完美环球娱乐股份有限公司 2015 年半年度财务报告
完美环球娱乐股份有限公司
2015 年半年度财务报告
2015 年 07 月
1
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2015 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计。
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：完美环球娱乐股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 600,006,236.62 251,080,421.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 200,000.00 23,403,309.00
应收账款 587,266,065.73 694,389,618.53
预付款项 62,906,326.00 48,508,195.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 32,674,813.93 11,553,350.23
买入返售金融资产
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存货 467,399,413.03 451,585,539.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 6,843,087.45 7,018,887.87
其他流动资产 27,769,412.36 61,678,064.68
流动资产合计 1,785,065,355.12 1,549,217,386.73
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 371,746,608.19
投资性房地产
固定资产 7,711,488.08 15,746,114.01
在建工程 97,438.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,380,560.84 4,289,565.00
开发支出
商誉 53,598,731.67 53,954,720.15
长期待摊费用 10,772,874.47 14,045,727.14
递延所得税资产 13,292,751.95 9,141,202.49
其他非流动资产
非流动资产合计 460,503,015.20 97,274,766.79
资产总计 2,245,568,370.32 1,646,492,153.52
流动负债：
短期借款 262,956,920.00 88,257,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
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应付票据
应付账款 8,775,827.62 41,969,118.03
预收款项 51,963,283.56 79,743,470.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,828,052.38 9,248,712.42
应交税费 47,324,025.53 86,277,756.16
应付利息 1,424,816.89 672,540.66
应付股利 25,410,228.34 44,379,859.34
其他应付款 116,224,959.28 208,893,398.07
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 90,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 612,908,113.60 569,441,854.88
非流动负债：
长期借款 797,182,800.00 267,310,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 547,403.11 747,497.71
其他非流动负债
非流动负债合计 797,730,203.11 268,057,497.71
负债合计 1,410,638,316.71 837,499,352.59
所有者权益：
股本 559,400,053.00 559,400,053.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 22,751,044.78 22,751,044.78
减：库存股
其他综合收益 -3,540.26 68,508.58
专项储备
盈余公积 6,098,959.04 6,098,959.04
一般风险准备
未分配利润 187,668,466.20 167,351,366.97
归属于母公司所有者权益合计 775,914,982.76 755,669,932.37
少数股东权益 59,015,070.85 53,322,868.56
所有者权益合计 834,930,053.61 808,992,800.93
负债和所有者权益总计 2,245,568,370.32 1,646,492,153.52
法定代表人：池宇峰 主管会计工作负责人：曾映雪 会计机构负责人：胡静
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 721,490.81
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 833,087.31
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 223,109.40
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流动资产合计 1,777,687.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,726,225,000.00 2,726,225,000.00
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,264,735.27
其他非流动资产
非流动资产合计 2,727,489,735.27 2,726,225,000.00
资产总计 2,729,267,422.79 2,726,225,000.00
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,261.00
预收款项
应付职工薪酬 335,228.64
应交税费 1,292,431.05
应付利息
应付股利
其他应付款 32,601,866.66 28,052,372.60
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划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 34,233,787.35 28,052,372.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 34,233,787.35 28,052,372.60
所有者权益：
股本 487,706,996.00 487,706,996.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,097,544,306.73 2,097,544,306.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,157,514.69 15,157,514.69
未分配利润 94,624,818.02 97,763,809.98
所有者权益合计 2,695,033,635.44 2,698,172,627.40
负债和所有者权益总计 2,729,267,422.79 2,726,225,000.00
3、合并利润表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 247,677,059.01 207,814,000.54
其中：营业收入 247,677,059.01 207,814,000.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 225,239,891.12 150,372,955.71
其中：营业成本 122,057,182.31 87,667,965.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,265,519.32 2,269,937.16
销售费用 50,915,614.40 26,152,285.77
管理费用 37,820,438.28 28,742,792.78
财务费用 15,843,745.43 3,880,161.38
资产减值损失 -2,662,608.62 1,659,812.75
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,324,571.52 1,024,371.92
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,761,739.41 58,465,416.75
加：营业外收入 28,092,907.05 14,021,147.03
其中：非流动资产处置利得 106,815.43 183,411.17
减：营业外支出 463.97 2,329.70
其中：非流动资产处置损失 463.97 2,329.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,854,182.49 72,484,234.08
减：所得税费用 13,443,458.08 17,001,892.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,410,724.41 55,482,341.09
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归属于母公司所有者的净利润 39,661,885.39 40,191,118.26
少数股东损益 2,748,839.02 15,291,222.83
六、其他综合收益的税后净额 -72,048.84 -229,812.77
归属母公司所有者的其他综合收益
-72,048.84 -229,812.77
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-72,048.84 -229,812.77
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -72,048.84 -229,812.77
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00 0.00
税后净额
七、综合收益总额 42,338,675.57 55,252,528.32
归属于母公司所有者的综合收益
39,589,836.55 39,961,305.49
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,748,839.02 15,291,222.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.14
（二）稀释每股收益 0.08 0.14
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：池宇峰 主管会计工作负责人：曾映雪 会计机构负责人：胡静
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 211,531,554.92
减：营业成本 0.00 151,122,243.43
营业税金及附加 0.00 620,561.66
销售费用 1,497,835.84 42,369,511.86
管理费用 3,561,387.37 16,974,178.72
财务费用 -282.14 3,095,054.49
资产减值损失 12,369,429.29
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
20,000,000.00 2,973,300.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,941,058.93 -12,046,124.53
加：营业外收入 1,424,231.31
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 852,802.95
其中：非流动资产处置损失 475.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
14,941,058.93 -11,474,696.17
列）
减：所得税费用 -1,264,735.27 4,120,717.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,205,794.20 -15,595,413.46
