加加食品集团股份有限公司 2013 年度财务决算报告
加加食品集团股份有限公司
2013 年度财务决算报告
2013 年，加加食品集团股份有限公司（以下简称“公司”） 根据有关法律法
规、《公司章程》及公司相关制度的规定，认真执行经营计划，加强预算、核算
管理，控制成本费用，在全体员工的努力下，取得了较好的经营业绩，各项经济
指标基本符合预期。现就 2013 年财务情况拟成《2013 年度财务决算报告》。内
容如下：
一、2013 年度财务报表的审计情况
公司 2013 年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公
允反映了公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度公司的经营成果和现
金流量。公司财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计结束，并将
出具标准无保留意见的审计报告。
二、2013年度财务决算情况
（一）资产情况
2013年期末资产总额为212,055.00万元，较年初增加25,372.76万元，增幅为
13.59%。主要资产构成及变动情况如下：
占总资产比
资产 2013 年末 2012 年末 增减金额 增减幅度%
重%
流动资产：
货币资金 53,613.84 111,516.25 -57,902.41 -51.92 25.28
交易性金融资产 2,000.00 2,000.00 0.94
应收票据 2,553.84 579.06 1,974.78 341.03 1.20
应收账款 1,742.35 1,690.13 52.22 3.09 0.82
预付款项 31,099.08 13,670.70 17,428.38 127.49 14.67
应收利息 253.68 2,298.93 -2,045.25 -88.97 0.12
其他应收款 167.60 853.12 -685.52 -80.35 0.08
存货 19,309.60 16,562.89 2,746.71 16.58 9.11
其他流动资产 1,343.26 200.00 1,143.26 571.63 0.63
流动资产合计 112,083.26 147,371.08 -35,287.82 -23.94 52.86
非流动资产： - - -
固定资产 24,141.06 17,408.15 6,732.91 38.68 11.38
在建工程 65,502.99 13,481.89 52,021.10 385.86 30.89
工程物资 528.51 - 528.51 0.25
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固定资产清理 - - -
无形资产 9,620.17 7,257.17 2,363.00 32.56 4.54
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 - - -
递延所得税资产 179.01 163.95 15.06 9.19 0.08
其他非流动资产 - 1,000.00 -1,000.00 -100.00 -
非流动资产合计 99,971.74 39,311.15 60,660.59 154.31 47.14
资产总计 212,055.00 186,682.24 25,372.76 13.59 100.00
变动说明：
1、2013年年末流动资产为112,083.26万元，占总资产的52.86%，比年初减少
35,287.82万元，减幅23.94%。其中货币资金减少了57,902.41万元，应收票据增加
了1,974.78万元，预付账款增加了17,428.38万元，其他应收款减少685.52万元，
存货增加2,746.71万元，原因分别是：
（1）货币资金期末余额 53,613.84 万元，较年初减少 51.92%，主要系本期
支付收购股权款 8,623 万元、支付股利 11,520 万元、增加募集项目投入 40,908.22
万元等因素共同影响所致。
（2）交易性金融资产项目期末余额 2,000.00 万元，主要系本期购买开放式
基金 2,000.00 万元所致。
（3）应收票据项目期末余额 2,553.84 万元，较年初数增长 341.03%，主要
系本期增加银行承兑汇票方式结算所致。
（4）预付款项项目期末余额 31,099.08 万元，较期初数增长 127.49%，主要
系期末预付大宗原材料款增加所致。
（5）应收利息项目期末余额 253.68 万元，较年初数减少 2,045.25 万元，主
要系本期募集资金余额减少，相应募集资金存为一年期定期存单和存放民生银行
理财产品流动利 C(一种通知存款)产生的应收利息减少所致。
（6）其他应收款期末余额 167.60 万元，较年初数减少 80.35%，主要系土地
保证金 500 万元、广告投标保证金 100 万元收回等共同影响所致。
（7）其他流动资产项目期末余额 1,343.26 万元，较年初数增长 571.63%，
主要系期末待抵扣增值税进项税金、预交税金及国债逆回购投资增加共同影响
所致。
2、2013 年年末非流动资产为 99,971.74 万元，占总资产的 47.14%，比年初
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增加 60,660.59 万元，增幅 154.31%。原因分别是：
（1）固定资产项目期末数 24,141.06 万元，较期初数增加 38.68%，主要系
收购阆中市王中王食品有限公司所致。
（2）在建工程项目期末数 65,502.99 万元，较期初数增加 385.86%，主要系
本期增加募集项目投入所致。
