华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
华西能源工业股份有限公司
China Western Power Industrial Co., Ltd.
（四川省自贡市高新工业园区荣川路66号）
2016 年半年度报告
二 O 一六年八月二十五日
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人黎仁超、主管会计工作负责人周倩及会计机构负责人(会计主管
人员)李茂娜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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重大风险提示
1、市场需求下降和竞争加剧的风险。
公司主要产品包括高效节能锅炉、环保锅炉、新能源综合利用锅炉及其配
套产品的设计、制造和销售，以及基于节能环保、可再生能源、新能源综合利
用电源建设等领域提供工程总承包等服务。电力电源建设行业为国家基础产业，
市场竞争充分，与宏观经济环境、行业发展状况等存在密切的关系。未来如果
相关政策、行业环境发生重大变化，公司可能面临市场需求下降和竞争加剧所
带来的市场占有率降低或毛利率下降的风险。
2、应收账款发生呆坏账的风险。
应收账款较大是电站锅炉制造和电站工程总包行业的基本特点，锅炉产品
和电站工程总包均具有单位价值大，生产周期长，分期结算和分期付款等特点。
公司客户以大中型企业为主，资金实力雄厚，信誉良好，发生呆坏账损失的概
率较低。但是随着公司客户数量增加和应收账款总额增大，公司由此可能存在
应收账款发生呆坏账的风险。
3、原材料价格波动的风险。
锅炉产品的主要原材料包括钢板、钢管、钢构型材等，钢材既是公司产品
生产的主要原材料，又是外包部件的主要组成部分。公司直接使用的各类钢材
及外包件合计占锅炉产品生产成本的比例约 90%。由于产品生产周期较长（一
般可达 1～2 年），生产用主要原材料价格在生产期间可能发生较大变化。公司
可能面临因主要原材料价格波动导致利润下降的风险。
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4、营运资金不足的风险。
随着国内外市场大额 EPC 工程总包订单的签订，公司对营运资金的需求不
断提高。由于电站 EPC 工程总包合同金额大、建设周期长，需占用大量的营运
资金。如果项目工程建设货款不能按期回收，公司可能存在营运资金不足，从
而影响重大订单项目顺利执行、并由此对公司经营发展产生重大影响的风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介 ..................................................................................................................................................... 8
第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................................................... 10
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................................... 12
第五节 重要事项 ................................................................................................................................................... 30
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 46
第七节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 49
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................................... 50
第九节 财务报告 ................................................................................................................................................... 52
第十节 备查文件目录 ......................................................................................................................................... 159
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释义
释义项 指 释义内容
华西能源、本公司、公司 指 华西能源工业股份有限公司
华西工程 指 华西能源工程有限公司，本公司全资子公司
华西张掖 指 华西能源张掖生物质发电有限公司，本公司全资子公司
鼎慧商贸 指 四川鼎慧商贸有限公司，本公司全资子公司
易迪泰 指 四川易迪泰网络有限公司，本公司全资子公司
华西工业 指 自贡华西能源工业有限公司，本公司全资子公司
华西耐火 指 重庆市华西耐火材料有限公司，本公司全资子公司
重庆东工 指 重庆东工实业有限公司，本公司控股子公司
华西流体科技、华西阀门 指 华西流体控制科技有限公司（原成都华西阀门有限公司），本公司控股子公司
华西铂瑞 指 浙江华西铂瑞重工有限公司，本公司合营企业
广东博海昕能 指 广东博海昕能环保有限公司，本公司合营企业
能投华西 指 四川省能投华西生物质能开发有限公司，本公司联营企业
深圳东控 指 深圳东方锅炉控制有限公司，本公司参股公司
自贡商业银行 指 自贡市商业银行股份有限公司，本公司参股城市商业银行
公司章程 指 华西能源工业股份有限公司章程
股东大会 指 华西能源工业股份有限公司股东大会
董事会 指 华西能源工业股份有限公司董事会
监事会 指 华西能源工业股份有限公司监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
西南证券 指 西南证券股份有限公司
信达证券 指 信达证券股份有限公司
中信建投证券 指 中信建投证券股份有限公司
信永中和 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师、立信事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
蒸吨（t/h） 指 锅炉每小时能产生的蒸汽量
MW 指 兆瓦特。瓦特是国际单位制的功率单位，单位换算为 1MW=1000 千瓦
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t/d 指 垃圾焚烧锅炉每天能够焚烧处理的垃圾吨数
tds/d 指 碱回收锅炉每日能处理的黑液固形物吨数
锅炉岛 指 完整的锅炉主机辅机设备和系统
炉排 指 锅炉或工业炉中堆置固体燃料并使之有效燃烧的部件
一种燃烧技术。基本原理为：床料在流化状态下燃烧，粗粒燃料在燃烧室下
循环流化床 指 部燃烧，细粒燃料在燃烧室上部燃烧，被吹出燃烧室的细粒燃料采用各种分
离器收集之后，送回床内循环燃烧。
CFB 锅炉、CFB 炉 指 循环流化床锅炉
对造纸厂废液综合回收利用的锅炉。通过对造纸厂排放的废液（黑液）浓缩、
碱回收锅炉 指 燃烧，苛化还原实现碱回收再利用，同时所产生蒸汽用于发电。是实现循环
经济和节能减排的锅炉。
以生物质（如秸秆、稻壳、玉米秆、蔗渣、树皮等）为燃料的锅炉，可用于
生物质锅炉 指
供热、发电的新能源综合利用锅炉。
以城市生活垃圾废弃物中的可燃物质为燃料的锅炉，根据燃烧方式可分为炉
垃圾发电锅炉 指 排和循环流化床两种工艺。是垃圾处理资源化、减量化、无害化，实现“变
废为宝”的发电锅炉。
对冶炼厂高炉尾气综合回收利用的锅炉。通过对冶炼厂排放的富含 CO 的尾
高炉煤气锅炉 指 气回收、燃烧和余热利用，所产生蒸汽用于发电。是减低大气污染和实现节
能减排的环保锅炉。
发电厂既生产电能，又同时提供热能的生产方式。锅炉燃烧后产生的高压蒸
热电联产 指 汽用来发电、低压蒸汽用来供热，发电和供热同时进行。较之单一的发电、
供热方式更节能。
电厂 BTG 指 电厂三大主机锅炉 BOILER，汽轮机 TURBINE，发电机 GEN 整体供货
EPC、EPC 工程总包 指 工程总承包，包括设计、采购、施工、试运行的全过程或若干阶段
企业参与某些公共基础设施项目建设、与政府部门签订特许权协议，由企业
负责项目投融资、建设和维护，政府负责监督、调控。在特许经营期限内，
BOT、BOT 特许经营 指
企业通过收取费用或出售产品回收投资并获得利润，特许经营期满后，企业
将基础设施无偿或有偿移交给政府部门。
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 华西能源 股票代码 002630
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 华西能源工业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华西能源
公司的外文名称（如有） China Western Power Industrial Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）CWPC
公司的法定代表人 黎仁超
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐琳 李大江
联系地址 四川省自贡市高新工业园区荣川路 66 号 四川省自贡市高新工业园区荣川路 66 号
电话 0813-4736870 0813-4736870
传真 0813-4736870 0813-4736870
电子信箱 xl0757@163.com hxny@cwpc.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2015 年 07 月 30 自贡市高新工业
报告期初注册 510300000004462 510301762306858 76230685-8
日 园区荣川路 66 号
2016 年 04 月 18 自贡市高新工业 915103007623068 915103007623068 915103007623068
报告期末注册
日 园区荣川路 66 号 58F 58F 58F
临时公告披露的指定网站查
询日期（如有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,684,632,325.94 1,701,227,213.16 -0.98%
归属于上市公司股东的净利润（元） 119,613,641.67 113,121,149.11 5.74%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
87,401,593.49 108,073,143.26 -19.13%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 68,530,407.99 359,176,180.02 -80.92%
基本每股收益（元/股） 0.1621 0.3066 -47.13%
稀释每股收益（元/股） 0.1621 0.3066 -47.13%
加权平均净资产收益率 3.99% 4.04% -0.05%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 10,186,216,624.94 9,166,970,977.79 11.12%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,999,947,517.04 2,906,726,659.38 3.21%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -20,515.74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,361,253.22
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 30,800,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -227,182.15
减：所得税影响额 5,698,230.97
少数股东权益影响额（税后） 3,276.18
合计 32,212,048.18 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
上半年，董事会、经营层和全体员工严格按照公司2016年度方针目标的要求，团结协作，攻坚克难，
外抓市场、内抓管理，努力提高环境把握能力与应变能力；优化业务流程和资源配置，持续提高经营能力；
公司各项生产经营活动有序进行，保持了持续、稳步、健康发展。
报 告 期 内 ， 公 司 实 现 营 业 总 收 入 1,684,632,325.94 元 ， 比 上 年 同 期 降 低 0.98% ； 实 现 营 业 利 润
133,388,302.55元，比去年同期降低2.29%；利润总额140,501,857.88元，比去年降低1.37%；归属于母公司
所有者的净利润119,613,641.67元，比去年同期增长5.74%。
2016年1-6月，公司签订各类订单合同累计金额62.26亿元，较去年同期增长79.48%。在国内国际经济
持续低迷、电力装备投资需求下降、行业产能过剩等未根本发生改变的宏观环境下，公司紧密跟随国家节
能环保、新能源支持政策和“一带一路”发展战略，很抓市场开拓，积极把握市场机会，国内国外新增订单
获得预期增长，成功签订了土耳其370MW超临界高效清洁电厂总包、自贡市东部新城PPP项目等重大订单
合同。
重大项目建设有序进行。华西科技园建设顺利完成，厂房投入使用；广安垃圾发电项目运行良好，各
项性能指标达到设计要求；张掖垃圾发电项目、广元项目完成大部工程建设；佳木斯垃圾发电项目施工按
计划有序推进；公司固废处理环保业务持续增长。
投资、融资工作取得进展。启动了2016年度非公开发行公司债申请并取得交易所无异议函，有利于解
决公司节能环保、清洁能源、工程总包等重大订单合同及项目投资建设所需资金需求；适时启动了海外石
墨烯并购重组，对促进公司产业转型升级，并逐渐形成多主业、多元化同步发展的战略格局将起到重大推
动作用。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司所从事的主要业务包括：装备制造、工程总包、投资营运三大业务板块。
公司主要产品及服务包括：高效节能锅炉、洁净燃煤锅炉、环保锅炉、新能源综合利用锅炉及其配套
产品的设计、制造和销售，以及基于节能环保、可再生能源、新能源综合利用电源建设等领域提供设计、
采购、供货、施工、安装调试、竣工验收等部分或全过程的工程总承包服务。
1、装备制造：专业从事高效洁净燃煤电站锅炉、碱回收锅炉、垃圾焚烧发电锅炉、生物质发电锅炉、
高炉尾气发电锅炉、煤气锅炉、油泥沙锅炉，以及其他工业锅炉、余热锅炉、特种锅炉、压力容器的设计、
制造和销售。
2、工程总包：电厂EPC工程总包、电站BTG工程总包等电力工程施工总承包，市政公用工程总承包，
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对外承包工程等。
3、投资运营：长期股权投资，BOT项目投资建设运营，电厂投资运营。
公司致力于提供多元化的能源系统解决方案，努力开发并持续提供更高效节能、更洁净环保的能源动
力设备、能源转换技术及系统集成方案等服务，实现“水更清、天更蓝、人们生活更美好”的企业愿景。
报告期内，公司实现主营业务收入1,657,577,559.23元，占营业总收入的98.39%，同比降低2.46%。其
中，工程总承包项目实现收入1,048,332,874.89元、比上年同期增长44.71%；装备制造类（锅炉及锅炉配套
产品）产品实现销售收入435,640,718.09元，比去年同期降低49.02%；工程总包业务收入占上半年主营业
务收入的63.24%，超过装备制造类产品实现的销售收入。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,684,632,325.94 1,701,227,213.16 -0.98%
营业成本 1,343,128,628.93 1,355,651,341.72 -0.92%
销售费用 23,654,691.55 31,143,514.11 -24.05%
管理费用 109,428,669.11 99,279,415.10 10.22%
财务费用 48,744,442.44 36,685,008.42 32.87% 报告期内增加了中期票据的利息
所得税费用 25,187,619.82 32,054,695.62 -21.42%
研发投入 19,969,671.99 20,542,643.42 -2.79%
1、去年同期收到退回的保证金；2、
经营活动产生的现金流量净额 68,530,407.99 359,176,180.02 -80.92% 本期出口减少，税收返还减少；3、
购买商品支付现金较去年增加。
去年同期支付了广东博海昕能的股
投资活动产生的现金流量净额 -111,362,773.09 -330,950,543.01 66.35%
权收购款。
筹资活动产生的现金流量净额 180,266,857.91 124,311,832.44 45.01% 本期借款增加。
现金及现金等价物净增加额 137,520,146.06 152,485,696.52 -9.81%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司招股说明书所披露的未来发展规划未发生改变。
公司坚持差异化发展战略，坚定“做精电站锅炉、做强特种锅炉、优化在役锅炉、潜心方案解决”的发
展道路，力争在未来三到五年内成为国内一流、国际知名的新能源利用系统解决方案供应商和服务商。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、市场开拓取得突破。签订各类订单合同总金额62.26亿元，较去年同期增长79.48%。公司紧密跟随
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国家节能环保、新能源支持政策和“一带一路”发展战略，努力开拓市场，积极把握市场机会，国内国外新
增订单获得预期增长，成功签订土耳其370MW超临界高效清洁电厂总包合同、超临界机组总包项目取得零
突破；签订了自贡市东部新城PPP项目、瑞典斯堪的亚生态能源公司生物质热电联产和城市生活垃圾发电
项目EPC总包等重大订单合同。
2、重大项目建设有序进行。华西科技园建设顺利完成，厂房投入使用；广安垃圾发电项目运行良好，
各项性能指标达到设计要求；张掖垃圾发电项目、广元项目完成大部工程建设；佳木斯垃圾发电项目施工
按计划有序推进；公司固废处理环保业务持续增长。
3、集团化改革和专业化分工管理继续推进。修订完善了《公司章程》、《对外担保管理办法》、《总
裁工作细则》等公司治理管理制度；制定了《外派董事、监事管理标准》、《子公司分类分级管理标准》，
完成了华西工程组织机构调整和华西东城、华西张掖的组织机构设置，进一步理顺了母子公司管控方式和
操作流程。
4、投资、融资工作取得进展。启动了2016年度非公开发行公司债申请并取得交易所无异议函，有利
于解决公司节能环保、清洁能源、工程总包等重大订单合同及项目投资建设所需资金需求；适时启动了海
外石墨烯并购重组，对促进公司产业转型升级，并逐渐形成多主业、多元化同步发展的战略格局将起到重
大推动作用。完成了黑龙江龙冶新能源投资管理有限公司增资股权变更及项目公司组建、开展了云南惠康
再生能源开发有限公司股权收购，进一步拓展了公司生物质发电、垃圾发电区域市场。
5、技术研发持续推进。开展了超临界锅炉、半焦燃烧、低氮燃烧技术开发，完成了合盛、桦甸项目
及旋流煤粉燃烧器、光热项目控制系统软件的有关开发设计工作。完成了贺州铝电子项目超临界机组、玉
林垃圾发电项目、鑫昌泰吉文水泥公司等项目方案的优化设计。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
机械(工程及锅
1,657,577,559.23 1,343,103,007.24 18.97% -2.46% -0.83% -1.33%
炉制造)
分产品
总承包项目 1,048,332,874.89 837,002,058.00 20.16% 44.71% 52.59% -4.12%
锅炉及配套产品 435,640,718.09 347,301,995.58 20.28% -49.02% -50.32% 2.09%
其他（主营业务） 173,603,966.25 158,798,953.66 8.53% 44.19% 48.87% -2.88%
合计 1,657,577,559.23 1,343,103,007.24 18.97% -2.46% -0.83% -1.33%
分地区
国外地区 97,807,907.32 91,733,030.42 6.21% 7.31% 16.83% -7.64%
国内地区 1,559,769,651.91 1,251,369,976.82 19.77% -3.02% -1.92% -0.90%
合计 1,657,577,559.23 1,343,103,007.24 18.97% -2.46% -0.83% -1.33%
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四、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。
1、优秀的专业人才团队
经过多年的发展，公司已经培养了一批从事研发设计、生产制造、质量体系建设与质量控制、市场营
销等领域的中基层专业人才团队，积聚了一大批从事电站设备、特种锅炉、工程总包、投资运营、财务、
营销、管理等多学科的优秀专业人才，并且通过新产品开发、技术营销和质量体系建设与质量控制等工作
的开展，培养了一批复合型的技术和管理人才。
公司高层管理团队具有较深厚的行业背景，在电站设备、特种锅炉、工程总包、投资运营、生产、销
售、企业经营管理等方面具有较为丰富的理论与实践经验。
公司研发团队中拥有多名行业优秀的技术专家，公司核心技术人员有多项研发成果先后获得省市科技
进步奖、高新技术产品，国家重点新产品等荣誉证书。
公司技术中心为四川省级企业技术中心；公司拥有各类专业技术管理人员300余名，约占公司全部人
员的20%，专业从事电站锅炉、工业锅炉、特种锅炉等设备的研发、设计、制造和销售，以及工程总包的
应用和服务，在同类企业中拥有的技术管理人员规模和比例均位居前列。
公司营销团队多数是具备锅炉行业专业知识背景，并具有多年丰富市场营销经验的专家型、复合型营
销人才。公司基层一线员工中主要的专业技术人员和技术工人不仅拥有行业特种许可资质证书，更有平均
5年以上的一线操作管理经验，对保证产品质量、控制成本费用具有重要作用。
人才队伍的建设需要一个长期积累和培养的过程，优秀的人才队伍是公司生存发展的宝贵财富。团结
向上、吃苦耐劳、不断创新、有凝聚力、有高效执行力的专业人才团队，已经构成了推动公司持续、快速、
健康发展的重要竞争优势与核心竞争力。
2、良好的产品运行业绩及品牌形象优势
经过30多年的发展，公司先后已有多系列不同型号、不同系列的锅炉产品投运于全国各地及数十个海
外国家和地区，产品运行可靠、性能稳定，并创造了多个行业第一。公司产品在市场上树立了良好的品牌
形象，为公司赢得了良好声誉和客户的信任。
（1）清洁燃烧、节能减排领域
公司锅炉产品具有燃料适应性广、自身具备脱硫、脱硝（NOX）作用，特别是在200MW等级循环流
化床（CFB）锅炉机组方面已有多台设计和制造业绩，燃料覆盖煤矸石、褐煤等劣质煤等。
（2）生物质、新能源利用领域
公司自主研发的生物质炉燃料适应性广，可适应9种不同类型燃料，具有完整的自主知识产权。公司
生物质燃料锅炉获得国家发明专利，被列为国家重点新产品。国内第一台出口马来西亚的35t/h燃棕榈壳锅
炉，国内第一台具有自主知识产权的75t/h秸秆直燃锅炉；国内第一台出口泰国最大容量300t/h生物质燃料
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
锅炉，以及出口巴西260t/h蔗渣锅炉，中电洪泽75t/h秸秆生物质发电锅炉等项目的成功投运，展示出公司
在生物质、新能源发电装备领域的行业领先水平，为公司赢得了良好的市场信誉。
（3）“变废为宝”领域
公司自主研发的高炉煤气锅炉于2007年12月通过中国火电分会组织的鉴定，并获得高度评价。公司出
口韩国现代集团8×100MW高炉煤气锅炉，是目前世界上混燃气体种类最多（4种以上）的高炉煤气混燃锅
炉，也是国内同类产品首次成岛出口到发达国家。
2012年公司承接制造目前已建成的国内最大规模等级（4×750T/D）的城市垃圾焚烧发电清洁能源项目
在深圳宝安成功运营；自贡垃圾发电项目成功实现并网发电、广安垃圾发电项目投入运行、张掖垃圾发电
项目按计划有序推进；广元、佳木斯项目进展顺利，公司在固废处理领域的竞争实力不断得到提升。
公司开发的垃圾焚烧发电锅炉具有对国内南北方垃圾适应性强的特点，且同时具备炉排、循环流化床
两种不同技术路线的产品，能够根据用户不同需要提供个性化的产品和服务。
（4）循环经济领域
公司设计制造的碱回收锅炉得到广泛应用，已为青山纸业、晨鸣纸业、印尼金光集团等国内外大型纸
浆企业提供碱回收利用设备；公司承接制造芬兰安德里茨公司（分包）11,600tds/d吨碱回收锅炉项目是目
前世界上最大等级的碱回收炉，为造纸行业的黑液循环利用、环境污染治理起了重要的积极作用。
公司为胜利油田聚能化工助剂公司研制的国内第一台145tds/d油泥沙锅炉很好解决了胜利油田多年油
砂沉淀污染物的处理问题，实现了对油泥砂的安全无害化处理和综合利用，基本解决了油泥砂的环境污染
问题，为我国石油化工系统油泥砂的处理和综合利用开辟了一条新路，具有典型的示范作用。
3、持续改进的研发和较强的技术开发能力
公司十分重视技术研发，除进行自主研发外，还积极与中国科学院、中国工程物理研究院、国电西安
热工研究院、四川省机械研究设计院、清华大学、上海交通大学、西安交通大学、浙江大学等科研机构、
高等学府和跨国公司加强技术合作，通过联合开发实现产学研相结合，加快科技成果转化，推动以市场为
导向的技术创新。
公司一直专注于节能减排新能源锅炉的研制，开发了具有国内领先水平的以煤矸石、石油焦、油页岩、
生物质、碱回收、油气及高炉煤气、煤粉等为燃料的高新锅炉技术；截至目前，公司拥有生物质燃料锅炉
等4项发明专利和新型水冷炉排等123项实用新型专利。公司拥有国内领先的炉膛燃烧和传热三维计算机模
拟软件、先进的CAD计算机辅助设计、CAPP计算机辅助工艺系统、炉膛及燃烧器冷态实验台、电子万能实
验机、直读光谱仪等先进的实验研究设备，并已先后实施了锅炉模拟试验、水动力试验、材料及焊接性能
试验以及承压设备爆破试验和应力、应变分析试验等。
“国内最大等级垃圾锅炉制造工艺研发”获得2012年四川省科技进步奖三等奖，“国产首台最大容量等级
高温高压固定炉排蔗渣炉”等四个项目获得2012年自贡科技进步二等奖，“50MW生物质循环流化床锅炉” 获
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
得2013年度自贡科技进步一等奖，“210MW循环流化床锅炉” 获得2013年度自贡科技进步三等奖。
公司自主研发的生物质秸秆直燃锅炉获得2008-2009年度国家重点新产品证书，公司纯燃石油焦循环流
化床锅炉被列入2008-2009年度国家火炬计划项目。
4、不断创新的管理和较为完善的激励机制
公司不断推行技术和管理创新，优化设计、完善制度和管理流程。公司先后获得四川省高新技术企业、
四川省创新性试点企业、四川省自主知识产权优势培育企业、四川省质量管理先进企业等荣誉称号。
公司历来十分重视人才引进和人才培训，建立了相对完备的激励机制和覆盖各个层面的激励制度，分
别在薪酬分配、科研成果奖励、培训机会、职业晋升等方面向技术人员倾斜，促进技术创新。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
979,256,920.57 824,691,066.12 18.74%
被投资公司情况
上市公司占被投资
公司名称 主要业务
公司权益比例
重庆东工实业有限公司 住宿、饮食、茶水等。 94.74%
耐酸、耐磨材料生产销售；销售锅炉配件、热处理配件、耐
