况
（1）2018 年 2 月 26 日，公司控股子公司四川龙蟒钛业股份有限公司收到绵竹市环
境保护局出具的竹环罚决字【2018】3 号及竹环罚决字【2018】4 号两份《行政处罚
决定书》。
竹环罚决字【2018】3 号《行政处罚决定书》主要内容：龙蟒钛业使用柴油作燃料
对焚硫炉进行烘炉升温作业，燃烧产生的烟气通过临时设置在焚硫炉尾部的排气筒
外排，违反了《中华人民共和国大气污染防治法》第二十条第一款，绵竹市环境保
护局做出罚款伍万元行政处罚。
竹环罚决字【2018】4 号《行政处罚决定书》主要内容：龙蟒钛业对恶劣天气状况
下发生的渣场渗滤液收集池废水外溢问题未及时启动突发事件应急预案，采取的应
急措施不得力，违反了《中华人民共和国水污染防治法》第六十八条，绵竹市环境
保护局做出罚款拾万元行政处罚。
（2）公司控股子公司四川龙蟒钛业股份有限公司在 2018 年 11 月 23 日，收到德阳
市环境保护局出具的《行政处罚决定书》（竹环罚决字【2018】53 号），由于龙蟒
钛业公司电石渣堆场部分未覆盖无防尘措施处以罚款人民币拾万元的行政处罚。
（3）公司控股子公司四川龙蟒钛业股份有限公司在 2019 年 1 月 25 日，收到德阳市
环境保护局出具的《行政处罚决定书》（竹环罚决字【2018】67 号），由于龙蟒钛
业公司外溢废水中污染物指标处以罚款人民币拾伍万元的行政处罚。
2、 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司前 10 名股东股权质押情况如下：
持股比 持有有限售条件的股 持有无限售条件 股份状
股东名称 报告期末持股数量 质押或冻结数量
例 份数量 的股份数量 态
许刚 20.50% 416,642,402.00 318,897,637.00 97,744,765.00 质押 334,849,800.00
谭瑞清 12.22% 248,265,996.00 248,031,496.00 234,500.00 质押 248,265,900.00
王涛 3.49% 70,866,141.00 70,866,141.00 质押 70,859,700.00
汤阴县豫鑫木糖开发
1.90% 38,668,613.00 38,668,613.00 质押 3,330,000.00
有限公司
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十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 220,905,272.29 160,758,407.42
应收账款 619,612,072.19 232,035,842.23
合计 840,517,344.48 392,794,249.65
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 219,149,842.57 125,758,407.42
商业承兑汇票 1,755,429.72 35,000,000.00
合计 220,905,272.29 160,758,407.42
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 530,847,992.53
合计 530,847,992.53
财务报表附注 第 121 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 计提 账面价值
比例 计提比 比例
金额 金额 金额 金额 比例
（%） 例（%） （%）
（%）
一、单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
二、按信用风险特征组合计提
628,480,241.07 99.70 8,868,168.88 1.41 619,612,072.19 243,621,205.03 100.00 11,585,362.80 4.76 232,035,842.23
坏账准备的应收账款
1.账龄分析法组合 144,706,828.82 22.96 8,868,168.88 6.13 135,838,659.94 199,591,089.43 81.93 11,585,362.80 5.80 188,005,726.63
2.关联方组合 483,773,412.25 76.74 483,773,412.25 44,030,115.60 18.07 44,030,115.60
三、单项金额不重大但单独计
1,876,946.53 0.30 1,876,946.53 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 630,357,187.60 100.00 10,745,115.41 1.70 619,612,072.19 243,621,205.03 100.00 11,585,362.80 4.76 232,035,842.23
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 134,364,915.31 6,718,245.77 5.00
1至2年 7,554,682.20 755,468.22 10.00
2至3年 1,640,237.00 492,071.10 30.00
3至4年 94,630.00 47,315.00 50.00
4至5年 986,477.59 789,182.07 80.00
5 年以上 65,886.72 65,886.72 100.00
合计 144,706,828.82 8,868,168.88
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 483,773,412.25
合计 483,773,412.25
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
鹤壁中翼型材有限公司 798,189.00 798,189.00 100.00 已诉讼，仍未收回
焦作市宇航型材有限公司 519,000.00 519,000.00 100.00 已诉讼，仍未收回
临海市垚鑫贸易有限公司 212,400.00 212,400.00 100.00 已诉讼，仍未收回
焦作市中辰商贸有限公司 202,357.53 202,357.53 100.00 已注销
浙江佳邦化工有限公司 145,000.00 145,000.00 100.00 已诉讼，仍未收回
合计 1,876,946.53 1,876,946.53
财务报表附注 第 123 页
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（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 318,899,645.03 50.59
第二名 137,511,787.67 21.81
第三名 23,514,222.96 3.73 1,175,711.15
第四名 21,908,660.33 3.48
第五名 10,890,525.76 1.73 544,526.29
合计 512,724,841.75 81.34 1,720,237.44
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利 1,049,900,000.00
其他应收款 311,080,609.16 839,705,411.73
合计 311,080,609.16 1,889,605,411.73
财务报表附注 第 124 页
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1、 应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
四川龙蟒钛业股份有限公司 999,900,000.00
佰利联（香港）有限公司 50,000,000.00
合计 1,049,900,000.00
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
311,627,469.16 100.00 546,860.00 0.18 311,080,609.16 839,705,411.73 100.00 839,705,411.73
准备的应收账款
1、账龄组合 10,937,200.00 3.51 546,860.00 5.00 10,390,340.00
2、关联方组合 300,690,269.16 96.49 300,690,269.16 839,705,411.73 100.00 839,705,411.73
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 311,627,469.16 100.00 546,860.00 0.18 311,080,609.16 839,705,411.73 100.00 839,705,411.73
