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公司公告

佛慈制药:2015年半年度报告2015-07-17  

						                 兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文




兰州佛慈制药股份有限公司

    2015 年半年度报告




      2015 年 07 月




                                                             1
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                    第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 204262800 股为基数,

向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元(含税),送红股 0 股(含税),以资本

公积金向全体股东每 10 股转增 15 股。

    公司负责人李云鹏、主管会计工作负责人呂芝瑛及会计机构负责人(会计主

管人员)刘维娜声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。




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2015 半年度报告................................................................................................................................. 1

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2

第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7

第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 8

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 18

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 23

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 27

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 28

第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 29

第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 94




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                                  释义


                  释义项   指                              释义内容

本公司/公司                指   兰州佛慈制药股份有限公司

《公司章程》               指   兰州佛慈制药股份有限公司章程

《公司法》                 指   中华人民共和国公司法及其修订

《证券法》                 指   中华人民共和国证券法及其修订

本报告期/报告期            指   2015 年上半年

元/万元/亿元               指   人民币元/万元/亿元

GMP                        指   《药品生产质量管理规范(2010 年修订)》




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                                            第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                   佛慈制药                               股票代码               002644

变更后的股票简称(如有) 无

股票上市证券交易所         深圳证券交易所

公司的中文名称             兰州佛慈制药股份有限公司

公司的中文简称(如有)     佛慈制药

公司的外文名称(如有)     LanZhou Foci Pharmaceutical Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写(如有)Foci Pharmaceutical

公司的法定代表人           李云鹏


二、联系人和联系方式

                                                     董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                  吕芝瑛                                  安文婷

联系地址                              兰州市城关区佛慈大街 68 号              兰州市城关区佛慈大街 68 号

电话                                  0931-8363280                            0931-8362318

传真                                  0931-8368945                            0931-8368945

电子信箱                              lvzhiying3619@126.com                   anwenting_fczy@163.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地
报告期无变化。




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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化,具体可参见 2014 年年报。

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
1、变更保荐机构:保荐机构由华龙证券变更为西南证劵。巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 公告编号:
2015-002《关于变更保荐机构的公告》
2、变更会计师事务所:会计师事务所由瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)变更为立信会计师事务所(特
殊普通合伙)。巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 公告编号: 2015-021 《关于变更会计师事务所的公告》




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                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                           本报告期                  上年同期                  本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                163,756,990.86               216,462,106.58                        -24.35%

归属于上市公司股东的净利润(元)               19,152,561.86                16,038,652.48                        19.42%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               17,311,553.33                 8,414,383.23                        105.74%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)               19,281,265.94                54,988,754.89                        -64.94%

基本每股收益(元/股)                                     0.10                          0.09                      11.11%

稀释每股收益(元/股)                                     0.10                          0.09                      11.11%

加权平均净资产收益率                                     2.54%                      2.25%                         0.29%

                                                                                               本报告期末比上年度末增
                                          本报告期末                 上年度末
                                                                                                            减

总资产(元)                                 1,524,561,328.05             1,046,618,311.27                       45.67%

归属于上市公司股东的净资产(元)             1,209,637,741.03              735,219,691.58                        64.53%


二、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:元

                        项目                                       金额                              说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                     -28,243.64

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                      2,019,927.28
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      185,973.45

减:所得税影响额                                                          336,648.56

合计                                                                  1,841,008.53                     --

    公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                      第四节 董事会报告

一、概述

    报告期内,公司董事会面对国家宏观经济调整、医改政策相继出台等市场环境变化,积极寻求新的发
展机遇。一方面,狠抓市场建设、优化产品结构、加强质量控制;另一方面,积极拓展大健康、中药材经
营业务,整合内外部资源,稳步推进外延业务,积极推进“出城入园”新区建设项目。报告期内,公司经
营情况总体良好,实现营业收入163,756,990.86元,比上年同期减少24.35%;利润总额21,954,361.29 元,
比上年同期增加12.69% ;归属于上市公司股东的净利润19,152,561.86元,比上年同期增加19.42%;基本
每股收益0.10元 ,比上年同期增加11.11%。

二、主营业务分析

概述
    本报告期内,公司主要调整营销渠道,优化产品结构,增强公司的核心竞争力,实现营业收入16,375.7
万元,较上年同期减少24.35%,实现归属于上市公司股东的净利润1,915.26万元,比上年同期增加19.42%。


主要财务数据同比变动情况
                                                                                                       单位:元

                       本报告期            上年同期          同比增减                  变动原因

                                                                            主要是因为本期药材经营收入较上
营业收入               163,756,990.86       216,462,106.58       -24.35%
                                                                            期有所减少。

                                                                            主要是因为药材经营的营业成本也
营业成本               121,254,115.92       174,978,126.63       -30.70%
                                                                            较上期有所减少。

                                                                            主要是因为本期取得的理财收益较
财务费用                   -7,831,577.63       -498,750.88     -1,470.24%
                                                                            上年同期较大幅度增加。

                                                                            主要是因为随着银行承兑汇票作为
经营活动产生的现金流
                           19,281,265.94     54,988,754.89       -64.94% 支付手段的普遍使用,本期销售商品
量净额
                                                                            收到的现金较上年同期有所下降。

                                                                            主要是因为上期公司收到了前期投
投资活动产生的现金流
                           -2,623,335.93    163,682,366.01      -101.60% 入原募投项目的募集资金补偿款,数
量净额
                                                                            额较大。

筹资活动产生的现金流                                                        主要是因为本期公司完成再融资工
                       445,662,013.47       -98,830,523.12       550.94%
量净额                                                                      作,收到再融资募集资金。

现金及现金等价物净增                                                        主要是因为本期公司完成再融资工
                       462,499,698.34       119,804,093.07       286.05%
加额                                                                        作,收到再融资募集资金。

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。

                                                                                                              8
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公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
    报告期内,公司有效执行了董事会制定的生产经营计划,面对行业政策多变,医药经济运行各项指标
增速放缓的行业环境,认真解读现行医药法规和政策,加强内部管理,整合内外部资源,在全体员工的共
同努力下完成了既定的生产经营目标。
    市场营销方面:强化市场建设,加强重点市场、医院市场开发力度和重点产品的推广,开展形式多样
的终端宣传促销活动,同时,整合营销渠道,加强渠道管控,积极开拓国际市场。
    科研开发方面:加大科研投入,加快新品、大健康产品的开发和老产品的二次开发力度;报告期内,
公司研发部门积极开展质量标准研究、工艺技术改进、知识产权保护等工作,在科学、严谨的基础上为生
产经营提供有力的支持。
    生产质量方面:坚持以市场需求为导向,优化工作流程和制度,加强对生产全过程的监督管理,确保
产品质量安全。按照新版GMP要求,加强相关人员的培训及考核,使生产的各环节和程序更加规范化和标
准化,保证了产品生产和质量的可控性和稳定性。
    内控管理方面:报告期内,进一步加强内控制度建设和制度修订完善工作,恪守依法制药、依法治企
的原则,严格按照法律法规规范公司运作,加强成本管控,强化风险防控,公司内控管理水平得到进一步
提高。
    募投项目方面:公司被兰州市政府列入“出城入园”搬迁改造企业之一,公司将整体搬迁至兰州新区,
新募投实施地点已经取得国有土地使用证,新区募投项目一期建设工作正在有序进行中。
    资本运作方面:公司非公开发行股票募投项目前期工作已完成,募集资金已经到账,非公开发行募投
项目正在分步推进中。

三、主营业务构成情况

                                                                                                      单位:元

                                                                 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                   营业收入         营业成本        毛利率
                                                                   同期增减        同期增减        期增减

分行业

医药行业          162,146,420.44   119,758,119.26       26.14%          -23.93%        -30.63%         37.43%

食品行业            1,610,570.42     1,495,996.66        7.11%          -51.28%        -36.68%        -75.08%

分产品

中成药            162,146,420.44   119,758,119.26       26.14%          -23.93%        -30.63%         37.43%

饮料                1,610,570.42     1,495,996.66        7.11%          -51.28%        -36.68%        -75.08%

分地区

国内              152,842,772.70   114,208,592.06       25.28%          -25.29%        -32.47%         45.87%

国外               10,914,218.16     7,045,523.86       35.45%           -8.23%         20.42%        -30.22%


四、核心竞争力分析

       1、品牌和历史文化优势
    “佛慈”品牌已有80多年的历史,在漫长的发展过程中,以选材道地、工艺精良、疗效确切获得了市
场的普遍认同,产品行销美国、加拿大、澳大利亚、日本、东南亚等27个国家和地区,“佛慈”品牌在海

                                                                                                                9
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外市场有着良好的美誉度,为产品推广奠定了坚实的基础。
    公司作为国家“首批中医药服务贸易先行先试骨干企业建设名录”企业,将围绕国家“一带一路”及
《甘肃省中医药产业发展先行先试实施方案》战略规划,本着“法无禁止皆可为”的原则,通过创新机制,
积极探索有利于公司做强做大的发展途径。未来公司将成为综合实力强、具有国际影响力的中医药服务贸
易骨干企业,“佛慈”品牌也将成为国际知名中医药服务品牌。
    2、资源优势
    甘肃省为国家重要的中药材生产基地,中药材资源丰富,是国家首个中医药发展综合改革示范省。“十
二五”期间,国家中医药管理局将甘肃列为全国中药资源普查试点省,鼓励和扶持企业以甘肃道地中药材
为主要原材料,研究开发中药制剂、中药新药、保健产品、日化用品和中间提取物,目前国家正支持甘肃
省建立道地中药材生产基地。公司正在建设陇药大宗药材的规范化与规模化基地,公司依靠甘肃特色大宗
中药材资源优势,在原料采购、检测检验、仓储管理等方面获得便利条件,在保证原材料品质的同时降低
采购成本,延伸大健康产业和中药材经营产业链,创造新的利润增长点。
     按照国务院和甘肃省委、省政府关于“丝绸之路经济带”重大战略规划,在国家卫计委和国家中医
 药局指导下,甘肃省卫计委以提高甘肃中医药服务贸易发展为重点,积极发展同“丝绸之路经济带”沿
 线国家在医药卫生领域,特别是中医药领域的合作。公司作为甘肃中药企业龙头之一,在未来国家和甘
 肃丝绸之路经济带对外合作中将对企业又好又快的发展起到积极的推动作用。
    3、技术工艺优势
    公司在中成药生产方面拥有深厚的技术沉淀,坚持创新与继承并重。公司拥有药品生产批准文号469
个,常年生产浓缩丸、大蜜丸、片剂等11种剂型的152种产品;拥有参茸固本还少丸、定眩丸、竹叶椒片、
二益丸、复方黄芪健脾口服液等10个全国独家产品,在产品定价、招标采购、销售议价等方面具有竞争优
势。公司2015年获得的中药配方颗粒的制备与鉴别技术秘密的使用权和转让权,为未来的配方颗粒的生产
打下基础。公司所有生产基地全部通过国家GMP认证,同时,丸剂、颗粒、片剂、胶囊的生产现场还通过
澳大利亚TGA组织、日本厚生省和乌克兰产品认证局的认证,是目前接受他国产品现场认证最多的企业。
    公司一直坚持不懈地走自主研发创新的道路,对现有的主导产品进行深度发掘和二次开发,提高产品
的疗效和安全性。公司被认定为“国家火炬计划重点高新技术企业”、“甘肃省高新技术企业”。公司新
产品研发中心被甘肃省认定为省级企业技术中心,是“甘肃省现代中药制剂工程技术研究中心”建设依托
单位。近年来,公司不断加大研发投入,完善创新体系,提高创新能力,加强与中国中医药研究院、中科
院兰州化物所、清华大学现代中药研究中心、甘肃中医学院等国内一流科研院所紧密合作,推进公司科技
进步。公司建立了以企业为主体,市场为导向、产学研相结合的科研技术创新体系,将有效地实现资源共
享,优势互补的技术创新格局,促进公司的科研开发工作。




                                                                                                  10
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五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

      本报告期内,公司设立了全资子公司甘肃佛慈药源产业发展有限公司,主要业务为:中药材种植、
养殖、收购、销售;中药材的检测检验,种植技术的研发、推广、转让、服务、咨询;药材的仓储及库存
管理;农副土特产品的收购、销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。注
册资本 4800 万元,拟根据子公司投资进度和经营状况分期缴付。

(2)持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。

(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。

(4)持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:万元

                                                                                       本期实际 计提减值               报告期实
受托人名              是否关联               委托理财                       报酬确定
           关联关系               产品类型              起始日期 终止日期              收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
   称                      交易                金额                           方式
                                                                                         金额       (如有)              额

交通银行                                                2015 年   2015 年
                                  银行理财
兰州桥北 无           否                       20,000 01 月 13 03 月 30                  20,000                208.2      208.2
                                  产品
支行                                                    日        日

交通银行                                                2015 年   2015 年
                                  银行理财
兰州桥北 无           否                       20,000 04 月 01 06 月 29                  20,000                241.5      241.5
                                  产品
支行                                                    日        日

