加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
加加食品集团股份有限公司
Jiajia Food Group Co.,Ltd.
（住所：湖南省宁乡经济技术开发区站前路）
2014年半年度财务报告
（未经审计）
股票代码：002650
股票简称：加加食品
披露时间：2014 年 8 月
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加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
目录
财务报告 ........................................................................................................................................................... 3
财务报表附注 ................................................................................................................................................. 21
一、公司基本情况 ..................................................................................................................................... 21
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 ..................................................................................... 21
三、税项 ..................................................................................................................................................... 35
四、企业合并及合并财务报表 ................................................................................................................. 36
五、合并财务报表主要项目注释 ............................................................................................................. 42
六、资产证券化业务的会计处理 ............................................................................................................. 94
七、关联方及关联交易 ............................................................................................................................. 94
八、股份支付 ............................................................................................................................................. 98
九、或有事项 ........................................................................................................................................... 100
十、承诺事项 ........................................................................................................................................... 100
十一、资产负债表日后事项 ................................................................................................................... 100
十二、其他重要事项 ............................................................................................................................... 101
十三、母公司财务报表主要项目注释 ................................................................................................... 102
十四、补充资料 ....................................................................................................................................... 113
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加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
财务报告
加加食品集团股份有限公司全体股东：
加加食品集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）财务部按照企业会计准
则的规定编制了 2014 年半年度财务报表，包括 2014 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，
2014 年上半年的合并及母公司利润表，合并及母公司现金流量表，合并及母公司所有者权益
变动表，以及财务报表附注。公允反映了公司 2014 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，
以及 2014 年上半年的合并及母公司经营成果和现金流量。（下附财务报表）
法定代表人：杨振
主管会计工作负责人：段维嵬
会计机构负责人：段维嵬
加加食品集团股份有限公司
二 0 一四年八月一十三日
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加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合并资产负债表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 564,940,271.23 536,138,376.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 20,000,000.00
应收票据 40,500,778.00 25,538,428.00
应收账款 54,311,057.45 17,423,528.44
预付款项 317,022,249.05 310,990,808.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,536,805.56
应收股利
其他应收款 1,022,386.86 1,676,044.85
买入返售金融资产
存货 239,297,391.53 193,096,013.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,965,273.70 13,432,623.68
流动资产合计 1,222,059,407.82 1,120,832,629.36
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 206,000,000.00
投资性房地产
固定资产 236,470,953.92 241,410,628.90
在建工程 710,847,593.81 655,029,858.17
工程物资 8,178,513.66 5,285,130.96
固定资产清理
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加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
生产性生物资产
油气资产
无形资产 94,179,828.10 96,201,664.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,382,710.99 1,790,106.70
其他非流动资产
非流动资产合计 1,258,059,600.48 999,717,389.36
资产总计 2,480,119,008.30 2,120,550,018.72
流动负债：
短期借款 228,304,184.73
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 368,000,000.00 180,000,000.00
应付账款 73,380,308.35 72,737,247.19
预收款项 27,935,307.22 40,151,765.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,369,004.60 10,757,512.87
应交税费 26,247,047.52 25,961,794.77
应付利息 558,654.24
应付股利
其他应付款 36,155,434.04 34,677,483.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 769,949,940.70 364,285,803.92
非流动负债：
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加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 21,020,000.00 10,400,000.00
非流动负债合计 21,020,000.00 10,400,000.00
负债合计 790,969,940.70 374,685,803.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 460,800,000.00 230,400,000.00
资本公积 897,585,571.23 1,127,985,571.23
减：库存股
专项储备
盈余公积 60,238,355.03 60,238,355.03
一般风险准备
未分配利润 270,525,141.34 327,240,288.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,689,149,067.60 1,745,864,214.80
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,689,149,067.60 1,745,864,214.80
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,480,119,008.30 2,120,550,018.72
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：段维嵬 会计机构负责人：段维嵬
母公司资产负债表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 439,920,578.23 448,456,662.35
交易性金融资产 20,000,000.00
应收票据
应收账款
预付款项 250,954,994.48 170,278,740.59
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加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
应收利息 2,536,805.56
应收股利 62,000,000.00
其他应收款 386,745,892.98 226,835,141.66
存货 89,807,239.11 43,900,235.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,000,000.00 6,126,695.22
流动资产合计 1,169,428,704.80 980,134,280.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 579,275,815.59 373,275,815.59
投资性房地产
固定资产 71,234,529.74 74,897,832.23
在建工程 575,447,623.75 525,846,540.59
工程物资 8,178,513.66 5,285,130.96
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 64,197,504.45 65,206,961.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,738.98 21,996.75
其他非流动资产
非流动资产合计 1,298,345,726.17 1,044,534,277.59
资产总计 2,467,774,430.97 2,024,668,558.29
流动负债：
短期借款 228,304,184.73
交易性金融负债
应付票据 368,000,000.00 180,000,000.00
应付账款 38,424,210.42 34,868,168.43
预收款项
应付职工薪酬 3,913,796.58 4,477,691.53
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加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
应交税费 11,365,491.03 12,511,042.28
应付利息 558,654.24
应付股利
其他应付款 158,935,865.25 47,911,598.59
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 809,502,202.25 279,768,500.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 12,980,000.00 4,400,000.00
非流动负债合计 12,980,000.00 4,400,000.00
负债合计 822,482,202.25 284,168,500.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 460,800,000.00 230,400,000.00
资本公积 888,516,507.18 1,118,916,507.18
减：库存股
专项储备
盈余公积 60,238,355.03 60,238,355.03
一般风险准备
未分配利润 235,737,366.51 330,945,195.25
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,645,292,228.72 1,740,500,057.46
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,467,774,430.97 2,024,668,558.29
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：段维嵬 会计机构负责人：段维嵬
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加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合并利润表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 836,233,990.40 841,035,609.04
其中：营业收入 836,233,990.40 841,035,609.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 730,719,693.06 733,565,381.54
其中：营业成本 590,341,772.32 619,963,727.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,847,743.98 4,218,122.93
销售费用 99,282,249.59 79,851,567.31
管理费用 34,727,608.68 36,668,812.46
财务费用 149,901.28 -7,502,987.02
资产减值损失 2,370,417.21 366,138.57
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 266,293.40 394,841.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,780,590.74 107,865,069.27
加：营业外收入 3,246,345.26 2,824,300.69
减：营业外支出 126,412.70 1,486,088.00
其中：非流动资产处置损失 8,030.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 108,900,523.30 109,203,281.96
减：所得税费用 27,375,670.50 30,955,568.06
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加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 81,524,852.80 78,247,713.90
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 81,524,852.80 78,247,713.90
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.18 0.17
（二）稀释每股收益 0.18 0.17
七、其他综合收益
八、综合收益总额 81,524,852.80 78,247,713.90
归属于母公司所有者的综合收益总额 81,524,852.80 78,247,713.90
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：段维嵬 会计机构负责人：段维嵬
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
母公司利润表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 361,093,308.50 348,747,112.34
减：营业成本 283,627,923.36 270,977,408.14
营业税金及附加 1,039,899.76 2,160,852.10
销售费用 19,687.64 1,948,977.14
管理费用 19,628,540.54 22,472,191.18
财务费用 542,953.24 -6,454,131.92
资产减值损失 -41,031.06 -430,392.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 266,293.40 11,994,030.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,541,628.42 70,066,238.39
加：营业外收入 934,401.20 2,681,924.22
