江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人徐广宇、主管会计工作负责人董琪及会计机构负责人(会计主管
人员)董琪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告中详细叙述未来将面临的主要风险，详细内容请查阅本报
告“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，请
投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 41
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 42
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 43
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 48
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 147
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释义
释义项 指 释义内容
公司、中泰桥梁 指 江苏中泰桥梁钢构股份有限公司
控股股东、八大处控股 指 八大处控股集团有限公司，公司控股股东
八大处房地产 指 北京八大处房地产开发有限公司
环宇投资 指 江苏环宇投资发展有限公司
金陵投资 指 金陵投资控股有限公司
华轩基金 指 华轩基金（上海）股权投资有限公司
海淀区国资委 指 北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
文华学信 指 北京文华学信教育投资有限公司
文凯兴 指 北京文凯兴教育投资有限责任公司
凯文智信 指 北京凯文智信教育投资有限公司
凯文学信 指 北京凯文学信体育投资管理有限公司
凯文恒信 指 北京凯文恒信教育科技有限公司
凯文仁信 指 北京凯文仁信教育科技有限公司
凯文睿信 指 北京凯文睿信国际教育科技有限公司
凯文国际教育 指 凯文国际教育有限公司
新中泰 指 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司
南方重工 指 江苏省江阴经济开发区靖江园区南方重工有限公司
金泰储运 指 靖江金泰储运有限公司
北美公司 指 ZTSS Bridge North America,Inc.
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中泰桥梁 股票代码 002659
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏中泰桥梁钢构股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中泰桥梁
公司的外文名称（如有） Jiangsu Zhongtai Bridge Steel Structure Co.Ltd
公司的外文名称缩写（如有）ZTSS
公司的法定代表人 徐广宇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 石瑜 杨薇
北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园 5 号 北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园 5 号
联系地址
楼 楼
电话 010-59217890 010-59217730
传真 010-59217828 010-59217828
电子信箱 ztss002659@163.com ztss002659@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 231,266,909.27 183,562,142.41 25.99%
归属于上市公司股东的净利润（元） -25,314,001.34 -5,859,166.15 -332.04%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-29,322,367.22 -5,849,724.62 -401.26%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 17,729,918.34 13,509,798.91 31.24%
基本每股收益（元/股） -0.05 -0.02 -150.00%
稀释每股收益（元/股） -0.05 -0.02 -150.00%
加权平均净资产收益率 -1.14% -0.98% -0.16%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,457,664,870.51 3,797,416,624.93 17.39%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,210,343,770.31 2,234,753,851.49 -1.09%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -91,451.90
委托他人投资或管理资产的损益 5,386,023.47
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 110,218.62
减：所得税影响额 1,397,558.05
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少数股东权益影响额（税后） -1,133.74
合计 4,008,365.88 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
（一）公司主营业务及经营模式概述
报告期内，公司围绕核心战略，积极推进两大主营业务发展，使公司经营获得长足进展。
1、国际教育业务
目前，教育改革逐步深化，教育行业呈现多元化发展，教育产业市场化水平偏低，国内国际教育市场发展前景广阔。报
告期内，公司抓住国内市场国际教育快速发展的有利时机，在国内国际教育行业由公立学校国际班逐步向独立国际教育品牌
转变的背景下，利用大股东的资源优势抢占市场先机，打造以K12国际学校为核心，立足于一线城市且逐步辐射全国经济发
达地区的国际教育产业链。公司紧紧围绕实体学校加上下游生态产业的战略进行布局，以实体学校+体育培训+营地教育+品
牌输出为经营模式，充分利用上市公司平台，通过内部资源整合、强强联合与外部延伸并重的模式取得行业领先地位。公司
以实体学校获得资源背景、品牌效应与受众群体，以体育培训、营地教育、品牌输出与上下游培训为盈利点。
在国际学校领域：公司以凯文为核心品牌，以体育艺术教育为经营特色，依托股东的优质资源，协同国内外顶尖教育机
构，整合国内外顶尖国际教育资源，扩大公司在国内国际教育市场的市场占有率和影响力。
在品牌输出与升学培训领域：公司旗下教育研究院整合了国内外顶尖的、成熟的国际教育理念和体系，建立优秀师资发
掘、储备的人才体系、国际化教师培训、教育系统与教材研发，建立了以凯文为品牌的管理服务输出平台。
在青少年专业体育培训领域：公司旗下凯文体育以实体国际学校为依托，整合校区内优质体育设施资源，在棒球、足球、
击剑、冰球、高尔夫等高端体育项目培训方面与国际知名体育机构进行合作，在为实体学校提供专业体育课程，形成国际学
校体育特色的同时，面向社会青少年体育培训市场。营地教育在欧美已经形成成熟完善的市场，国内还处于起步阶段，发展
前景广阔。公司在开展体育培训的同时发展营地教育，青少年专业体育赛事，使各业务板块形成良好互助、协同发展，打造
国内青少年体育培训的领先品牌，形成公司新的利润增长点。
2、钢结构工程业务
原有业务范围包括桥梁钢结构的制作、运输、安装，以及相应的技术研究、工艺设计及技术服务，能够为客户提供包括
板单元制造、组装焊接、节段拼装、涂装、梁段总装、梁段运输、桥位安装等在内的桥梁钢结构工程服务。