重庆市华西耐火材料有限公司 100.00%
火材料等。
华西能源（印度）有限公司 电力工程项目总包、安装指导和性能测试等服务 100.00%
工程总承包以及工程设计咨询，电站设备的设计、制造、销
华西能源工程有限公司 100.00%
售和服务，对外承包工程等。
锅炉主机、辅机，电站系统受压件及配套产品、压力容器等
自贡华西能源工业有限公司 100%
的设计、制造、销售
华西能源张掖生物质发电有限公司 生物质能发电项目和生活垃圾焚烧发电项目的筹建 100.00%
销售；金属及金属矿、其他机械设备及电子产品、五金产品；
四川鼎慧商贸有限公司 100.00%
信息咨询及技术服务；货物及技术的进出口业务等。
互联网信息服务；电子商务；信息系统集成服务；信息技术
咨询服务；数据处理和存储服务；计算机软、硬件开发、销
四川易迪泰网络有限公司 100%
售；计算机和办公设备维修；计算机网络工程设计、施工；
集成电路设计、销售等
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锅炉、压力容器、环保成套设备的销售、工程设计、制造技
浙江华西铂瑞重工有限公司 50.00%
术服务。
阀门、机械设备开发、设计、制造、销售、阀门管道控制技
成都华西流体控制科技有限公司 50.04%
术服务。
北京华西京川投资管理有限公司 投资管理 40.00%
华西能源（香港）国际投资股份有限公 电站项目及清洁能源（再生资源）项目投融资、咨询及管理，
100.00%
司 海外项目的投资、兼并和收购。
华西能源（香港）国际控股有限公司 工程总包 100.00%
自贡华西东城投资建设有限公司 城市开发建设、投资、资产经营和管理。 89.00%
研发、生产电站锅炉控制设备及控制系统、火力发电厂脱硫
深圳东方锅炉控制有限公司 20.00%
脱硝控制系统等。
生物质发电及新能源开发、投资、建设和经营及工程总承包
四川省能投华西生物质能开发有限公司 42.74%
服务等。
吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款，办理国内外结
自贡市商业银行股份有限公司 16.60%
算；办理票据贴现等。
环保行业及新能源投资，节能改造方案，节能工程施工及运
广东博海昕能环保有限公司 行维护服务；污水处理、清洁服务、环境卫生管理、市政设 50.00%
施维护；采购及销售。
利用焚烧生活垃圾产生的热能发电：垃圾焚烧产生的废物利
玉林川能华西环保发电有限公司 用；城市废弃物项目的运营、管理；环保技术的研究、开发、 49.00%
应用。
黑龙江龙冶新能源投资管理有限公司 投资；新能源项目技术开发及技术咨询。 25.00%
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
2007 年交
2,303,683. -331,435.8 可供出售 通银行上
交通银行 商业银行 331,330.00 409,180 0.00% 409,180 0.00%
40 0 金融资产 市前的限
售股份。
自贡市商 494,608,12 334,487,89 334,487,89 650,895,21 40,415,285 长期股权 长期股权
商业银行 16.60% 16.60%
业银行 0.00 0 0 8.85 .25 投资 投资
494,939,45 334,897,07 334,897,07 653,198,90 40,083,849
合计 -- -- -- --
0.00 0 0 2.25 .45
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
截止2016年6月30日，公司持有交通银行股份409,180股，其来源为2007年交通银行上市前的限售股份；报告期内，公司所持
交通银行股份未发生变化。报告期内，公司未买卖其他上市公司股份，未产生投资收益。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
3.1、首次公开发行股票募集资金
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 65,865.42
报告期投入募集资金总额 144.13
已累计投入募集资金总额 65,938.92
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 16,500
累计变更用途的募集资金总额比例 25.05%
募集资金总体使用情况说明
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（1）2011 年 11 月，公司向社会首次公开发行 A 股股票 4,200 万股，募集资金净额 65,865.42 万元，专项用于技术营销中
心与特种锅炉研制基地项目、垃圾炉排研发制造基地建设项目。目前两募投项目已建成并投入使用。 （2）截至 2016 年
6 月 30 日，公司首次公开发行股票募集资金已累计投入募集资金 65,938.92 万元，剩余募集资金 422.02 万元(含募集资金利
息收入)。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
1. 技术营销中心与特
否 48,000 48,000 144.13 49,644.12 103.43% 03 月 31 否 否
种锅炉研制基地项目 -705.77
日
2012 年
2. 垃圾炉排研发制造
是 16,500 16,500 16,294.80 98.76% 12 月 31 304.14 否 否
基地建设项目
日
承诺投资项目小计 -- 64,500 64,500 144.13 65,938.92 -- -- -401.63 -- --
超募资金投向
技术营销中心与特种
锅炉研制基地项目
归还银行贷款（如有） -- -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- -- -- -- --
超募资金投向小计 -- -- -- -- --
合计 -- 64,500 64,500 144.13 65,938.92 -- -- -401.63 -- --
公司首次公开发行股票招股说明书披露的募集资金投资项目效益分析是基于当时锅炉行业的市场经
济环境所做出的预测。近几年来锅炉行业市场环境发生较大变化：一方面，行业内各主要企业产能
快速提升，市场竞争逐年加剧。另一方面，随着国家节能减排和环保执行力度的加大，我国电力结
构已逐渐发生变化，水电、核电等清洁能源装机容量增加，火电装机容量占总装机容量的比例逐年
未达到计划进度或预 下降。同时，由于经济增速放缓，社会用电需求和电力消费增速下降，新建电源建设项目持续减少。
计收益的情况和原因 在前述供给增加、需求下降的共同影响下，行业竞争剧烈，公司由此新增订单不足，且订单结构发
（分具体项目） 生变化，新增产能没有得到充分利用，项目未能达到预计效益。具体项目如下：
（1）技术营销中心与特种锅炉研制基地项目
“技术营销中心与特种锅炉研制基地项目”建设内容为在成都经济技术开发区新建生产厂房（包括
水冷壁车间、蛇形管车间、备料车间和集中油包车间）及其他辅助设施、科技研发中心、营销中心
等，最终形成年产特种锅炉部件 2 万吨、CFB 锅炉部件 1.5 万吨以及特种锅炉总包 13 台的生产能力。
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2013 年 3 月，“技术营销中心与特种锅炉研制基地项目”建成投产，形成了年产锅炉部件 3.5 万吨的
生产能力。虽然特种锅炉行业保持持续发展，但投资建设方式也逐渐转变为以 EPC 工程总包为主体，
单纯的锅炉部件订单比例不断下降，此外，由于订单结构变化、短平快项目居多，为满足客户需求、
保证交货期，公司将部分非核心部件外包，导致实际产出与原预测存在较大差异，造成项目效益未
能达到预计目标。
（2）垃圾炉排研发制造基地建设项目
“垃圾炉排研发制造基地建设项目”建设内容为在自贡高新技术产业园区板仓工业集中区 A 区
01-9-1 地块新建生产厂房及附属建筑，新安装生产设备、试验检测设备及起重运输设备，形成年产
垃圾炉排 20 台，总吨位 7,108 吨的生产能力。2012 年 4 月 16 日，公司召开第二届董事会第十一次
会议，审议通过《关于“垃圾炉排研发制造基地建设项目”增加建设内容的议案》，增加蛇形管生产
线及配套辅助设施等建设内容，新增年产特种锅炉部件 1,500 吨、CFB 锅炉部件 1,000 吨的生产能
力。2013 年 1 月，“垃圾炉排研发制造基地建设项目”建成投产，形成了年产锅炉部件 1 万吨的生
产能力。由于炉排需求变化、单纯的锅炉部件订单下降，导致实际产出与原预测的存在较大差异，
同时由于市场发生变化，实际生产销售普通锅炉部件占比较高，造成项目效益未能达到预计目标。
项目可行性发生重大
不适用。
变化的情况说明
适用
公司 IPO 超募资金 1,365.43 万元。2013 年 5 月 21 日公司召开二届二十四次董事会，同意将超募资
超募资金的金额、用途
金及利息共计 1,403.84 万元全部补充技术营销中心与特种锅炉研制基地项目资金缺口；公司于 2013
及使用进展情况
年 6 月 13 日召开 2013 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于使用超募资金补充募投项目资金
缺口的议案》。截至 2016 年 6 月 30 日，公司 IPO 超募资金及利息已使用完毕。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
适用
以前年度发生
1、根据公司首次公开发行股票招股说明书，公司拟成立全资子公司“华西能源工程有限公司”组织实
施“技术营销中心与特种锅炉研制基地项目”。公司于 2011 年 12 月 2 日召开第二届董事会第七次会
议，审议通过了《关于“技术营销中心与特种锅炉研制基地项目”由设立全资子公司实施改为设立分
募集资金投资项目实 公司实施的议案》，将“技术营销中心与特种锅炉研制基地项目”的实施主体由设立全资子公司“华西
施方式调整情况 能源工程有限公司”改为设立分公司“华西能源龙泉工程分公司”实施。2012 年 1 月 29 日，经成都市
龙泉驿区工商登记机关核准，公司注册成立分公司名称为“华西能源工业股份有限公司成都分公司”。
2、公司于 2012 年 4 月 16 日召开第二届董事会第十一次会议决议，审议通过了《关于“垃圾炉排研
发制造基地建设项目”增加建设内容的议案》，同意“垃圾炉排研发制造基地建设项目”增加蛇形管生
产线及配套辅助设施等建设内容。公司监事会、独立董事、保荐机构均出具了明确的意见，同意公
司对该募集资金投资项目增加建设内容、实施方式进行适当调整。
适用
截止 2011 年 12 月 8 日，公司在募集资金到位前以自有资金预先投入两个募集资金投资项目共计
募集资金投资项目先
212,916,003.66 元。公司于 2011 年 12 月 22 日召开二届八次董事会，审议通过了《关于使用募集
期投入及置换情况
资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，公司监事会、独立董事、保荐机构出具了明确意见，
同意公司使用募集资金置换预先已投入资金的事项。
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
适用
2012 年 3 月 22 日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金
补充流动资金的议案》，决定使用部分暂时闲置募集资金 6,500 万元补充流动资金，使用期限为自
2012 年 3 月 23 日至 2012 年 9 月 22 日止，不超过 6 个月。公司独立董事、监事会、保荐机构发
表明确同意意见。2012 年 9 月 17 日，公司将上述暂时用于补充流动资金的募集资金 6,500 万元归还
用闲置募集资金暂时 至募集资金专用账户，同时将上述募集资金的归还情况及时通知保荐机构西南证券及保荐代表人。
补充流动资金情况 2012 年 9 月 19 日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金
暂时补充流动资金的议案》，决定继续使用部分闲置募集资金 6,500 万元暂时补充流动资金，使用期
限为自 2012 年 9 月 19 日至 2013 年 3 月 18 日止，不超过 6 个月。公司独立董事、监事会、保荐
机构发表明确同意意见。公司分别于 2012 年 12 月 28 日、2013 年 1 月 22 日和 2013 年 3 月 15 日
将暂时用于补充流动资金的 2,000 万元、2,000 万元、2,500 万元归还至募集资金专用账户，同时将
上述募集资金的归还情况及时通知保荐机构西南证券及保荐代表人。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
公司于 2013 年 5 月 21 日召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过《关于使用超募资金补充募
尚未使用的募集资金
投项目资金缺口的议案》，同意公司将超募资金 1,403.84 万元全部用于技术营销中心与特种锅炉研制
用途及去向
基地项目建设。
公司严格按照与西南证券、开户银行三方签订的《募集资金存储三方监管协议》使用募集资金。2013
募集资金使用及披露
年 6 月 20 日，公司与信达证券签订了《上市公司非公开发行股票保荐协议》，聘请信达证券担任华
中存在的问题或其他
西能源非公开发行股票的保荐机构,。鉴于公司首次公开发行股票持续督导期尚未结束，公司与西南
情况
证券终止了首次公开发行股票之保荐协议，西南证券未完成的持续督导工作由信达证券承接。
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
垃圾炉排研
发制造基地 垃圾炉排研
2012 年 12
建设项目增 发制造基地 16,500 - 16,294.80 98.76% 304.14 否 否
月 31 日
加蛇形管等 建设项目
建设内容
合计 -- 16,500 0 16,294.80 -- -- 304.14 -- --
变更原因：1、截止 2011 年 12 月，公司最大产能 8,500 蒸吨。公司规划建设中的“技
术营销中心与特种锅炉研制基地项目”达产后最终也只能形成 5,250 蒸吨的生产能
变更原因、决策程序及信息披露情况
力，届时，公司全部产能将增加到 13,750 蒸吨，与公司现有订单产量需求相比，产
说明(分具体项目)
能仍显不足。公司即使是在保持生产设备满负荷运行的情况下，仍然无法完全满足订
单需求，其中蛇形管类产品预计每年仍将有 4,000-6,000 吨的产品需要通过外包来完
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
成。2、随着公司成功上市和市场知名度的提升，公司将充分发挥技术研发优势、品
牌优势、性价比优势努力开拓国内外市场。未来 2-3 年，预计公司实际产能需求将达
到 18,000 蒸吨，产能矛盾仍将成为制约公司市场发展的一个重要因素。3、“垃圾炉
排研发制造基地建设项目”增加建设内容，有利于公司调整产品结构、减轻公司部分
受压件产品过于依赖外包的压力；有利于降低分包成本，增加公司收入与利润。增强
公司盈利能力，为公司实现跨越式发展提供保障。决策程序及信息披露：2012 年 4 月
16 日，公司召开第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于垃圾炉排研发制造
基地建设项目增加建设内容的议案》。同意公司“垃圾炉排研发制造基地建设项目”新增
蛇形管生产线及配套辅助设施等建设内容。公司监事会、独立董事、保荐机构西南证
券均发表了明确同意的意见，2012 年 5 月 8 日，公司 2011 年度股东大会审议通过《关
于“垃圾炉排研发制造基地建设项目”增加建设内容的议案》。上述变更批准情况已先后
披露于巨潮资讯网及公司指定信息披露媒体。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用。
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无。
的情况说明
3.2、2014 年非公开发行股票募集资金
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 84,727.81
报告期投入募集资金总额 363.91
已累计投入募集资金总额 84,328.59
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 39,560
累计变更用途的募集资金总额比例 46.69%
募集资金总体使用情况说明
（1）2014 年 2 月，公司向 8 名特定投资者非公开发行Ａ股股票 3,800 万股，募集资金净额 84,727.81 万元,专项用于组建华
西能源工程公司等三个项目。（2）截至 2016 年 6 月 30 日，公司非公开发行募集资金已累计投入募集资金 84,328.59 万元，
剩余募集资金 618.68 万元（含募集资金利息收入）。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
承诺投资项目和超募 是否已变 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到预 本报告期 是否达 项目可行
资金投向 更项目 承诺投资 资总额(1) 投入金额 累计投入 投资进度 定可使用状 实现的效 到预计 性是否发
(含部分 总额 金额(2) (%)(3)＝ 态日期 益 效益 生重大变
变更) (2)/(1) 化
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承诺投资项目
华西能源科技工业园-
低排放余热高效节能 否 38,500 38,500 355.90 36,231.85 94.11% - 否 否
锅炉产业化项目
组建华西能源工程有
是 20,000 20,000 - 19,870.00 99.35% 3,105.05 是 否
限公司
投资建设张掖市生活
是 28,560 28,560 8.01 28,226.74 98.83% -12.86 否 否
垃圾焚烧发电项目
承诺投资项目小计 -- 87,060 87,060 363.91 84,328.59 -- -- 3,092.19 -- --
超募资金投向
不适用。
归还银行贷款（如有） -- -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- -- -- -- --
超募资金投向小计 -- -- -- -- --
合计 --
87,060 87,060 363.91 84,328.59 -- -- 3,092.19 -- --
未达到计划进度或预 不适用。
计收益的情况和原因
（分具体项目）
项目可行性发生重大 不适用。
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用。
及使用进展情况
募集资金投资项目实 适用
施地点变更情况
以前年度发生。
公司于2015年4月23日召开了三届四次董事会，审议通过了《关于变更非公开发行股票募集资金部分
投资项目的议案》，根据实际情况的变化，公司拟对募集资金部分投资项目进行调整和变更：
变更“增资四川省能投华西生物质能开发有限公司”项目
将“增资四川省能投华西生物质能开发有限公司”项目取消，变更为“投资建设张掖市生活垃圾焚烧发
电项目”。
募集资金投资项目实 适用
施方式调整情况
以前年度发生。
公司于2015年4月23日召开了三届四次董事会，审议通过了《关于变更非公开发行股票募集资金部分
投资项目的议案》，根据实际情况的变化，公司拟对募集资金部分投资项目进行调整和变更：
变更“组建华西能源工程有限公司”项目
对“组建华西能源工程有限公司”项目资金使用结构做适当调整，降低用于购置机器设备的资金比重，
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
由原计划的1.3亿元调整为不超过2,000万元，提高用于投标保证金、履约保证金及前期营运资金的比
重，由原计划的7,000万元调整为不超过1.8亿元。同时，增加资金使用范围，除用于原计划电站、新
能源、环保类工程总包项目外，增加市政工程、公路施工、建筑工程等总包项目。
募集资金投资项目先 适用
期投入及置换情况
公司于2015年3月23日召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投
入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用24,255,917.38元募集资金置换前期已投入募集资金投
资项目的自筹资金。公司监事会、独立董事、保荐机构信达证券均出具了明确同意的意见。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 存放于募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露 2015年7月28日，公司与中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”）签订了《非公开
中存在的问题或其他 发行A股股票之保荐协议》，聘请中信建投证券担任公司2015年度非公开发行股票的保荐机构。根据
情况 中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》的相关规定，公司因再次申请发行证
券另行聘请保荐机构，应当终止与原保荐机构的保荐协议，另行聘请的保荐机构应当完成原保荐机
构未完成的持续督导工作。因此公司募集资金的管理和使用情况，中信建投证券负责后续督导。
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后的 对应的原承 变更后项目 本报告期实 截至期末实 截至期末投 项目达到预 本报告期实 是否达到 变更后的项
项目 诺项目 拟投入募集 际投入金额 际累计投入 资进度 定可使用状 现的效益 预计效益 目可行性是
资金总额(1) 金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期 否发生重大
变化
组建华西能 组建华西能
源工程有限 源工程有限
20,000 - 19,870.00 99.35% 3,105.05 是 否
公司使用结 公司
构调整
张掖市生活 增资四川省
垃圾焚烧发 能投华西生
28,560 8.01 28,226.74 98.83% -12.86 否 否
电项目 物质能开发
有限公司
合计 -- 48,560 8.01 48,096.74 -- - 3,092.19
变更原因、决策程序及信息披露情况 变更原因：
说明(分具体项目) 1. 组建华西能源工程有限公司
（1）公司工程总包项目的主要客户为钢铁、冶金、化工等行业企业，工程项目投资金
额大、建设周期长，受宏观经济环境、工程建设进度、企业自身运营状况及其他不可
25
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
预见因素的影响，对工程货款的支付周期较长（通常2-3年），公司由此应收账款金额
较大、需要支付投入较多的资金，对营运资金的需求较大。
（2）根据目前行业惯例，项目启动时，公司需预留10%的项目资金作为履约保证保证
金；项目执行过程中，客户根据产品完工交付进度，按照交付节点支付货款；产品完
工交付客户使用后，10%的货款作为质量保证金，在产品安装调试正常运行一年后支
付。公司由此形成较大的运营资金占用。
（3）投标保证金的不足将减少参与项目投标的机会；履约保证金、营运资金的不足将
延缓项目执行进度。为提高募集资金使用效率、避免华西能源工程公司出现资产过重
状态、提高工程公司参与市场竞争的能力，将有限的资金用于项目建设，除办公设备
和少数常用机器设备、运输设备外，其余起重、运输、加工等重装机器设备将根据项
目建设进度，采取临时租赁的形式解决。
（4）为适应适应市场环境的变化，降低外部经济环境变化及其他不可控因素所产生的
经营风险，实施多极化发展策略，提高募集资金使用效率，公司拟增加项目资金使用
范围，除用于原计划的电站、新能源、环保类工程总包项目外，增加市政工程、公路
施工、建筑工程等总包项目。
2.增资四川省能投华西生物质能开发有限公司
（1）由于垃圾发电行业的特殊性，项目投资金额大、项目实施需要地方政府的大力推
动，项目从市场信息获取、跟进到最终协议订单的签订所需时间周期长，新增订单的
获得是一个循序渐进、逐步积累的过程。资金的使用将根据新增订单获得情况、订单
交货期、项目进度等情况，分批使用、逐步到位。
（2）目前，能投华西已中标自贡、广安、射洪、玉林4个垃圾发电项目，总投资15.5
亿元，其中，自贡项目已投入试运行和实现并网发电，广安项目正开工建设，射洪、
玉林项目正处于前期筹建阶段。后续订单签订后，公司将根据能投华西资金需求实际
情况，积极与其他股东方协商，适时以自有资金补充能投华西的注册资本金。
（3）为紧密跟随和把握国家大力促进环保新兴产业发展的良好契机，响应快速发展的
垃圾发电市场环境、拓宽公司产品业务结构，公司于2013年6月21日与张掖市人民政府
签订了《张掖市生活垃圾焚烧发电项目特许经营权协议》。2013年9月26日，公司召开
第二届董事会二十八次会议，审议通过了《关于投资建设张掖市生活垃圾焚烧发电项
目的议案》，同意公司投资不超过3.2亿元建设张掖市生活垃圾焚烧发电项目，通过直
接进入垃圾发电项目的投资、建设、运营的模式，以期形成新的利润增长点。截至目
前，公司根据有关协议要求，先后完成了立项、地勘、水资源保护、地质灾害评估、
安评、电力接入设计等前期工作。受资金的限制，工程项目进展缓慢，急需注入资金
推动项目建设的顺利开展。
（4）本次募集资金投向变更后的项目仍属于公司积极培育和发展的垃圾发电投资运营
领域，仅为具体投入项目的变更，不涉及募集资金投资方向、投资领域的重大变化。
公司为适应垃圾发电行业快速发展的市场环境，把握好难得的市场机遇，提高运营效
率、整合资源，提高募集资金使用效率，将有限的资金用于急需建设的项目，尽快利
用募集资金产生更佳的效益，实现公司“装备制造、工程总包、投资运营”的发展战略，
维护公司及全体股东的利益，公司经过审慎考虑，拟将本次非公开发行募集资金投资
项目“增资四川省能投华西生物质能开发有限公司”变更为“投资建设张掖市生活垃圾
焚烧发电项目”。
决策程序及信息披露：2015年4月23 日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通
过了《关于变更非公开发行股票募集资金部分投资项目的议案》。独立董事、公司监
26
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
事会、保荐机构均发表了明确同意的意见，2015年5月16日，公司2015年第二次临时股
东大会审议通过《关于变更非公开发行股票募集资金部分投资项目的议案》。上述变
更批准情况已先后披露于巨潮资讯网及公司指定信息披露媒体。
未达到计划进度或预计收益的情况 不适用。
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化 不适用。
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
公司 2016 年半年度募集资金存放与使用 披露于巨潮资讯网
2016 年 08 月 26 日
情况专项报告 （www.cninfo.com.cn）
3.3 报告期发行公司债券募集资金使用情况
公司于2012年11月发行的6亿元公司债募集资金已于2013年12月31日前使用完毕，报告期内不存在公司债资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 所处行
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 业
华西能源工 建筑工 工程总承包、对 200,000,00 1,646,582,7 317,125,10 422,199,41 39,305,53 31,050,488.5
子公司
程有限公司 程 外承包工程 0 81.73 4.34 9.73 3.76 7
销售；金属及金
四川鼎慧商 批发和 251,183,95 14,675,256. 68,789,477. 3,624,272
子公司 属矿、机械设备 10,000,000 2,718,316.84
贸有限公司 零售 3.34 89 95 .46
及电子产品等
吸收公众存款；
发放短期、中期
自贡市商业 参股公 2,014,986,6 47,309,563, 3,832,540,0 545,474,55 343,993,1 254,250,033.