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 16,205,794.20 -15,595,413.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 370,810,731.29 287,513,415.39
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,870,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 29,853,506.13 22,441,441.56
经营活动现金流入小计 400,664,237.42 314,824,856.95
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购买商品、接受劳务支付的现金 293,717,831.83 311,506,395.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
31,495,765.97 29,896,571.46
金
支付的各项税费 65,748,973.53 85,567,173.47
支付其他与经营活动有关的现金 103,680,083.62 57,820,037.38
经营活动现金流出小计 494,642,654.95 484,790,178.17
经营活动产生的现金流量净额 -93,978,417.53 -169,965,321.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 31,300,000.00 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金 15,616.44 1,024,371.92
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
475,987.98
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 31,791,604.42 41,024,371.92
购建固定资产、无形资产和其他
615,755.90 28,759,726.74
长期资产支付的现金
投资支付的现金 381,352,800.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00
投资活动现金流出小计 381,968,555.90 36,759,726.74
投资活动产生的现金流量净额 -350,176,951.48 4,264,645.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 843,468,920.00 134,687,600.00
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 13,100,000.00
筹资活动现金流入小计 853,468,920.00 147,787,600.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 61,245,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付
50,387,736.13 5,246,271.54
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
16,200,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 170,900,000.00 20,000,000.00
筹资活动现金流出小计 231,287,736.13 86,491,871.54
筹资活动产生的现金流量净额 622,181,183.87 61,295,728.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 178,025,814.86 -104,404,947.58
加：期初现金及现金等价物余额 231,080,421.76 293,155,379.78
六、期末现金及现金等价物余额 409,106,236.62 188,750,432.20
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 104,350,914.08
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23,605,544.73 2,246,264.83
经营活动现金流入小计 23,605,544.73 106,597,178.91
购买商品、接受劳务支付的现金 56,240,324.81
支付给职工以及为职工支付的现
748,533.44 22,072,009.71
金
支付的各项税费 143,853.50 7,340,312.12
支付其他与经营活动有关的现金 2,803,329.05 38,928,242.32
经营活动现金流出小计 3,695,715.99 124,580,888.96
经营活动产生的现金流量净额 19,909,828.74 -17,983,710.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,098,300.00
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处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 170,000.00
投资活动现金流入小计 1,268,300.00
购建固定资产、无形资产和其他
19,561,743.13
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,561,743.13
投资活动产生的现金流量净额 -18,293,443.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 175,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 175,800,000.00
偿还债务支付的现金 105,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
19,188,337.93 13,294,361.39
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 19,188,337.93 118,694,361.39
筹资活动产生的现金流量净额 -19,188,337.93 57,105,638.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
198,329.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 721,490.81 21,026,815.34
加：期初现金及现金等价物余额 20,258,704.54
六、期末现金及现金等价物余额 721,490.81 41,285,519.88
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 益 储备 险准备
一、上年期末余额 559,400,053.00 22,751,044.78 68,508.58 6,098,959.04 167,351,366.97 53,322,868.56 808,992,800.93
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 559,400,053.00 22,751,044.78 68,508.58 6,098,959.04 167,351,366.97 53,322,868.56 808,992,800.93
三、本期增减变动金额
-72,048.84 20,317,099.23 5,692,202.29 25,937,252.68
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -72,048.84 39,661,885.39 2,748,839.02 42,338,675.57
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
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4．其他
（三）利润分配 -19,344,786.16 -19,344,786.16
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-19,344,786.16 -19,344,786.16
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 2,943,363.27 2,943,363.27
四、本期期末余额 559,400,053.00 22,751,044.78 -3,540.26 6,098,959.04 187,668,466.20 59,015,070.85 834,930,053.61
上年金额
单位：元
上期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
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其他权益工具 减：库 其他综合收 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 益 储备 险准备
一、上年期末余额 330,000,000.00 280,203,470.38 39,740.75 240,087.64 -16,980,591.69 33,123,473.19 626,626,180.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 330,000,000.00 280,203,470.38 39,740.75 240,087.64 -16,980,591.69 33,123,473.19 626,626,180.27
三、本期增减变动金额
229,400,053.00 -257,452,425.60 28,767.83 5,858,871.40 184,331,958.66 20,199,395.37 182,366,620.66
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 28,767.83 190,190,830.06 22,969,026.37 213,188,624.26
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,858,871.40 -5,858,871.40 -2,769,631.00 -2,769,631.00
1．提取盈余公积 5,858,871.40 -5,858,871.40
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -2,769,631.00 -2,769,631.00
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的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
229,400,053.00 -257,452,425.60 -28,052,372.60
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 229,400,053.00 -257,452,425.60 -28,052,372.60
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 559,400,053.00 22,751,044.78 68,508.58 6,098,959.04 167,351,366.97 53,322,868.56 808,992,800.93
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 储备
一、上年期末余额 487,706,996.00 2,097,544,306.73 15,157,514.69 97,763,809.98 2,698,172,627.40
加：会计政策变更
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前期差错更正
其他
二、本年期初余额 487,706,996.00 2,097,544,306.73 15,157,514.69 97,763,809.98 2,698,172,627.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,138,991.96 -3,138,991.96
（一）综合收益总额 16,205,794.20 16,205,794.20