（3）无形资产项目期末数 9,620.17 万元，较期初数增加 32.56%，主要系收
购阆中市王中王食品有限公司所致。
（4）其他非流动资产项目期末数较期初数减少 1,000 万元，主要系期初预
付收购阆中市王中王食品有限公司股权定金转入股权款所致。
（二）负债情况
报告期末，公司负债总额为37,468.58万元，比上年期末的16,763.87万元，增
加20,704.71万元，增幅123.51%。
金额单位：万元
占总负债
负债 2013 年末 2012 年末 增减金额 增减幅度%
比重%
流动负债：
短期借款 - - -
应付票据 18,000.00 - 18,000.00 48.04
应付账款 7,273.72 4,789.96 2,483.76 51.85 19.41
预收款项 4,015.18 5,412.07 -1,396.89 -25.81 10.72
应付职工薪酬 1,075.75 854.51 221.24 25.89 2.87
应交税费 2,596.18 3,210.86 -614.68 -19.14 6.93
其他应付款 3,467.75 2,496.47 971.28 38.91 9.26
其他流动负债 - - 0.00 -
流动负债合计 36,428.58 16,763.87 19,664.71 117.30 97.22
非流动负债： 1,040.00 - 2.78
长期借款 - - 0.00 -
非流动负债合计 1,040.00 - 1,040.00 2.78
负债合计 37,468.58 16,763.87 20,704.71 123.51 100.00
变动说明：
1、2013年年末流动负债为36,428.58万元，占总负债的97.22 %，比年初增加
19,664.71万元，增幅117.30%。其中，应付票据增加18,000.00万元，应付账款增
加2,483.76万元，预收账款减少1,396.89万元，应付职工薪酬增加221.24万元，应
交税费减少614.68万元，其他应付款增加971.28万元。原因是：
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（1）应付票据项目期末余额 18,000.00 万元，较期初数增加 18,000 万元，
主要系期末预付大宗原材料款采用银行承兑汇票方式结算所致。
（2）应付账款期末余额为 7,273.72 万元，较年初数增加 51.85%，主要系本
期材料采购货到票未到，未办理结算增加所致。
（3）其他应付款项目期末余额 3,467.75 万元，较年初数增加 38.91%，主要
系本期增加应付股权款 507 万元等影响所致。
2、2013 年年末非流动负债为 1,040.00 万元，主要系本期增加与募投项目有
关的政府补贴所致。
（三）股东权益情况
2013年末所有者权益为174,586.42万元，比年初增加4,668.05万元，增幅2.75%,
主要构成及变动情况如下：
单位：万元
占总所有者
所有者权益 2013 年末 2012 年末 增减金额 增减幅度%
权益比重%
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 23,040.00 19,200.00 3,840.00 20.00 13.20
资本公积 112,798.56 116,638.56 -3,840.00 -3.29 64.61
盈余公积 6,023.84 4,288.33 1,735.51 40.47 3.45
未分配利润 32,724.03 29,791.48 2,932.55 9.84 18.74
归属于母公司所有者权
174,586.42 169,918.37 4,668.05 2.75 100.00
益合计
所有者权益合计 174,586.42 169,918.37 4,668.05 2.75 100.00
变动说明：
1、公司于 2013 年 5 月以 2012 年底总股本 19,200 万股为基数，以资本公积
金按每 10 股转增 2 股，每股面值 1 元，共转增 3,840 万股。
2、资本公积期末余额 112,798.56 万元，较年初减少 3,840.00 万元，减幅
3.29%，系以资本公积金转增股本所致。
3、盈余公积期末余额 6,023.84 万元，较年初增加 1,735.51 万元，增幅 40.47%，
系按母公司本期实现净利润的 10%计提盈余公积增加所做。
4、可供分配利润，上年结转未分配利润29,791.48万元，本期实现净利润
16,188.05万元，提取盈余公积1,735.50万元，减去分配2012年度股利11,520万元，
年末可供上市公司股东分配的利润为32,724.03万元。
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5、本年政府补助等非经营性收益 2,022.95 万元，非经营性支出 121.81 万元，
扣除所得税后非经营性损益为 1,424.07 万元，扣除非经营性损益后的净利润为
14,763.98 万元。
6、本年基本每股收益 0.70 元，扣除非经营性损益基本每股收益 0.64 元。
（四）经营情况
2013 年，实现营业收入 167,802.16 万元，比上年增加 1.30%；实现净利润
16,188.05 万元，比上年减少 7.94% 。
单位:万元
项目 2013 年实际 2012 年实际 增减额 增长率%
一、营业总收入 167,802.16 165,656.25 2,145.91 1.30
其中：主营业务收入 167,714.66 165,571.81 2,142.85 1.29
其他业务收入 87.50 84.44 3.06 3.62
二、营业总成本 147,844.43 143,598.86 4,245.57 2.96