财务报表附注 第 125 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,937,200.00 546,860.00 5.00
合计 10,937,200.00 546,860.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 300,690,269.16
合计 300,690,269.16
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 300,690,269.16 839,705,411.73
保证金 10,937,200.00
合计 311,627,469.16 839,705,411.73
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
第一名 往来款 149,096,321.94 1-4 年 47.84
第二名 往来款 104,492,291.66 1-3 年 33.53
第三名 往来款 46,990,646.10 1 年-4 年 15.08
第四名 往来款 9,300,000.00 1 年以内 2.98 465,000.00
第五名 往来款 1,637,200.00 1 年以内 0.53 81,860.00
合计 311,516,459.70 99.96 546,860.00
(三) 长期股权投资
财务报表附注 第 126 页
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1、长期股权投资明细
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 12,085,946,018.47 10,893,079.71 12,075,052,938.76 11,481,264,739.59 10,893,079.71 11,470,371,659.88
对联营、合营企业投资 11,625,909.94 11,625,909.94 10,024,250.28 10,024,250.28
合计 12,097,571,928.41 10,893,079.71 12,086,678,848.70 11,491,288,989.87 10,893,079.71 11,480,395,910.16
2、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备 减值准备年末余额
四川龙蟒钛业股份有限公司 8,931,144,916.79 10,014,040.54 8,941,158,957.33
河南佰利联新材料有限公司 1,735,269,790.40 3,176,507.54 1,738,446,297.94
焦作市中站区亿利小额贷款有限公司 222,000,000.00 200,221,149.30 422,221,149.30
四川龙蟒矿冶有限责任公司 304,602,920.28 304,602,920.28
佰利联（香港）有限公司 200,412,858.69 200,412,858.69
攀枝花市瑞尔鑫工贸有限责任公司 190,000,000.00 190,000,000.00
佰利联融资租赁（广州）有限公司 85,000,000.00 85,070,365.70 170,070,365.70
焦作市佰利源水库管理有限公司 45,000,000.00 140,731.30 45,140,731.30
焦作佰利联合颜料有限公司 22,357,294.00 673,500.00 23,030,794.00
河南龙翔山旅游发展有限公司 20,000,000.00 361,880.60 20,361,880.60
焦作荣佳钪业科技有限公司 19,186,800.00 319,661.22 19,506,461.22
焦作市兴泰资源综合利用有限公司 10,893,079.71 100,522.40 10,993,602.11 10,893,079.71 10,893,079.71
合计 11,481,264,739.59 604,681,278.88 12,085,946,018.47 10,893,079.71 10,893,079.71
财务报表附注 第 127 页
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3、对联营合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 期末余额
权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 减值准备 余额
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 益调整 动 股利或利润
合营企业
合营小计
联营企业
焦作市维纳科技有限公
10,024,250.28 1,601,659.66 11,625,909.94
司
联营小计 10,024,250.28 1,601,659.66 11,625,909.94
合计 10,024,250.28 1,601,659.66 11,625,909.94
财务报表附注 第 128 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,818,932,343.89 1,886,262,889.88 2,782,423,764.36 1,858,596,621.89
其他业务 193,252,150.40 164,850,377.61 342,968,536.07 339,059,226.62
合计 3,012,184,494.29 2,051,113,267.49 3,125,392,300.43 2,197,655,848.51
2、 主营业务收入（分业务类型）
2018 年度
业务名称
营业收入 营业成本
钛白粉 2,702,560,647.97 1,799,991,275.66
锆制品 116,371,695.92 86,271,614.22
合计 2,818,932,343.89 1,886,262,889.88
2017 年度
业务名称
营业收入 营业成本
钛白粉 2,692,320,807.51 1,783,165,847.89
锆制品 86,846,158.41 72,056,133.56
其他 3,256,798.44 3,374,640.44
合计 2,782,423,764.36 1,858,596,621.89
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
子公司分配现金股利 1,399,860,000.00 1,659,620,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,601,659.66 1,114,656.56
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,374,789.02
理财产品投资收益 32,964,965.54 3,546,027.39
合计 1,434,426,625.20 1,661,905,894.93
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -14,914,142.84
财务报表附注 第 129 页
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项目 金额 说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
89,042,657.57
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 44,410,838.85
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 49,130,458.65
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,153,229.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 27,775,699.32
少数股东权益影响额 6,562,317.73
合计 130,178,566.00
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.09 1.15 1.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
16.12 1.09 1.09
的净利润
龙蟒佰利联集团股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年四月十九日
财务报表附注 第 130 页