金融 和长期贷款，国
银行 司 66.00 008.35 14.12 5.85 83.16 81
内外结算；票据
贴现等
广东博海昕
参股公 电力能 环保新能源投 266,000,00 616,584,78 189,070,84 4,009,824.8 -11,239,6 -11,241,160.3
能环保有限
司 源 资；垃圾发电。 0 2.64 0.88 1 79.91 1
公司
玉林川能华 参股公 电力能 垃圾发电 100,000,00 154,497,76 49,000,000 0 0 0
27
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
西环保发电 司 源 0 3.94
有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 0.00% 至 30.00%
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间
18,819.24 至 24,465.01
（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 18,819.24
业绩变动的原因说明 公司生产经营稳定，预计 2016 年 1-9 月业绩同比变动幅度较小。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年3月28日召开第三届董事会第二十七次会议、于2016年4月28日召开2015年度股东大会审
议通过了《公司2015年度利润分配方案》。2015年度，公司利润分配方案为：以公司总股本7.38亿股为基
数，向全体股东每10股派发现金红利 0.35 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。以上利润分配
共计派发现金2,583万元，剩余未分配利润留待以后年度分配。
上述利润分配方案已于2016年6月23日实施完成。
上述年度利润分配方案的制定和实施符合公司章程，审议程序符合相关规定；分配方案符合公司实情，
有利于公司的持续经营发展，不存在损害中小投资者合法权益的情形。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得
是
到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
了解公司非公发行进展、市场订单、业绩快
2016 年 01 月 15 日 公司 电话沟通 其他 投资者
报情况。未提供资料。
了解公司重大订单进展、非公发行申请情
2016 年 01 月 28 日 公司 电话沟通 个人 投资者 况，年度银行授信规模、资产减值等。未提
供资料。
了解公司非公发行进展、年度经营、年报情
2016 年 02 月 17 日 公司 电话沟通 其他 投资者
况。未提供资料。
了解公司非公发行进展、海外订单签订情
2016 年 03 月 16 日 公司 电话沟通 个人 投资者 况、子公司垃圾电厂建设进展，分配预案。
未提供资料。
询问公司非公发行进展、订单签订情况、年
2016 年 03 月 22 日 公司 电话沟通 个人 投资者
度经营情况，分配预案。未提供资料。
询问重大资产购买情况，停牌时间、复牌时
2016 年 04 月 25 日 公司 电话沟通 个人 投资者
间；市场订单情况。未提供资料。
询问重大资产购买标的情况，复牌时间；年
2016 年 05 月 12 日 公司 电话沟通 其他 投资者
度分配实施时间。未提供资料。
询问重大资产重组情况，复牌时间；非公发
2016 年 05 月 24 日 公司 电话沟通 个人 投资者
行股票进展。未提供资料。
询问重大资产重组进展，复牌时间；海外大
2016 年 06 月 09 日 公司 电话沟通 个人 投资者
单执行情况、分配实施安排。未提供资料。
询问重大资产重组延期原因，复牌时间；订
2016 年 06 月 23 日 公司 电话沟通 其他 投资者
单签订情况、分配实施。未提供资料。
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市
规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件的要求，不断完
善公司治理结构，建立健全内部管理控制制度，规范公司运作，强化内部控制；完善信息披露，保证公司
的独立性和透明度；积极开展投资者关系管理工作，不断提高公司治理水平。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
是否形 诉讼(仲 诉讼(仲
涉案金额 披露 披露
诉讼(仲裁)基本情况 成预计 诉讼(仲裁)进展 裁)审理结 裁)判决执
（万元） 日期 索引
负债 果及影响 行情况
公司与重庆万盛煤化有限
2011 年 8 月 15 日公司收到重庆五中院
责任公司（下称万盛煤化）
《民事起诉状》。2011 年 11 月 11 日，
于 2008 年 11 月签订了《年
本案第一次开庭，双方均向法院提交
产 60 万吨醋酸（Ⅰ期 20
了申请，要求对锅炉系统性能不达标
万吨）工程循环流化床锅炉
的原因进行鉴定。考虑到双方均有和
采购合同》。2009 年 5 月公
解意愿，法院中止了本案审理，让双
司与万盛煤化签订《年产
方在 2012 年 3 月之前和解，若届时不
60 万吨醋酸（Ⅰ期 20 万吨）
能和解且不申请延期，法院将委托有 公司
工程循环流化床锅炉采购 2016
关机构进行鉴定。2015 年 11 月，经锅 2016
合同的补充协议》，合同总 年 08
4,199.4 否 炉行业权威机构鉴定，锅炉热效率和 未审结 未审结 年半
价变更为 2,333 万元。截至 月 26
出力均达到设计要求。2016 年 4 月 25 年度
目前公司已累计收到合同 日
日，法院作出一审判决，法院认为， 报告
价款 1,866.40 万元，尚有
由于鉴定意见是基于修正条件及在交
466.60 万元未收回。2011
付后作出，鉴定意见不能客观反映交
年 7 月 27 日，万盛煤化以
付时的锅炉状态，判决公司向万盛煤
锅炉设备运行不达标为由，
化支付改造延误违约金 124.56 万元，
向重庆市第五中级人民法
驳回万盛煤化其他诉讼请求。目前，
院（下称重庆五中院）提起
双方均已向重庆市高级人民法院提交
诉讼，要求公司赔偿
了上诉状。
4,199.40 万元。
30
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2008 年 11 月，公司与中机
新能源开发有限公司(下称
中机新能源)签订了《危地
马拉 JAGUAR 150MW 电
站项目锅炉供货服务合同》
（下称合同），约定由公司
向 Jaguar 能源危地马拉有 公司于 2013 年 12 月 25 日向自贡市中
限公司为业主、中机新能源 级人民法院申请了诉前财产保全，要
为承包商的危地马拉 求法院裁定建设银行自贡分行中止支
Jaguar150MW 电站项目提 付保函项下款项。公司于 2014 年 1 月 公司
2016
供循环流化床锅炉供货及 15 日向自贡市中级人民法院提起了以 2016
年 08
相关服务。2010 年 6 月 9 2,565 否 中机新能源为被告的侵权起诉。2016 未审结 未审结 年半
月 26
日，公司遵照合同约定，委 年 6 月，自贡市中级人民法院一审依 年度
日
托建设银行自贡分行向中 法判决建设银行自贡分行终止向中机 报告
机新能源开具了 2565 万元 新能源支付保函项下款项。目前中机
的保函，作为履行合同的保 新能源已向四川省高级人民法院提出
证。2013 年 12 月 20 日， 了上诉。
在公司无任何违约行为的
前提下，中机新能源向建设
银行自贡分行发出索赔通
知 ，称公司未能完全履行
合同约定，试图索取保函项
下的款项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
交易对方 对公司经 对公司损 上市公司
被收购或 交易价格 进展情况 是否为关 方的关联 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 贡献的净 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 联交易 关系（适用 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 利润占净
关联交易
利润总额
31
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的比率 情形
鉴于申报
文件财务
数据过期
以及需履
行私募基
金备案等 关于收到
加快节能
程序，根据 《中国证
环保行业
审核时限 监会行政
布局，培育
天河（保 要求，公司 许可申请
新的利润
定）环境工 向证券会 2016 年 02 中止审查
60%股权 168,000 增长点；发 0 0.00% 否
程有限公 提交了《关 月 24 日 通知书》的
挥协同效
司 于中止审 公告。（公
应，提升公
查申请》， 告编号：
司核心竞
并 2016 年 2016－
争力。
2 月 23 日 011）
收到证监
会《行政许
可申请中
止审查通
知书》。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交 关联交 占同类 获批的 是否超 关联交 可获得 披露 披露索引
32
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易方 系 易类型 易内容 易定价 易价格 易金额 交易金 交易额 过获批 易结算 的同类 日期
原则 （万元） 额的比 度（万 额度 方式 交易市
例 元） 价
2016-023
：关于预
向对方 计 2016
深圳东 根据交 2016
采购与 市场原 年度日常
方锅炉 参股公 购买商 协议定 货进度 年 03
公司产 则、招标 206.25 1,000 否 无 关联交易
控制有 司 品 价 分期结 月 30
品配套 确定。 的公告，
限公司 算 日
的设备 披露于巨
潮资讯
网。
2016-023
四川省 ：关于预
能投华 向对方 计 2016
根据交 2016
西生物 提供电 市场原 年度日常
合营企 提供服 协议定 15,490.1 货进度 年 03
质能开 厂工程 则、招标 30,000 否 无 关联交易
业 务 价 9 分期结 月 30
发有限 总包服 确定。 的公告，
算 日
公司（玉 务 披露于巨
林项目） 潮资讯
网。
2016-023
广东博 ：关于预
海昕能 向对方 计 2016
根据交 2016
环保有 提供电 市场原 年度日常
合营企 提供服 协议定 14,135.4 货进度 年 03
限公司 厂工程 则、招标 35,000 否 无 关联交易
业 务 价 6 分期结 月 30
（广元 总包服 确定。 的公告，
算 日
肇庆项 务 披露于巨
目） 潮资讯
网。
合计 -- -- 29,831.9 -- 66,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无。
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
33
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非经 期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
营性资金占用 （万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
自贡能投华
其他关联关 代付员工社
西环保发电 是 0 2.1 2.1 0
系方 保款
有限公司
四川省能投
华西生物质 代付员工社
联营企业 是 0 9.54 9.54 0
能开发有限 保款
公司
广东博海昕
代付员工社
能环保有限 合营企业 是 0 11.69 11.69 0
保款
公司
关联债权对公司经营成
无
果及财务状况的影响
应付关联方债务：无
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）公司于2016年5月18日召开第三届董事会三十二次会议，于2016年6月7日召开2016年第二次临时股东大会，审议通过了
《关于向五常龙冶生物能源热电有限公司提供担保的议案》，同意公司向联营企业子公司-五常龙冶生物能源热电有限公司
为申请项目贷款提供总额不超过2亿元、期限不超过7年的连带责任担保。
（2）公司于2016年5月18日召开第三届董事会三十二次会议，于2016年6月7日召开2016年第二次临时股东大会，审议通过了
《关于向玉林川能华西环保发电有限公司提供担保的议案》，同意公司向联营企业-玉林川能华西环保发电有限公司为申请
银行综合授信提供总额不超过3.63亿元、期限不超过15年的连带责任担保。
（3）公司于2016年7月4日召开第三届第三十五次董事会，审议通过了《关于增资广东博海昕能环保有限公司的议案》。公
司拟现金出资15,925万元增资广东博海昕能环保有限公司，广东博海昕能其他股东同时等比例增资。本次增资完成后，广东
博海昕能注册资本由26,600万元增加至58,450万元，华西能源所持广东博海昕能50%的股权比例保持不变。
34
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）公司于2016年7月15日召开第三届董事会三十六次会议，审议通过了《关于向广东博海昕能环保有限公司提供担保的议
案》，同意公司向合营企业-广东博海昕能环保有限公司为办理银行贷款申请提供总额不超过2,500万元、期限六年的连带责
任担保。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于向关联方提供担保的公告》（公告编
2016 年 05 月 20 日 巨潮资讯网
号：2016-044）
《关于向关联方提供担保的公告》（公告编
2016 年 05 月 20 日 巨潮资讯网
号：2016-045）
《关于对外投资暨关联方交易的公告》（公
2016 年 07 月 06 日 巨潮资讯网
告编号：2016-066）
《关于向关联方提供担保的公告》（公告编
2016 年 07 月 19 日 巨潮资讯网
号：2016-072）
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1）公司与华夏阀门有限公司签订《厂房租赁协议》，将公司位于自贡市北环路蛇形管分厂的 14 米跨和 16 米跨厂房租
赁给华夏阀门有限公司，租赁期限 2015 年 12 月 8 日至 2020 年 12 月 9 日。月租赁费 26,004 元。
2）公司与自贡市兆龙机械有限公司签署《厂房租赁合同》，将公司位于自贡市北环路沙鱼坝的厂房出租给自贡市兆龙
机械有限公司使用，租赁期限为 2015 年 4 月 1 日至 2020 年 4 月 1 日，租金每月 37,000 元。
3）公司与自贡远能锅炉配件有限公司签署《库房租赁合同》，将公司位于自贡市北环路沙鱼坝蛇形管分厂外的库房出
租给自贡远能锅炉配件有限公司使用，租赁期限为 2016 年 6 月 20 日至 2026 年 6 月 19 日，租金每月 1,285.92 元。
4）公司与自贡铭瑞机械设备有限公司签署《厂房租赁合同》，将公司位于自贡市五星街 106 厂区出租给自贡铭瑞机械
设备有限公司使用，租赁期限为 2016 年 3 月 1 日至 2026 年 3 月 1 日，租金每月 63,000 元。
5）公司与中国银行股份有限公司自贡分行签订《房屋租赁协议》，将公司位于自贡市高新区工业园区荣川路 66 号的一
35
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
栋二层办公楼出租给该行，租赁期限为 2012 年 11 月 1 日至 2017 年 10 月 31 日，首年租金 324,252 元/年，从第二年起每年
按 5%递增至合同结束。
6）公司与四川南方凯路物流有限责任公司签署《房屋租赁合同》，将公司位于华西科技园综合楼 5 楼出租给四川南方
凯路物流有限责任公司使用，租赁期限为 2016 年 6 月 1 日至 2026 年 5 月 31 日，租金每月 21,000 元。
7）公司与自贡华西东城投资建设有限公司司签署《房屋租赁合同》，将公司位于华西科技园综合楼 3 楼出租给自贡华
西东城投资建设有限公司使用，租赁期限为 2016 年 4 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日，租金每月 21,252 元。
8）公司与心怡物流公司签署《房屋租赁合同》，将公司位于龙泉二期综合楼 5、6 楼出租给心怡物流公司使用，租赁期
限为 2016 年 6 月 15 日至 2018 年 3 月 31 日，租金每月 114,000 元。
9）公司与成都华西流体控制科技有限公司签署《厂房租赁合同》，将公司位于龙泉二期部分厂房出租给成都华西流体
控制科技有限公司使用，租赁期限为 2015 年 5 月 11 日至 2016 年 5 月 10 日，租金每月 13,059.4 元。
10）公司与四川思扬企业管理有限公司签署《房屋租赁合同》，将公司位于龙泉综合楼 5、6 楼出租给四川思扬企业管
理有限公司使用，租赁期限为 2016 年 6 月 15 日至 2018 年 3 月 31 日，租金每月 114,000 元。
11）公司与成都华西流体控制科技有限公司签署《厂房租赁合同》，将公司位于自贡市五星街黄桷坪部分厂房出租给成
都华西流体控制科技有限公司使用，租赁期限为 2015 年 5 月 11 日至 2016 年 5 月 10 日，租金每月 14,913.45 元。
12）2015 年 5 月 29 日，公司与光大金融租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》，借款金额 10,000 万元，借款期限
为 2015 年 6 月 1 日至 2016 年 6 月 1 日。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
佳木斯博海环保 2015 年 07 2015 年 12 月 23 连带责任保
33,000 33,000 不超过 9 年 否 是
电力有限公司 月 31 日 日 证
广元博能再生能 2015 年 07 连带责任保
37,600 不超过 10 年 否 是
源有限公司 月 31 日 证
天河（保定）环境 2015 年 10 2015 年 10 月 29 连带责任保
20,000 20,000 2年 否 否
工程有限公司 月 12 日 日 证
玉林川能华西环 2016 年 05 2016 年 06 月 25 连带责任保
36,300 36,300 不超过 13 年 否 是
保发电有限公司 月 18 日 日 证
五常龙冶生物能 2016 年 05 连带责任保
20,000 不超过 7 年 否 是
源热电有限公司 月 18 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
56,300 36,300
合计（A1） 额合计（A2）
36
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
149,400 89,300
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
浙江华西铂瑞重 2015 年 05 2015 年 06 月 26 连带责任保
6,000 6,000 1年 是 否
工有限公司 月 14 日 日 证
成都华西阀门有 2015 年 05 2015 年 08 月 11 连带责任保
500 500 1年 否 否
限公司 月 14 日 日 证
成都华西阀门有 2015 年 10 2016 年 01 月 06 连带责任保
2,000 2,000 1年 否 否
限公司 月 12 日 日 证
华西能源工程有 2015 年 05 2015 年 09 月 15 连带责任保
84,000 29,102 0.6-2 年 否 否
限公司 月 14 日 日 证
华西能源张掖生
2015 年 05 2015 年 10 月 30 连带责任保
物质发电有限公 25,000 1,000 10 年 否 否
月 14 日 日 证
司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
186,000 34,877
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
188,500 30,752
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
242,300 71,177
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
337,900 120,052
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 40.02%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
37
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
2500
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 2,500
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）
采用复合方式担保的具体情况说明：无。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 截至报
合同订 合同订 合同 评估机 评估基 交易价
的账面 的评估 定价原 是否关 关联关 告期末
立公司 立对方 合同标的 签订 构名称 准日（如 格（万
价值（万 价值（万 则 联交易 系 的执行
方名称 名称 日期 （如有） 有） 元）
元）（如 元）（如 情况
有） 有）
德国
DoRex
西非 中标项
咨询股 2015
1000t/h 热 目，尚未
华西能 份有限 年 01 市场招
力供汽项 无 112,700 否 无 签订正
源 公司、德 月 26 标
目 EPC 工 式商务
国 Payer 日
程总包 合同。
工程有
限公司
巴基斯坦
巴基斯
Grange
坦 2015
Power
华西能 Grange 年 03 市场招 尚未启
150MW 燃 无 118,300 否 无
源 Power 月 27 标 动
煤电站项
Limited 日
目 EPC 工
公司
程总包
泰国 泰国 2015
华西能 Sermsap SPS1999 公 年 07 市场招 筹备开
无 66,700 否 无
源 paisal 司 9.5MW 月 09 标 工
Group 生活垃圾 日
38
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1999 焚烧发电
Co., Ltd 项目 EPC
公司 总包
泰国 泰国
Sermsap SPS1999 公
2015
paisal 司 9.5MW
华西能 年 07 市场招 尚未启
Group 生活垃圾 无 105,100 否 无
源 月 11 标 动
1999 焚烧发电
日
Co., Ltd 项目 EPC
公司 总包
塞内加尔
非洲能 中标项
AESA120 2015
源公司 目，尚未
华西能 MW 洁净 年 08 市场招
（Africa 无 349,600 否 无 签订正
源 高效电厂 月 01 标
Energy 式商务
EPC 工程 日
S.A.） 协议。
总承包
新疆其 新疆其亚 2015
已完成
华西能 亚铝电 360MW 超 年 08 市场招
无 102,000 否 无 部分部
源 有限公 临界燃煤 月 18 标
件。
司 机组锅炉 日
《23.5MW
生物质热
瑞典 电联产项
EcoEner 目 EPC 总
2016
gy 承包》和
华西能 年 01 市场招 尚未启
Scandina 《500TPD 无 51,750 否 无
源 月 18 标 动
via 城市生活
日
Holding 垃圾热电
AB 公司 联产项目
EPC 总承
包》
自贡市 自贡市东
2016
城乡规 部新城生
华西能 年 05 市场招
划建设 态示范区 无 231,600 否 无 已开工
源 月 03 标
和住房 一期工程
日
保障局 PPP 项目
土耳其伊
土耳其
兹德密尔 2016
伊兹德
华西能 能源电力 年 06 市场招 尚未启
密尔能 无 108,800 否 无
源 公司 月 27 标 动
源电力
370MW 超 日
公司
临界高效
39
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
清洁电厂
总包
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
任职期间每年转让不超过所
持公司股份的 25%；离职后
担任董事的股 半年内不转让；离任申报 6 2011 年 11
首次公开发行或再融资时所作承诺 任职职期间 正在履行
东黎仁超 个月后的 12 个月内通过交易 月 04 日
所转让不超过其所持公司股
份的 50%。
自 2016 年 1 月 15 日起六个
2016 年 1 月 15
控股股东、实际 月内，不通过任何方式减持 2016 年 01
其他对公司中小股东所作承诺 日至 2016 年 7 履行完成
控制人黎仁超 其所持有的所有本公司股 月 14 日
月 14 日
份。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计
划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 40
40
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
审计半年度财务报告的境外会计师事务所名称（如有） 无
审计半年度财务报告的境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 无
半年度财务报告的审计是否较 2015 年年报审计是否改聘会计师事务所
√ 是 □ 否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
√ 是 □ 否
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已为公司连续提供多年财务审计服务，鉴于2015 年度审计服务聘期届满，
同时，由于近期其审计业务量十分集中、难以调配人员完成公司2016年半年度审计；经双方友好协商，董事会同意改聘立信
会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016年度财务审计机构、聘期一年，授权经营层根据审计工作量和市场情况，协商
并确定其年度审计费用。
公司董事会对信永中和会计师事务所多年来为公司所提供的专业审计和辛勤工作表示衷心的感谢。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（1）非公开发行股票
公司于 2015 年 6 月 5 日召开第三届董事会十六次会议、于 2015 年 6 月 27 日召开 2015 年第二次临时股东大会，审议通
过《关于公司非公开发行股票方案的议案》，公司计划非公开发行股票数量不超过 160,500,544 股、募集资金总额不超过
295,000.00 万元，扣除发行费用后用于收购天河（保定）环境工程有限公司 60%股权、偿还银行借款、补充流动资金。
2015 年 8 月 18 日，公司收到证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》，2015 年 12 月 9 日，公司收到证监
会《行政许可项目审查反馈意见通知书》。鉴于申报文件使用的财务数据已超过有效期，需加期审计并更新有关数据；同时，
根据反馈意见要求，对参与本次非公开发行的私募基金需履行私募基金备案和穿透核查程序。根据审核时限要求，公司向中
国证监会提交了《关于中止华西能源工业股份有限公司非公开发行股票申请文件审查的申请》，并于 2016 年 2 月 23 日收到
证监会出具的《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》。
（2）拟合资组建华西能源富顺生物质能有限公司
2013 年 5 月 14 日公司第二届董事会二十三次会议审议通过《关于合资组建华西能源富顺生物质能有限公司的议案》。
公司拟出资 3,300 万元与自贡晨光科技园区投资有限责任公司、自贡市富源化工有限公司三方共同出资，在四川省自贡市设
立华西能源富顺生物质能有限公司，投资建设自贡晨光科技园区生产基地配套供热、供电工程。自贡晨光科技园区生产基地
配套供热、供电工程项目位于自贡晨光科技园内，总投资约 3.3 亿元，项目分两期建设。截止本报告披露日，公司还未进行
该项投资。
（3）签订合资组建生物质新能源公司的框架协议
2014 年 11 月 7 日公司与安能热电集团有限公司（简称“安能集团”）签订《合资组建生物质新能源公司的框架协议》，
安能集团拟对其下属的 5 家生物质发电子公司进行整合、并以其所持有的 5 家子公司的股权作为出资，公司以 3.0 亿元现金
出资，合资组建生物质新能源公司（简称新组建公司），本次合资组建公司完成后，公司将持有新组建公司 65%的股权、安
41
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
能集团持有新组建公司 35%的股权。截止本报告披露日，上述协议尚未实施。
（4）增资黑龙江龙冶新能源投资管理有限公司
2015 年 12 月 21 日召开的第三届第二十三次董事会审议通过了《关于增资入股黑龙江龙冶新能源投资管理有限公司的
议案》，公司于 2015 年 12 月 21 日与黑龙江龙冶新能源投资管理有限公司（简称“龙冶新能源公司”）及其股东签订了《关
于华西能源工业股份有限公司与黑龙江龙冶新能源投资管理有限公司的合资协议》。公司拟现金出资 2,551 万元增资入股龙
冶新能源公司。本次增资完成后，龙冶新能源公司注册资本由 5,000 万元增加至 10,204 万元，公司将持有龙冶新能源公司
25%的股权。2016 年 5 月 5 日，上述增资及工商登记变更已实施完成。
（5）重大资产重组。因筹划重大海外资产购买事项，公司股票自 2016 年 4 月 25 日开市起停牌。公司于 2016 年 4 月
23 日披露了《重大事项停牌公告》（公告编号 2016-033），并先后于 2016 年 4 月 30 日、5 月 7 日、5 月 14 日披露了《重大
事项继续停牌公告》。2016 年 5 月 21 日，因确定构成重大资产重组，公司发布了《关于筹划重大资产重组的停牌公告》（公
告编号 2016-048），并于 2016 年 5 月 28 日、6 月 4 日、6 月 15 日披露了《重大资产重组进展公告》。由于有关事项未能按
预期计划完成，2016 年 6 月 22 日，公司披露了《重大资产重组继续停牌公告》（公告编号 2016-059），并于 2016 年 6 月 29
日披露了《重大资产重组进展公告》。2016 年 7 月 6 日，公司披露了《重大资产重组进展暨继续停牌公告》公告编号 2016-064），
并于 2016 年 7 月 13 日、7 月 20 日披露了《重大资产重组进展公告》。2016 年 7 月 21 日召开 2016 年第四次临时股东大会，
审议通过了《关于继续停牌筹划重组的议案》，同意公司继续停牌筹划重组；公司预计最晚将于 2016 年 10 月 25 日前披露符
合重大资产重组要求的重大资产重组预案（或报告书）并复牌。截止目前，本次重大资产重组尚在进行过程中。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券：是