报告期内，钢结构业务以“为国家基础建设做贡献”为愿景，积极研发新技术、拓展钢结构工程新领域。公司紧跟国家经
济发展指导方向，拓展“一带一路”沿线重点投资区域的工程项目，同时发展PPP经营模式，与国有大型工程承接单位进行战
略合作，联合投标；在拥有先进的桥梁钢结构工程技术的基础上积极研发建筑钢结构施工技术，拓宽业务领域。在原有的市
场地位的基础上，加大品牌推广力度，提升公司竞争力与市场影响力。
（二）行业特点及行业地位
1、国际教育业务：
近年来，随着国民经济的快速发展和居民生活水平的显著提高，教育逐渐成为我国家庭消费的重要领域，教育支出在家
庭总支出中所占份额迅速上升。
与此同时，家庭对教育的要求也发生了显著的变化：从重视文凭到更重视能力，从重视知识积累到更重视综合素质，从
重视考试成绩到更重视国际视野。随着中国不断融入经济全球化，越来越多的中国企业家走向世界，并希望其子女在国外接
受教育，通过提前在国内的国际学校就读以适应国外教育环境，成为越来越多人的选择。中国现有的以考试为核心的教育体
制已经不能满足学生和家长对素质教育的更高追求和国际化的长远需求，可以提供更多特色课程、并与国外大学课程接轨的
国际学校拥有巨大的市场发展空间。
2013年，教育部对公立学校办国际班的政策开始收紧，出台了《高中阶段国际项目暂行管理办法》草案，其中要求：第
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一，不再审批新的国际班；第二，现有的公办国际班，招生人数不再增加。2013年5月，上海市教育委员会下发《关于开展
普通高中国际课程试点工作的通知》，明确引进国际课程的价值定位，规范普通高中引进国际课程的实践与管理。随后，北
京等地也在2014年加强对高中国际班招生的规范，并表示不再批准中外合作办学项目。
由于市场需求在不断扩大而以合作办学方式成立的公立学校国际班名额已经不再发放，民办国际学校的发展将迎来更大
的契机。同时教育行业证券化水平偏低，市场发展前景广阔。公司旗下以K12实体学校为核心的国际教育全产业链在硬件设
施、师资力量、教学体系、特色教学方面都属于行业领先水平。
2、桥梁钢结构业务：
公司所从事的桥梁钢结构工程行业与宏观经济发展周期有着较强的相关性，受国家宏观经济状况、对经济总体状况的预
期、固定资产投资规模等因素的影响较大。从中长期来看，国家主导的“一带一路”与政府PPP项目的大力推进会带动行业发
展。
公司在钢结构产品与施工方面拥有42项专利和多项非专利技术，研发能力、产品水平与施工工艺在行业处于领先地位。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
在建工程 公司教育业务凯文国际学校投入金额增加所致
预付款项 公司本期业务量增加，预付钢材款增加所致
其他应收款 公司本期收回融资租赁保证金所致
存货 公司期末在建项目增加，建造合同形成的已完工未结算资产增加所致
其他流动资产 公司购买的理财产品本期赎回所致
商誉 公司收购子公司凯文智信、凯文学信股权所致
长期待摊费用 公司新增子公司凯文智信租赁资产改良所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
（一）国际教育业务的核心竞争力：
1、地理位置优势
在全国范围内，各省市及地区对于教育的理念及投入有所差异，北京作为中国的政治、文化、国际交往和科技创新中心，
经济发展水平和人均可支配收入较高，同时民众对国际化教育、出国留学等具有明显的偏好。
北京作为全国教育的中心地带，集聚了清华大学、北京大学、中国人民大学、北京师范大学等全国最优秀的高等院校，
及清华附中、人大附中、海淀外国语学校、北大附小等众多优质中小学教育资源。大量高素质的师资储备，为公司发展国际
教育产业、扩充师资及开展教学合作提供了得天独厚的优势。
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2、国资背景优势
国际教育机构的发展需要当地政府的支持，尤其是实体国际学校，必须扎根于当地。国际教育机构在进入新市场的时候，
面临着一定的区域壁垒。
公司的控股股东为八大处控股，实际控制人为海淀区国资委，国资背景以及来自北京市海淀区的丰富教育资源，为公司
发展国际教育业务提供了强有力的支持。
3、资本优势
国际教育产业中的核心-实体国际学校的开办需要环境良好的固定场所，同时国际学校要求高水平的教学环境和硬件设
备以及国际水平的师资。因此，国际教育行业存在一定的资金壁垒。另一方面，在我国教育市场，利用兼并收购手段快速做
强做大，完成产业链布局是实现快速发展的重要途径之一。
公司将通过自身上市公司平台和控股股东八大处控股的资金支持，通过自主办学和与国内外知名教育机构合作办学相结
合，与对优质教育资源进行收购兼并，快速实现区域和产业链的扩张，提高市场占有率与品牌影响力，提升在国际教育领域
的综合实力。
4、师资优势
利用公司背景优势，与国内外顶级学校进行合作，引入高端国际教育人才，同时，公司内部教育研究院负责旗下各学校
优秀教师甄选、教师资源储备及教师培养。各个国际学校中方及外方教师有着良好的教育背景及工作经验，公司也通过为教
师开展对外交流及专业培训的形式，为教师的职业发展与成长构建了有效的通道。
5、一流硬件设施优势
良好的硬件设施是实施优质教育服务的重要保障。国际教育行业，尤其是实体国际学校，其教学服务面向的是中产阶级
以上高净值家庭，要求国际学校需要具备高水平的教学环境和硬件设施。
公司拥有与国际接轨的校园设计、与欧美学校统一标准的教学楼宇与教学区域规划、环保的建筑与通风系统、先进的教
学设备、丰富的中外资料与原版书籍。一流的校园环境与设备设施成为提供高质量高水平国际教育服务的重要保障，也是公
司立足于国际教育行业的核心竞争力之一。
6、体育中心的品牌特色优势
虽然国际教育行业的市场需求在逐渐增加，但竞争者数量也不断增加，唯有形成差异化的竞争优势，才能拥有核心竞争
力。随着我国家庭对于素质教育重视程度的不断提高，更多家长希望子女从小接触专业的体育教学和体育培训，通过参与校
园体育活动，充分发掘学生的体育特长，培养学生坚强、勇敢、包容、团队合作等优秀品质。
公司旗下国际学校拥有国际水准的体育中心，包括棒球、击剑、冰球、高尔夫等专业场馆。在体育教学方面，公司与世
界知名专业体育机构进行独家合作，使专业体育教学成为学校独有的竞争优势。同时面向社会开展国际专业水准的青少年体
育项目培训，为公司形成新的盈利增长点。
（二）桥梁钢结构业务的核心竞争力
公司拥有13万吨桥梁钢结构的生产与施工能力，自设立以来一直专注于桥梁钢结构工程业务，承担了江阴长江大桥、苏
通长江大桥、印度德里瓦杰拉巴德大桥等国内外数十座大型桥梁的钢结构工程。在积累丰富工程实践经验的同时，公司在钢
结构产品的技术更新、生产工艺的技术创新、工程施工的技术革新等方面形成了包括“钢结构焊接变形控制压板结构”、“斜
拉桥耳板销铰连接结构”等42项专利和多项非专利技术，掌握并成功应用了包括桥梁钢结构总拼装与预拼装一次完成技术、
超大尺寸合拢段整体合拢施工技术、大跨度连续组合箱梁施工技术、高吨位大节段超大单元钢箱梁的制造及装船运输技术、
超宽复杂结构钢箱梁制造安装精度及安装控制方法等在内的多项工程技术。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）经营情况概述
报告期内，公司积极推进国际教育与钢结构工程双主营业务的发展，并将教育业务作为公司战略发展重点。
公司旗下教育业务以打造K12国际学校为核心的国际教育全产业链为发展战略。紧紧围绕实体学校加上下游生态产业链
进行布局，充分利用上市公司平台，通过内部发展、强强联合与外部延伸并重的模式取得长足发展，奠定行业坚实地位。
报告期内，公司旗下的朝阳凯文学校建设顺利进行，已完成全部教学楼及配套设施的建设。北京海淀凯文学校自2016
年9月开学至今，以独一无二优美的校园环境、先进的教学设备、优秀的师资与课程体系、良好的校园管理使凯文教育品牌
在市场上形成了良好的知名度与美誉度。凯文体育与职棒大联盟、曼城足球俱乐部推进独家合作，在海淀凯文校区内成功举
办青少年职业棒球赛事，棒球、网球夏令营，以专业合作的模式在青少年体育培训领域开启了新纪元。公司品牌管理输出业
务方面，公立、民办学校国际班及国际学校产业相关的出国留学、升学指导培训业务开展顺利。
