赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
赞宇科技集团股份有限公司
2020 年半年度财务报告
2020 年 08 月
1
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：赞宇科技集团股份有限公司
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 418,447,878.08 389,185,441.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 70,000,000.00 123,870,400.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 747,059,688.00 594,450,484.37
应收款项融资 157,058,566.08 158,751,107.92
预付款项 83,773,039.83 136,340,663.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 242,367,355.44 330,932,896.35
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,007,180,493.23 889,479,685.22
合同资产
2
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 41,246,349.42 51,410,514.96
流动资产合计 2,767,133,370.08 2,674,421,193.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 38,324,132.11 44,196,326.86
长期股权投资 18,000,000.00 4,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 13,000,000.00 13,000,000.00
投资性房地产 280,892,348.80 280,892,348.80
固定资产 1,519,781,689.74 1,582,731,916.43
在建工程 1,323,830,404.57 1,346,437,882.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 458,038,378.38 280,993,396.70
开发支出
商誉 288,412,115.36 288,412,115.36
长期待摊费用 9,758,656.92 10,495,784.91
递延所得税资产 37,631,131.18 44,631,540.62
其他非流动资产 91,500.00 109,025,711.00
非流动资产合计 3,987,760,357.06 4,004,817,023.64
资产总计 6,754,893,727.14 6,679,238,217.00
流动负债：
短期借款 1,363,307,003.79 1,220,706,149.22
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 292,470,000.00 202,646,685.23
应付账款 963,057,562.92 1,057,939,387.79
3
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预收款项 203,552,102.74
合同负债 157,628,122.25
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,112,046.63 31,046,155.76
应交税费 159,973,563.30 161,656,170.30
其他应付款 137,776,641.90 176,657,572.77
其中：应付利息
应付股利 4,865,500.00 350,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 89,046,647.76 109,450,951.80
其他流动负债 11,856,033.73
流动负债合计 3,192,227,622.28 3,163,655,175.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 209,871,568.05 247,622,454.09
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 7,375,890.69 6,701,544.39
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,875,022.47 15,865,405.63
递延所得税负债 27,398,082.33 33,894,995.31
其他非流动负债
非流动负债合计 258,520,563.54 304,084,399.42
负债合计 3,450,748,185.82 3,467,739,575.03
所有者权益：
股本 422,680,000.00 422,680,000.00
4
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,203,340,226.63 1,220,942,680.68
减：库存股 11,339,200.00 11,339,200.00
其他综合收益 30,583,594.07 38,444,235.05
专项储备
盈余公积 82,929,971.28 82,929,971.28
一般风险准备
未分配利润 1,087,127,734.61 936,153,405.04
归属于母公司所有者权益合计 2,815,322,326.59 2,689,811,092.05
少数股东权益 488,823,214.73 521,687,549.92
所有者权益合计 3,304,145,541.32 3,211,498,641.97
负债和所有者权益总计 6,754,893,727.14 6,679,238,217.00
法定代表人：方银军 主管会计工作负责人：马晗 会计机构负责人：马晗
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 56,363,569.51 50,318,739.50
交易性金融资产 70,000,000.00 123,870,400.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 49,256,446.24 48,874,156.11
应收款项融资 5,969,736.20
预付款项 3,366,905.44 8,682,224.04
其他应收款 471,216,323.61 632,532,865.42
其中：应收利息
应收股利
存货 176,911,614.24 159,647,821.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
5
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其他流动资产 745,947.99 3,015,387.11
流动资产合计 833,830,543.23 1,026,941,593.81
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,489,106,054.60 2,166,746,256.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产 280,892,348.80 280,892,348.80
固定资产 99,875,022.58 101,900,372.60
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12,941,928.91 12,847,426.73
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,882,739.72 4,361,490.74
其他非流动资产
非流动资产合计 2,887,698,094.61 2,568,747,895.83
资产总计 3,721,528,637.84 3,595,689,489.64
流动负债：
短期借款 688,343,388.40 493,652,258.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 44,650,000.00 68,000,000.00
应付账款 71,025,578.69 59,631,060.31
预收款项 868,480.00 55,147,719.42
合同负债 32,985,250.20
应付职工薪酬 3,738,692.77 7,385,446.05
应交税费 12,222,002.64 1,686,092.94
其他应付款 292,307,801.71 503,513,349.18
6
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其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 69,091,041.67 90,118,750.00
其他流动负债 4,288,082.53
流动负债合计 1,219,520,318.61 1,279,134,676.23
非流动负债：
长期借款 98,129,305.55 133,175,486.11
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,595,477.75 11,965,860.91
递延所得税负债 27,398,082.33 33,894,995.31
其他非流动负债
非流动负债合计 136,122,865.63 179,036,342.33
负债合计 1,355,643,184.24 1,458,171,018.56
所有者权益：
股本 422,680,000.00 422,680,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,262,712,769.03 1,188,607,848.89
减：库存股 11,339,200.00 11,339,200.00
其他综合收益 27,046,678.50 27,046,678.50
专项储备
盈余公积 82,929,971.28 82,929,971.28
未分配利润 581,855,234.79 427,593,172.41
所有者权益合计 2,365,885,453.60 2,137,518,471.08
负债和所有者权益总计 3,721,528,637.84 3,595,689,489.64
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 3,258,678,955.51 3,165,612,700.75
其中：营业收入 3,258,678,955.51 3,165,612,700.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,083,912,731.55 3,005,443,246.89
其中：营业成本 2,773,211,829.91 2,706,598,431.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,399,183.69 9,848,566.59
销售费用 93,579,900.43 105,575,772.43
管理费用 103,594,594.40 84,755,560.76
研发费用 63,773,090.80 54,329,884.13
财务费用 40,354,132.32 44,335,031.70
其中：利息费用 41,171,755.52 22,264,268.42
利息收入 695,168.11 9,284,391.44
加：其他收益 30,418,843.10 3,631,393.31
投资收益（损失以“－”号填
-2,710,427.40 129,519,478.35
列）
其中：对联营企业和合营企业
7,124,818.60
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 5,158,600.00 42,372.30
8
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
16,907,262.28 -20,710,557.15
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,153,049.53
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
155,827.47 50,587.28
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 223,543,279.88 272,702,727.95
加：营业外收入 1,073,546.58 75,352.12
减：营业外支出 1,029,892.68 20,796,744.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 223,586,933.78 251,981,335.88
减：所得税费用 43,198,838.63 53,502,087.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 180,388,095.15 198,479,248.06
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
180,388,095.15 198,479,248.06
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 193,242,329.57 186,605,210.15
2.少数股东损益 -12,854,234.42 11,874,037.91
六、其他综合收益的税后净额 -8,734,045.53 18,852,961.11
归属母公司所有者的其他综合收益
-7,860,640.98 11,311,776.67
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-7,860,640.98 11,311,776.67
收益
9
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -7,860,640.98 11,311,776.67
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-873,404.55 7,541,184.44
税后净额
七、综合收益总额 171,654,049.62 217,332,209.17
归属于母公司所有者的综合收益
185,381,688.59 197,916,986.82
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -13,727,638.97 19,415,222.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.46 0.44
（二）稀释每股收益 0.46 0.44
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：方银军 主管会计工作负责人：马晗 会计机构负责人：马晗
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 526,664,134.43 617,136,457.88
减：营业成本 410,133,139.30 515,003,354.45
税金及附加 2,024,305.31 2,518,717.29
销售费用 17,343,235.14 23,622,624.86
管理费用 14,418,523.91 17,232,371.50
研发费用 25,639,717.99 27,316,280.37
财务费用 27,608,023.41 17,216,468.17
其中：利息费用 26,710,302.83 25,726,840.28
利息收入 180,178.10 15,088,357.63
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加：其他收益 5,459,780.06 3,015,756.06
投资收益（损失以“－”号填
144,232,404.34 166,194,507.83
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
5,158,600.00 42,372.30
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
20,173,520.38 11,880,192.90
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
16,827.47 24,263.39
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 204,538,321.62 195,383,733.72
加：营业外收入 198,350.15 101,400.00
减：营业外支出 442,800.00 13,676.91
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
204,293,871.77 195,471,456.81
列）
减：所得税费用 7,763,809.39 27,253,635.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 196,530,062.38 168,217,820.87
（一）持续经营净利润（净亏损
196,530,062.38 168,217,820.87
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
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4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 196,530,062.38 168,217,820.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,891,029,453.87 3,018,384,554.86
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
12
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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 33,443,217.92 25,422,181.41
收到其他与经营活动有关的现金 85,392,697.18 65,825,353.27
经营活动现金流入小计 3,009,865,368.97 3,109,632,089.54
购买商品、接受劳务支付的现金 2,653,257,669.57 2,516,842,335.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
131,252,242.38 115,411,437.47
金
支付的各项税费 91,226,212.14 113,873,425.95
支付其他与经营活动有关的现金 248,333,379.85 257,929,335.25
经营活动现金流出小计 3,124,069,503.94 3,004,056,534.50
经营活动产生的现金流量净额 -114,204,134.97 105,575,555.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00 43,542,588.30
取得投资收益收到的现金 327,879.44 3,110,393.39
处置固定资产、无形资产和其他
263,524.04 85,510.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
106,632.77 55,276,548.87
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 171,202,050.17 145,024,873.92
投资活动现金流入小计 181,900,086.42 247,039,914.48
购建固定资产、无形资产和其他
87,573,935.78 359,770,579.54
长期资产支付的现金
投资支付的现金 14,000,000.00 211,375,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
43,870,400.00 32,902,800.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,400,235.29
投资活动现金流出小计 151,844,571.07 604,048,379.54
13
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额 30,055,515.35 -357,008,465.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
4,900,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 1,059,864,394.06 850,948,617.99
收到其他与筹资活动有关的现金 12,144,599.00 352,231,727.33
筹资活动现金流入小计 1,076,908,993.06 1,203,180,345.32
偿还债务支付的现金 889,204,757.36 892,173,312.31
分配股利、利润或偿付利息支付
106,348,727.81 52,271,418.41
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
67,227,500.00 5,316,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 33,038,324.59
筹资活动现金流出小计 1,028,591,809.76 944,444,730.72
筹资活动产生的现金流量净额 48,317,183.30 258,735,614.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
764,769.78 -1,309,355.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -35,066,666.54 5,993,349.09
加：期初现金及现金等价物余额 310,953,525.04 252,396,303.95
六、期末现金及现金等价物余额 275,886,858.50 258,389,653.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 538,283,802.44 718,379,003.06
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,818,385.93 9,233,151.37
经营活动现金流入小计 565,102,188.37 727,612,154.43
购买商品、接受劳务支付的现金 477,540,689.78 569,574,422.48
支付给职工以及为职工支付的现
20,001,989.00 18,579,575.19
金
支付的各项税费 10,858,185.61 34,280,900.35
支付其他与经营活动有关的现金 26,401,863.03 15,299,695.17
14
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
经营活动现金流出小计 534,802,727.42 637,734,593.19
经营活动产生的现金流量净额 30,299,460.95 89,877,561.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 73,500,000.00 7,000,000.00
取得投资收益收到的现金 86,072,113.73 15,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
30,000.00 71,650.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
75,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 507,859,395.13 902,763,287.90
投资活动现金流入小计 667,461,508.86 999,834,937.90
购建固定资产、无形资产和其他
1,314,697.43 1,868,467.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金 160,547,940.00 216,134,411.70
取得子公司及其他营业单位支付
196,570,000.00 32,902,800.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 498,172,791.76 852,218,822.87
投资活动现金流出小计 856,605,429.19 1,103,124,501.58
投资活动产生的现金流量净额 -189,143,920.33 -103,289,563.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 457,800,000.00 303,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 715,044,516.21 375,600,000.00
筹资活动现金流入小计 1,172,844,516.21 678,600,000.00
偿还债务支付的现金 319,350,000.00 442,575,348.84
分配股利、利润或偿付利息支付
62,336,093.82 13,937,054.34
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 621,014,180.26 169,101,233.30
筹资活动现金流出小计 1,002,700,274.08 625,613,636.48
筹资活动产生的现金流量净额 170,144,242.13 52,986,363.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-39,956.03 -329,371.03
影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,259,826.72 39,244,990.05
加：期初现金及现金等价物余额 33,573,507.50 41,065,187.32
六、期末现金及现金等价物余额 44,833,334.22 80,310,177.37
15
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
422,6 1,220, 11,339 38,444 82,929 936,15 2,689, 521,68 3,211,
一、上年期末余
80,00 942,68 ,200.0 ,235.0 ,971.2 3,405. 811,09 7,549. 498,64
额
0.00 0.68 0 5 8 04 2.05 92 1.97
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
422,6 1,220, 11,339 38,444 82,929 936,15 2,689, 521,68 3,211,
二、本年期初余
80,00 942,68 ,200.0 ,235.0 ,971.2 3,405. 811,09 7,549. 498,64
额
0.00 0.68 0 5 8 04 2.05 92 1.97
三、本期增减变 -17,60 150,97 125,51 -32,86 92,646
-7,860,
动金额（减少以 2,454. 4,329. 1,234. 4,335. ,899.3
640.98
“－”号填列） 05 57 54 19 5
193,24 185,38 -13,72 171,65
（一）综合收益 -7,860,
2,329. 1,688. 7,638. 4,049.
总额 640.98
57 59 97 62
（二）所有者投 1,835, 1,835, 2,650, 4,485,
入和减少资本 122.50 122.50 000.00 122.50
1．所有者投入 2,650, 2,650,
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,835, 1,835,
入所有者权益
122.50 122.50
的金额
16
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4．其他
-42,26 -42,26 -29,28 -71,54
（三）利润分配 8,000. 8,000. 0,000. 8,000.
00 00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-42,26 -42,26 -29,28 -71,54
3．对所有者（或
8,000. 8,000. 0,000. 8,000.
股东）的分配
00 00 00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-19,43 -19,43 -11,94
7,493,
（六）其他 7,576. 7,576. 4,272.
303.78
55 55 77
422,6 1,203, 11,339 30,583 82,929 1,087, 2,815, 488,82 3,304,
四、本期期末余
80,00 340,22 ,200.0 ,594.0 ,971.2 127,73 322,32 3,214. 145,54
额
0.00 6.63 0 7 8 4.61 6.59 73 1.32
上期金额
17
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
423,4 1,167, 24,918 61,768 645,46 2,267, 2,871,1
一、上年期末 -5,788, 604,068
50,00 087,93 ,800.0 ,332.5 3,781. 062,35 30,868.