减：营业外支出 99,801.26 431,915.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,376,228.36 72,316,247.61
减：所得税费用 14,344,057.10 16,377,883.24
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加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,032,171.26 55,938,364.37
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.09 0.12
（二）稀释每股收益 0.09 0.12
六、其他综合收益
七、综合收益总额 43,032,171.26 55,938,364.37
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：段维嵬 会计机构负责人：段维嵬
合并现金流量表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 909,212,751.04 951,284,317.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,074,560.63 22,745,301.39
经营活动现金流入小计 923,287,311.67 974,029,618.68
购买商品、接受劳务支付的现金 504,486,380.46 678,640,014.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 59,735,959.27 57,098,923.68
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加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
支付的各项税费 71,168,944.27 97,847,300.03
支付其他与经营活动有关的现金 160,634,430.13 139,481,034.53
经营活动现金流出小计 796,025,714.13 973,067,272.75
经营活动产生的现金流量净额 127,261,597.54 962,345.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 3,589,821.18 394,841.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
53,980.64
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 122,000,000.00 337,519,923.75
投资活动现金流入小计 125,643,801.82 337,914,765.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
64,717,345.66 309,611,834.38
现金
投资支付的现金 206,000,000.00 82,930,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 222,000,000.00
投资活动现金流出小计 272,717,345.66 614,541,834.38
投资活动产生的现金流量净额 -147,073,543.84 -276,627,068.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 228,304,184.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,620,000.00 35,900,000.00
筹资活动现金流入小计 238,924,184.73 35,900,000.00
偿还债务支付的现金 35,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 140,310,344.14 115,353,277.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 140,310,344.14 151,253,277.78
筹资活动产生的现金流量净额 98,613,840.59 -115,353,277.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 78,801,894.29 -391,018,000.71
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加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余额 382,138,376.94 815,162,509.38
六、期末现金及现金等价物余额 460,940,271.23 424,144,508.67
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：段维嵬 会计机构负责人：段维嵬
母公司现金流量表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 422,474,709.13 387,968,237.86
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 114,746,646.17 143,288,264.94
经营活动现金流入小计 537,221,355.30 531,256,502.80
购买商品、接受劳务支付的现金 241,225,390.37 381,771,799.12
支付给职工以及为职工支付的现金 22,599,881.73 25,748,108.80
支付的各项税费 27,934,331.23 56,124,530.92
支付其他与经营活动有关的现金 223,657,777.98 244,033,470.03
经营活动现金流出小计 515,417,381.31 707,677,908.87
经营活动产生的现金流量净额 21,803,973.99 -176,421,406.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 67,206,635.90
取得投资收益所收到的现金 65,589,821.18 83,394,841.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
6,135,747.34
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 122,000,000.00 343,594,992.10
投资活动现金流入小计 187,589,821.18 500,332,217.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
56,503,719.88 229,204,656.21
现金
投资支付的现金 206,000,000.00 86,230,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 222,000,000.00
投资活动现金流出小计 264,503,719.88 537,434,656.21
投资活动产生的现金流量净额 -76,913,898.70 -37,102,439.10
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加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 228,304,184.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,580,000.00
筹资活动现金流入小计 236,884,184.73
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 140,310,344.14 115,353,277.78
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 140,310,344.14 115,353,277.78
筹资活动产生的现金流量净额 96,573,840.59 -115,353,277.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 41,463,915.88 -328,877,122.95
加：期初现金及现金等价物余额 294,456,662.35 581,021,303.15
六、期末现金及现金等价物余额 335,920,578.23 252,144,180.20
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：段维嵬 会计机构负责人：段维嵬
合并所有者权益变动表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
230,40 1,127,9 60,238 327,24
1,745,86
一、上年年末余额 0,000. 85,571. ,355.0 0,288.5
4,214.80
00 23 3 4
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
230,40 1,127,9 60,238 327,24 1,745,86
二、本年年初余额
0,000. 85,571. ,355.0 0,288.5 4,214.80
14
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
00 23 3 4
230,40 -230,4 -56,71
三、本期增减变动金额（减 -56,715,1
0,000. 00,000. 5,147.2
少以“－”号填列） 47.20
00 00 0
81,524, 81,524,8
（一）净利润
852.80 52.80
（二）其他综合收益
81,524, 81,524,8
上述（一）和（二）小计
852.80 52.80
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-138,2
-138,240,
（四）利润分配 40,000.
000.00
00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-138,2
3．对所有者（或股东）的 -138,240,
40,000.
分配 000.00
00
4．其他
230,40 -230,4
（五）所有者权益内部结
0,000. 00,000.
转
00 00
230,40 -230,4
1．资本公积转增资本（或
0,000. 00,000.
股本）
00 00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
15
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
460,80 897,58 60,238 270,52
1,689,14
四、本期期末余额 0,000. 5,571.2 ,355.0 5,141.3
9,067.60
00 3 3 4
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
192,00 1,166,3 42,883 297,91
1,699,18
一、上年年末余额 0,000. 85,571. ,330.3 4,805.4
3,706.96
00 23 3 0
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
192,00 1,166,3 42,883 297,91
1,699,18
二、本年年初余额 0,000. 85,571. ,330.3 4,805.4
3,706.96
00 23 3 0
38,400 -38,40 17,355
三、本期增减变动金额（减 29,325, 46,680,5
,000.0 0,000.0 ,024.7
少以“－”号填列） 483.14 07.84
0 0 0
161,88
161,880,
（一）净利润 0,507.8
507.84
4
（二）其他综合收益
161,88
161,880,
上述（一）和（二）小计 0,507.8
507.84
4
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
16
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
17,355 -132,5
-115,200,
（四）利润分配 ,024.7 55,024.
000.00
0 70
17,355 -17,35
1．提取盈余公积 ,024.7 5,024.7
0 0
2．提取一般风险准备
-115,2
3．对所有者（或股东）的 -115,200,
00,000.
分配 000.00
00
4．其他
38,400 -38,40
（五）所有者权益内部结
,000.0 0,000.0
转
0 0
38,400 -38,40
1．资本公积转增资本（或
,000.0 0,000.0
股本）
0 0
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
230,40 1,127,9 60,238 327,24
1,745,86
四、本期期末余额 0,000. 85,571. ,355.0 0,288.5
4,214.80
00 23 3 4
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：段维嵬 会计机构负责人：段维嵬
母公司所有者权益变动表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 所有者
本（或股 积 股 备 积 险准备 利润 权益合
17
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
本） 计
230,400, 1,118,91 60,238,3 330,945, 1,740,50
一、上年年末余额
000.00 6,507.18 55.03 195.25 0,057.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
230,400, 1,118,91 60,238,3 330,945, 1,740,50
二、本年年初余额
000.00 6,507.18 55.03 195.25 0,057.46
三、本期增减变动金额（减 230,400, -230,400, -95,207,8 -95,207,8
少以“－”号填列） 000.00 000.00 28.74 28.74
43,032,1 43,032,1
（一）净利润
71.26 71.26
（二）其他综合收益
43,032,1 43,032,1
上述（一）和（二）小计
71.26 71.26
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-138,240, -138,240,
（四）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -138,240, -138,240,
分配 000.00 000.00
4．其他
230,400, -230,400,
（五）所有者权益内部结转
000.00 000.00
1．资本公积转增资本（或 230,400, -230,400,
股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
18
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
460,800, 888,516, 60,238,3 235,737, 1,645,29
四、本期期末余额
000.00 507.18 55.03 366.51 2,228.72
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
192,000, 1,176,58 42,883,3 289,949, 1,701,41
一、上年年末余额
000.00 4,025.72 30.33 972.92 7,328.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
192,000, 1,176,58 42,883,3 289,949, 1,701,41
二、本年年初余额
000.00 4,025.72 30.33 972.92 7,328.97
三、本期增减变动金额（减 38,400,0 -57,667,5 17,355,0 40,995,2 39,082,7
少以“－”号填列） 00.00 18.54 24.70 22.33 28.49
173,550, 173,550,
（一）净利润
247.03 247.03
（二）其他综合收益
173,550, 173,550,
上述（一）和（二）小计
247.03 247.03
（三）所有者投入和减少资 -19,267,5 -19,267,5
本 18.54 18.54
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
-19,267,5 -19,267,5
3．其他
18.54 18.54
17,355,0 -132,555, -115,200,
（四）利润分配
24.70 024.70 000.00
17,355,0 -17,355,0
1．提取盈余公积
24.70 24.70
2．提取一般风险准备
19
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3．对所有者（或股东）的 -115,200, -115,200,
分配 000.00 000.00
4．其他
38,400,0 -38,400,0
（五）所有者权益内部结转
00.00 00.00
1．资本公积转增资本（或 38,400,0 -38,400,0
股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
230,400, 1,118,91 60,238,3 330,945, 1,740,50
四、本期期末余额
000.00 6,507.18 55.03 195.25 0,057.46
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：段维嵬 会计机构负责人：段维嵬
20
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
加加食品集团股份有限公司
财务报表附注
2014年上半年
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
加加食品集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原长沙加加食品集团有限公司整体变更设
立的股份有限公司，于2010年10月25日在长沙市工商行政管理局登记注册，取得注册号为430100400000985
的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本为人民币460,800,000.00元，每股面值1元，折股份总数
460,800,000股。其中：有限售条件的流通股份为236,407,680.00股，占股份总数的51.30%，无限售条件的流
通股份为224,392,320.00股，占股份总数的48.70%。公司股票已于2012年1月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属调味品行业。经营范围：农产品初加工服务；酱油（酿造酱油）的生产、销售；味精[谷氨酸
钠（99%味精）（分装）、味精]的生产、销售；调味料（液体、固态）的生产、销售；鸡精、食醋（酿造
食醋、配制食醋）（在全国工业产品生产许可证有效期内生产、经营）；谷类及其他作物的种植、豆类和
谷物的种植；预包装食品的批发（在食品流通许可证有效期内经营）。（不含未经审批的前置许可项目。
涉及行政许可的凭许可证经营）。主要产品或提供的劳务：酱油、味精、食用油、麻油、食醋、鸡精、蚝
油、料酒、豆豉、伴餐食品。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础.