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -19,344,786.16 -19,344,786.16
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -19,344,786.16 -19,344,786.16
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
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四、本期期末余额 487,706,996.00 2,097,544,306.73 15,157,514.69 94,624,818.02 2,695,033,635.44
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 储备
一、上年期末余额 200,000,000.00 181,415,710.65 15,157,514.69 111,417,632.16 507,990,857.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 200,000,000.00 181,415,710.65 15,157,514.69 111,417,632.16 507,990,857.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 287,706,996.00 1,916,128,596.08 -13,653,822.18 2,190,181,769.90
（一）综合收益总额 -3,653,822.18 -3,653,822.18
（二）所有者投入和减少资本 287,706,996.00 1,916,128,596.08 2,203,835,592.08
1．股东投入的普通股 287,706,996.00 1,916,128,596.08 2,203,835,592.08
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
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1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 487,706,996.00 2,097,544,306.73 15,157,514.69 97,763,809.98 2,698,172,627.40
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三、公司基本情况
完美环球娱乐股份有限公司（原称为浙江金磊高温材料股份有限公司）（以下简称“公司”或“本公司”）
系于2010年2月22日，由自然人陈连庆、陈根财、钱小妹、卫松根、姚锦海和严金章在原德清县金磊耐火有
限公司基础上发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：330521000016931。2011年10
月在深圳证券交易所挂牌交易。
2014年12月8日，中国证券监督管理委员会《关于核准浙江金磊高温材料股份有限公司重大资产重组及
向石河子快乐永久股权投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2014】1322号），核准本
公司资产置换及发行287,706,996.00股股份向北京完美影视传媒有限责任公司（以下简称“完美影视”）全体
股东购买完美影视100%的股权。
截至2014年12月31日止，本公司累计发行股本总数487,706,996股，注册资本为487,706,996.00元，注册
地：浙江省湖州市德清县钟管镇龙山路117号。本公司主要经营活动为：制作、发行动画片、专题片、电视
综艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目（广播电视节目及电视制作许可证有效期至2017
年2月3日）；国产影片发行（电影发行许可证有效期至2017年01月15日）；组织文化艺术交流活动（不含
演出）；代理、发布广告；代理进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为石河子快乐永久股权投资有限公司，本公司的实际控制人为池宇峰。
2015年4月29日，浙江金磊高温材料股份有限公司更名为完美环球娱乐股份有限公司。
本财务报表业经公司董事会于2015年7月31日批准报出。
公司合并财务报表以完美影视作为会计上的购买方进行处理：合并资产负债表、所有者权益变动表期
初余额及合并利润表、合并现金流量表上期金额为完美影视期初或上期数据；合并资产负债表、所有者权
益变动表期末余额为重组后的合并数据，合并利润表、合并现金流量表本期金额为完美影视本期金额。
截至2015年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司及下属子公司如下：
子公司及下属子公司名称
北京完美影视传媒有限责任公司
北京华美时空文化传播有限公司
北京完美蓬瑞影视文化有限公司
北京完美建信影视文化有限公司
北京鑫宝源影视投资有限公司
上海宝宏影视文化传媒有限公司
北京景星圆影视文化有限公司
天津完美世界影视文化有限公司
天津超导影视文化有限公司
天津东晟影视文化有限公司
天津完美文化传播有限公司
天津昱文文化传播有限公司
2015年4月30日北京君竹影视文化有限公司更名为北京景星圆影视文化有限公司。
2014年7月5日，北京希世纪影视文化发展有限公司股东会通过决议，同意北京完美影视传媒有限责任
公司（以下简称“完美影视”）将其持有的55%股权以830万元出资转让给穆晓穗。同日，完美影视和穆晓穗
就股权转让签订股权转让协议，约定在北京希世纪文化发展有限公司偿还所借完美影视运营资金借款、穆
晓穗向完美影视支付本次股权转让价款等条件全部实现后，完美影视向穆晓穗转让所持北京希世纪文化发
展有限公司的股权，并办理工商变更登记。根据双方签署的补充协议，同意受让方由穆晓穗变更为上海聚
星影视文化工作室。截止2015年6月5日，协议里约定的转让条件全部达成，北京希世纪影视文化发展有限
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完美环球娱乐股份有限公司 2015 年半年度财务报告
公司至此不再纳入合并范围内。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一
般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司会计政策和会计估计均按照会计准则的要求执行。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本财务报表所载财务信息的会计期间为2015年1月1日至2015年6月30日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益
6、合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的
部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务
报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的
会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形
成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制
时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子
公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
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购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分
配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一
般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率
折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合
收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
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估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依
期末余额达到 100.00 万元（含 100.00 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
据或金额标准
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金
单项金额重大并单项计
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款
提坏账准备的计提方法
项，再将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内公司往来款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 信用风险较高。
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按其未来现
坏账准备的计提方法
金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账。
12、存货
1、存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投
入拍摄时转入影视片制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行
许可证》后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
2、存货取得和发出的计价方法
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断全部著作权方式结算的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；
采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行
权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在
符合收入确认条件之日起，不超过24 个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超
过五年的期间内)，采用计划收入比例法计算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。
C．公司在拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留1 元余额。
3、存货可变现净值的确定依据
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东
大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
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（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根
据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位
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编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资
单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确
认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者
权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地
使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固
定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
机器设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
电子设备 年限平均法 4 5.00% 23.75%
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方