1、公司债券基本信息
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
（万元）
华西能源工业股份 按年付息、到期一次还本。
2012 年 11 2017 年 11
有限公司 2012 年公 12 华西债 112127 60,000 6.00% 利息每年支付一次，最后一
月 05 日 月 05 日
司债券 期利息随本金一起支付。
公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所
“12 华西债”在深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台挂牌交易，同时采取
投资者适当性安排
集合竞价和协议交易方式，社会公众投资者及合格投资者均可参与。
报告期内公司债券的付息兑付情况 付息日为每年 11 月 5 日，本年度尚未到付息日。
公司债券附发行人或投资者选择权
条款、可交换条款等特殊条款的，
不适用。
报告期内相关条款的执行情况（如
适用）。
2、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
信达证券股份 北京市西城区
名称 办公地址 联系人 李旼、易桂涛 联系人电话 010-63081146
有限公司 闹市口大街 9
42
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
号院 1 号楼
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 鹏元资信评估有限公司 办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信
评级机构发生变更的，变更的原因、履行的 不适用。
程序、对投资者利益的影响等（如适用）
3、公司债券募集资金使用情况
截至 2016 年 6 月 30 日，"12 华西债"扣除发行费用后的募集资金净额 59，309
公司债券募集资金使用情况及履行的程序
万元已全部用于补充公司流动资金。
年末余额（万元） 0
募集资金专项账户运作情况 正常
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用
是
途、使用计划及其他约定一致
4、公司债券信息评级情况
经鹏元资信评估有限公司于2016年5月25日出具的《华西能源工业股份有限公司2012年6亿元公司债券2016年跟踪评级报告》，
华西能源2012年发行的6亿元公司债券2016年跟踪信用等级为AA，主体长期信用等级也为AA，评级展望为稳定。前述评级
报告已于2016年5月27日披露于巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn）。本次评级结果与上一次评级无变化。
5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
报告期内，公司债券增信机制、 债券偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。
2015年11月5日，公司向截止2015年11月4日收市后在中国证券结算中心登记在册的“12华西债”持有人支付2014年11月5日
-2015年11月4日期间的债券利息，共计3600万元（含税）。
2016年度尚未到付息日。
公司严格按照募集说明书披露的要求，制定了周密的财务计划，保证资金按计划调度，按时、足额支付各期利息；公司严格
履行了信息披露义务，实施了偿债保障承诺措施；受托管理人与资信评级机构充分发挥了管理监督作用，确保债券付息、兑
付保障措施的有效实施，保障投资者的合法权益。
6、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内，未召开债券持有人会议。
7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期内，债券受托管理人持续关注公司生产经营与资信状况，认真履责， 报告期内，公司未出现有可能影响债券持有人
重大权益的事项。
2016年6月1日，受托管理人信达证券股份有限公司出具了华西能源工业股份有限公司2012年公司债券受托管理事务报告
（ 2015年度），已于2016年6月3日披露巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn）。
43
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 124.26% 130.59% -6.33%
资产负债率 70.04% 67.97% 2.07%
速动比率 63.39% 70.29% -6.90%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 4.27 6.08 -29.77%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
注：EBITDA 利息保障倍数=息税折旧摊销前利润/（计入财务费用的利息支出+资本化的利息支出）
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
9、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 362,848,114.13 保证金及冻结资金
应收票据 6,294,294.00 借款质押
应收账款 299,000,000.00 借款质押
固定资产 231,088,420.75 借款抵押
无形资产 19,187,079.94 借款抵押
合 计 918,417,908.82
其中，固定资产受限情况：
（1）2012 年本公司将 2009 年 4 月 5 日与中国银行自贡分行签订编号为 ZZD08050005 号《最高额抵押合同》及 ZZD09030001
号的《最高额抵押补充协议书》进行了变更，将抵押期限 2009 年 4 月 5 日期至 2012 年 12 月 31 日变更为 2009 年 4 月 4 日
至 2017 年 6 月 15 日，且将 ZZD08050005 的《最高额抵押合同》附件中的抵押物清单变更，以土地使用权和房产抵押，担
保授信额度 88,000 万元。截止 2016 年 6 月 30 日，前述抵押借款余额 11,000 万元，尚未到期银行承兑汇票余额 62,481,335.17
元。
（2）2016 年本公司子公司成都华西流体控制科技有限公司与中国银行股份有限公司成都高新技术产业开发区支行签订编号
为 2016 年（501）中高航空路抵字 002-2 号《最高额抵押合同》，抵押期限为 2016 年 1 月 6 日至 2018 年 1 月 6 日，担保授
信额度为 2,000 万元，截止 2016 年 6 月 30 日前述抵押的借款余额为 2,000 万元。
10、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
44
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
公司于 2015 年 8 月 28 日发行了“华西能源工业股份有限公司 2015 年度第一期中期票据”，发行规模 4 亿元、期限 3 年，
报告期内尚未到利息支付期。
12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
报告期内，公司获得各银行批准的授信额度合计54.2亿元，实际使用17.44亿元。报告期内，公司按时全额偿还银行贷款，不
存在逾期还款情况。
13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
公司严格执行了公司债券募集说明书相关约定或承诺，未发生有损害债券投资者合法权益的情形。
14、报告期内发生的重大事项
无。
15、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
45
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 134,232,238 18.19% -9,351,163 -9,351,163 124,881,075 16.92%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 134,232,238 18.19% -9,351,163 -9,351,163 124,881,075 16.92%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 134,232,238 18.19% -9,351,163 -9,351,163 124,881,075 16.92%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 603,767,762 81.81% 9,351,163 9,351,163 613,118,925 83.08%
1、人民币普通股 603,767,762 81.81% 9,351,163 9,351,163 613,118,925 83.08%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 738,000,000 100.00% 0 0 738,000,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
46
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 38,503 0
股东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通 股份
数量
数量 情况 股数量 股数量 状态
黎仁超 境内自然人 21.00% 154,981,680 0 116,236,260 38,745,420 质押 71,640,000
鹏华资产－平安银行－鹏
华资产瑞祥 10 期专项资产 其他 2.79% 20,556,000 0 0 20,556,000
管理计划
鹏华资产－平安银行－鹏
华资产瑞祥 11 期专项资产 其他 2.79% 20,556,000 0 0 20,556,000
管理计划
赖红梅 境内自然人 2.42% 17,880,000 -45,120 0 17,880,000
鹏华资产－平安银行－鹏
华资产鲲鹏 9 号资产管理 其他 2.05% 15,150,310 3,262,479 0 15,150,310
计划
全国社保基金五零三组合 其他 1.70% 12,564,000 0 0 12,564,000
全国社保基金一一零组合 其他 1.36% 10,055,166 0 0 10,055,166
中信银行股份有限公司－
建信环保产业股票型证券 其他 1.29% 9,540,589 607,951 0 9,540,589
投资基金
挪威中央银行－自有资金 境外法人 1.13% 8,365,897 0 0 8,365,897
信泰人寿保险股份有限公
其他 1.08% 7,971,347 7,779,887 0 7,971,347
司－万能保险产品
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无。
前 10 名普通股股东的情况（如有）
前 10 名股东中，鹏华资产－平安银行－鹏华资产鲲鹏 9 号资产管理计划持有人为
上述股东关联关系或一致行动的说明 黎仁超先生。除此之外，未知公司前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动
人。
47
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
黎仁超 38,745,420 人民币普通股 38,745,420
鹏华资产－平安银行－鹏华资产瑞祥 10
20,556,000 人民币普通股 20,556,000
期专项资产管理计划
鹏华资产－平安银行－鹏华资产瑞祥 11
20,556,000 人民币普通股 20,556,000
期专项资产管理计划
赖红梅 17,880,000 人民币普通股 17,880,000
鹏华资产－平安银行－鹏华资产鲲鹏 9 号
15,150,310 人民币普通股 15,150,310
资产管理计划
全国社保基金五零三组合 12,564,000 人民币普通股 12,564,000
全国社保基金一一零组合 10,055,166 人民币普通股 10,055,166
中信银行股份有限公司－建信环保产业
9,540,589 人民币普通股 9,540,589
股票型证券投资基金
挪威中央银行－自有资金 8,365,897 人民币普通股 8,365,897
信泰人寿保险股份有限公司－万能保险
7,971,347 人民币普通股 7,971,347
产品
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以
前 10 名股东中，鹏华资产－平安银行－鹏华资产鲲鹏 9 号资产管理计划持有人
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10
为黎仁超先生。除此之外，未知前 10 名无限售流通股股东之间，前 10 名无限售
名普通股股东之间关联关系或一致行动
流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股
无。
东情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予
任职状 期初持股数 期末持股数
姓名 职务 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 的限制性股
态 （股） （股）
（股） （股） 票数量（股） 票数量（股）票数量（股）
黎仁超 董事长 现任 154,981,680 0 154,981,680 0 0 0
杨军 董事、总裁 现任 667,372 0 667,372 0 0 0
毛继红 董事、副总裁 现任 3,284,400 0 3,284,400 0 0 0
万思本 董事、副总裁 现任 869,250 0 869,250 0 0 0
黄有全 董事 现任 1,876,000 0 1,876,000 0 0 0
徐文石 董事 现任 0 0 0 0
杜剑 独立董事 现任 0 0 0 0
何菁 独立董事 现任 0 0 0 0
廖中新 独立董事 现任 0 0 0 0
罗灿 监事会主席 现任 702,000 445,000 1,147,000 0 0 0
詹宁 职工监事 现任 0 0 0 0
邵梅 职工监事 现任 0 0 0 0
刘洪芬 监事 现任 0 0 0 0
臧文华 监事 现任 0 0 0 0
李伟 副总裁、董秘 离任 810,000 0 810,000 0 0 0
周倩 财务总监 现任 270,000 0 270,000 0 0 0
钟贵良 副总裁 现任 231,000 0 231,000 0 0 0
刘利权 副总裁 现任 270,000 0 270,000 0 0 0
林雨 副总裁 现任 912,600 0 912,600 0 0 0
罗军 副总裁 现任 912,600 0 912,600 0 0 0
黎洪 副总裁 现任 0 0 0 0
杨向东 副总裁 现任 0 0 0 0
杨春乐 副总裁 现任 6,200 0 6,200
徐琳 副总裁、董秘 现任 0
合计 -- -- 165,793,102 445,000 0 166,238,102 0 0 0
注：董事长黎仁超先生通过鹏华资产鲲鹏 9 号资产管理计划增持 3,262,479 股，期末管理计划累计持股 15,150,310 股。
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
杨春乐 副总裁 聘任 2016 年 04 月 05 日 工作需要聘任。
李伟 副总裁、董秘 离任 2016 年 04 月 07 日 个人发展辞职。
徐琳 副总裁、董秘 聘任 2016 年 05 月 04 日 工作需要聘任。
51
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 08 月 24 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2016]第 810231 号
注册会计师姓名 张宇、孟海涛
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：华西能源工业股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 688,947,764.32 541,477,793.06
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 53,683,311.06 80,018,718.38
应收账款 2,723,238,038.62 2,601,177,712.75
预付款项 113,883,519.54 120,487,951.93
应收保费
应收分保账款
52
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 960,000.00
其他应收款 121,041,236.04 121,413,171.82
买入返售金融资产
存货 3,592,495,346.62 2,972,458,477.48
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 39,083,071.72
流动资产合计 7,333,332,287.92 6,437,033,825.42
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,413,683.40 2,745,119.20
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 979,256,920.57 915,921,408.88
投资性房地产
固定资产 1,301,984,921.46 1,130,229,591.30
在建工程 320,366,644.47 438,851,121.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 97,490,399.79 97,844,120.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 83,876.80 104,846.00
递延所得税资产 87,069,104.80 80,022,159.07
其他非流动资产 64,218,785.73 64,218,785.73
非流动资产合计 2,852,884,337.02 2,729,937,152.37
资产总计 10,186,216,624.94 9,166,970,977.79
流动负债：
短期借款 610,000,000.00 440,000,000.00
向中央银行借款
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 638,630,827.90 783,740,384.99
应付账款 3,485,470,046.50 2,919,213,433.00
预收款项 745,600,630.78 491,372,788.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,773,904.29 10,013,067.08
应交税费 44,756,685.00 39,443,473.02
应付利息 2,450,043.22 264,222.23
应付股利 2,500,000.00 2,500,000.00
其他应付款 242,383,741.09 235,054,592.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 126,000,000.00 6,500,000.00
其他流动负债 1,965,000.00 965,000.00
流动负债合计 5,901,530,878.78 4,929,066,960.78
非流动负债：
长期借款 87,500,000.00 183,500,000.00
应付债券 1,040,432,333.31 1,009,044,483.54
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 41,900,998.63 39,366,861.92
递延收益 62,087,512.00 68,975,008.00
递延所得税负债 597,149.23 646,864.60
54
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
其他非流动负债
非流动负债合计 1,232,517,993.17 1,301,533,218.06
负债合计 7,134,048,871.95 6,230,600,178.84
所有者权益：
股本 738,000,000.00 738,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,255,201,354.29 1,255,201,354.29
减：库存股
其他综合收益 1,307,239.67 1,570,830.97
专项储备 6,317,213.55 6,736,048.28
盈余公积 96,832,632.11 96,832,632.11
一般风险准备
未分配利润 902,289,077.42 808,385,793.73
归属于母公司所有者权益合计 2,999,947,517.04 2,906,726,659.38
少数股东权益 52,220,235.95 29,644,139.57
所有者权益合计 3,052,167,752.99 2,936,370,798.95
负债和所有者权益总计 10,186,216,624.94 9,166,970,977.79
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 440,792,209.60 438,652,543.98
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 42,920,973.06 61,721,446.88
应收账款 2,313,744,490.35 2,155,900,813.52
预付款项 164,146,192.61 158,846,345.35
应收利息
应收股利 1,597,500.00
55
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
其他应收款 72,879,733.97 72,030,454.78
存货 2,440,018,375.46 2,351,914,781.35
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 29,194,806.06
流动资产合计 5,505,294,281.11 5,239,066,385.86
非流动资产：
可供出售金融资产 2,413,683.40 2,745,119.20
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,633,110,152.33 1,455,741,316.64
投资性房地产
固定资产 1,284,456,482.28 1,112,375,126.44
在建工程 235,407.77 147,566,664.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 82,828,706.28 83,973,161.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 80,925,638.59 72,814,653.19
其他非流动资产 62,270,705.73 62,270,705.73
非流动资产合计 3,146,240,776.38 2,937,486,747.41
资产总计 8,651,535,057.49 8,176,553,133.27
流动负债：
短期借款 525,000,000.00 405,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 575,986,721.08 740,738,884.99
应付账款 2,381,590,632.06 1,946,162,375.50
预收款项 645,888,211.82 751,478,407.57
56
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
应付职工薪酬 1,748,151.27 7,002,974.82
应交税费 19,137,002.85 -1,140,520.00
应付利息 2,450,043.22 264,222.23
应付股利
其他应付款 275,523,972.71 221,028,208.66
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 126,000,000.00 6,500,000.00
其他流动负债 1,965,000.00 965,000.00
流动负债合计 4,555,289,735.01 4,077,999,553.77
非流动负债：
长期借款 77,500,000.00 173,500,000.00
应付债券 1,040,432,333.31 1,009,044,483.54
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 36,619,638.47 35,396,769.45
递延收益 62,087,512.00 68,975,008.00
递延所得税负债 262,587.81 312,303.18
其他非流动负债
非流动负债合计 1,216,902,071.59 1,287,228,564.17
负债合计 5,772,191,806.60 5,365,228,117.94
所有者权益：
股本 738,000,000.00 738,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,254,993,590.67 1,254,993,590.67
减：库存股
其他综合收益 1,266,524.99 1,548,245.42
专项储备 6,317,213.55 5,669,510.19
盈余公积 96,832,632.11 96,832,632.11
未分配利润 781,933,289.57 714,281,036.94
57
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
所有者权益合计 2,879,343,250.89 2,811,325,015.33
负债和所有者权益总计 8,651,535,057.49 8,176,553,133.27
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,684,632,325.94 1,701,227,213.16
其中：营业收入 1,684,632,325.94 1,701,227,213.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,594,507,872.41 1,590,921,461.04
其中：营业成本 1,343,128,628.93 1,355,651,341.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,492,311.13 11,718,149.31
销售费用 23,654,691.55 31,143,514.11
管理费用 109,428,669.11 99,279,415.10
财务费用 48,744,442.44 36,685,008.42
资产减值损失 63,059,129.25 56,444,032.38
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
43,263,849.02 26,207,285.45
列）
其中：对联营企业和合营企业
43,263,849.02 26,207,285.45
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 133,388,302.55 136,513,037.57
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
加：营业外收入 8,471,886.09 6,067,571.20
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,358,330.76 125,116.49
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 140,501,857.88 142,455,492.28
减：所得税费用 25,187,619.82 32,054,695.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 115,314,238.06 110,400,796.66
归属于母公司所有者的净利润 119,613,641.67 113,121,149.11
少数股东损益 -4,299,403.61 -2,720,352.45
六、其他综合收益的税后净额 -263,591.30 472,537.82
归属母公司所有者的其他综合收益
-263,591.30 472,537.82
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-263,591.30 472,537.82
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-281,720.43 500,836.32
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 18,129.13 -28,298.50
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 115,050,646.76 110,873,334.48
归属于母公司所有者的综合收益
119,350,050.37 113,593,686.93
总额
59
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
归属于少数股东的综合收益总额 -4,299,403.61 -2,720,352.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1621 0.3066
（二）稀释每股收益 0.1621 0.3066
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,382,410,513.49 995,643,376.26
减：营业成本 1,072,013,822.76 814,310,309.93
营业税金及附加 6,501,220.43 4,982,940.44
销售费用 14,017,884.37 21,642,681.00
管理费用 87,132,035.11 81,742,684.95
财务费用 46,788,445.87 37,338,124.62
