深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
深圳市捷顺科技实业股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 8 月 24 日
1
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市捷顺科技实业股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 469,031,386.65 741,155,142.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 90,000,000.00 22,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 39,502,201.61 60,900,734.39
应收账款 744,076,855.61 841,387,609.33
应收款项融资 1,730,973.42 960,000.00
预付款项 39,518,508.93 22,863,844.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 46,296,775.44 36,498,346.05
其中：应收利息 2,240,684.93 108,079.79
应收股利
买入返售金融资产
存货 407,534,779.13 356,178,190.33
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,409,973.53 3,493,822.44
流动资产合计 1,841,101,454.32 2,085,437,689.60
非流动资产：
2
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 265,766,106.85 268,036,635.81
长期股权投资 41,306,502.62 43,981,327.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 495,554,308.85 500,956,439.34
固定资产 189,839,210.35 191,104,282.60
在建工程 5,381,556.94 9,938,853.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 16,611,359.00 20,059,158.98
无形资产 296,363,522.21 321,702,113.57
开发支出 29,691,395.15 14,948,101.62
商誉 36,777,361.92 36,777,361.92
长期待摊费用 45,414,612.68 36,867,394.00
递延所得税资产 27,654,524.29 26,521,805.30
其他非流动资产 12,515,238.20 12,392,546.75
非流动资产合计 1,462,875,699.06 1,483,286,021.28
资产总计 3,303,977,153.38 3,568,723,710.88
流动负债：
短期借款 3,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 144,319,430.16 336,348,931.36
预收款项
合同负债 112,581,557.25 84,019,127.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 37,695,779.82 108,169,130.22
应交税费 45,212,607.09 75,048,799.60
其他应付款 186,584,594.93 170,815,563.37
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
3
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 39,307,000.12 23,986,565.62
其他流动负债 15,513,922.21 10,895,182.72
流动负债合计 584,214,891.58 809,283,300.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 322,875,175.10 310,580,965.35
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,844,310.51 11,586,994.88
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,258,909.27 2,672,111.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 332,978,394.88 324,840,071.37
负债合计 917,193,286.46 1,134,123,371.72
所有者权益：
股本 649,059,741.00 643,999,741.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 995,399,754.60 975,866,250.60
减：库存股 28,395,972.00 18,743,774.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 152,975,547.52 152,975,547.52
一般风险准备
未分配利润 521,502,474.76 579,650,225.49
归属于母公司所有者权益合计 2,290,541,545.88 2,333,747,990.61
少数股东权益 96,242,321.04 100,852,348.55
所有者权益合计 2,386,783,866.92 2,434,600,339.16
负债和所有者权益总计 3,303,977,153.38 3,568,723,710.88
法定代表人：唐健 主管会计工作负责人：刘翠英 会计机构负责人：张建
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 94,272,210.04 307,429,363.14
交易性金融资产 20,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 38,744,231.15 59,233,393.89
4
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应收账款 892,844,106.40 927,695,369.08
应收款项融资 1,329,799.42 140,000.00
预付款项 18,038,590.67 13,690,864.22
其他应收款 59,444,364.37 8,773,836.53
其中：应收利息
应收股利
存货 309,787,242.36 310,466,412.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 898,120.74
流动资产合计 1,414,460,544.41 1,648,327,359.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 8,124,601.45 6,750,702.11
长期股权投资 504,537,269.82 538,856,486.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 495,554,308.85 500,956,439.34
固定资产 183,028,710.60 183,314,920.73
在建工程 5,381,556.94 9,938,853.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 16,611,359.00 20,059,158.98
无形资产 245,796,936.97 262,581,769.12
开发支出 23,108,789.85 11,778,130.13
商誉
长期待摊费用 14,440,538.00 14,269,310.11
递延所得税资产 18,577,911.52 18,837,696.04
其他非流动资产 12,515,238.20 12,392,546.75
非流动资产合计 1,527,677,221.20 1,579,736,013.84
资产总计 2,942,137,765.61 3,228,063,373.70
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 193,225,783.46 410,600,492.60
预收款项
合同负债 39,922,740.03 28,394,185.36
应付职工薪酬 24,441,227.73 78,684,381.03
5
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应交税费 12,755,933.79 44,090,741.37
其他应付款 106,225,916.82 100,204,389.67
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 39,307,000.12 23,986,565.62
其他流动负债 5,189,956.20 3,691,244.10
流动负债合计 421,068,558.15 689,651,999.75
非流动负债：
长期借款 322,875,175.10 310,580,965.35
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,844,310.51 11,586,994.88
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,258,909.27 2,672,111.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 332,978,394.88 324,840,071.37
负债合计 754,046,953.03 1,014,492,071.12
所有者权益：
股本 649,059,741.00 643,999,741.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 868,880,433.44 849,346,929.44
减：库存股 28,395,972.00 18,743,774.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 152,975,547.52 152,975,547.52
未分配利润 545,571,062.62 585,992,858.62
所有者权益合计 2,188,090,812.58 2,213,571,302.58
负债和所有者权益总计 2,942,137,765.61 3,228,063,373.70
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 450,719,869.30 550,472,983.55
其中：营业收入 450,719,869.30 550,472,983.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 507,382,046.81 519,588,945.48
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其中：营业成本 265,230,353.47 315,890,764.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,946,463.58 3,121,025.68
销售费用 129,908,992.00 115,222,667.01
管理费用 56,237,194.73 49,385,396.49
研发费用 54,495,648.73 48,930,032.33
财务费用 -1,436,605.70 -12,960,940.70
其中：利息费用 8,604,761.14
利息收入 4,972,521.93 9,162,736.00
加：其他收益 15,201,565.19 20,821,736.79
投资收益（损失以“－”号填
442,023.63 -114,738.23
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,272,879.26 -5,648,121.05
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
89,991.59 23,948.99
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -42,201,476.36 45,966,864.57
加：营业外收入 3,386,477.22 3,416,847.29
减：营业外支出 118,246.97 7,711.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-38,933,246.11 49,375,999.93
列）
减：所得税费用 3,241,920.97 9,784,278.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -42,175,167.08 39,591,721.62
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-42,175,167.08 39,591,721.62
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -38,667,726.50 42,489,397.05
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2.少数股东损益 -3,507,440.58 -2,897,675.43
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -42,175,167.08 39,591,721.62
归属于母公司所有者的综合收益总
-38,667,726.50 42,489,397.05
额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,507,440.58 -2,897,675.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0607 0.0654
（二）稀释每股收益 -0.0597 0.0659
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：唐健 主管会计工作负责人：刘翠英 会计机构负责人：张建
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 386,536,227.62 507,517,945.91
减：营业成本 245,103,097.85 319,354,221.87
税金及附加 2,379,773.91 2,397,525.63
销售费用 98,716,254.51 90,728,389.76
管理费用 43,954,194.74 33,366,427.16
研发费用 20,884,591.76 22,434,122.70
财务费用 7,932,176.51 -5,070,136.85
其中：利息费用 8,604,761.14
利息收入 1,107,594.22 5,384,383.44
加：其他收益 11,921,362.93 15,442,237.08
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投资收益（损失以“－”号填
-1,908,476.53 -5,606,505.22
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,731,646.96 -2,658,562.49
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
82,991.59 23,948.99
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,606,336.71 51,508,514.00
加：营业外收入 3,320,023.31 3,311,104.49
减：营业外支出 99,612.04 1.69
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-17,385,925.44 54,819,616.80
列）
减：所得税费用 3,555,846.33 9,758,881.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,941,771.77 45,060,735.07
（一）持续经营净利润（净亏损以
-20,941,771.77 45,060,735.07
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -20,941,771.77 45,060,735.07
七、每股收益：
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（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 663,986,975.75 635,898,900.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 11,809,698.44 14,846,759.47
收到其他与经营活动有关的现金 18,568,139.40 31,716,697.13
经营活动现金流入小计 694,364,813.59 682,462,357.34
购买商品、接受劳务支付的现金 414,220,342.13 410,651,298.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 317,541,654.62 265,131,776.58