交通银行                          银行理财              2015 年   2015 年
           无         否                       21,000                                           0              303.7
兰州桥北                          产品                  05 月 08 08 月 07


                                                                                                                               11
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支行                                                  日        日

交通银行                                              2015 年   2015 年
                             银行理财
兰州桥北 无        否                         6,000 05 月 19 06 月 29                  6,000              37.7        37.7
                             产品
支行                                                  日        日

交通银行                                              2015 年   2015 年
                             银行理财
兰州桥北 无        否                         6,000 05 月 19 06 月 29                  6,000              37.7        37.7
                             产品
支行                                                  日        日

合计                                         73,000        --        --      --       52,000             828.8      525.1

委托理财资金来源                        闲置募集资金

逾期未收回的本金和收益累计金额          0

涉诉情况(如适用)                      无

委托理财审批董事会公告披露日期(如
                                        2015 年 04 月 09 日
有)

委托理财审批股东会公告披露日期(如
                                        2015 年 05 月 06 日
有)


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。

(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位:万元

募集资金总额                                                                                                     74,775.04

报告期投入募集资金总额                                                                                             617.69

已累计投入募集资金总额                                                                                             4,847.3

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                          0

累计变更用途的募集资金总额                                                                                              0

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                      0.00%


                                                                                                                        12
                                                                            兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                               募集资金总体使用情况说明

    本报告期内,公司完成再融资工作,收到再融资募集资金。目前,所有募投项目的募集资金总额为 74,775.04 万元,
报告期投入了 617.69 万元,已经累计投入 4,847.3 万元。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位:万元

                       是否已                                                 截至期末 项目达到                         项目可行
                                 募集资金 调整后投                截至期末                          本报告期
承诺投资项目和超募     变更项                          本报告期               投资进度 预定可使                 是否达到 性是否发
                                 承诺投资 资总额                  累计投入                          实现的效
       资金投向        目(含部                         投入金额                (3)=     用状态日               预计效益 生重大变
                                   总额       (1)                 金额(2)                              益
                       分变更)                                                 (2)/(1)      期                               化

承诺投资项目

1、扩大浓缩丸生产规
                      否         24,540.62 24,540.62     587.69     4,817.3    19.63%                       0           否
模技术改造一期项目

2、佛慈大健康产业项
                      否           25,000    25,000                                                                     否
目(再融资项目)

3、药源 GAP 种植养
殖基地建设项目(再 否                8,000    8,000                                                                     否
融资项目)

4、营销网络及信息化
建设项目(再融资项 否              10,000    10,000          30         30      0.30%                                   否
目)

5、甘肃省现代中药制
剂工程技术研究中心 否                7,200    7,200                                                                     否
项目(再融资项目)

承诺投资项目小计           --    74,740.62 74,740.62     617.69     4,847.3      --         --              0      --        --

超募资金投向

补充流动资金(如有)       --                             2,500      2,500                  --         --          --        --

超募资金投向小计           --                             2,500      2,500       --         --                     --        --

合计                       --    74,740.62 74,740.62 3,117.69       7,347.3      --         --              0      --        --

未达到计划进度或预
                      首发募集资金投资项目未达到计划进度是因为政策性搬迁原因。再融资项目不涉及。
计收益的情况和原因
(分具体项目)

项目可行性发生重大
                      无
变化的情况说明

                      适用
超募资金的金额、用
                      2015 年 4 月 9 日,公司第五届董事会第十九次会议审议通过《关于使用募集资金暂时补充流动资金
途及使用进展情况
                      的议案》,同意使用 2500 万元超募资金补充流动资金,使用期限不超过 12 个月。根据上述决议,公


                                                                                                                                  13
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                     司在规定期限内使用了 2500 万元超募资金补充流动资金,并于 2016 年 4 月 8 日归还 2500 万元至募
                     集资金专用账户。

                     适用

                     以前年度发生

募集资金投资项目实 2013 年,根据兰州市政府整体发展规划,公司被列入“出城入园”搬迁改造企业,将整体搬迁至兰
施地点变更情况     州新区发展,造成公司募投项目实施地点将发生变化。本次变更并未改变募集资金投资项目实施主
                     体、建设内容和实施方式,不会对募投项目的实施造成实质性影响。从长远考虑,变更募投项目实
                     施地点符合当地政策,将有利于公司优化资源配置,提高资源的综合利用效率,有利于本公司的战
                     略发展和合理布局,不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形。


募集资金投资项目实
                     不适用
施方式调整情况


                     适用

                     截止 2011 年 12 月 31 日,本公司募集资金投资项目使用自筹资金投入 40,978,503.61 元,占投资总
                     额比例的 16.70%。预先投入资金经国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)审核并出具了《关于兰
募集资金投资项目先
                     州 佛 慈 制 药 股 份 有 限 公 司 以 自 筹 资 金 预 先 投 入 募 集 资 金 投 资 项 目 的 鉴 证 报 告 》( 国 浩 核 字
期投入及置换情况
                     [2012]702A10 号)。2012 年 1 月 17 日,公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于以募集资金
                     置换预先投入募集资金项目自筹资金的议案》,本公司用募集资金置换了先期已投入的自筹资金
                     40,978,503.61 元。

                     适用

                     2012 年 4 月 8 日,公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于使用募集资金暂时补充流动资金
                     的预案》,同意使用募集资金补充流动资金,使用期限不超过 6 个月。根据上述决议,公司在规定期
                     限内使用了 800 万元募集资金补充流动资金,并分别于 2012 年 6 月 26 日、10 月 8 日归还 460 万元
                     和 340 万元至募集资金专用账户。2012 年 10 月 26 日,公司第四届董事会第十二次会议审议通过了
                     《关于使用募集资金暂时补充流动资金的预案》,同意使用 2,500 万元募集资金补充流动资金,使用
                     期限为 2012 年 10 月 26 日至 2013 年 4 月 25 日。根据上述决议,公司在规定期限内使用了 2500 万
                     元募集资金补充流动资金,并于 2013 年 4 月 8 日归还 2500 万元至募集资金专用账户。2013 年 4 月
用闲置募集资金暂时 9 日,公司第五届董事会第二次会议审议通过《关于使用募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意
补充流动资金情况   使用 2500 万元募集资金补充流动资金,使用期限不超过 12 个月。根据上述决议,公司在规定期限
                     内使用了 2500 万元募集资金补充流动资金,于 2014 年 4 月 8 日归还 2500 万元至募集资金专用账户。
                     2014 年 4 月 9 日,公司第五届董事会第十二次会议审议通过《关于使用募集资金暂时补充流动资金
                     的议案》,同意使用 2500 万元闲置募集资金补充流动资金,使用期限不超过 12 个月。根据上述决议,
                     公司在规定期限内使用了 2500 万元闲置募集资金补充流动资金,于 2015 年 4 月 7 日归还 2500 万元
                     至募集资金专用账户。2015 年 4 月 9 日,公司第五届董事会第十九次会议审议通过《关于使用募集
                     资金暂时补充流动资金的议案》,同意使用 2500 万元闲置募集资金补充流动资金,使用期限不超过
                     12 个月。根据上述决议,公司在规定期限内使用了 2500 万元闲置募集资金补充流动资金,截止 2015
                     年 6 月 30 日,上述资金还未到归还期限。

项目实施出现募集资
                     不适用
金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金 2015 年 5 月 6 日,公司 2014 年年度股东大会审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理
用途及去向           的议案》,同意使用最高额度不超过 6 亿元的闲置募集资金适时进行现金管理公司,投资安全性高、


                                                                                                                                      14
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                     流动性好、短期(不超过一年)银行和非银行类金融机构保本型理财产品。根据上述决议,公司在
                     规定期限内使用部分募集资金购买了银行理财产品。截止 2014 年 6 月 30 日,尚未使用的募集资金
                     为 69,621.74 万元,其中 2,400.00 万元以定期存单的形式存放,2.1 亿元用于购买银行短期理财产品,
                     剩余资金在募集资金专户存放。上述资金将继续投入募集资金项目,不存在其他用途。


                     "根据兰州市政府规划,公司被列入“出城入园”搬迁改造企业名单,导致公司在建募投项目暨——
                     扩大浓缩丸生产规模技术改造一期项目停建,将搬至兰州新区进行建设,实施地点将发生变更。根
                     据兰州市相关文件规定,公司在建的募投项目所在土地将变性为商住用地实施土地招拍挂,所得收
募集资金使用及披露
                     益的 85%列支本公司,用于兰州新区项目建设。由于原募投项目所在土地招拍挂工作尚未实施,为
中存在的问题或其他
                     保证公司募投项目的建设和募集资金规范使用,保护投资者合法权益,经本公司申请,兰州市政府
情况
                     将公司先期已投入募投项目建设的资金补偿给公司,该补偿资金待原募投项目所在土地招拍挂后从
                     应归属本公司的 85%收益中扣还兰州市政府。公司于 2014 年 3 月 19 日收到上述补偿款共计 1.6 亿
                     元,并将其中已使用专户资金 138,565,137.15 元返还至募集资金专户。"


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

(4)募集资金项目情况


            募集资金项目概述                                 披露日期                               披露索引

2015 年半年度募集资金存放与实际使用
                                         2015 年 07 月 17 日                          巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
情况的专项报告


4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                   单位:元

             公司类 所处    主要产品或服
 公司名称                                       注册资本          总资产         净资产   营业收入 营业利润      净利润
               型    行业         务

兰州佛慈                                     10,000,000.00     7,628,322.53 5,724,598.22 1,623,878. -2,051,95 -1,538,966.21
                            预包装食品批
健康产业    子公司 食品                                                                   80        4.94
                            发零售
有限公司

                            中药材种植(国 10,000,000.00       18,467,898.26 10,526,385.1 6,378,560. 34,284.43 100,713.32
                            家禁止及须取                                     3            11
甘肃佛慈
                            得专项许可的
中药材经
            子公司 医药     项目除外)、养
营有限公
                            殖(不含种畜
司
                            禽、奶禽);中
                            药材收购、储


                                                                                                                            15
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                        藏、批发;中药
                        材高新技术开
                        发、成果转让及
                        技术咨询服务
                        (须取得专项
                        许可的除外);
                        农副产品购进、
                        仓储、批发;中
                        药饮片购进、仓
                        储、批发。


5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                  0.00%    至                         20.00%

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)        2,785.45   至                        3,342.54

2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万元)                                2,785.45

业绩变动的原因说明                                     2015 年 1-9 月业绩与上年同期相比无大幅增减变动。


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
    2015年5月6日,公司2014年年度股东大会审议通过了公司 2014 年度利润分配方案:以公司现有总股
本204,262,800股为基数,向全体股东每10股派0.16元人民币现金(含税),共计分配现金3,268,204.80
元;本次权益分派股权登记日为2014年6月23日,除权除息日为2014年6月24日。报告期内利润分配方案符
合《公司章程》和《未来三年(2012 年——2014 年)股东回报规划》的规定。




                                                                                                           16
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                                                 现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                    是

分红标准和比例是否明确和清晰:                                  是

相关的决策程序和机制是否完备:                                  是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                        是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得
                                                                是
到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:报告期内现金分红政策未做调整或变更。


十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数(股)                                                                                              0

每 10 股派息数(元)(含税)                                                                                      0.00

每 10 股转增数(股)                                                                                               15

分配预案的股本基数(股)                                                                                   204,262,800

现金分红总额(元)(含税)                                                                                        0.00

现金分红占利润分配总额的比例                                                                                    0.00%

                                                   本次现金分红情况:

                                     利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

2015 年半年度利润分配及公积金转增股本预案为:以截至 2015 年 6 月 30 日公司总股本 204,262,800 股为基数,以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股,合计转增 306,394,200 股,本次转增完成后公司总股本将变更为 510,657,000
股;本次分配不送红股、不进行现金分红。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

                                                         接待对象                             谈论的主要内容及提供的
    接待时间           接待地点           接待方式                          接待对象
                                                           类型                                        资料

                                                                                              公司生产经营、未来发展
2015 年 03 月 02 日 公司三楼会议室    实地调研           机构        中国中投证券
                                                                                              战略等情况

                                                                     银河基金、财通证券、深
                                                                                              公司生产经营、未来发展
2015 年 05 月 07 日 公司三楼会议室    实地调研           机构        圳尊道投资、中投证券、
                                                                                              战略等情况
                                                                     华创证券、创金合信基金

                                                                     华创证券、泰达宏利基金、
                                                                                             公司生产经营、未来发展
2015 年 06 月 24 日 公司三楼会议室    实地调研           机构        新华基金、东方证券、中
                                                                                             战略等情况
                                                                     国东方资产




                                                                                                                    17
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                                     第五节 重要事项

一、公司治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件的规定和要求,结
合公司实际情况,坚持规范运作,不断完善公司治理结构,建立健全内控制度,加强与投资者的沟通交流,
充分维护广大投资者的利益,持续提升公司治理水平。
    报告期内,公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。




                                                                                                 18
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3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用


                                                                                        19
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公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用
           承诺事由               承诺方          承诺内容                 承诺时间        承诺期限     履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺