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
21
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会
计准则第33号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
本公司对同一子公司长沙加加味业有限公司100％的股权在连续两个会计年度（2009年度、2010年度）
卖出再买入，且卖出再买入的交易方均为最终控制人，按照《企业会计准则第20号——企业合并》在调整
2009年度的合并财务报表时，将处置子公司长沙加加味业有限公司按照权益法调整的投资损益即收取的对
价账面价值与公司处置的净资产账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
22
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除
与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计
量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额
后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
23
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
注：金融资产和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价值确
定方法。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认
其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
24
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
面价值的差额计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
应收账款金额 100 万元以上（含）、其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
100 万元以上（含）款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 险特征的应收款项组合和关联方应收款项组合的
未来现金流量现值存在显著差异。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际
账龄分析法组合 账龄分析法
损失率确定各组合计提坏账准备的比例
其他组合 其他方法 合并范围内关联方应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
对于单独测试后未减值的关联方应收款项（包括单项金额重大
关联方应收款项
的和非重大的），不计提坏账准备。
25
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收
单项计提坏账准备的理由
款，采用个别认定法计提坏账准备。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
26
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值
作为其初始投资成本。3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投
入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调
整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共
同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
规定计提相应的减值准备。
14、投资性房地产
不适用。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
不适用。
27
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 10.00% 4.5-3
机器设备 5-10 10.00% 18-9
电子设备 3-5 10.00% 30-18
运输设备 4-5 10.00% 22.5-18
其他设备 5 10.00% 18
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预
定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工
决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已
计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
28
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
1) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
2) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、生物资产
不适用。
19、油气资产
不适用。
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地
摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 45-50 土地使用权证
软件 5 使用年限平均摊销
商标使用权 10 使用年限平均摊销
专有技术 10-30 使用年限平均摊销
29
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。
内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行使用前，将获取的新的技术知识应用于计划，以生产出新
的产品。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
不适用。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，
履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预
计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
30
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1) 以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有
者权益。
2) 以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按
公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，
公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，
在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算
了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立
即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行
备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
31
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)
公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额
能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
不适用。
27、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
1)政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
32
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以
确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产。2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以
确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税负债。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
不适用。
（2）融资租赁会计处理
不适用。
（3）售后租回的会计处理
不适用。
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用。
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用。
31、资产证券化业务
不适用。
33
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
32、套期会计
不适用。
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
公司本期无主要会计政策、会计估计变更业务。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
公司本期无会计政策变更业务。
详细说明
单位： 元
受影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序 影响金额
项目名称
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
公司本期无会计估计变更业务。
详细说明
单位： 元
受影响的报表
会计估计变更的内容和原因 审批程序 影响金额
项目名称
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
公司本期无前期会计差错更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
公司本期无前期会计差错更正。
详细说明
单位： 元
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 批准处理情况 累积影响数
报表项目名称
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
公司本期无前期会计差错更正。
详细说明
会计差错更正的内容 批准处理情况 采用未来适用法的原因
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
三、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
消费税
营业税 应缴流转税税额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减
房产税 除 20%后余值的 1.2%计缴；从租 1.2%、12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
长沙加加食品销售有限公司所得税率执行25%。
盘中餐粮油食品（长沙）有限公司所得税率执行25%。
加加食品集团（阆中）有限公司所得税率执行25%。
郑州加加味业有限公司所得税率执行25%。
35
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2、税收优惠及批文
注：公司如存在各种税种的减免情况，应按税种分项说明相关法律法规或政策依据、批准机关、批准文号、
减免幅度及有效期限。对于超过法定纳税期限尚未缴纳的税款，应列示主管税务机关的批准文件。享有其
他特殊税收优惠政策的，应说明该政策的有效期限、累计获得的税收优惠以及已获得但尚未执行的税收优
惠。
3、其他说明
(1)根据湖南省财政厅、湖南省地方税务局的湘财综〔2011〕5号文关于调整地方教育附加征收标准的
通知，从2011年2月1日起湖南省地方教育附加按2%征收。
(2)根据河南省财政厅、河南省地方税务局、中国人民银行郑州中心支行关于《河南省地方教育附加
征收使用管理办法》的通知，从2011年1月1日起河南省地方教育附加按2%征收。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
实质 少数
少数
上构 股东
股东
成对 权益
分担
期末 子公 中用
子公 子公 表决 是否 少数 的本
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲
司全 司类 权比 合并 股东 期亏
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少
称 型 例 报表 权益 损超
额 的其 数股
过少
他项 东损
数股
目余 益的
东在
额 金额
该子
公司
年初
所有
者权
益中
所享
36
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
有份
额后
的余
额
湖南
长沙
宁乡 预包
加加
全资 经济 装食 60,000
食品 6,000 100.00 100.00
子公 技术 商业 品批 ,000.0 是
销售 万元 % %
司 开发 发兼 0
有限
区站 零售
公司
前路
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 中用
子公 子公 表决 是否 少数 损超
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲
司全 司类 权比 合并 股东 过少
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少
称 型 例 报表 权益 数股
额 的其 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
37
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
食用
植物
油（半
精炼、
全精
炼）生
产，挂
面（普
盘中 湖南
通挂
餐粮 宁乡
面、花
油食 全资 经济 15,396 160,71
制造 色挂 100.00 100.00
品（长 子公 技术 .12 万 4,932. 是
业 面）生 % %
沙）有 司 开发 元 95
产、预
限公 区站
包装
司 前路
食品
批发、
销售
本企
业生
产的
上述
产品
生产
（加
工）、
新郑 销售：
郑州
市梨 调味
加加 全资 51,260
河镇 制造 2,000 品、油 100.00 100.00
味业 子公 ,882.6 是
107 国 业 万元 脂:酱 % %
有限 司 4
道西 油、盘
公司
侧 中餐
牌食
用油
系列
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
期末 实质 少数 从母
子公 子公 表决 是否 少数
注册 业务 注册 经营 实际 上构 持股 股东 公司
司全 司类 权比 合并 股东
地 性质 资本 范围 投资 成对 比例 权益 所有
称 型 例 报表 权益
额 子公 中用 者权
38
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司净 于冲 益冲
投资 减少 减子
的其 数股 公司
他项 东损 少数
目余 益的 股东
额 金额 分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
生产、
销售：
酱油、
食醋、
配制
加加
阆中 食醋
食品
市七 及调
集团 全资 101,30
星新 制造 1,100 味料 100.00 100.00
（阆 子公 0,000. 是
区汉 业 万元 （半 % %
中）有 司 00
王祠 固
限公
路 态），
司
预包
装食
品批
发、零
配售
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
39
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下 合并本期至合并
同一控制的实际 合并本期期初至 合并本期至合并
被合并方 企业合并的判断 日的经营活动现
控制人 合并日的收入 日的净利润
依据 金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
40
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
单位： 元
购买日 购买日
按照公 之前原 之前与
购买日 购买日
允价值 持有股 原持有
之前原 之前原
取得控 重新计 权在购 股权相
取得股 取得控 持有股 持有股
被合并 取得成 取得比 取得方 制权的 量所产 买日的 关的其
权的取 制权的 权在购 权在购 备注
方 本 例 式 判断依 生的利 公允价 他综合
得时点 时点 买日的 买日的
据 得或损 值的确 收益转
账面价 公允价
失的金 定方法 入投资
值 值
额 及主要 收益的
假设 金额
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
单位： 元
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
当期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
41
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