支付的各项税费 64,978,843.73 78,475,492.92
支付其他与经营活动有关的现金 48,781,670.32 45,907,312.10
经营活动现金流出小计 845,522,510.80 800,165,880.44
经营活动产生的现金流量净额 -151,157,697.21 -117,703,523.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,300,000.00
取得投资收益收到的现金 3,052,877.78 810,186.87
处置固定资产、无形资产和其他长
171,947.00 23,948.99
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 22,000,000.00
投资活动现金流入小计 25,224,824.78 4,134,135.86
购建固定资产、无形资产和其他长
88,288,753.44 95,918,466.29
期资产支付的现金
投资支付的现金 15,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 90,000,000.00 20,400,000.00
投资活动现金流出小计 178,288,753.44 131,618,466.29
投资活动产生的现金流量净额 -153,063,928.66 -127,484,330.43
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深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 29,273,416.00 1,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
2,500,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 40,723,910.69 59,680,717.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 69,997,326.69 61,280,717.00
偿还债务支付的现金 9,085,041.98 5,167,039.98
分配股利、利润或偿付利息支付的
29,537,820.14 68,496,779.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
1,453,034.78 320,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,107,524.00 1,086,044.00
筹资活动现金流出小计 39,730,386.12 74,749,862.98
筹资活动产生的现金流量净额 30,266,940.57 -13,469,145.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,136,944.57 -317,756.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -275,091,629.87 -258,974,756.13
加：期初现金及现金等价物余额 732,396,268.43 933,518,631.55
六、期末现金及现金等价物余额 457,304,638.56 674,543,875.42
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 491,612,108.45 526,801,763.81
收到的税费返还 9,943,036.77 12,575,599.18
收到其他与经营活动有关的现金 5,992,741.82 19,044,948.03
经营活动现金流入小计 507,547,887.04 558,422,311.02
购买商品、接受劳务支付的现金 374,148,532.08 349,738,146.03
支付给职工以及为职工支付的现金 229,506,288.71 199,096,937.35
支付的各项税费 47,737,196.45 69,387,150.40
支付其他与经营活动有关的现金 32,604,953.88 42,271,411.78
经营活动现金流出小计 683,996,971.12 660,493,645.56
经营活动产生的现金流量净额 -176,449,084.08 -102,071,334.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00 25,698.73
取得投资收益收到的现金 20,740.27
处置固定资产、无形资产和其他长
164,947.00 23,948.99
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 50,185,687.27 49,647.72
购建固定资产、无形资产和其他长
69,084,660.93 96,052,143.06
期资产支付的现金
投资支付的现金 7,610,000.00 59,720,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 38,250,000.00 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 114,944,660.93 175,772,143.06
投资活动产生的现金流量净额 -64,758,973.66 -175,722,495.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 26,773,416.00
11
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
取得借款收到的现金 37,723,910.69 59,680,717.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 64,497,326.69 59,680,717.00
偿还债务支付的现金 9,085,041.98 5,167,039.98
分配股利、利润或偿付利息支付的
28,084,785.37 68,176,779.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,107,524.00 1,086,044.00
筹资活动现金流出小计 38,277,351.35 74,429,862.98
筹资活动产生的现金流量净额 26,219,975.34 -14,749,145.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,136,944.57 -317,756.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -216,125,026.97 -292,860,732.48
加：期初现金及现金等价物余额 298,670,488.92 582,525,391.26
六、期末现金及现金等价物余额 82,545,461.95 289,664,658.78
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
643, 975, 18,7 152, 579, 2,33 100, 2,43
一、上年期 999, 866, 43,7 975, 650, 3,74 852, 4,60
末余额 741. 250. 74.0 547. 225. 7,99 348. 0,33
00 60 0 52 49 0.61 55 9.16
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
643, 975, 18,7 152, 579, 2,33 100, 2,43
二、本年期 999, 866, 43,7 975, 650, 3,74 852, 4,60
初余额 741. 250. 74.0 547. 225. 7,99 348. 0,33
00 60 0 52 49 0.61 55 9.16
三、本期增 - - -
19,5 -
减变动金额 5,06 9,65 58,1 43,2 47,8
33,5 4,61
（减少以 0,00 2,19 47,7 06,4 16,4
04.0 0,02
“－”号填 0.00 8.00 50.7 44.7 72.2
0 7.51
列） 3 3 4
- - - -
（一）综合 38,6 38,6 3,50 42,1
收益总额 67,7 67,7 7,44 75,1
26.5 26.5 0.58 67.0
12
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
0 0 8
19,5 14,9 - 13,8
（二）所有 5,06 9,65
33,5 41,3 1,10 38,7
者投入和减 0,00 2,19
04.0 06.0 2,58 19.0
少资本 0.00 8.00
0 0 6.93 7
19,5 24,5 24,5
1．所有者 5,06
33,5 93,5 93,5
投入的普通 0,00
04.0 04.0 04.0
股 0.00
0 0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
- -
9,65 10,7
9,65 1,10
4．其他 2,19 54,7
2,19 2,58
8.00 84.9
8.00 6.93
3
- - -
19,4 19,4 19,4
（三）利润
80,0 80,0 80,0
分配
24.2 24.2 24.2
3 3 3
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 19,4 19,4 19,4
者（或股 80,0 80,0 80,0
东）的分配 24.2 24.2 24.2
3 3 3
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
13
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
649, 995, 28,3 152, 521, 2,29 96,2 2,38
四、本期期 059, 399, 95,9 975, 502, 0,54 42,3 6,78
末余额 741. 754. 72.0 547. 474. 1,54 21.0 3,86
00 60 0 52 76 5.88 4 6.92
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
644, 968, 33,3 135, 500, 2,21 94,0 2,30
一、上年期 389, 019, 58,1 698, 011, 4,76 17,5 8,77
末余额 341. 898. 00.0 145. 098. 0,38 58.1 7,94
00 05 0 25 25 2.55 0 0.65
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
644, 968, 33,3 135, 500, 2,21 94,0 2,30
二、本年期 389, 019, 58,1 698, 011, 4,76 17,5 8,77
初余额 341. 898. 00.0 145. 098. 0,38 58.1 7,94
00 05 0 25 25 2.55 0 0.65
三、本期增 - - -
- - - -
减变动金额 14,5 22,2 10,2
389, 1,19 9,27 951,
（减少以 66,7 58,2 28,0
600. 5,43 6,55 521.
“－”号填 26.0 47.0 74.6
00 2.00 3.05 55
列） 0 5 0
42,4 42,4 - 39,5
（一）综合 89,3 89,3 2,89 91,7
收益总额 97.0 97.0 7,67 21.6
5 5 5.43 2
- - - 12,9 14,9
（二）所有 1,94
389, 1,19 14,5 81,6 27,8
者投入和减 6,15
600. 5,43 66,7 94.0 47.8
少资本 3.88
00 2.00 26.0 0 8
14
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
0
- - -
1．所有者 79,9 79,9
389, 1,19 1,66
投入的普通 48.0 48.0
600. 5,43 4,98
股 0 0
00 2.00 0.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
12,9 14,8
12,9 1,94
01,7 47,8
4．其他 01,7 6,15
46.0 99.8
46.0 3.88
0 8
0
- - -
64,7 64,7 64,7
（三）利润
47,6 47,6 47,6
分配
44.1 44.1 44.1
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 64,7 64,7 64,7
者（或股 47,6 47,6 47,6
东）的分配 44.1 44.1 44.1
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
15
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
643, 966, 18,7 135, 477, 2,20 93,0 2,29
四、本期期 999, 824, 91,3 698, 752, 5,48 66,0 8,54
末余额 741. 466. 74.0 145. 851. 3,82 36.5 9,86
00 05 0 25 20 9.50 5 6.05
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
643,9 849,3 18,74 152,9 585,9 2,213,
一、上年期
99,74 46,92 3,774. 75,54 92,85 571,3
末余额
1.00 9.44 00 7.52 8.62 02.58
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
643,9 849,3 18,74 152,9 585,9 2,213,
二、本年期
99,74 46,92 3,774. 75,54 92,85 571,3
初余额
1.00 9.44 00 7.52 8.62 02.58
三、本期增
- -
减变动金额 5,060, 19,53 9,652,
40,42 25,48
（减少以 000.0 3,504. 198.0
1,796. 0,490.
“－”号填 0 00 0
00 00
列）
- -
（一）综合 20,94 20,94
收益总额 1,771. 1,771.
77 77
（二）所有 5,060, 19,53 9,652, 14,94
者投入和减 000.0 3,504. 198.0 1,306.
少资本 0 00 0 00
1．所有者 5,060, 19,53 24,59
投入的普通 000.0 3,504. 3,504.
股 0 00 00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
16
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
者权益的金
额
-
9,652,
9,652,
4．其他 198.0
198.0
0
0
- -
（三）利润 19,48 19,48
分配 0,024. 0,024.
23 23
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
19,48 19,48
者（或股
0,024. 0,024.
东）的分配
23 23
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
649,0 868,8 28,39 152,9 545,5 2,188,
四、本期期
59,74 80,43 5,972. 75,54 71,06 090,8
末余额
1.00 3.44 00 7.52 2.62 12.58
上年金额
单位：元
2021 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 未分 其他 所有
17
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公积 库存 综合 储备 公积 配利 者权
优先 永续
其他 股 收益 润 益合
股 债
计
644,3 841,5 33,35 135,6 494,9 2,083,
一、上年期
89,34 00,57 8,100. 98,14 23,88 153,8
末余额
1.00 6.88 00 5.25 2.26 45.39
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
644,3 841,5 33,35 135,6 494,9 2,083,
二、本年期
89,34 00,57 8,100. 98,14 23,88 153,8
初余额
1.00 6.88 00 5.25 2.26 45.39
三、本期增
- - - -
减变动金额 -
1,195, 14,56 19,36 6,385,
（减少以 389,6
432.0 6,726. 6,909. 215.0
“－”号填 00.00
0 00 03 3
列）
45,06 45,06
（一）综合
0,735. 0,735.
收益总额
07 07
- -
（二）所有 - 12,98
1,195, 14,56
者投入和减 389,6 1,694.
432.0 6,726.
少资本 00.00 00
0 00
- -
1．所有者 -
1,195, 1,664, 79,94
投入的普通 389,6
432.0 980.0 8.00
股 00.00
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
12,90
12,90
4．其他 1,746.
1,746.
00
00
- -
（三）利润 64,42 64,42
分配 7,644. 7,644.
10 10
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
64,42 64,42
者（或股
7,644. 7,644.