资产减值损失 58,737,862.99 55,993,171.96
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,133,011.69 21,240,261.17
列）
其中：对联营企业和合营企
4,495,511.69 21,240,261.17
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 102,352,253.65 873,724.53
加：营业外收入 8,323,356.98 3,193,751.96
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,354,540.15 115,398.81
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
109,321,070.48 3,952,077.68
列）
减：所得税费用 15,958,459.87 1,103,400.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 93,362,610.61 2,848,677.68
五、其他综合收益的税后净额 -281,720.43 500,836.32
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
60
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-281,720.43 500,836.32
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-281,720.43 500,836.32
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 93,080,890.18 3,349,514.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,399,477,188.45 1,369,557,601.60
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
61
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 234,586.20 9,069,984.58
收到其他与经营活动有关的现金 13,134,904.23 51,355,700.70
经营活动现金流入小计 1,412,846,678.88 1,429,983,286.88
购买商品、接受劳务支付的现金 1,107,728,261.72 817,285,225.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
78,543,369.40
金 85,140,352.80
支付的各项税费 91,715,474.21 74,568,854.83
支付其他与经营活动有关的现金 59,732,182.16 100,409,656.93
经营活动现金流出小计 1,344,316,270.89 1,070,807,106.86
经营活动产生的现金流量净额 68,530,407.99 359,176,180.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,415,180.91 7,113,500.09
投资活动现金流入小计 1,415,180.91 7,113,500.09
购建固定资产、无形资产和其他
93,064,043.10
长期资产支付的现金 48,977,954.00
投资支付的现金 63,800,000.00 245,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
62
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 112,777,954.00 338,064,043.10
投资活动产生的现金流量净额 -111,362,773.09 -330,950,543.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 27,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 505,000,000.00 390,410,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 42,500,000.00
筹资活动现金流入小计 532,500,000.00 432,910,000.00
偿还债务支付的现金 311,500,000.00 290,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,981,310.17
的现金 40,656,011.02
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 77,131.07 616,857.39
筹资活动现金流出小计 352,233,142.09 308,598,167.56
筹资活动产生的现金流量净额 180,266,857.91 124,311,832.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-51,772.93
影响 85,653.25
五、现金及现金等价物净增加额 137,520,146.06 152,485,696.52
加：期初现金及现金等价物余额 513,289,029.47 335,542,264.69
六、期末现金及现金等价物余额 650,809,175.53 488,027,961.21
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,056,225,860.10 1,310,549,878.95
收到的税费返还 133,902.10 9,034,980.51
收到其他与经营活动有关的现金 58,104,904.22 16,321,975.84
经营活动现金流入小计 1,114,464,666.42 1,335,906,835.30
63
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 841,619,237.92 797,612,079.81
支付给职工以及为职工支付的现
64,033,723.02 65,257,117.91
金
支付的各项税费 59,625,819.88 72,172,889.87
支付其他与经营活动有关的现金 49,946,566.61 50,132,113.52
经营活动现金流出小计 1,015,225,347.43 985,174,201.11
经营活动产生的现金流量净额 99,239,318.99 350,732,634.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,229,432.27 3,051,630.30
投资活动现金流入小计 1,229,432.27 3,051,630.30
购建固定资产、无形资产和其他
41,025,064.98 92,763,274.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金 173,833,324.00 246,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 214,858,388.98 338,763,274.67
投资活动产生的现金流量净额 -213,628,956.71 -335,711,644.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 455,000,000.00 390,410,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 42,500,000.00
筹资活动现金流入小计 455,000,000.00 432,910,000.00
偿还债务支付的现金 311,500,000.00 285,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
38,005,281.37 17,948,810.17
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 77,131.07 30,616,857.39
筹资活动现金流出小计 349,582,412.44 333,565,667.56
筹资活动产生的现金流量净额 105,417,587.56 99,344,332.44
64
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的
7,300.58 -51,325.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,964,749.58 114,313,996.88
加：期初现金及现金等价物余额 412,106,370.39 309,150,464.57
六、期末现金及现金等价物余额 403,141,620.81 423,464,461.45
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
738,00 1,255,2 2,936,3
1,570,8 6,736,0 96,832, 808,385 29,644,
一、上年期末余额 0,000. 01,354. 70,798.
30.97 48.28 632.11 ,793.73 139.57
00 29 95
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
738,00 1,255,2 2,936,3
1,570,8 6,736,0 96,832, 808,385 29,644,
二、本年期初余额 0,000. 01,354. 70,798.
30.97 48.28 632.11 ,793.73 139.57
00 29 95
三、本期增减变动
-263,59 -418,83 93,903, 22,576, 115,796
金额（减少以“－”
1.30 4.73 283.69 096.38 ,954.04
号填列）
（一）综合收益总 -263,59 119,613 119,350
额 1.30 ,641.67 ,050.37
（二）所有者投入 22,576, 22,576,
和减少资本 096.38 096.38
1．股东投入的普
通股
65
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
22,576, 22,576,
4．其他
096.38 096.38
-25,710, -25,710,
（三）利润分配
357.98 357.98
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -25,710, -25,710,
股东）的分配 357.98 357.98
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-418,83 -418,83
（五）专项储备
4.73 4.73
2,133,3 2,133,3
1．本期提取
92.52 92.52
2,552,2 2,552,2
2．本期使用
27.25 27.25
（六）其他
738,00 1,255,2 3,052,1
1,307,2 6,317,2 96,832, 902,289 52,220,
四、本期期末余额 0,000. 01,354. 67,752.
39.67 13.55 632.11 ,077.42 235.95
00 29 99
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
上年金额
单位：元
66
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
369,00 1,624,2 2,742,6
1,692,7 3,333,2 88,653, 655,049 732,881
一、上年期末余额 0,000. 01,354. 62,938.
54.94 95.62 407.22 ,245.04 .24
00 29 35
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
369,00 1,624,2 2,742,6
1,692,7 3,333,2 88,653, 655,049 732,881
二、本年期初余额 0,000. 01,354. 62,938.
54.94 95.62 407.22 ,245.04 .24
00 29 35
三、本期增减变动 369,00 -369,00
-121,92 3,402,7 8,179,2 153,336 28,911, 193,707
金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0
3.97 52.66 24.89 ,548.69 258.33 ,860.60
号填列） 00 0
（一）综合收益总 -121,92 198,415 5,660,8 203,954
额 3.97 ,773.56 93.96 ,743.55
（二）所有者投入 23,250, 23,250,
和减少资本 364.37 364.37
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
23,250, 23,250,
4．其他
364.37 364.37
8,179,2 -45,079, -36,899,
（三）利润分配
24.89 224.87 999.98
8,179,2 -8,179,2
1．提取盈余公积
24.89 24.89
67
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2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -36,899, -36,899,
股东）的分配 999.98 999.98
4．其他
369,00 -369,00
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
369,00 -369,00
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
3,402,7 3,402,7
（五）专项储备
52.66 52.66
6,294,8 6,294,8
1．本期提取
35.50 35.50
2,892,0 2,892,0
2．本期使用
82.84 82.84
（六）其他
738,00 1,255,2 2,936,3
1,570,8 6,736,0 96,832, 808,385 29,644,
四、本期期末余额 0,000. 01,354. 70,798.
30.97 48.28 632.11 ,793.73 139.57
00 29 95
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
738,000, 1,254,993 1,548,245 5,669,510 96,832,63 714,281 2,811,325
一、上年期末余额
000.00 ,590.67 .42 .19 2.11 ,036.94 ,015.33
加：会计政策
68
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
变更
前期差
错更正
其他
738,000, 1,254,993 1,548,245 5,669,510 96,832,63 714,281 2,811,325
二、本年期初余额
000.00 ,590.67 .42 .19 2.11 ,036.94 ,015.33
三、本期增减变动
-281,720. 647,703.3 67,652, 68,018,23
金额（减少以“－”
43 6 252.63 5.56
号填列）
（一）综合收益总 -281,720. 93,362, 93,080,89
额 43 610.61 0.18
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-25,710, -25,710,3
（三）利润分配
357.98 57.98
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -25,710, -25,710,3
股东）的分配 357.98 57.98
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
647,703.3 647,703.3
（五）专项储备
6 6
69
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
2,133,392 2,133,392
1．本期提取
.52 .52
1,485,689 1,485,689
2．本期使用
.16 .16
（六）其他
738,000, 1,254,993 1,266,524 6,317,213 96,832,63 781,933 2,879,343
四、本期期末余额
000.00 ,590.67 .99 .55 2.11 ,289.57 ,250.89
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
369,000, 1,623,993 1,673,454 3,333,295 88,653,40 677,568 2,764,221
一、上年期末余额
000.00 ,590.67 .50 .62 7.22 ,012.90 ,760.91
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
369,000, 1,623,993 1,673,454 3,333,295 88,653,40 677,568 2,764,221
二、本年期初余额
000.00 ,590.67 .50 .62 7.22 ,012.90 ,760.91
三、本期增减变动
369,000, -369,000, -125,209. 2,336,214 8,179,224 36,713, 47,103,25
金额（减少以“－”
000.00 000.00 08 .57 .89 024.04 4.42
号填列）
（一）综合收益总 -125,209. 81,792, 81,667,03
额 08 248.91 9.83
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
70
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
8,179,224 -45,079, -36,899,9
（三）利润分配
.89 224.87 99.98
8,179,224 -8,179,2
1．提取盈余公积
.89 24.89
2．对所有者（或
股东）的分配
-36,899, -36,899,9
3．其他
999.98 99.98
（四）所有者权益 369,000, -369,000,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 369,000, -369,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
2,336,214 2,336,214
（五）专项储备
.57 .57
5,143,577 5,143,577
1．本期提取
.41 .41
2,807,362 2,807,362
2．本期使用
.84 .84
（六）其他
738,000, 1,254,993 1,548,245 5,669,510 96,832,63 714,281 2,811,325
四、本期期末余额
000.00 ,590.67 .42 .19 2.11 ,036.94 ,015.33
法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：周倩 会计机构负责人：李茂娜
三、公司基本情况
(一) 公司概况
华西能源工业股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为自贡东方锅炉工业集团有限公司，
系由自然人黎仁超和赖红梅于2004年5月18日以货币资金3,000万元共同出资设立。
2005年3月30日，经自贡东方锅炉工业集团有限公司股东会决议同意，公司增资7,000万元，增资后
注册资本为人民币10,000万元。
2007年1月26日，自贡东方锅炉工业集团有限公司更名为华西能源工业公司（以下简称华西能源工
业公司）。
2007年9月26日，根据《关于华西能源工业集团有限公司增资协议》和关于增资的股东会决议， 华
西能源工业公司增加注册资本人民币1,000万元，变更后注册资本为人民币11,000万元。
71
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
2007年11月16日，根据华西能源工业公司2007年10月21日的发起人协议和2007年10月29日的股东
大会决议，华西能源工业公司以截止2007年9月30日经审计净资产316,784,733.76元按2.8799 ：1进
行折股，折合股本110,000,000.00元，整体变更为本公司。
根据公司2010年4月30日召开的2009 年度股东大会决议，公司2010年5月18日增加注册资本人民币
15,000,000.00元，增资后的注册资本为人民币125,000,000.00元。
根据公司 2010 年第 1 次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准华西能源工
业股份有限公司首次公开发行股票的批复》[证监许可（2011）1675 号]核准，本公司2011年向社
会公开发售人民币普通股股票（A 股）4,200 万股，新增注册资本为42,000,000.00元，资本公积为
616,654,259.70元，增发后股本为167,000,000.00元。
经深圳证券交易所《关于华西能源工业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上
[2011]340号）同意，本公司于2011 年 11 月11 日起在深圳证券交易所上市。
根据公司第二届董事会二十四次会议审议通过的《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》、2013
年第三次临时股东大会决议审议通过的《关于公司非公开发行A 股股票方案的议案》，并于2014 年
1月9日经中国证券监督管理委员会《关于核准华西能源工业股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可[2014]70号）同意，公司以非公开发行股票的方式向特定投资者发行38,000,000股人民
币普通股（A股）。本次增资完成后，公司注册资本和股本均为205,000,000.00元。
2014年3月23日公司第三届董事会第二次会议和2014年4月16日公司2013年度股东大会审议通过了
公司2013年度利润分配方案：以2014年3月17日公司非公开发行股票完成后的总股本205,000,000股
为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每10
股转增8股，以上利润分配共计派发现金20,500,000.00元、转增164,000,000股，转增后公司总股本
为369,000,000.00元。
2015年5月18日公司2014年度股东大会审议通过了公司2014年度利润分配方案：以公司总股本
369,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），不送红股，以资本公积
金 向全体股东每10股转增10股。以上利润分配共计派发现金红利36,900,000.00 元、转增股份
369,000,000 股。转增后，公司总股本为738,000,000元。
本公司实际控制人：黎仁超。
本公司统一社会信用代码：91510300762306858F。
公司住所：自贡市高新工业园区荣川路 66号。
公司所属行业：锅炉制造业（发电设备）和机械制造业。
主营业务：公司主营业务涵盖装备制造、工程总包以及投资运营三大板块。公司持有A级锅炉制造
许可证和A级压力容器制造许可证、ASME（S、U）钢印证书，主要从事电站锅炉、工业锅炉、环
保锅炉、压力容器等的制造、销售，以及电站工程总包等。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2016 年8月24日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2016年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
重庆东工实业有限公司
重庆市华西耐火材料有限公司
华西能源（印度）有限公司 （China Western Power （India）Private Limited）
华西能源工程有限公司
自贡华西能源工业有限公司
华西能源张掖生物质发电有限公司
72
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
四川鼎慧商贸有限公司
四川易迪泰网络有限公司
浙江华西铂瑞重工有限公司
成都华西流体控制科技有限公司
华西能源（香港）国际投资股份有限公司
华西能源（香港）国际控股有限公司
自贡华西东城投资建设有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权
益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在对报告期末起12个月的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括应收款项坏账准备的确认和
计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、建造合同收入确认条件等。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
73
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可
分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购
该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
74
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综
合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会
计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行
会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债
75
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务。外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
76
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，
期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差
额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公
允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照
成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
是指应收账款在其余额的 10%或 2,000 万元以上、其他应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款在其余额的 10%及以上的款项。
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
并据此计提相应的坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备
12、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、产成品、开发成本等。
2、发出存货的计价方法
原材料（主料）发出时采用先进先出法、辅助材料采用加权平均法。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现
净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格
为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
首先，企业已经就处置该非流动资产作出决议；其次，企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议
并且该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证
券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于
被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式采用成本法计量
折旧或摊销方法采用平均年限法计提折旧或摊销
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 5% 2.38%
装饰装修 年限平均法 10 5% 9.50%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
电子设备 年限平均法 5 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 6 5% 15.83%
其他 年限平均法 5 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有
权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁
资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始
日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款
费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
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的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40年 土地使用权证年限