法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租
赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的
公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资
产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融
资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用
暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必
要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司取得无形资产时按成本进行初始计量：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
后续计量：
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的
无形资产，说明其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
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（2）内部研究开发支出会计政策
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相
关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公
允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关
资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
摊销方法：在受益期间平均摊销；
摊销年限：根据合同约定或预计受益期间确定。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
23、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计
负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票
进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权
激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性
股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项
负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否
达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或
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费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论
是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加
所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如
果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
初始采用按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予
日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
25、收入
1、电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入的确认方法
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，
电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认。
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本
公司时确认。
电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电
视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
植入广告收入：于首映、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、
放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，
确认销售收入实现。
艺人经纪及相关服务业务收入即艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约
定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用
权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买
固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，确认为递延
收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补
偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外
收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整
个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
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（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采
用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现
融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计
入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售收入 6%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%，1%
企业所得税 应纳税所得额 25%，16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
Perfect Pictures Co., Limited 16.5%
2、税收优惠
根据《财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国家税务总局、新闻
出版广电总局关于支持电影发展若干经济政策的通知》（财教[2014]56号），对电影制片企业销售电影拷
贝（含数字拷贝)、转让版权取得的收入，电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影
放映收入，自2014年1月1日至2018年12月31日免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 272,961.47 413,636.87
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银行存款 599,733,275.15 250,666,784.89
合计 600,006,236.62 251,080,421.76
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
用于质押的定期存款或通知存款 190,900,000.00 20,000,000.00
截至2015年06月30日，本公司以人民币70,900,000.00元银行定期存款为质押，取得（汇丰银行香港分行）
1070万美金短期借款，期限为1年；以人民币120,000,000.00元银行定期存款为质押，取得（华美银行香港
分行）6050万美金三年期借款。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 200,000.00 23,403,309.00
合计 200,000.00 23,403,309.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
特征组合计
603,533,123.84 100.00% 16,267,058.11 2.70% 587,266,065.73 717,421,344.41 100.00% 23,031,725.88 3.21% 694,389,618.53
提坏账准备
的应收账款
合计 603,533,123.84 100.00% 16,267,058.11 2.70% 587,266,065.73 717,421,344.41 100.00% 23,031,725.88 3.21% 694,389,618.53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
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应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 556,937,804.61 5,569,378.04 1.00%
1至2年 36,975,011.17 3,697,501.12 10.00%
2至3年 5,240,258.24 2,620,129.13 50.00%
3 年以上 4,380,049.82 4,380,049.82 100.00%
合计 603,533,123.84 16,267,058.11 2.70%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-6,764,667.77 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 55,685,756.39 88.53% 43,003,053.65 88.65%
1至2年 4,340,428.18 6.90% 2,827,380.94 5.83%
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2至3年 1,952,380.95 3.10% 1,208,571.44 2.49%
3 年以上 927,760.48 1.47% 1,469,189.05 3.03%
合计 62,906,326.00 -- 48,508,195.08 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
Leeding Media,LLC 18,840,236.30 29.95%
上海长如影视文化工作室 9,000,000.00 14.31%
上海长宏影视有限公司 5,500,000.00 8.74%
北京银行上地支行 5,290,322.58 8.41%
史海伟 2,666,666.66 4.24%
合计： 41,297,225.54 65.65%
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 34,011,916.38 100.00% 1,337,102.45 3.93% 32,674,813.93 12,699,533.46 100.00% 1,146,183.23 9.03% 11,553,350.23
其他应收款
合计 34,011,916.38 100.00% 1,337,102.45 3.93% 32,674,813.93 12,699,533.46 100.00% 1,146,183.23 9.03% 11,553,350.23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 32,272,102.09 322,721.02 1.00%
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1至2年 68,814.29 6,881.43 10.00%
2至3年 1,327,000.00 663,500.00 50.00%
3 年以上 344,000.00 344,000.00 100.00%
合计 34,011,916.38 1,337,102.45 3.93%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 190,919.22 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
固定回报投资款 8,000,000.00 8,000,000.00