不适用。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 188,268.98 -- -- 139,513.20
人民币 -- -- 188,268.98 -- -- 139,513.20
银行存款： -- -- 460,752,002.25 -- -- 481,912,334.09
人民币 -- -- 460,752,002.25 -- -- 481,912,334.09
其他货币资金： -- -- 104,000,000.00 -- -- 54,086,529.65
人民币 -- -- 104,000,000.00 -- -- 54,086,529.65
合计 -- -- 564,940,271.23 -- -- 536,138,376.94
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其他货币资金中票据保证金104,000,000.00元。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
42
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
套期工具
其他 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,500,778.00 25,538,428.00
商业承况汇票 30,000,000.00
合计 40,500,778.00 25,538,428.00
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
43
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 -- -- --
说明
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
发生减值
账龄一年以内
的应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
账龄一年以上
的应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
合计 -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一年期定期存单的
2,536,805.56 812,500.00 3,349,305.56 0.00
利息
合计 2,536,805.56 812,500.00 3,349,305.56
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
44
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 --
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
57,866,53 3,555,476 18,570,1 1,146,604.9
账龄分析法组合 100.00% 6.14% 100.00% 6.17%
4.20 .75 33.42 8
57,866,53 3,555,476 18,570,1 1,146,604.9
组合小计 100.00% 6.14% 100.00% 6.17%
4.20 .75 33.42 8
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
57,866,53 3,555,476 18,570,1 1,146,604.9
合计 -- -- -- --
4.20 .75 33.42 8
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
45
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 54,450,181.59 94.10% 2,722,509.08 16,459,188.50 88.63% 822,959.42
1至2年 1,385,758.27 2.39% 138,575.83 1,580,610.58 8.51% 158,061.06
2至3年 1,604,526.66 2.77% 481,358.00 497,913.33 2.68% 149,374.00
3 年以上 426,067.68 0.74% 213,033.84 32,421.01 0.18% 16,210.50
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 57,866,534.20 -- 3,555,476.75 18,570,133.42 -- 1,146,604.98
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
合计 --
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合计
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
46
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
厦门庄红智 非关联方 10,001,000.00 1 年以内 17.28%
湖南高桥大市场丰
非关联方 2,640,143.65 1 年以内 4.56%
旺调料商行
湖南凯麟商贸有限 非关联方 2,433,453.83 1 年以内 4.21%
47
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
公司
无锡姚文达 非关联方 2,320,500.00 1 年以内 4.01%
长沙金畅调料食品
非关联方 2,013,613.15 1 年以内 3.48%
商贸经营部
合计 -- 19,408,710.63 -- 33.54%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
合计 --
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
资产小计
负债：
负债小计
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
48
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1,106,718.6 100.00 1,798,831.1
账龄分析法组合 84,331.74 7.62% 100.00% 122,786.30 6.83%
0 % 5
1,106,718.6 100.00 1,798,831.1
组合小计 84,331.74 7.62% 100.00% 122,786.30 6.83%
0 % 5
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
1,106,718.6 1,798,831.1
合计 -- 84,331.74 -- -- 122,786.30 --
0 5
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
87.18 75.27
964,802.45 48,240.12 1,353,936.45 67,696.83
% %
87.18 75.27
1 年以内小计 964,802.45 48,240.12 1,353,936.45 67,696.83
% %
21.79
1至2年 84,416.15 7.63% 8,441.62 391,894.70 39,189.47
%
2至3年 5,500.00 0.49% 1,650.00 53,000.00 2.94% 15,900.00
49
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3 年以上 52,000.00 4.70% 26,000.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 1,106,718.60 -- 84,331.74 1,798,831.15 -- 122,786.30
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
合计 --
注：填写具体组合名称。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合计
注：填写具体组合名称。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
其他应收款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
50
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
合计 --
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
周业 非关联方 82,862.00 1 年以内 7.49%
浙江支付宝网络技
非关联方 80,000.00 1 年以内 7.23%
术有限公司
赵伟宾 非关联方 62,000.00 1 年以内 5.60%
长沙天宁热电有限 非关联方 50,000.00 3 年以上 4.52%
51
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
公司(用汽保证金)
姜兰英 非关联方 50,000.00 1--2 年 4.52%
合计 -- 324,862.00 -- 29.36%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
合计 --
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
资产小计
负债：
负债小计
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点
政府补助项 预计收取时 预计收取依
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取金额 收到预计金额的
目名称 间 据
原因（如有）
合计 -- -- -- -- --
52
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 316,718,449.80 99.90% 306,823,794.90 98.66%
1至2年 100,470.88 0.03% 3,938,074.79 1.27%
2至3年 47,884.87 0.02% 228,938.37 0.07%
3 年以上 155,443.50 0.05%
合计 317,022,249.05 -- 310,990,808.06 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山东圣花实业有限
非关联方 238,239,853.11 1 年以内 货未到
公司
湖南盈成油脂工业
非关联方 17,843,458.38 1 年以内 货未到
有限公司
秦皇岛金海食品工
非关联方 13,378,841.42 1 年以内 货未到
业有限公司
眉山红四方食品有
非关联方 8,873,994.75 1 年以内 货未到
限公司
北京引力传媒股份
非关联方 7,245,371.00 1 年以内 预付广告费
有限公司
合计 -- 285,581,518.66 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计
53
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
145,034,616.4 105,800,392.8 105,800,392.8
原材料 145,034,616.40
0 7 7
在产品 63,240,018.12 63,240,018.12 61,455,712.33 61,455,712.33
库存商品 22,868,925.15 22,868,925.15 17,873,703.29 17,873,703.29
周转材料 8,153,831.86 8,153,831.86 7,966,205.34 7,966,205.34
消耗性生物资产
239,297,391.5 193,096,013.8 193,096,013.8
合计 239,297,391.53
3 3 3
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合 计
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例
原材料
库存商品
54
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
光大永明人寿保险有限公司湖南分公
2,000,000.00 2,000,000.00
司保险产品
待抵扣进项税 2,965,273.70 8,663,836.93
国债逆回购投资 1,402,504.44
预交税金 1,366,282.31
合计 4,965,273.70 13,432,623.68
其他流动资产说明
光大永明人寿保险有限公司湖南分公司保险产品系保本型理财产品，期限为一年，2015年5月13日到期。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具
其他
合计
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到
期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
累计应收
初始投资
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 或已收利 期末余额
成本
息
55
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 -- -- --
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
权益工具的成本/债务工具的
摊余成本
期末公允价值
累计计入其他综合收益的公允
价值变动金额
已计提减值金额
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分 可供出售权益工 可供出售债务工
其他 合计
类 具 具
期初已计提减值金额
本年计提
其中：从其他综合收
益转入
本年减少
其中：期后公允价值
回升转回
期末已计提减值金额
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值
可供出售权 未根据成本与期末公允价
相对于成 持续下跌时 已计提减值金
益工具（分 成本 公允价值 值的差额计提减值的理由
本的下跌 间 额
项） 说明
幅度
56
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
合计 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
投资单位表 本期净利润
名称 比例 额 额 总额 入总额
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
57
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
衡阳华
亚包装 6,000,00 6,000,00 6,000,00
成本法 0.00 10.00% 10.00%
制品有 0.00 0.00 0.00
限公司
合兴（天
津）股权
投资基 200,000, 200,000, 200,000,
成本法 0.00 99.99% 50.00% 不控制
金合伙 000.00 000.00 000.00
企业（有
限合伙）
206,000, 206,000, 206,000,
合计 -- 0.00 -- -- --
000.00 000.00 000.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
制的长期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
58
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
二、累计折旧和累
计摊销合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
三、投资性房地产
账面净值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额
投资性房地产本期减值准备计提额
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允 自用房地 期末公允
项目 公允价值 转为自用
价值 购置 产或存货 处置 价值
变动损益 房地产
转入
1．成本合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其他
59
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2．公允价值变动合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其他
3．投资性房地产账面价值
合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其他
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权
证书的原因和预计办结时间 17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 347,810,425.78 6,891,105.77 380,540.18 354,320,991.37
其中：房屋及建筑物 198,732,604.78 3,628,808.94 202,361,413.72
机器设备 122,992,387.75 2,647,787.66 380,540.18 125,259,635.23
运输工具 16,563,606.67 7,690.00 16,571,296.67
电子设备 8,827,109.09 606,819.17 9,433,928.26