东）的分配
10 10
3．其他
（四）所有
18
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
643,9 840,3 18,79 135,6 475,5 2,076,
四、本期期
99,74 05,14 1,374. 98,14 56,97 768,6
末余额
1.00 4.88 00 5.25 3.23 30.36
三、公司基本情况
深圳市捷顺科技实业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经深圳市工商行政管理局批准，由自然人唐健、孙小
媚发起设立，于 1992 年 6 月 17 日在深圳市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 914403002794141894
的营业执照。公司现有注册资本 649,334,141.00 元，股份总数 649,334,141.00 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流
通股份 A 股 200,850,225 股；无限售条件的流通股份 A 股 448,483,916 股。公司股票已于 2011 年 8 月 15 日在深圳证券交
易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务业。主营业务：智能停车场管理系统、智能通道闸管理系统、智能门禁管理系统等产
品的销售和服务。产品主要有：智能停车场管理系统、智能门禁通道管理系统、软件及平台服务等。
本公司将捷顺数科（深圳）技术有限公司（以下简称捷顺数科）、深圳市捷顺通网络科技有限公司（以下简称捷顺
通）、深圳市顺易通信息科技有限公司（以下简称顺易通）、上海捷羿软件系统有限公司（以下简称上海捷羿）、深圳
市科漫达智能管理科技有限公司（以下简称科漫达）、捷易付科技有限公司（以下简称捷易付）、上海雅丰信息科技有
限公司（以下简称上海雅丰）、深圳捷顺盈盛投资有限公司（以下简称捷顺盈盛）、福州捷顺智慧电子科技有限公司
（以下简称福州捷顺）、捷顺智城科技（深圳）有限公司（以下简称捷顺智城）、中装捷顺智慧交通（江苏）有限公司
（以下简称中装捷顺）、重庆捷顺城市运营服务有限公司（以下简称重庆捷顺)12 家子公司纳入本期合并财务报表范围。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收
入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
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6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目
采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本
金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折
算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期
损益或其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属
于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值
计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
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采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生
的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其
他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期
关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，
除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的
账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一
部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；
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(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允
价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间
可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量
方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果
信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，
公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
其他应收款——合并范围内关联往来 况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
客户类型 续期预期信用损失率，计算预期信用损失
组合
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收商业承兑汇票 率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方往来
客户类型 参考客户类型计算预期信用损失
组合
长期应收款——已到期组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
逾期情况 况的预测，编制一年期（含）以上应收账款逾期情况与整
长期应收款——未到期组合 个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 3.00
1-2 年 5.00
2-3 年 20.00
3 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结
算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
具体组合及计量预期信用损失的方法
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据类型
应收商业承兑汇票 风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
12、应收账款
按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
应收账款——合并范围内关联方往来 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期
客户类型 信用损失率对照表，计算预期信用损失
组合
长期应收款——已到期组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制一年期（含）以上应收账款逾期
逾期情况
长期应收款——未到期组合 情况与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 3.00
1-2 年 5.00
2-3 年 20.00
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3 年以上 100.00
13、应收款项融资
(1)明细情况
期末数
项目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 1,730,973.42 1,730,973.42
合计 1,730,973.42 1,730,973.42
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 3,302,033.48
小计 3,302,033.48
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于大型商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，
故本公司将已背书或贴现的大型商业银行作为承兑人的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依
据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——合并范围内关联往来组合 客户类型 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
原材料采用移动加权平均法，半成品、成品按标准成本法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而
有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期
限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作
为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将
要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
具体组合及计量预期信用损失的方法
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
长期应收款——已到期组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制一年期（含）以上应收
逾期情况
长期应收款——未到期组合 账款逾期情况与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
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22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券
取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——
债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定
其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大
影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
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2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计
提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-50 5 1.90-3.17
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
机器及电子设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用
的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租
赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除
租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 剩余使用年限
外购软件 5
专利及技术 5
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回
金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在
受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而
有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受
益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的
其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服
务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等
组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作
为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计
量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如
果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按
照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金
额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相
关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲
减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全
新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期
损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租
赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除
租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作
为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计
量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并
确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回
所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，
并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企
业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如
果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资
本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职
工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，
按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13%、6%、3%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、20%、25%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 1.2%、12%
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30%后余值的 1.2%计缴；从租计征
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
上海捷羿 12.5%
捷顺数科 15%
顺易通 15%
科漫达 15%
捷顺通 25%
捷易付、重庆捷顺 25%
除上述以外的其他纳税主体 20%
2、税收优惠
1. 本公司于 2021 年 12 月 23 日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会和国家税务总局深圳市税务局联合
颁发的证书编号为 GR202144203698 高新技术企业证书，有效期为 3 年，2021 年至 2023 年享受企业所得税 15%的优惠
税率。
2. 根据《财政部 税务总局公告 2019 年第 68 号 财政部、国家税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策
的公告》，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在 2018 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第
一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。上海捷
羿 2018 年至 2019 年免征企业所得税，2020 年至 2022 按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。
3. 捷顺数科、顺易通及科漫达三家子公司均于 2019 年 12 月 9 日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国
家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为 GR201944200156 、GR201944204928 和
GR201944205903。有效期均为 3 年，三家子公司 2019 年至 2021 年享受企业所得税 15%的优惠税率。
4. 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)以及《财政部税务总
局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 12 号），应纳税所得额不
超过 100 万元，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过 100 万元但不超
过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 534,225.63 759,973.05
银行存款 445,518,980.44 725,252,965.16
其他货币资金 22,978,180.58 15,142,204.44
合计 469,031,386.65 741,155,142.65
其他说明
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2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
90,000,000.00 22,000,000.00
益的金融资产
其中：
其中：
合计 90,000,000.00 22,000,000.00
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 7,383,886.29 5,138,183.31
商业承兑票据 32,118,315.32 55,762,551.08
合计 39,502,201.61 60,900,734.39
单位：元
期末余额 期初余额
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
别 计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按
单
项
计
提
坏
账 340,013.4 40.00 15,328,726. 22.39 6,131,490. 40.00 9,197,235.6
850,033.60 2.08% 510,020.16
准 4 % 13 % 45 % 8
备
的
应
收
票
据
其
中
：
36
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商
业
承 340,013.4 40.00 15,328,726. 22.39 6,131,490. 40.00 9,197,235.6
850,033.60 2.08% 510,020.16
兑 4 % 13 % 45 % 8
汇
票
按
组
合
计
提
坏
账 39,953,279. 97.92 961,097.7 38,992,181. 53,143,663. 77.61 1,440,164. 51,703,498.
2.41% 2.71%
准 18 % 3 45 11 % 39 72
备
的
应
收
票
据
其
中
：
银
行
承 7,916,688.1 19.40 7,383,886.2 5,138,183.3 5,138,183.3
0.00% 7.50% 0.00%
兑 8 % 9 1 1
汇
票
商
业
承 32,036,591. 78.51 961,097.7 32,118,315. 48,005,479. 70.11 1,440,164. 46,565,315.
3.00% 3.00%
兑 00 % 3 32 80 % 39 41
汇
票
合 40,803,312. 100.00 1,301,111. 39,502,201. 68,472,389. 100.00 7,571,654. 11.06 60,900,734.
3.19%
计 78 % 17 61 24 % 84 % 40
按单项计提坏账准备：340,013.44
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
恒大集团票据 850,033.60 340,013.44 40.00% 恒大债务危机
合计 850,033.60 340,013.44
按组合计提坏账准备：961,097.73
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 32,036,591.00 961,097.73 3.00%
合计 32,036,591.00 961,097.73
37
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
6,131,490.45 -5,791,477.01 340,013.44
准备
按组合计提坏
1,440,164.40 -479,066.67 961,097.73
账准备
合计 7,571,654.85 -6,270,543.68 1,301,111.17
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,769,231.56
商业承兑票据 532,801.92
合计 3,302,033.48
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 38,988,843.11
合计 38,988,843.11
其他说明：
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本
公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
38
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
105,745, 27,597,6 78,148,0 91,446,8 21,878,0 69,568,7
账准备 12.46% 26.10% 9.73% 23.92%
758.53 60.61 97.92 00.06 77.22 22.84
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
743,050, 77,122,1 665,928, 848,621, 76,802,2 771,818,
账准备 87.54% 10.38% 90.27% 9.05%
871.62 13.93 757.69 140.18 53.69 886.49
的应收
账款
其
中：
848,796, 104,719, 744,076, 940,067, 98,680,3 841,387,
合计 100.00% 12.34% 100.00% 10.50%
630.15 774.54 855.61 940.24 30.91 609.33
按单项计提坏账准备： 27,597,660.61
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
恒大集团 105,745,758.53 27,597,660.61 26.10% 恒大债务危机
合计 105,745,758.53 27,597,660.61
按组合计提坏账准备：77,122,113.93
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 743,050,871.62 77,122,113.93 10.38%
1 年以内 516,161,346.90 15,484,840.41 3.00%
1-2 年 136,321,278.00 6,816,063.90 5.00%
2-3 年 44,683,796.37 8,936,759.27 20.00%
3 年以上 45,884,450.35 45,884,450.35 100.00%
合计 743,050,871.62 77,122,113.93
39
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确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 621,907,105.43
1至2年 136,321,278.00
2至3年 44,683,796.37
3 年以上 45,884,450.35
3至4年 45,884,450.35
合计 848,796,630.15
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
21,878,077.22 5,719,583.39 27,597,660.61
准备
按组合计提坏
76,802,253.69 319,860.24 77,122,113.93
账准备
合计 98,680,330.91 6,039,443.63 104,719,774.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
40
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 105,745,758.53 12.55% 27,597,660.61
客户二 41,753,072.12 4.95% 1,356,203.07
客户三 25,660,657.73 3.05% 769,819.73
客户四 20,917,269.45 2.48% 845,883.39
客户五 17,973,465.55 2.13% 539,203.97
合计 212,050,223.38 25.16%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,730,973.42 960,000.00
合计 1,730,973.42 960,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 26,938,241.51 68.17% 18,960,220.18 82.93%
1至2年 11,640,233.27 29.46% 3,324,043.72 14.53%
2至3年 823,631.36 2.08% 541,844.66 2.37%
3 年以上 116,402.79 0.29% 37,735.85 0.17%
合计 39,518,508.93 22,863,844.41
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
41
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
供应商一 11,162,079.48 28.25%
供应商二 1,333,508.39 3.37%
供应商三 3,459,687.43 8.75%
供应商四 2,854,325.91 7.22%
供应商五 5,000,000.00 12.65%
小 计 23,809,601.21 60.25%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,240,684.93 108,079.79
其他应收款 44,056,090.51 36,390,266.26
合计 46,296,775.44 36,498,346.05
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,240,684.93 108,079.79
合计 2,240,684.93 108,079.79
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
42
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 30,174,490.79 8,262,435.57
应收暂付款 14,365,625.50 26,341,108.52
其他 5,353,772.31 6,510,659.59
合计 49,893,888.60 41,114,203.68
2） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 1,686,186.15 345,482.69 2,692,268.59 4,723,937.43
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -188,501.54 188,501.54
--转入第三阶段 -169,336.88 169,336.88
本期计提 793,685.25 7,990.56 312,184.84 1,113,860.66
2022 年 6 月 30 日余
2,291,369.86 372,637.91 3,173,790.31 5,837,798.09
额
单位：元
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 40,592,016.72
43
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1至2年 4,175,553.80
2至3年 2,479,537.44
3 年以上 2,646,780.64
3至4年 2,646,780.64
合计 49,893,888.60
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
4,723,937.43 1,113,860.66 5,837,798.09
账准备
合计 4,723,937.43 1,113,860.66 5,837,798.09
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 押金保证金 20,000,000.00 1 年以内 40.09% 1,000,000.00
客户二 应收暂付款 7,939,766.76 1 年以内 15.91% 396,988.34
客户三 应收暂付款 1,882,022.67 1 年以内 3.77% 94,101.13
客户四 应收暂付款 1,791,598.54 1 年以内 3.59% 89,579.93
客户五 押金保证金 1,287,525.80 3 年以上 2.58% 1,287,525.80
合计 32,900,913.77 65.94% 2,868,195.20
44
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6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 196,617,690.08 428,919.84 196,188,770.24 156,239,515.26 428,919.84 155,810,595.42
在产品 104,563,440.47 4,528,720.50 100,034,719.97 106,827,257.41 4,528,720.50 102,298,536.91
库存商品 45,122,463.36 3,783,426.70 41,339,036.66 48,906,470.38 3,783,426.70 45,123,043.68
发出商品 69,243,619.08 69,243,619.08 52,487,604.56 52,487,604.56
低值易耗品 728,633.18 728,633.18 458,409.76 458,409.76
合计 416,275,846.17 8,741,067.04 407,534,779.13 364,919,257.37 8,741,067.04 356,178,190.33
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 428,919.84 428,919.84
在产品 4,528,720.50 4,528,720.50
库存商品 3,783,426.70 3,783,426.70
合计 8,741,067.04 8,741,067.04
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将
原材料、在产 以前期间计提了存货跌价准备 已计提跌价准备的存货出售或领用
要发生的成本、估计的销售费用以及相
品、库存商品 的存货可变现净值上升 时一并转出
关税费后的金额确定可变现净值
45
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（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 2,972,758.75 3,011,364.83
预交企业所得税 437,214.78 482,457.61
合计 3,409,973.53 3,493,822.44
其他说明：
46
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14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
47
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其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销 270,055,537. 265,766,106. 271,935,947. 268,036,635.