2017年上半年公司紧跟国家政策指向积极开拓“一带一路”沿线重点投资区域的工程项目，同时积极参与政府PPP项目。
在业务模式方面，与国有大型工程承接单位进行战略合作，进行联合投标；同时在拥有先进的桥梁钢结构工程技术的基础上
积极研发建筑钢结构施工技术，拓宽业务领域。使得上半年内，公司中标工程数量较上年同期大幅增长，为未来经营业绩提
升打下了基础。
（二）报告期内开展的重点工作与主要业务发展情况
1、快速布局相关产业，实现“国际教育全产业链”战略
公司于2016年12月召开股东大会审议通过收购凯文智信和凯文学信的相关议案，凯文智信主要服务对象为海淀凯文学
校，凯文学信致力于打造国际化体育教育平台。报告期内完成了两家公司包括工商变更在内等股权收购全部相关工作，海淀
凯文学校、凯文体育正式纳入上市公司体系。2017年2月15日，公司召开第三届董事会第二十六次会议，审议并通过了对凯
文睿信进行投资收购的相关议案。中泰桥梁全资子公司文华学信与凯文睿信签订《投资协议》，以增资及股权收购的方式对
凯文睿信进行投资，持有其57.12%股权。报告期内公司完成了此次收购包括工商变更、管理整合在内等全部相关工作。凯
文睿信主营业务包括品牌管理输出，公立、民办学校国际班，及国际学校产业相关的出国留学、升学指导培训，在报告期内
顺利开展。
2、树立品牌影响力，积极推进教育产业项目进展
公司旗下教育业务以凯文为品牌，各国际学校积极参加各类国际学校择校展，举办家长开放日、校园开放日等各类活动，
教育研究院积极参与各类国内外教育科研与学术活动，快速建立凯文品牌的市场知名度与影响力。
报告期内，海淀凯文学校迎来第二个招生季，学校以一流的校园环境与设备设施、优质的教学质量、及良好的市场口碑，
顺利完成了招生预期目标。朝阳凯文学校在报告期内完成全部教学楼及配套设施的建设，并开展招生宣传工作，为2017年9
月开学奠定了基础。
3、优化内部结构，完成桥梁钢结构业务与相关资产的下沉工作
为更好的推进国际教育与桥梁钢结构双主营业务的运营，促进公司持续健康稳定发展，报告期内对桥梁钢结构资产和业
务进行优化整合。公司将所拥有的与桥梁钢结构业务相关的资产、债权债务、经营资质及人员逐步下沉至全资子公司江苏新
中泰桥梁钢构工程有限公司，同时将中泰桥梁公司建筑业企业资质证书调整转移至新中泰公司，保证钢结构业务的正常运营，
优化调整后全资子公司新中泰公司即为公司桥梁钢结构业务运营与发展主体。
4、加强募集资金管理，保证募集资金合理规范使用
公司已按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范
运作指引》等法律法规及《公司章程》的规定制定了《募集资金使用管理办法》。报告期内，公司按照《募集资金使用管理
办法》，根据与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订的募集资金三方监管协议及四方监管协议，将募集资金存放于董事
会指定的专项账户中，实行专户存储，严格控制募集资金使用的各环节，保证募集资金合理规范使用，防范募集资金使用风
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险。
5、增强风险防范意识，强化内部控制管理
报告期内，公司加强成本集约化管理，降低钢材原料价格波动对公司的不利影响。通过探索更加灵活的原材料采购模式
来锁定和消除钢材价格波动带来的成本上升风险，增强供应商群体多样性，在保障项目所需钢材质量和供应的同时，控制好
原材料采购成本。同时不断完善、健全应收账款催收制度，将应收账款的回收率与相关人员的业绩考核挂钩，并建立严格的
管理、考核与奖惩制度，从合同签订、执行等环节严格把关，做到从源头控制。
6、执行优秀人才引进与储备战略，使人才成为企业发展内部驱动力
优秀的师资力量是教育产业发展的核心软实力，公司通过与国内外顶尖教育机构强强联合，引进优秀的国际教育管理人
才与教师团队；同时公司旗下教育研究院聚焦师资团队的甄选、培养与人才储备，保证教育产业各学校及相关业务的优秀人
才供应。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 231,266,909.27 183,562,142.41 25.99%
营业成本 214,141,712.02 166,209,425.95 28.84%
主要系教育业务开展运
销售费用 2,858,867.45 1,363,652.15 109.65%
营致销售费用增加
主要系本期教育业务开
展，新增 6 家子公司纳
管理费用 36,856,251.87 22,285,518.28 65.38%
入合并范围，导致合并
口径的管理费用增加
财务费用 16,663,090.12 12,863,889.82 29.53%
所得税费用 -2,000,869.41 -1,784,069.38 -12.15%
经营活动产生的现金流
17,729,918.34 13,509,798.91 31.24% 桥梁业务项目回款增加
量净额
教育业务基础建设支付
投资活动产生的现金流
-403,155,182.81 -46,626,954.99 -764.64% 资金增加，同时收购子
量净额
公司股权资金支付增加
筹资活动产生的现金流 本期取得借款收到的现
420,561,448.23 -32,129,090.50 1,408.97%
量净额 金较大
现金及现金等价物净增 主要是受筹资活动现金
34,427,676.28 -64,926,063.56 153.03%
加额 流量净额增长较大所致
预付款项 50,141,899.58 32,700,003.45 53.34% 本期桥梁业务量增加，
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预付钢材款增加所致
其他流动资产 235,852,551.10 2,071,130.58 11,287.62% 本期购买理财产品所致
本期凯文国际学校工程
在建工程 1,407,195,267.41 576,467,570.70 144.11%
项目投入增加所致
本期购入土地所有权所
无形资产 495,003,846.94 51,456,632.36 861.98%
致
本期收购子公司凯文智
商誉 214,678,524.17 312,061.40 68,693.68%
信、凯文学信股权所致
本期新增子公司凯文智
长期待摊费用 228,391,609.19 548,400.00 41,546.90%
信租赁资产改良所致
本期桥梁业务新开工项
预收款项 114,025,224.44 29,088,675.10 291.99% 目预收款增加及子公司
预收学费所致
本期新增子公司较多，
应付职工薪酬 7,485,003.21 1,015,827.48 636.84%
职工薪酬相应增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 231,266,909.27 100% 183,562,142.41 100% 25.99%
分行业
主营业务 228,629,608.38 98.86% 161,138,119.11 87.78% 41.88%
其他业务 2,637,300.89 1.14% 22,424,023.30 12.22% -88.24%
分产品
钢结构工程收入 203,981,471.48 88.20% 139,775,969.37 76.15% 45.93%
材料销售收入 2,637,300.89 1.14% 22,424,023.30 12.22% -88.24%
教育收入 24,648,136.90 10.66%
钢板预处理收入 21,362,149.74 11.63%
分地区
国内 227,492,516.52 98.37% 154,513,370.35 84.17% 47.23%
国外 3,774,392.75 1.63% 29,048,772.06 15.83% -87.01%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
13
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
钢结构工程 206,618,772.37 191,035,461.27 7.54% 12.56% 14.94% -1.91%