其中:营业成本 122,119.16 122,741.12 -621.96 -0.51
其中：主营业务成本 122,037.19 122,540.65 -503.46 -0.41
其他业务成本 81.97 200.47 -118.50 -59.11
营业税金及附加 740.94 765.22 -24.28 -3.17
销售费用 18,405.96 16,417.30 1,988.66 12.11
管理费用 7,763.28 6,162.03 1,601.25 25.99
财务费用 -1,154.70 -2,471.96 1,317.26 53.29
资产减值损失 -30.21 -14.86 -15.35 -103.33
三、营业利润 20,038.70 22,057.40 -2,018.70 -9.15
加：营业外收入 2,075.58 1,495.31 580.27 38.81
减：营业外支出 174.43 22.55 151.88 673.54
四、利润总额 21,939.84 23,530.16 -1,590.32 -6.76
减：所得税费用 5,751.79 5,946.38 -194.59 -3.27
五、净利润 16,188.05 17,583.78 -1,395.73 -7.94
变动说明：
1、营业收入本年较上年增加 1.30 %，主要因调整结构，主推新产品，减少
低毛利产品份额，及开拓大包装味精销售业务，使酱油、味精及食醋销售增长，
但植物油销售受市场波动及价格下行影响，植物油销售额有所下滑；因此公司的
销售收入整体上升 1.30%。
2、营业成本本期数较上年同期减少 0.51%，主要因味精价格的低价位锁定，
与植物油原油的采购价格下降所致。
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3、营业税金及附加本期数较上年同期数减少 3.17%，因为受本期内应交增
值税减少所致。
4、销售费用本期数较上年同期数增长 12.11%，主因受广告费增加所致。
5、管理费用本期数较上年同期数增长 25.99%，主要系印花税费增加、保险
基数增加、和无形资产增加摊销等共同影响所致。。
6、财务费用本期数较上年同期数增加 1,317.26 万元，主要系本期募集资金
余额减少，利息收入相应减少所致。
7、营业外收入本期数较上年同期数增加 580.27 万元，主要系本期收到政府
补贴增加所致。
8、营业外支出本期数较上年同期数增加 151.88 万元，主要系本期捐赠支出
增加所致。
（五）现金流量情况
2013 年，公司现金流量简表如下： 单位:万元
项目 2013 年末 2012 年末 增减金额 增减率%
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 190,292.85 187,791.81 2,501.04 1.33
收到其他与经营活动有关的现金 4,675.36 2,147.67 2,527.69 117.69
购买商品、接受劳务支付的现金 130,705.75 131,919.21 -1,213.46 -0.92
支付给职工以及为职工支付的现金 10,920.95 9,563.11 1,357.84 14.20
支付的各项税费 15,221.20 17,318.51 -2,097.31 -12.11
支付其他与经营活动有关的现金 25,104.04 16,343.27 8,760.77 53.60
经营活动产生的现金流量净额 13,016.26 14,795.38 -1,779.12 -12.02
二、投资活动产生的现金流量： - - -
取得投资收益收到的现金 1,296.30 1,296.30
处置固定资产、无形资产和其他长
- 19.89 -19.89 -100.00
期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 21,720.00 - 21,720.00
购建固定资产、无形资产和其他长
57,181.73 7,709.63 49,472.10 641.69
期资产支付的现金
投资支付的现金 - - -
取得子公司及其他营业单位支付的
8,293.00 - 8,293.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,340.25 31,700.00 -29,359.75 -92.62
投资活动产生的现金流量净额 -44,798.67 -39,389.74 -5,408.93 -13.73
三、筹资活动产生的现金流量： - - -
吸收投资收到的现金 - - -
取得借款收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 3,590.00 - 3,590.00
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偿还债务支付的现金 - 23,640.00 -23,640.00 -100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
11,520.00 9,923.15 1,596.85 16.09
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,590.00 974.00 2,616.00 268.58
筹资活动产生的现金流量净额 -11,520.00 -34,537.15 23,017.15 66.64
四、汇率变动对现金及现金等价物
- - -
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -43,302.41 -59,131.51 15,829.10 26.77