软件 5年 更新周期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部开发项目发生的开发支出，在同时满足下列条件的，应当确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计
入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
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至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长
期待摊费用为装修费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
本公司长期待摊费用在3年受益期内平均摊销
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会
计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养
老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相
应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
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根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得
或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺
勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
25、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
3、其他确认预计负债的情况
（1）待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，应当确认为预计
负债。
待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行了同等义务的合同。亏损合同，是
指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
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（2）企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，应当确认预计负债。同时存在下列情况时，表明
企业承担了重组义务：
①有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数及其岗位性质、
预计重组支出、计划实施时间等；
②该重组计划已对外公告。
重组，是指企业制定和控制的，将显著改变企业组织形式、经营范围或经营方式的计划实施行为。
（3）被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分
确认为预计负债。
4、公司实际执行预计负债原则
按照行业惯例，锅炉产品通过168小时试运行合格后有一年的质保期，根据公司以前年度实际情况和
参照同业水平，，按未到质保期锅 炉产品收入的0.5%计提产品质量保证金，作为预计负债在财务报
表上列示。
26、股份支付
股份支付是指为获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如
需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、 收入
1、销售商品收入的确认一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5） 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。
（2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务收入的确认和计量原则
在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭证时，确认营业收
入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下按完工百分比法确认
营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。
4、建造合同收入的确认和计量原则
（1）公司主营的电站锅炉、工业锅炉和特种锅炉等均根据客户订单进行单独设计和制造。这些锅炉建
造合同单台价格小于 1000 万元的，按照《企业会计准则第 14 号-收入》的规定进行确认和计量。单台锅炉
价格在 1000 万元及以上且完工进度在 20%及以上的，按《企业会计准则第 15 号-建造合同》的规定进行
确认和计量，按照完工百分比法确认合同收入和成本；单台锅炉价格在 1000 万元及以上但完工进度小于
20%的，不确认合同收入和成本。
（2）建造合同完工进度确认方法：公司以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例作为确定
合同完工进度的方法。
（3）合同项目满足《企业会计准则第 15 号一建造合同》第十九条和第二十条规定的条件时，合同结
果方能可靠确定，对于不满足这些条件的，合同结果不能可靠估计的，分别情况按《企业会计准则第 15 号
一建造合同》第二十五条的规定处理。
（4）对于预计合同成本可能超过合同收入的，预计超过的部分立即确认为当期损失。
（5）合同涉及多台设备的，如果每台设备满足以下条件的，将总合同分解为单项设备进行核算：每台
设备均有独立的建造计划；可以与客户就单台设备单独进行谈判，双方能够接受或拒绝与每台设备有关的
合同条款；每台设备的收入和成本可以单独辨认。除此之外，按整个合同作为一个收入成本核算单位。 出
现以下情况，将多个合同合并为一个项目合同进行收入成本核算：该组合同按一揽子交易签订； 该组合
同密切相关、每项合同实际上已构成一项综合利润工程的组成部分；该组合同同时或依次履行。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，确认
为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当
期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
32、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、
负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。下列会计估计及关键假设存在导
致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況
时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大
幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事
項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认
的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公
司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相
关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应
的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表
中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备
的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金
流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率
低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用
的折现率，公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损
失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资
产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其
计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率
低于目前采用的毛利率，公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采
用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，公司不能转回原已计提的固定资产减值准
备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税
资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转
回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得
税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的
估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计
入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，
即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年
末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 3%、6%、17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
消费税
营业税 应税劳务取得收入 3%、5%、11%
城市维护建设税 实缴流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 本公司为 15%；子公司为 25%
教育费附加 实缴流转税 3%
地方教育附加 实缴流转税 2%
副食品价格调节基金 主营业务收入和其他业务收入 1‰
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆东工实业有限公司 25%
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
重庆市华西耐火材料有限公司 25%
华西能源（印度）有限公司 （China Western Power （India）
25%
Private Limited）
华西能源工程有限公司 15%
自贡华西能源工业有限公司 25%
华西能源张掖生物质发电有限公司 25%
四川鼎慧商贸有限公司 25%
四川易迪泰网络有限公司 25%
浙江华西铂瑞重工有限公司 25%
成都华西流体控制科技有限公司 25%
华西能源（香港）国际投资股份有限公司 25%
自贡华西东城投资建设有限公司 25%
2、税收优惠
2008年12月15日，公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务
局联合颁发的编号为GR200851000117的《高新技术企业证书》，有效期为3年，并于2011年 10月12日通过
了高新技术企业复审。2014年公司高新企业到期后进行了重新申报认定，并于2015年3月13日取得了四川
省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为GR201451000878
的《高新技术企业证书》。根据企业所得税法及其实施条例和国家税务总局《关 于高新技术企业资格复
审期间企业所得税预缴问题的公告》（国家税务总局公告2011年第4号），2016年企业所得税暂按15%优惠
税率计算。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 336,597.64 301,760.26
银行存款 336,459,841.34 206,665,117.08
其他货币资金 352,151,325.34 334,510,915.72
合计 688,947,764.32 541,477,793.06
其中：存放在境外的款项总额 776,585.97
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 50,351,921.06 79,018,718.38
商业承兑票据 3,331,390.00 1,000,000.00
合计 53,683,311.06 80,018,718.38
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 6,294,294.00
商业承兑票据
合计 6,294,294.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 118,666,105.60
商业承兑票据 59,311,275.55
合计 177,977,381.15
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 2,982,4
3,138,14 414,907, 2,723,238 381,227,8 2,601,177,7
合计提坏账准备的 98.98% 13.22% 05,571. 99.79% 12.78%
5,093.61 054.99 ,038.62 58.97 12.75
应收账款 72
单项金额不重大但
32,363,6 32,363,6 6,363,7 6,363,772
单独计提坏账准备 1.02% 100.00% 0.21% 100.00%
61.00 61.00 72.14 .14
的应收账款
2,988,7
3,170,50 447,270, 2,723,238 387,591,6 2,601,177,7
合计 100.00% 14.11% 69,343. 100.00% 12.97%
8,754.61 715.99 ,038.62 31.11 12.75
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,302,243,240.63 65,112,162.03 5.00%
1至2年 491,191,722.76 49,119,172.27 10.00%
2至3年 557,942,932.17 111,588,586.43 20.00%
3 年以上
3至4年 224,660,133.86 67,398,040.16 30.00%
4至5年 87,070,957.77 43,535,478.89 50.00%
5 年以上 99,601,304.02 99,601,304.02 100.00%
合计 2,762,710,291.21 436,354,743.80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 59,679,084.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的 坏账准备
比例(%)
新疆其亚铝电有限公司 560,789,302.08 17.69 74,165,383.62
惠民县汇宏新材料有限公司 157,156,444.56 4.96 7,679,315.26
TRN ENERGY PVT.LTD 125,048,670.97 3.94 12,154,380.92
庆华集团新疆煤化工有限公司 104,615,384.61 3.30
中国电力工程顾问集团中南电力设计院 95,449,775.21 3.01 7,112,610.00
合 计 1,043,059,577.43 32.90 101,111,689.80
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2016年5月24日，公司以应收新疆其亚铝电有限公司货款299,000,000.00元质押，向深圳平安大华汇通
财富管理有限公司取得借款230,000,000.00元，借款期限为1年。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 70,422,286.27 61.83% 83,599,480.40 69.38%
1至2年 23,639,858.77 20.76% 21,356,344.79 17.72%
2至3年 8,867,721.32 7.79% 6,187,259.86 5.14%
3 年以上 10,953,653.18 9.62% 9,344,866.88 7.76%
合计 113,883,519.54 -- 120,487,951.93 --
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的
比例（%）
江苏新世纪江南环保股份有限公司 7,960,000.00 6.99
江苏紫光吉地达环境科技有限公司 7,221,844.44 6.34
中铁二十三局集团第四工程有限公司 6,020,793.77 5.29
攀钢集团成都钢钒金堂钢管有限公司 5,754,449.07 5.05
四川星星建设集团有限公司 5,500,000.00 4.83
合 计 32,457,087.28 28.50
期末预付账款中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
7、应收利息
（1）应收利息分类
无
（2）重要逾期利息
无
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
深圳东方锅炉控制有限公司 960,000.00
合计 960,000.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
96
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
136,355, 15,313,9 121,041,2 133,347 11,933,91 121,413,17
合计提坏账准备的 95.40% 11.23% 95.30% 8.95%
194.58 58.54 36.04 ,085.99 4.17 1.82
其他应收款
单项金额不重大但
6,575,00 6,575,00 6,575,0 6,575,000
单独计提坏账准备 4.60% 100.00% 4.70% 100.00%
0.00 0.00 00.00 .00
的其他应收款
142,930, 21,888,9 121,041,2 139,922 18,508,91 121,413,17
合计 100.00% 15.31% 100.00% 13.23%
194.58 58.54 36.04 ,085.99 4.17 1.82
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 26,829,194.22 1,341,459.71 5.00%
1至2年 70,019,514.05 7,001,951.40 10.00%
2至3年 13,567,887.10 2,713,577.42 20.00%
3 年以上
3至4年 4,466,652.07 1,339,995.62 30.00%
4至5年 151,085.90 75,542.95 50.00%
5 年以上 2,841,431.44 2,841,431.44 100.00%
合计 117,875,764.78 15,313,958.54
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,380,044.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
97
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金等 92,325,088.99 100,410,806.80
员工备用金借款 18,542,998.07 17,288,890.76
关联方往来款项 121,412.59 5,652,016.54
其他 31,940,694.93 16,570,371.89
合计 142,930,194.58 139,922,085.99
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
粤能石首生物质发
履约保证金 50,000,000.00 1-2 年 34.98% 5,000,000.00
电有限公司
成都凯博贸易有限
往来款 6,500,000.00 1-2 年 4.55% 6,500,000.00
公司
四川天驰影视文化
往来款 6,104,800.00 1-2 年 4.27% 610,480.00
传播有限公司
自贡能投华西环保
质量保证金 5,652,016.54 4 年以内 3.95% 1,312,087.77
发电有限公司
新疆红星中非矿冶
履约保证金 5,000,000.00 2-3 年 3.50% 1,000,000.00
煤化工有限公司
合计 -- 73,256,816.54 -- 51.25% 14,422,567.77
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
98
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 183,682,113.71 183,682,113.71 154,054,088.55 154,054,088.55
在产品 243,471,061.63 243,471,061.63 260,649,350.35 260,649,350.35
库存商品 135,502,027.29 135,502,027.29 106,535,138.78 106,535,138.78
周转材料 913,133.40 913,133.40 1,077,546.21 1,077,546.21
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资 3,025,303,672.89 3,025,303,672.89 2,447,170,948.44 2,447,170,948.44
产
委托加工物资 3,623,337.70 3,623,337.70 2,971,405.15 2,971,405.15
合计 3,592,495,346.62 3,592,495,346.62 2,972,458,477.48 2,972,458,477.48
（2）存货跌价准备
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 8,430,968,918.92
累计已确认毛利 2,113,745,150.56
减：预计损失
已办理结算的金额 7,519,410,396.59
建造合同形成的已完工未结算资产 3,025,303,672.89
99
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
11、划分为持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
留抵扣增值税 31,704,263.85
预缴房产税费等 3,378,807.87
其他 4,000,000.00
合计 39,083,071.72
其他说明：
其他：本公司子公司浙江华西铂瑞重工有限公司2016年6月15日购买代码为GSRJYL01理财产品，
金额为4,000,000.00元。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 2,497,063.40 83,380.00 2,413,683.40 2,828,499.20 83,380.00 2,745,119.20
按公允价值计量的 2,303,683.40 2,303,683.40 2,635,119.20 2,635,119.20
按成本计量的 193,380.00 83,380.00 110,000.00 193,380.00 83,380.00 110,000.00
合计 2,497,063.40 83,380.00 2,413,683.40 2,828,499.20 83,380.00 2,745,119.20
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
553,098.00 553,098.00
具的摊余成本
公允价值 2,303,683.40 2,303,683.40
100
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
累计计入其他综合收益
1,750,585.40 1,750,585.40
的公允价值变动金额
已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
自贡市大
安区农村
10,000.00 10,000.00 0.24%
信用合作
联社
自贡市北
环建设开
23,380.00 23,380.00 23,380.00 23,380.00 0.04%
发有限责
任公司
四川省川
南高等级
公路开发 100,000.00 100,000.00 0.01%
股份有限
公司
四川西南
机械工业
60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 0.68%
联营集团
公司
合计 193,380.00 193,380.00 83,380.00 83,380.00 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 83,380.00 83,380.00
本期计提
其中：从其他综合收益
转入
本期减少
其中：期后公允价值回
升转回
101
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
期末已计提减值余额 83,380.00 83,380.00
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）期末重要的持有至到期投资
无
（3）本期重分类的持有至到期投资
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
广东博海 250,041,0 -29,496,0 220,544,9
102
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
昕能环保 35.92 56.65 79.27
有限公司
250,041,0 -29,496,0 220,544,9
小计
35.92 56.65 79.27
二、联营企业
自贡市商
业银行股 610,479,9 40,415,28 650,895,2
份有限公 33.60 5.25 18.85
司
深圳东方
32,454,74 960,000.0 31,558,11
锅炉控制 63,372.84
0.92 0 3.76
有限公司
四川省能
投华西生
8,235,698 8,122,303 16,358,00
物质能开
.44 .71 2.15
发有限公
司
玉林川能
华西环保 14,710,00 34,290,00 -10,733,8 38,266,17
发电有限 0.00 0.00 24.33 5.67
公司
黑龙江龙
冶新能源 25,510,00 -3,875,56 21,634,43
投资管理 0.00 9.13 0.87
有限公司
665,880,3 59,800,00 33,991,56 960,000.0 758,711,9
小计
72.96 0.00 8.34 0 41.30
915,921,4 59,800,00 4,495,511 960,000.0 979,256,9
合计
08.88 0.00 .69 0 20.57
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
103
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 装饰装修 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1,012,633,040. 1,336,040,549.
1.期初余额 63,285.00 287,108,594.82 18,863,167.97 15,891,299.57 1,481,161.03
68 07
2.本期增加
191,217,056.77 4,807,168.59 1,465,373.67 504,960.19 197,994,559.22
金额
（1）购置 4,753,920.73 1,465,373.67 504,960.19 6,724,254.59
（2）在建
191,217,056.77 53,247.86 191,270,304.63
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
77,962.40 39,216.76 117,179.16
金额
（1）处置
77,962.40 39,216.76 117,179.16
或报废
1,203,850,097. 1,533,917,929.
4.期末余额 63,285.00 291,837,801.01 18,863,167.97 17,317,456.48 1,986,121.22
45 13
二、累计折旧
1.期初余额 83,185,660.29 19,042.58 100,245,356.20 11,649,177.69 10,111,422.14 600,298.87 205,810,957.77
2.本期增加
12,226,553.02 3,007.32 12,044,992.55 850,739.71 1,022,091.83 71,645.45 26,219,029.88
金额
（1）计提 12,226,553.02 3,007.32 12,044,992.55 850,739.71 1,022,091.83 71,645.45 26,219,029.88
3.本期减少
59,789.98 37,190.00 96,979.98
金额
（1）处置
59,789.98 37,190.00 96,979.98
或报废
104
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
4.期末余额 95,412,213.31 22,049.90 112,230,558.77 12,499,917.40 11,096,323.97 671,944.32 231,933,007.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 1,130,229,591.
929,447,380.39 44,242.42 186,863,238.62 7,213,990.28 5,779,877.43 880,862.16
价值 30
2.期初账面 1,108,437,884. 1,301,984,921.