其他设备 694,717.49 694,717.49
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 106,399,796.88 11,730,948.99 280,708.42 117,850,037.45
其中：房屋及建筑物 44,853,723.57 4,645,106.14 49,498,829.71
机器设备 47,856,625.87 5,521,844.53 280,708.42 53,097,761.98
运输工具 8,335,472.75 724,618.32 9,060,091.07
电子设备 5,255,867.19 818,849.78 6,074,716.97
其他设备 98,107.50 20,530.22 118,637.72
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值
241,410,628.90 -- 236,470,953.92
合计
其中：房屋及建筑物 153,878,881.21 -- 152,862,584.01
机器设备 75,135,761.88 -- 72,161,873.25
运输工具 8,228,133.92 -- 7,511,205.60
60
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
电子设备 3,571,241.90 -- 3,359,211.29
其他设备 596,609.99 -- 576,079.77
四、减值准备合计 --
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
电子设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值
241,410,628.90 -- 236,470,953.92
合计
其中：房屋及建筑物 153,878,881.21 -- 152,862,584.01
机器设备 75,135,761.88 -- 72,161,873.25
运输工具 8,228,133.92 -- 7,511,205.60
电子设备 3,571,241.90 -- 3,359,211.29
其他设备 596,609.99 -- 576,079.77
本期折旧额 11,450,240.57 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 630,659.86 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
61
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 20 万吨优质酱油项 454,745,008. 454,745,008. 443,232,475. 443,232,475.1
目 81 81 14 4
年产 1 万吨优质茶油项 129,586,271. 129,586,271. 122,772,506. 122,772,506.5
目 00 00 54 4
零星工程 8,019,494.46 8,019,494.46 7,602,774.55 7,602,774.55
118,496,819. 118,496,819. 81,422,101.9
新厂项目 81,422,101.94
54 54 4
710,847,593. 710,847,593. 655,029,858. 655,029,858.1
合计
81 81 17 7
62
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 本期利 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 息资本 源
算比例 计金额 化率
化金额
年产 20
588,39 443,23 454,74
万吨优 11,512, 募集资
6,400.0 2,475.1 77.29% 77.29% 5,008.8
质酱油 533.67 金
0 4 1
项目
年产 1
159,83 122,77 129,58
万吨优 6,813,7 募集资
8,000.0 2,506.5 81.07% 81.07% 6,271.0
质茶油 64.46 金
0 4 0
项目
零星工 7,602,7 1,047,3 630,65 自筹资 8,019,4
程 74.55 79.77 9.86 金 94.46
248,80
新厂项 81,422, 37,074, 自筹资 118,496
2,500.0 47.63% 47.63%
目 101.94 717.60 金 ,819.54
0
-- --
997,03 655,02 710,84
56,448, 630,65
合计 6,900.0 9,858.1 -- -- -- -- 7,593.8
395.50 9.86
0 7 1
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
63
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 5,285,130.96 4,554,908.88 1,661,526.18 8,178,513.66
合计 5,285,130.96 4,554,908.88 1,661,526.18 8,178,513.66
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
64
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备
累计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值
合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明
65
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 105,905,667.76 105,905,667.76
土地使用权 87,735,883.02 87,735,883.02
软件 2,798,384.74 2,798,384.74
注册商标 4,295,000.00 4,295,000.00
专有技术 11,076,400.00 11,076,400.00
二、累计摊销合计 9,704,003.13 2,021,836.53 11,725,839.66
土地使用权 7,241,795.29 969,421.92 8,211,217.21
软件 1,006,734.61 279,178.00 1,285,912.61
注册商标 429,499.93 214,749.96 644,249.89
专有技术 1,025,973.30 558,486.65 1,584,459.95
三、无形资产账面净值
96,201,664.63 -2,021,836.53 94,179,828.10
合计
土地使用权 80,494,087.73 -969,421.92 79,524,665.81
软件 1,791,650.13 -279,178.00 1,512,472.13
注册商标 3,865,500.07 -214,749.96 3,650,750.11
专有技术 10,050,426.70 -558,486.65 9,491,940.05
四、减值准备合计
土地使用权
软件
注册商标
专有技术
无形资产账面价值合计 96,201,664.63 -2,021,836.53 94,179,828.10
土地使用权 80,494,087.73 -969,421.92 79,524,665.81
软件 1,791,650.13 -279,178.00 1,512,472.13
注册商标 3,865,500.07 -214,749.96 3,650,750.11
专有技术 10,050,426.70 -558,486.65 9,491,940.05
本期摊销额 2,021,836.53 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
66
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机
构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
誉的事项 备
合计
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
合计 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 909,952.13 317,347.84
开办费
可抵扣亏损 1,472,758.86 1,472,758.86
67
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
小计 2,382,710.99 1,790,106.70
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允
价值变动
小计
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 --
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
坏账准备 3,639,808.49 1,269,391.28
待弥补亏损 5,891,035.43 5,891,035.43
小计 9,530,843.92 7,160,426.71
可抵扣差异项目
小计
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目
的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
68
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 2,382,710.99 1,790,106.70
递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,269,391.28 2,370,417.21 3,639,808.49
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 1,269,391.28 2,370,417.21 3,639,808.49
资产减值明细情况的说明
69
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 228,304,184.73
合计 228,304,184.73
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
70
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
衍生金融负债
其他金融负债
合计
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 368,000,000.00 180,000,000.00
合计 368,000,000.00 180,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 368,000,000.00 元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 72,210,398.35 71,923,123.75
1-2 年 649,104.11 344,472.56
2-3 年 100,864.08 469,650.88
3 年以上 419,941.81
合计 73,380,308.35 72,737,247.19
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计
71
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 27,935,307.22 40,151,765.21
合计 27,935,307.22 40,151,765.21
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
10,261,445.37 44,678,951.50 47,466,908.07 7,473,488.80
津贴和补贴
二、职工福利费 71,850.00 1,261,452.42 1,295,113.29 38,189.13
三、社会保险费 94,464.94 9,546,822.32 8,441,654.66 1,199,632.60
医疗保险费 11,038.56 2,345,032.95 2,030,653.63 325,417.88
基本养老保险费 5,837,981.13 4,691,276.02 1,146,705.11
失业保险费 587,830.59 513,662.28 74,168.31
工伤保险费 552,807.71 998,787.41 -445,979.70
生育保险费 83,426.38 223,169.94 207,275.32 99,321.00
四、住房公积金 68,605.30 1,806,595.75 1,589,243.08 285,957.97
五、辞退福利
六、其他 261,147.26 1,053,629.01 943,040.17 371,736.10
合计 10,757,512.87 58,347,451.00 59,735,959.27 9,369,004.60
72
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 825,784.72 元，非货币性福利金额 117,255.45 元，因解除劳动关系给予补偿
0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的款项，工资发放时间为2014年7月，社会保险及住房公积金在2014年6
月份缴纳。工伤保险公司已缴纳全年，须逐月进行计提。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 14,415,972.06 8,549,759.75
消费税
营业税
企业所得税 9,633,577.80 15,962,468.29
个人所得税 228,822.41 71,427.14
城市维护建设税 845,798.60 432,809.59
房产税 103,972.31
土地使用税 61,651.52
教育费附加 845,798.67 432,809.59
印花税 161,120.90 172,834.40
水利建设基金 115,957.08 174,062.18
合计 26,247,047.52 25,961,794.77
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 558,654.24
合计 558,654.24
应付利息说明
73
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
合计 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
押金保证金 22,091,416.51 22,608,703.05
其他 8,994,017.53 6,998,780.83
股权转让款 5,070,000.00 5,070,000.00
合计 36,155,434.04 34,677,483.88
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
阆中市财政局 5,070,000.00 股权转让款
周明亮 800,000.00 货运押金
彭铁军 800,000.00 货运押金
小 计 6,670,000.00
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
74
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
75
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 -- -- -- -- -- --
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
逾期未偿还原
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 预期还款期
因
合计 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
76
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项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- --
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安
排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
单位 期末数 期初数
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外币 人民币 外币 人民币
合计
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 --
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
年产 1 万吨优质茶籽油项目技术改造专
8,240,000.00 6,200,000.00
项资金
年产 20 万吨优质酱油项目技术改造专项
12,580,000.00 4,000,000.00
资金
余热利用项目 200,000.00 200,000.00
合计 21,020,000.00 10,400,000.00
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 收益相关
年产 1 万吨优质
8,240,000.0
茶籽油项目技术 6,200,000.00 2,040,000.00 与资产相关
0
改造专项资金
年产 20 万吨优质
12,580,000.