代垫款 24,448,716.38 2,739,923.46
押金 1,563,200.00 1,959,610.00
合计 34,011,916.38 12,699,533.46
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海维画影视文化
代垫款 10,000,000.00 一年以内 29.40% 100,000.00
传播有限公司
北京儒意欣欣影业
固定回报投资款 8,000,000.00 一年以内 23.52% 80,000.00
投资有限公司
山东影视传媒集团
代垫款 6,600,000.00 一年以内 19.40% 66,000.00
有限公司
北京响巢国际传媒
代垫款 5,033,962.12 一年以内 14.80% 50,339.62
股份有限公司
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上海电影（集团）有
代垫款 1,325,000.00 一年以内 3.90% 13,250.00
限公司
合计 -- 30,958,962.12 -- 91.02% 309,589.62
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,982,348.35 27,982,348.35 24,966,549.13 24,966,549.13
在产品 279,321,388.95 279,321,388.95 246,249,630.27 246,249,630.27
库存商品 160,095,675.73 160,095,675.73 180,369,360.18 180,369,360.18
合计 467,399,413.03 467,399,413.03 451,585,539.58 451,585,539.58
7、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用 6,843,087.45 7,018,887.87
合计 6,843,087.45 7,018,887.87
其他说明：
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 38,300,000.00
预缴及待抵扣税金 27,769,412.36 23,378,064.68
合计 27,769,412.36 61,678,064.68
其他说明：
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值
被投资单
期初余额 减少 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提 其 期末余额 准备
位 追加投资
投资 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 他 期末
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益 调整 变动 或利润 准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
中国富创
0.00 369,872,800.00 1,873,808.19 371,746,608.19
传媒集团
小计 369,872,800.00 1,873,808.19 371,746,608.19
合计 0.00 369,872,800.00 1,873,808.19 371,746,608.19
其他说明
完美环球下属公司香港完美世界影视文化有限公司（Perfect Pictures Co., Limited）与中国富创传媒集团
（China Fortran Media Group）及其控股股东Hinge Investment Co., Ltd.、黄勇伟先生签署了《投资协议》，
约定由香港完美采用现金支付的方式，以3,025万美元自有资金受让富创传媒控股股东Hinge Investment Co.,
Ltd.所持富创传媒的股份103,753股，并以3,025万美元自有资金认购富创传媒新发行的股份103,753股，交易
总金额为6,050万美元。
2015年5月18日，该笔对外投资交易全部完成，香港完美持有富创传媒18.8%股权。
因在富创传媒董事会占有席位，对富创传媒具有重大影响，故该笔长期股权投资采用权益法核算。
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 15,081,440.13 15,349,874.31 5,066,881.33 2,856,688.48 38,354,884.25
2.本期增加金额 282,619.85 53,491.11 336,110.96
（1）购置 282,619.85 53,491.11 336,110.96
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 10,259,172.00 2,516,668.77 2,765,296.33 720,639.96 16,261,777.06
（1）处置或报
743.59 743.59
废
（2）企业处
10,259,172.00 2,516,668.77 2,764,552.74 720,639.96 16,261,033.47
置减少
4.期末余额 4,822,268.13 12,833,205.54 2,584,204.85 2,189,539.63 22,429,218.15
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二、累计折旧
1.期初余额 9,930,654.19 7,903,667.34 3,382,167.13 1,392,281.58 22,608,770.24
2.本期增加金额 949,851.93 940,205.14 460,480.65 213,444.81 2,563,982.53
（1）计提 949,851.93 940,205.14 460,480.65 213,444.81 2,563,982.53
3.本期减少金额 6,809,608.31 917,681.13 2,180,490.12 547,243.14 10,455,022.70
（1）处置或报
279.62 279.62
废
（2）企业处
6,809,608.31 917,681.13 2,180,210.50 547,243.14 10,454,743.08
置减少
4.期末余额 4,070,897.81 7,926,191.35 1,662,157.66 1,058,483.25 14,717,730.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 751,370.32 4,907,014.19 922,047.19 1,131,056.38 7,711,488.08
2.期初账面价值 5,150,785.94 7,446,206.97 1,684,714.20 1,464,406.90 15,746,114.01
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
装修 0.00 0.00 97,438.00 97,438.00
合计 0.00 97,438.00 97,438.00
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12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,802,228.60 11,802,228.60
2.本期增加金额 11,363.20 11,363.20
（1）购置 11,363.20 11,363.20
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,813,591.80 11,813,591.80
二、累计摊销
1.期初余额 7,512,663.60 7,512,663.60
2.本期增加金额 920,367.36 920,367.36
（1）计提 920,367.36 920,367.36
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 8,433,030.96 8,433,030.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
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四、账面价值
1.期末账面价值 3,380,560.84 3,380,560.84
2.期初账面价值 4,289,565.00 4,289,565.00
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成商誉的事项
北京鑫宝源影视投资
66,525,117.77 66,525,117.77
有限公司
上海宝宏影视文化传
57,971,050.44 57,971,050.44
媒有限公司
北京希世纪影视文化
9,192,670.66 9,192,670.66 0.00
发展有限公司
合计 133,688,838.87 9,192,670.66 124,496,168.21
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成商誉的事项
北京鑫宝源影视投资
29,830,596.74 29,830,596.74
有限公司
上海宝宏影视文化传
41,066,839.80 41,066,839.80
媒有限公司
北京希世纪影视文化
8,836,682.18 8,836,682.18 0.00
发展有限公司
合计 79,734,118.72 8,836,682.18 70,897,436.54
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
说明：（1）2010年，完美影视收购北京鑫宝源影视投资有限公司及上海宝宏影视文化传媒有限公司各自55%
的股权，并将支付的投资款与经评估确认享有的被投资单位可辨认净资产公允价值之间的差额
124,496,168.21元确认为商誉，根据北京中企华资产评估有限责任公司针对截至2010年12月31日商誉的减值
测试评估报告，完美影视计提商誉减值70,897,436.54元。截止2015年6月30日，经测试无需补提减值。
（2）2011年，完美影视收购北京希世纪影视文化发展有限公司，支付的投资款与享有的被投资单位可辨认
净资产公允价值（收购日公允价值与账面价值相等）之间的差额9,192,670.66元确认为商誉。2014年根据已
签订的转让北京希世纪影视文化发展有限公司股权的协议价格计提8,836,682.18元减值。2015年6月5日，北
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京希世纪影视文化发展有限公司出售，商誉原值和减值准备相应全额减少。
其他说明
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
服务费 19,245,184.88 3,357,748.18 15,887,436.70
装修费 1,819,430.13 248,238.00 172,876.68 166,266.23 1,728,525.22
减：一年内到期的长
-7,018,887.87 -175,800.42 -6,843,087.45
期待摊费用
合计 14,045,727.14 248,238.00 3,530,624.86 -9,534.19 10,772,874.47
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 17,604,160.81 4,372,073.98 24,177,909.11 6,035,856.49
内部交易未实现利润 467,862.60 116,965.65 906,026.05 226,506.52
可抵扣亏损 36,723,336.64 7,947,339.87 11,833,805.29 2,022,467.03
可抵扣暂时性差异-工资 3,425,489.77 856,372.45 3,425,489.77 856,372.45
合计 58,220,849.82 13,292,751.95 40,343,230.22 9,141,202.49
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
2,189,612.44 547,403.11 2,989,990.86 747,497.71
产评估增值
合计 2,189,612.44 547,403.11 2,989,990.86 747,497.71
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 13,292,751.95 9,141,202.49
递延所得税负债 547,403.11 747,497.71
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 65,415,520.00 18,357,000.00
保证借款 197,541,400.00 69,900,000.00