4,289,430.44 3,899,311.80 3.1%
售商品 29 85 61 81
270,055,537. 265,766,106. 271,935,947. 268,036,635.
合计 4,289,430.44 3,899,311.80
29 85 61 81
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 3,899,311.80 3,899,311.80
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 390,118.64 390,118.64
2022 年 6 月 30 日余
4,289,430.44 4,289,430.44
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
已到期组合 21,703,276.67 1,805,907.84 8.32%
未到期组合 248,352,260.62 2,483,522.60 1.00%
小 计 270,055,537.29 4,289,430.44 1.59%
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额 减
被投资单位
（账面价 追 减 权益法下 其 其他 宣告发 计 其 （账面价 值
48
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
值） 加 少 确认的投 他 权益 放现金 提 他 值） 准
投 投 资损益 综 变动 股利或 减 备
资 资 合 利润 值 期
收 准 末
益 备 余
调 额
整
一、合营企业
二、联营企业
南京墨博云舟信息科
10,607,171. 10,653,296.
技有限公司（以下简 46,125.05
35 40
称南京墨博）
青岛捷顺信息科技有
2,033,733.9 360,000. 1,833,145.5
限公司（以下简称青 159,411.67
2 00 9
岛捷顺）
石家庄捷顺智慧科技
1,507,846.0 1,291,565.6
有限公司（以下简称 -216,280.43
5 2
石家庄捷顺）
郑州捷顺科技有限公
1,870,524.4 1,831,628.6
司（以下简称郑州捷 -38,895.81
5 4
顺）
长沙捷顺智慧电子科
2,011,064.4 2,334,951.6
技有限公司（以下简 323,887.18
5 3
称长沙捷顺）
常德市天方大数据有 -
10,506,837. 9,111,249.6
限公司（以下简称常 1,395,587.4
12 6
德天方） 6
广东捷顺信宏智慧交
2,449,140.7 2,449,140.7
通有限公司（以下简
6 6
称广东捷顺）
嘉兴市捷顺智慧停车
运营管理有限公司 1,865,806.3 490,000. 1,292,579.1
-83,227.22
（以下简称嘉兴捷 5 00 3
顺）
河源市中科捷顺科技
有限公司（以下简称 -407,871.71 10,732.93 -397,138.78
河源捷顺）
四川虎小儿信息科技
有限公司（以下简称 530,614.89 9,430.90 540,045.79
四川虎小儿）
捷顺智慧停车运营管
理(临沂)有限公司
317,499.66 -18,679.25 298,820.41
（以下简称捷顺智
慧）
临沂城发乐泊停车运
营管理有限公司（以 46,705.20 79,921.90 126,627.10
下简称临沂城发）
海口智慧停车运营管
8,627,076.8 7,986,079.7
理有限公司（以下简 -640,997.04
1 7
称海口智慧）
鹏城智慧共享科技
（深圳）有限公司 2,015,178.1 1,954,510.9
-60,667.28
（以下简称鹏城智 8 0
慧）
43,981,327. 0.0 - 850,000. 0.0 0.0 41,306,502.
小计 0.00 0.00 0.00
48 0 1,824,824.8 00 0 0 62
49
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6
-
43,981,327. 0.0 850,000. 0.0 0.0 41,306,502.
合计 0.00 1,824,824.8 0.00 0.00
48 0 00 0 0 62
6
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 510,278,063.67 510,278,063.67
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
50
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4.期末余额 510,278,063.67 510,278,063.67
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 9,321,624.33 9,321,624.33
2.本期增加金额 5,402,130.49 5,402,130.49
（1）计提或
5,402,130.49 5,402,130.49
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 14,723,754.82 14,723,754.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 495,554,308.85 495,554,308.85
2.期初账面价值 500,956,439.34 500,956,439.34
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 189,839,210.35 191,104,282.60
合计 189,839,210.35 191,104,282.60
51
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输设备 机器及电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 174,906,762.22 7,764,910.91 72,224,535.80 27,628,279.32 282,524,488.25
2.本期增加
92,184.09 57,956.64 1,592,865.94 5,500,047.13 7,243,053.80
金额
（1）购
92,184.09 57,956.64 1,592,865.94 5,500,047.13 7,243,053.80
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
461,292.50 719,195.68 77,333.79 1,257,821.97
金额
（1）处
461,292.50 719,195.68 77,333.79 1,257,821.97
置或报废
4.期末余额 174,998,946.31 7,361,575.05 73,098,206.06 33,050,992.66 288,509,720.08
二、累计折旧
1.期初余额 20,965,427.69 6,086,260.42 49,098,957.02 15,269,560.52 91,420,205.65
2.本期增加
2,691,857.01 312,797.22 3,835,561.22 1,585,955.45 8,426,170.90
金额
（1）计
2,691,857.01 312,797.22 3,835,561.22 1,585,955.45 8,426,170.90
提
3.本期减少
419,594.40 683,235.92 73,036.24 1,175,866.56
金额
（1）处
419,594.40 683,235.92 73,036.24 1,175,866.56
置或报废
4.期末余额 23,657,284.70 5,979,463.24 52,251,282.32 16,782,479.73 98,670,509.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
52
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1.期末账面
151,341,661.61 1,382,111.81 20,846,923.74 16,268,512.93 189,839,210.09
价值
2.期初账面
153,941,334.53 1,678,650.49 23,125,578.78 12,358,718.80 191,104,282.60
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
根据《2008 年度福田区企业人才住房
福保桂花苑 2 栋 C 座 2704 号 350,284.62 管理办法》相关规定购得的企业人才
住房
根据《2008 年度福田区企业人才住房
福保桂花苑 4 栋 B 座 502 号 252,731.19 管理办法》相关规定购得的企业人才
住房
根据《福田区 2013 年度企业人才住房
红树福苑 6 栋 B 座 1504 房 421,545.19 配售方案》相关规定购得的企业人才
住房
根据《福田区 2013 年度企业人才住房
红树福苑 6 栋 B 座 1503 房 416,754.44 配售方案》相关规定购得的企业人才
住房
根据《福田区 2013 年度企业人才住房
红树福苑 6 栋 B 座 901 房 400,878.29 配售方案》相关规定购得的企业人才
住房
根据《福田区 2013 年度企业人才住房
观澜伟禄雅苑企业人才住房-2914 房 225,225.79 配售方案》相关规定购得的企业人才
住房
根据《福田区 2013 年度企业人才住房
观澜伟禄雅苑企业人才住房-2915 房 225,225.79 配售方案》相关规定购得的企业人才
住房
根据《福田区 2013 年度企业人才住房
观澜伟禄雅苑企业人才住房-2916 房 340,677.04 配售方案》相关规定购得的企业人才
住房
根据《福田区 2013 年度企业人才住房
观澜伟禄雅苑企业人才住房-2917 房 340,931.69 配售方案》相关规定购得的企业人才
住房
根据《福田区 2013 年度企业人才住房
观澜伟禄雅苑企业人才住房-2918 房 231,731.66 配售方案》相关规定购得的企业人才
住房
根据《福田区 2013 年度企业人才住房
观澜伟禄雅苑企业人才住房-406 房 425,637.29 配售方案》相关规定购得的企业人才
住房
观澜伟禄雅苑企业人才住房-407 房 319,460.76 根据《福田区 2013 年度企业人才住房
53
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
配售方案》相关规定购得的企业人才
住房
小计 3,951,083.75
单位：元
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 5,381,556.94 9,938,853.91
合计 5,381,556.94 9,938,853.91
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
捷顺科技总部
配套设施建设 5,381,556.94 5,381,556.94 9,938,853.91 9,938,853.91
项目
合计 5,381,556.94 5,381,556.94 9,938,853.91 9,938,853.91
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 期初余 其他 期末 投入 工程 利息 资金
预算数 增加 固定 化累 利息
名称 额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
捷顺
科技
总部
86,922, 9,938,8 4,429, 5,509, 50.59 50.59
配套 其他
519.04 53.91 328.39 525.52 % %
设施
建设
项目
86,922, 9,938,8 4,429, 5,509,
合计
519.04 53.91 328.39 525.52
54
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额 28,312,259.89 28,312,259.89
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 28,312,259.89 28,312,259.89
二、累计折旧
1.期初余额 8,253,100.91 8,253,100.91
2.本期增加金额 3,447,799.98 3,447,799.98
（1）计提 3,447,799.98 3,447,799.98
3.本期减少金额
（1）处置
55
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4.期末余额 11,700,900.89 11,700,900.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,611,359.00 16,611,359.00
2.期初账面价值 20,059,158.98 20,059,158.98
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 外购软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 253,778,883.60 272,920,938.67 36,136,102.24 562,835,924.51
2.本期增加
2,595,805.46 269,971.35 2,865,776.81
金额
（1）购
2,595,805.46 269,971.35 2,865,776.81
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 253,778,883.60 275,516,744.13 36,406,073.59 565,701,701.32
二、累计摊销
1.期初余额 61,106,651.35 147,450,834.45 32,576,325.14 241,133,810.94
2.本期增加
4,202,823.30 20,181,031.95 3,820,512.92 28,204,368.17
金额
（1）计
4,202,823.30 20,181,031.95 3,820,512.92 28,204,368.17
提
3.本期减少
金额
56
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）处
置
4.期末余额 65,309,474.65 167,631,866.40 36,396,838.06 269,338,179.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
188,469,408.95 107,884,877.73 9,235.53 296,363,522.21
价值
2.期初账面
192,672,232.25 125,470,104.22 3,559,777.10 321,702,113.57
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形 转入当 期末余额
内部开发支出 其他
资产 期损益
低位路内
智能泊车 2,704,543.61 3,036,469.50 5,741,013.11
检测器
车位级发
布&管控 2,691,096.77 2,939,569.14 5,630,665.91
终端
全场景无
人职守旗 3,542,880.00 3,008,801.94 6,551,681.94
舰控制机
高位路内
智能泊车 2,839,609.75 2,345,819.14 5,185,428.89
检测器
智轨运营
2,404,201.65 191,603.81 2,595,805.46
管理系统
57
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项目
社会保障
卡居民服
958,017.98 958,017.98
务一卡通
应用平台
多车场集
中化管控 765,769.84 4,858,817.48 0.00 5,624,587.32
技术研发