加：期初现金及现金等价物余额 81,516.25 140,647.76 -59,131.51 -42.04
六、期末现金及现金等价物余额 38,213.84 81,516.25 -43,302.41 -53.12
变动说明：
1、经营活动产生的现金流量净额为13,016.26万元，比上年同期减少1,779.12
万元，减少12.02%，主要因为支付广告费用增加。
2、投资活动的现金净流量为-44,798.67万元，主要为新厂募投项目基建开支
及设备采购支付，以及收购阆中市王中王食品有限公司所致。
3、筹资活动的现金净流量为-11,520.00 万元，主要因素是分配股利 11,520
万元。
（六）财务指标情况
偿债能力、营运能力、盈利能力
财务指标
各项指标 2013 年 2012 年 增减幅度 2011 年
分类
流动比率 3.08 8.79 -5.71 4.75
速动比率 2.55 7.80 -5.25 4.34
偿债能力
资产负债率% 17.67 8.98 8.69 22.32
指标
每股经营活动现金流量（元） 0.56 0.77 -0.27 0.70
利息保障倍数（倍） 73.81 -1.00 14.24
存货周转率（次） 6.81 7.55 -0.74 7.90
营运能力
应收账款周转率（次） 91.97 110.25 -18.28 156.85
指标
总资产周转率（次） 0.84 0.84 0 1.17
营业利润率% 11.94 13.32 -1.38 10.91
盈利能力
净资产收益率% 9.40 10.65 -1.25 37.08
指标
销售毛利率% 27.22 25.91 1.31 24.25
变动说明：
1、偿债能力指标
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报告期，因为控制计划采购时点和采购量，预付采购款比同期增加，使每股
经营活动现金流量减少为0.56元。期内归还银行贷款23,640万元，负债比率增加，
使流动比率达到3.08，比上年同期下降64.96%；速动比率达到2.55，比上年同期
下降67.31%；资产负债率为17.67%，比上年同期增加了8.69%，报告期资金量能
保证公司正常生产经营需要且偿债能力强。
2、营运能力指标
报告期，存货周转率为 6.81 次，比上年同期减少 0.74 次，主要为今年库存
与上年增加；应收账款周转率为 91.97%，比上年同期减少 18.28 %，因为公司主
要为先款后货销售模式，应收账款总体规模较小；总资产周转率比上年基本一致。
3、获利能力指标
2013年度，公司经营以“稳增长、调结构”为目的开展业务，虽然出现植物油
业绩下滑，但酱油实现产品结构和盈利结构良性化发展，使整体盈利良好，但因
募集资金存款利息收入减少，营业利润率略有下降，实现基本每股收益0.70元，
比上年（可比口径）基本每股收益0.76元减少0.06元；净资产收益率较上年下降
了-1.25%，主要因报告期加权平均净资产比同期上升所致；销售综合毛利率
27.22%，比同期上升1.31%，主因通过优化产品结构和产品价格体系使毛利率获
得提升。
(七) 预算执行情况
单位：万元
2013 年 2013 年初 预算完成率
项目 增减额
本年实际 年初预算 %
一、营业收入 167,802.16 187,252.89 -19,450.74 89.61
其中：主营业务收入 167,714.66 187,252.89 -19,538.23 89.57
其他业务收入 87.50 - 87.50
二、营业总成本 147,844.43 165,671.16 -17,826.73 89.24
其中：营业成本 122,119.16 140,938.20 -18,819.04 86.65
其中：主营业务成本 122,037.19 140,460.60 -18,423.41 86.88
其他业务成本 81.97 477.60 -395.63 17.16
营业税金及附加 740.94 864.98 -124.04 85.66
销售费用 18,405.96 17,802.88 603.08 103.39
管理费用 7,763.28 7,181.56 581.72 108.10
财务费用 -1,154.70 -1,142.02 -12.68 101.11
资产减值损失 -30.21 25.57 -55.78 -118.17
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三、营业利润 20,038.70 21,581.73 -1,543.04 92.85
加：营业外收入 2,075.58 500.00 1,575.58 415.12
减：营业外支出 174.43 - 174.43
四、利润总额 21,939.84 22,081.73 -141.89 99.36
减：所得税费用 5,751.79 5,520.43 231.36 104.19
五、净利润 16,188.05 16,561.30 -373.25 97.75
变动说明：
2013 年度，预算执行情况仍属正常，与经营运行状态基本一致。实现营业
收入 167,802.16 万元，完成年初预算 187,252.89 万元的 89.61%，主要因植物油
销售受市场波动及价格下行影响；实现归属于股东的的净利润 16,188.05 万元，
完成年初预算 16,561.30 万元的 97.75%，得益于酱油及其他调味品结构的调整及
销售稳升。
总之，2013 年度公司经营活动有效执行了年度经营计划的思路，调结构、
打基础，实现了盈利业绩良好增长，公司资产安全、质量优良，财务状况良好，
偿债能力强，财务风险小，盈利能力和成长性均扎实可靠。
加加食品集团股份有限公司
2014年4月22日
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