合计 262,956,920.00 88,257,000.00
短期借款分类的说明：
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
宣发费及成本 8,451,664.43 41,346,947.66
房租 212,145.34
其他 324,163.19 410,025.03
合计 8,775,827.62 41,969,118.03
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
影视剧销售 43,978,333.56 70,919,470.20
制片款 129,600.00 5,000,000.00
艺人经纪 7,330,350.00 2,331,000.00
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其他 525,000.00 1,493,000.00
合计 51,963,283.56 79,743,470.20
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,854,271.76 28,495,943.86 28,894,986.53 8,455,229.09
二、离职后福利-设定提
394,440.66 2,281,460.94 2,303,078.31 372,823.29
存计划
合计 9,248,712.42 30,777,404.80 31,198,064.84 8,828,052.38
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,597,789.56 25,786,931.99 26,185,683.40 8,199,038.15
补贴
2、职工福利费 31,443.00 31,443.00
3、社会保险费 217,721.76 1,260,263.31 1,272,086.79 205,898.28
其中：医疗保险费 189,548.80 1,096,705.45 1,107,505.35 178,748.90
工伤保险费 13,035.98 75,818.56 76,030.96 12,823.58
生育保险费 15,136.98 87,739.30 88,550.48 14,325.80
4、住房公积金 2,760.00 1,285,568.00 1,280,798.00 7,530.00
5、工会经费和职工教育
36,000.44 131,737.56 124,975.34 42,762.66
经费
合计 8,854,271.76 28,495,943.86 28,894,986.53 8,455,229.09
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 375,689.20 2,172,639.73 2,193,467.13 354,861.80
2、失业保险费 18,751.46 108,821.21 109,611.18 17,961.49
合计 394,440.66 2,281,460.94 2,303,078.31 372,823.29
其他说明：
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20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 22,802,196.45 28,346,262.41
营业税 328,200.00 813,775.14
企业所得税 18,086,721.62 49,112,831.82
个人所得税 1,278,343.29 1,961,074.83
城市维护建设税 1,605,934.58 2,358,012.44
教育费附加 1,147,093.27 1,685,503.92
文化事业建设费 809,625.77 1,252,147.37
其他 1,265,910.55 748,148.23
合计 47,324,025.53 86,277,756.16
其他说明：
21、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 995,921.05 543,156.22
短期借款应付利息 428,895.84 129,384.44
合计 1,424,816.89 672,540.66
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
22、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
丁芯 11,272,078.06 20,272,078.06
赵宝刚 14,090,097.58 14,090,097.58
赵宝刚（上海）影视文化工作室 7,200,000.00
滕华弢 48,052.70 48,052.70
白玉 692,408.00
上海聚星影视文化工作室 1,384,815.00
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穆晓穗 346,204.00
穆伟 346,204.00
合计 25,410,228.34 44,379,859.34
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
关联方往来 2,720,700.00 28,720,700.00
宣发费 22,926,383.51 21,613,136.08
合作分成款 54,894,203.34 75,583,520.15
利润分成款 17,755,042.70 16,484,974.37
固定回报投资款 11,000,000.00 38,799,132.99
其他 6,928,629.73 27,691,934.48
合计 116,224,959.28 208,893,398.07
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合作分成款 11,800,686.49 未结算
合计 11,800,686.49 --
其他说明
24、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 90,000,000.00 10,000,000.00
合计 90,000,000.00 10,000,000.00
其他说明：
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25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 369,872,800.00
保证借款 427,310,000.00 267,310,000.00
合计 797,182,800.00 267,310,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 559,400,053.00 559,400,053.00
其他说明：
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 22,751,044.78 22,751,044.78
合计 22,751,044.78 22,751,044.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
68,508.58 -72,048.84 -72,048.84 -3,540.26
合收益
外币财务报表折算差额 68,508.58 -72,048.84 -72,048.84 -3,540.26
其他综合收益合计 68,508.58 -72,048.84 -72,048.84 0.00 -3,540.26
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 6,098,959.04 6,098,959.04
合计 6,098,959.04 6,098,959.04
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 167,351,366.97 -16,980,591.69
调整后期初未分配利润 167,351,366.97 -16,980,591.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,661,885.39 190,190,830.06
减：提取法定盈余公积 5,858,871.40
应付普通股股利 19,344,786.16
期末未分配利润 187,668,466.20 167,351,366.97
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 247,677,059.01 122,057,182.31 207,554,563.19 87,321,207.05
其他业务 259,437.35 346,758.82
合计 247,677,059.01 122,057,182.31 207,814,000.54 87,667,965.87
32、营业税金及附加
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
营业税 987,685.00 965,290.00
城市维护建设税 52,950.32 580,884.27
教育费附加 38,416.54 431,680.95
其他 186,467.46 292,081.94
合计 1,265,519.32 2,269,937.16
其他说明：
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费用 24,587,238.68 10,739,407.96
办公费用 787,371.90 218,771.30
职工薪酬 13,318,223.16 10,888,126.05
无形资产摊销 418,156.32 415,084.72
折旧费用 195,415.25 106,318.31
招待费用 638,739.95 368,875.00
差旅及交通费 427,965.89 370,057.46
会议费 852,933.00 3,000.00
房屋水电物业 185,684.22 289,115.93
影视剧发行费用 8,424,279.18 1,715,717.75
服务费 831,544.84 865,572.74
其他 248,062.01 172,238.55
合计 50,915,614.40 26,152,285.77
其他说明：
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,997,558.74 11,852,828.18
办公费用 1,141,971.68 1,443,105.70
房屋水电物业 5,659,325.76 4,808,964.72
无形资产摊销 502,211.04 500,860.56
折旧费用 1,881,598.81 1,069,503.80
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招待费用 610,267.28 598,756.47
会议费 110,719.70 75,618.87
中介费 1,390,184.47 148,300.92
差旅及交通费 1,416,646.65 1,160,103.28
服务费 750,392.97 4,664,873.13
招聘费 945,541.50 337,907.71
保险费 82,808.12 118,967.48
劳务费 43,671.40 34,661.90
版权&剧本损失费 17,857.14 11,904.76
税金 1,169,314.63 89,822.63
通讯费 102,486.87 82,288.40
装修费 172,876.68 180,904.04
资格申请费 19,777.96 61,163.00
租赁费 64,640.15 66,119.03
其他 1,020,521.29 814,719.23
利润提成 4,720,065.44 621,418.97
合计 37,820,438.28 28,742,792.78
其他说明：
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,752,915.05 5,150,475.55
减：利息收入 1,867,414.51 1,399,128.54
汇兑损益 -283,777.86 4,582.62
其他 1,242,022.75 124,231.75
合计 15,843,745.43 3,880,161.38
其他说明：
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,662,608.62 1,659,812.75
合计 -2,662,608.62 1,659,812.75
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其他说明：
37、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,874,911.56
处置长期股权投资产生的投资收益 3,434,043.52
理财产品投资收益 15,616.44 1,024,371.92