41,235.10 179,607,242.24 6,363,250.57 6,221,132.51 1,314,176.90
价值 14 46
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 2,343,437.45
合 计 2,343,437.45
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
105
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
技术营销中心与特种锅炉研制基地 70,438,984.29 正在办理中
华西能源科技工业园-低排放余热高效节
120,778,072.48 正在办理中
能锅炉产业化项目
合 计 191,217,056.77
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华西能源科技工
92,325,898.32 92,325,898.32
业园
张掖市生活垃圾
320,243,102.62 320,243,102.62 291,519,864.92 291,519,864.92
焚烧发电项目
龙泉技术营销中
心与特种锅炉研 54,256,127.81 54,256,127.81
制基地二期
待安装的机器设
123,541.85 123,541.85 749,230.76 749,230.76
备
合计 320,366,644.47 320,366,644.47 438,851,121.81 438,851,121.81
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
华西能
385,000, 92,325,8 51,029,1 143,355, 募股资
源科技
000.00 98.32 15.32 013.64 金
工业园
张掖市
生活垃
356,000, 291,519, 28,723,2 320,243, 募股资
圾焚烧 89.96% 89.96%
000.00 864.92 37.70 102.62 金
发电项
目
龙泉技 76,000,0 54,256,1 4,224,04 58,480,1
其他
术营销 00.00 27.81 0.66 68.47
106
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
中心与
特种锅
炉研制
基地二
期
817,000, 438,101, 83,976,3 201,835, 320,243,
合计 -- -- --
000.00 891.05 93.68 182.11 102.62
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
21、工程物资
无
22、固定资产清理
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 104,795,321.74 4,312,304.54 4,380,598.78 113,488,225.06
2.本期增加金额 1,306,735.06 83,075.15 1,389,810.21
（1）购置 1,306,735.06 83,075.15 1,389,810.21
107
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 23,175.21 23,175.21
（1）处置 23,175.21 23,175.21
4.期末余额 104,795,321.74 5,619,039.60 4,440,498.72 114,854,860.06
二、累计摊销
1.期初余额 12,929,564.87 702,256.08 2,012,283.73 15,644,104.68
2.本期增加金额 1,076,245.26 259,205.32 384,905.01 1,720,355.59
（1）计提 1,076,245.26 259,205.32 384,905.01 1,720,355.59
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 14,005,810.13 961,461.40 2,397,188.74 17,364,460.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 90,789,511.61 4,657,578.20 2,043,309.98 97,490,399.79
2.期初账面价值 91,865,756.87 3,610,048.46 2,368,315.05 97,844,120.38
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
26、开发支出
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
无
108
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）商誉减值准备
无
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 104,846.00 20,969.20 83,876.80
合计 104,846.00 20,969.20 83,876.80
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 464,080,501.94 71,203,770.70 404,586,679.29 63,137,237.14
内部交易未实现利润 231,158.27 34,673.74
可抵扣亏损
其它流动负债 1,965,000.00 294,750.00 965,000.00 144,750.00
递延收益 62,087,512.00 9,313,126.80 68,975,008.00 10,346,251.20
非同一控制下企业合并
公允价值与账面价值差 367,528.76 91,882.19 367,528.76 91,882.19
异
预计负债 41,900,998.64 6,130,901.37 39,366,861.92 6,302,038.54
合计 570,632,699.61 87,069,104.80 514,261,077.97 80,022,159.07
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
1,338,245.66 334,561.42 1,338,245.66 334,561.42
产评估增值
可供出售金融资产公允
1,750,585.40 262,587.81 2,082,021.20 312,303.18
价值变动
109
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合计 3,088,831.06 597,149.23 3,420,266.86 646,864.60
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 87,069,104.80 80,022,159.07
递延所得税负债 597,149.23 646,864.60
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,513,948.99
可抵扣亏损
合计 1,513,948.99
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
天河（保定）环境工程有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
自贡农村商业银行股份有限公司 12,270,705.73 12,270,705.73
Grange Power Limited 1,948,080.00 1,948,080.00
合计 64,218,785.73 64,218,785.73
其他说明：
（1）根据2015年6月5日公司与天河（保定）环境工程有限公司股东李庆丰、王丽娜、刘静和赵跃群签订
的股权收购协议，公司拟以168,000万元收购天河（保定）环境工程有限公司60%股权。根据协议约定，公
司向股权转让方支付股权转让预付款5,000万元。截止2016年6月30日前述股权收购尚未实施，公司将该投
资款暂列其他非流动资产。
（2）根据公司与自贡农村商业银行股份有限公司（以下简称自贡农商行）签订的发起人认购协议，公司
作为发起人出资8,020,851.55元以每股人民币1.34元的价格认购自贡农商行普通股 5,985,710.11 股。同时根
据公司与自贡农村商业银行股份有限公司筹建工作小组签订的购买不良贷款协议，公司作为自贡农商行发
起人，按照《自贡农村商业银行股份有限公司发起人协议书》每新增 1股须额外出资0.71元购买等额不良
110
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
贷款的约定，公司应出资4,249,854.18 元，购买组建自贡农商行的原自贡市大安区农村信用合作联社、自
贡市沿滩区农村信用合作联社、自贡市中新农村信用合作联社的不良贷款。截止2016年6月30日，公司已
支付前述款项投资款12,270,705.73元，由于自贡农商行的组建尚未取得监管部门的批复，上述增资尚未完
成工商变更手续，公司将该投资款暂列其他非流动资产。
（3）公司于 2015 年 10 月 8 日与巴基斯坦 Grange Power Limited（格兰奇电源有 限公司）公司签署了《增
资入股协议》，公司拟出资 2,958 万美元（折合人民币约 18,784 万 元）增资巴基斯坦 Grange Power
Limited。2015年12月公司已向 Grange Power Limited支付首期增资款30万美元，截止2016年6月30日前述增
资程序尚未完成，公司将该投资款暂列其他非流动资产。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 230,000,000.00
抵押借款 110,000,000.00 320,000,000.00
保证借款 65,000,000.00
信用借款 185,000,000.00 120,000,000.00
保证加抵押 20,000,000.00
合计 610,000,000.00 440,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 305,884,126.89 461,911,813.15
银行承兑汇票 332,746,701.01 321,828,571.84
合计 638,630,827.90 783,740,384.99
111
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本期末已到期未支付的应付票据总额为 638,630,827.90 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以上 803,039,551.32 624,047,453.64
1 年以下 2,682,430,495.18 2,295,165,979.36
合计 3,485,470,046.50 2,919,213,433.00
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东省水利水电第三工程局有限公司 152,424,169.52 滚动付款及质保金
北京北重汽轮电机有限责任公司 77,799,604.74 滚动付款及质保金
上海康恒环境股份有限公司 54,355,555.56 滚动付款及质保金
浙江天洁环境科技股份有限公司 25,568,899.41 滚动付款及质保金
中核华泰建设有限公司 24,419,276.34 滚动付款及质保金
浙江深度能源技术有限公司 98,044,549.15 滚动付款及质保金
无锡市华星电力环保修造有限公司 26,459,444.45 滚动付款及质保金
上海重型机器厂有限公司 11,537,161.60 滚动付款及质保金
浙江融智能源科技有限公司 13,984,992.69 滚动付款及质保金
沈阳透平机械股份有限公司 14,910,089.24 滚动付款及质保金
四川鑫光管业制造有限公司 44,643,686.07 滚动付款及质保金
自贡市腾宇锅炉配件制造有限公司 82,802,843.26 滚动付款及质保金
青岛三联金属结构有限公司 104,921,459.25 滚动付款及质保金
阜新华通管道有限公司 8,331,063.77 滚动付款及质保金
重庆钢铁集团建设工程有限公司 15,619,712.62 滚动付款及质保金
上海津昊钢管有限公司 9,636,630.04 滚动付款及质保金
四川省自贡市格博斯科技有限公司 6,348,773.02 滚动付款及质保金
上海东振环保工程技术有限公司 8,652,815.11 滚动付款及质保金
上海鼓风机厂有限公司 16,492,774.13 滚动付款及质保金
合计 796,953,499.97 --
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36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以上 281,926,990.30 147,093,222.62
1 年以下 463,673,640.48 344,279,565.41
合计 745,600,630.78 491,372,788.03
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
内蒙古满世能源化工有限责任公司 58,800,000.00 项目暂停
百色市华鼎电力有限责任公司 26,982,500.00 项目暂停
安能热电集团有限公司 25,000,000.00 尚未完成结算
贵州省施秉县恒盛有限公司 14,000,000.00 项目暂停
黑龙江龙煤东化有限责任公司 11,423,388.05 项目暂停
粤能（石首）生物质发电有限公司 50,000,000.00 项目暂停
黑龙江兴邦国际资源投资股份有限公司 22,475,336.00 项目暂停
合计 208,681,224.05 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 1,991,781,545.96
累计已确认毛利 356,714,721.52
减：预计损失
已办理结算的金额 2,424,272,891.51
建造合同形成的已完工未结算项目 -75,776,624.03
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
113
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,028,378.19 67,345,804.55 75,564,408.63 809,774.11
二、离职后福利-设定提
477.73 8,865,550.92 8,866,028.65
存计划
三、辞退福利 984,211.16 68,728.08 88,809.06 964,130.18
四、一年内到期的其他
福利
合计 10,013,067.08 76,280,083.55 84,519,246.34 1,773,904.29
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,921,728.65 55,287,360.83 63,209,089.48
补贴
2、职工福利费 2,958,309.87 2,958,309.87
3、社会保险费 57,957.36 4,645,797.01 4,703,754.37
其中：医疗保险费 503.48 4,227,024.10 4,227,527.58
工伤保险费 32,564.73 251,253.55 283,818.28
生育保险费 24,889.15 167,519.36 192,408.51
4、住房公积金 137,440.14 2,933,533.16 2,612,432.93 458,540.37
5、工会经费和职工教育
911,252.04 1,520,803.68 2,080,821.98 351,233.74
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 9,028,378.19 67,345,804.55 75,564,408.63 809,774.11
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 419.00 8,086,312.31 8,086,731.31
2、失业保险费 58.73 779,238.61 779,297.34
3、企业年金缴费
合计 477.73 8,865,550.92 8,866,028.65
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38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,208,794.57 -11,080,330.21
消费税
营业税 13,186,958.36
企业所得税 24,417,405.32 29,697,090.01
个人所得税 1,344,264.99 1,402,826.70
城市维护建设税 1,811,796.36 1,758,319.73
印花税 334,014.25 346,781.72
教育费附加 776,484.15 761,756.99
地方教育附加 517,656.09 507,831.31
主副食品价格调节基金 2,346,269.27 3,104,406.12
房产税及土地使用税 -242,167.71
合计 44,756,685.00 39,443,473.02
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 402,430.56
企业债券利息
短期借款应付利息 2,047,612.66 264,222.23
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合计 2,450,043.22 264,222.23
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
子公司华西阀门公司应付少数股东股利 2,500,000.00 2,500,000.00
其他
115
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合计 2,500,000.00 2,500,000.00
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金和押金 228,769,442.96 222,366,204.77
代收代付款项 1,615,518.59 1,246,192.83
消缺费 1,908,682.68 2,305,068.80
往来款及其他 10,090,096.86 9,137,126.03
合计 242,383,741.09 235,054,592.43
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、划分为持有待售的负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 126,000,000.00 6,500,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 126,000,000.00 6,500,000.00
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
递延收益-政府补助 1,965,000.00 965,000.00
合计 1,965,000.00 965,000.00
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 10,000,000.00 133,500,000.00
信用借款 77,500,000.00 50,000,000.00
合计 87,500,000.00 183,500,000.00
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 621,538,624.14 603,177,203.13
中期票据 418,893,709.17 405,867,280.41
合计 1,040,432,333.31 1,009,044,483.54
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
600,000,0 600,000,0 603,177,2 17,483,85 877,562.5 621,538,6
公司债券 2012.11.5 5
00.00 00.00 03.13 8.47 4 24.14
400,000,0 400,000,0 405,867,2 12,894,05 132,369.3 418,893,7
中期票据 2015.8.28 3
00.00 00.00 80.41 9.38 8 09.17
1,000,000 1,009,044 30,377,91 1,009,931 1,040,432
合计 -- -- --
,000.00 ,483.54 7.85 .92 ,333.31
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
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（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
无
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无
（2）设定受益计划变动情况
无
49、专项应付款
无
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 1,245,630.25
产品质量保证 40,655,368.38 39,366,861.92
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 41,900,998.63 39,366,861.92 --
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 68,975,008.00 6,887,496.00 62,087,512.00
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华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
合计 68,975,008.00 6,887,496.00 62,087,512.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
水冷壁产能提升
及材料配送中心 13,510,000.00 13,510,000.00 与资产相关
建设
90t/h 等级污泥/
生物质 CFB 锅炉 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
研发
汽包加工制造基
地改造项目和"
3,860,008.00 482,496.00 3,377,512.00 与资产相关
垃圾炉排研发制
造基地项目 "
燃准东煤
300WM 等级锅 4,905,000.00 4,905,000.00 与资产相关
炉研发项目
清洁高效锅炉智
能制造数字化车 10,000,000.00 500,000.00 1,000,000.00 8,500,000.00 与资产相关
间项目
低排放余热高效
节能锅炉产业化 34,000,000.00 34,000,000.00 与资产相关
项目
工业锅炉烟气高
效低耗可资源化 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
控制技术装备
合计 68,975,008.00 5,887,496.00 1,000,000.00 62,087,512.00 --
其他说明：
（1）2013年6月，根据自贡市财政局《关于“水冷壁产能提升及材料配送中心建设”项目扶持资金》（自财
建[2013]46号），公司收到自贡市财政国库集中支付中心拨付的“水冷壁产能提升及材料配送中心建设”专
项资金补助13,510,000.00元。
（2）2013年6月，根据自贡市财政局《关于“90t/h等级污泥/生物质CFB锅炉研发”项目扶持资金》（自财建
[2013]46号文件），公司收到自贡市财政国库集中支付中心拨付的“90t/h等级污泥/生物质 CFB锅炉研发”
专项资金补助1,200,000.00元。
（3）2013年4月，根据自贡市高新区财政局、自贡高新区工业区管理办企业服务部《关于下达华西能源工
业股份有限公司“汽包加工制造基地改造项目”和“垃圾炉排研发制造基地”项目扶持资金》（自高财发
[2013]31号），公司收到四川自贡市高新技术产业园区财政国库集中支付中心拨付的“汽包加工制造基地改
造项目”和“垃圾炉排研发制造基地项目”专项资金补助9,650,000.00元，摊销期限为相关长期资产可供使用
时至使用寿命结束或转让处置。“汽包加工制造基地改造项目”已于2011年度竣工，将本期摊销的金额
482,496.00元计入营业外收入-政府补助。
119
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
（4）2013年12月，根据自贡市财政局《关于下达2013年第一批省战略性新兴产业发展的专项资金》（自
财建[2013]95号），公司收到四川自贡高新技术产业园区财政国库集中支付中心拨付的“燃准东煤300WM
等级锅炉研发项目”专项资金补助5,395,000.00元，2014年收到专项补助资金4,565,000.00 元，项目摊销期限
为依据项目投入进度记入“营业外收入-政府补助”。
（5）2014年3月，根据自贡市财政局《关于下达2013年智能制造装备发展项目中央补助资金》 自财投[2014]9
号文件），公司收到四川自贡高新技术产业园区财政国库集中支付中心拨付的“清洁高效锅炉智能制造数
字化车间项目”专项资金补助10,000,000.00元。 “清洁高效锅炉智能制造数字化车间项目”已于2015年底竣
工，将未来一年预计摊销的金额1,000,000.00元计入其他流动负债，将本期摊销的金额500,000.00元计入营
业外收入-政府补助。
（6）2014年11月，根据自贡市发展和改革委员会《关于节能重点工程循环经济和资源节约重大示 范项目
及重点工业污染治理工程2014年中央预算投资计划（第六批）》（自发改[2014]294号），公司收到四川自
贡高新技术产业园区财政国库集中支付中心拨付的“低排放余热高效节能锅炉产业化项目”中央预算内投资
计划补助资金19,200,000.00元。
自贡市财政局根据《转下达川发改投资[2014]654号文件关于节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项
目及重点工业污染治理工程2014年中央预算投资计划（第六批）》（自财投[2014]120号）文件，2014年拨
付基建资金10,000,000.00元，2015年拨付4,800,000.00元。
（7）2014年11月，根据自贡市财政局和自贡市科技局《下达四川省2014年第二批科技计划项目资金》（自
财教[2014]73号），公司收到四川自贡高新技术产业园区财政国库集中支付中心拨付的“工业锅炉烟气高效
低耗可资源化控制技术装备”专项资金补助3,000,000.00元，其中需拨付给合作单位的专项资金1,500,000.00
元，余额部分计入递延收益。
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 738,000,000.00 738,000,000.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
120
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,227,217,106.67 1,227,217,106.67
其他资本公积 27,984,247.62 27,984,247.62
合计 1,255,201,354.29 1,255,201,354.29
56、库存股
无
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综 1,307,239
1,570,830.97 -313,306.67 -49,715.37 -263,591.30
合收益 .67
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公允价值 1,266,524
1,548,245.42 -331,435.80 -49,715.37 -281,720.43
变动损益 .99
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额 22,585.55 18,129.13 18,129.13 40,714.68
其他综合收益合计 1,570,830.97 -313,306.67 -49,715.37 -263,591.30 1,307,239
121
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
.67
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,736,048.28 2,133,392.52 2,552,227.25 6,317,213.55
合计 6,736,048.28 2,133,392.52 2,552,227.25 6,317,213.55
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 96,832,632.11 96,832,632.11
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 96,832,632.11 96,832,632.11
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 808,385,793.73 655,049,245.04
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 808,385,793.73 655,049,245.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 119,613,641.67 198,415,773.56
减：提取法定盈余公积 8,179,224.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 25,710,357.98 36,899,999.98
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 902,289,077.42 808,385,793.73
61、营业收入和营业成本
单位： 元
122
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,657,577,559.23 1,343,103,007.24 1,699,409,888.77 1,354,353,336.75
其他业务 27,054,766.71 25,621.69 1,817,324.39 1,298,004.97
合计 1,684,632,325.94 1,343,128,628.93 1,701,227,213.16 1,355,651,341.72
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 1,074,656.61 5,208,073.41
城市维护建设税 3,097,749.67 2,808,333.95
教育费附加 1,333,866.07 1,203,581.73
资源税
地方教育费附加 889,250.72 802,381.22
主副食品价格调节基金 96,788.06 1,692,044.24
关税 3,734.76
合计 6,492,311.13 11,718,149.31
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,759,202.05 6,044,638.07
产品维护费 4,866,470.51 10,883,841.82
质量三包费 1,311,267.69 6,517,118.00
差旅费 5,072,871.60 4,751,017.25
业务招待费 1,642,320.00 1,116,997.81
办公费 793,726.53 817,626.46
咨询服务费 358,530.19 1,012,274.70
其他 2,850,302.98
合计 23,654,691.55 31,143,514.11
64、管理费用
单位： 元
123
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 19,969,671.99 20,542,643.42
职工薪酬 31,457,248.46 34,719,029.98
折旧费 15,703,967.74 12,495,166.29
差旅费 10,062,937.01 8,238,080.66
税费 7,283,520.70 6,161,338.35
办公费 5,508,394.27 3,069,175.71
业务招待费 5,094,632.54 464,247.18
运输费 911,316.65 2,560,149.95
咨询费中介机构费 2,888,237.72 2,115,854.46
修理费 1,355,692.64 1,209,471.97
安全生产费用 2,133,392.52 1,768,069.73
广告宣传费 336,097.52 162,735.74
其他 6,723,559.35 5,773,451.66
合计 109,428,669.11 99,279,415.10
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 51,374,807.96 33,340,934.28
减：利息收入 1,415,180.91 1,953,739.36
汇兑损益 -4,620,967.54 -3,008,573.34
其他支出 3,405,782.93 8,306,386.84
合计 48,744,442.44 36,685,008.42
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 63,059,129.25 56,444,032.38
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
124
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 63,059,129.25 56,444,032.38
67、公允价值变动收益
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 43,263,849.02 26,207,285.45
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
合计 43,263,849.02 26,207,285.45
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
125
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠 207,266.09
政府补助 7,361,253.22 2,633,500.07 7,361,253.22
罚款、违约金收入 927,428.76 313,093.94 927,428.76
其他 183,204.11 2,913,711.10 183,204.11
合计 8,471,886.09 6,067,571.20 8,471,886.09
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
外经贸发展
500,000.00 300,000.00 与收益相关
促进资金
汽包加工制
造基地改 造
项目和"垃圾
482,496.00 482,496.00 与收益相关
炉排研发制
造基地"项目
补助 资金
外经贸发展
促进清算资
金
2014 年"万
企出国门" 30,000.00 15,000.00 与收益相关
活动补助
2014 年度对
外投资合作 1,671,000.00 与收益相关
专项资金
2014 年外经
贸发展促进 28,000.00 与收益相关
资金
低排放余热
高效节能锅
300,000.00 与收益相关
炉产业化项
目
2015 年度中
央外经贸发 104,000.00 与收益相关
展（鼓励）
126
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
2014 年进出
口额低于
6500 万美元
企业提升国
际经营能力
双千计划培
养千人的优
100,000.00 与收益相关
秀创业新团
队
零星补助 1,000.00 37,004.07 与收益相关
外贸发展促
进资金（新增
实绩、统计、 6,000.00 与收益相关
活动等）政府
资金
2015 年工业
综合实力十
250,000.00 与收益相关
强企业奖励
资金
2015 年外经
贸发展促进 15,000.00 与收益相关
基金
清洁高效锅
炉智能制造
500,000.00 与资产相关
数字化车间
项目
燃烧东煤
300MW 等级 4,905,000.00 与资产相关
锅炉研发
成都市龙泉
驿区就业服
务管理局 267,757.22 与收益相关
2015 年稳岗
补贴
合计 -- -- -- -- -- 7,361,253.22 2,633,500.07 --
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
127
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 20,515.74 75,998.56 20,515.74
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 88,394.16 88,394.16
未决诉讼 1,245,630.25 1,245,630.25
其他 3,790.61 49,117.93 3,790.61
合计 1,358,330.76 125,116.49 1,358,330.76
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 32,234,565.55 40,930,038.11
递延所得税费用 -7,046,945.73 -8,875,342.49
合计 25,187,619.82 32,054,695.62
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 140,501,857.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 168,161,098.77
子公司适用不同税率的影响 25,224,164.81
调整以前期间所得税的影响 1,620,750.37
非应税收入的影响 1,956,906.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,306,711.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
投资收益及技术开发费加计扣除等的影响 -4,412,413.44
未实现内部交易所得税影响 -402,202.50
所得税费用 25,187,619.82
128
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
72、其他综合收益
详见附注 57、“其他综合收益”。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 11,309,190.00 40,089,931.08
政府补助 1,473,757.22 102,000.00
一年以上保函保证金差额 * 5,331,075.00
押金
罚没收入 338,562.01 5,673,527.62
其他 13,395.00 159,167.00
合计 13,134,904.23 51,355,700.70
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 3,526,147.82
4,418,560.86
保证金 59,951,540.08
1,282,789.00
一年以上的保证金
9,899,825.20
法院冻结存款 168,510.45
50,000.00
财产保险费 270,290.86
758,267.92