资产重组时所作承诺

                                           避免同业竞争:保证现时及
                                           将来均不会以任何方式(包
                             控股股东:兰 括但不限于独自经营,合资
首次公开发行或再融资时所作                                            2011 年 03 月 21
                             州佛慈制药    经营,联营和拥有在其他公                      长期         切实履行
承诺                                                                  日
                             厂            司或企业的股票或利益)从
                                           事与公司的业务有竞争或
                                           可能构成竞争的业务活动。



                                                                                                                   20
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                                           使用闲置募集资金暂时补
                                           充流动资金时所作的承诺:
                                                                    2015 年 04 月 09
                             公司          在使用闲置募集资金暂时                    12 个月     切实履行
                                                                    日
                                           补充流动资金期间,不进行
                                           证券投资等风险投资。

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行             是


十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称              立信会计师事务所(特殊普通合伙)

审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬(万元)      21.12

半年度财务报告的审计是否较 2014 年年报审计是否改聘会计师事务所
√ 是 □ 否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
√ 是 □ 否


对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
    一、公司更换会计师事务所的原因
    瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)自公司股份制改制以来一直为公司提供审计服务,时间超过10年,
出于谨慎考虑,经双方协商一致,决定中止聘请瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)继续担任公司2015年
度审计机构。
    二、变更会计师事务所的审议情况
    1、2015年4月9日,公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于聘请2015年度审计机构的议案》,
公司不再续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙),改聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2015
年度审计机构,聘期一年,并提请公司2014年年度股东大会审议。
    2、独立董事认为:立信会计师事务所(特殊普通合伙)具有从事证券业务资格及从事上市公司审计
工作的丰富经验和职业素养。我们同意聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2015年度审计机
构,聘期一年。
    3、2015年4月9日,公司第五届监事会第十四次会议审议通过了《关于聘请2015年度审计机构的议案》,
同意公司聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2015年度审计机构,聘期一年。
    4、2015年5月6日,公司2014年年度股东大会审议通过了《关于聘请2015年度审计机构的议案》,同
意公司聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2015年度审计机构,聘期一年。
    三、新聘会计师事务所的情况
    名称:立信会计师事务所(特殊普通合伙)
    经营场所:上海市南京东路61号4楼
    负责人:朱建弟


                                                                                                             21
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    注册资本:人民币3700万元
    立信会计师事务所1927年在上海创建,是中国建立最早和最有影响的会计师事务所之一。1986年复办,
2000年成立上海立信长江会计师事务所有限公司,2007年更名为立信会计师事务所有限公司,具有证券期
货相关业务从业资格。2010年12月改制成为特殊普通合伙会计师事务所。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用


重要事项概述                    披露日期             披露网站查询索引

更换保荐机构                    2015 年 1 月 20 日   巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《关于更换保荐机构的
                                                     公告》(公告编号:2015-002)

首次公开发行前已发行股份上市 2015 年 2 月 4 日       巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《关于首次公开发行前
流通                                                 已发行股份上市流通的公告》(公告编号:2015-003)


根据 2013 年年度权益分派方案调 2015 年 2 月 4 日     巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《关于根据 2013 年年
整非公开发行股票发行价格和发                         度权益分派方案调整非公开发行股票发行价格和发行数
行数量                                               量的公告》(公告编号:2015-005)

非公开发行股票申请获得中国证 2015 年 2 月 4 日       巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 《关于非公开发行股
监会核准文件                                         票申请获得中国证监会核准文件的公告》(公告编号:
                                                     2015-006)

取得 GMP 证书                   2015 年 3 月 13 日   巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《关于获得新版 GPM 证
                                                     书的公告》(公告编号:2015-011)

投资设立全资子公司              2015 年 6 月 9 日    巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《关于投资设立全资子
                                                     公司的公告》(公告编号:2015-033)

控股股东减持股份                2015 年 6 月 12 日   巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《关于控股股东减持股
                                                     份的公告》(公告编号:2015-034)

对部分药品进行调价              2015 年 6 月 18 日   巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《关于对部分药品进行
                                                     调价的公告》(公告编号:2015-037)

国有建设用地使用权拍卖出让      2015 年 6 月 23 日   巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《关于国有土地使用权
                                                     拍卖出让的公告》(公告编号:2015-038)

签订技术转让合同                2015 年 6 月 25 日   巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《关于签订技术转让合
                                                     同的公告》(公告编号:2015-039)




                                                                                                              22
                                                                   兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                               第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                               单位:股

                         本次变动前                       本次变动增减(+,-)                    本次变动后

                                                                  公积金转
                       数量        比例      发行新股      送股              其他     小计         数量         比例
                                                                     股


一、有限售条件股份                           26,546,800                             26,546,800    26,546,800   13.00%


3、其他内资持股                              26,546,800                             26,546,800    26,546,800   13.00%


二、无限售条件股份   177,716,000   100.00%                                                       177,716,000   87.00%


1、人民币普通股      177,716,000   100.00%                                                       177,716,000   87.00%


三、股份总数         177,716,000   100.00% 26,546,800                               26,546,800 204,262,800 100.00%

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
   公司非公开发行新增股份2,654.68万股人民币普通股(A股),于2015年4月9日在深圳证券交易所上市。


股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
    2014年12月26日,本公司本次非公开发行股票经中国证监会发行审核委员会审核,获得无条件通过。
    2015年1月28日,本公司本次非公开发行股票事宜取得中国证监会证监许可[2015]146号《关于核准兰
州佛慈制药股份有限公司非公开发行股票的批复》。


股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用


股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
    公司实施非公开发行股票完成后,按新股本204,262,800股摊薄计算,2015年半年度每股收益为0.10
元,归属于上市公司普通股股东的每股净资产为5.92元。


公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用

                                                                                                                       23
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公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
      公司本次非公开发行完成后,股份总数由177,716,000股变为204,262,800股。公司控股股东兰州佛
慈制药厂持有的公司股份总额未发生变动,持股比例由70.64%变为61.46%,兰州佛慈制药厂减持后持股比
例为59.95%,股东结构未发生变化。
    报告期末,公司资产总额1,209,637,741.03元,较期初增加45.67%,其中流动资产1,054,667,159.15
元,较期初增加85.32%,非流动资产469,894,168.90元,较期初减少1.6%。公司负债总额314,923,587.02
元,较期初增加1.13%,其中流动负债118,293,760.09元,较期初增加3.72%,非流动负债196,629,826.93
元,较期初减少0.37%。

     二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                               单位:股

                                                            报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                              8,384                                                              0
                                                            股东总数(如有)(参见注 8)

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                报告期   持有有限                     质押或冻结情况
                                                                                      持有无限售
                                       持股比   报告期末持有    内增减   售条件的
         股东名称         股东性质                                                    条件的普通
                                         例     的普通股数量    变动情   普通股数                   股份状态    数量
                                                                                        股数量
                                                                  况         量

兰州佛慈制药厂           国有法人      59.50%     121,532,000                         121,532,000

赵建平                   境内自然人     3.38%       6,900,000                           6,900,000

华夏人寿保险股份有限
                         其他           2.45%       5,000,000             5,000,000
公司-万能保险产品

财通基金-光大银行-
富春定增 186 号资产管    其他           1.95%       3,980,000             3,980,000
理计划

宝盈基金-光大银行-
宝盈恒泰华盛 5 号特定    其他           1.50%       3,060,000             3,060,000
多客户资产管理计划

中国农业银行-中邮核
心成长股票型证券投资     其他           1.47%       2,999,984                           2,999,984
基金

财通基金-工商银行-
中国对外经济贸易信托
-外贸信托恒盛定向增 其他               1.22%       2,490,000             2,490,000
发投资集合资金信托计
划

中国工商银行股份有限
                         其他           1.06%       2,173,567                           2,173,567
公司-汇添富医药保健



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股票型证券投资基金

深圳市保腾丰利创业投      境内非国有
                                         1.00%          2,046,800       2,046,800
资企业(有限合伙)        法人

赵吉                      境内自然人     0.98%          2,000,000                   2,000,000

                                       华夏人寿保险股份有限公司-万能保险产品、财通基金-光大银行-富春定增 186
                                       号资产管理计划、宝盈基金-光大银行-宝盈恒泰华盛 5 号特定多客户资产管理计
战略投资者或一般法人因配售新股成
                                       划、财通基金-工商银行-中国对外经济贸易信托-外贸信托恒盛定向增发投资集
为前 10 名普通股股东的情况(如有)
                                       合资金信托计划、深圳市保腾丰利创业投资企业(有限合伙)       五名股东因公司
(参见注 3)
                                       非公开发行持有公司限售股,限售股由 2015 年 4 月 9 日起上市,限售期为上市之
                                       日起 12 个月。

                                       兰州佛慈制药厂是本公司的控股股东, 本公司未知上述其他股东之间是否存在关联
上述股东关联关系或一致行动的说明       关系,也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
                                       中规定的一致行动人。

                                        前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                股份种类
               股东名称                  报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                      股份种类             数量

兰州佛慈制药厂                                                         121,532,000 人民币普通股            121,532,000

赵建平                                                                   6,900,000 人民币普通股              6,900,000

中国农业银行-中邮核心成长股票型
                                                                         2,999,984 人民币普通股              2,999,984
证券投资基金

赵吉                                                                     2,000,000 人民币普通股              2,000,000

中国农业银行-宝盈策略增长股票型
                                                                         1,940,000 人民币普通股              1,940,000
证券投资基金

中国农业银行股份有限公司-鹏华医
                                                                         1,899,804 人民币普通股              1,899,804
药科技股票型证券投资基金

平安资产-邮储银行-如意 10 号资产
                                                                         1,551,633 人民币普通股              1,551,633
管理产品

中国工商银行股份有限公司-融通医
                                                                         1,500,000 人民币普通股              1,500,000
疗保健行业股票型证券投资基金

中国工商银行-中银持续增长股票型
                                                                         1,110,365 人民币普通股              1,110,365
证券投资基金

王昆华                                                                   1,051,246 人民币普通股              1,051,246

前 10 名无限售条件普通股股东之间,
以及前 10 名无限售条件普通股股东和 本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系,也未知上述股东之间是否属于
前 10 名普通股股东之间关联关系或一 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
致行动的说明

                                       公司前十大股东中,赵建平通过投资者信用账户持有公司股票 2,000,000 股,通过
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
                                       普通证券帐户持有公司股票 4,900,000 股;赵吉通过投资者信用账户持有公司股票
股东情况说明(如有)(参见注 4)
                                       2,000,000 股,通过普通证券帐户持有公司股票 0 股。


                                                                                                                    25
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公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。


实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                 26
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                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                     27
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                    第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。




                                                                                                28
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                                     第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型                                   标准无保留审计意见

审计报告签署日期                               2015 年 07 月 15 日

审计机构名称                                   立信会计师事务所(特殊普通合伙)

注册会计师姓名                                 李萍、张飞

半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:兰州佛慈制药股份有限公司
                                                                                                单位:元

                 项目                    期末余额                              期初余额

流动资产:

    货币资金                                        738,148,531.29                        275,648,832.95

    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                         55,506,929.24                         40,484,583.80

    应收账款                                        100,784,425.05                        100,693,549.30

    预付款项                                         19,841,426.57                         12,283,877.94

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息


                                                                                                      29
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    应收股利

    其他应收款                   2,351,916.97                         1,989,089.87

    买入返售金融资产

    存货                      135,027,662.17                        137,995,010.77

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                 3,006,267.86

流动资产合计                 1,054,667,159.15                       569,094,944.63

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产                 5,457,393.14                         5,591,022.20

    固定资产                  157,198,712.93                        163,577,517.04

    在建工程                     5,337,669.60                         3,464,647.61

    工程物资

    固定资产清理              192,187,370.75                        152,801,063.43

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                  104,916,095.38                        147,877,260.06

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                 1,146,770.72                         1,276,770.72

    递延所得税资产               3,650,156.38                         2,935,085.58

    其他非流动资产

非流动资产合计                469,894,168.90                        477,523,366.64

资产总计                     1,524,561,328.05                     1,046,618,311.27

流动负债:

    短期借款                   15,000,000.00                         26,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金



                                                                                30
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    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         9,677,863.32                         6,440,635.60

    应付账款                        60,213,224.00                        56,932,399.79

    预收款项                        14,160,563.58                         9,066,138.71

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                     2,317,968.81                         3,293,781.19

    应交税费                         2,920,332.88                         2,388,825.97

    应付利息

    应付股利                         1,944,512.00

    其他应付款                       9,929,882.68                         7,793,262.17

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债                     2,129,412.82                         2,129,412.82

流动负债合计                       118,293,760.09                       114,044,456.25

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款                     190,075,859.24                       190,527,468.47

    预计负债

    递延收益                         6,553,967.69                         6,826,694.97

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                     196,629,826.93                       197,354,163.44




                                                                                    31
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负债合计                                                 314,923,587.02                          311,398,619.69

所有者权益:

    股本                                                 204,262,800.00                          177,716,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                             634,407,487.38                          202,764,298.38

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                                                 300,000.00