教育 24,648,136.90 23,106,250.75 6.26%
分产品
钢结构工程 206,618,772.37 191,035,461.27 7.54% 12.56% 14.94% -1.91%
教育 24,648,136.90 23,106,250.75 6.26%
分地区
境内 227,492,516.52 211,496,085.32 7.03% 47.23% 61.47% -8.20%
境外 3,774,392.75 2,645,626.70 29.91% -87.01% -92.49% 51.19%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
348,623,618.1
货币资金 7.82% 266,920,279.73 10.89% -3.07% 公司留存的营运资金增加
3
262,242,962.0 本期在建项目增加，应收账款确认增
应收账款 5.88% 240,394,510.30 9.81% -3.93%
5 加所致
569,623,319.0 期末在建项目增加，建造合同形成的
存货 12.78% 595,791,055.68 24.30% -11.52%
7 已完工未结算资产增加所致
306,730,615.2
固定资产 6.88% 338,296,967.42 13.80% -6.92% 融资租赁业务解除所致
6
在建工程 1,407,195,267. 31.57% 576,467,570.70 23.51% 8.06% 公司教育业务凯文国际学校投入金
14
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
41 额较大所致
288,500,000.0
短期借款 6.47% 194,700,000.00 7.94% -1.47% 公司向银行借款增加所致
0
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末公司的资产权利受限情况，请详见十一节财务报告的“七、合并财务报表项目附注之（52）所有权或使用权受
到限制的资产”部分。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
630,642,200.00 10,000,000.00 6,206.42%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
《关于
公司全
资子公
北京凯 已完
教育投 司收购
文智信 成工 2016 年
资管理 16,520. 100.00 自有资 资产暨
教育投 收购 无 长期 子公司 商变 -1,006 否 11 月 17
与教育 66 %金 关联交
资有限 更登 日
咨询 易的公
公司 记
告》（公
告编
号：
15
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2016-08
0）
《关于
公司全
资子公
教育投
北京凯 司收购
资管理 已完
文学信 资产暨
与教育 成工 2016 年
体育投 100.00 自有资 关联交
咨询、 收购 995.56 无 长期 子公司 商变 -194 否 11 月 17
资管理 %金 易的公
体育运 更登 日
有限公 告》（公
动项目 记
司 告编
经营
号：
2016-08
0）
《关于
公司全
资子公
司文华
北京凯 已完
其他科 学信设
文恒信 成工 2017 年
技推广 100.00 自有资 立子公
教育科 新设 1,000 无 长期 子公司 商注 否 02 月 16
和应用 %金 司的公
技有限 册登 日
服务业 告》（公
公司 记
告编
号：
2017-02
1）
《关于
公司全
资子公
司文华
北京凯 已完
其他科 学信设
文仁信 成工 2017 年
技推广 100.00 自有资 立子公
教育科 新设 1,000 无 长期 子公司 商注 否 02 月 16
和应用 %金 司的公
技有限 册登 日
服务业 告》（公
公司 记
告编
号：
2017-02
1）
北京立 已完 《关于
北京海
思辰科 成工 2017 年 对外投
辰云教 教育投 自有资
新设 1,000 20.00% 技股份 长期 子公司 商注 否 05 月 05 资设立
科技有 资 金
有限公 册登 日 合资公
限公司
司、北 记 司完成
16
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
京市海 工商登
淀区国 记的公
有资产 告》（公
投资经 告编
营有限 号：
公司 2017-05
5）
《关于
公司全
资子公
北京凯 李永 司收购
已完
文睿信 远、刘 资产暨
成工 2017 年
国际教 教育咨 自有资 杨博 关联交
收购 2,548 46.00% 长期 子公司 商变 16.2 否 02 月 16
育科技 询 金 雅、许 易的公
更登 日
有限公 琼、孟 告》（公
记
司 庆春 告编
号：
2017-02
2）
《关于
拟将桥
梁钢结
构业务
相关资
产、债
权债
江苏新 已完
务、经
中泰桥 成工 2017 年
桥梁钢 100.00 实物等 营资质
梁钢构 增资 40,000 无 长期 子公司 商变 -211.51 否 01 月 24
结构 % 出资 及人员
工程有 更登 日
下沉至
限公司 记
全资子
公司的
公告》
（公告
编号
2017-01
4）
63,064. -1,395.3
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0 -- -- --
22 1
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
17
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 172,525.75
报告期投入募集资金总额 39,379.09
已累计投入募集资金总额 160,904.59
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
（一）实际募集资金金额和资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监证许可[2016]809 号文《关于核准
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向特定对象八大处控股集团有限公司、华轩（上海）
股权投资基金有限公司、郑亚平 3 名特定投资者非公开发行有限售条件流通股 18,756.70 万股募集配套资金，每股面值为
人民币 1 元，每股发行价格为人民币 9.33 元，应募集资金总额人民币 175,000.00 万元，扣除与发行有关的费用人民币 2,474.25
万元（不含税金额为 2,335.24 万元），实际募集资金净额为人民币 172,525.75 万元。该募集资金已于 2016 年 7 月 8 日到位。
上述资金到位情况业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2016] 3945 号《验资报告》验证。公司对募集资金
采取了专户存储管理。 （二）以前年度累计已使用金额、本期募集资金使用及结余情况 2017 年上半年，公司
直接投入募集资金项目金额为 39,379.09 万元。 截止 2017 年 6 月 30 日， 公司募集资金使用情况为：（1）上述募集
资金到位前，截至 2017 年 6 月 30 日止，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入 48,669.07 万元，募集资金到位后，
公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 19,987.69 万元；（2）直接投入募集资金项目 140,916.90 万
元，累计使用募集资金 160,904.59 万元；（3）本期末使用部分闲置募集资金购买理财产品 12,040.00 万元，扣除累计已使
用募集资金和购买理财产品的金额后，募集资金余额为 451.85 万元，募集资金专用账户利息收入净额为 870.93 万元，募