余额 895.16 ,514.87
0.00 5.11 0 8 15 3.68 55
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
423,4 1,167, 24,918 61,768 645,46 2,267, 2,871,1
二、本年期初 -5,788, 604,068
50,00 087,93 ,800.0 ,332.5 3,781. 062,35 30,868.
余额 895.16 ,514.87
0.00 5.11 0 8 15 3.68 55
三、本期增减
77,117 11,311 186,60 275,03 -306,50
变动金额（减 -31,469
,462.1 ,776.6 5,210. 4,448. 3,858.4
少以“－”号填 ,409.51
3 7 15 95 6
列）
11,311 186,60 197,91
（一）综合收 19,415, 217,332
,776.6 5,210. 6,986.
益总额 222.35 ,209.17
7 15 82
（二）所有者 77,117 77,117 -319,39 -242,28
投入和减少资 ,462.1 ,462.1 9,080.8 1,618.6
本 3 3 1 8
-319,39 -319,39
1．所有者投入
9,080.8 9,080.8
的普通股
1 1
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
4,822, 4,822, 4,822,9
入所有者权益
912.50 912.50 12.50
的金额
18
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
72,294 72,294
72,294,
4．其他 ,549.6 ,549.6
549.63
3 3
（三）利润分 -6,520, -6,520,
配 000.00 000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-6,520, -6,520,
（或股东）的
000.00 000.00
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
423,4 1,244, 24,918 61,768 832,06 2,542, 2,839,6
四、本期期末 5,522, 297,564
50,00 205,39 ,800.0 ,332.5 8,991. 096,80 61,459.
余额 881.51 ,656.41
0.00 7.24 0 8 30 2.63 04
19
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
422,68 427,59
一、上年期末余 1,188,60 11,339,2 27,046,6 82,929,9 2,137,518,
0,000.0 3,172.4
额 7,848.89 00.00 78.50 71.28 471.08
0 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
422,68 427,59
二、本年期初余 1,188,60 11,339,2 27,046,6 82,929,9 2,137,518,
0,000.0 3,172.4
额 7,848.89 00.00 78.50 71.28 471.08
0 1
三、本期增减变 154,26
74,104,9 228,366,9
动金额（减少以 2,062.3
20.14 82.52
“－”号填列） 8
196,53
（一）综合收益 196,530,0
0,062.3
总额 62.38
8
（二）所有者投 1,835,12 1,835,122.
入和减少资本 2.50 50
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,835,12 1,835,122.
入所有者权益
2.50 50
的金额
4．其他
-42,268 -42,268,00
（三）利润分配
,000.00 0.00
1．提取盈余公
积
20
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2．对所有者（或 -42,268 -42,268,00
股东）的分配 ,000.00 0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
72,269,7 72,269,79
（六）其他
97.64 7.64
422,68 581,85
四、本期期末余 1,262,71 11,339,2 27,046,6 82,929,9 2,365,885,
0,000.0 5,234.7
额 2,769.03 00.00 78.50 71.28 453.60
0 9
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
423,45 1,185,4
一、上年期末余 24,918,8 27,046, 61,768, 279,483,4 1,952,235,2
0,000. 05,603.
额 00.00 678.50 332.58 24.15 39.12
00 89
加：会计政
21
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
策变更
前期
差错更正
其他
423,45 1,185,4
二、本年期初余 24,918,8 27,046, 61,768, 279,483,4 1,952,235,2
0,000. 05,603.
额 00.00 678.50 332.58 24.15 39.12
00 89
三、本期增减变
4,822,9 168,217,8 173,040,73
动金额（减少以
12.50 20.87 3.37
“－”号填列）
（一）综合收益 168,217,8 168,217,82
总额 20.87 0.87
（二）所有者投 4,822,9 4,822,912.5
入和减少资本 12.50 0
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
4,822,9 4,822,912.5
入所有者权益
12.50 0
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
22
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
423,45 1,190,2
四、本期期末余 24,918,8 27,046, 61,768, 447,701,2 2,125,275,9
0,000. 28,516.
额 00.00 678.50 332.58 45.02 72.49
00 39
三、公司基本情况
赞宇科技集团股份有限公司系由浙江赞成科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2007年8月
31日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为
91330000723629902K的营业执照，注册资本422,680,000.00元，股份总数422,680,000股（每股面值1元）。
其中有限售条件的流通股份A股36,186,875股；无限售条件的流通股份A股386,493,125股。公司股票已于
2011年11月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属化工行业。主要经营活动为表面活性剂、油化产品的研发、生产和销售。产品/提供的劳务主
要有：表面活性剂产品、油化产品、检测服务、工程建造和污水处理。
本财务报表业经公司2020年8月19日第五届董事会第十五次会议批准对外报出。
本公司将嘉兴赞宇科技有限公司（以下简称嘉兴赞宇公司）、杭州油脂化工有限公司（以下简称杭州
油脂公司）、浙江赞宇检测技术有限公司（以下简称赞宇检测公司）和武汉新天达美环境科技股份有限公
司（以下简称新天达美公司）等16家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七
之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项
制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如
果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
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(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率
的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
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收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与
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原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款
项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收商业承兑汇票 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
12、应收账款
项 目 确定组合的依 计量预期信用损失的方法
据
应收账款——环保业务组合 业务类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
应收账款——其他业务组合 的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
（1）按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
具体组合及计量预期信用损失的方法
（2）应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
① 环保业务组合
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 2
1-2年 5
2-3年 20
3-4年 50
4-5年 50
5年以上 100
② 其他业务组合
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
参见本报告“财务报告-重要会计政策及会计估计-金融工具”
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13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内(含一年)的部分，列示为应收款项融
资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——环保业务组合 业务类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
其他应收款——其他业务组合 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得
成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
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明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的
因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本
高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
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4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。公司的投资性房地产所在地
有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从
而能对投资性房地产的公允价值进行估计，故本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
19、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5% 4.75%-1.9%
通用设备 年限平均法 5-10 5% 19%-9.5%
专用设备 年限平均法 3-25 5% 31.67%-3.8%
运输工具 年限平均法 5-10 5% 19%-9.5%
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其他设备 年限平均法 10 5% 10%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人
有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合
理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资
产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折
旧政策计提折旧。
20、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
21、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(月)
土地使用权 542-600
软件使用权 60
排污权 240
专利权 120
商标权 120
非专利技术 120
特许经营权 合同约定经营期限
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
24、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示。
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26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
27、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
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相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客
户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商
品或服务；(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
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(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
按时点确认的收入
公司销售冷柜电机、外转子风机、ECM电机及汽车空调组件等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销
产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定
所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的
法定所有权已转移。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
29、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1.公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准
则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调
整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
① 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
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2019年12月31日 新收入准则调整影响 2020年1月1日
预收款项 203,552,102.74 -203,552,102.74
合同负债 183,900,642.78 183,900,642.78
其他流动负债 19,651,459.96 19,651,459.96
②对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安
排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊
交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
2.公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策
变更采用未来适用法处理。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 389,185,441.31 389,185,441.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 123,870,400.00 123,870,400.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 594,450,484.37 594,450,484.37
应收款项融资 158,751,107.92 158,751,107.92
预付款项 136,340,663.23 136,340,663.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 330,932,896.35 330,932,896.35
其中：应收利息
应收股利
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买入返售金融资产
存货 889,479,685.22 889,479,685.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 51,410,514.96 51,410,514.96
流动资产合计 2,674,421,193.36 2,674,421,193.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 44,196,326.86 44,196,326.86
长期股权投资 4,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 13,000,000.00 13,000,000.00
投资性房地产 280,892,348.80 280,892,348.80
固定资产 1,582,731,916.43 1,582,731,916.43
在建工程 1,346,437,882.96 1,346,437,882.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 280,993,396.70 280,993,396.70
开发支出
商誉 288,412,115.36 288,412,115.36
长期待摊费用 10,495,784.91 10,495,784.91
递延所得税资产 44,631,540.62 44,631,540.62
其他非流动资产 109,025,711.00 109,025,711.00
非流动资产合计 4,004,817,023.64 4,004,817,023.64
资产总计 6,679,238,217.00 6,679,238,217.00
流动负债：
短期借款 1,220,706,149.22 1,220,706,149.22
向中央银行借款
拆入资金
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交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 202,646,685.23 202,646,685.23
应付账款 1,057,939,387.79 1,057,939,387.79
预收款项 203,552,102.74 -203,552,102.74
合同负债 183,900,642.78 183,900,642.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 31,046,155.76 31,046,155.76
应交税费 161,656,170.30 161,656,170.30
其他应付款 176,657,572.77 176,657,572.77
其中：应付利息
应付股利 350,000.00 350,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
109,450,951.80 109,450,951.80
负债
其他流动负债 19,651,459.96 19,651,459.96
流动负债合计 3,163,655,175.61 3,163,655,175.61 0.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 247,622,454.09 247,622,454.09
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 6,701,544.39 6,701,544.39
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 15,865,405.63 15,865,405.63
递延所得税负债 33,894,995.31 33,894,995.31
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其他非流动负债
非流动负债合计 304,084,399.42 304,084,399.42
负债合计 3,467,739,575.03 3,467,739,575.03
所有者权益：
股本 422,680,000.00 422,680,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,220,942,680.68 1,220,942,680.68
减：库存股 11,339,200.00 11,339,200.00
其他综合收益 38,444,235.05 38,444,235.05
专项储备
盈余公积 82,929,971.28 82,929,971.28
一般风险准备
未分配利润 936,153,405.04 936,153,405.04
归属于母公司所有者权益
2,689,811,092.05 2,689,811,092.05
合计
少数股东权益 521,687,549.92 521,687,549.92
所有者权益合计 3,211,498,641.97 3,211,498,641.97
负债和所有者权益总计 6,679,238,217.00 6,679,238,217.00
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 50,318,739.50 50,318,739.50
交易性金融资产 123,870,400.00 123,870,400.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 48,874,156.11 48,874,156.11
应收款项融资
预付款项 8,682,224.04 8,682,224.04
其他应收款 632,532,865.42 632,532,865.42
其中：应收利息
应收股利
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存货 159,647,821.63 159,647,821.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 3,015,387.11 3,015,387.11
流动资产合计 1,026,941,593.81
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,166,746,256.96 2,166,746,256.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产 280,892,348.80 280,892,348.80
固定资产 101,900,372.60 101,900,372.60
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12,847,426.73 12,847,426.73
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,361,490.74 4,361,490.74
其他非流动资产
非流动资产合计 2,568,747,895.83 2,568,747,895.83
资产总计 3,595,689,489.64 3,595,689,489.64
流动负债：
短期借款 493,652,258.33 493,652,258.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 68,000,000.00 68,000,000.00
应付账款 59,631,060.31 59,631,060.31
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赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
预收款项 55,147,719.42 -55,147,719.42
合同负债 48,803,291.52 48,803,291.52
应付职工薪酬 7,385,446.05 7,385,446.05
应交税费 1,686,092.94 1,686,092.94
其他应付款 503,513,349.18 503,513,349.18
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
90,118,750.00 90,118,750.00
负债
其他流动负债 6,344,427.90 6,344,427.90
流动负债合计 1,279,134,676.23 1,279,134,676.23 0.00
非流动负债：
长期借款 133,175,486.11 133,175,486.11
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,965,860.91 11,965,860.91
递延所得税负债 33,894,995.31 33,894,995.31
其他非流动负债
非流动负债合计 179,036,342.33 179,036,342.33
负债合计 1,458,171,018.56 1,458,171,018.56
所有者权益：
股本 422,680,000.00 422,680,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,188,607,848.89 1,188,607,848.89
减：库存股 11,339,200.00 11,339,200.00
其他综合收益 27,046,678.50 27,046,678.50
43
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
专项储备
盈余公积 82,929,971.28 82,929,971.28
未分配利润 427,593,172.41 427,593,172.41
所有者权益合计 2,137,518,471.08 2,137,518,471.08
负债和所有者权益总计 3,595,689,489.64 3,595,689,489.64
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
33、其他
分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳
13%、9%、6%、5%、3%，出口货物实
务收入为基础计算销项税额，扣除当期
增值税 行“免、抵、退”税收政策，退税率 13%、
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
10%。
交增值税
子公司嘉兴赞宇公司、河北赞宇科技有
限公司（以下简称河北赞宇公司）、四川
赞宇科技有限公司（以下简称四川赞宇
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 公司）和浙江赞宇新材有限公司（以下
简称赞宇新材公司）按应缴流转税税额
的 5%计缴；本公司及其他子公司按应缴
流转税税额的 7%计缴。
企业所得税 应纳税所得额 15%、22%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
44
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
子公司新天达美公司按应缴流转税税额
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 的 1.5%计缴；本公司及其他子公司按应
缴流转税税额的 2%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
嘉兴赞宇公司 15%
浙江公正检验中心有限公司（以下简称浙江公正公司） 15%
浙江金正检测有限公司（以下简称金正检测公司） 15%
四川赞宇公司 15%
浙江杭康检测技术有限公司（以下简称杭康检测公司） 15%
新天达美公司 15%
PT Dua Kuda Indonesia 22%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1.公司出口货物享受“免、抵、退”税政策。公司出口退税率情况如下：
公 司 原退税率 新退税率 说明
赞宇新材公司 13%、10% 13%、10%
杭州绿普化工科技股份有限公司 10% 13% 自2020年3月20日起按13%退税
（以下简称绿普化工公司）
嘉兴赞宇公司 13% 13%
油脂化工公司 13%、10% 13%、10%
金马油脂公司 13% 13%
2.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复
函》，公司被认定为高新技术企业，自2017年1月1日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于浙江省2018年高新技术企业备案的
复 函 》 ( 国 科 火 字 ﹝ 2019 ﹞ 70 号 ) ， 子 公 司 嘉 兴 赞 宇 公 司 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 并 取 得 编 号 为
GR201833000002的高新技术企业证书(发证日期为2018年11月30日)，自2018年1月1日起的三年内企业所得
税减按15%的税率计缴。
4.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》(国科
火字〔2020〕32号)，子公司浙江公正公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR201933002367 的高新
技术企业证书，有效期为三年，自2019年1月1日起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
5.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于浙江省2018年高新技术企业备案的
复函》(国科火字﹝2019﹞70号)，子公司金正检测公司被认定为高新技术企业，并取得编号为
GR201833003817的高新技术企业证书(发证日期为2018年11月30日)，自2018年1月1日起的三年内企业所得
税减按15%的税率计缴。
6.据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》，
子公司杭康检测公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR201733000791的高新技术企业证书，有效期
45
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
为三年。根据相关规定，杭康检测公司企业所得税自2017年1月1日起三年内减按15%的税率计缴。
7.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组文件《关于湖北省2017年第一批高新技术企业备案的
复函》，子公司新天达美公司被认定为高新技术企业，自2017年1月1日起的三年内企业所得税减按15%的
税率计缴。
8.根据中共中央、国务院《关于深入实施西部大开发战略的若干意见》（中发〔2010〕11号）精神，
对照《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展和改革委员会令2014年第15号），查询到子公司四川赞宇公
司主营业务AES、AOS、LAS生产项目符合《产业结构调整指导目录（2011年本）》“鼓励类”第十九类“轻
工”第23条“多效、节能、节水、环保型表面活性剂和浓缩型合成洗涤剂的开发与生产”之规定。根据相关规
定，四川赞宇公司减按15%的税率计缴企业所得税。
9.根据《企业所得税法》第二十七条第二款、《企业所得税法实施条例》第八十七条及《财政部国家
税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕46号）、《国
家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80
号）规定：企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得，从项目取得第一笔生产经营收入
所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。企业承包经营、
承包建设和内部自建自用的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。新天达美公司下属子公司重庆市
隆化污水处理有限公司在报告期内所得税税率如下所示：
公司名称 2020年度 备注
重庆市隆化污水处理有限公司 12.5% 2015-2017年免征企业所得税，2018-2020年企业所得税减
半征收
10.根据财政部、国家税务总局下发的《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政
策的通知》（财税〔2011〕112号）的有关规定，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔
果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简
称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第五年免征企业所得
税，第六年至第十年减半征收企业所得税。新天达美公司下属子公司霍尔果斯新天达美环保工程有限公司
在报告期内所得税税率如下所示：
公司名称 2020年度 备注
霍尔果斯新天达美环保工程有限公司 免税 2017-2021年免征企业所得税，2022-2026企业所得
税减半征收
11.根据财政部、国家税务总局下发的《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财
税〔2015〕78号）的有关规定,自2015年7月开始，新天达美公司各子公司污水处理收入不再免征增值税，
改按70%的退税率享受增值税即征即退政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 155,088.45 357,595.12
银行存款 275,255,083.85 300,416,421.60
其他货币资金 143,037,705.78 88,411,424.59
合计 418,447,878.08 389,185,441.31
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赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：存放在境外的款项总额 9,410,870.14 25,270,897.00
其他说明
其他货币资金期末余额中有142,561,019.58元系套期保值保证金、承兑汇票保证金和信用证保证金，使
用受限。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
70,000,000.00 123,870,400.00
的金融资产
其中：
权益工具投资 70,000,000.00 80,000,000.00
业绩补偿款 43,870,400.00
其中：
合计 70,000,000.00 123,870,400.00
其他说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 71,882,1 15,955,2 55,926,85 82,025,87 28,205,04 53,820,824.