    盈余公积                                              52,421,483.87                           52,421,483.87

    一般风险准备

    未分配利润                                           318,245,969.78                          302,317,909.33

归属于母公司所有者权益合计                              1,209,637,741.03                         735,219,691.58

    少数股东权益

所有者权益合计                                          1,209,637,741.03                         735,219,691.58

负债和所有者权益总计                                    1,524,561,328.05                        1,046,618,311.27


法定代表人:李云鹏                 主管会计工作负责人:呂芝瑛                     会计机构负责人:刘维娜

2、母公司资产负债表

                                                                                                        单位:元

                 项目                        期末余额                                期初余额

流动资产:

    货币资金                                             734,452,235.34                          274,586,304.30

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                              55,506,929.24                           39,995,459.50

    应收账款                                             100,097,046.97                          100,498,528.45

    预付款项                                              22,662,621.57                           12,235,927.94

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                              7,265,477.90                           1,919,768.15

    存货                                                 116,701,287.05                          131,521,514.45


                                                                                                              32
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    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

流动资产合计                       1,036,685,598.07                       560,757,502.79

非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                     20,000,000.00                         20,000,000.00

    投资性房地产                       5,457,393.14                         5,591,022.20

    固定资产                        156,842,770.41                        163,326,730.85

    在建工程                           5,337,669.60                         3,464,647.61

    工程物资

    固定资产清理                    192,187,370.75                        152,801,063.43

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        104,916,095.38                        147,877,260.06

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                       1,146,770.72                         1,276,770.72

    递延所得税资产                     2,214,099.23                         2,019,610.60

    其他非流动资产

非流动资产合计                      488,102,169.23                        496,357,105.47

资产总计                           1,524,787,767.30                     1,057,114,608.26

流动负债:

    短期借款                         15,000,000.00                         26,000,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                           9,677,863.32                         6,440,635.60

    应付账款                         58,853,823.94                         55,727,050.46

    预收款项                         11,647,897.22                          7,693,703.35

    应付职工薪酬                       2,317,968.81                         3,293,781.19

    应交税费                           2,868,089.00                         4,682,871.10




                                                                                      33
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    应付利息

    应付股利                     1,944,512.00

    其他应付款                 10,331,342.45                         16,265,434.07

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债                 2,129,412.82                         2,129,412.82

流动负债合计                  114,770,909.56                        122,232,888.59

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款                190,075,859.24                        190,527,468.47

    预计负债

    递延收益                     6,553,967.69                         6,826,694.97

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                196,629,826.93                        197,354,163.44

负债合计                      311,400,736.49                        319,587,052.03

所有者权益:

    股本                      204,262,800.00                        177,716,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                  634,407,487.38                        202,764,298.38

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                      300,000.00

    盈余公积                   52,421,483.87                         52,421,483.87

    未分配利润                321,995,259.56                        304,625,773.98

所有者权益合计               1,213,387,030.81                       737,527,556.23

负债和所有者权益总计         1,524,787,767.30                     1,057,114,608.26



                                                                                34
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3、合并利润表

                                                                                                   单位:元

                 项目                    本期发生额                             上期发生额

一、营业总收入                                        163,756,990.86                         216,462,106.58

    其中:营业收入                                    163,756,990.86                         216,462,106.58

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                        143,980,286.66                         205,949,854.05

    其中:营业成本                                    121,254,115.92                         174,978,126.63

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                             2,231,314.32                           1,219,349.55

             销售费用                                  11,363,392.40                          15,966,425.58

             管理费用                                  15,363,447.10                          15,920,284.29

             财务费用                                  -7,831,577.63                            -498,750.88

             资产减值损失                               1,599,594.55                          -1,635,581.12

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
列)

         其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                     19,776,704.20                          10,512,252.53

    加:营业外收入                                      2,366,971.73                           9,021,107.41

         其中:非流动资产处置利得                           1,071.00                           1,762,512.67

    减:营业外支出                                       189,314.64                               51,378.88

         其中:非流动资产处置损失                          29,314.64                               1,378.88




                                                                                                         35
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四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   21,954,361.29                        19,481,981.06

    减:所得税费用                        2,801,799.43                         3,443,328.58

五、净利润(净亏损以“-”号填列)       19,152,561.86                        16,038,652.48

    归属于母公司所有者的净利润           19,152,561.86                        16,038,652.48

    少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                         19,152,561.86                        16,038,652.48

    归属于母公司所有者的综合收益
                                         19,152,561.86                        16,038,652.48
总额

    归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                            0.10                                 0.09

    (二)稀释每股收益                            0.10                                 0.09



                                                                                         36
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本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:
元。

法定代表人:李云鹏                    主管会计工作负责人:呂芝瑛                   会计机构负责人:刘维娜

4、母公司利润表

                                                                                                         单位:元

                 项目                          本期发生额                             上期发生额

一、营业收入                                                160,062,799.86                         130,642,227.46

    减:营业成本                                            118,145,000.70                          90,985,297.56

         营业税金及附加                                       2,231,314.32                           1,189,437.43

         销售费用                                             8,884,484.75                          13,963,815.28

         管理费用                                            15,261,856.79                          15,359,912.15

         财务费用                                            -7,826,812.83                            -486,754.36

         资产减值损失                                         1,569,318.12                          -1,649,676.49

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                           21,797,638.01                          11,280,195.89

    加:营业外收入                                            2,266,971.73                           9,021,107.41

         其中:非流动资产处置利得                                 1,071.00                           1,762,512.67

    减:营业外支出                                             189,314.64                               51,378.88

         其中:非流动资产处置损失                                29,314.64                               1,378.88

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                             23,875,295.10                          20,249,924.42
列)

    减:所得税费用                                            3,281,308.11                           3,343,413.47

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                           20,593,986.99                          16,906,510.95

五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

           1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中


                                                                                                               37
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享有的份额

     (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
效部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

六、综合收益总额                                    20,593,986.99                          16,906,510.95

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                单位:元

                 项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                  164,653,663.18                         284,793,178.46

     客户存款和同业存放款项净增加
额

     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加
额

     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额



                                                                                                      38
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     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金    13,826,937.10                        11,264,385.86

经营活动现金流入小计                178,480,600.28                       296,057,564.32

     购买商品、接受劳务支付的现金    77,146,087.18                       171,478,773.20

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加
额

     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     50,407,431.47                        39,771,784.51
金

     支付的各项税费                  23,583,468.29                        12,848,276.17

     支付其他与经营活动有关的现金     8,062,347.40                        16,969,975.55

经营活动现金流出小计                159,199,334.34                       241,068,809.43

经营活动产生的现金流量净额           19,281,265.94                        54,988,754.89

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他
                                      2,685,246.00                       172,554,910.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                  2,685,246.00                       172,554,910.00

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      5,308,581.93                         8,872,543.99
长期资产支付的现金

     投资支付的现金

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                  5,308,581.93                         8,872,543.99

投资活动产生的现金流量净额           -2,623,335.93                       163,682,366.01

三、筹资活动产生的现金流量:


                                                                                     39
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     吸收投资收到的现金                          458,189,989.00

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金                           22,000,000.00                          41,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                             480,189,989.00                          41,000,000.00

     偿还债务支付的现金                           33,000,000.00                         135,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                   1,527,975.53                           4,830,523.12
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                              34,527,975.53                         139,830,523.12

筹资活动产生的现金流量净额                       445,662,013.47                         -98,830,523.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    179,754.86                              -36,504.71
影响

五、现金及现金等价物净增加额                     462,499,698.34                         119,804,093.07

     加:期初现金及现金等价物余额                275,648,832.95                         161,844,085.96

六、期末现金及现金等价物余额                     738,148,531.29                         281,648,179.03


6、母公司现金流量表

                                                                                              单位:元

               项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                150,278,048.12                         181,393,774.76

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                 13,012,140.82                          10,378,261.87

经营活动现金流入小计                             163,290,188.94                         191,772,036.63

     购买商品、接受劳务支付的现金                 56,434,088.11                          73,813,379.63

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  49,700,801.37                          39,163,996.70
金

     支付的各项税费                               23,529,868.07                          12,614,741.71

     支付其他与经营活动有关的现金                 16,977,932.75                          15,318,078.54

经营活动现金流出小计                             146,642,690.30                         140,910,196.58



                                                                                                    40
                                        兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


经营活动产生的现金流量净额          16,647,498.64                        50,861,840.05

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他
                                     2,685,246.00                       172,554,910.00
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                 2,685,246.00                       172,554,910.00

    购建固定资产、无形资产和其他
                                     5,308,581.93                         8,872,543.99
长期资产支付的现金

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                 5,308,581.93                         8,872,543.99

投资活动产生的现金流量净额          -2,623,335.93                       163,682,366.01

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金             458,189,989.00

    取得借款收到的现金              22,000,000.00                        41,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计               480,189,989.00                        41,000,000.00

    偿还债务支付的现金              33,000,000.00                       135,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                     1,527,975.53                         4,830,523.12
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                34,527,975.53                       139,830,523.12

筹资活动产生的现金流量净额         445,662,013.47                       -98,830,523.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                      179,754.86                            -36,504.71
影响

五、现金及现金等价物净增加额       459,865,931.04                       115,677,178.23

    加:期初现金及现金等价物余额   274,586,304.30                       152,158,426.55

六、期末现金及现金等价物余额       734,452,235.34                       267,835,604.78




                                                                                    41
                                                                          兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                    本期

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
       项目                   其他权益工具                                                                       少数股
                                                资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                          权益合
                    股本                                                                                         东权益
                             优先 永续                                                                                      计
                                         其他     积      存股   合收益     备       积       险准备    利润
                             股    债

                    177,71
                                                202,764                             52,421,            302,317            735,219
一、上年期末余额 6,000.
                                                ,298.38                             483.87             ,909.33            ,691.58
                       00

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                    177,71
                                                202,764                             52,421,            302,317            735,219
二、本年期初余额 6,000.
                                                ,298.38                             483.87             ,909.33            ,691.58
                       00

三、本期增减变动 26,546
                                                431,643                   300,000                      15,928,            474,418
金额(减少以“-” ,800.0
                                                ,189.00                       .00                       060.45            ,049.45
号填列)                0

(一)综合收益总                                                                                       19,152,            19,152,
额                                                                                                      561.86             561.86

                    26,546
(二)所有者投入                                431,643                                                                   458,189
                    ,800.0
和减少资本                                      ,189.00                                                                   ,989.00
                        0

                    26,546
1.股东投入的普                                 431,643                                                                   458,189
                    ,800.0
通股                                            ,189.00                                                                   ,989.00
                        0

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金
额

4.其他



                                                                                                                                 42
                                                                         兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                                                      -3,224,5            -3,224,5
(三)利润分配
                                                                                                        01.41               01.41

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                                                       -3,224,5            -3,224,5
股东)的分配                                                                                            01.41               01.41

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

                                                                         300,000                                          300,000
(五)专项储备
                                                                             .00                                               .00

                                                                         300,000                                          300,000
1.本期提取
                                                                             .00                                               .00

2.本期使用

(六)其他

                   204,26                                                                                                 1,209,6
                                               634,407                   300,000 52,421,              318,245
四、本期期末余额 2,800.                                                                                                   37,741.
                                               ,487.38                       .00 483.87               ,969.78
                      00                                                                                                         03

上期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                   上期

                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
       项目                  其他权益工具                                                                        少数股
                                               资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                   股本                                                                                          东权益
                            优先 永续                                                                                       计
                                        其他     积      存股   合收益     备       积       险准备    利润
                            股    债

                   88,858
                                               291,622                             48,801,            274,092             703,374
一、上年期末余额 ,000.0
                                               ,298.38                             192.41             ,633.78             ,124.57
                       0

    加:会计政策
变更


                                                                                                                                  43
                                        兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                    88,858
                             291,622            48,801,        274,092        703,374
二、本年期初余额 ,000.0
                             ,298.38             192.41        ,633.78        ,124.57
                        0

三、本期增减变动 88,858
                             -88,858,                          13,231,        13,231,
金额(减少以“-” ,000.0
                              000.00                            355.43         355.43
号填列)                0

(一)综合收益总                                               16,038,        16,038,
额                                                              652.48         652.48

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金
额

4.其他

                                                               -2,807,2       -2,807,2
(三)利润分配
                                                                 97.05          97.05

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                -2,807,2       -2,807,2
股东)的分配                                                     97.05          97.05

4.其他

                    88,858
(四)所有者权益             -88,858,
                    ,000.0
内部结转                      000.00
                        0

                    88,858
1.资本公积转增              -88,858,
                    ,000.0
资本(或股本)                000.00
                        0

2.盈余公积转增
资本(或股本)


                                                                                    44
                                                                             兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     177,71
                                                202,764                                48,801,          287,323              716,605
四、本期期末余额 6,000.
                                                   ,298.38                             192.41            ,989.21              ,480.00
                         00


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                             单位:元

                                                                         本期

       项目                         其他权益工具                     减:库存 其他综合                         未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股      收益                               利润      益合计