合计 5,324,571.52 1,024,371.92
其他说明：
38、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 106,815.43 183,411.17 106,815.43
其中：固定资产处置利得 106,815.43 183,411.17 106,815.43
政府补助 19,986,091.62 13,837,735.86 7,935,000.00
其他 8,000,000.00 20,051,091.62
合计 28,092,907.05 14,021,147.03 28,092,907.05
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
企业技术改造和创新资金一
7,535,000.00 0.00 与收益相关
企一策
北京市优秀影视剧剧本 400,000.00 7,000,000.00 与收益相关
文创资金和财政贴息 12,051,091.62 1,300,000.00 与收益相关
税收扶持资金 4,870,000.00 与收益相关
华表奖 500,000.00 与收益相关
其他奖励款 167,735.86 与收益相关
合计 19,986,091.62 13,837,735.86 --
其他说明：
39、营业外支出
单位： 元
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 463.97 2,329.70 463.97
其中：固定资产处置损失 463.97 2,329.70 463.97
合计 463.97 2,329.70 463.97
其他说明：
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,821,054.55 18,111,454.99
递延所得税费用 -6,377,596.47 -1,109,562.00
合计 13,443,458.08 17,001,892.99
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 55,854,182.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,963,545.64
子公司适用不同税率的影响 338,423.32
非应税收入的影响 -858,510.88
所得税费用 13,443,458.08
其他说明
41、其他综合收益
详见附注 57。
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到公司往来款 12,072,313.02
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利息收入 1,867,414.51 1,399,128.54
营业外收入 27,986,091.62 8,970,000.00
合计 29,853,506.13 22,441,441.56
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 77,680,083.62 57,820,037.38
公司往来款支出 26,000,000.00
合计 103,680,083.62 57,820,037.38
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
固定回报投资 8,000,000.00
合计 8,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到固定回报借款 10,000,000.00
收回贷款保证金存款 13,100,000.00
合计 10,000,000.00 13,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款保证金存款 170,900,000.00 20,000,000.00
合计 170,900,000.00 20,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 42,410,724.41 55,482,341.09
加：资产减值准备 -2,662,608.62 -3,072,979.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
2,563,982.53 2,365,474.23
物资产折旧
无形资产摊销 920,367.36 915,945.28
长期待摊费用摊销 3,530,624.86 3,259,884.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-106,815.43 -183,411.17
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 463.97 2,329.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 16,752,915.05 5,150,475.55
投资损失（收益以“－”号填列） -5,324,571.52 -1,024,371.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,177,501.87 -909,467.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -200,094.60 -200,094.60
存货的减少（增加以“－”号填列） -145,038,425.85 -201,731,411.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
44,425,568.93 5,411,086.32
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-45,073,046.75 -35,431,121.92
列）
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -93,978,417.53 -169,965,321.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 409,106,236.62 188,750,432.20
减：现金的期初余额 231,080,421.76 293,155,379.78
现金及现金等价物净增加额 178,025,814.86 -104,404,947.58
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（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 8,300,000.00
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 7,824,012.02
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 475,987.98
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 409,106,236.62 231,080,421.76
其中：库存现金 272,961.47 413,636.87
可随时用于支付的银行存款 408,833,275.15 230,666,784.89
三、期末现金及现金等价物余额 409,106,236.62 231,080,421.76
其他说明：
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 190,900,000.00 为借款提供质押
合计 190,900,000.00 --
其他说明：
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 1,667,063.30 6.1136 10,191,758.19
欧元 121,639.40 6.8699 835,650.49
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港币 270.11 0.78857 213.00
其中：美元 60,500,000.00 6.1136 369,872,800.00
短期借款
其中：美元 10,700,000.00 6.1136 65,415,520.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
丧失控 与原子
按照公
处置价款与 制权之 公司股
股 丧失控 丧失控 允价值
处置投资对 丧失控 日剩余 权投资
权 丧失 丧失控 制权之 制权之 重新计
应的合并财 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处置价 股权处 处 控制 制权时 日剩余 日剩余 量剩余
务报表层面 日剩余 允价值 其他综
名称 款 置比例 置 权的 点的确 股权的 股权的 股权产
享有该子公 股权的 的确定 合收益
方 时点 定依据 账面价 公允价 生的利
司净资产份 比例 方法及 转入投
式 值 值 得或损
额的差额 主要假 资损益
失
设 的金额
北京希 转让协
2015
世纪影 议约定
现 年 06
视文化 8,300,000.00 55.00% 的转让 3,434,043.52 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00
金 月 05
发展有 条件达
日
限公司 成
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京完美影视传
北京 北京 影视 100.00% 反向购买
媒有限责任公司
北京华美时空文
北京 北京 影视 100.00% 设立
化传播有限公司
北京完美蓬瑞影
北京 北京 影视 100.00% 设立
视文化有限公司
北京完美建信影
北京 北京 影视 100.00% 设立
视文化有限公司
北京景星圆影视
北京 北京 影视 100.00% 设立
文化有限公司
天津完美世界影
天津 天津 影视 100.00% 设立
视文化有限公司
天津超导影视文
天津 天津 影视 100.00% 设立
化有限公司
天津东晟影视文
天津 天津 影视 100.00% 设立
化有限公司
天津完美文化传
天津 天津 影视 100.00% 设立
播有限公司
天津昱文文化传
天津 天津 影视 100.00% 设立
播有限公司
北京鑫宝源影视 非同一控制下企
北京 北京 影视 55.00%
投资有限公司 业合并
上海宝宏影视文 非同一控制下企
上海 上海 影视 55.00%
化传媒有限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
63
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告
子公司名称 期末少数股东权益余额
比例 损益 分派的股利
北京鑫宝源影视投资有限公司 45.00% 4,072,721.31 48,639,829.72
上海宝宏影视文化传媒有限公司 45.00% -34,452.37 10,375,241.13
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
非 非
流 流
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
负 负
债 债
北京鑫宝源影视
201,230,169.04 3,493,053.72 204,723,222.76 97,617,959.42 97,617,959.42 204,371,968.81 4,636,545.29 209,008,514.10 111,313,912.83 111,313,912.83
投资有限公司
上海宝宏影视文
21,553,567.72 1,211,379.00 22,764,946.72 363,525.73 363,525.73 58,901,539.32 1,265,896.55 60,167,435.87 37,929,567.52 37,929,567.52
化传媒有限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 金流量
北京鑫宝源
影视投资有 11,418,766.57 9,410,662.07 9,410,662.07 19,283,696.34 31,923,299.01 19,222,230.63 19,222,230.63 3,666,233.08
限公司
上海宝宏影
视文化传媒 231,343.59 163,552.64 163,552.64 16,862,501.01 11,519,841.53 7,127,298.32 7,127,298.32 16,991,273.70
有限公司
其他说明：
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接
计处理方法
中国富创传媒集团 北京 北京 电视媒体营销服务 18.80% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