8.65% 22.20% 11.93% 34.39%
备的应收账款 50.46 98.27 2.19 1.64 6.94 70
其中：
按组合计提坏账准 759,278, 68,145,6 691,132,8 605,258,3 64,628,64 540,629,65
91.35% 8.98% 88.07% 10.68%
备的应收账款 456.73 20.92 35.81 02.83 3.16 9.67
其中：
831,160, 84,100,9 747,059,6 687,284,1 92,833,69 594,450,48
合计 100.00% 10.12% 100.00% 13.51%
607.19 19.19 88.00 74.47 0.10 4.37
按单项计提坏账准备：15,955,298.27
单位： 元
名称 期末余额
47
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
河北浦村映红房地产开 预计无法收回，全额计
15,955,298.27 15,955,298.27 100.00%
发有限公司 提坏账准备
南通凯塔化工科技有限
根据预计可收回金额确
公司（以下简称南通凯 55,926,852.19 0.00 0.00%
认预期信用损失率
塔公司）
合计 71,882,150.46 15,955,298.27 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：44,293,741.47
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
环保业务组合 314,007,369.39 44,293,741.47 14.11%
合计 314,007,369.39 44,293,741.47 --
确定该组合依据的说明：
① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款（环保业务组合）
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 227,915,663.44 4,558,313.27 2.00
1-2 年 10,653,307.37 532,665.37 5.00
2-3 年 5,252,584.00 1,050,516.80 20.00
3-4 年 61,561,225.14 30,780,612.57 50.00
4-5 年 2,505,911.95 1,252,955.97 50.00
5 年以上 6,118,677.49 6,118,677.49 100.00
小 计 314,007,369.39 44,293,741.47 14.11
按组合计提坏账准备：23,851,879.45
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
其他业务组合 445,271,087.34 23,851,879.45 5.36%
合计 445,271,087.34 23,851,879.45 --
确定该组合依据的说明：
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款（其他业务组合）
48
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 437,168,107.46 21,858,405.38 5.00
1-2 年 4,665,845.68 466,584.56 10.00
2-3 年 2,493,211.89 747,963.58 30.00
3-4 年 320,792.76 160,396.38 50.00
4-5 年 23,000.00 18,400.00 80.00
5 年以上 600,129.55 600,129.55 100.00
小 计 445,271,087.34 23,851,879.45 5.36
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 665,083,770.90
1至2年 15,319,153.05
2至3年 63,672,648.08
3 年以上 87,085,035.16
3至4年 68,601,737.95
4至5年 11,764,490.17
5 年以上 6,718,807.04
合计 831,160,607.19
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
28,205,046.94 12,249,748.67 15,955,298.27
备
按组合计提坏账 64,628,643.16 3,569,056.76 1,919.00 50,160.00 68,145,620.92
49
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
准备
合计 92,833,690.10 3,569,056.76 12,249,748.67 1,919.00 50,160.00 84,100,919.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
通山县污水处理管理办公室 9,493,720.00
南通凯塔化工科技有限公司 2,756,028.67
合计 12,249,748.67 --
本期其他减少系处置湖州杭环检测科技有限公司（以下简称湖州杭环公司）转出的坏账准备金额。
本期通山县通羊污水处理有限公司在与通山县污水处理管理办公室（以下简称污水办公室）的诉讼中
取得胜诉，故本期对污水办公室应收账款改为按账龄组合计提坏账准备；本期预计2020年8月收回对南通
凯塔化工科技有限公司的应收款项，故对其应收账款不计提坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期实际核销应收账款1,919.00元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
浙江至尚贸易有限公司 85,420,090.00 10.28% 4,271,004.50
新野县住房和城乡建设
76,349,876.90 9.19% 1,526,997.54
局
遵义市生态环境局习水
62,709,690.00 7.54% 1,254,193.80
分局
南通凯塔化工科技有限
55,926,852.19 6.73% 0.00
公司
荆门市政府投资工程建
37,314,007.00 4.49% 18,657,003.50
设管理中心
合计 317,720,516.09 38.23%
50
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 157,058,566.08 158,751,107.92
合计 157,058,566.08 158,751,107.92
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 87,669,197.63
小 计 87,669,197.63
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 386,422,688.51
小 计 386,422,688.51
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性
较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票
据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 77,221,255.30 92.18% 135,709,910.20 99.54%
1至2年 2,951,835.36 3.52% 549,532.69 0.40%
2至3年 3,535,743.57 4.22% 41,772.34 0.03%
3 年以上 64,205.60 0.08% 39,448.00 0.03%
合计 83,773,039.83 -- 136,340,663.23 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
(2) 预付款项金额前5名情况
51
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%)
PT.SMART TBK 8,801,837.33 10.51
PT. BINA KARYA PRIMA 7,551,135.16 9.01
浙江至尚贸易有限公司 6,177,082.06 7.37
浙江上安建设有限公司 6,097,053.20 7.28
PT. WAHANA CITRA NABATI 5,221,923.58 6.23
小 计 33,849,031.33 40.40
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 242,367,355.44 330,932,896.35
合计 242,367,355.44 330,932,896.35
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 17,174,151.42 18,027,342.20
拆借款 230,439,555.26 330,204,771.35
应收暂付款 437,258.78 582,206.83
出口退税 5,706,035.18 9,853,400.30
股权转让款 467,900.00
其他 8,389,348.29 6,619,990.51
合计 262,614,248.93 365,287,711.19
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 16,919,546.55 807,299.19 16,627,969.10 34,354,814.84
2020 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——
52
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本期
--转入第二阶段 -80,598.47 80,598.47
--转入第三阶段 -701,162.62 701,162.62
本期计提 -15,222,185.28 -37,447.72 1,160,867.88 -14,098,765.12
其他变动 -9,156.23 -9,156.23
2020 年 6 月 30 日余额 1,607,606.57 149,287.32 18,489,999.60 20,246,893.49
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 138,114,232.25
1至2年 98,211,336.13
2至3年 12,381,035.40
3 年以上 13,907,645.15
3至4年 790,565.72
4至5年 408,612.00
5 年以上 12,708,467.43
合计 262,614,248.93
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
28,678,937.73 15,682,877.73 12,996,060.00
备
按组合计提坏账
5,675,877.11 1,574,956.38 7,250,833.49
准备
合计 34,354,814.84 1,574,956.38 15,682,877.73 20,246,893.49
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 216,353,822.34 82.38 12,996,060.00 6.01 203,357,762.34
53
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其中：其他应收款 216,353,822.34 82.38 12,996,060.00 6.01 203,357,762.34
按组合计提坏账准备 46,260,426.59 17.62 7,250,833.49 15.67 39,009,593.10
其中：其他应收款 46,260,426.59 17.62 7,250,833.49 15.67 39,009,593.10
合 计 262,614,248.93 100.00 20,246,893.49 7.71 242,367,355.44
(续上表)
种 类 期初数
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
单项计提坏账准备 326,653,614.41 89.42 28,678,937.73 8.78 297,974,676.68
其中：其他应收款 326,653,614.41 89.42 28,678,937.73 8.78 297,974,676.68
按组合计提坏账准备 38,634,096.78 10.58 5,675,877.11 14.69 32,958,219.67
其中：其他应收款 38,634,096.78 10.58 5,675,877.11 14.69 32,958,219.67
合 计 365,287,711.19 100.00 34,354,814.84 9.40 330,932,896.35
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
其他应收款
南通凯塔公司 203,357,762.34 根据预计可回收金额确认预期
信用损失率
山东金达双鹏油脂科 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账准
技有限公司 备
湖北众友科技实业股 9,996,060.00 9,996,060.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账准
份有限公司 备
小 计 216,353,822.34 12,996,060.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
环保业务组合 3,038,028.08 305,321.01 10.05
其中：1年以内 2,166,976.33 43,339.53 2.00
1-2年 238,192.50 11,909.63 5.00
2-3年 272,859.25 54,571.85 20.00
3-4年 329,000.00 164,500.00 50.00
5年以上 31,000.00 31,000.00 100.00
其他业务组合 43,222,398.51 6,945,512.48 16.07
其中：1年以内 31,285,410.20 1,564,267.04 5.00
1-2年 1,373,776.95 137,377.69 10.00
2-3年 7,011,626.21 2,103,487.86 30.00
3-4年 790,565.72 395,282.86 50.00
4-5年 79,612.00 63,689.60 80.00
5年以上 2,681,407.43 2,681,407.43 100.00
小 计 46,260,426.59 7,250,833.49 15.67
54
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内
104,661,845.72 元，
南通凯塔公司 拆借款 201,261,212.40 76.64% 0.00
1-2 年 96,599,366.68
元。
湖北众友科技实业
拆借款 9,996,060.00 5 年以上 3.81% 9,996,060.00
股份有限公司
赵荣林 拆借款 6,133,833.24 2-3 年 2.34% 1,840,149.97
浙江至尚贸易有限
拆借款 6,000,000.00 1 年以内 2.28% 300,000.00
公司
江门财新日化有限
押金保证金 5,000,000.00 1 年以内 1.90% 250,000.00
公司
合计 -- 228,391,105.64 -- 12,386,209.97
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 631,547,764.07 631,547,764.07 484,302,439.27 484,302,439.27
在产品 36,067,915.86 36,067,915.86 21,231,862.81 21,231,862.81
库存商品 266,068,573.72 1,298,628.59 264,769,945.13 312,929,479.58 898,703.62 312,030,775.96
周转材料 34,153,914.31 34,153,914.31 29,990,803.30 29,990,803.30
委托加工物资 9,769,611.10 9,769,611.10 12,009,920.51 12,009,920.51
55
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
生产成本 30,055,502.15 30,055,502.15 29,913,883.37 29,913,883.37
劳务成本 815,840.61 815,840.61
合计 1,008,479,121.82 1,298,628.59 1,007,180,493.23 890,378,388.84 898,703.62 889,479,685.22
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 898,703.62 1,153,049.53 753,124.56 1,298,628.59
合计 898,703.62 1,153,049.53 753,124.56 1,298,628.59
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌 本期转销 存货跌价准备
价准备的原因 的原因
库存商品 相关产成品估计售价减去至估计 —— 本期已将期初计提存货跌价准备的存
的销售费用以及相关税费后的金 货售出。
额确定可变现净值。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 39,242,262.79 47,741,549.19
预缴企业所得税 2,004,086.63 3,668,965.77
合计 41,246,349.42 51,410,514.96
其他说明：
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
奉节 BT 项目 46,522,449.33 8,198,317.22 38,324,132.11 46,522,449.33 2,326,122.47 44,196,326.86 4.75%
56
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 46,522,449.33 8,198,317.22 38,324,132.11 46,522,449.33 2,326,122.47 44,196,326.86 --
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,326,122.47 2,326,122.47
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 5,872,194.75 5,872,194.75
2020 年 6 月 30 日余额 8,198,317.22 8,198,317.22
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江嘉利
宁环境科 4,000,000 8,000,000 12,000,00
技有限公 .00 .00 0.00
司
新野淯新
6,000,000 6,000,000
水务有限
.00 .00
公司
4,000,000 14,000,00 18,000,00
小计
.00 0.00 0.00
4,000,000 14,000,00 18,000,00
合计
.00 0.00 0.00
其他说明
11、其他非流动金融资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当
13,000,000.00 13,000,000.00
期损益的金融资产
合计 13,000,000.00 13,000,000.00
其他说明：
12、投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 280,892,348.80 280,892,348.80
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产
\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额 280,892,348.80 280,892,348.80
13、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,519,583,275.50 1,582,731,916.43
固定资产清理 198,414.24
合计 1,519,781,689.74 1,582,731,916.43
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
58
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1.期初余额 588,462,979.58 28,104,664.34 2,263,461,637.40 32,745,988.64 34,322,820.08 2,947,098,090.04
2.本期增加金
1,384,390.70 662,774.98 9,519,134.00 2,025,102.06 13,591,401.74
额
（1）购置 669,029.40 4,418,243.67 2,049,049.53 7,136,322.60
（2）在建工
2,038,286.06 13,994.45 17,955,858.47 20,008,138.98
程转入
（3）企业合
并增加
（4）汇率变动影
-653,895.36 -20,248.87 -12,854,968.14 -23,947.47 -13,553,059.84
响
3.本期减少金
0.00 131,886.00 1,851,820.14 2,871,511.40 4,855,217.54
额
（1）处置或
0.00 5,190.00 1,153,627.14 2,714,200.11 3,873,017.25
报废
（2) 处置子公
0.00 126,696.00 698,193.00 157,311.29 982,200.29
司减少
4.期末余额 589,847,370.28 28,635,553.32 2,271,128,951.26 31,899,579.30 34,322,820.08 2,955,834,274.24
二、累计折旧
1.期初余额 139,686,707.14 20,464,637.10 1,107,918,179.60 17,258,863.76 21,737,786.01 1,307,066,173.61
2.本期增加金
12,843,981.04 897,639.98 58,938,113.41 1,482,440.49 1,716,141.01 75,878,315.92
额
（1）计提 13,023,270.59 908,280.10 64,214,811.88 1,492,099.57 1,716,141.01 81,354,603.14
（2）汇率变动影
-179,289.55 -10,640.12 -5,276,698.47 -9,659.08 -5,476,287.22
响
3.本期减少金
0.00 117,248.95 1,366,228.39 2,510,013.45 3,993,490.79
额
（1）处置或
0.00 4,930.50 1,005,704.21 2,425,204.41 3,435,839.12
报废
（2）处置子公司
0.00 112,318.45 360,524.18 84,809.04 557,651.67
减少
4.期末余额 152,530,688.18 21,245,028.13 1,165,490,064.62 16,231,290.80 23,453,927.02 1,378,950,998.74
三、减值准备
1.期初余额 57,300,000.00 57,300,000.00
2.本期增加金
额
（1）计提
59
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 57,300,000.00 57,300,000.00
四、账面价值
1.期末账面价
437,316,682.10 7,390,525.19 1,048,338,886.64 15,668,288.50 10,868,893.06 1,519,583,275.50
值
2.期初账面价
448,776,272.44 7,640,027.24 1,098,243,457.80 15,487,124.88 12,585,034.07 1,582,731,916.43
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 2,176,971.14 654,905.18 1,522,065.96
通用设备 569.23 162.18 407.05
专用设备 5,337,342.93 3,081,028.74 2,256,314.19
小 计 7,514,883.30 3,736,096.10 3,778,787.20
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 11,462,711.95 7,832,853.13 3,629,858.82