                     177,716,                            202,764,2                                   52,421,48 304,625 737,527,5
一、上年期末余额
                      000.00                                 98.38                                        3.87 ,773.98         56.23

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                     177,716,                            202,764,2                                   52,421,48 304,625 737,527,5
二、本年期初余额
                      000.00                                 98.38                                        3.87 ,773.98         56.23

三、本期增减变动
                     26,546,8                            431,643,1                       300,000.0             17,369, 475,859,4
金额(减少以“-”
                       00.00                                 89.00                               0                 485.58      74.58
号填列)

(一)综合收益总                                                                                               20,593, 20,593,98
额                                                                                                                 986.99        6.99

(二)所有者投入 26,546,8                                431,643,1                                                          458,189,9
和减少资本             00.00                                 89.00                                                             89.00

1.股东投入的普 26,546,8                                 431,643,1                                                          458,189,9
通股                   00.00                                 89.00                                                             89.00

2.其他权益工具
持有者投入资本



                                                                                                                                      45
                                                                          兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


3.股份支付计入
所有者权益的金
额

4.其他

                                                                                                           -3,224,5 -3,224,50
(三)利润分配
                                                                                                              01.41        1.41

1.提取盈余公积

2.对所有者(或                                                                                            -3,224,5 -3,224,50
股东)的分配                                                                                                  01.41        1.41

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

                                                                                      300,000.0                       300,000.0
(五)专项储备
                                                                                             0                                  0

                                                                                      300,000.0                       300,000.0
1.本期提取
                                                                                             0                                  0

2.本期使用

(六)其他

                    204,262,                          634,407,4                       300,000.0 52,421,48 321,995 1,213,387
四、本期期末余额
                     800.00                              87.38                               0         3.87 ,259.56     ,030.81

上期金额
                                                                                                                       单位:元

                                                                      上期

       项目                        其他权益工具                   减:库存 其他综合                         未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                  股      收益                            利润      益合计

                    88,858,0                          291,622,2                                   48,801,19 274,850 704,131,9
一、上年期末余额
                      00.00                              98.38                                         2.41 ,447.88      38.67

     加:会计政策
变更

           前期差



                                                                                                                                46
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错更正

           其他

                     88,858,0   291,622,2                       48,801,19 274,850 704,131,9
二、本年期初余额
                       00.00       98.38                             2.41 ,447.88    38.67

三、本期增减变动
                     88,858,0   -88,858,0                                 14,099, 14,099,21
金额(减少以“-”
                       00.00       00.00                                   213.90      3.90
号填列)

(一)综合收益总                                                          16,906, 16,906,51
额                                                                         510.95      0.95

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金
额

4.其他

                                                                         -2,807,2 -2,807,29
(三)利润分配
                                                                            97.05      7.05

1.提取盈余公积

2.对所有者(或                                                          -2,807,2 -2,807,29
股东)的分配                                                                97.05      7.05

3.其他

(四)所有者权益 88,858,0       -88,858,0
内部结转               00.00       00.00

1.资本公积转增 88,858,0        -88,858,0
资本(或股本)         00.00       00.00

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他


                                                                                         47
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                   177,716,              202,764,2                         48,801,19 288,949 718,231,1
四、本期期末余额
                    000.00                  98.38                               2.41 ,661.78    52.57


三、公司基本情况

    兰州佛慈制药股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 是经甘肃省人民政府甘政函(2000)64
号文批准,由兰州佛慈制药厂、兰州医药(集团)有限公司、兰州大得利生物化学制药(厂)有限公司、
甘肃省兰洁药用制瓶有限公司、甘肃润凯绒毛有限公司、兰州轻工业机械厂、兰州市煤炭工业总公司发起
设立的股份有限公司。本公司于2000年6月28日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记,企业法人营
业执照注册号: 620000000016708,本公司的组织形式为:股份有限公司(上市)。2011年12月在深圳证券
交易所上市。所属行业为医药行业类。
    2003年7月28日,本公司股东甘肃润凯绒毛有限公司将所持股份500,000.00股、兰州轻工业机械厂将所
持股份1,000,000.00股、兰州医药(集团)有限公司将所持股份500,000.00股转让给兰州佛慈制药厂;股东
甘肃省兰洁药用制瓶有限公司将所持股份500,000.000股转让给兰州佛光工贸有限公司。转让后,兰州佛慈
制药厂持股57,580,000.00股,占95.05%。
      2005 年 11 月 21 日,本公司股东兰州市煤炭工业总公司将所持股份 1,000,000.00 股转让给兰州佛
慈制药厂。转让后,兰州佛慈制药厂持股 58,580,000.00 股,占 96.70%。
    2007年9月18日,本公司股东兰州佛光工贸有限公司将所持股份500,000.00股转让给兰州佛慈制药厂。
转让后,兰州佛慈制药厂持股59,080,000.00股,占97.52%。2011年10月30日,中国证券监督管理委员会证
监许可[2011]1907号文《关于核准兰州佛慈制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司向
社会公开发行普通股股票20,200,000.00股,并于2011年12月22日在深圳证券交易所上市,本公司申请增加
注册资本人民币20,200,000.00元。按照《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》
(财企【2009】94号)的规定,须按首次公开发行股票数量的10%(即2,020,000.00股),将兰州佛慈制药
厂持有的佛慈制药公司2,020,000.00股国有股划转至全国社保基金理事会持有。经上述增资并划转后,本公
司注册资本为人民币80,780,000.00元,股本为人民币80,780,000.00元。
    2012年6月,本公司2011年年度股东大会审议通过了《2011年利润分配方案》,以本公司2011年末总
股本80,780,000.00股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增1股的形式发放股票股利,转增股本
8,078,000.00股。增资后,本公司总股本为88,858,000.00股。
    2013年3月,根据兰州市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“兰州市国资委”)《关于无偿划
转兰州佛慈制药厂国有股权的批复》(兰国资产权[2013]33号),兰州市国资委持有的兰州佛慈制药厂国
有股权无偿划转至兰州国资投资(控股)建设有限公司(以下简称”兰国投”)持有。至此,兰州佛慈制药
厂的控股股东变更为兰国投,本公司的实际控制人仍为兰州市国资委。
    2014年5月,本公司2013年年度股东大会审议通过了《2013年利润分配方案》,以本公司2013年末
88,858,000.00股为基数,以资本公司向全体股东每 10股转增10股的形式发放股票股利,转增股 本
88,858,000.00股。增资后,本公司总股本177,716,000.00股。
    2015年3月,中国证券监督管理委员会证监许可[2015]146号文《关于核准兰州佛慈制药股份有限公司
非公开发行股票的批复》核准,本公司向特定对象非公开发行普通股股票26,546,800.00股。增资后,本公
司注册资本为人民币204,262,800.00元,股本为人民币204,262,800.00元。
    2015年5月,公司2014年年度股东大会审议通过了《2014年利润分配方案》,以公司实施2014年度利
润分配股权登记日的总股本20426.28万股(含公司非公开发行股票2,654.68万股)为基数,以2014年度实
现的可供分配利润向全体股东每10股派发现金股利0.16元(含税),共计分配现金3,268,204.80元。除上
述现金分红外,公司再不送红股,也不以资本公积转增股本。
    截至2015年6月30日止,本公司累计发行股本总数204,262,800.00股,其中:无限售条件的流通股为
177,716,000.00股,占股本总数的87.00%;有限售条件的流通股为26,546,800.00股,占股本总数的13.00%。

                                                                                                    48
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注册资本为人民币204,262,800.00元

    注册地址为兰州市城关区雁滩高新技术开发区;法定代表人为李云鹏先生。
    本公司主要经营活动为:中成药的生产与销售。
    本公司的母公司为兰州佛慈制药厂,本公司的实际控制人为兰州市人民政府国有资产监督管理委员会。
    本财务报表业经公司第五届董事会第二十次会议于2015年7月15日批准报出。



四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

    公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力,不存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
   以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度

3、营业周期

    本公司营业周期为12个月。



4、记账本位币

    本公司采用人民币为记账本位币。



                                                                                                49
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢
价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期
损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。



6、合并财务报表的编制方法

    1、 合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分)均纳入合并财务报表。

    2、 合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照
统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    (1)增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。


                                                                                                 50
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     因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股
权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     (2)处置子公司或业务
     ①一般处理方法
     在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     ②分步处置子公司
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理:
    ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
    (3)购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公
积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。




                                                                                                51
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,
确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

      1、 外币业务
      外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
      外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
      2、 外币财务报表的折算
      资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益中的其他综合收益项目
下单独列示。
      处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额,转入处置当期损益。



10、金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、 金融工具的分类
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2、 金融工具的确认依据和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初
始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

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    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确
认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额
的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4、 金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人
签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用
估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支


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持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不
可观察输入值。
    6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降
趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出,确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:一般而言,对于在流动性良好的市
场上交易活跃的权益性投资,超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。公允价值下跌“非暂时性”的标准为:
一般而言,如果连续下跌时间超过6个月,则认为属于“非暂时性下跌”。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                                   单项金额重大是指单笔金额达某类应收款项余额 10%且应收
单项金额重大的判断依据或金额标准                   账款金额为 500 万元以上、其他应收款金额为 100 万元以上
                                                   的款项作为重大的应收款项。

                                                   本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                       组合名称                                          坏账准备计提方法

账龄组合                                           账龄分析法

关联方组合                                         其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用
                账龄                       应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                              5.00%                               5.00%

1-2 年                                                         10.00%                               10.00%

2-3 年                                                         30.00%                               30.00%

3-4 年                                                         50.00%                               50.00%



                                                                                                          54
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4-5 年                                                 80.00%                             80.00%

5 年以上                                               100.00%                            100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                             如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账
单项计提坏账准备的理由
                                             准备

                                             本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有
坏账准备的计提方法
                                             客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。


12、存货

    1、 存货的分类
    存货分类为:原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
    2、 发出存货的计价方法
    存货发出时按加权平均法计价。
    3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在
正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以
合同价格为计算基础,若持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售
价格为计算基础;没有销售合同约定的存货(不包括用于出售的材料),其可变现净值以一般销售价格(即
市场销售价格)作为计算基础;用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
    本公司于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
通常按照单个(或类别)存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计
提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与
其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失,减记的金
额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4、 存货的盘存制度
    采用定期盘存制。
    5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)低值易耗品采用一次转销法;
    (2)包装物采用一次转销法。

13、长期股权投资

   1、 共同控制、重大影响的判断标准
   共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

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的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
    2、 初始投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收
益。
    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    3、 后续计量及损益确认方法
    (1)成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
    (2)权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其
他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,
并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单
位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投
资单位的金额为基础进行核算。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账
面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合


                                                                                                56
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同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    (3)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
      处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权
采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他
所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用
土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

15、固定资产

(1)确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)
该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法


           类别          折旧方法            折旧年限            残值率               年折旧率

房屋及建筑物       年限平均法         15.00-40.00         3.00                 2.43-6.47

机器设备           年限平均法         5.00-19.00          3.00                 5.11-19.40



                                                                                                   57
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运输设备          年限平均法         3.00-8.00         3.00                 12.13-32.33

电子设备          年限平均法         4.00-15.00        3.00                 6.47-24.25

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折
旧方法,分别计提折旧。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

16、在建工程

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,
根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

17、借款费用

    1、 借款费用资本化的确认原则
    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2、 借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停
止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
    3、 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借
款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借

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款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    1、 无形资产的计价方法
    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    (2)后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    土地使用权                     预计使用寿命(月)             使用用寿命的起止年限
    佛慈大街场地使用权             504.00                         2008/4/24-2050/3/21
    安宁场地使用权                 584.00                         2010/12/26-2059/7/19
    安宁分公司场地使用权           546.00                         2008/1/1--2053/5/30
    平凉市公路街18号               588.00                         2008/1/1--2057/1/1
    佛慈大街场地使用权2            114.00                         2008/4/24-2017/9/21
    安宁区代家庄2号                502.00                         2011/3/11-2052/12/23
    皋兰县石洞镇东湾村             557.00                         2011/6/1-2057/10/30
    每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
    使用寿命不确定的无形资产,不予摊销,期末进行减值测试。

(2)内部研究开发支出会计政策

19、长期资产减值

    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于
资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

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未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账
面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,
在以后会计期间不予转回。

20、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    1、 摊销方法
    长期待摊费用在受益期内平均摊销
    2、 摊销年限
    (1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
    (2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
    (3)融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余租
赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
    对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

21、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工
为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

    (1)设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计
期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老

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保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产
成本。
    (2)设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间,并计入当期损益或相关资产成本。
    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转
回至损益。
    在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算
利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

22、预计负债

    1、 预计负债的确认标准
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为
预计负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    2、 各类预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个
项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作
为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


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23、股份支付

    本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    1、 以权益结算的股份支付及权益工具
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性
股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终
股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、
是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允
价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关
成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或
费用,相应增加资本公积。
    对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
    如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何
增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
    如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,
如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,
则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
    2、 以现金结算的股份支付及权益工具
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负
债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负
债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

24、收入

    1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    2、 确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别按照下列情况确定让渡
资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入时,确定合同完工进度的依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的