集资金专户截至 2017 年 6 月 30 日余额合计为 451.85 万元。
18
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
高端教育产业投资项
2017 年
目——投资子公司文 119,985.4
否 120,000 120,000 39,379.09 99.99% 09 月 01 是 否
凯兴建设国际学校项 8
日
目
偿还公司债券本息、
否 52,525.75 52,525.75 40,919.11 77.90% 是 否
补充流动资金
172,525.7 172,525.7 160,904.5
承诺投资项目小计 -- 39,379.09 -- -- -- --
5 5 9
超募资金投向
无
172,525.7 172,525.7 160,904.5
合计 -- 39,379.09 -- -- 0 -- --
5 5 9
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 主要受主体建设工程验收进度和装修方案设计调整的影响。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
项目可行性未发生重大变化
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 2016 年 7 月 11 日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过，公司以募集资金置换先期已投入募
期投入及置换情况 集资金投资项目的自筹资金 19,987.69 万元，其中置换高端教育产业投资项目—投资子公司文凯兴建
设国际学校项目 4,064.23 万元，偿还公司债券本息、补充流动资金 15,923.46 万元。
19
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关规定，公司
于第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资
金进行现金管理的议案》，董事会同意，在确保不影响募集资金项目建设和不改变募集资金用途的前
尚未使用的募集资金
提下，公司（含控股子公司）拟使用不超过人民币 11 亿元（含本数）的闲置募集资金进行保本型的
用途及去向
短期理财产品投资，投资期限不超过 12 个月，在上述额度内，资金可以滚动使用。截至 2017 年 06
月 30 日，公司使用暂时闲置的募集资金 12,040.00 万元购买保本型理财产品，其他尚未使用的募集
资金均存放在募集资金专户。
募集资金使用及披露 根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关规定，公司
中存在的问题或其他 募集资金的存放和使用情况不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金管理
情况 违规的情形。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
高端教育产业投资项目——投资子公司 2017 年半年度募集资金存放与使用情
2017 年 08 月 05 日
文凯兴建设国际学校项目 况专项报告
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
20
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
江苏新中泰
制造业及施 450000000.0 1,665,172,95 495,392,519. -2,814,602.6 -2,115,075.9
桥梁钢构工 子公司 0.00
工安装报务 0 9.68 42 7 5
程有限公司
教育投资管
1,723,231,21 -2,026,873.4 -1,509,161.3
文华学信 子公司 理及投资咨 9000000.00 8,709,519.56 0.00
3.65 5 0
询
投资管理、
北京凯文智 资产管理、
349,924,365. -30,914,067. 22,808,281.9 -13,579,025. -10,057,551.
信教育投资 子公司 项目投资、 10000000.00
49 27 2 39 46
有限公司 教育投资咨
询
投资管理、
北京凯文学
资产管理、
信体育投资 -2,344,880.0 -1,941,830.5
子公司 项目投资、 10000000.00 7,833,406.02 7,313,255.14 0.00
管理有限公 9 4
教育投资咨
司
询
北京凯文睿
教育咨询
信国际教育 11,308,511.4
子公司 （中介服务 1124000.00 8,030,978.66 1,839,855.03 411,486.60 297,490.44
科技有限公 6
除外）
司
凯文国际教
子公司 教育服务 8923000.00 7,784,422.89 7,784,422.89 0.00 -911,104.69 -911,104.69
育有限公司
教育投资管
1,705,378,92 866,983,740. -6,693,018.5 -4,564,543.8
文凯兴 子公司 理、教育咨 49461952.00 754,716.96
7.23 02 2 7
询
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
报告期内凯文智信净利润-11,896,417.49
元，其中归属上市公司净利润
-10,057,551.46 元。凯文智信于 2017 年 2
北京凯文智信教育投资有限公司 非同一控制下企业合并 月纳入合并范围，报告期内亏损主要由
于凯文智信下属北京海淀凯文学校开学
首年一次性投入成本较大，预计 2017 年
9 月第二学期开学后盈利情况将有所改
21
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
善。
报告期内凯文学信净利润-2,133,030.02
元，其中归属上市公司净利润
-1,941,830.54 元。凯文学信于 2017 年 2
北京凯文学信体育投资管理有限公司 非同一控制下企业合并
月纳入合并范围，报告期公司亏损主要
由于公司处于前期投入期，尚未产生收
入。
报告期内凯文睿信净利润 113,029.61，归
属上市公司净利润 162,016.41。凯文睿信
北京凯文睿信国际教育科技有限公司 收购 于 2017 年 5 月纳入合并范围，报告期内
处于培训行业淡季，预计在三季度盈利
将大幅提高。
北京凯文恒信教育科技有限公司 新设 尚未开展经营
北京凯文仁信教育科技有限公司 新设 尚未开展经营
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
业绩亏损
2017 年 1-9 月净利润（万元） -8,000 至 -6,000
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
-4,505.67
元）
桥梁业务业绩较上年同期有所改善，但教育业务前期投入及运营成本较高，
业绩变动的原因说明 且股东借款的利息费用导致财务费用增加，从而导致经营亏损较去年同期
有所扩大。
十、公司面临的风险和应对措施
1、国际教育业务
（1）市场竞争
在国际教育行业市场需求大幅增长的同时，民办教育学校数量也在不断增加。根据教育部公布的《2015年全国教育事业
发展统计公报》中数据显示，全国共有各级各类民办学校16.27万所，比上年增加7,435所；招生人数共1,636.68万人，比上年
增加72.83万人；各类民办教育在校生达4,570.42万人，比上年增加268.52万人。各类民办学校的总数虽有所增加，但学校整
体水平参差不齐。公司旗下的国际学校处于行业内的第一梯队，拥有国际一流的教学环境与硬件设施。通过与国内外优秀教
育机构的整体合作，在教学体系、师资力量、品牌效应等方面都形成了强有力的竞争优势。
民办学校数量不断增加，同时国际教育行业的市场需求仍在大幅增长。国际教育行业是人力资源密集型行业，国际课程
22