合计 14,948,101.62 17,339,098.99 2,595,805.46 29,691,395.15
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
上海捷羿 4,423,798.14 4,423,798.14
捷易付 35,642,091.46 35,642,091.46
上海雅丰 2,249,249.44 2,249,249.44
福州捷顺 466,015.24 466,015.24
中装捷顺 3,396,129.04 3,396,129.04
贵阳捷顺 1,616,892.42 1,616,892.42
合计 47,794,175.74 47,794,175.74
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
上海雅丰 2,249,249.44 2,249,249.44
捷易付 8,767,564.38 8,767,564.38
合计 11,016,813.82 11,016,813.82
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1) 上海捷羿资产组或资产组组合
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 上海捷羿资产组
资产组或资产组组合的账面价值 397,181.59
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 金额：4,423,798.14，全部分摊至上海捷羿
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 4,820,979.73
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，
现金流量预测使用的折现率 12.42%%（2020 年度：12.42%），预测期以后的现金流量保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、成本及其他相关费用。
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公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关
资产组特定风险的税前利率。
根据公司测算的包含商誉的资产组的可收回金额为 1,643.34 万元，远高于包含商誉在内的资产组账面价值 482.09 万
元，据此计算表明商誉并未出现减值损失。
2) 捷易付资产组或资产组组合
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
捷易付 捷易付资产组
资产组或资产组组合的账面价值 130,811.43
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 金额：26,874,527.08，全部分摊至捷易付
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 27,005,338.51
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试 是
时所确定的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，
现金流量预测使用的折现率 16.55%（2020 年度：16.55%），预测期以后的现金流量保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关
资产组特定风险的税前利率。
根据公司测算的包含商誉的资产组的可收回金额为 3,337.93 万元，低于包含商誉在内的资产组账面价值 2,700.53 万
元，但公司前期已计提减值 876.76 万元，本期无进一步减值迹象。
3) 上海雅丰
因上海雅丰相关业务与技术已全部纳入公司体系内，即上海雅丰“本身”已不在继续经营，预计未来现金流量现值为
0，故公司对其商誉全额计提减值准备。
4) 福州捷顺
福州捷顺为公司 2019 年度收购联营企业另外 60%股权产生的商誉，其商誉金额相对较小，该子公司尚处于发展初
期，本期已实现盈利，公司管理层预计未来产生现金流量现值足以弥补本期收购产生的 466,015.24 元的商誉，不存在减
值迹象。
5) 中装捷顺资产组或资产组组合
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 中装捷顺资产组
资产组或资产组组合的账面价值 244,073.19
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 金额：3,396,129.04，全部分摊至中装捷顺
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 3,640,202.23
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定 是
的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，
现金流量预测使用的折现率 12.42%（2020 年度：12.42%），预测期以后的现金流量保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关
资产组特定风险的税前利率。
根据公司测算的包含商誉的资产组的可收回金额为 582.67 万元，高于包含商誉在内的资产组账面价值 364.02 万元，
据此计算表明商誉并未出现减值损失。
5) 贵阳捷顺资产组或资产组组合
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 贵阳捷顺资产组
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深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
资产组或资产组组合的账面价值 35,964.40
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 金额：1,616,892.42，全部分摊至贵阳捷顺
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 1,652,856.82
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定 是
的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
贵阳捷顺为公司本期收购联营企业 20%股权产生的商誉，其商誉金额相对较小，该子公司尚处于发展中，本期已实
现盈利，公司管理层预计未来产生现金流量现值足以弥补本期收购产生的 165.29 万元（包含商誉在内的资产组账面价值）
的商誉，不存在减值迹象。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,591,815.39 711,706.93 611,726.33 1,691,795.99
阿里云存储使用
13,030,452.82 7,817,675.12 7,792,675.86 13,055,452.08
费
云托管 22,245,125.79 16,894,565.93 8,472,327.11 30,667,364.61
合计 36,867,394.00 25,423,947.98 16,876,729.30 45,414,612.68
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 123,290,152.06 18,593,670.37 122,017,272.80 18,302,590.92
内部交易未实现利润 39,882,125.93 5,982,318.89 34,271,195.67 5,140,679.35
限制性股票激励 20,523,566.84 3,078,535.03 20,523,566.84 3,078,535.03
合计 183,695,844.83 27,654,524.29 176,812,035.31 26,521,805.30
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
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（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 27,654,524.29 26,521,805.30
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
捷顺大厦 7,416,361.28 7,416,361.28 7,416,361.28 7,416,361.28
预付长期资产
5,098,876.92 5,098,876.92 4,976,185.47 4,976,185.47
款
合计 12,515,238.20 12,515,238.20 12,392,546.75 12,392,546.75
其他说明：
深圳地铁 2017 年 10 月进行施工建设，地铁 10 号线建设路线经过公司所有的房屋建筑物捷顺大厦，
因地铁施工期间需拆除地面上建筑物，故捷顺大厦会被拆除并在地铁施工完毕后进行复建。公司将被拆
除的房屋建筑物捷顺大厦暂停折旧，并将固定资产净值调整至此项目列报。
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
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单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料采购款 84,301,300.66 244,809,563.30
设备采购款 1,436,154.52 9,518,509.29
工程款 49,662,222.20 74,850,805.51
费用类 8,919,752.78 7,170,053.26
合计 144,319,430.16 336,348,931.36
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
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37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 112,581,557.25 84,019,127.46
合计 112,581,557.25 84,019,127.46
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 106,497,914.19 257,298,456.82 326,447,822.55 37,348,548.46
二、离职后福利-设定
1,671,216.03 9,490,333.62 10,814,318.29 347,231.36
提存计划
合计 108,169,130.22 266,788,790.44 337,262,140.84 37,695,779.82
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
105,931,960.72 246,196,381.68 315,018,250.43 37,110,091.97
和补贴
2、职工福利费 3,596,670.09 3,596,670.09
3、社会保险费 135,987.63 4,138,917.76 4,130,910.44 143,994.95
其中：医疗保险
122,390.48 3,743,840.31 3,737,454.76 128,776.03
费
工伤保险 1,684.53 130,236.45 129,267.43 2,653.55
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费
生育保险
11,912.62 264,841.00 264,188.25 12,565.37
费
4、住房公积金 429,965.84 3,294,246.00 3,629,750.30 94,461.54
其他 72,241.29 72,241.29
合计 106,497,914.19 257,298,456.82 326,447,822.55 37,348,548.46
（3） 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,662,791.01 9,196,049.81 10,521,526.42 337,314.40
2、失业保险费 8,425.02 294,283.81 292,791.87 9,916.96
合计 1,671,216.03 9,490,333.62 10,814,318.29 347,231.36
单位：元
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 42,077,029.53 51,181,754.72
企业所得税 266,180.74 18,533,590.24
个人所得税 1,759,616.99 2,796,390.17
城市维护建设税 611,166.05 1,344,973.23
教育费附加 250,430.08 577,337.49
地方教育附加 181,497.52 384,882.27
印花税 66,686.18 229,871.48
合计 45,212,607.09 75,048,799.60
其他说明
41、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 186,584,594.93 170,815,563.37
合计 186,584,594.93 170,815,563.37
单位：元
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
64
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借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 19,435,842.19 20,213,614.98
应付暂收款 15,480,102.74 20,053,034.07
预付卡备付金 126,027,640.13 112,877,528.32
限制性股票回购义务 25,641,009.87 17,671,386.00
合计 186,584,594.93 170,815,563.37
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 31,494,743.92 15,150,084.96
一年内到期的租赁负债 7,812,256.20 8,836,480.66
合计 39,307,000.12 23,986,565.62
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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待转销项税额 15,513,922.21 10,895,182.72
合计 15,513,922.21 10,895,182.72
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 322,875,175.10 310,580,965.35
合计 322,875,175.10 310,580,965.35
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
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发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 8,191,363.55 12,155,163.69
减：未确认融资费用 -347,053.04 -568,168.81
合计 7,844,310.51 11,586,994.88
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,672,111.14 413,201.87 2,258,909.27 尚未结转收益
拆迁安置 0.00 2,460,208.80 2,460,208.80 0.00 拆迁补偿