专用设备 22,860,108.13 15,621,073.89 7,239,034.24
小 计 34,322,820.08 23,453,927.02 10,868,893.06
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
临安科技大楼 36,449,064.63 审批手续尚在进行中
杭州油脂公司房屋建筑物 2,754,583.23 审批手续尚在进行中
诚鑫化工公司房屋建筑物 720,507.58 审批手续尚在进行中
维顿生物公司房屋建筑物 2,940,335.00 审批手续尚在进行中
金马油脂公司房屋建筑物 1,759,241.00 审批手续尚在进行中
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新疆金马再生资源开发有限公司(以下简
4,699,527.58 审批手续尚在进行中
称新疆金马公司)房屋建筑物
其他说明
（5）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
运输设备 198,414.24
合计 198,414.24
其他说明
14、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,323,830,404.57 1,346,437,882.96
合计 1,323,830,404.57 1,346,437,882.96
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
油脂二期项目助
剂及单甘脂扩建 16,080,154.58 16,080,154.58 15,809,298.89 15,809,298.89
工程
江苏 10 万吨洗涤
6,843,625.92 6,843,625.92 20,086,546.11 20,086,546.11
用品项目
浠水散花跨江合
作示范区污水处 39,700,000.00 39,700,000.00 39,700,000.00 39,700,000.00
理工程
银川水污染防治
103,410,174.39 103,410,174.39 175,756,111.21 175,756,111.21
PPP 项目
英山水污染防治
224,204,522.08 224,204,522.08 222,455,358.91 222,455,358.91
PPP 项目
重庆南川区都市
休闲食品综合产 60,468,807.89 60,468,807.89 59,412,462.09 59,412,462.09
业园区污水处理
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项目
石首市城北污水
处理厂二期工程 30,803,255.04 30,803,255.04 30,803,255.04 30,803,255.04
项目
蕲春县乡镇生活
污水治理工程 323,161,601.60 323,161,601.60 355,037,122.06 355,037,122.06
PPP 项目
黄金口污水处理
32,308,400.00 32,308,400.00 32,308,400.00 32,308,400.00
厂一期技术改造
咸丰水污染防治
359,654,035.42 359,654,035.42 348,029,198.50 348,029,198.50
PPP 项目
年产 12 万吨绿色
64,347,589.34 64,347,589.34 25,706,041.92 25,706,041.92
表面活性剂项目
表面活性剂无异
14,967,281.21 14,967,281.21 9,346,069.27 9,346,069.27
味技改提产项目
零星工程 47,880,957.10 47,880,957.10 11,988,018.96 11,988,018.96
合计 1,323,830,404.57 1,323,830,404.57 1,346,437,882.96 1,346,437,882.96
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
油脂二
期项目
助剂及 16,000,0 15,809,2 1,759,38 1,488,52 16,080,1
0.00 109.80% 99% 其他
单甘脂 00.00 98.89 0.89 5.20 54.58
扩建工
程
江苏 10
万吨洗 25,000,0 20,086,5 3,108,70 16,351,6 6,843,62
0.00 92.78% 95% 其他
涤用品 00.00 46.11 6.16 26.35 5.92
项目
浠水散
花跨江
80,700,0 39,700,0 39,700,0
合作示 0.00 0.00 0.00 49.19% 50% 其他
00.00 00.00 00.00
范区污
水处理
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工程
银川水
污染防 190,800, 175,756, 1,594,35 73,940,2 103,410, 4,869,16 1,630,13 金融机
92.95% 100% 5.24%
治 PPP 000.00 111.21 0.66 87.48 174.39 2.15 4.90 构贷款
项目
英山水
污染防 236,000, 222,455, 1,749,16 224,204, 2,348,99 846,139. 金融机
0.00 0.00 95.02% 100% 5.64%
治 PPP 000.00 358.91 3.17 522.08 9.43 20 构贷款
项目
重庆南
川区都
市休闲
食品综 59,500,0 59,412,4 1,056,34 60,468,8 7,244,02 846,805.
0.00 0.00 101.63% 100% 6.70% 其他
合产业 00.00 62.09 5.80 07.89 1.56 56
园区污
水处理
项目
石首市
城北污
水处理 56,200,0 30,803,2 30,803,2
0.00 0.00 0.00 99.79% 100% 其他
厂二期 00.00 55.04 55.04
工程项
目
蕲春县
乡镇生
活污水 371,080, 355,037, 3,758,26 35,633,7 323,161,
0.00 95.68% 100% 其他
治理工 000.00 122.06 6.39 86.85 601.60
程 PPP
项目
黄金口
污水处
34,050,0 32,308,4 32,308,4
理厂一 0.00 0.00 0.00 94.89% 95% 其他
00.00 00.00 00.00
期技术
改造
咸丰水
污染防 370,820, 348,029, 11,624,8 359,654,
0.00 0.00 96.99% 100% 其他
治 PPP 000.00 198.50 36.92 035.42
项目
年产 12
万吨绿 140,000, 25,706,0 38,641,5 64,347,5
0.00 0.00 85.71% 90% 其他
色表面 000.00 41.92 47.42 89.34
活性剂
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项目
表面活
性剂无
40,000,0 9,346,06 5,621,21 14,967,2
异味技 0.00 0.00 37.42% 40% 其他
00.00 9.27 1.94 81.21
改提产
项目
零星工 11,988,0 38,090,9 2,167,98 30,000.0 47,880,9
其他
程 18.96 25.57 7.43 0 57.10
1,620,15 1,346,43 107,004, 20,008,1 109,604, 1,323,83 14,462,1 3,323,07
合计 -- -- --
0,000.00 7,882.96 734.92 38.98 074.33 0,404.57 83.14 9.66
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 排污权 软件使用权 特许经营权 商标权 合计
一、账面原值
1.期初 161,959,685. 33,252,416.4 204,728,643. 413,002,462.
4,500,000.00 1,443,400.00 5,524,963.31 1,593,353.61
余额 34 0 49 15
2.本期 112,216,000. 74,482,148.4 187,484,874.
786,725.65
增加金额 00 8 13
（1） 112,216,000. 74,482,148.4 187,484,874.
786,725.65
购置 00 8 13
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
1,128,111.32 1,128,111.32
少金额
（1）
1,128,111.32 1,128,111.32
处置
4.期末 274,175,685. 33,252,416.4 278,082,680. 599,359,224.
4,500,000.00 1,443,400.00 6,311,688.96 1,593,353.61
余额 34 0 65 96
二、累计摊销
1.期初 29,778,626.8 8,763,771.40 825,000.00 342,807.69 2,887,886.46 65,026,949.5 222,424.76 107,847,466.
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余额 9 4 74
2.本期
2,866,865.58 1,563,105.00 225,000.00 147,086.34 383,793.41 4,528,827.67 9,714,678.00
增加金额
（1）
2,866,865.58 1,563,105.00 225,000.00 147,086.34 383,793.41 4,528,827.67 9,714,678.00
计提
3.本期
402,896.87 402,896.87
减少金额
（1）
402,896.87 402,896.87
处置
4.期末 32,645,492.4 10,326,876.4 69,152,880.3 117,159,247.
1,050,000.00 489,894.03 3,271,679.87 222,424.76
余额 7 0 4 87
三、减值准备
1.期初 24,161,598.7 24,161,598.7
余额 1 1
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末 24,161,598.7 24,161,598.7
余额 1 1
四、账面价值
1.期末 241,530,192. 22,925,540.0 184,768,201. 458,038,378.
3,450,000.00 953,505.97 3,040,009.09 1,370,928.85
账面价值 87 0 60 38
2.期初 132,181,058. 24,488,645.0 115,540,095. 280,993,396.
3,675,000.00 1,100,592.31 2,637,076.85 1,370,928.85
账面价值 45 0 24 70
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
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16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
杭州市环境检测
科技有限公司
25,673,043.55 25,673,043.55
(以下简称杭环
检测公司)
杭康检测公司 2,916,031.31 2,916,031.31
绿普化工公司 28,931,526.58 28,931,526.58
新天达美公司 298,060,605.55 298,060,605.55
金马油脂公司 35,805,985.78 35,805,985.78
诚鑫化工公司和
24,706,127.28 24,706,127.28
维顿生物公司
合计 416,093,320.05 416,093,320.05
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
新天达美公司 123,144,500.69 123,144,500.69
杭环检测公司 4,536,704.00 4,536,704.00
合计 127,681,204.69 127,681,204.69
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1) 杭环检测公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 杭环检测公司相关经营性资产及负债
资产组或资产组组合的账面价值 19,405,228.89
分摊至本资产组或资产组组合的商 36,675,776.50
誉账面价值
包含商誉的资产组或资产组组合的 56,081,005.39
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买 是
日、以前年度商誉减值测试时所确
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定的资产组或资产组组合一致
2) 杭康检测公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 杭康检测公司相关经营性资产及负债
资产组或资产组组合的账面价值 14,211,147.05
分摊至本资产组或资产组组合的商 3,888,041.75
誉账面价值
包含商誉的资产组或资产组组合的 18,099,188.80
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买 是
日、以前年度商誉减值测试时所确
定的资产组或资产组组合一致
3) 绿普化工公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 绿普化工公司相关经营性资产及负债
资产组或资产组组合的账面价值 11,923,732.65
分摊至本资产组或资产组组合的商 48,219,210.97
誉账面价值
包含商誉的资产组或资产组组合的 60,142,943.62
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买 是
日、以前年度商誉减值测试时所确
定的资产组或资产组组合一致
4) 新天达美公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 新天达美公司相关经营性资产及负债
资产组或资产组组合的账面价值 950,034,471.50
分摊至本资产组或资产组组合的商 273,874,694.24
誉账面价值
包含商誉的资产组或资产组组合的 1,223,909,165.74
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买 是
日、以前年度商誉减值测试时所确
定的资产组或资产组组合一致
5) 金马油脂公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 金马油脂公司相关经营性资产及负债
资产组或资产组组合的账面价值 289,159,878.85
分摊至本资产组或资产组组合的商 59,676,642.97
誉账面价值
包含商誉的资产组或资产组组合的 348,836,521.82
账面价值
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资产组或资产组组合是否与购买 是
日、以前年度商誉减值测试时所确
定的资产组或资产组组合一致
6) 诚鑫化工和维顿生物公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 诚鑫化工和维顿生物公司相关经营性资产及负债
资产组或资产组组合的账面价值 150,687,284.89
分摊至本资产组或资产组组合的商 38,009,426.58
誉账面价值
包含商誉的资产组或资产组组合的 188,696,711.47
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买 是
日、以前年度商誉减值测试时所确
定的资产组或资产组组合一致
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
1) 杭环检测公司资产组
商誉减值测试的过程与方法、结论
杭环检测公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.29%（2019年：12.29），预测期以后的现金流
量根据增长率0%（2019年：0%）推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：检测收入、主营业务成本及其他相关费用。公司根据历史经验
及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特
定风险的税前利率。
公司参照聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报﹝2020﹞246号），经测试，
包含商誉的资产组可收回金额为49,600,000.00元，低于账面价值56,081,005.39元，本期应确认商誉减值损
失6,481,005.39元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失4,536,703.77元。
2) 杭康检测公司资产组
商誉减值测试的过程与方法、结论
杭康检测公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.29%（2018年：14.74%），预测期以后的现金
流量根据增长率0%（2018年：0%）推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：检测收入、主营业务成本及其他相关费用。公司根据历史经验
及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特
定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为51,300,000.00元，高于账面价值18,099,188.80元，
商誉并未出现减值损失。
3) 绿普化工公司资产组
商誉减值测试的过程与方法、结论
绿普化工公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.65%（2018年：12.44%），预测期以后的现金
流量根据增长率0%（2018年：0%）推断得出。
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减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、主营业务成本及其他相关费用。公司根
据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相
关资产组特定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为141,000,000.00元，高于账面价值60,142,943.62元，
商誉并未出现减值损失。
4) 新天达美公司资产组
商誉减值测试的过程与方法、结论
新天达美公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
31年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.49%（2018年：10.89%），预测期以后的现金
流量根据增长率0%（2018年：0%）推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：工程建造收入、工程建造成本、污水处理预计单价、污水处理
量及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映
当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
公司参照聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报﹝2020﹞245号），经测试，
包含商誉的资产组可收回金额为1,187,000,000.00元，低于账面价值1,223,909,165.74元，本期应确认商誉减
值损失36,909,165.74元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失27,244,500.69元。
5) 金马油脂公司资产组
商誉减值测试的过程与方法、结论
金马油脂公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.67%，预测期以后的现金流量根据增长率0%推
断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历
史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资
产组特定风险的税前利率。
公司参照聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报﹝2020﹞243号），经测试，包含
商誉的资产组可收回金额为368,300,000元，高于账面价值348,836,521.82元，商誉并未出现减值损失。
6) 诚鑫化工和维顿生物公司资产组
商誉减值测试的过程与方法、结论
诚鑫化工和维顿生物公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据
公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.94%，预测期以后的现金流量根据
增长率0%，推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历
史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资
产组特定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为191,700,000.00元，高于账面价值188,696,711.47
元，商誉并未出现减值损失。
商誉减值测试的影响
其他说明
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
69
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
装修费 5,217,163.98 511,296.64 753,569.93 4,974,890.69
实验室工程改造 3,152,049.34 125,269.00 3,026,780.34
辅助设施费 515,254.98 16,101.72 499,153.26
彩钢瓦屋面防水防
759,150.85 166,853.25 110,715.15 815,288.95
腐工程
技改工程安装项目 852,165.76 409,622.08 442,543.68
合计 10,495,784.91 678,149.89 1,415,277.88 9,758,656.92
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 90,682,016.01 15,746,673.85 90,451,008.64 15,393,776.80
内部交易未实现利润 78,792,671.82 19,390,584.29 99,951,465.72 24,913,203.32
公允价值变动损失 -5,158,600.00 -773,790.00 5,184,600.00 777,690.00
递延收益 10,595,477.75 1,589,321.66 11,965,860.91 1,794,879.13
股权激励费用 11,188,942.50 1,678,341.38 11,679,942.47 1,751,991.37
合计 186,100,508.08 37,631,131.18 219,232,877.74 44,631,540.62
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
投资性房地产公允价值
170,999,114.06 25,649,867.11 169,687,148.56 25,453,072.28
变动
交易性金融资产公允价
43,870,400.00 6,580,560.00
值变动
固定资产折旧 11,654,768.15 1,748,215.22 12,409,086.89 1,861,363.03
合计 182,653,882.21 27,398,082.33 225,966,635.45 33,894,995.31
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
70
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 37,631,131.18 44,631,540.62
递延所得税负债 27,398,082.33 33,894,995.31
19、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
107,900,000. 107,900,000.