差旅费 9,592,690.63
9,964,222.72
董事会费 171,024.95
85,200.00
动能费 36,775.66
1,114,632.70
广告宣传费 44,101.00
1,325,797.52
会务费 201,110.75
522,972.00
技术开发费 1,724,154.37
348,314.75
检测费 460,126.28
84,687.05
129
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
往来款 7,897,923.29
6,056,599.24
排污费、绿化费 207,352.98
710,232.92
其他 2,136,774.32
3,470,581.84
汽油费 1,128,341.79
2,294,590.79
手续费支出 1,152,852.07
3,854,389.55
修理费 933,992.15
1,421,576.81
业务招待费 4,886,480.40
6,742,038.49
运输费 1,537,797.35
1,896,588.37
咨询费、服务费、中介机构费 1,129,136.06
1,633,434.31
租赁费 423,959.40
284,194.62
三包费、消缺费 1,684,491.38
60,939.62
中标服务费 364,090.00
144,051.00
律师费 36,540.00
860,416.59
资产评估、审计费 743,452.89
447,278.29
合计 100,409,656.93
59,732,182.16
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
清洁高效锅炉智能制造数字化车间项目 2,014,000.00
"取得子公司支付的现金净额"为负数转
3,980,819.10
入
银行利息收入 1,415,180.91 1,118,680.99
合计 1,415,180.91 7,113,500.09
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
130
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股份认购保证金 42,500,000.00
合计 42,500,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资费用 77,131.07 616,857.39
合计 77,131.07 616,857.39
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 110,400,796.66
115,314,238.06
加：资产减值准备 56,444,032.38
63,059,129.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
24,917,805.48
物资产折旧 26,001,108.23
无形资产摊销 1,860,351.83
1,727,765.75
长期待摊费用摊销
20,969.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-131,267.53
的损失（收益以“－”号填列） 20,515.74
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,004,052.31
12,853,683.79
投资损失（收益以“－”号填列） -21,240,261.17
-43,263,849.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,554,923.83
-7,046,945.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-49,715.37
存货的减少（增加以“－”号填列） -734,616,247.07
-437,890,385.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
208,138,462.20
列） -292,779,918.75
131
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
723,319,878.69
列） 630,563,812.52
其他 2,633,500.07
经营活动产生的现金流量净额 359,176,180.02
68,530,407.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 650,809,175.53 488,027,961.21
减：现金的期初余额 513,289,029.47 335,542,264.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 137,520,146.06 152,485,696.52
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,980,819.10
其中： --
成都华西阀门有限公司 259,712.22
浙江华西铂瑞重工有限公司 3,721,106.88
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中： --
取得子公司支付的现金净额 -3,980,819.10
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
132
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金 650,809,175.53 513,289,029.47
其中：库存现金 336,597.64 267,442.80
可随时用于支付的银行存款 336,459,841.34 195,970,835.44
可随时用于支付的其他货币资金 314,012,736.55 291,789,682.97
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金及现金等价物余额 650,809,175.53 488,027,961.21
货币资金年末余额 688,947,764.32 511,050,949.00
减：超过报表日 1 年以上履约保函保证金
27,441,800.00 12,376,199.00
年末余额*
减：冻结的银行存款** 10,696,788.79 10,646,788.79
三、期末现金及现金等价物余额 650,809,175.53 513,289,029.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
75、所有者权益变动表项目注释
无
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 362,848,114.13 保证金及冻结资金
应收票据 6,294,294.00 借款质押
存货
固定资产 231,088,420.75 借款抵押
无形资产 19,187,079.94 借款抵押
应收账款 299,000,000.00 借款质押
合计 918,417,908.82 --
133
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 164,627.10 6.6312 1,091,675.23
欧元 1.15 7.3750 8.48
港币
卢比 4,538,002.00 0.0982 445,814.64
应收账款 -- --
其中：美元 32,907,353.40 6.6312 218,215,241.87
欧元 445,617.60 7.3750 3,286,429.80
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
预收账款
其中：美元 1,230.00 6.6312 8,156.38
欧元 15,421.57 7.3750 113,734.08
卢比 6,099,948.00 0.0982 599,260.67
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
无
79、其他
无
134
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2）合并成本及商誉
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
135
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年新设纳入合并范围的公司情况
公司名称 纳入合并范围原因 持股比例（%） 净资产 净利润
自贡华西东城投资建设有限公司 新设 89.00 138,578,599.86 -171,400.14
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆东工实业有 非同一控制下企
重庆市 重庆市 服务 94.74%
限公司 业合并
重庆市华西耐火 生产销售耐火材
重庆市 重庆市 100.00% 设立
材料有限公司 料
华西能源（印度）
有限公司
（China Western 印度新德里 印度新德里 项目管理 99.99% 0.01% 设立
Power （India）
Private Limited）
华西能源工程有
自贡市 自贡市 工程总包 100.00% 设立
限公司
136
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
自贡华西能源工
自贡市 自贡市 锅炉制造 100.00% 设立
业有限公司
华西能源张掖生
物质发电有限公 张掖市 张掖市 项目管理 100.00% 设立
司
四川鼎慧商贸有
成都市 成都市 商品贸易 100.00% 设立
限公司
四川易迪泰网络
成都市 成都市 互联网 100.00% 设立
有限公司
浙江华西铂瑞重
杭州市 杭州市 能源产业 50.00% 其他
工有限公司
成都华西流体控 非同一控制下企
成都市 成都市 生产销售 50.04%
制科技有限公司 业合并
北京华西京川投
北京 北京 投资管理 40.00% 设立
资管理有限公司
华西能源（香港）
国际投资股份有 中国香港 中国香港 BOT 项目投融资 100.00% 设立
限公司
华西能源（香港）
国际控股有限公 中国香港 中国香港 工程总承包 100.00% 设立
司
自贡华西东城投
自贡市 自贡市 项目管理 89.00% 设立
资建设有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
重庆东工实业有限公司 5.26% -12,287.91 694,737.28
浙江华西铂瑞重工有限
50.00% -2,080,357.98 13,946,554.39
公司
成都华西流体控制科技
49.96% -2,187,903.70 624,500.00 10,097,798.30
有限公司
北京华西京川投资管理
60.00%
有限公司
自贡华西东城投资建设
11.00% -18,854.02 27,481,145.98
有限公司
合 计 -4,299,403.61 624,500.00 52,220,235.95
137
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
四川省能投华西
生物质能开发有 四川自贡 四川自贡 能源开发投资 42.74% 权益法
限公司
自贡市商业银行
四川自贡 四川自贡 金融 16.60% 权益法
股份有限公司
广东博海昕能环
东莞市 东莞市 能源开发投资 50.00% 权益法
保有限公司
深圳东方锅炉控
广东深圳 广东深圳 生产销售 20.00% 权益法
制有限公司
玉林川能华西环
广西玉林 广西玉林 电站运营 49.00% 权益法
保发电有限公司
黑龙江龙冶新能
源投资管理有限 黑龙江 黑龙江 信息咨询 25.00% 权益法
公司
138
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司从事风险管理
的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负 面影响降低到最低水
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。
139
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
基于此，本公司风险管理的基本策 略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承
受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊
销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部
信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获
得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风
险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内
对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）市场风险
1）汇率风险：无
2）利率风险：无
3）价格风险：本公司以市场价格采购原材料和销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金
融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
140
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 2,303,683.40 2,303,683.40
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
2,303,683.40 2,303,683.40
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损
益的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
无
141
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
自贡能投华西环保发电有限公司 系联营企业四川能投华西的子公司
广安能投华西环保发电有限公司 系联营企业四川能投华西的子公司
佳木斯博海环保电力有限公司 系合营企业博海昕能公司的子公司
广元博能再生能源有限公司 系合营企业博海昕能公司的子公司
玉林川能华西环保发电有限公司 系联营企业四川能投华西之子公司
肇庆市博能再生资源发电有限公司 系合营企业广东博海昕能公司之子公司
五常龙冶生物能源热电有限公司 系合营企业黑龙江龙冶新能源投资管理有限公司的子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳东方锅炉控制
购买商品 2,062,482.04 938,887.19
有限公司
合计 2,062,482.04 938,887.19
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广安能投华西环保发电有限公
电站项目总包 45,658,420.97
司（母公司确认收入金额）
广安能投华西环保发电有限公
电站项目总包 -19,025,970.62
司（合并层面顺流交易抵销）
玉林川能华西环保发电有限公
电站项目总包 154,901,936.47
司
佳木斯博海环保电力有限公司 电站项目总包 306,403,435.07
142
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
广元博能再生能源有限公司 电站项目总包 10,126,204.36
肇庆市博能再生资源发电有限
电站项目总包 131,228,410.97
公司
五常龙冶生物能源热电有限公
电站项目总包 44,165,042.58
司
合 计 340,421,594.38 333,035,885.42
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
佳木斯博海环保电力有限公司 330,000,000.00 2015 年 12 月 23 日 2024 年 12 月 22 日 否
天河（保定）环境工程有限公司 200,000,000.00 2015 年 10 月 29 日 2017 年 10 月 28 日 否
玉林川能华西环保发电有限公司 363,000,000.00 2016 年 06 月 25 日 2018 年 12 月 31 日 否
华西铂瑞 60,000,000.00 2015 年 06 月 26 日 2016 年 06 月 25 日 是
华西流体 5,000,000.00 2015 年 08 月 11 日 2016 年 08 月 10 日 是
华西流体 20,000,000.00 2016 年 01 月 06 日 2017 年 01 月 05 日 否
华西工程 200,000,000.00 2016 年 05 月 06 日 2018 年 05 月 05 日 否
华西工程 30,000,000.00 2016 年 02 月 05 日 2017 年 02 月 03 日 否
华西工程 16,987,575.00 2016 年 03 月 22 日 2017 年 03 月 20 日 否
华西工程 10,150,000.00 2015 年 11 月 27 日 2016 年 05 月 27 日 是
华西工程 9,470,900.00 2015 年 09 月 15 日 2016 年 03 月 15 日 是
华西工程 9,030,000.00 2015 年 09 月 30 日 2016 年 03 月 30 日 是
华西工程 7,500,000.00 2016 年 01 月 22 日 2016 年 07 月 22 日 是
华西工程 5,636,000.00 2016 年 04 月 22 日 2016 年 10 月 22 日 否
华西工程 2,247,500.00 2016 年 03 月 07 日 2016 年 09 月 07 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
143
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担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
黎仁超 130,000,000.00 2015 年 12 月 28 日 2016 年 12 月 27 日 否
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
自贡市商业银行股份有
30,000,000.00 2015 年 12 月 28 日 2016 年 12 月 27 日
限公司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
无
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
佳木斯博海环保电
12,826,471.51 641,323.58
力有限公司
广元博能再生能源
43,233,508.81 2,161,675.44 20,455,702.00 1,022,785.10
有限公司
五常龙冶生物能源
800,000.00 40,000.00
热电有限公司
深圳东方锅炉控制
27,548.00 4,322.40
有限公司
四川省能投华西生 60,600,107.82 3,030,005.39
144
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
物质能开发有限公
司
自贡能投华西环保
52,556,864.33 8,548,823.59
发电有限公司
其他应收款
玉林川能华西环保
800,000.00 40,000.00
发电有限公司
广安能投华西环保
800,000.00 80,000.00
发电有限公司
自贡能投华西环保
5,652,016.54 1,312,087.76 5,652,016.54 1,130,403.31
发电有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
深圳东方锅炉控制有限公司 6,688,044.95 3,615,640.48
天河（保定）环境工程有限公
8,007,480.00
司
其他应付款
天河（保定）环境工程有限公
10,000.00
司
预收账款
广安能投华西环保发电有限
87,766,208.86
公司
佳木斯博海环保电力有限公
127,473,978.49
司
玉林川能华西环保发电有限
135,000,000.00
公司
7、关联方承诺
截至2016年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。
8、其他
无
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十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止2016年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）公司与重庆万盛煤化有限责任公司（下称万盛煤化）于 2008 年 11 月签订了《年产 60 万吨醋酸（Ⅰ
期 20 万吨）工程（循环流化床锅炉制造采购）合同》。2009 年 5 月公司与万盛煤化签订《年产 60 万吨
醋酸（Ⅰ期 20 万吨）工程循环流化床锅炉制造采购合同的补充协议》，合同总价由 3,499 万元变更为 2,333
万元。截至目前公司已累计收到合同价款 1,866.40万元，尚有 466.60 万元未收回。2011 年 7 月 27 日，
万盛煤化以锅炉设备运行不达标为由，向重庆市第五中级人民法院（下称重庆五中院）提起诉讼，要求公
司赔偿 4,199.40 万元，2011 年 8 月 15 日公司收到重庆五中院《民事起诉状》。2011 年 11月 11 日，
本案第一次开庭，双方均向法院提交了申请，要求对锅炉系统性能不达标的原因进行鉴定。庭审同时，公
司改造2#炉已经基本完成，各项数据达到技术协议约定，1#炉的改造正在进行中。考虑到双方均有和解意
愿且有关改造正在进行，法官中止了本案审理，让双方在 2012 年 3 月之前和解，若届时不能和解而双方
不申请延期，法院将委托有关机构进行鉴定。法院于2016年4月25日作出一审判决，法院以鉴定意见系基
于修正条件以及在交付后作出为由，认定鉴定意见不能客观反映公司交付产品时的锅炉状态，判决公司向
重庆万盛煤化支付改造延误违约金1245630.25元，驳回了重庆万盛煤化其他诉讼请求。目前，公司已向重
146
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
庆市高级人民法院提交了上诉状。
（2）2008 年 11 月，公司与中机新能源开发有限公司(下称中机新能源)签订了《危地马拉 JAGUAR 150MW
电站项目480t/h 循环流化床锅炉供货和服务合同》（下称“合同”），约定由公司向业主 Jaguar 能源危地马
拉有限公司开发的、中机新能源作为承包商承包建设的危地马拉 Jaguar2×150MW 电站项目提供循环流化
床锅炉供货及相关服务。2010 年 6 月 9 日，公司遵照合同约定，委托中国建设银行自贡分行向中机新能
源开具了编号为“（2010）保函 52 号”、金额为 25,650,000 元的保函，作为对公司履行合同的保证。2013
年 12 月 20 日，在公司无任何违约行为的前提下，中机新能源向中国建设银行自贡分行发出索赔通知 ，
称公司未能完全履行合同约定，试图索取“（2010）保函 52 号”保函项下的款项。为保护公司合法权益，
公司于 2013 年 12 月 25 日向自贡市中级人民法院申请了诉前财产保全，要求法院裁定中国建设银行自
贡分行中止支付保函项下款项。公司于 2014 年 1 月 15 日向自贡市中级人民法院提起了以中机新能源为
被告的侵权起诉。目前本案正在审理中。
除上述或有事项外，截至 2015 年 6 月 30 日，公司无其他需披露的重大或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
无
2、 利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
147
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）拟非公开发行股票
2015年6月5日公司第三届董事会十六次会议和2015年6月27日公司2015年第二次临时股东大会， 审议通过
《关于公司非公开发行股票方案的议案》，拟非公开发行股票数量不超过 160,500,544 股 （含 160,500,544
股），募集资金总额不超过 295,000.00 万元，扣除发行费用后投资于以下项目：
收购天河（保定）环境工程有限公司 60%股权 168,000.00 168,000.00
偿还银行贷款 25,000.00 25,000.00 3 补充流动资金 102,000.00 102,000.00
合计 295,000.00 295,000.00
148
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
2015年8月18日公司收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知 书》。鉴于
申报文件使用的财务数据已超过有效期以及需履行私募基金备案等程序，公司向中国证券 监督管理委员
会提交了《关于中止华西能源工业股份有限公司非公开发行股票申请文件审查的申请》， 并于2016年2月
23日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》。
（2）拟合资组建华西能源富顺生物质能有限公司
2013年5月14日公司第二届董事会二十三次会议审议通过《关于合资组建华西能源富顺生物质能 有限公司
的议案》。公司拟出资3,300万元与自贡晨光科技园区投资有限责任公司、自贡市富源化工 有限公司三方
共同出资，在四川省自贡市设立华西能源富顺生物质能有限公司，投资建设自贡晨光科 技园区生产基地
配套供热、供电工程。自贡晨光科技园区生产基地配套供热、供电工程项目位于自贡 晨光科技园内，总
投资约3.3亿元，项目分两期建设。截止2015年末，公司还未进行该项投资。
（3）签订合资组建生物质新能源公司的框架协议
2014年11月7日公司与安能热电集团有限公司（以下简称“安能集团”）签订《合资组建生物质 新能源公司
的框架协议》，安能集团拟对其下属的5家生物质发电子公司进行整合、并以其所持有的5 家子公司的股
权作为出资，公司以3.0亿元现金出资，合资组建生物质新能源公司（以下简称新组建 公司），本次合资
组建公司完成后，公司将持有新组建公司65%的股权、安能集团持有新组建公司35% 的股权。截止2015年
末，上述协议尚未实施。
（4）增资黑龙江龙冶新能源投资管理有限公司
2015年12月21日召开的第三届第二十三次董事会审议通过了《关于增资入股黑龙江龙冶新能源投 资管理
有限公司的议案》，公司于2015年12月21日与黑龙江龙冶新能源投资管理有限公司（以下简称 “龙冶新能
源公司”）及其股东签订了《关于华西能源工业股份有限公司与黑龙江龙冶新能源投资管 理有限公司的合
资协议》。公司拟现金出资2,551万元增资入股龙冶新能源公司。本次增资完成后， 龙冶新能源公司注册
资本由5,000万元增加至10,204万元，公司将持有龙冶新能源公司25%的股权。
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 2,725,85 412,112, 2,313,744 2,514,4 358,537,4 2,155,900,8
99.60% 14.45% 99.75% 14.26%
合计提坏账准备的 6,853.38 363.03 ,490.35 38,257. 44.36 13.52
149
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
应收账款 88
单项金额不重大但
10,915,9 10,915,9 6,363,7 6,363,772
单独计提坏账准备 0.40% 100.00% 0.25% 100.00%
72.19 72.19 72.14 .14
的应收账款
2,520,8
2,736,77 423,028, 2,313,744 364,901,2 2,155,900,8
合计 100.00% 15.46% 02,030. 100.00% 14.48%
2,825.57 335.22 ,490.35 16.50 13.52
02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 889,649,129.00 44,482,456.45 5.00%
1至2年 460,797,933.73 46,079,793.37 10.00%
2至3年 557,305,198.67 111,461,039.73 20.00%
3 年以上
3至4年 224,210,733.86 67,263,220.16 30.00%
4至5年 86,632,910.57 43,316,455.29 50.00%
5 年以上 99,509,398.03 99,509,398.03 100.00%
合计 2,318,105,303.86 412,112,363.03
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 58,127,118.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备
(%)
150
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
新疆其亚铝电有限公司 560,478,442.08 20.48 74,132,724.22
惠民县汇宏新材料有限公司 157,156,444.56 5.74 7,679,315.26
TRN ENERGY PVT.LTD 125,048,670.97 4.57 12,154,380.92
庆华集团新疆煤化工有限公司 104,615,384.61 3.82
中国电力工程顾问集团中南电力 95,449,775.21 3.49 7,112,610.00
设计院
合 计 1,042,748,717.43 38.10 101,079,030.40
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
82,108,5 9,228,77 72,879,73 80,648, 8,618,027 72,030,454.
合计提坏账准备的 92.59% 11.24% 92.46% 10.69%
05.56 1.59 3.97 482.10 .32 78
其他应收款
单项金额不重大但
6,575,00 6,575,00 6,575,0 6,575,000
单独计提坏账准备 7.41% 100.00% 7.54% 100.00%
0.00 0.00 00.00 .00
的其他应收款
88,683,5 15,803,7 72,879,73 87,223, 15,193,02 72,030,454.
合计 100.00% 17.82% 100.00% 17.42%
05.56 71.59 3.97 482.10 7.32 78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
151
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 18,576,926.86 928,846.34 5.00%
1至2年 15,312,168.21 1,531,216.82 10.00%
2至3年 13,482,692.10 2,696,538.42 20.00%
3 年以上
3至4年 4,310,652.07 1,293,195.62 30.00%
4至5年 121,085.90 60,542.95 50.00%
5 年以上 2,718,431.44 2,718,431.44 100.00%
合计 54,521,956.58 9,228,771.59
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 610,744.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金等 39,366,394.99 43,239,067.00
员工备用金借款 11,142,204.71 11,192,950.69
关联方往来款项 16,956,838.10 12,504,488.14
其他 21,218,067.76 20,286,976.27
合计 88,683,505.56 87,223,482.10
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
152
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
余额合计数的比例
华西能源工程有限公
往来款 15,306,064.88 1 年以内 17.26%
司
成都凯博贸易有限公
往来款 6,500,000.00 1-2 年 7.33% 6,500,000.00
司
四川天驰影视文化传
往来款 6,104,800.00 1-2 年 6.88% 610,480.00
播有限公司
自贡能投华西环保发
质量保证金 5,652,016.54 4 年以内 6.37% 1,312,087.77
电有限公司
新疆红星中非矿冶煤
履约保证金 5,000,000.00 2-3 年 5.64% 1,000,000.00
化工有限公司
合计 -- 38,562,881.42 -- 43.48% 9,422,567.77
（6） 涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 653,853,231.76 653,853,231.76 539,819,907.76 539,819,907.76
对联营、合营企
979,256,920.57 979,256,920.57 915,921,408.88 915,921,408.88
业投资
合计 1,633,110,152.33 1,633,110,152.33 1,455,741,316.64 1,455,741,316.64
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
153
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
重庆市华西耐火
4,679,444.00 4,679,444.00
材料有限公司
重庆东工实业有
17,289,604.76 17,289,604.76
限公司
华西能源（印度）
有限公司
ChinaWesternPow 98,375.67 98,375.67
er（India）
PrivateLimited
华西能源工程有
200,000,000.00 200,000,000.00
限公司
华西能源张掖生
物质发电有限公 285,600,000.00 285,600,000.00
司
四川鼎慧商贸有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
浙江华西铂瑞重
8,893,038.33 8,893,038.33
工有限公司
成都华西阀门有
10,017,800.00 10,017,800.00
限公司
四川易迪泰网络
1,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
华西能源（香港）
国际投资股份有 2,241,645.00 783,324.00 3,024,969.00
限公司
自贡华西东城投
111,250,000.00 111,250,000.00
资建设有限公司
合计 539,819,907.76 114,033,324.00 653,853,231.76
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
广东博海
250,041,0 -29,496,0 220,544,9
昕能环保
35.92 56.65 79.27
有限公司
154
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
250,041,0 -29,496,0 220,544,9
小计
35.92 56.65 79.27
二、联营企业
自贡市商
业银行股 610,479,9 40,415,28 650,895,2
份有限公 33.60 5.25 18.85
司
深圳东方
32,454,74 960,000.0 31,558,11
锅炉控制 63,372.84
0.92 0 3.76
有限公司
四川省能
投华西生
8,235,698 8,122,303 16,358,00
物质能开
.44 .71 2.15
发有限公
司
玉林川能
华西环保 14,710,00 34,290,00 -10,733,8 38,266,17
发电有限 0.00 0.00 24.33 5.67
公司
黑龙江龙
冶新能源 25,510,00 -3,875,56 21,634,43
投资管理 0.00 9.13 0.87
有限公司
665,880,3 59,800,00 33,991,56 960,000.0 758,711,9
小计
72.96 0.00 8.34 0 41.30
915,921,4 59,800,00 4,495,511 960,000.0 979,256,9
合计
08.88 0.00 .69 0 20.57
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,355,299,666.78 1,071,988,201.07 993,909,571.37 813,012,304.96
其他业务 27,110,846.71 25,621.69 1,733,804.89 1,298,004.97
合计 1,382,410,513.49 1,072,013,822.76 995,643,376.26 814,310,309.93
155
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 637,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,495,511.69 21,240,261.17
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 5,133,011.69 21,240,261.17
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -20,515.74
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,361,253.22
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
30,800,000.00
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
156
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -227,182.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 5,698,230.97
少数股东权益影响额 3,276.18
合计 32,212,048.18 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
157
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.99% 0.1621 0.1621
扣除非经常性损益后归属于公司
2.92% 0.1184 0.1184
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
158
华西能源工业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并
盖章的财务报表。
二、载有立信会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
以及巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn) 上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
四、公司法定代表人签名并加盖印章的公司2016年半年度报告文本。
法定代表人：黎仁超
华西能源工业股份有限公司董事会
二O一六年八月二十五日
159