苏州安洁科技股份有限公司                  关于开展商品期货套期保值业务的可行性分析报告



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         关于开展商品期货套期保值业务的可行性分析报告

     一、开展商品期货套期保值业务的目的
     苏州安洁科技股份有限公司（以下简称“公司”或“安洁科技”）开展商品
期货套期保值业务旨在降低原料市场价格波动对公司生产经营成本的影响，充分
利用期货市场的套期保值功能，有效控制市场风险，不以逐利为目的进行投机交
易，有利于提升公司整体抵御风险能力，增强财务稳健性。


     二、商品期货套期保值业务基本情况
     （一）主要涉及业务品种
     公司套期保值期货品种限于在场内市场交易的与公司及下属子公司的生产
经营有直接关系的原料期货品种，主要包括：铜、铝等品种。
     （二）业务规模及投入资金来源
     公司商品期货套期保值业务开展中占用的可循环使用的保证金最高额度不
超过（即授权有效期内任一时点都不超过）5,000 万元人民币。本次开展商品期
货套期保值业务的期限为自董事会审议通过之日起不超 12 个月。在上述额度范
围内，资金可循环使用。资金来源为自有资金，不涉及募集资金。


     三、商品期货套期保值业务的风险分析
     公司进行期货套期保值业务不以投机、套利为目的，主要目的是为了有效规
避原料价格波动对公司带来的影响，但同时也会存在一定的风险：
     1、价格波动风险：原料价格行情变动较大时，可能产生价格波动风险，造
成交易损失。
     2、资金风险：套期保值交易按照公司相关制度中规定的权限下达操作指令，
如投入金额过大，可能造成资金流动性风险，甚至因为来不及补充保证金而被强
行平仓带来实际损失。
     3、内部控制风险：套期保值交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生
由于内控体系不完善造成的风险。
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     4、技术风险：由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交
易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相
应风险。
     5、政策风险：如果衍生品市场以及套期保值交易业务主体所在国家或地区
的法律法规政策发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易带来的风险。


     四、公司采取的风险控制措施
     为应对商品期货套期保值业务的上述风险，公司采取如下风险控制：
     1、将商品期货套期保值业务与公司生产经营相匹配，严格控制期货头寸，
持续对套期保值的规模、期限进行优化组合，确保公司的利益。
     2、严格控制商品期货套期保值的资金规模，合理计划和使用期货保证金， 严
格按照公司套期保值业务管理制度规定下达操作指令，根据审批权限进行对应的
操作。公司将合理调度资金用于套期保值业务。
     3、公司制定了《商品期货套期保值业务管理制度》作为套期保值内控管理
制度，并结合公司实际指导具体业务操作，同时加强相关人员的专业知识培训，
提高套期保值从业人员的专业素养。
     4、在业务操作过程中，严格遵守有关法律法规的规定，防范法律风险，定
期对套期保值业务的规范性、内控机制的有效性等方面进行监督检查。
     5、公司后台部门负责对商品期货套期保值业务的实际操作情况、资金使用
情况及盈亏情况进行审查，并严格按照《商品期货套期保值业务管理制度》的规
定进行业务操作，有效地保证制度的执行。


     五、会计政策及核算原则
     公司根据财政部《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》、《企业会
计准则第 24 号一套期会计》等相关规定及其指南，对拟开展的期货套期保值业
务进行相应的核算处理和列报披露。


     六、可行性分析
     1、公司已成立风控稽核组，对期货套期保值业务进行监督管理；公司已成

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立决策组、需求组、交易组和核算组，负责期货套期保值业务的相关具体工作；
公司将组织具有良好素质的专门人员负责期货业务的交易工作。
       2、公司已经制定了《商品期货套期保值业务管理制度》，作为进行期货套期
保值业务的内部控制和风险管理制度，对套期保值业务使用保证金额度、套期保
值业务品种范围、审批权限、责任部门及责任人、内部风险报告制度及风险处理
程序等作出明确规定，能够有效保证期货业务的顺利进行，并对风险形成有效控
制。公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展期货套期保值业务具有可行
性。


       七、公司开展期货套期保值业务的可行性分析结论
       公司使用自有资金开展期货套期保值业务的相关审批程序符合国家相关法
律、法规及《公司章程》的有关规定；公司已就期货套期保值交易行为建立了健
全的组织机构，制定了业务操作流程、审批流程及《商品期货套期保值业务管理
制度》。
       经对公司自身经营状况的分析，公司在相关批准范围内开展期货套期保值业
务可以有效地规避相关原材价格波动风险，锁定生产经营成本，稳定产品利润水
平，在保证正常生产经营的前提下，公司使用自有资金开展期货套期保值交易有
利于提升公司的持续盈利能力和综合竞争能力。




                                              苏州安洁科技股份有限公司董事会
                                                   二〇二一年六月二十九日




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