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除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,
并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供
劳务收入。

25、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与资产
相关的具体标准为:企业取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入
当期营业外收入。



26、递延所得税资产/递延所得税负债

    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主 体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每
一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。




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27、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本
化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

28、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

√ 适用 □ 不适用
 会计估计变更的内容和原因            审批程序                   开始适用的时点                         备注

                             经本公司第五届董事会第十
使固定资产折旧年限更加符合
                             八次会议(临时会议)决议审                                会计估计变更对本公司无重
实际使用情况,对公司固定资                                2015 年 01 月 01 日
                             议通过《关于会计政策及会计                                大影响
产折旧年限做出变更。
                             估计变更方案》


六、税项

1、主要税种及税率


                 税种                              计税依据                                     税率

                                     按税法规定计算的销售货物和应税劳务
                                     收入为基础计算销项税额,在扣除当期
增值税                                                                          17%
                                     允许抵扣的进项税额后,差额部分为应
                                     交增值税

城市维护建设税                       按实际缴纳的流转税计征                     7%

企业所得税                           按应纳税所得额计征                         15%、25%




                                                                                                                  64
                                                                    兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


教育费附加                             按实际缴纳的流转税计征                    3%

甘肃教育费附加                         按实际缴纳的流转税计征                    2%

甘肃价格调节基金                       按实际缴纳的流转税计征                    1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
                        纳税主体名称                                                  所得税税率

兰州佛慈制药股份有限公司                                15%

兰州佛慈健康产业有限公司                                25%

兰州佛慈中药材经营有限公司                              25%


2、税收优惠

    本公司为高新技术企业,享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策,按15%的税率缴纳企业所
得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                               单位: 元

                 项目                               期末余额                                   期初余额

库存现金                                                           391,210.57                                  22,685.06

银行存款                                                        737,757,320.72                            275,626,147.89

合计                                                            738,148,531.29                            275,648,832.95


2、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                               单位: 元

                 项目                               期末余额                                   期初余额

银行承兑票据                                                     55,506,929.24                             40,484,583.80

合计                                                             55,506,929.24                             40,484,583.80


(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                               单位: 元

                            项目                                                  期末已质押金额

银行承兑票据                                                                                                9,847,564.51

合计                                                                                                        9,847,564.51


                                                                                                                      65
                                                                               兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                               单位: 元

                     项目                                  期末终止确认金额                              期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                                                                                 9,935,094.72

合计                                                                                                                         9,935,094.72


3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                               单位: 元

                                               期末余额                                                  期初余额

                              账面余额             坏账准备                       账面余额                 坏账准备
       类别
                                                           计提比 账面价值                                                     账面价值
                            金额      比例      金额                            金额       比例       金额        计提比例
                                                             例

按信用风险特征组
                       111,226,3               10,441,9              100,784,4 109,868              9,174,843                 100,693,54
合计提坏账准备的                     100.00%                 9.39%                        100.00%                     8.35%
                             45.21                20.16                 25.05 ,392.64                       .34                     9.30
应收账款

                       111,226,3               10,441,9              100,784,4 109,868              9,174,843                 100,693,54
合计                                 100.00%                                              100.00%
                             45.21                20.16                 25.05 ,392.64                       .34                     9.30

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位: 元

                                                                                期末余额
              账龄
                                               应收账款                         坏账准备                            计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                           96,578,710.01                      4,828,935.50                             5.00%

1至2年                                                  7,724,957.97                       772,495.80                            10.00%

2至3年                                                  2,320,146.67                       696,044.00                            30.00%

3至4年                                                    735,771.69                       367,885.85                            50.00%

4至5年                                                    450,999.32                       360,799.46                            80.00%

5 年以上                                                3,415,759.55                      3,415,759.55                          100.00%

合计                                                111,226,345.21                       10,441,920.16

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

                                                                                                                                       66
                                                                    兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,267,076.82 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

    按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额61,526,805.95元,占应收账款期末余额合计数的比
例55.32%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,076,340.30元。

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                    单位: 元

                                         期末余额                                           期初余额
           账龄
                              金额                       比例                   金额                       比例

1 年以内                         19,155,918.17                  96.55%              12,070,744.55                     98.26%

1至2年                             512,755.01                   2.58%                 170,782.59                       1.39%

2至3年                             170,782.59                   0.86%                  40,060.00                       0.33%

3 年以上                              1,970.80                  0.01%                    2,290.80                      0.02%

合计                             19,841,426.57            --                        12,283,877.94              --


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

    按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9,341,176.04元,占预付款项期末余额合计
数的比例47.08%。

5、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                    单位: 元

                                      期末余额                                             期初余额

                      账面余额             坏账准备                      账面余额             坏账准备
       类别
                                                 计提比 账面价值                                                    账面价值
                    金额    比例        金额                        金额      比例        金额      计提比例
                                                    例

按信用风险特征组   2,988,28 100.00% 636,367.     21.30% 2,351,916 2,292,4 100.00% 303,337.7            13.23% 1,989,089.8


                                                                                                                           67
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合计提坏账准备的          4.07                   10                   .97    27.63                    6                      7
其他应收款

                    2,988,28                636,367.            2,351,916 2,292,4              303,337.7            1,989,089.8
合计                             100.00%                                             100.00%
                          4.07                   10                   .97    27.63                    6                      7

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位: 元

                                                                            期末余额
             账龄
                                           其他应收款                       坏账准备                       计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                      1,225,357.41                          61,267.88                        5.00%

1至2年                                                 264,467.64                       26,446.76                      10.00%

2至3年                                             1,253,116.77                       375,935.03                       30.00%

3至4年                                                 127,621.25                       63,810.63                      50.00%

4至5年                                                  44,071.00                       35,256.80                      80.00%

5 年以上                                                73,650.00                       73,650.00                     100.00%

合计                                              2,988,284.07                        636,367.10

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额 333,029.33 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无

(3)本期实际核销的其他应收款情况

       无

(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                      单位: 元

               款项性质                                   期末账面余额                              期初账面余额

其他应收款                                                               2,988,284.07                              2,292,427.63


                                                                                                                             68
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合计                                                           2,988,284.07                              2,292,427.63


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

       无

(6)涉及政府补助的应收款项

       无

6、存货

(1)存货分类

                                                                                                              单位: 元

                                       期末余额                                        期初余额
       项目
                      账面余额         跌价准备    账面价值          账面余额          跌价准备         账面价值

原材料               38,598,041.14                 38,598,041.14     65,297,857.63                      65,297,857.63

在产品               40,015,125.20                 40,015,125.20     36,582,740.74                      36,582,740.74

库存商品             48,969,319.11                 48,969,319.11     29,077,303.37                      29,077,303.37

周转材料              7,229,267.72                  7,229,267.72      6,821,200.03                       6,821,200.03

消耗性生物资产            215,909.00                 215,909.00        215,909.00                         215,909.00

合计                135,027,662.17                135,027,662.17    137,995,010.77                     137,995,010.77


7、其他流动资产

                                                                                                              单位: 元

                   项目                            期末余额                                 期初余额

待抵扣进项税                                                   3,006,267.86

合计                                                           3,006,267.86




8、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位: 元

            项目               房屋、建筑物       土地使用权                在建工程                   合计

一、账面原值


                                                                                                                     69
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     1.期初余额           8,279,372.29                                     8,279,372.29

     2.本期增加金额

     (1)外购

     (2)存货\固定资产
\在建工程转入

     (3)企业合并增加



     3.本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出



     4.期末余额           8,279,372.29                                     8,279,372.29

二、累计折旧和累计摊
销

     1.期初余额           2,688,350.09                                     2,688,350.09

     2.本期增加金额        133,629.06                                       133,629.06

     (1)计提或摊销       133,629.06                                       133,629.06



     3.本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出



     4.期末余额           2,821,979.15                                     2,821,979.15

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额

     (1)计提



     3、本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价值       5,457,393.14                                     5,457,393.14


                                                                                     70
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    2.期初账面价值                5,591,022.20                                                         5,591,022.20


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

□ 适用 √ 不适用

  9、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                          单位: 元

         项目             房屋及建筑物     机器设备       电子设备       运输设备        其他           合计

一、账面原值:

    1.期初余额            140,057,040.90 111,084,321.05 14,433,069.64    8,511,166.30                274,085,597.89

    2.本期增加金额           219,414.14     394,986.01      64,282.07     231,197.81                    909,880.03

      (1)购置              219,414.14     394,986.01      64,282.07     231,197.81                    909,880.03

      (2)在建工程转入

      (3)企业合并增加



    3.本期减少金额                                                        640,632.00                    640,632.00

      (1)处置或报废                                                     640,632.00                    640,632.00



    4.期末余额            140,276,455.04 111,479,307.06 14,497,351.71    8,101,732.11                274,354,845.92

二、累计折旧

    1.期初余额             46,472,670.19 47,483,294.18 10,961,965.00     5,590,151.48                110,508,080.85

    2.本期增加金额          1,959,501.88   4,537,282.90    288,913.82     453,675.98                   7,239,374.58

      (1)计提             1,959,501.88   4,537,282.90    288,913.82     453,675.98                   7,239,374.58



    3.本期减少金额                                                        591,322.44                    591,322.44

      (1)处置或报废                                                     591,322.44                    591,322.44



    4.期末余额             48,432,172.07 52,020,577.08 11,250,878.82     5,452,505.02                117,156,132.99

三、减值准备




                                                                                                                 71
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     1.期初余额

     2.本期增加金额

       (1)计提



     3.本期减少金额

       (1)处置或报废



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价值         91,844,282.97 59,458,729.98      3,246,472.89    2,649,227.09                157,198,712.93

     2.期初账面价值         93,584,370.71 63,601,026.87      3,471,104.64    2,921,014.82                163,577,517.04

(2)暂时闲置的固定资产情况
       无
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
       无
(4)通过经营租赁租出的固定资产
       无
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
       无

10、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                              单位: 元

                                     期末余额                                               期初余额
       项目
                      账面余额       减值准备         账面价值              账面余额        减值准备      账面价值

兰州新区科技

工业园项目            4,814,245.42                        4,814,245.42      3,270,803.92                   3,270,803.92

崆峒分公司法半
夏生产线改造项          334,793.94                         334,793.94         193,843.69                    193,843.69
目

GMP 改造                188,630.24                         188,630.24

合计                  5,337,669.60                        5,337,669.60      3,464,647.61                   3,464,647.61


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                              单位: 元


                                                                                                                     72
                                                                                      兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                               本期转                          工程累                       其中:本
                                                        本期其                                     利息资              本期利
项目名                  期初余      本期增     入固定              期末余      计投入     工程进            期利息                资金来
            预算数                                      他减少                                     本化累              息资本
     称                   额        加金额     资产金                额        占预算       度              资本化                    源
                                                          金额                                     计金额               化率
                                                 额                             比例                          金额

兰州新
区科技      1,204,00 3,270,80 1,543,44                             4,814,24                                                      募股资
                                                                                 0.40% 在建
工业园      0,000.00         3.92       1.50                           5.42                                                      金
项目

崆峒分
公司法
            350,000. 193,843. 140,950.                             334,793.
半夏生                                                                         95.66% 在建                                       其他
                   00          69        25                               94
产线改
造项目

GMP 改                              188,630.                       188,630.
                                                                                         在建                                    其他
造                                       24                               24

            1,204,35 3,464,64 1,873,02                             5,337,66
合计                                                                             --         --                                        --
            0,000.00         7.61       1.99                           9.60


(3)本期计提在建工程减值准备情况

       本公司不存在在建工程减值情况。

11、固定资产清理

                                                                                                                                 单位: 元

                      项目                                        期末余额                                    期初余额

安宁异地项目                                                                   192,187,370.75                            152,801,063.43

合计                                                                           192,187,370.75                            152,801,063.43


12、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                                 单位: 元

               项目                      土地使用权              专利权          非专利技术            其他                合计

一、账面原值

      1.期初余额                         165,126,169.44            63,400.00                                             165,189,569.44

      2.本期增加金额                                              256,410.27                                                    256,410.27

          (1)购置                                               256,410.27                                                    256,410.27

          (2)内部研发



                                                                                                                                           73
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      (3)企业合并增加



    3.本期减少金额         49,644,471.00                                                 49,644,471.00

      (1)处置            49,644,471.00                                                 49,644,471.00



    4.期末余额            115,481,698.44   319,810.27                                   115,801,508.71

二、累计摊销

    1.期初余额             17,299,629.38    12,680.00                                    17,312,309.38

    2.本期增加金额          1,190,637.72     8,838.00                                     1,199,475.72

      (1)计提             1,190,637.72     8,838.00                                     1,199,475.72



    3.本期减少金额          7,626,371.77                                                  7,626,371.77

      (1)处置             7,626,371.77                                                  7,626,371.77



    4.期末余额             10,863,895.33    21,518.00                                    10,885,413.33

三、减值准备

    1.期初余额

    2.本期增加金额

      (1)计提



    3.本期减少金额

    (1)处置



    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值        104,617,803.11   298,292.27                                   104,916,095.38