酱油项目技术改 4,000,000.00 8,580,000.00 与资产相关
00
造专项资金
余热利用项目节
200,000.00 200,000.00 与收益相关
能改造资金
合计 10,400,000.00 10,620,000.0 21,020,000. --
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0 00
1) 根据《资金拨付函》（宁发改函〔2013〕31号)，于2013年12月31日收到宁乡县财政局“年产1万吨
优质茶籽油项目”技术改造专项资金6,000,000.00元。
根据湖南省发展和改革委员会《关于下达湖南省2013年省预算内工业基本建设项目投资计划的通知》
（湘发改工〔2013〕817号），于2013年8月16日收到宁乡县财政局“年产1万吨优质茶籽油项目”技术改造专
项资金200,000.00元。
2) 根据长沙市财政局、长沙市工业和信息化委员会《关于下达2013年长沙市工业发展引导资金的通和》
（长财企指〔2013〕61号），于2013年9月23日收到宁乡县财政局“年产20万吨优质酱油项目技术专项资金
4,000,000.00元。
3) 根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会《关于下达湖南省2013年第二批节能专项补助资金
的通知》（湘财企指〔2013〕43号），2013年7月30日收到宁乡县财政局“余热利用项目” 节能改造资金
200,000.00元。
4）根据宁乡县人民政府办公室《关于对2013年特色县域经济重点县建设项目进行奖励补助的通知》
于2014年3月14日收到宁乡财政局“年产20万吨优质酱油项目”技术专项资金8,580,000.00元，“年产1万
吨优质茶籽油项目”技术改造专项资金1,140,000.00元。
5) 根据《资金拨付函》（宁发改函[2014]8号)，于2014年4月2日收到宁乡县财政局“年产1万吨优质茶
籽油项目”技术改造专项资金900,000.00元。
注：对于相关文件未明确规定补助对象的政府补助项目，公司还应单独说明其划分依据。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
230,400,000. 230,400,000. 230,400,000. 460,800,000.
股份总数
00 00 00 00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文
号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公
司应说明公司设立时的验资情况
根据公司于2014年5月20日召开的2013年年度股东大会审议通过的2013年年度利润分配及资本公积转
增股本方案，以总股本23,040万股为基数，按每10股派发现金股利6.00元（含税），共计派发现金股利13,824
万元；同时，以资本公积每10股转增10股，共增加股本23,040万元，转增后公司股本增加至46,080万元。
本次资本公积转增股本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2014年6月17日出具了《验
资报告》（天健验【2014】2-12号）。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
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加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,127,985,571.23 230,400,000.00 897,585,571.23
其他资本公积
合计 1,127,985,571.23 230,400,000.00 897,585,571.23
资本公积说明
本期资本公积（股本溢价）减少230,400,000.00元，系公司以资本公积金转增股本所致。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 60,238,355.03 60,238,355.03
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 60,238,355.03 60,238,355.03
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 327,240,288.54 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调
--
减-）
调整后年初未分配利润 327,240,288.54 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 81,524,852.80 --
减：提取法定盈余公积
80
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 138,240,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 270,525,141.34 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同
享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司
应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 835,978,216.42 840,648,857.33
其他业务收入 255,773.98 386,751.71
营业成本 590,341,772.32 619,963,727.29
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
调味品 624,172,770.39 415,039,011.81 539,693,557.39 351,185,178.50
粮油食品 211,805,446.03 175,322,827.92 300,955,299.94 268,361,716.51
合计 835,978,216.42 590,361,839.73 840,648,857.33 619,546,895.01
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
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加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酱油类 436,521,212.67 279,070,801.81 428,671,927.39 276,496,774.38
味精类 89,184,094.28 73,451,451.36 37,447,566.17 28,937,745.28
食醋类 43,903,670.45 26,305,647.76 39,591,239.68 22,081,376.20
鸡精调味料类 31,253,893.95 18,882,460.98 30,942,472.96 20,079,655.30
食用植物油类 206,132,867.86 169,840,989.28 295,885,557.76 264,242,655.05
其他类 28,982,477.21 22,810,488.54 8,110,093.37 7,708,688.80
合计 835,978,216.42 590,361,839.73 840,648,857.33 619,546,895.01
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 21,225,024.79 14,652,734.41 19,456,420.34 12,937,639.01
华北 54,852,596.54 37,816,834.09 57,658,937.69 39,108,809.39
华东 224,816,600.68 158,570,954.27 242,202,228.90 185,918,058.62
华南 94,584,500.72 59,215,646.24 94,292,307.42 61,882,631.58
华中 281,588,356.60 211,715,461.49 296,982,307.71 233,931,562.37
西北 33,111,990.28 21,818,737.41 31,409,992.97 20,421,953.04
西南 125,799,146.81 86,571,471.82 98,646,662.30 65,346,241.00
合计 835,978,216.42 590,361,839.73 840,648,857.33 619,546,895.01
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户一 27,821,111.11 3.33%
客户二 20,163,472.95 2.41%
客户三 13,451,327.43 1.61%
客户四 12,420,253.25 1.49%
客户五 11,638,452.00 1.39%
合计 85,494,616.74 10.23%
营业收入的说明
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55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利
已办理结算的金
合同项目 金额 累计已发生成本 （亏损以“-”号表
额
固定造价合同 示）
小计
累计已确认毛利
已办理结算的金
合同项目 金额 累计已发生成本 （亏损以“-”号表
额
成本加成合同 示）
小计
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税
城市维护建设税 1,923,871.96 2,109,061.47 5%
教育费附加 1,923,872.02 2,109,061.46 5%
资源税
合计 3,847,743.98 4,218,122.93 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 40,699,894.11 26,943,225.26
运杂费 13,140,194.54 14,683,018.23
工资 15,222,985.86 13,318,404.82
业务宣传及促销费 16,728,119.56 8,166,033.52
差旅费 5,625,931.90 6,973,763.20
会议费 1,272,845.56 2,055,161.46
83
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
商品损耗 288,028.70 184,460.59
保险费 2,356,328.00 2,765,213.17
其他 3,947,921.36 4,762,287.06
合计 99,282,249.59 79,851,567.31
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 7,847,549.55 8,552,025.36
保险费 1,654,015.32 1,553,104.88
折旧费 2,738,242.36 2,876,346.75
环保费 619,510.54 757,128.84
招待费 1,250,833.47 1,433,460.55
税金 2,727,321.77 2,687,771.36
低值易耗品摊销 0.00 35,930.26
福利费 1,450,357.23 695,630.31
修理费 3,640,879.61 4,999,926.57
差旅费 618,839.43 732,315.19
办公及通讯费 515,840.81 485,053.21
咨询费 980,710.73 1,906,133.13
研发费用 2,625,477.74 1,140,854.86
工会及教育经费 937,785.56 891,329.58
企业宣传费 1,235,193.81 2,779,621.78
其他 5,885,050.75 5,142,179.83
合计 34,727,608.68 36,668,812.46
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,528,998.38 153,277.78
减：利息收入 -2,825,964.32 -7,706,735.38
金融机构手续费 446,867.22 50,470.58
合计 149,901.28 -7,502,987.02
84
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动
收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得
的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资
收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 266,293.40 394,841.77
合计 266,293.40 394,841.77
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
85
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,370,417.21 366,138.57
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,370,417.21 366,138.57
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
86
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,079,950.00 2,633,847.00 3,079,950.00
其他 166,395.26 190,453.69 166,395.26
合计 3,246,345.26 2,824,300.69 3,246,345.26
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与收益 是否属于非经常性
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关 损益
2013 年度农产品加
工固定资产投资补 2,000,000.00 与收益相关 是
贴款
2013 年度经开区目
60,000.00 与收益相关 是
标管理考核奖励
长沙市商务局(机关)
3,000.00 与收益相关 是
湘品出湘
宁乡经济开发区税
30,000.00 与收益相关 是
收目标奖
阆中市经信局技改
200,000.00 与收益相关 是
项目资金
宁乡县财政局农业
80,000.00 1,000,000.00 与收益相关 是
专项资金
金税财政补贴 407.00 与收益相关 是
食品检验培训补助
13,800.00 与收益相关 是
金
宁乡县财政局农业
专项资金(乡镇企业 11,640.00 与收益相关 是
培训经费)
宁乡县科技进步奖 10,000.00 与收益相关 是
2012 年度二氧化硫
601,950.00 540,000.00 与收益相关 是
减排专项资金
87
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
税收台阶奖."一家收
1,058,000.00 与收益相关 是
费"返还补贴
工业发展十强企业
100,000.00 与收益相关 是
奖
统计局上限企业奖
5,000.00 与收益相关 是
励资金
合计 3,079,950.00 2,633,847.00 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 8,030.64 8,030.64
其中：固定资产处置损失 8,030.64 8,030.64
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 113,000.00 1,410,631.00 113,000.00
其他 5,382.06 75,457.00 5,382.06
合计 126,412.70 1,486,088.00 126,412.70
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 27,968,274.79 29,804,944.89
递延所得税调整 -592,604.29 1,150,623.17
合计 27,375,670.50 30,955,568.06
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2014年1-6月 2013年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 A 81,524,852.80 78,247,713.90
非经常性损益 B 2,283,346.24 662,137.52
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净C=A-B 79,241,506.56 77,585,576.38
88
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