土地购置款
00 00
预付软件购置款 1,125,711.00 1,125,711.00
预付设备购置款 91,500.00 91,500.00
109,025,711. 109,025,711.
合计 91,500.00 91,500.00
00 00
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 256,253,695.78 238,529,264.47
保证借款 736,567,934.44 461,048,900.55
信用借款 270,340,736.11 80,500,000.00
抵押及保证借款 74,106,705.86 414,585,837.98
质押及保证借款 26,037,931.60 26,042,146.22
合计 1,363,307,003.79 1,220,706,149.22
短期借款分类的说明：
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 292,470,000.00 202,646,685.23
71
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 292,470,000.00 202,646,685.23
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付购买商品及接受劳务款 679,506,733.21 715,812,936.99
应付长期资产购置款 272,126,368.67 316,534,717.48
其他 11,424,461.04 25,591,733.32
合计 963,057,562.92 1,057,939,387.79
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新天达美公司应付工程款 387,221,769.41 工程款尚未结算
合计 387,221,769.41 --
其他说明：
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
[注]：预收款项期初数无余额,期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报告-重要会计
政策之说明。
24、合同负债
单位： 元
72
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
货款 157,628,122.25 183,900,642.78
合计 157,628,122.25 183,900,642.78
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,734,467.82 116,629,832.08 130,256,545.49 17,107,754.41
二、离职后福利-设定提
311,687.94 1,604,323.66 1,911,719.38 4,292.22
存计划
合计 31,046,155.76 118,234,155.74 132,168,264.87 17,112,046.63
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
30,264,171.20 105,443,234.72 119,235,900.26 16,471,505.66
补贴
2、职工福利费 5,380.00 4,511,707.16 4,311,682.65 205,404.51
3、社会保险费 161,946.38 2,879,642.07 2,971,489.20 70,099.25
其中：医疗保险费 145,399.08 2,685,552.28 2,760,852.11 70,099.25
工伤保险费 4,039.42 53,568.99 57,608.41
生育保险费 12,507.88 140,520.80 153,028.68
4、住房公积金 188,327.33 3,183,514.67 3,193,411.00 178,431.00
5、工会经费和职工教育
114,642.91 611,733.46 544,062.38 182,313.99
经费
合计 30,734,467.82 116,629,832.08 130,256,545.49 17,107,754.41
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1、基本养老保险 299,426.88 1,549,520.71 1,845,965.59 2,982.00
2、失业保险费 12,261.06 54,802.95 65,753.79 1,310.22
合计 311,687.94 1,604,323.66 1,911,719.38 4,292.22
其他说明：
26、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 89,240,576.23 93,964,413.19
企业所得税 63,048,568.77 58,516,640.48
个人所得税 2,498,533.50 1,750,182.82
城市维护建设税 2,186,182.21 2,396,450.52
房产税 606,017.59 2,019,333.16
土地使用税 530,493.56 772,187.68
教育费附加 1,025,047.88 1,138,325.82
地方教育附加 536,510.81 615,183.18
环境保护税 29,834.73 50,585.69
印花税 271,798.02 432,867.76
合计 159,973,563.30 161,656,170.30
其他说明：
27、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 4,865,500.00 350,000.00
其他应付款 132,911,141.90 176,307,572.77
合计 137,776,641.90 176,657,572.77
（1）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
浙江环科环境咨询有限公司 350,000.00 350,000.00
杭州科地资本集团有限公司 4,515,500.00
合计 4,865,500.00 350,000.00
74
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其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 10,748,976.45 7,702,063.44
拆借款 94,409,563.58 91,089,954.81
应付暂收款 7,627,270.25 14,382,593.84
股权转让款 43,870,400.00
限制性股票回购义务 11,339,200.00 11,339,200.00
其他 8,786,131.62 7,923,360.68
合计 132,911,141.90 176,307,572.77
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 84,166,748.90 104,571,052.94
一年内到期的长期应付款 4,879,898.86 4,879,898.86
合计 89,046,647.76 109,450,951.80
其他说明：
29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 11,856,033.73 19,651,459.96
合计 11,856,033.73 19,651,459.96
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
75
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按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 98,129,305.55 133,175,486.11
质押及保证借款 111,742,262.50 114,446,967.98
合计 209,871,568.05 247,622,454.09
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
31、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 7,375,890.69 6,701,544.39
合计 7,375,890.69 6,701,544.39
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 7,375,890.69 6,701,544.39
其他说明：
应付融资租赁款
借款单位 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末数
江苏海清生物科技有限公司 2013.9.1-2023.5.31 34,322,820.08 8.42 1,283,079.47 7,375,890.69
小 计 34,322,820.08 1,283,079.47 7,375,890.69
32、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
76
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政府补助 15,865,405.63 1,990,383.16 13,875,022.47 政府补助
合计 15,865,405.63 1,990,383.16 13,875,022.47 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
浙江省表面
活性剂重点 750,000.00 375,000.00 375,000.00 与资产相关
实验室
高安全性脂
肪醇聚氧乙
烯醚硫酸钠 260,000.00 65,000.00 195,000.00 与资产相关
制备设备购
置
浙江省表面
活性剂重点
2,400,000.00 300,000.00 2,100,000.00 与资产相关
实验室续扩
建
基于超高压
液相色谱-质
谱联用技术
快速测定食
140,000.00 17,500.00 122,500.00 与资产相关
品中微量维
生素的研究
公共服务项
目
婴幼儿营养
米粉延长保 150,000.00 15,000.00 135,000.00 与资产相关
质期的研究
青山湖科技
城引进高端 4,900,000.00 350,000.00 4,550,000.00 与资产相关
创新载体
新型绿色表
面活性剂烷
50,000.00 5,000.00 45,000.00 与资产相关
基糖苷的合
成技术研究
浙江省表面
活性剂重点
216,666.67 20,000.00 196,666.67 与收益相关
实验室续扩
建二期
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重点实验室
365,000.00 31,000.00 334,000.00 与资产相关
追加补助
5 万吨表面
活性剂生产 600,000.00 150,000.00 450,000.00 与资产相关
线项目
年产 7.6 万吨
脂肪醇聚氧
乙烯醚硫酸 880,000.00 150,000.00 730,000.00 与资产相关
钠（AES）项
目
脂肪醇聚氧
乙烯醚硫酸
钠绿色制造
1,439,544.72 160,000.00 1,279,544.72 与资产相关
系统的研究
开发与产业
化
年产 7.6 万吨
脂肪醇聚氧
980,000.00 160,000.00 820,000.00 与资产相关
乙烯醚硫酸
钠项目
新型无水乙
氧基化烷基
74,166.67 5,000.00 69,166.67 与资产相关
硫酸盐活性
剂
青山湖科技
城引进高端 284,797.28 17,500.00 267,297.28 与资产相关
创新载体奖
浙江省赞宇
表面活性剂
2,250,000.00 125,000.00 2,125,000.00 与收益相关
重点企业研
究院
一价金属离
子对酶与皮
胶纤维层作 28,236.69 12,236.70 15,999.99 与收益相关
用的影响与
机制研究
动物源性产
品中多种抗
组胺类药物 16,855.88 400.76 16,455.12 与收益相关
残留量的测
定方法研究
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和应用
不同品种柑
橘果实柠檬
苦素类化合
36,724.08 36,724.08 与收益相关
物的鉴别及
其相关活性
研究
畜禽类产品
中 15 种抗病
43,413.64 31,745.70 11,667.94 与收益相关
毒类药特残
留
15,865,405.6 13,875,022.4
小 计 1,990,383.16
3 7
其他说明：
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注七(67)1之说明。
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 422,680,000.00 422,680,000.00
其他说明：
34、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,192,704,630.68 19,437,576.55 1,173,267,054.13
其他资本公积 28,238,050.00 1,835,122.50 30,073,172.50
合计 1,220,942,680.68 1,835,122.50 19,437,576.55 1,203,340,226.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 本期股本溢价减少，系公司收购诚鑫维顿以及新天达美公司少数股权，购买成本与取得的可辨认净
资产公允价值差额部分计入资本公积-股份溢价。
2) 本期其他资本公积增加详见本财务报告-股份支付之说明。
35、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
79
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授予限制性股票回购义
11,339,200.00 11,339,200.00
务确认的库存股
合计 11,339,200.00 11,339,200.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 38,444,235. -8,734,045 -7,860,640 -873,404.5 30,583,5
收益 05 .53 .98 5 94.07
11,397,556. -8,734,045 -7,860,640 -873,404.5 3,536,91
外币财务报表折算差额
55 .53 .98 5 5.57
27,046,678. 27,046,6
其他
50 78.50
38,444,235. -8,734,045 -7,860,640 -873,404.5 30,583,5
其他综合收益合计
05 .53 .98 5 94.07
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 82,929,971.28 82,929,971.28
合计 82,929,971.28 82,929,971.28
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 936,153,405.04 645,463,781.15
调整后期初未分配利润 936,153,405.04 645,463,781.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 193,242,329.57 186,605,210.15
80
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应付普通股股利 42,268,000.00
期末未分配利润 1,087,127,734.61 832,068,991.30
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,183,579,938.62 2,726,716,041.47 3,103,587,447.10 2,660,090,986.92
其他业务 75,099,016.89 46,495,788.44 62,025,253.65 46,507,444.36
合计 3,258,678,955.51 2,773,211,829.91 3,165,612,700.75 2,706,598,431.28
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
表面活性剂产品销售 1,278,412,553.05 1,278,412,553.05
油化产品销售 1,792,860,301.37 1,792,860,301.37
检测服务 42,458,617.82 42,458,617.82
加工劳务 38,549,057.31 38,549,057.31
贸易及其他业务 75,099,016.89 75,099,016.89
污水处理 31,299,409.07 31,299,409.07
其中：
国内销售 2,545,140,418.60 2,502,681,800.78
国外销售 713,538,536.91 755,997,154.73
其中：
其中：
其中：
商品（在某一时点转让） 3,248,496,196.19 3,248,496,196.19
服务（在某一时段内提
10,182,759.32 10,182,759.32
供）
81
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其中：
其中：
合计 3,258,678,955.51 3,258,678,955.51
与履约义务相关的信息：
公司销售环节与客户订立了合法有效的销售合同/订单，合同/订单中明确了标的产品、规格型号、交易数量、单价、结
算方式、交付义务等条款，履约义务明确，为单一某一时点的单项履约义务。公司各类产品合同/订单的交易价格明确，公
司根据合同/订单相关约定在履行完相关履约义务后进行收入确认.