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的运营需要完整的团队，行业新进入者很难在没有成熟团队的情况下从事国际教育行业。而运营经验、教学口碑以及市场影
响力决定了教育企业的市场地位。公司旗下凯文国际学校与国内外优质的教育机构进行合作，引入成熟的国际教育管理团队
及与国际课程接轨的教学体系，在国际教育市场保有强有力的竞争优势。
（2）优秀师资人才市场竞争加剧
师资是教育产业发展的核心竞争力之一。目前，市场上教师总体的供应较为充足，但具有深厚国际教育专业背景和丰富
国际教学经验的教师具有一定的稀缺性，人才竞争导致师资薪酬费用增加。
从实践来看，凯文学校在师资招聘的市场处于较有利的地位，其得益于凯文学校良好的教学设施、教学环境、教育理念
与教师培养体系。同时凯文的办学条件及与学费相对应的教师薪酬水平得到市场的高度认可。公司旗下教育研究院为各所学
校提供了稳定的高水平教育师资团队。
2、桥梁钢结构业务
（1）宏观经济周期波动风险
公司所从事的桥梁钢结构工程行业与宏观经济发展周期有着较强的相关性，受国家宏观经济状况、对经济总体状况的预
期、固定资产投资规模等因素的影响较大。
对此公司将重点拓展基础设施建设热点地区业务，探索PPP模式；跟随国家“一带一路”发展战略，稳步推进国际市场；
与国有大型工程承包企业进行战略合作，发挥各自优势，联合投标；加大技术研发，拓展钢结构工程细分市场；加大企业宣
传力度，树立公司在桥梁钢结构领域锐意进取的企业形象。
（2）钢材价格波动风险
钢结构工程项目从工程招标到建设完成施工周期较长，钢材价格波动导致工程施工成本的不确定性。面对基础建设项目
工程周期长而钢材价格波动频繁的风险，公司将进行成本集约化管理,降低钢材原料价格波动对公司的不利影响。同时公司
将通过探索更加灵活的原材料采购模式来锁定和消除钢材价格波动带来的成本上升风险，增强供应商群体多样性，在保障项
目所需钢材质量和供应的同时，控制好原材料采购成本。
（3）应收账款发生坏账风险
公司桥梁钢结构工程业务，依据与业主或总承包方签订的工程合同，工程款项依据项目完工进度、项目决算安排分次结
算后回收，而且按照行业惯例需要保留5%-10%的工程质保金在1-2年后收取。受宏观经济和政府财政情况影响，桥梁钢结构
工程款回收的时间有延长趋势，且发生坏账的可能性有所提升。
公司对应收账款面临的风险高度关注。对此，公司将强化健全应收账款催收制度，将应收账款的回收率与相关人员的业
绩考核挂钩，并建立严格的管理、控制与考核制度，从合同签订、执行等环节严格把关，做到从源头防范。
23
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网《2017
2017 年第一次临时 年第一次临时股东
临时股东大会 30.13% 2017 年 01 月 09 日 2017 年 01 月 10 日
股东大会 大会决议公告》（公
告编号：2017-007）
巨潮资讯网《2017
2017 年第二次临时 年第二次临时股东
临时股东大会 60.30% 2017 年 02 月 08 日 2017 年 02 月 09 日
股东大会 大会决议公告》（公
告编号：2017-017）
巨潮资讯网《2017
2017 年第三次临时 年第三次临时股东
临时股东大会 27.50% 2017 年 03 月 03 日 2017 年 03 月 04 日
股东大会 大会决议公告》（公
告编号：2017-032）
巨潮资讯网《2016
2016 年年度股东大 年年度股东大会决
年度股东大会 58.19% 2017 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 19 日
会 议公告》 公告编号：
2017-050）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
24
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
本次所认购
八大处控股 的上市公司
集团有限公 本次非公开 公司 2015 年
司、华轩（上 股份限售承 发行的股票， 2015 年 05 月 度非公开发
正常履行中
海）股权投资 诺 自发行结束 18 日 行结束之日
基金有限公 之日起 36 个 起 36 个月
司、郑亚平 月内不得转
让。
在直接或间
接与上市公
司保持实质
性股权控制
关系期间，本
公司保证不
利用自身对
上市公司的
控制关系从
事或参与从
事有损发行
人及其中小
首次公开发行或再融资时所作承诺 八大处控股
避免同业竞 股东利益的 2015 年 07 月
集团有限公 长期 正常履行中
争的承诺 行为。截至本 30 日
司
承诺函出具
之日，除文凯
兴外，本公司
及本公司控
制的其他企
业均未直接
或间接从事
任何与上市
公司经营的
业务构成竞
争或可能竞
争的业务。
1、不利用自
身对上市公
八大处控股 关于关联交
司的股东地 2015 年 05 月
集团有限公 易、资金占用 长期 正常履行中
位及重大影 18 日
司 方面的承诺
响，谋求上市
公司在业务
25
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合作等方面
给予八大处
控股及其所
控制的企业
优于市场第
三方的权利。
2、不利用自
身对上市公
司的股东地
位及重大影
响，谋求与上
市公司达成
交易的优先
权利。3、杜
绝八大处控
股及所控制
的企业非法
占用上市公
司资金、资产
的行为，在任
何情况下，不
要求上市公
司违规向八
大处控股及
所控制的企
业提供任何
形式的担保。
4、八大处控
股控制的企
业不与上市
公司及其所
控制企业发
生不必要的
关联交易，如
确需与上市
公司及其控
制的企业发
生不可避免
的关联交易，
保证：（1）督
促上市公司
按照《中华人
民共和国公
司法》、《深圳
26
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
证券交易所
股票上市规
则》等有关法
律、法规、规
范性文件和
上市公司章
程的规定，履
行关联交易
的决策程序，
八大处控股
并将严格按
照该等规定
履行关联股
东的回避表
决义务；（2）
遵循平等互
利、诚实信
用、等价有
偿、公平合理
的交易原则，
以市场公允
价格与上市
公司进行交
易，不利用该
类交易从事
任何损害上
市公司利益
的行为；（3）
根据《中华人
民共和国公
司法》、《深圳
证券交易所
股票上市规
则》等有关法
律、法规、规
范性文件和
上市公司章
程的规定，督
促上市公司
依法履行信
息披露义务
和办理有关
报批程序。
八大处控股 其他承诺 在中国证监 2016 年 01 月 正常履行中
27
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
集团有限公 会核准公司 19 日
司 非公开发行
股份（指中泰
桥梁 2016 年 7
月 20 日完成
的非公开发
行股份事项）
后，本公司将
尽一切努力
协助文凯兴
及朝阳凯文
学校办理所
需的办学许
可证及民办
非企业单位
登记等许可、
登记手续。文
凯兴预计于
2017 年 6 月之
前取得开办
国际学校的
所有资质（正
式设立民办
学校），力争
国际学校于
2017 年 9 月正
式开学授课：
如未能按照
前述计划开
学授课，本公
司将向中泰
桥梁支付现
金补偿款，具
体支付方式
如下：一、如
朝阳凯文学
校未按计划
开学授课，于
相关情况发
生之日起 10
个工作日内，
八大处控股
将向中泰桥
梁一次性支
28
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
付现金补偿
款 5,000 万
元；二、如朝
阳凯文学校
实际开学授
课时间晚于
预计时间 12
个月以上（含
12 个月），于
相关情况发
生之日起 10
个工作日内，
除已支付中
泰桥梁的补
偿款外，八大
处控股将向
中泰桥梁另
外一次性支
付补偿款
5,000 万元；
三、如朝阳凯
文学校实际
开学授课时
间晚于预计
时间 24 个月
以上（含 24
个月），于上
述事实发生
之日起 10 个
工作日内，除
已支付中泰
桥梁的补偿
款外，八大处
控股将向中