合计 2,672,111.14 2,460,208.80 2,873,410.67 2,258,909.27
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新 本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
其他变
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额 关/与收益
动
金额 入金额 金额 金额 相关
智慧社区
移动支付 与资产相
198,109.89 198,109.89 0.00
工程实验 关
室
重点企业
研发项目
与资产相
资助 192,009.61 192,009.61
关
（NISSP
项目）
产业振兴
与资产相
和技术改 2,281,991.64 215,091.98 2,066,899.66
关
造项目
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 643,999,741.00 5,648,400.00 0.00 0.00 -588,400.00 5,060,000.00 649,059,741.00
其他说明：
1、2021 年 9 月 13 日，公司召开了第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于回购注销部分不符合激励条件的激
励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、
《第四期限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划（草案）》”）相关规定以及公司 2019 年第一次临时股
东大会的相关授权，鉴于第四期股权激励计划首次及预留授予限制性股票的激励对象褚渊等 41 人已不符合激励条件，且
已与公司解除或者终止劳动关系，公司董事会同意对上述 41 人所持有尚未解锁的限制性股票合计 314,000 股进行回购注
销。公司独立董事发表了相关的独立意见。同日，公司召开了第五届监事会第十六次会议对本次限制性股票回购注销事
项进行审议并发表了核查意见。中介机构北京市盈科（深圳）律师事务所出具了专项的法律意见书。本次限制性股票回
购注销事项已经公司于 2021 年 9 月 29 日召开的 2021 年第二次临时股东大会审议通过。截至 2022 年 1 月 18 日，上述待
回购注销的 314,000 股限制性股票已经深圳证券交易所事前审核并由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准注
销完成，公司总股本由 643,999,741 股减少至 643,685,741 股。
2、2022 年 2 月 25 日，公司召开了第五届董事会第二十一会议和第五届监事会第十九次会议，审议通过了《关于向
公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》。公司独立董事发表了相
关独立意，公司监事会发表了相关核查意见。中介机构北京市盈科（深圳）律师事务所出具了专项的法律意见书。根据
《管理办法》、《2021 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《2021 年股权激励计划（草案）”）相
关规定以及公司 2022 年第一次临时股东大会的相关授权，鉴于 2021 年股权激励计划规定的授予条件已经成就，公司董
事会同意确定 2021 年股权激励计划首次授予日为 2022 年 2 月 25 日，以 9.47 元/份的行权价格向符合条件的 591 名激励
对象首次授予 847.26 万份股票期权；以 4.74 元/股的授予价格向 591 名激励对象首次授予 564.84 万股限制性股票。截至
2022 年 3 月 9 日，上述首次授予的 847.26 万份股票期权、564.84 万股限制性股票已经深圳证券交易所事前审核并由中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记完成，股票期权授予登记完成日与限制性股票登记上市日期均为 2022 年
3 月 14 日。公司总股本由 643,685,741 股增加至 649,334,141 股。
3、2022 年 3 月 11 日，公司召开了第五届董事会第二十二次会议审议通过了《关于第四期限制性股票激励计划预留
授予股份第二个解锁期解锁条件成就的议案》。根据《管理办法》、《激励计划（草案）》相关规定以及公司 2019 年第
一次临时股东大会的相关授权，公司董事会认为第四期股权激励计划预留授予限制性股票在第二个解锁期解锁条件已经
成就，除需公司按照规定程序审议通过回购注销部分限制性股票的激励对象外，第四期股权激励计划预留授予限制性股
票的 67 名激励对象解锁资格合法、有效。公司董事会同意为符合第二个解锁期解锁条件的 67 名激励对象办理已获授的
246,300 股限制性股票解锁相关事宜。公司独立董事发表了相关的独立意见。同日，公司召开了第五届监事会第二十次会
议对本次限制性股票解锁事项进行审议并发表了核查意见。中介机构北京市盈科（深圳）律师事务所出具了专项的法律
意见书。截至 2022 年 3 月 15 日，上述待解除限售的 246,300 股限制性股票经深圳证券交易所事前审核并由中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司办理解除限售预登记，股份上市流通日期为 2022 年 3 月 21 日。
4、2022 年 4 月 21 日，公司召开了第五届董事会第二十三次会议审议通过了《关于第四期限制性股票激励计划首次
授予股份第三个解锁期解锁条件成就的议案》。根据《管理办法》、《激励计划（草案）》相关规定以及公司 2019 年第
一次临时股东大会的相关授权，公司董事会认为第四期股权激励计划首次授予限制性股票在第三个解锁期解锁条件已经
成就，除需公司按照规定程序审议通过回购注销部分限制性股票涉及的激励对象外，第四期股权激励计划首次授予限制
性股票的 391 名激励对象解锁资格合法、有效。公司董事会同意为符合第三个解锁期解锁条件的 391 名激励对象办理已
获授的 3,924,800 股限制性股票解锁相关事宜。公司独立董事发表了相关的独立意见。同日，公司召开了第五届监事会第
二十一次会议对本次限制性股票解锁事项进行审议并发表了核查意见。中介机构北京市盈科（深圳）律师事务所出具了
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深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
专项的法律意见书。截至 2022 年 4 月 27 日，上述待解除限售的 3,924,800 股限制性股票已经深圳证券交易所事前审核并
由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除限售预登记，股份上市流通日期为 2022 年 5 月 6 日。
5、2022 年 4 月 21 日，公司召开了第五届董事会第二十三次会议审议通过了》和《关于回购注销部分不符合激励条
件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。根据《管理办法》、《激励计划（草案）》、《2021 年股权激
励计划（草案）》相关规定以及公司 2019 年第一次临时股东大会、2022 年第一次临时股东大会的相关授权，鉴于第四
期股权激励计划和 2021 年股权激励计划涉及的 26 名激励对象已不符合激励条件，且已与公司解除或者终止劳动关系，
公司董事会同意对上述 26 人所持有尚未解锁的限制性股票合计 274,400 股进行回购注销。公司独立董事发表了相关的独
立意见。同日，公司召开了第五届监事会第二十一次会议对本次限制性股票回购注销事项进行审议并发表了核查意见。
中介机构北京市盈科（深圳）律师事务所出具了专项的法律意见书。本次限制性股票回购注销事项已经公司于 2022 年 5
月 18 日召开的 2021 年年度股东大会审议通过。截至本公告披露之日，上述限制性股票 274,400 股的回购注销尚未办理
完成。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
923,871,769.16 42,636,697.00 1,591,512.00 964,916,954.16
价）
其他资本公积 51,994,481.44 21,511,681.00 30,482,800.44
合计 975,866,250.60 42,636,697.00 23,103,193.00 995,399,754.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本章节附注之“53、股本”之“其他说明”所述事项 1、2、3、4、5 分别导致资本公积-股本溢价变动金额为-
758,388.00 元、21,125,016.00 元、1,534,449.00 元，-833,124.00 元、19,977,232.00 元；
（2）本章节附注之“53、股本”之“其他说明”所述事项 3、5 分别导致资本公积-其他资本变动金额为-1,534,449.00 元、
-19,977,232.00 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
向股权激励对象授予
18,743,774.00 26,773,416.00 17,121,218.00 28,395,972.00
的限制性股票
合计 18,743,774.00 26,773,416.00 17,121,218.00 28,395,972.00
70
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）因员工离职回购注销减少库存股 2,235,060.00 元；
（2）第四期限制性股票激励计划首次及预留授予的限制性股票到期解禁减少库存股 14,886,158 元；
（3）2021 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予的限制性股票增加库存股 26,773,416 元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 152,975,547.52 152,975,547.52
合计 152,975,547.52 152,975,547.52
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 579,650,225.49
期末未分配利润 521,502,474.76
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
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61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 417,225,284.49 249,845,591.15 507,434,581.57 302,553,545.99
其他业务 33,494,584.81 15,384,762.32 43,038,401.98 13,337,218.68
合计 450,719,869.30 265,230,353.47 550,472,983.55 315,890,764.67
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 营业收入 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
国内 447,469,586.36 447,469,586.36
国外 3,250,282.94 3,250,282.94
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
经销商渠道 45,479,140.72 45,479,140.72
非经销商渠道 405,240,728.58 405,240,728.58
合计 450,719,869.30 450,719,869.30
与履约义务相关的信息：
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约
的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点
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深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转
移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公
司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受
该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服
务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司的销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在不同经营模式下采用不同时点确认收入，分为以下两种情况：
(1)直接销售模式：
公司直接销售产品给直接终端用户，合同签订需安装验收的，公司产品已经安装完成并已运行，并取得直接终端用
户对项目验收后，公司根据已签字或盖章的验收单，确认收入实现；
公司直接销售产品给直接终端用户，合同签订不需要安装验收的，货物发送至指定地点并经集成总包商对产品签收
后，公司根据已签字或盖章的签收单，确认收入实现，后续安装、调试工作由集成总包商负责。
(2) 经销商销售模式:
国内经销商提货后由经销商自己负责安装，公司在货物发出并向货运公司办理委托货运手续，或在客户自己提货，
办理出库手续后，确认收入实现。
国外销售根据合同条约，在办理完出口报关手续，取得报关单，开具出口专用发票，且货物实际放行时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 112,581,557.25 元，其中，
112,581,557.25 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,553,777.75 1,514,885.13
教育费附加 644,772.92 989,084.86
车船使用税 7,559.60 12,055.84
印花税 316,746.20 502,069.72
河道管理费 593.74
地方教育附加 423,013.37 102,930.13
合计 2,946,463.58 3,121,025.68
其他说明：
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬及福利 97,303,301.80 83,602,968.68
运杂费 1,843,056.93 2,766,402.16
房屋租赁费 5,524,546.47 6,798,963.18
差旅费 1,973,081.89 2,932,667.92
通讯费 10,215,174.74 7,486,365.34
广告展览费 1,074,664.88 2,335,833.94
折旧费 667,582.08 913,517.99
业务招待费 3,453,000.26 4,218,066.64
办公费 1,689,377.40 1,048,049.16
水电费 837,488.18 536,986.31
其他 5,327,717.37 2,582,845.69
合计 129,908,992.00 115,222,667.01
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬及福利 30,073,915.27 31,560,866.73
摊销费 4,943,813.10 1,579,232.98
办公费 648,983.25 1,688,029.38
折旧费 7,536,998.32 2,872,643.51
网络使用及通信费 1,219,312.81 781,955.17
房屋租赁费 1,998,809.49 772,699.87
差旅费 694,368.51 837,155.88
其他 9,120,993.98 9,292,812.97
合计 56,237,194.73 49,385,396.49