利润
期初股份总数 D 230,400,000.00 192,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 230,400,000.00 268,800,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K- 460,800,000.00 460,800,000.00
H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.18 0.17
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17 0.17
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
关于上年同期每股收益进行调整的原因：“企业派发股票股利、公积金转增资本、拆股或并股等，会增加
或减少其发行在外普通股或潜在普通股的数量，但并不影响所有者权益金额，这既不影响企业所拥有或控
制的经济资源，也不改变企业的盈利能力，即意味着同样的损益现在要由扩大或缩小了的股份规模来享有
或分担。为了保持会计指标的前后期可比性，企业应当在相关报批手续全部完成后，按调整后的股数重新
计算各列报期间的每股收益。”因公司2014年6月实施2013年度权益分派每10股派6元人民币现金(含税)并以
资本公积金转增10股，转增前本公司总股本为230,400,000股，转增后总股本增至460,800,000股，按准则要
求将上年同期的普通股加权平均数由原来的192,000,000股调整同比例转增两次为460,800,000股计算每股
收益。
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
89
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收银行利息 2,039,242.10
补贴收入 3,079,950.00
押金 750,296.51
其他 8,205,072.02
合计 14,074,560.63
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
广告费 40,699,894.11
业务招待费 1,747,343.47
捐赠 113,000.00
会议费 1,272,845.56
材料及商品损耗 1,322,189.50
银行承兑汇票保证金 50,000,000.00
业务宣传及促销费 17,963,313.37
运杂费 13,140,194.54
90
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
差旅费 6,244,771.33
修理费 3,640,879.61
通讯费 718,089.76
咨询费 980,710.73
其他 22,791,198.15
合计 160,634,430.13
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
定期存单转活期 100,000,000.00
国债逆回购收回本金 20,000,000.00
收保本型保险产品 2,000,000.00
合计 122,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
定期存款产品 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 10,620,000.00
合计 10,620,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
91
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 81,524,852.80 78,247,713.90
加：资产减值准备 2,370,417.21 366,138.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,934,796.56 10,357,684.89
折旧
无形资产摊销 2,021,836.53 1,905,491.54
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
8,030.64
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 558,654.24 -4,200,323.70
投资损失（收益以“－”号填列） -266,293.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -592,604.29 1,150,623.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,201,377.70 -22,746,776.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -105,813,820.57 -79,819,740.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 231,717,105.52 55,701,534.53
其他 -50,000,000.00 -40,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 127,261,597.54 962,345.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 460,940,271.23 424,144,508.67
92
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
减：现金的期初余额 382,138,376.94 815,162,509.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 78,801,894.29 -391,018,000.71
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
93
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 460,940,271.23 382,138,376.94
其中：库存现金 188,268.98 139,513.20
可随时用于支付的银行存款 460,752,002.25 381,912,334.09
可随时用于支付的其他货币资金 86,529.65
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 460,940,271.23 382,138,376.94
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金104,000,000.00元未列为现金及现金等价物。
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事
项
六、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
七、关联方及关联交易
94
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1、本企业的母公司情况
母公司
母公司
对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 对本企 组织机
注册地 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 本 业的持 构代码
决权比 制方
股比例
例
湖南卓
越投资 实际控 民营企 实业投 63,530,0 6685504
宁乡 杨振 40.05% 40.05% 杨振
管理有 制人 业 资 00.00 5-9
限公司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
子公司全 子公司类 法定代表 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
称 型 人 例 代码
盘中餐粮
湖南省宁
油食品 控股子公 有限责任 15,396.12 71218141
乡县火车 杨振 制造业 100.00% 100.00%
（长沙） 司 公司 万元 -X
站站前路
有限公司
郑州加加 新郑市梨
控股子公 有限责任 2,000 万 69486413
味业有限 河镇 107 杨振 制造业 100.00% 100.00%
司 公司 元 -6
公司 国道西侧
长沙加加 湖南宁乡
控股子公 有限责任 6,000 万 05584417
食品销售 经济技术 杨振 商业 100.00% 100.00%
司 公司 元 -1
有限公司 开发区
加加食品
阆中市七
集团（阆 控股子公 有限责任 1,100 万 05414083
里新区汉 杨振 制造业 100.00% 100.00%
中）有限 司 公司 元 -4
王祠路
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 股比例 位表决权 代码
比例
一、合营企业
二、联营企业
95
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
注：没有组织机构代码的可以不填写。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
长沙可可槟榔屋有限公司 受同一母公司控制 76563784-7
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例 例
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例 例
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
托管收益/承 本报告期确认
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 的托管收益/
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 承包收益
注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
96
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
本报告期确认
委托方/出包 受托方/承包 受托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包
的托管费/出
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据
包费
注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 的租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
租赁费定价依 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
97
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
占同类 占同类
关联交易 关联交易定价
关联方 关联交易内容 交易金 交易金
类型 原则 金额 金额
额的比 额的比
例 例
（7）其他关联交易
公司于2014年1月29日以现场投票与网络投票相结合的方式召开了2014年第一次临时股东大会，会议
审议通过了关于《拟投资合兴（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）》的议案。公司拟作为有限合
伙人以自有资金 20,000 万元（首期认缴 10,000 万元，随后视业务开展实际情况再另行追加认缴 10,000 万
元）入伙合兴（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称合兴基金），占合兴基金认缴出资
总额的 99.9950%（首期认缴出资占合兴基金认缴出资总额的 99.9900%）。从事对未上市企业的投资，对
上市公司非公开发行股票的投资以及相关咨询服务。
截至2014年4月9日止，公司已共计向合兴基金投资20,000 万元。因合兴基金执行事务合伙人为加华裕
丰（天津）股权投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称加华裕丰），加华裕丰为公司股东加华卓越（天
津）股权投资合伙企业（有限合伙）、嘉华致远（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。
此项投资为公司股东共同对外投资，且本次对外投资金额超过300万元以及公司最近经审计净资产值的5%，
因此构成重大关联交易。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
八、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
98
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的
范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和
合同剩余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
99
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
5、股份支付的修改、终止情况
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
其他或有负债及其财务影响
十、承诺事项
1、重大承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的
项目 内容 无法估计影响数的原因
影响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
100
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3、其他资产负债表日后事项说明
十二、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产（不含衍
生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产
金融资产小计
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
101
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产（不含衍
生金融资产）
2.衍生金融资产
3.贷款和应收款
4.可供出售金融资产
5.持有至到期投资
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
截至资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 -- -- -- --
应收账款种类的说明
102
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
计
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 -- --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
合计 --
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合计
103
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计
104
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
合计 -- --
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
合计 --
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
0.10 12.1 0.49 7.87
账龄分析法组合 386,702.45 46,955.93 1,117,345.02 87,986.99
% 4% % %
99.9 225,805,783.6 99.5
其他组合 386,406,146.46
0% 3 1%
105
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
100. 0.01 226,923,128.6 100. 0.04
组合小计 386,792,848.91 46,955.93 87,986.99
00% % 5 00% %
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
226,923,128.6
合计 386,792,848.91 -- 46,955.93 -- -- 87,986.99 --
5
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
64.72 61.12