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 157,628,122.25 元，其中，157,628,122.25
元预计将于 2020 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
40、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,992,976.24 3,152,675.42
教育费附加 1,512,634.57 1,614,761.50
房产税 1,558,328.75 18,480.38
土地使用税 1,100,015.93 662,969.52
车船使用税 17,990.38 6,422.02
印花税 1,170,160.08 1,280,937.84
地方教育附加 981,229.84 1,960,440.27
地方水利建设基金 82,491.29
环境保护税 65,847.90 1,069,388.35
合计 9,399,183.69 9,848,566.59
其他说明：
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,822,179.68 19,298,950.34
办公费 1,872,994.11 2,592,077.39
差旅费 715,591.23 1,088,974.78
招待费 2,908,542.95 1,842,305.84
折旧费 935,200.25 1,780,924.93
82
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运输费 71,480,609.38 75,143,175.84
其他 5,844,782.83 3,829,363.31
合计 93,579,900.43 105,575,772.43
其他说明：
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 51,709,921.02 37,463,027.93
办公费 5,849,433.04 12,757,476.55
招待费 1,977,985.24 3,771,840.72
交通差旅费 3,751,312.15 4,970,313.76
中介机构费 4,714,788.03 3,741,156.38
折旧及摊销 19,656,785.91 11,061,215.28
股份支付 1,835,122.50 4,822,912.50
停工损失[注] 1,990,123.44
其他 12,109,123.07 6,167,617.64
合计 103,594,594.40 84,755,560.76
其他说明：
[注]: 系新疆金马、天门诚鑫公司停产期间发生的生产人员薪酬、设备折旧及其他固定成本支出。
43、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,917,814.50 13,662,208.14
直接投入 42,326,225.18 36,667,002.95
折旧与摊销 2,519,599.95 2,183,067.26
其他 1,009,451.17 1,817,605.78
合计 63,773,090.80 54,329,884.13
其他说明：
44、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
83
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
手续费 2,589,381.05 4,763,458.32
利息支出 40,497,409.22 46,239,039.00
汇兑损益 -2,711,836.14 -3,947,817.64
利息收入 -695,168.11 -3,431,851.40
未确认融资费用摊销 674,346.30 712,203.42
合计 40,354,132.32 44,335,031.70
其他说明：
45、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,946,000.00
与收益相关的政府补助 28,250,592.42
代扣个人所得税手续费返还 90,405.22
进项税加计抵扣 131,845.46
合计 30,418,843.10 3,631,393.31
46、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,124,818.60
处置长期股权投资产生的投资收益 474,617.52 13,139,515.72
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -11,022,537.80 675,889.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 22.08 130,003.84
债权投资在持有期间取得的利息收入 5,651,526.62
处置其他债权投资取得的投资收益 -1,306,598.73
业绩承诺补偿 3,492,542.91 108,449,251.19
合计 -2,710,427.40 129,519,478.35
其他说明：
47、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 5,158,600.00 42,372.30
84
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：衍生金融工具产生的公允价
5,158,600.00 42,372.30
值变动收益
合计 5,158,600.00 42,372.30
其他说明：
48、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 16,907,262.28 -20,710,557.15
合计 16,907,262.28 -20,710,557.15
其他说明：
49、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-1,153,049.53 0.00
损失
合计 -1,153,049.53
其他说明：
50、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 155,827.47 50,587.28
51、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 11,824.76 0.00 11,824.76
赔偿收入 807,584.06 437.00 807,584.06
罚没收入 204,074.70 204,074.70
无需支付的款项 29,758.38 29,758.38
其他 20,304.68 74,915.12 20,304.68
合计 1,073,546.58 75,352.12 1,073,546.58
85
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计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
52、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 565,351.05 565,351.05
违约补偿款 256,163.10
非流动资产毁损报废损失 145,016.21 141,768.64 145,016.21
南通凯塔停工损失 9,952,820.92
南通凯塔采购违约罚款支出 10,413,836.69
赔偿支出 12,487.00
罚款支出 163,412.32 163,412.32
其他 156,113.10 19,667.84 156,113.10
合计 1,029,892.68 20,796,744.19 1,029,892.68
其他说明：
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 42,607,882.17 56,859,766.76
递延所得税费用 590,956.46 -3,357,678.94
合计 43,198,838.63 53,502,087.82
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 223,586,933.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 33,538,040.09
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赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
子公司适用不同税率的影响 8,708,072.21
调整以前期间所得税的影响 -199,766.18
非应税收入的影响 -45,072.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,211,459.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,554,870.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-508,665.96
损的影响
加计扣除的影响 -950,357.98
所得税费用 43,198,838.63
其他说明
54、其他综合收益
详见附注七-36。
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到房屋租金 10,497,511.07 8,971,338.38
收到政府补助 24,428,479.65 217,919.72
收到或收回保证金 45,798,788.34 39,095,665.42
收到代理进口款项 17,540,429.75
其他 4,667,918.12
合计 85,392,697.18 65,825,353.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 131,126,713.52 190,331,333.19
应付暂收款项及其他 117,206,666.33 67,598,002.06
合计 248,333,379.85 257,929,335.25
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
87
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到业绩承诺补偿款 46,822,674.39 145,024,873.92
收回期货保证金 7,565,232.00
收回往来款 116,814,143.78
合计 171,202,050.17 145,024,873.92
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 200,000.00 0.00
保证金 6,200,235.29 0.00
合计 6,400,235.29
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 12,144,599.00 352,231,727.33
合计 12,144,599.00 352,231,727.33
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 16,310,784.59
票据融资保证金 5,150,000.00
支付股权转让款 11,577,540.00
合计 33,038,324.59
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
88
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56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 180,388,095.15 198,479,248.06
加：资产减值准备 -15,754,212.75 20,710,557.15
固定资产折旧、油气资产折耗、
81,338,486.54 107,799,735.72
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 9,714,678.00 7,576,176.85
长期待摊费用摊销 1,368,351.88 2,295,699.40
处置固定资产、无形资产和其他
-155,827.47 -50,587.28
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
133,191.45 141,768.64
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-5,158,600.00 -42,372.30
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 35,546,826.57 -2,616,210.72
投资损失（收益以“－”号填列） 1,403,828.67 -129,519,478.35
递延所得税资产减少（增加以
6,987,869.44 2,618,598.51
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-6,496,912.98 -6,026,433.99
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -115,304,752.34 215,561,630.27
经营性应收项目的减少（增加以
-233,567,523.52 -216,426,688.04
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-45,366,044.18 -94,926,088.88
“－”号填列）
其他 -9,281,589.43
经营活动产生的现金流量净额 -114,204,134.97 105,575,555.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 275,886,858.50 258,389,653.04
减：现金的期初余额 310,953,525.04 252,396,303.95
89
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
现金及现金等价物净增加额 -35,066,666.54 5,993,349.09
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 43,870,400.00
其中： --
新天达美公司 43,870,400.00
取得子公司支付的现金净额 43,870,400.00
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 467,900.00
其中： --
湖州杭环公司 467,900.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 361,267.23
其中： --
湖州杭环公司 361,267.23
其中： --
处置子公司收到的现金净额 106,632.77
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 275,886,858.50 310,953,525.04
其中：库存现金 155,088.45 911,294.46
可随时用于支付的银行存款 275,255,083.85 257,478,358.58
可随时用于支付的其他货币资金 476,686.20
三、期末现金及现金等价物余额 275,886,858.50 310,953,525.04
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其他说明：
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
信用证、银行承兑汇票保证金及保函保
货币资金 59,161,019.58
证金
质押用于开具银行承兑汇票以及贸易融
应收票据 87,669,197.63
资
固定资产 91,731,615.86 抵押用于为银行借款担保
无形资产 135,894,149.24 抵押用于为银行借款担保
应收账款 24,437,321.21 质押用于为银行借款担保
投资性房地产 228,048,097.38 抵押用于为银行借款担保
在建工程 329,501,488.92 抵押用于为银行借款担保
合计 956,442,889.82 --
其他说明：
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 72,105,745.79
其中：美元 9,588,818.02 7.0795 67,884,037.17
欧元 59,941.61 7.9610 477,195.16
港币
新加坡元 172.93 5.0813 878.71
印度尼西亚卢比 7,478,564,398.85 0.0005 3,739,282.20
林吉特 2,632.96 1.6531 4,352.55
应收账款 -- -- 145,634,253.87
其中：美元 19,950,331.40 7.0795 141,238,371.15
欧元 162,453.27 7.9610 1,293,290.48
港币
印度尼西亚卢比 6,205,184,471.99 0.0005 3,102,592.24
长期借款 -- --
91
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其中：美元
欧元
港币
其他应收款 18,290,147.65
其中：美元 2,000,000.00 7.0795 14,159,000.00
印度尼西亚卢比 8,262,295,301.09 0.0005 4,131,147.65
应付账款 236,793,836.43
其中：美元 24,126,506.87 7.0795 170,803,605.39
印度尼西亚卢比 131,980,462,073.47 0.0005 65,990,231.04
其他应付款 250,770,494.85
其中：美元 658,076.63 7.0795 4,658,853.50
印度尼西亚卢比 492,223,282,695.05 0.0005 246,111,641.35
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司PT Dua Kuda Indonesia境外主要经营地为印度尼西亚，记账本位币为印度尼西亚卢比。
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新增 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报项目
专项补助 600,000.00 150,000.00 450,000.00 其他收益 5万吨表面活性剂生产线
项目
专项补助 880,000.00 150,000.00 730,000.00 其他收益 年产7.6万吨脂肪醇聚氧
乙烯醚硫酸钠（AES）项
目
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专项补助 1,439,544.72 160,000.00 1,279,544.72 其他收益 脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠
绿色制造系统的研究开发
与产业化
专项补助 980,000.00 160,000.00 820,000.00 其他收益 年产7.6万吨脂肪醇聚氧
乙烯醚硫酸钠项目
专项补助 750,000.00 375,000.00 375,000.00 其他收益 浙江省表面活性剂重点实
验室
专项补助 260,000.00 65,000.00 195,000.00 其他收益 高安全性脂肪醇聚氧乙烯
醚硫酸钠制备设备购置
专项补助 2,400,000.00 300,000.00 2,100,000.00 其他收益 浙江省表面活性剂重点实
验室续扩建
专项补助 140,000.00 17,500.00 122,500.00 其他收益 基于超高压液相色谱-质
谱联用技术快速测定食品
中微量维生素的研究公共
服务项目
专项补助 150,000.00 15,000.00 135,000.00 其他收益 婴幼儿营养米粉延长保质
期的研究
专项补助 4,900,000.00 350,000.00 4,550,000.00 其他收益 青山湖科技城引进高端创
新载体
专项补助 50,000.00 5,000.00 45,000.00 其他收益 新型绿色表面活性剂烷基
糖苷的合成技术研究
专项补助 216,666.67 20,000.00 196,666.67 其他收益 浙江省表面活性剂重点实
验室续扩建二期
专项补助 365,000.00 31,000.00 334,000.00 其他收益 重点实验室追加补助
专项补助 74,166.67 5,000.00 69,166.67 其他收益 新型无水乙氧基化烷基硫
酸盐活性剂
专项补助 284,797.28 17,500.00 267,297.28 其他收益 青山湖科技城引进高端创
新载体奖励
专项补助 2,250,000.00 125,000.00 2,125,000.00 其他收益 浙江省赞宇表面活性剂重
点企业研究院
小 计 15,740,175.34 1,946,000.00 13,794,175.34
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初 本期 本期结转 期末 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
专项补助 28,236.69 12,236.70 15,999.99 其他收益 一价金属离子对酶与皮
胶纤维层作用的影响与
机制研究
专项补助 16,855.88 400.76 16,455.12 其他收益 动物源性产品中多种抗
组胺类药物残留量的测
定方法研究和应用
专项补助 36,724.08 36,724.08 其他收益 不同品种柑橘果实柠檬
苦素类化合物的鉴别及
93
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其相关活性研究
专项补助 43,413.64 31,745.70 11,667.94 其他收益 畜禽类产品中 15种抗病
毒类药特残留
小 计 125,230.29 44,383.16 80,847.13
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2019年企业经营团队奖励 30,000.00 其他收益 上城区人民政府小营街道办事处《关于赞宇科技集团股
份有限公司企业团队经营奖励的证明》
信息创新平台发展项目资助 3,500,000.00 其他收益 杭州市上城区财政局《关于拨付2020年上城区第二批信
息创新平台发展项目资助资金的通知》（上财〔2020〕
67号）
杭州市上城区财政局资金 500,000.00 其他收益 《关于下达2019年国省科技项目和国省科学技术奖项
目配套补助经费的通知》（杭科计〔2019〕33号 杭财
教会〔2019〕15号)、《浙江省财政厅关于提前下达2020
年省科技发展专项资金的通知》（浙财科教〔2019〕48
号）
实用新型专利3项财政补助 3,000.00 其他收益 嘉兴港区管委会关于印发《嘉兴港区鼓励大众创业创新
促进经济提质增效的若干财政政策》的通知（嘉港区工
委〔2015〕48号）
发明专利6项财政补助 60,000.00 其他收益 嘉兴港区管委会关于印发《嘉兴港区鼓励大众创业创新
促进经济提质增效的若干财政政策》的通知（嘉港区工
委〔2015〕48号）
新增外贸出口业务财政补助 161,692.48 其他收益
清洁生产财政补助 50,000.00 其他收益
社保减免款 239,479.76 其他收益
经信局支工业企业防疫补助资金 50,000.00 其他收益 青神县人民政府办公室《关于印发《青神县应对新型冠
状病毒肺炎疫情支持中小微企业渡过难关的二十二条
措施》的通知》（青府办发〔2020〕3号）
2020年稳岗补贴 7,713.00 其他收益 青神县人力资源和社会保障局支付稳定岗位补贴
2019年工业企业高质量发展资金 30,000.00 其他收益 青神县人民政府办公室《关于印发《青神县“扶持跟着
项目走”实施办法》的通知》（青府发〔2019〕3号）
奖励金 16,157,608.61 其他收益 浦江县人民政府浦阳街道办事处《赞宇科技集团股份有
限公司在浦江设立服务机构项目协议书》
工业企业技术改事后奖补 152,200.00 其他收益 广东省财政厅、韶关市财政局《工业企业技改项目事后
奖补》（粤经信技改〔2015〕439号、韶经信函〔2018〕
281号、韶财工〔2018〕142号）
国网浙江综合能源服务有限公司恒 225,635.40 其他收益 杭政函〔2010〕132号文件及杭政函〔2014〕134号文件
卓分公司用地及青苗、地附物补偿款
生产智能化技术改造项目50%补助 279,100.00 其他收益 2019年第五批杭州市工业和信息化发展财政专项资金
钱塘新区工业企业主营业务收入进 1,000,000.00 其他收益 钱塘新区工业企业主营业务收入进档奖励政策
档奖励
杭州钱塘新区财政金融局招聘补助 14,000.00 其他收益 企业和人力资源服务机构招聘补助
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杭州市就业服务中心返还社保费 259,891.00 其他收益 浙委发〔2020〕4号、浙人社〔2020〕10号
国高企业补助 50,000.00 其他收益 杭州市上城区科学技术局支付国高企业补助
稳岗返还社保费 248,241.76 其他收益 浙江省人力资源和社会保障厅《浙江省人力资源和社会
保障厅 浙江省财政厅关于做好2020年失业保险稳岗返
还政政策执行有关问题的通知》（浙人社发〔2020〕10
号）
标准化创建补贴 1,800.00 其他收益 宁波市鄞州区首南街道支付标准化创建补贴
吸纳高校生社保补贴 54,712.00 其他收益 宁波市人力资源和社会保障局《关于办理2018年上半年
度单位吸纳就业困难人员和中小微企业吸纳高校毕业
生社会保险补贴的通告》
2019年杭州市专利示范企业资助资 100,000.00 其他收益 杭州市财政局、杭州市市场监督管理局《关于下达2019
金 年杭州市专利示范企业资助资金的通知》、《关于公布
2019年度杭州市专利试点（示范）企业的通知》（杭财
行〔2019〕52号、杭市管〔2019〕195号）
杭州市拱墅区2019年度国家知识产 80,000.00 其他收益 杭州市拱墅区市场监督管理局、杭州市拱墅区科学技术
权师范企业资助资金 局、 杭州市拱墅区财政局《关于兑现2019年度国家知
识产权师范企业等资助资金的通知》（拱市监〔2020〕
11号）
就业困难用工款 13,600.00 其他收益 杭州市人力资源和社会保障局 杭州市财政局《杭州市
就业管理服务局发放补贴》（杭人社发〔2016〕25号）
失业金补助 9,335.45 其他收益 杭州市就业服务中心支付失业金补助
习训练补贴 36,940.63 其他收益 杭州市就业服务中心支付习训练补贴
专项奖补 34,500.00 其他收益 天门市人力资源和社会保障局/天门市经济和信息化局
《关于申报疫情防控期间企业返岗补贴的通知》（天人
社发〔2020〕5号）
市政府奖补资金 45,000.00 其他收益 天门市人民政府《市人民政府关于促进经济社会加快发
展的意见》（天政发〔2020〕2号）
政府工业企业结构调整专项奖补 41,000.00 其他收益 天门市人力资源和社会保障局/天门市经济和信息化局
《关于申报疫情防控期间企业返岗补贴的通知》（天人
社发[2020]5号）
2019年度支持实体经济发展奖补 30,000.00 其他收益 天门市人民政府《市人民政府关于促进经济社会加快发
展的意见》（天政发（2020）2号）
2019稳岗补贴 15,221.26 其他收益 江苏省省财政厅《关于进一步做好失业保险支持企业稳
定岗位工作的通知》（苏人社发〔2015〕245号）
社保返还 16,624.64 其他收益 人力资源社会保障部《关于阶段性减免企业社会保险费
的通知》（人社部发〔2020〕11号）
稳岗补贴 58,213.00 其他收益 武汉市失业保险管理办公室《关于发放武汉市本级500
人（含）以下企业2019年度稳岗返还的公告》（）
稳岗补贴 1,482.00 其他收益 通山县公共就业和人才服务局支付稳岗补贴
稳岗补贴 2,200.00 其他收益 石首市公共就业和人才服务局支付稳岗补贴
疫情免征增值税 40,711.17 其他收益
稳岗补贴 1,742.76 其他收益 武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局支付稳岗补
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赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
贴
增值税即征即退 4,543,713.80 其他收益
其他 60,850.54 其他收益
小 计 28,206,209.26
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为30,196,592.42元。
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
已签订
股权转
让协议、
2020 年 收到股
湖州杭 935,800. 474,617.