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬及福利 51,146,702.05 42,413,153.87
机物料消耗 1,095,378.98 823,138.51
折旧及摊销 897,555.72 4,089,212.14
办公费 27,464.93 583,587.21
其他 1,328,547.05 1,020,940.60
合计 54,495,648.73 48,930,032.33
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,604,761.14
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减：利息收入 4,972,521.93 9,162,736.00
汇兑损益 101,478.21 317,756.62
手续费 318,488.89 239,870.28
其他 1,140.00
减：确认未实现融资收益 5,489,952.01 -4,355,831.60
合计 -1,436,605.70 -12,960,940.70
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助[注] 995,320.35 868,814.79
与收益相关的政府补助[注] 13,702,454.39 19,565,117.72
代扣个人所得税手续费返还及其他 503,790.45 387,804.28
增值税加计扣除 47,139.04
合计 15,201,565.19 20,821,736.79
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 409,438.28 -124,925.10
理财产品收益 32,585.35 10,186.87
合计 442,023.63 -114,738.23
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,113,860.67 -423,793.26
长期应收款坏账损失 -390,118.64 -305,884.36
应收票据坏账损失 6,270,543.68 -50,809.82
应收账款坏账损失 -6,039,443.63 -4,867,633.61
合计 -1,272,879.26 -5,648,121.05
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其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 89,991.59 23,948.99
合计 89,991.59 23,948.99
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
拆迁补偿款 2,460,208.80 2,460,208.80 2,460,208.80
赔偿金、违约金 491,071.84 926,893.67 491,071.84
其他 435,196.58 29,744.82 435,196.58
合计 3,386,477.22 3,416,847.29 3,386,477.22
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
[注]：拆迁补偿款主要是捷顺大厦拆迁安置补偿款的摊销，因地铁施工需要将捷顺大厦拆除并在地铁完工后复建，
深圳市地铁集团有限公司根据《国有土地上房屋征收与补偿条例》《深圳市房屋征收与补偿实施办法》等相关规定对公
司进行补偿，公司收到补偿款后根据补偿期间进行摊销。
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款支出 15,966.93 485.56 15,966.93
其他 102,280.04 7,226.37 102,280.04
合计 118,246.97 7,711.93 118,246.97
其他说明：
76
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76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,374,639.95 10,183,155.31
递延所得税费用 -1,132,718.98 -398,877.00
合计 3,241,920.97 9,784,278.31
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -38,933,246.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,078,182.13
子公司适用不同税率的影响 -1,202,348.44
调整以前期间所得税的影响 3,293,214.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
72,872.43
亏损的影响
所得税费用 3,241,920.97
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注无
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 5,006,445.56 7,482,551.81
银行利息收入 4,891,896.10 9,162,736.00
政府补助 6,778,343.97 5,071,409.32
收回履约保证金 1,891,453.77 10,000,000.00
合计 18,568,139.40 31,716,697.13
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用付现支出 25,641,917.43 33,242,152.52
手续费等支出 3,021,505.92 239,870.28
捐赠及罚款支出 118,246.97 7,711.93
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支付保函保证金 20,000,000.00 313,000.00
往来款 12,104,577.37
合计 48,781,670.32 45,907,312.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财 2,000,000.00
证券理财 20,000,000.00
合计 22,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
证券理财 90,000,000.00 20,000,000.00
银行理财 400,000.00
合计 90,000,000.00 20,400,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股份回购支付的现金 1,107,524.00 1,086,044.00
合计 1,107,524.00 1,086,044.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -42,175,167.08 39,591,721.62
78
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
加：资产减值准备 1,272,879.26 5,648,121.05
固定资产折旧、油气资产折
14,584,496.42 6,294,682.06
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,447,799.98
无形资产摊销 30,274,680.50 27,793,286.79
长期待摊费用摊销 16,245,885.34 1,531,849.13
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -89,991.59 -23,948.99
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
4,974,796.88 317,756.62
列）
投资损失（收益以“－”号填
-442,023.63 114,738.23
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,132,718.99 -725,912.97
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-51,356,588.80 -88,548,429.95
列）
经营性应收项目的减少（增加
83,625,292.54 -46,874,955.24
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-216,360,589.41 -67,689,247.42
以“－”号填列）
其他 5,973,551.37 4,866,815.97
经营活动产生的现金流量净额 -151,157,697.21 -117,703,523.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 457,304,638.56 674,543,875.42
减：现金的期初余额 732,396,268.43 933,518,631.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -275,091,629.87 -258,974,756.13
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
79
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 457,304,638.56 732,396,268.43
其中：库存现金 534,225.63 919,902.41
可随时用于支付的银行存款 445,518,980.44 656,162,641.08
可随时用于支付的其他货币资
22,978,180.58 17,461,331.93
金
三、期末现金及现金等价物余额 457,304,638.56 732,396,268.43
其中：母公司或集团内子公司使用受
11,726,748.09 8,758,874.22
限制的现金和现金等价物
其他说明：
注：截至 2022 年 6 月 30 日，其他货币资金中包含保函保证金 11,726,748.09 元，使用受限，不属于现金及现金等价
物。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,726,748.09 保函保证金
固定资产 106,949,619.31 抵押借款
无形资产 184,454,347.50 抵押借款
在建工程 5,381,556.94 抵押借款
投资性房地产 478,503,335.12 抵押借款
交易性金额资产 90,000,000.00 证券理财产品
合计 877,015,606.96
其他说明：
80
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82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 15,037.56 6.7114 100,923.08
欧元
港币 25,018.25 0.85519 21,395.36
应收账款
其中：美元
欧元
港币 16,738.50 0.85519 14,314.60
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
软件即征即退税款 10,800,072.84 其他收益 10,800,072.84
2022 年高新技术企业培育
1,900,000.00 其他收益 1,900,000.00
资助拨款
社保局稳岗补贴 1,469,651.13 其他收益 1,469,651.13
个税手续费返还 505,157.31 其他收益 505,157.31
产业振兴和技术改造项目 215,091.98 其他收益 215,091.98
智慧社区移动支付工程实验
198,109.89 其他收益 198,109.89
室
增值税加计抵减 43,811.41 其他收益 43,811.41
深圳市福田区投资推广和企 20,000.00 其他收益 20,000.00
81
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
业服务中心
上海市宝山区高境镇人民政
20,000.00 其他收益 20,000.00
府 21 年企业扶持资金补贴
社保险基金管理局生育津贴 19,365.06 其他收益 19,365.06
上海市残疾人就业服务中心
9,013.10 其他收益 9,013.10
超比例奖
深圳市社会保障基金管理局
1,000.00 其他收益 1,000.00
一次性留工培训补助
成都高新区社保局小规模补
292.47 其他收益 292.47
助
合计 15,201,565.19 15,201,565.19
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
82
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
83
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其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
84
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
泉州捷顺信息科技有限公司（简称泉州捷顺） 设立 2022.1.19 300,000.00 60%
苏州市捷顺信息科技有限公司（简称苏州捷顺） 设立 2022.1.19 1,800,000.00 60%
大连捷顺信息科技有限公司（简称大连捷顺） 设立 2022.3.21 1,800,000.00 60%
重庆捷顺城市运营服务有限公司（简称重庆捷顺） 设立 2022.4.24 0.00 60%
[注] 1、泉州捷顺、苏州捷顺和大连捷顺是由捷顺科技下属子公司捷顺盈盛公司直接投资设立；重庆捷顺是由母公司直
接投资设立。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
顺易通 深圳 深圳 商业 74.22% 设立
科漫达 深圳 深圳 软件业 100.00% 设立
非同一控制下
捷易付 深圳 深圳 商业 100.00%
企业合并
非同一控制下
上海捷羿 上海 上海 软件业 55.90%
企业合并
非同一控制下
上海雅丰 上海 上海 软件业 75.00%
企业合并
捷顺数科 深圳 深圳 软件业 100.00% 设立
捷顺盈盛 深圳 深圳 商业 100.00% 设立
非同一控制下
福州捷顺 福州 福州 商业 100.00%
企业合并
捷顺智城 深圳 深圳 软件业 88.00% 6.71% 设立
非同一控制下
中装捷顺 江苏 江苏 商业 34.00% 9.47%
企业合并
重庆捷顺 重庆 重庆 商业 60.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
85
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
顺易通 25.78% 2,958,796.11 80,212,919.58
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子
公 非 非
司 流 流
流动资 非流动 资产合 流动负 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 负债合
名 动 动
产 资产 计 债 计 产 资产 计 债 计
称 负 负
债 债
顺
378,071, 329,342, 707,413, 396,260, 396,260, 304,645, 317,997, 622,643, 324,029, 324,029,
易
403.37 497.84 901.21 113.99 113.99 507.77 779.47 287.24 701.03 701.03
通
单位：元
子 本期发生额 上期发生额
公
司 经营活动 综合收益总 经营活动
名 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润
现金流量 额 现金流量
称
顺
117,457,764. 54,197,382 71,119,722. 68,964,368.