    2.期初账面价值        147,826,540.06    50,720.00                                   147,877,260.06


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

     无未办妥产权证书的土地使用权

13、商誉

    无




                                                                                                    74
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14、长期待摊费用

                                                                                                              单位: 元

        项目             期初余额           本期增加金额      本期摊销金额        其他减少金额           期末余额

构建的临时设施             1,216,770.72                               70,000.00                            1,146,770.72

再融资律师费                 60,000.00                                60,000.00

合计                       1,276,770.72                              130,000.00                            1,146,770.72


15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                              单位: 元

                                            期末余额                                      期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异          递延所得税资产        可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

资产减值准备                        11,078,287.26          1,665,854.15            9,481,591.82            1,423,100.49

可抵扣亏损                           5,703,118.01          1,425,779.50            3,650,213.09             912,553.27

递延收益                             3,723,484.87           558,522.73             3,996,212.11             599,431.82

合计                                20,504,890.14          3,650,156.38           17,128,017.02            2,935,085.58


16、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                              单位: 元

                  项目                                 期末余额                               期初余额

信用借款                                                          15,000,000.00                           26,000,000.00

合计                                                              15,000,000.00                           26,000,000.00




17、应付票据

                                                                                                              单位: 元

                  种类                                 期末余额                               期初余额

银行承兑汇票                                                       9,677,863.32                            6,440,635.60

合计                                                               9,677,863.32                            6,440,635.60

       本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。




                                                                                                                     75
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18、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                  单位: 元

                   项目                     期末余额                               期初余额

1 年以内                                               55,803,093.61                          54,885,420.28

1-2 年                                                  2,622,673.06                            880,466.15

2-3 年                                                   713,904.46                              44,052.21

3 年以上                                                1,073,552.87                           1,122,461.15

合计                                                   60,213,224.00                          56,932,399.79


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

       无

19、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                  单位: 元

                   项目                     期末余额                               期初余额

1 年以内                                               13,020,281.63                           8,640,071.46

1 年以上                                                1,140,281.95                            426,067.25

合计                                                   14,160,563.58                           9,066,138.71


20、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                  单位: 元

            项目          期初余额          本期增加               本期减少               期末余额

一、短期薪酬                 3,293,781.19     41,301,651.92            42,277,464.30           2,317,968.81

二、离职后福利-设定提
                                               7,791,631.70             7,791,631.70
存计划

合计                         3,293,781.19     49,093,283.62            50,069,096.00           2,317,968.81


(2)短期薪酬列示

                                                                                                  单位: 元


                                                                                                         76
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         项目             期初余额          本期增加              本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                             3,293,781.19     33,686,013.88           34,661,826.26          2,317,968.81
补贴

2、职工福利费                                    590,781.00             590,781.00

3、社会保险费                                  3,179,684.40            3,179,684.40

    其中:医疗保险费                           2,756,429.99            2,756,429.99

             工伤保险费                          250,042.84             250,042.84

             生育保险费                          173,211.57             173,211.57

4、住房公积金                                  3,708,141.44            3,708,141.44

5、工会经费和职工教育
                                                 137,031.20             137,031.20
经费

合计                         3,293,781.19     41,301,651.92           42,277,464.30          2,317,968.81


(3)设定提存计划列示

                                                                                               单位: 元

         项目             期初余额          本期增加              本期减少               期末余额

1、基本养老保险                                7,036,067.24            7,036,067.24

2、失业保险费                                    755,564.46             755,564.46

合计                                           7,791,631.70            7,791,631.70




21、应交税费

                                                                                               单位: 元

                  项目                      期末余额                              期初余额

增值税                                                  859,679.06                            709,163.95

营业税                                                                                         30,491.08

企业所得税                                             1,709,211.66                           369,948.98

个人所得税                                                     0.48                           357,990.22

城市维护建设税                                          121,526.22                            434,042.97

教育费附加                                              104,165.32                            372,036.82

房产税                                                   41,889.10                             73,934.59

印花税                                                   83,861.04                             41,217.36

合计                                                   2,920,332.88                          2,388,825.97




                                                                                                       77
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22、应付股利

                                                                                                              单位: 元

               项目                               期末余额                                   期初余额

普通股股利                                                     1,944,512.00

合计                                                           1,944,512.00


23、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                              单位: 元

               项目                               期末余额                                   期初余额

1 年以内                                                       5,154,403.95                                 3,751,679.16

1 年以上                                                       4,775,478.73                                 4,041,583.01

合计                                                           9,929,882.68                                 7,793,262.17


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                              单位: 元

               项目                               期末余额                            未偿还或结转的原因

                                                                              兰州市财政局款项为企业 1998 年借入,
兰州财政局                                                     2,000,000.00
                                                                              未约定利率和偿还期限。

合计                                                           2,000,000.00                     --




24、其他流动负债

                                                                                                              单位: 元

               项目                               期末余额                                   期初余额

应予未来一年内摊销的递延收益                                   2,129,412.82                                 2,129,412.82

合计                                                           2,129,412.82                                 2,129,412.82


25、专项应付款

                                                                                                              单位: 元

       项目           期初余额         本期增加              本期减少             期末余额                形成原因

国债专项资金国家                                                                                   再造佛慈项目中央
                        5,130,000.00                                                5,130,000.00
重点技术改造项目                                                                                   补助



                                                                                                                      78
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浓缩丸生产规模异
                        2,000,000.00                                             2,000,000.00 再造佛慈项
地改造项目

目中央补助

财源建设项目            1,000,000.00                                             1,000,000.00 再造佛慈项

目中央补助

                                                                                                战略性新兴产业项
舒肝消积花百胶囊
                       15,000,000.00                                            15,000,000.00 目中央基建支出预
项目
                                                                                                算

五公里拆迁厂区建
                        8,765,724.26                             446,400.00      8,319,324.26 拆迁补偿项目
设项目

扩大浓缩丸技术改
                      158,631,744.21                               5,209.23    158,626,534.98 募投项目
造项目

合计                  190,527,468.47                             451,609.23    190,075,859.24             --

其他说明:
    (1)舒肝消积花百胶囊项目为兰州市财政局按照兰财建【2013】56号文《关于下达2013年战略性新
兴产业项目中央基建支出预算的通知》规定拨付给本公司的现代中药新药舒肝消积丸、花百胶囊高技术产
业化示范工程的厂房建设及设备购置安装款。
    (2)五公里拆迁厂区建设项目为本公司收到兰州市城关区林业局对占用本公司在兰州市城关区左家
湾106号的办公设施和设备及其他设施的补偿款,该款项用于本公司将五公里厂区搬至现有厂区的搬迁费
用和厂房建设及设备购置安装款。
    (3)扩大浓缩丸技术改造项目核算预计收到的由兰州市政府拨付的用于募投项目异地重建的补偿款。
本年度的减少数为本公司募投项目停建后发生的相关搬迁费用。
    (4)2013年3月,根据兰州市政府规划,本公司被列入“出城入园”搬迁改造企业名单,本公司将整体
搬迁至兰州新区发展,导致公司在建募投项目暨扩大浓缩丸生产规模技术改造一期项目停建,将搬至兰州
新区进行建设,实施地点将发生变更。根据兰州市相关文件规定,本公司在建的募投项目所在土地将变性
为商住用地实施土地招拍挂,所得收益的85%列支本公司,用于兰州新区项目建设。
    由于原募投项目所在土地招拍挂工作尚未实施,为保证公司募投项目的建设和募集资金规范使用,保
护投资者合法权益,经本公司申请,兰州市政府同意将公司先期已投入募投项目建设的资金补偿给本公司,
该补偿资金待原募投项目所在土地招拍挂后从应列支本公司的85%收益中扣还兰州市政府。本公司于2014
年3月19日收到上述补偿款共计1.6亿元。

26、递延收益

                                                                                                           单位: 元

         项目         期初余额            本期增加         本期减少            期末余额                形成原因

政府补助                6,826,694.97                             272,727.28      6,553,967.69

合计                    6,826,694.97                             272,727.28      6,553,967.69             --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                           单位: 元

   负债项目        期初余额      本期新增补助金 本期计入营业外      其他变动       期末余额          与资产相关/与收


                                                                                                                   79
                                                                             兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                              额              收入金额                                              益相关

隧道微波干燥灭
                         124,999.97                              22,727.34                        102,272.63 与资产相关
菌机

海德堡印刷设备           795,454.55                              68,181.82                        727,272.73 与资产相关

包装生产线               537,878.79                              45,454.55                        492,424.24 与资产相关

佛慈 68 号天然气
                         537,878.80                              45,454.48                        492,424.32 与资产相关
锅炉

安宁 2 台煤改气
                        1,454,545.46                             90,909.09                       1,363,636.37 与资产相关
锅炉

余热回收装置             680,646.86                                                               680,646.86 与资产相关

政策性搬迁              2,695,290.54                                                             2,695,290.54 与资产相关

合计                    6,826,694.97                            272,727.28                       6,553,967.69         --


27、股本

                                                                                                                       单位:元

                                                              本次变动增减(+、—)
                    期初余额                                                                                       期末余额
                                   发行新股            送股        公积金转股         其他           小计

股份总数          177,716,000.00 26,546,800.00                                                   26,546,800.00 204,262,800.00


28、资本公积

                                                                                                                      单位: 元

           项目                  期初余额                     本期增加                本期减少                  期末余额

资本溢价(股本溢价)               180,502,670.00              431,643,189.00                                    612,145,859.00

其他资本公积                           22,261,628.38                                                              22,261,628.38

合计                               202,764,298.38              431,643,189.00                                    634,407,487.38

股本溢价中本期增加原因详见本附注“五、合并财务报表项目注释”之“(二十六)股本”之注释。

29、专项储备

                                                                                                                      单位: 元

           项目                  期初余额                     本期增加                本期减少                  期末余额

安全生产费                                                         300,000.00                                        300,000.00

合计                                                               300,000.00                                        300,000.00


30、盈余公积

                                                                                                                      单位: 元


                                                                                                                              80
                                                                       兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


           项目             期初余额                 本期增加                   本期减少                 期末余额

法定盈余公积                  52,421,483.87                                                                  52,421,483.87

合计                          52,421,483.87                                                                  52,421,483.87


31、未分配利润

                                                                                                                    单位: 元

                     项目                                     本期                                   上期

调整前上期末未分配利润                                                302,317,909.33                        274,092,633.78

调整后期初未分配利润                                                  302,317,909.33                        274,092,633.78

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                     19,152,561.86                         34,652,864.06

减:提取法定盈余公积                                                                                          3,620,291.46

    应付普通股股利                                                      3,224,501.41                          2,807,297.05

期末未分配利润                                                        318,245,969.78                        302,317,909.33


32、营业收入和营业成本

                                                                                                                    单位: 元

                                       本期发生额                                           上期发生额
           项目
                              收入                     成本                         收入                     成本

主营业务                     162,860,002.69           120,475,327.86                216,462,106.58          174,978,126.63

其他业务                         896,988.17               778,788.06

合计                         163,756,990.86           121,254,115.92                216,462,106.58          174,978,126.63


33、营业税金及附加

                                                                                                                    单位: 元

                  项目                              本期发生额                                  上期发生额

营业税                                                                 66,582.29                                    16,514.40

城市维护建设税                                                       1,145,479.19                               635,859.33

教育费附加                                                            981,592.28                                566,975.82

房产税                                                                 37,660.56

合计                                                                 2,231,314.32                             1,219,349.55


34、销售费用

                                                                                                                    单位: 元

                  项目                              本期发生额                                  上期发生额


                                                                                                                           81
                                        兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


职工薪酬                              6,096,048.17                         5,321,612.57

广告费、展览费                        1,956,179.64                         1,641,068.29

运输费                                 936,905.84                          1,943,065.14

市场开发费                             780,172.00                          3,842,403.89

差旅费                                 476,257.19                          1,948,724.77

劳务费                                 275,508.10

低值易耗品摊销                         156,452.48                           185,811.93

办公费                                 103,444.46                           247,579.66

业务费                                  44,141.00                           192,020.40

保险费                                                                      165,750.46

租赁费                                                                       55,000.00

其他                                   538,283.52                           423,388.47

合计                                 11,363,392.40                        15,966,425.58


35、管理费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                              6,019,271.59                         5,776,124.56

研究与开发费                          4,261,664.38                         5,177,048.39

无形资产摊销                          1,171,267.63                         1,049,604.64

折旧                                   657,370.42                           807,910.03

税金                                   650,123.62                           886,811.87

修理费                                 361,209.11                           201,864.35

办公费                                 206,311.58                           554,278.30

差旅费                                 192,448.65                           321,799.48

工会经费                               137,031.20                           117,110.02

保险费                                 100,215.50

低值易耗品                              94,198.80                           143,746.44

职工教育经费                            46,953.59                            63,752.00

业务招待费                              38,865.00                            66,816.20

中介机构费用                              2,912.62                          716,270.00

其他                                  1,423,603.41                           37,148.01

合计                                 15,363,447.10                        15,920,284.29