泰桥梁一次
性支付补偿
款 5,000 万
元。
为避免本公
公司 2015 年
司与上市公
八大处控股 度非公开发
避免同业竞 司之间的同 2017 年 07 月
集团有限公 行股票发行 正常履行中
争的承诺 业竞争，本公 13 日
司 完成后 18 个
司将在本承
月期间
诺函出具之
29
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
日起至本次
发行完成后
的一年期间，
通过将本公
司持有的文
凯兴的全部
股权通过合
法合规的方
式转让给上
市公司、或将
文凯兴股权
转让给非关
联第三方的
方式退出文
凯兴。2017 年
7 月 13 日，公
司召开股东
大会审议通
过了《关于控
股股东承诺
展期的议
案》，将本承
诺履行时间
延长 6 个月，
即自本承诺
陈出具之日
起至非公开
发行完成后
的 18 个月内，
将八大处控
股持有的文
凯兴股权通
过合法合规
的方式转让
给中泰桥梁
或其子公司。
股权激励承诺
在直接或间
接与上市公
八大处控股 司保持实质
2016 年 07 月
其他对公司中小股东所作承诺 集团有限公 其他承诺 性股权控制 长期 正常履行中
20 日
司 关系期间，本
公司保证不
利用自身对
30
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上市公司的
控制关系从
事或参与从
事有损上市
公司及其中
小股东利益
的行为。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
2013 年 6 月 6 日， 巨潮资讯网
公司与广西梧州 披露的《关
市西江四桥项目 尚未进入实 2015 年 06 月 于诉讼事项
14,199.35 否 无 无
投资管理有限公 质审理。 20 日 的公告》公
司（"项目公司"） 告编号：
签订《梧州市西江 2015-070）
31
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四桥主桥及引桥
工程钢结构制造
安装部分施工合
同（技术合作）》
及《合同补充协
议》之后公司依约
完成履行部分的
合同，并得到项目
公司的认可；项目
公司亦承诺支付
相应款项。截止目
前，项目公司亦未
依约付款。故公司
起诉洪宇建设集
团公司、项目公司
及其股东许艺莺、
徐志刚、刘峰要求
解除相关合同并
主张相关工程款、
违约金及相关费
用等损失。
详见公司在
巨潮资讯网
详见公司在巨潮 分别于
公司与重庆东港 资讯网分别于 2016 年 7 月
船舶产业有限公 2016 年 7 月 6 日 6 日披露的
司、中交路桥建设 披露的《涉及诉讼 《涉及诉讼
有限公司、慧诚贸 公告》、2016 年 7 2016 年 07 月 公告》、2016
15,711.36 否 审理过程中 无
易泰州有限公司 月 8 日、2016 年 7 06 日 年 7 月 8 日、
和上海康龙建筑 月 22 日、2016 年 2016 年 7 月
工程有限公司等 8 月 1 日披露的 22 日、2016
之间的诉讼. 《诉讼进展公 年8月1日
告》。 披露的《诉
讼进展公
告》。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
32
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
被投资企业 被投资企业
被投资企业的名 被投资企业的主 被投资企业的注 被投资企业的
共同投资方 关联关系 的净资产（万 的净利润（万
称 营业务 册资本 总资产（万元）
元） 元）
北京市海淀
区国有资产 控股股东的 北京海辰云教科
教育投资 5000 万元 0 0 0
投资经营有 关联法人 技有限公司
限公司
被投资企业的重大在建项
无
目的进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
33
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
八大处控股
集团有限公 控股股东 借款 12,000 159,200 96,800 4.35% 748.1 74,400
司
持有公司 5%
金陵投资控
以上股份股 借款 29,000 29,000 0.00% 0 0
股有限公司
东
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、 关于终止发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项并撤回申请文件的说明
公司于2017年6月26日及2017年7月13日召开第三届董事会第三十次会议及2017年第四次临时股东大会审议通过了《关
于终止发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项并撤回申请文件的议案》，鉴于近期国内证券市场环境、政策等客
观情况发生了较大变化，造成公司筹划的发行股份购买文凯兴20.22%股权并募集配套资金事项已耗时较长，为切实维护上
市公司和广大投资者利益，经重组各方审慎研究，一致同意终止本次重大资产重组事项，并撤回申请文件。详细内容请见公
司于2017年6月27日在巨潮咨讯网披露的《关于终止发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项并撤回申请文件的公
告》（公告编号：2017-063）。关联担保交易情况详见第十节财务报告附注十二——关联方及关联交易。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
34
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
（1）2015年7月，根据本公司与远东国际租赁有限公司（以下简称“远东国际”）签订的《售后回租合同》约定，本公司
将原值29,354,068.31元、累计折旧7,846,706.23元的机械设备作为租赁物向远东国际采取售后租回的方式进行融资，双方商定
租赁物的转让总价为34,285,714.00元，租赁期限36个月。首期合同租金为1,050,823.00元，第二期租金为1,047,021.88，第三
期、第四期收取租金为1,043,322.96，第五期租金为1,039,829.04元，第六至十四期收取租金为1,039,829.04元，剩余合同租金
随中国人民银行公布的同期贷款基准利率变动，相应调整租金总额及以后各期租金。租赁期满本公司对租赁物享有按1,000.00
元回购的优先购买权。
（2）2015年8月，根据本公司与远东国际签订的《售后回租合同》，本公司将原值11,215,516.41元、累计折旧5,235,012.94
元的机械设备作为租赁物向远东国际采取售后租回的方式进行融资，双方商定租赁物的转让总价为12,571,429.00元，租赁期
限36个月。首期租金为385,302.00元，其余每期租金等额支付。租赁期满本公司对租赁物享有按1,000.00元回购的优先购买权。
（3）2015年11月，根据本公司与平安国际融资租赁有限公司（以下简称“平安国际”）签订的《售后回租合同》，本公
司将原值10,381,452.99元、累计折旧1,910,340.21元的机械设备作为租赁物向平安国际采取售后租回的方式进行融资，双方商
定租赁物的转让总价为12,000,000.00元，租赁期限24个月。租金按每2个月为一期，前11期每期租金为1,078,000.00元，最后1
期租金为828,000.00元，租金随中国人民银行公布的同期贷款基准利率变动，起租日后以180天为一调整周期。租赁期满本公
司对租赁物享有按100.00元回购的优先购买权。
（4）2016年4月，根据本公司与平安国际融资租赁有限公司（以下简称“平安国际”）签订的《售后回租合同》，本公司
将原值10,256,410.26元、累计折旧2,548,468.52元的机械设备作为租赁物向平安国际采取售后租回的方式进行融资，双方商定
租赁物的转让总价为11,000,000.00元，租赁期限23个月。起租日所在月份的第1个月为首期，之后租金按每2个月为一期，前