在董事会占有席位，能对公司决策产生重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 475,281,791.13 354,559,650.65
非流动资产 61,673,521.79 18,062,177.42
资产合计 536,955,312.92 372,621,828.07
流动负债 290,732,528.71 188,155,047.70
负债合计 290,732,528.71 188,155,047.70
少数股东权益 -164,831.85 348,489.55
归属于母公司股东权益 246,387,616.06 184,118,290.83
按持股比例计算的净资产份额 46,289,883.43
对联营企业权益投资的账面价值 371,746,608.19
营业收入 721,073,265.61 704,326,804.09
净利润 37,459,974.95 32,224,663.00
终止经营的净利润 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
综合收益总额 37,459,974.95 32,224,663.00
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00
其他说明
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十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
石河子快乐永久股
石河子 股权投资 100 万 25.06% 25.06%
权投资有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是池宇峰。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
赵宝刚（上海）影视文化工作室 间接持有本公司超过 5%股份的股东
完美世界（北京）软件有限公司 同一实际控制人
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
赵宝刚（上海）影视文化工作室 导演费 否 7,566,500.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
完美世界（北京）软件有限公司 房屋 5,308,919.45 4,672,373.75
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
北京完美影视传媒有限
400,000,000.00 2015 年 05 月 15 日 2018 年 05 月 15 日 否
责任公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
池宇峰 77,000,000.00 2014 年 06 月 30 日 2016 年 06 月 24 日 否
池宇峰 60,000,000.00 2014 年 08 月 22 日 2016 年 08 月 22 日 否
池宇峰 30,000,000.00 2014 年 12 月 16 日 2015 年 12 月 16 日 否
池宇峰 7,900,000.00 2014 年 12 月 19 日 2015 年 12 月 19 日 否
池宇峰 45,000,000.00 2014 年 09 月 12 日 2016 年 06 月 12 日 否
池宇峰 14,841,400.00 2015 年 02 月 28 日 2016 年 02 月 27 日 否
池宇峰 30,000,000.00 2015 年 01 月 06 日 2015 年 12 月 28 日 否
池宇峰 22,800,000.00 2015 年 02 月 03 日 2016 年 02 月 03 日 否
池宇峰 10,000,000.00 2015 年 02 月 13 日 2016 年 02 月 13 日 否
池宇峰 50,000,000.00 2015 年 03 月 13 日 2016 年 03 月 11 日 否
池宇峰 250,000,000.00 2015 年 06 月 23 日 2017 年 06 月 22 日 否
北京完美影视传媒有限
45,000,000.00 2014 年 09 月 01 日 2016 年 03 月 01 日 否
责任公司，池宇峰
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北京完美影视传媒有限
40,310,000.00 2014 年 10 月 28 日 2016 年 09 月 09 日 否
责任公司，池宇峰
北京完美影视传媒有限
32,000,000.00 2014 年 09 月 22 日 2015 年 09 月 21 日 否
责任公司，池宇峰
关联担保情况说明
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,910,600.00 3,027,000.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
完美世界（北京）软
其他应收款 50,000.00 50,000.00 50,000.00 25,000.00
件有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 完美世界（北京）软件有限公司 212,145.34
其他应付款 石河子快乐永久股权投资有限公司 2,720,700.00 28,720,700.00
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、本公司与钱雁秋、何静、吴玉江及上海霞光万丈影视文化工作室签订了《独家合作协议》，协议
约定在独家合作期限内，钱雁秋、何静、吴玉江及上海霞光万丈影视文化工作室与本公司进行独家合作；
根据约定在本公司成立内部独立核算利润中心“钱雁秋工作室”“何静吴玉江制片人工作室”，在独家服务期
限内的每个自然年度，如果工作室净利润在扣除项目应收未收款项和以往年度累计亏损后还有盈余，钱雁
秋、何静、吴玉江及上海霞光万丈影视文化工作室可按一定比例进行利润提成。
2、本公司及子公司分别同滕华弢、上海羽吟影视文化工作室，刘江及上海刘江影视文化工作室，郭
靖宇、上海娜宇影视文化工作室及上海长如影视文化工作室，马策及上海东晟影视文化工作室，签订《独
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家合作协议》，约定在独家合作期限内与本公司及子公司独家合作。
根据《独家合作协议》签订《利润分成协议》，约定在独家合作期限内，根据其相应子公司的业绩情
况支付一定比例的利润分成。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、其他重要事项
1、其他
（一）股票期权激励计划
1. 股权激励计划草案
2015年6月1日召开第三届董事会第六次会议审议通过《完美环球娱乐股份有限公司股票期权激励计划
（草案）》及相关议案，独立董事对激励计划草案发表了独立意见，监事会对草案和激励对象名单发表了
核查意见。2015年6月17日，召开2015年第四次临时股东大会审议通过相关议案。股权激励对象134人，授
予股票数量165万股，授予价格29.18元/股，分四期授予。
2. 股票期权授予价格调整
2015年7月3日召开第三届董事会第九次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》，
独立董事发表意见。因公司2014年度利润分配方案实施完毕，授予股票期权的行权价格由29.18 元/股调整
为29.14 元/股。
3. 股票期权授予
2015年7月3日召开第三届董事会第九次会议审议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，确定
2015年7月3日为股票期权授予日，同意向134名授予对象授予165万股公司股票，授予价格29.14元/股。
（二）员工持股计划
2015 年 6 月 29 日召开第三届董事会第八次会议审议通过了《完美环球娱乐股份有限公司员工持股
计划（草案）》及相关议案，独立董事发表意见，监事会审议通过相关议案并发表意见。2015年7月16日，
召开2015年第五次临时股东大会审议通过相关议案。
本次员工持股计划的主要内容为：
1. 本次员工持股计划设立时计划份额合计不超过 19,000 万份，资金总额不超过 19,000 万元。
2. 参加对象认购员工持股计划份额的款项来源于参加对象的合法薪酬、自筹资金等方式筹集。
3. 员工持股计划的股票来源为认购公司非公开发行的股票。员工持股计划认购公司非公开发行股票金额不
超过 19,000 万元，认购股份数量不超过8,524,001 股，其中首期股票计 4,444,610 股，预留股票计 4,079,391
股。
4. 发行价格：以定价基准日（完美环球第三届董事会第八次会议决议公告日）前 20 个交易日股票交易均
价的 90%为基础。因公司2014年度利润分配方案实施完毕，经除息调整后，确定为 22.29 元/股。
（三）非公开发行
2015年6月29日召开第三届董事会第八次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》等
相关议案，独立董事发表意见，监事会审议通过相关议案。2015年7月16日，召开2015年第五次临时股东大
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完美环球娱乐股份有限公司 2015 年半年度财务报告
会审议通过相关议案。
本次非公开发行股票方案的主要内容为：
发行对象：池宇峰等10名特定认购对象
发行价格：以定价基准日（完美环球第三届董事会第八次会议决议公告日）前 20 个交易日股票交易均价
的 90%为基础。因公司2014年度利润分配方案实施完毕，经除息调整后，确定为 22.29 元/股。
发行数量：不超过134,589,499股
募集金额与用途：不超过300,000万元，扣除发行费用后用于境内外影视剧项目投资、偿还银行贷款、补充
流动资金。
（四）设立影视投资基金
完美环球娱乐股份有限公司（以下简称“完美环球”或“公司”）下属公司天津完美文化传播有限公司（以
下简称“天津完美传播”）与北京盛景嘉成投资管理有限公司（以下简称“盛景嘉成”）签订《合作协议》。
协议约定天津完美传播拟与盛景嘉成共同出资设立影视投资基金（以下简称“投资基金”）。第一期基金总
规模拟15亿元，并可根据需要增加。其中，由盛景嘉成所管理母基金、天津完美传播分别出资3.75亿元，
其余资金由双方合作募集。本次对外投资不涉及关联交易，不构成重大资产重组。经公司2015年6月29日召
开的第三届董事会第八次会议审议通过。
相关公告均已在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,726,225,000.00 2,726,225,000.00 2,726,225,000.00 2,726,225,000.00
合计 2,726,225,000.00 2,726,225,000.00 2,726,225,000.00 2,726,225,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京完美影视传
2,726,225,000.00 2,726,225,000.00
媒有限责任公司
合计 2,726,225,000.00 2,726,225,000.00
2、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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完美环球娱乐股份有限公司 2015 年半年度财务报告
成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 2,973,300.00
合计 20,000,000.00 2,973,300.00
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 106,351.46 固定资产处置收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 19,986,091.62
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 15,616.44 理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,000,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,434,043.52
减：所得税影响额 7,027,014.89
少数股东权益影响额 2,835,000.00
合计 21,680,088.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.11% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司
2.32% 0.04 0.04
普通股股东的净利润
完美环球娱乐股份有限公司
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