                                                                                     82
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36、财务费用

                                                                                                        单位: 元

                    项目                    本期发生额                                 上期发生额

利息支出                                                   714,330.56                                2,822,285.42

减:利息收入                                             8,380,717.35                                3,369,304.76

汇兑损益                                                  -195,131.43                                  -36,504.71

其他                                                        29,940.59                                   84,773.17

合计                                                     -7,831,577.63                                -498,750.88


37、资产减值损失

                                                                                                        单位: 元

                    项目                    本期发生额                                 上期发生额

一、坏账损失                                             1,599,594.55                                -1,635,581.12

合计                                                     1,599,594.55                                -1,635,581.12


38、投资收益

       无

39、营业外收入

                                                                                                        单位: 元

                                                                                     计入当期非经常性损益的金
             项目           本期发生额                     上期发生额
                                                                                                额

非流动资产处置利得合计                    1,071.00                  1,762,512.67                         1,071.00

其中:固定资产处置利得                    1,071.00                       22,450.00                       1,071.00

        无形资产处置利得                                            1,740,062.67

政府补助                           2,019,927.28                     7,214,266.52                     2,019,927.28

其他                                 345,973.45                          44,328.22                     345,973.45

合计                               2,366,971.73                     9,021,107.41                     2,366,971.73

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                        单位: 元

            补助项目       本期发生金额                   上期发生金额                与资产相关/与收益相关

递延收益摊销                         272,727.28                      272,727.27 与资产相关

城关区残联扶持残疾人就业
                                                                     225,000.00 与收益相关
经费



                                                                                                                83
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城关区财政局(兰财企 2013.86
号)中小企业国际市场开拓资                                      271,449.00 与收益相关
金

城关区财政局 2014 年中小企
                                        305,300.00                              与收益相关
业国际市场开拓资金

城关区财政局(兰财企 2013.87
号)第二批进出口持续稳定增                                       60,000.00 与收益相关
长贴息

城关区财政局 2014 年第三批
                                            40,000.00                           与收益相关
稳定增长贴息资金

财政厅 2013 年省政府质量奖                                       50,000.00 与收益相关

兰财企 9 号 2013 年第一批稳
                                                                 60,000.00 与收益相关
定增长贴息

财政局工业和信息化专项资
                                                               1,500,000.00 与收益相关
金

甘肃中医学院课题费                      150,000.00              140,000.00 与收益相关

财政厅 2014 年第一批科技计
                                                                800,000.00 与收益相关
划经费

省预算内基建资金。                                              600,000.00 与收益相关

财政局 2013 年转变外贸发展
                                                                500,000.00 与收益相关
方式资金

兰州市人才创新创业项目扶
                                        500,000.00                              与收益相关
持资金

拆迁补偿费                              446,400.00             2,735,090.25 与收益相关

草场街街道办事处天然气补
                                        205,500.00                              与收益相关
贴款

中药材标准化基地资金                    100,000.00                              与收益相关

合计                                  2,019,927.28             7,214,266.52                  --


40、营业外支出

                                                                                                   单位: 元

                                                                                计入当期非经常性损益的金
             项目              本期发生额               上期发生额
                                                                                             额

非流动资产处置损失合计                      29,314.64                1,378.88                      29,314.64

其中:固定资产处置损失                      29,314.64                1,378.88                      29,314.64

对外捐赠                                160,000.00               50,000.00                        160,000.00

合计                                    189,314.64               51,378.88                        189,314.64



                                                                                                           84
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41、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                            单位: 元

                 项目                 本期发生额                           上期发生额

当期所得税费用                                      3,516,870.23                         3,143,781.46

递延所得税费用                                       -715,070.80                          299,547.12

合计                                                2,801,799.43                         3,443,328.58


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                            单位: 元

                           项目                                    本期发生额

利润总额                                                                                21,954,361.29

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                          3,293,154.19

子公司适用不同税率的影响                                                                  -191,803.47

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                          -299,551.29

所得税费用                                                                               2,801,799.43


42、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

                 项目                 本期发生额                           上期发生额

利息收入                                            8,380,880.90                         3,369,304.76

政府补助                                            1,300,329.17                         6,941,539.24

保证金                                              3,356,242.00                          380,180.00

营业外收入                                           270,946.00                            28,884.00

往来款项                                             518,539.03                           544,477.86

合计                                               13,826,937.10                        11,264,385.86


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

                 项目                 本期发生额                           上期发生额

销售费用                                            1,928,150.45                         4,226,838.44



                                                                                                   85
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管理费用                                                1,828,886.17                          3,480,224.51

财务费用                                                  18,651.98                              80,200.41

营业外支出                                                60,000.00                              50,000.00

往来款项                                                3,726,658.80                          9,132,712.19

保证金                                                   500,000.00

合计                                                    8,062,347.40                         16,969,975.55


43、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                 单位: 元

                 补充资料                  本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                                    --

净利润                                                 19,152,561.86                         16,038,652.48

加:资产减值准备                                        1,599,594.55                         -1,635,581.12

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        7,373,003.64                          6,437,244.85
物资产折旧

无形资产摊销                                            1,199,475.72                          1,049,604.64

长期待摊费用摊销                                         130,000.00                              64,179.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                           28,243.64                         -1,761,133.79
的损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                           714,330.56                           2,822,285.42

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 -715,070.80                            299,547.11

存货的减少(增加以“-”号填列)                        2,967,348.60                        -23,711,773.52

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                        3,040,615.86                         28,426,312.94
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                      -16,208,837.69                         26,959,415.93
列)

经营活动产生的现金流量净额                             19,281,265.94                         54,988,754.89

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                    --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:               --                                    --

现金的期末余额                                        738,148,531.29                        281,648,179.03

减:现金的期初余额                                    275,648,832.95                        161,844,085.96

现金及现金等价物净增加额                              462,499,698.34                        119,804,093.07




                                                                                                        86
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八、合并范围的变更

          本期新设子公司 1 家,截至 2015 年 6 月 30 日,尚未对其实际出资。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                                       持股比例
  子公司名称          主要经营地         注册地           业务性质                                            取得方式
                                                                                直接              间接

兰州佛慈健康产                                       预包装食品批发
                    甘肃省兰州市     甘肃省兰州市                                 100.00%                  投资设立
业有限公司                                           零售

甘肃佛慈中药材                                       中药材种植与销
                    甘肃省定西市     甘肃省定西市                                 100.00%                  投资设立
经营有限公司                                         售

甘肃佛慈药源产
                                                     中药材种植与销
业发展有限公司 甘肃省定西市          甘肃省定西市                                 100.00%                  投资设立
                                                     售
[注]


(2)重要的非全资子公司

         无

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                                       母公司对本企业的 母公司对本企业的
       母公司名称           注册地            业务性质               注册资本
                                                                                            持股比例       表决权比例

兰州佛慈制药厂        甘肃省兰州市        医药生产            12,468.00 万                        59.50%              59.50%

    本公司的母公司兰州佛慈制药厂是国有企业,于1984年6月30日向甘肃省工商行政管理局申请工商注
册登记,营业执照注册号:6201001300596;经营范围:中西药品、保健品、药材种植、饮片加工等项目
的投资、决策及管理;药品、药材的科技研究、服务。
本公司最终控制方是兰州市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

       本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。




                                                                                                                           87
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十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

       截至2015年6月30日,本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

       截至2015年6月30日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

       公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十二、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

    根据公司第五届董事会第二十二次会议决议,本公司拟以截至2015年6月30日公司总股本204,262,800
股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增15股,合计转增306,394,200股。本次转增完成后,公司总
股本将变更为510,657,000股。本次分配不送红股、不进行现金分红。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                   单位: 元

                                        期末余额                                            期初余额

                      账面余额              坏账准备                     账面余额              坏账准备
         类别
                                                   计提比 账面价值                                                账面价值
                    金额       比例      金额                          金额      比例       金额      计提比例
                                                    例

按信用风险特征组
                   110,502,             10,405,3            100,097,0 109,663             9,164,579               100,498,52
合计提坏账准备的              100.00%               9.42%                       100.00%                   8.36%
                    405.98                 59.01               46.97 ,107.53                    .08                     8.45
应收账款

                   110,502,             10,405,3            100,097,0 109,663             9,164,579               100,498,52
合计                          100.00%                                           100.00%
                    405.98                 59.01               46.97 ,107.53                    .08                     8.45

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:


                                                                                                                           88
                                                         兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                               单位: 元

                                                          期末余额
               账龄
                                  应收账款               坏账准备                   计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                           95,862,054.58           4,793,102.73                      5.00%

1至2年                                  7,717,674.17             771,767.42                     10.00%

2至3年                                  2,320,146.67             696,044.00                     30.00%

3至4年                                   735,771.69              367,885.85                     50.00%

4至5年                                   450,999.32              360,799.46                     80.00%

5 年以上                                3,415,759.55           3,415,759.55                    100.00%

合计                                  110,502,405.98          10,405,359.01

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

        本期计提坏账准备金额 1,240,779.93 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
        无

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

    按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额61,526,805.95元,占应收账款期末余额合计数的
比例55.68%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,076,340.30元。



(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

       无




                                                                                                      89
                                                                            兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                         单位: 元

                                           期末余额                                                期初余额

                         账面余额              坏账准备                       账面余额               坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                   账面价值
                       金额       比例      金额                            金额      比例       金额       计提比例
                                                         例

按信用风险特征组
                      7,897,29             631,817.             7,265,477 2,223,0              303,279.4               1,919,768.1
合计提坏账准备的                 100.00%                8.00%                        100.00%                  13.64%
                          5.57                  67                    .90    47.63                      8                       5
其他应收款

                      7,897,29             631,817.             7,265,477 2,223,0              303,279.4               1,919,768.1
合计                             100.00%                                             100.00%
                          5.57                  67                    .90    47.63                      8                       5

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位: 元

                                                                            期末余额
               账龄
                                           其他应收款                       坏账准备                          计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                       1,134,368.91                        56,718.45                            5.00%

1至2年                                                264,467.64                       26,446.76                           10.00%

2至3年                                             1,253,116.77                       375,935.03                           30.00%

3至4年                                                127,621.25                       63,810.63                           50.00%

4至5年                                                 44,071.00                       35,256.80                           80.00%

5 年以上                                               73,650.00                       73,650.00                          100.00%

合计                                               2,897,295.57                       631,817.67

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 328,538.19 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。


                                                                                                                                90
                                                                 兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(3)本期实际核销的其他应收款情况

        无

(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                          单位: 元

                 款项性质                       期末账面余额                             期初账面余额

其他应收款                                                      7,897,295.57                            2,223,047.63

合计                                                            7,897,295.57                            2,223,047.63


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

    按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 6,549,207.53 元,占其他应收款期末余额合计
数的比例 82.93%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 295,150.26 元。

(6)涉及政府补助的应收款项

   无

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

   无

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

   无

3、长期股权投资

                                                                                                          单位: 元

                                     期末余额                                         期初余额
       项目
                     账面余额        减值准备   账面价值           账面余额           减值准备       账面价值

对子公司投资        20,000,000.00               20,000,000.00      20,000,000.00                     20,000,000.00

合计                20,000,000.00               20,000,000.00      20,000,000.00                     20,000,000.00


(1)对子公司投资

                                                                                                          单位: 元

                                                                                   本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位         期初余额        本期增加   本期减少           期末余额
                                                                                        备                额

兰州佛慈健康产       10,000,000.00                                10,000,000.00


                                                                                                                  91
                                                                   兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


业有限公司

甘肃佛慈中药材
                     10,000,000.00                                      10,000,000.00
经营有限公司

甘肃佛慈药源产
业发展有限公司

合计                 20,000,000.00                                      20,000,000.00


(2)其他说明

甘肃佛慈药源产业发展有限公司成立于2015年6月10日,截至2015年6月30日,尚未对其实际出资。

4、营业收入和营业成本

                                                                                                                单位: 元

                                          本期发生额                                     上期发生额
           项目
                                 收入                  成本                      收入                    成本

主营业务                         159,165,811.69        117,366,212.64            130,642,227.46          90,985,297.56

其他业务                             896,988.17           778,788.06

合计                             160,062,799.86        118,145,000.70            130,642,227.46          90,985,297.56


5、其他

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位: 元

                   项目                                金额                                       说明

非流动资产处置损益                                                 -28,243.64

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享                             2,019,927.28
受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              185,973.45

减:所得税影响额                                                  336,648.56

合计                                                             1,841,008.53                      --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□ 适用 √ 不适用

                                                                                                                       92
                                                         兰州佛慈制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文


2、净资产收益率及每股收益


                                                                               每股收益
          报告期利润           加权平均净资产收益率
                                                              基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                          2.54%                    0.10                  0.10

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                      2.30%                    0.09                  0.09
普通股股东的净利润


3、其他

    无




                                                                                                        93
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                           第十节 备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
三、载有公司董事长签名的2015年半年度报告文本原件;
四、以上备查文件的备置地点:公司证券部。




                                                                  兰州佛慈制药股份有限公司

                                                                         董事长:李云鹏

                                                                        二0一五年七月十六日




                                                                                            94