95.00% 出售 05 月 31 权转让 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00
环公司 00 52
日 款，并办
妥工商
变更登
记手续
其他说明：
根据2020年5月14日杭环检测公司与核工业湖州工程勘察院有限公司签订的《杭州市环境检测科技有
限公司及自然人沈泽斐与核工业湖州工程勘察院有限公司关于湖州杭环检测科技有限公司之股权转让协
议》，杭环检测将持有湖州杭环95%股权转让给核工业湖州工程勘察院有限公司。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
广东赞宇科技有限公司 新设 2020-6-18 0 0
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
嘉兴赞宇公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 制造业 100.00% 设立
河北赞宇公司 河北沧州 河北沧州 制造业 100.00% 设立
邵阳赞宇公司 湖南邵阳 湖南邵阳 制造业 70.00% 设立
四川赞宇公司 四川眉山 四川眉山 制造业 70.00% 设立
江苏赞宇公司 江苏镇江 江苏镇江 制造业 51.00% 设立
眉山赞宇公司 四川眉山 四川眉山 制造业 100.00% 设立
河南赞宇公司 河南鹤壁 河南鹤壁 制造业 51.00% 设立
赞宇检测公司 浙江杭州 浙江杭州 检测服务 100.00% 设立
浙江公正公司 浙江杭州 浙江杭州 检测服务 70.00% 设立
浙江宏正公司 浙江宁波 浙江宁波 检测服务 75.00% 设立
金正检测公司 浙江义乌 浙江义乌 检测服务 67.00% 设立
赞宇新材公司 浙江浦江 浙江浦江 制造业 100.00% 设立
赞宇科地股权 浙江诸暨 浙江诸暨 商务服务业 98.52% 设立
非同一控制下合
杭康检测公司 浙江杭州 浙江杭州 检测服务 75.00%
并
非同一控制下合
杭环检测公司 浙江杭州 浙江杭州 检测服务 90.23%
并
非同一控制下合
杭州油脂公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00%
并
PT Dua Kuda 非同一控制下合
印尼 印尼 制造业 90.00%
Indonesia 并
新天达美公司 湖北武汉 湖北武汉 污水处理业 73.82% 非同一控制下合
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并
非同一控制下合
绿普化工公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 60.00%
并
非同一控制下合
韶关赞宇公司 广东韶关 广东韶关 制造业 100.00%
并
非同一控制下合
诚鑫化工公司 湖北天门 湖北天门 制造业 73.75%
并
非同一控制下合
维顿生物公司 湖北天门 湖北天门 制造业 73.75%
并
非同一控制下合
金马油脂公司 江苏盐城 江苏盐城 制造来 60.00%
并
广东赞宇公司 江门市新会 江门市新会 制造业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据2007年6月1日赞宇检测公司、杭环检测公司、徐建勇和浙江环科环保咨询有限公司签订的《投资
协议书》，杭环检测公司引进浙江环科环保咨询有限公司作为战略投资者。赞宇检测公司、杭环检测公司、
徐建勇三方承诺保证浙江环科环保咨询有限公司的年度固定投资收益优先分配权利，每年分配35万元固定
投资收益。浙江环科环保咨询有限公司将杭环检测公司的股东表决权按赞宇检测公司、杭环检测公司、徐
建勇在杭环检测公司的实际出资比例让渡给赞宇检测公司、杭环检测公司、徐建勇，浙江环科环保咨询有
限公司不向杭环检测公司委派董事、监事及其他高级管理人员。赞宇检测公司实际出资额9,925,000.00元，
持股比例为90.23%，表决权比例为99.25%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
邵阳赞宇公司 30.00% -274,839.01 993,308.41
四川赞宇公司 30.00% 341,907.92 900,000.00 8,447,181.11
江苏赞宇公司 49.00% 1,940,023.88 5,390,000.00 17,456,941.54
浙江公正公司 30.00% -749,641.14 1,800,000.00 17,625,459.53
浙江宏正公司 25.00% -29,947.09 2,405,884.76
金正检测公司 33.00% -177,470.52 990,000.00 4,643,662.63
杭环检测公司 9.77% 12,392.40 5,215,130.07
杭康检测公司 25.00% 179,622.95 525,000.00 9,660,776.44
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PT Dua Kuda Indonesia 10.00% 546,166.55 78,881,966.46
新天达美公司 26.19% 825,244.36 3,917,000.00 166,365,390.28
赞宇科地股权 3.11% -16,321,591.95 15,758,000.00 -38,203.33
绿普化工公司 40.00% 2,444,771.29 13,808,683.92
河南赞宇公司 51.00% -737,169.94 48,259,631.33
诚鑫化工公司 73.75% -886,427.16 15,689,854.81
维顿生物公司 73.75% -844,836.64 18,443,210.15
金马油脂公司 60.00% 820,256.81 80,907,388.23
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
邵阳赞 2,093,22 4,411,93 6,505,15 25,171.2 25,171.2 2,961,52 4,518,37 7,479,90 83,786.7 83,786.7
宇公司 6.19 2.37 8.56 9 9 4.72 9.36 4.08 7 7
四川赞 14,461,5 15,178,9 29,640,5 1,483,24 1,483,24 15,401,9 16,456,4 31,858,4 1,840,86 1,840,86
宇公司 48.81 61.81 10.62 0.25 0.25 50.80 90.50 41.30 4.00 4.00
江苏赞 32,551,2 41,912,6 74,463,8 31,461,5 7,375,89 38,837,4 32,004,6 38,814,6 70,819,2 31,450,5 6,701,54 38,152,0
宇公司 69.00 00.47 69.47 67.48 0.69 58.17 29.77 15.46 45.23 21.94 4.39 66.33
浙江公 45,871,6 15,320,9 61,192,5 2,441,03 2,441,03 56,878,7 15,619,4 72,498,1 5,247,84 5,247,84
正公司 26.52 38.50 65.02 3.26 3.26 51.63 27.87 79.50 3.93 3.93
浙江宏 4,432,82 5,709,93 10,142,7 519,212. 519,212. 4,309,17 6,339,20 10,648,3 905,046. 905,046.
正公司 1.75 0.10 51.85 81 81 0.02 3.69 73.71 31 31
金正检 9,419,25 5,217,07 14,636,3 564,626. 564,626. 13,859,0 5,560,15 19,419,2 1,809,73 1,809,73
测公司 6.29 4.85 31.14 21 21 69.72 5.60 25.32 0.92 0.92
杭环检 21,878,9 12,682,4 34,561,4 877,418. 877,418. 25,354,9 11,164,1 36,519,0 3,642,57 3,642,57
测公司 76.45 50.98 27.43 25 25 29.27 52.33 81.60 3.16 3.16
杭康检 25,857,6 17,891,9 43,749,5 5,106,48 5,106,48 28,695,8 18,972,2 47,668,1 7,643,53 7,643,53
测公司 74.59 12.38 86.97 1.20 1.20 73.00 77.14 50.14 6.19 6.19
PT Dua
Kuda 480,226, 641,933, 1,122,15 425,479, 425,479, 406,363, 659,278, 1,065,64 383,156, 383,156,
Indonesi 153.47 266.76 9,420.23 580.90 580.90 992.24 581.86 2,574.10 235.57 235.57
a
新天达 399,296, 1,418,83 1,818,13 1,131,82 111,742, 1,243,56 386,269, 1,440,26 1,826,53 1,138,18 114,446, 1,252,62
99
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
美公司 445.30 7,060.77 3,506.07 4,104.66 262.50 6,367.16 942.46 2,925.29 2,867.75 2,274.08 967.98 9,242.06
赞宇科 4,324,48 4,324,48 4,515,50 4,515,50 218,726, 316,995, 535,721, 186,896, 186,896,
地股权 3.36 3.36 0.00 0.00 080.88 361.90 442.78 520.48 520.48
绿普化 33,883,2 6,375,93 40,259,2 5,259,72 5,259,72 24,213,9 6,725,57 30,939,5 2,529,73 2,529,73
工公司 76.12 9.03 15.15 4.31 4.31 32.74 8.93 11.67 0.10 0.10
河南赞 2,159,12 114,506, 116,666, 18,177,0 18,177,0 1,844,47 109,247, 111,091, 11,098,0 11,098,0
宇公司 9.57 963.77 093.34 49.81 49.81 1.98 000.00 471.98 00.00 00.00
诚鑫化 30,036,7 43,635,7 73,672,5 21,714,0 21,714,0
工公司 31.00 77.38 08.38 39.31 39.31
维顿生 61,852,2 29,264,1 91,116,3 21,466,3 21,466,3
物公司 40.74 24.67 65.41 14.72 14.72
金马油 128,852, 138,232, 267,085, 88,076,9 88,076,9
脂公司 804.69 530.42 335.11 24.31 24.31
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
邵阳赞宇公
-916,130.04 -916,130.04 -313,796.86 -428,203.51 -428,203.51 1,088,273.91
司
四川赞宇公 11,757,010.7 15,065,829.6 39,681,053.2
1,139,693.07 1,139,693.07 2,391,798.77 3,030,881.41 3,030,881.41
司 6 9 7
江苏赞宇公 107,716,943. 19,660,242.4 144,479,322.
3,959,232.40 3,959,232.40 4,388,480.64 4,388,480.64 -6,040,935.49
司 97 2 31
浙江公正公 13,154,058.4 12,921,018.3 -11,241,563.8
-2,498,803.81 -2,498,803.81 -9,278,084.28 1,008,702.34 1,008,702.34
司 2 9 0
浙江宏正公
3,234,506.29 -119,788.36 -119,788.36 -1,078,044.03 3,028,939.01 -105,053.38 -105,053.38 -732,027.31
司
金正检测公
4,187,147.85 -537,789.47 -537,789.47 -712,922.47 4,509,610.56 237,822.67 237,822.67 523,666.43
司
杭环检测公 10,562,681.2
7,103,422.58 831,773.50 831,773.50 -106,508.12 2,303,751.27 2,303,751.27 -6,015,290.67
司 9
杭康检测公 16,951,200.5 17,834,942.9
718,491.82 718,491.82 594,574.05 1,062,309.14 1,062,309.14 -4,967,213.65
司 1 1
PT Dua Kuda 696,851,731. 20,415,225.0 14,193,500.8 -59,097,024.7 541,431,626. 17,621,595.9 36,474,557.0 13,406,304.0
Indonesia 74 7 0 5 98 4 5 0
新天达美公 31,299,409.0 -28,804,610.1 201,278,468. 50,743,463.8 50,743,463.8 25,036,604.4
4,580,513.22 4,580,513.22
司 7 9 43 2 2 8
赞宇科地股 -73,343,268.9 -73,343,268.9 -1,699,669.74 6,279,614.95 6,279,614.95 -1,870.31
100
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
权 4 4
绿普化工公 26,071,885.3 25,877,268.6
6,589,709.27 6,589,709.27 4,172,078.29 6,195,903.21 6,195,903.21 762,976.89
司 2 4
河南赞宇公
-1,504,428.45 -1,504,428.45 -294,148.92
司
诚鑫化工公 59,570,979.2
-2,449,748.43 -2,449,748.43 -998,056.51
司 5
维顿生物公 72,253,976.4
-3,107,966.24 -3,107,966.24 5,681,027.88
司 7
金马油脂公 115,823,848.