250,286.30 12,514.32 682,950.32 34,147.52
% %
64.72 61.12
1 年以内小计 250,286.30 12,514.32 682,950.32 34,147.52
% %
21.83 34.22
1至2年 84,416.15 8,441.61 382,394.70 38,239.47
% %
2至3年 52,000.00 4.66% 15,600.00
13.45
3 年以上 52,000.00 26,000.00
%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 386,702.45 -- 46,955.93 1,117,345.02 -- 87,986.99
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
106
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
合计 --
注：填写具体组合名称。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合计
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
其他应收款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
107
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
盘中餐粮油食品（长
关联方 189,828,097.69 1 年以内 49.08%
沙）有限公司
郑州加加味业有限
关联方 149,396,726.95 1 年以内 38.62%
公司
加加食品集团（阆
关联方 47,181,321.82 1 年以内 12.20%
中）有限公司
长沙天宁热电有限
非关联方 50,000.00 3 年以上 0.01%
公司(用汽保证金)
姜兰英 非关联方 50,000.00 1-2 年 0.01%
合计 -- 386,506,146.46 -- 99.92%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
盘中餐粮油食品（长沙）
子公司 189,828,097.69 49.08%
有限公司
郑州加加味业有限公司 子公司 149,396,726.95 38.62%
加加食品集团（阆中）有
子公司 47,181,321.82 12.20%
限公司
108
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 -- 386,406,146.46 99.90%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
盘中餐
粮油食
160,714, 160,714, 160,714, 100.00 100.00
品（长 成本法
932.95 932.95 932.95 % %
沙）有限
公司
长沙加
加食品 60,000,0 60,000,0 60,000,0 100.00 100.00
成本法
销售有 00.00 00.00 00.00 % %
限公司
加加食
品集团
101,300, 101,300, 101,300, 100.00 100.00
（阆中）成本法
000.00 000.00 000.00 % %
有限公
司
郑州加
加味业 51,260,8 51,260,8 51,260,8 100.00 100.00
成本法
有限公 82.64 82.64 82.64 % %
司
衡阳华
亚包装 6,000,00 6,000,00 6,000,00
成本法 10.00% 10.00%
制品有 0.00 0.00 0.00
限公司
合兴（天 成本法 200,000, 200,000, 200,000, 99.99% 50.00% 不控制
109
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
津）股权 000.00 000.00 000.00
投资基
金合伙
企业（有
限合伙）
579,275, 373,275, 206,000, 579,275,
合计 -- -- -- --
815.59 815.59 000.00 815.59
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 358,882,578.25 345,745,741.17
其他业务收入 2,210,730.25 3,001,371.17
合计 361,093,308.50 348,747,112.34
营业成本 283,627,923.36 270,977,408.14
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
调味品 358,882,578.25 281,416,829.65 344,122,069.61 267,784,896.69
粮油食品 1,623,671.56 168,061.28
合计 358,882,578.25 281,416,829.65 345,745,741.17 267,952,957.97
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酱油类 207,404,878.14 154,914,746.28 248,448,040.92 190,164,000.06
味精类 80,173,988.11 74,326,102.01 32,641,549.42 29,975,577.03
鸡精调味料类 25,608,588.11 19,336,867.17 25,857,019.25 20,944,594.08
食醋类 38,526,067.67 26,648,616.15 34,617,038.70 22,918,064.28
110
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
植物油类 420,278.40 376,718.30
其他类 7,169,056.22 6,190,498.04 3,761,814.48 3,574,004.22
合计 358,882,578.25 281,416,829.65 345,745,741.17 267,952,957.97
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 1,260,049.30 515,294.29
华中地区 358,882,578.25 281,416,829.65 344,359,153.60 267,365,831.52
西南地区 126,538.27 71,832.16
合计 358,882,578.25 281,416,829.65 345,745,741.17 267,952,957.97
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例
长沙加加食品销售有限公司 358,882,578.25 100.00%
合计 358,882,578.25 100.00%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 11,599,188.92
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
111
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 266,293.40 394,841.77
合计 266,293.40 11,994,030.69
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 43,032,171.26 55,938,364.37
加：资产减值准备 -41,030.06 -430,392.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,497,603.06 4,424,153.44
无形资产摊销 1,009,457.02 941,146.22
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 542,953.24 -6,454,131.92
投资损失（收益以“－”号填列） -266,293.40 -11,994,030.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,257.77 1,687,441.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,907,003.79 -6,589,777.81
112
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -241,193,932.54 -121,809,466.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 310,119,791.43 -92,134,712.06
其他 -50,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 21,803,973.99 -176,421,406.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 335,920,578.23 252,144,180.20
减：现金的期初余额 294,456,662.35 581,021,303.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 41,463,915.88 -328,877,122.95
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
。
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
反向购买形成的长期股权投资金
项目 长期股权投资计算过程
额
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
-8,030.64 固定资产报废清理损失
销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
113
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
收到市农业局农产品加工
固定资产投资贴息资金 200
万元，宁乡县财政局农业专
项资金 8 万元；长沙市能源
局 2012 节能减排奖励金
60.195 万元；2013 年度经
开区目标管理考核奖励 6
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,079,950.00 万元；长沙市商务局（机关）
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
湘品出湘 0.3 万元；宁乡经
济开发区税收目标奖 3 万
元，；阆中经信局技改项目
资金 20 万元；工业发展十
强企业奖 10 万元；统计局
上限企业奖励资金 0.5 万
元。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
114
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,013.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 836,586.32
少数股东权益影响额（税后）
合计 2,283,346.24 --
注：1、各非经常性损益项目按税前金额列示。
2、非经常性损益项目中的损失类应以负数填写。
3、公司计算同非经常性损益相关的财务指标时，如涉及少数股东损益和所得税影响的，应当予以扣除。
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 81,524,852.80 78,247,713.90 1,689,149,067.60 1,745,864,214.80
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 81,524,852.80 78,247,713.90 1,689,149,067.60 1,745,864,214.80
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则
115
加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.56% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.44% 0.17 0.17
股股东的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1）合并资产负债表项目：
（1）交易性金融资产项目期末数较期初数减少100.00%（绝对额减少2,000.00万元）,主要系本期收回开
放式基金2,000万元所致。
（2）应收票据项目期末数较期初数增加58.59%（绝对额增加1,496.24万元），主要系本期客户采用汇
票结算增加所致。
（3）应收帐款项目期末数较期初数增加211.71%(绝对额增加3,688.75万元)，主要系本期销售收款方式
调整所致。
（4）应收利息项目期末数较期初数减少100.00%(绝对额减少253.68万元)，主要系本期募集资金定期存
款到期结算收回所致；
（5）其他应收款项目期末数较期初数减少39.00%(绝对额减少65.37万元)，主要系收回前期欠款所致。
（6）其他流动资产项目期末数较期初数减少63.04%(绝对额减少846.73万元)，主要系期末待抵扣增值
税进项税金减少及收回国债逆回购投资影响所致。
（7）长期股权投资项目期末数较期初数增加100.00%（绝对额增加20,600.00万元），主要系本期对衡
阳华亚包装和合兴基金进行股权投资所致。
（8）工程物资项目期末数较期初数增加54.75%（绝对额增加289.34万元），主要系本期新厂在建工程
材料增加所致。
（9）递延所得税资产项目期末数较期初数增加33.10%（绝对额增加59.26万元），主要系本期计提坏帐
准备增加所致。
（10）短期借款项目期末数较期初数增加100%（绝对额增加22,830.42万元），主要系本期信用贷款增
加所致。
（11）应付票据项目期末数较期初数增加104.44%（绝对额增加18,800.00万元），主要系本期预付大宗
原材料款采用银行承兑汇票方式所致。
（12）预收帐款项目期末数较期初数减少30.43%（绝对额减少1,221.65万元），主要系本期销售结算方
式调整所致。
（13）应付利息项目期末数较期初增加100.00%（绝对额增加55.87万元），主要系本期短期借款计提利
息所致。
（14）其他非流动负债项目期末数较期初数增加102.12%（绝对额增加1,062.00万元），主要系本期收
到政府补助1,062万元所致。
（15）实收资本项目期末数较期初数增加100.00%（绝对额增加23,040万元)，主要系本期资本公积转增
股本所致。
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加加食品集团股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2）合并利润表项目：
（1）财务费用本期数较上年同期数增加102.00%（绝对额增加765.29万元），主要系募集资金减少,定
期存款利息减少所致。
（2）资产减值损失本期数较上年同期数增加547.41%（绝对额增加200.43万元），主要系本期应收帐款
计提坏帐准备增加所致。
（3）投资收益本期数较上年同期数减少32.56%(绝对额减少12.85万元)，主要系本期理财产品收益减少
所致。
（4）营业外支出本期数较上年同期数减少91.49%（绝对额减少135.97万元），主要系本期对外捐赠减少
所致。
3）现金流量表项目：
（1）收到其他与经营活动有关的现金本期数较上年同期数减少38.12%(绝对额减少867.07万元)，主要
系本期利息收入减少所致。
（2）取得投资收益收到的现金本期数较上年同期数增加809.18%(绝对额增加319.50万元)，主要系本期
收到的募集资金定期利息增加所致。
（3）收到其他与投资活动有关的现金本期数较上年同期数减少63.85%（绝对额减少21,551.99万元），
主要系收到的募集资金定期存款减少所致。
（4）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期数较上年同期数减少79.10%（绝对额减
少24,489.45万元)，主要系本期募投项目投入减少所致。
（5）投资支付的现金本期数较上年同期数增加148.40%(绝对额增加12,307.00万元),主要系本期增加对
衡阳华亚和合兴基金的投资所致。
（6）支付其他与投资活动有关的现金本期数较上年同期数减少99.10%（绝对额减少22,000.00万元),主
要系本期募集资金定期存款减少所致。
（7）取得借款收到的现金本期数较上年同期数增加100.00%(绝对额增加22,830.42万元),
主要系本期增加短期借款所致。
（8）偿还债务支付的现金本期数较上年同期减少100.00%(难对额减少3,590万元),主要系本期无到期借
款所致。
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