易 11,459,676.12 11,459,676.12 4,165,398.45 4,165,398.45
48 .41 10 85
通
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
86
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购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
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净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
88
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下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使
股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议
并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的
89
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定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一
致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客
户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险
可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于
无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司主要运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，
保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风
险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具
使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决
定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的
风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按
市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
90
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
90,000,000.00 1,730,973.42 91,730,973.42
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 90,000,000.00 90,000,000.00
的金融资产
（4）理财产品 90,000,000.00 90,000,000.00
（5）应收款项融资 1,730,973.42 1,730,973.42
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
被投资单位的市价按照相关市场上可观察到的结汇汇率作为计量依据确认公允价值，理财产品按照相关市场上可观
察到的产品净值作为计量依据确认公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
被投资单位报告期内有交易的，以最近一次交易价格作为公允价值，无交易的，被投资单位经营情况、财务状况未
发生重大变动，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
91
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本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是唐健、刘翠英。
其他说明：
1. 本公司的实际控制人情况
自然人股东 身份证号 住址
唐健 44030119561010**** 广东省深圳市罗湖区红宝路西村
刘翠英 44030119570214**** 广东省深圳市罗湖区红宝路西村
(续上表)
自然人股东 与本公司关系 持股比例(%) 表决权比例(%)
唐健 实际控制人 27.79 27.79
刘翠英 实际控制人 11.33 11.33
注：本公司实际控制人唐健与刘翠英系夫妻关系
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
南京墨博云舟信息科技有限公司 本公司之联营企业
石家庄捷顺智慧科技有限公司 本公司之联营企业
长沙捷顺智慧电子科技有限公司 本公司之联营企业
青岛捷顺信息科技有限公司 本公司之联营企业
郑州捷顺科技有限公司 本公司之联营企业
常德市天方大数据有限公司 本公司之联营企业
广东捷顺信宏智慧交通发展有限公司 本公司之联营企业
嘉兴市捷顺智慧停车运营管理有限公司 本公司之联营企业
河源市中科捷顺科技有限公司 本公司之联营企业
惠州交投惠泊车管理有限公司 本公司之联营企业
四川虎小儿信息科技有限公司 本公司之联营企业
捷顺智慧停车运营管理(临沂)有限公司 本公司之联营企业
临沂城发乐泊停车运营管理有限公司 本公司之联营企业
海口智慧停车运营管理有限公司 本公司之联营企业
鹏城智慧共享科技（深圳）有限公司 本公司之联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
92
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
南京墨博云舟信
采购软件 77,360.00 否 0.00
息科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
常德市天方大数据有限公司 销售商品 1,308,320.00 3,505,136.51
海口智慧停车运营管理有限
销售商品 189,036.24 373,267.58
公司
河源市中科捷顺科技有限公
销售商品 421,163.66 98,997.68
司
惠州交投惠泊车管理有限公
销售商品 654,463.22
司
嘉兴市捷顺智慧停车运营管
销售商品 538,173.38 469,445.16
理有限公司
捷顺智慧停车运营管理（临
销售商品 454,709.00
沂）有限公司
青岛捷顺信息科技有限公司 销售商品 3,856,771.01 3,913,023.55
石家庄捷顺智慧科技有限公
销售商品 1,008,414.48 2,844,372.21
司
四川虎小儿信息科技有限公
销售商品 50,584.91
司
长沙捷顺智慧电子科技有限
销售商品 1,453,522.79 2,092,556.00
公司
郑州捷顺科技有限公司 销售商品 1,366,133.28 4,563,004.00
合计 11,301,291.97 29,024,830.98
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
93
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（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
惠州交投惠泊车 87,000,000.00 2020 年 11 月 11 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
94
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（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
青岛捷顺信息科
应收账款 3,386,877.06 101,606.31 3,546,331.53 106,389.95
技有限公司
石家庄捷顺智慧
应收账款 1,649,357.75 49,480.73 2,156,428.57 64,692.86
科技有限公司
郑州捷顺科技有
应收账款 1,069,093.75 32,072.81
限公司
长沙捷顺智慧电
应收账款 466,456.19 13,993.69 2,255,175.92 67,655.28
子科技有限公司
常德市天方大数
应收账款 2,544,126.00 76,323.78 1,503,186.00 45,095.58
据有限公司
嘉兴市捷顺智慧
应收账款 停车运营管理有 421,498.70 12,644.96
限公司
惠州交投惠泊车
应收账款 20,917,269.45 627,518.08 20,926,109.77 627,783.29
管理有限公司
河源市中科捷顺
应收账款 207,258.35 6,217.75
科技有限公司
海口智慧停车运
应收账款 10,106,819.68 303,204.59 9,267,863.30 278,035.90
营管理有限公司
捷顺智慧停车运
应收账款 营管理（临沂） 347,372.10 10,421.16
有限公
四川虎小儿信息
应收账款 220,540.00 6,616.20 220,540.00 28,452.00
科技有限公司
小 计 39,638,818.23 1,189,164.55 41,573,485.89 1,269,040.38
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
南京墨博云舟信息科技有限
应付账款 37,735.85 0.00
公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
95
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单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 21,125,016.00
公司本期行权的各项权益工具总额 21,511,681.00
公司本期失效的各项权益工具总额 1,591,512.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
6.26 元/股，12 个月
期限
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司采用授予日股票收盘价确定
公司采用获授限制性股票额度基数与对应年度个人绩效考
可行权权益工具数量的确定依据
核系数的乘积确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 78,073,997.63
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
96
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
97
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其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细详见
本财务报表附注第十节（七）61 之说明。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单
项计
提坏
105,745,758 10.73 27,597,660 26.10 78,148,097. 91,446,800. 9.00 21,878,077 23.92 69,568,722
账准
.53 % .61 % 92 06 % .22 % .84
备的
应收
账款
其
中：
按组
合计
879,396,289 89.27 64,700,280 814,696,00 924,229,734 91.00 66,103,087 7.15 858,126,64
提坏 7.36%
.30 % .82 8.48 .07 % .83 % 6.24
账准
备的
98
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应收
账款
其
中：
985,142,047 100.0 92,297,941 33.46 892,844,10 1,015,676,5 100.0 87,981,165 8.66 927,695,36
合计
.83 0% .43 % 6.40 34.13 0% .05 % 9.08
按单项计提坏账准备： 27,597,660.61
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
恒大债务危机计提坏
恒大集团 105,745,758.53 27,597,660.61 10.73%
账
合计 105,745,758.53 27,597,660.61
按组合计提坏账准备： 64,700,280.82
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方组合 149,031,306.15 0.00 0.00%
账龄组合 666,009,889.37 64,700,280.82 9.71%
其中：1 年以内 441,250,610.38 13,237,518.31 3.00%
1-2 年 147,071,047.50 7,353,552.38 5.00%
2-3 年 41,973,776.70 8,394,755.34 20.00%
3 年以上 35,714,454.79 35,714,454.79 100.00%
合计 879,396,289.30 64,700,280.82
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 755,359,957.68
1至2年 151,864,946.32
2至3年 42,201,099.04
3 年以上 35,716,044.79
3至4年 35,716,044.79
合计 985,142,047.83
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账 21,878,077.22 5,719,583.39 27,597,660.61
99
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准备
按组合计提坏
66,103,087.83 -1,402,807.01 64,700,280.82
账准备
合计 87,981,165.05 4,316,776.38 92,297,941.43
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 195,082,379.62 19.80%
客户二 105,745,758.53 10.73% 27,597,660.61
客户三 39,899,100.52 4.05% 1,361,506.11
客户四 22,554,481.73 2.29% 676,634.45
客户五 20,926,109.77 2.12% 845,883.39
合计 384,207,830.17 38.99%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 59,444,364.37 8,773,836.53
合计 59,444,364.37 8,773,836.53
100
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 51,574,788.80 739,828.26
押金保证金 8,619,928.65 6,577,058.62
应收暂付款 1,678,022.85
其他 167,166.59 478,427.07
合计 60,361,884.04 9,473,336.80
101
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 346,081.20 96,123.13 257,295.94 699,500.27
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -51,972.70 51,972.70
--转入第三阶段 -169,336.88 169,336.88
本期计提 8,455.12 125,186.46 84,377.82 218,019.40
2022 年 6 月 30 日余
302,563.62 103,945.41 511,010.64 917,519.67
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 57,626,061.14
1至2年 1,039,454.09
2至3年 1,693,368.81
3 年以上 3,000.00
3至4年 3,000.00
合计 60,361,884.04
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
合并范围内关
699,500.27 218,019.40 917,519.67
联方组合
合计 699,500.27 218,019.40 917,519.67
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
102
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 押金保证金 38,250,000.00 1 年以内 63.37% 0.00
客户二 押金保证金 10,000,000.00 1 年以内 16.57% 0.00
客户三 押金保证金 3,307,588.95 1 年以内 5.48% 0.00
客户四 押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 1.66% 50,000.00
客户五 押金保证金 568,934.00 1 年以内 0.94% 28,446.70
合计 53,126,522.95 88.02% 78,446.70
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 473,753,842.08 473,753,842.08 506,143,842.08 506,143,842.08
对联营、合营
30,783,427.74 30,783,427.74 32,712,644.54 32,712,644.54
企业投资
合计 504,537,269.82 504,537,269.82 538,856,486.62 538,856,486.62
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 期末余额（账 减值准备
被投资单位 计提减
面价值） 追加投资 减少投资 其他 面价值） 期末余额
值准备
福州捷顺 3,987,394.30 3,987,394.30
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深圳市捷顺科技实业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
捷顺数科 50,000,000.00 40,000,000.00 10,000,000.00
捷顺通 100,000,000.00 100,000,000.00
捷顺智城 39,000,000.00 1,000,000.00 40,000,000.00
科漫达 60,365,399.26 60,365,399.26
上海捷羿 10,200,000.00 10,200,000.00
上海雅丰 4,878,902.08 4,878,902.08
捷顺盈盛 20,430,000.00 6,610,000.00 27,040,000.00
捷易付 113,083,146.44 113,083,146.44
顺易通 100,000,000.00 100,000,000.00
中装捷顺 4,199,000.00 4,199,000.00
合计 506,143,842.08 7,610,000.00 40,000,000.00 473,753,842.08
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值
期初余额 其他 宣告发 期末余额
投资 权益法下确 其他 计提 准备
（账面价 追加 减少 综合 放现金 其 （账面价
单位 认的投资损 权益 减值 期末
值） 投资 投资 收益 股利或 他 值）
益 变动 准备 余额
调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
常德
10,506,837.12 -1,395,587.46 9,111,249.66
天方
广东
2,449,140.76 2,449,140.76
捷顺
海口
8,785,290.45 -640,997.04 8,144,293.41
智慧
捷顺
317,499.66 -18,679.25 298,820.41
智慧
临沂
46,705.20 79,921.90 126,627.10
城发
南京
10,607,171.35 46,125.05 10,653,296.40
墨博
小计 32,712,644.54 -1,929,216.80 30,783,427.74
合计 32,712,644.54 -1,929,216.80 30,783,427.74
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 344,630,847.60 241,784,285.11 477,280,774.29 314,622,235.87
其他业务 41,905,380.02 3,318,812.74 30,237,171.62 4,731,986.00
合计 386,536,227.62 245,103,097.85 507,517,945.91 319,354,221.87
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 营业收入 合计
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商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
国内 383,285,944.68 383,285,944.68
国外 3,250,282.94 3,250,282.94
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
经销商渠道 45,479,140.72 45,479,140.72
非经销商渠道 341,057,086.90 341,057,086.90
合计 386,536,227.62 386,536,227.62
与履约义务相关的信息：
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约
的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点
履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转
移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公
司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受
该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
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(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服
务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司的销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在不同经营模式下采用不同时点确认收入，分为以下两种情况：
(1) 直接销售模式：
公司直接销售产品给直接终端用户，合同签订需安装验收的，公司产品已经安装完成并已运行，并取得直接终端用
户对项目验收后，公司根据已签字或盖章的验收单，确认收入实现；
公司直接销售产品给直接终端用户，合同签订不需要安装验收的，货物发送至指定地点并经集成总包商对产品签收
后，公司根据已签字或盖章的签收单，确认收入实现，后续安装、调试工作由集成总包商负责。
(2) 经销商销售模式:
国内经销商提货后由经销商自己负责安装，公司在货物发出并向货运公司办理委托货运手续，或在客户自己提货，
办理出库手续后，确认收入实现。
国外销售根据合同条约，在办理完出口报关手续，取得报关单，开具出口专用发票，且货物实际放行时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 39,922,740.03 元，其中，
39,922,740.03 元预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -2,904,301.27
权益法核算的长期股权投资收益 -1,929,216.80 -2,702,203.95
交易性金融资产在持有期间的投资收
20,740.27
益
合计 -1,908,476.53 -5,606,505.22
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 89,991.59
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
4,402,801.88
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
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除上述各项之外的其他营业外收入和
3,268,247.23
支出
减：所得税影响额 487,043.13
少数股东权益影响额 179,934.32
合计 7,094,063.25 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-1.67% -0.0607 -0.0597
利润
扣除非经常性损益后归属于
-1.98% -0.0718 -0.0707
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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