5,061,456.55 5,061,456.55 -9,001,643.94
司 32
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的
信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或
者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法
律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用
减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步。
2. 预期信用损失的计量
101
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损
失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七-4、七-7、七-10之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年6月30日，本公司应收账款
的38.24%(2019年12月31日：38.10%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源
于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 1,312,007,003.79 1,346,228,149.20 1,346,228,149.20
应付票据 343,770,000.00 343,770,000.00 343,770,000.00
应付账款 963,057,562.92 963,057,562.92 963,057,562.92
其他应付款 137,776,641.90 137,776,641.90 137,776,641.90
一年内到期的非 89,046,647.76 89,311,970.80 89,311,970.80
流动负债
长期借款 209,871,568.05 289,212,696.29 11,251,057.88 121,912,907.60 156,048,730.81
长期应付款 7,375,890.69 9,759,797.72 9,759,797.72
小 计 3,062,905,315.11 3,179,116,818.83 2,891,395,382.70 131,672,705.32 156,048,730.81
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 1,220,706,149.22 1,246,380,775.71 1,246,380,775.71
交易性金融负债
应付票据 202,646,685.23 202,646,685.23 202,646,685.23
应付账款 1,057,939,387.79 1,057,939,387.79 1,057,939,387.79
其他应付款 176,657,572.77 176,657,572.77 176,657,572.77
一年内到期的非流 109,450,951.80 113,068,120.18 113,068,120.18
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赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
动负债
长期借款 247,622,454.09 313,560,443.18 13,059,141.25 165,995,233.51 134,506,068.42
长期应付款 6,701,544.39 9,759,797.72 9,759,797.72
小 计 3,021,724,745.29 3,120,012,782.58 2,809,751,682.93 175,755,031.23 134,506,068.42
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的
带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风
险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的
金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币765,450,000.00元(2019年12月31日：人
民币808,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额
和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七-61-（1）之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 83,000,000.00 83,000,000.00
资产
（2）权益工具投资 83,000,000.00 83,000,000.00
（四）投资性房地产 280,892,348.80 280,892,348.80
2.出租的建筑物 280,892,348.80 280,892,348.80
应收款项融资 157,058,566.08 157,058,566.08
持续以公允价值计量的
280,892,348.80 240,058,566.08 520,950,914.88
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司投资性房地产采用公允价值计量，期末对投资性房地产采用收益法对其进行估值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 用以确定各被投资单位公允价值的近期信息不足，而成本代表了该范围内对公允价
值的最佳估计的，因此公司按投资成本确定分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产的权益工具投资的公允价值。
2. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
河南正商企业发展
河南 投资 110,000 万人民币 25.89% 25.89%
集团有限责任公司
本企业的母公司情况的说明
[注]：截至2020年06月30日，河南正商企业发展集团有限责任公司直接持有公司股份39,436,800股，占
公司股本总额的9.33%，通过杭州永银投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司70,000,000股，占公司股本
总额的16.56%，合计持有公司109,436,800股，占公司股本总额的25.89%。
本企业最终控制方是张惠琪。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
方银军 公司董事、总经理
王继春 方银军之妻
陈美杉 公司董事
其他说明
陈美杉已于2020年4月2日辞任公司董事职务。
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4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
方银军、王继春 29,650,000.00 2019 年 09 月 16 日 2020 年 09 月 11 日 否
方银军、王继春 20,000,000.00 2019 年 10 月 29 日 2020 年 10 月 28 日 否
方银军、王继春 30,000,000.00 2019 年 10 月 30 日 2020 年 10 月 30 日 否
方银军、王继春 20,000,000.00 2019 年 11 月 27 日 2020 年 11 月 26 日 否
方银军、王继春 20,000,000.00 2019 年 12 月 11 日 2020 年 12 月 11 日 否
方银军、王继春 29,800,000.00 2020 年 02 月 12 日 2021 年 02 月 11 日 否
方银军、王继春 50,000,000.00 2020 年 03 月 27 日 2020 年 09 月 27 日 否
方银军 30,000,000.00 2020 年 04 月 29 日 2021 年 01 月 29 日 否
陈美杉 8,000,000.00 2019 年 12 月 17 日 2020 年 12 月 12 日 否
陈美杉[注] 23,500,000.00 2018 年 01 月 31 日 2025 年 12 月 21 日 否
关联担保情况说明
[注]：该借款同时由重庆市隆化污水处理有限公司污水处理收费权质押提供担保。
（2）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
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公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
2018 年度授予的限制性股票行权价格 4.18 元/股，自
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
授予日起分 2 年解锁，至 2020 年结束
其他说明
(1) 本公司于2018年8月29日召开第四届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于2017年限制性股票
激励计划预留部分授予事项的议案》，确定2018年8月29日为公司预留部分限制性股票的授予日。公司授
予预留限制性股票125万股，授予价为4.18元/股。
(2) 本次激励计划有效期为自授予日起2年，首次授予的限制性股票自首次授予日起满12个月后分两期
解锁，每期解锁的比例分别为50%、50%，解锁条件为：2018年-2019年各年度与2016年度相比，收入增长
率分别不低于30%、40%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票收盘价
以获授限制性额度为基数，综合考虑每个资产负债表日可
可行权权益工具数量的确定依据 行权职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核指
标和激励对象个人绩效考核情况确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 29,558,392.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,835,122.50
其他说明
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报
告分部。分别对表面活性剂产品、油化产品、检测服务、加工劳务、安装劳务及运营服务的经营业绩进行
考核。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
表面活性剂 污水处理运
项目 油化产品 检测服务 加工劳务 工程收入 分部间抵销 合计
产品 营收入
主营业务收 1,278,412,55 1,794,187,84 42,458,617.8 37,221,517.4 10,182,759.3 21,116,649.7 3,183,579,93
0.00
入 3.05 1.19 2 9 2 5 8.62
主营业务成 1,031,151,36 1,625,495,53 26,637,153.2 27,651,992.0 2,726,716,04
6,495,550.79 9,284,440.09 0.00
本 9.64 5.63 7 5 1.47
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
107
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 51,848,8 2,592,44 49,256,44 51,446,48 2,572,324 48,874,156.
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
备的应收账款 90.78 4.54 6.24 0.12 .01 11
其中：
51,848,8 2,592,44 49,256,44 51,446,48 2,572,324 48,874,156.
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
90.78 4.54 6.24 0.12 .01 11
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：2,592,444.54
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 51,848,890.78 2,592,444.54 5.00%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 51,848,890.78
合计 51,848,890.78
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
108
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
2,572,324.01 20,120.53 2,592,444.54
准备
合计 2,572,324.01 20,120.53 2,592,444.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
联合利华（中国）有限公司 15,923,802.94 30.71% 796,190.15
拉芳家化股份有限公司 5,710,343.99 11.01% 285,517.20
中山市华隆甘油产业有限公
5,578,614.00 10.76% 278,930.70
司
广州立白（番禺）有限公司 2,907,898.35 5.61% 145,394.92
上海家化联合股份有限公司 2,857,825.43 5.51% 142,891.27
合计 32,978,484.71 63.60%
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 471,216,323.61 632,532,865.42
合计 471,216,323.61 632,532,865.42
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 7,620,000.00 7,637,000.40
拆借款 477,016,766.46 659,624,055.20
应收暂付款 22,342.03 24,937.33
109
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他 1,382,912.66 266,210.94
合计 486,042,021.15 667,552,203.87
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 22,500,965.81 9,039,958.53 3,478,414.12 35,019,338.45
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -900.02 900.02
本期计提 -8,292,754.69 -9,039,058.51 -2,861,827.72 -20,193,640.91
2020 年 6 月 30 日余额 14,207,311.10 1,800.04 616,586.40 14,825,697.54
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 388,808,067.67
1至2年 96,617,367.08
3 年以上 616,586.40
5 年以上 616,586.40
合计 486,042,021.15
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
15,577,755.96 -15,577,755.96 0.00
备
按组合计提坏账
19,441,582.49 -4,615,884.95 14,825,697.54
准备
合计 35,019,338.45 -20,193,640.91 14,825,697.54
期末单项计提坏账准备的其他应收款
110
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
南通凯塔公司 201,261,212.40 根据预计可回收金额确认预期信
用损失率
小 计 201,261,212.40
采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 284,780,808.75 14,825,697.54 5.21
其中：1年以内 284,146,221.95 14,207,311.10 5.00
1-2年 18,000.40 1,800.04 10.00
5年以上 616,586.40 616,586.40 100.00
小 计 284,780,808.75 14,825,697.54 5.21
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
期末余额中， 年以
内 104,661,845.72
南通凯塔公司 拆借款 201,261,212.40 41.41%
元，1-2 年
96,599,366.68 元。
新天达美公司 拆借款 165,052,482.93 1 年以内 33.96% 8,252,624.15
眉山赞宇公司 拆借款 63,984,687.71 1 年以内 13.16% 3,199,234.39
韶关赞宇公司 拆借款 19,030,000.00 1 年以内 3.92% 951,500.00
杭州油脂公司 拆借款 15,368,383.42 1 年以内 3.16% 768,419.17
合计 -- 464,696,766.46 -- 95.61% 13,171,777.71
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,642,964,824.96 153,858,770.36 2,489,106,054.60 2,320,605,027.32 153,858,770.36 2,166,746,256.96
合计 2,642,964,824.96 153,858,770.36 2,489,106,054.60 2,320,605,027.32 153,858,770.36 2,166,746,256.96
111
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
邵阳赞宇公司 6,300,000.00 6,300,000.00
285,000,000.0
嘉兴赞宇公司 285,000,000.00
0
赞宇检测公司 60,925,054.09 60,925,054.09
四川赞宇公司 14,000,000.00 14,000,000.00
169,397,973.2 100,000,000.0
杭州油脂公司 269,397,973.23
3 0
河北赞宇公司 80,000,000.00 80,000,000.00
江苏赞宇公司 10,200,000.00 5,100,000.00 15,300,000.00
PT Dua Kuda 655,260,000.0
655,260,000.00 57,300,000.00
Indonesia 0
赞宇科地股权 63,500,000.00 63,500,000.00
100,000,000.0
赞宇新材公司 100,000,000.00
0
610,863,229.6
新天达美公司 610,863,229.64 96,558,770.36
4
韶关赞宇公司 30,300,000.00 30,300,000.00
眉山赞宇公司 30,000,000.00 30,000,000.00
河南赞宇公司 51,000,000.00 51,000,000.00
155,936,682.9
金马油脂公司 155,936,682.91
1
维顿生物公司/ 124,823,114.7
124,823,114.73
诚鑫化工公司 3
2,166,746,256. 385,859,797.6 2,489,106,054.
合计 63,500,000.00 153,858,770.36
96 4 60
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 475,345,315.90 370,833,607.16 552,955,753.74 465,562,120.66
112
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他业务 51,318,818.53 39,299,532.14 64,180,704.14 49,441,233.79
合计 526,664,134.43 410,133,139.30 617,136,457.88 515,003,354.45
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
表面活性剂产品销售 453,875,713.65
加工劳务 21,469,602.25
其中：
内销 475,345,315.90
其中：
其中：
其中：
商品（在某一时点转让） 475,345,315.90
其中：
其中：
合计 475,345,315.90
与履约义务相关的信息：
公司销售环节与客户订立了合法有效的销售合同/订单，合同/订单中明确了标的产品、规格型号、交易数量、单价、结
算方式、交付义务等条款，履约义务明确，为单一某一时点的单项履约义务。公司各类产品合同/订单的交易价格明确，公
司根据合同/订单相关约定在履行完相关履约义务后进行收入确认.
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 32,985,250.20 元，其中，32,985,250.20
元预计将于 2020 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 140,742,000.00 15,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 42,069,367.64
交易性金融资产在持有期间的投资收益 675,889.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -11,373,019.43
债权投资在持有期间取得的利息收入 12,363,862.75
业绩承诺补偿 3,492,542.91 108,449,251.19
113
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
票据贴现 -992,981.89
合计 144,232,404.34 166,194,507.83
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 497,253.54
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
主要系政府补助、增值税退税、个税手
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 25,732,148.64
续费返还。
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
5,651,526.64 收到南通凯塔的往来款利息。
占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -6,214,397.35
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 主要系期货持有损益。
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 176,845.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,582,948.13 主要系业绩补偿投资收益。
减：所得税影响额 5,901,450.34
少数股东权益影响额 -14,316,728.11
合计 37,841,602.72 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.01% 0.46 0.46
扣除非经常性损益后归属于公司 5.64% 0.36 0.36
114
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
普通股股东的净利润
3、其他
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 193,242,329.56
非经常性损益 B 37,841,602.72
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 155,400,726.84
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,689,811,092.05
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 42,268,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1
其他 PT Dua Kuda Indonesia外币报表差额 I1 -7,860,640.98
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3
购买少数股东权益 I2 -293,643.22
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 1
股份支付费用计入所有者权益的金额 I3 1,835,122.50
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3
17年赞宇购买基金持有的新天达美的股权20% I4 -19,143,933.33
还原至少数股东权益
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
报告期月份数 K 6
加权平均净资产 L= D+A/2+ 2,757,181,957.06
E×F/K-G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.01%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.64%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 193,007,829.56 [注]
非经常性损益 B 37,841,602.72
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 155,166,226.84
期初股份总数 D 420,335,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
115
赞宇科技集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K- 420,335,000.00
H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.46
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.37
[注]：根据《企业会计准则解释第7号》(财会[2015]19号)规定，归属于公司普通股股东的净利润中已
扣除了本期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利234,500.00元(含税)。
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 193,242,329.56
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 193,242,329.56
非经常性损益 D 37,841,602.72
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 E=C-D 155,400,726.84
利润
发行在外的普通股加权平均数 F 420,335,000.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 G 1,192,340.62
均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 421,527,340.62
稀释每股收益 M=C/H 0.46
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.37
116