6期每期租金为987,653.00元，第7期租金为855,558.00元，最后5期每期租金为855,555.00元。租赁期满本公司对租赁物享有按
100.00元回购的优先购买权。
（5）2016年4月，根据本公司与平安国际融资租赁有限公司（以下简称“平安国际”）签订的《售后回租合同》，本公司
将原值21,536,334.71元、累计折旧6,208,394.74元的机械设备作为租赁物向平安国际采取售后租回的方式进行融资，双方商定
租赁物的转让总价为26,500,000.00元，租赁期限23个月。起租日所在月份的第1个月为首期，之后租金按每2个月为一期，前
6期每期租金为2,379,347.00元，第7期租金为2,061,112.00元，最后5期每期租金为2,061,111.00元。租赁期满本公司对租赁物
享有按100.00元回购的优先购买权。
以上租赁业务截止报告期末均已解除。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、关于桥梁钢结构资产下沉事项的说明
公司于2017年1月23日及2017年2月8日召开第三届董事会第二十五次会议及2017年第二次临时股东大会审议通过了
《关于拟将桥梁钢结构业务相关资产、债权债务、经营资质及人员下沉至全资子公司的议案》，公司同意将截至2016年9月
30日的桥梁钢结构业务相关资产及债权债务按照账面价值转移至全资子公司新中泰公司。详细内容请见公司于2017年1月24
日在巨潮资讯网披露的《关于拟将桥梁钢结构业务相关资产、债权债务、经营资质及人员下沉至全资子公司的公告》（公告
编号：2017-014）。
2、 关于终止发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项并撤回申请文件的说明
公司于2017年6月26日及2017年7月13日召开第三届董事会第三十次会议及2017年第四次临时股东大会审议通过了《关
于终止发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项并撤回申请文件的议案》，鉴于近期国内证券市场环境、政策等客
观情况发生了较大变化，造成公司筹划的发行股份购买文凯兴20.22%股权并募集配套资金事项已耗时较长，为切实维护上
市公司和广大投资者利益，经重组各方审慎研究，一致同意终止本次重大资产重组事项，并撤回申请文件。详细内容请见公
司于2017年6月27日在巨潮咨讯网披露的《关于终止发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项并撤回申请文件的公
告》（公告编号：2017-063）。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
36
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
187,572,2 10,462,95 10,462,95 198,035,1
一、有限售条件股份 37.62% 39.72%
37 3 3 90
150,053,5 160,006,0
2、国有法人持股 30.10% 9,952,503 9,952,503 32.09%
90 93
37,518,64 38,029,09
3、其他内资持股 7.52% 510,450 510,450 7.63%
7 7
26,795,28 26,795,28
其中：境内法人持股 5.37% 5.73%
4 4
10,723,36 11,233,81
境内自然人持股 2.15% 510,450 510,450 2.25%
3 3
310,994,7 -10,462,95 -10,462,95 300,531,7
二、无限售条件股份 62.38% 60.28%
50 3 3 97
310,994,7 -10,462,95 -10,462,95 300,531,7
1、人民币普通股 62.38% 60.28%
50 3 3 97
498,566,9 498,566,9
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
87 87
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2017年1月10日至1月12日，公司控股股东八大处控股通过深圳证券交易所交易系统集中竞价方式增持公司股票9,952,503
股，占公司股本总数的1.99%，八大处控股承诺在本次增持股份完成后6个月内不减持其所持有的公司股份，详见公司于2017
年1月14日在巨潮资讯网披露的《关于控股股东完成增持公司股份的公告》（公告编号：2017-010）。
2、环宇投资将其股份通过大宗交易的方式转让给一致行动人，一致行动人中朱晓为公司前任高级管理人员，一部分股份进
行了锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
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□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
八大处控股集团 2017 年 7 月 12
150,053,590 0 9,952,503 160,006,093 二级市场增持
有限公司 日
环宇投资将其股
份通过大宗交易
的方式转让给一
致行动人，一致
朱晓 0 0 505,000 505,000 行动人中朱晓为 -
公司前任高级管
理人员，一部分
股份进行了锁
定。
前任董事离职，
占世向 0 0 5,450 5,450 -
未过限售期
合计 150,053,590 0 10,462,953 160,516,543 -- --
3、证券发行与上市情况
报告期内，公司不存在证券发行与上市情况。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 15,272 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
八大处控股集 160,006,0 增加 160,006,0
国有法人 32.09% 质押 75,000,000
团有限公司 93 9,952,503 93
38
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股
金陵投资控股 40,000,00
境内非国有法人 8.02% 40,000,000 质押 40,000,000
有限公司 0
华轩（上海）股
26,795,28 26,795,28
权投资基金有 境内非国有法人 5.37% 质押 26,795,200
4 4
限公司
江苏恒元房地
15,028,33
产发展有限公 境内非国有法人 3.01% 15,028,334
4
司
江苏环宇投资 11,700,47 减少 53，
境内非国有法人 2.35% 11,700,471
发展有限公司 1 700,929 股
10,718,11 10,718,11
郑亚平 境内自然人 2.15%
3 3
北京京鲁兴业 减少
境内非国有法人 1.91% 9,509,150 9,509,150
投资有限公司 407,400 股
增加
施晓燕 境内自然人 1.06% 5,280,000 5,280,000 5,280,000
股
华润深国投信
托有限公司－
境内非国有法人 1.02% 5,101,709 5,101,709
兴和 1 期集合
资金信托计划
增加
张美 境内自然人 1.00% 5,006,200 4,999,200 5,006,200
股
公司上述股东中，华轩（上海）股权投资基金有限公司与金陵投资控股有限公司属于同
一实际控制人控制。江苏环宇投资发展有限公司与朱晓、何扬、张美、朱小明、高传胜、
上述股东关联关系或一致行动的
单小飞、陈维立、倪琴秀、王效南、孙剑平、屈惠芳、施晓燕共 12 名自然人签订《一
说明
致行动人协议》，约定以上 12 名自然人为环宇投资一致行动人。除上述关联关系外，公
司上述其他股东之间不存在关联关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
金陵投资控股有限公司 40,000,000 人民币普通股 40,000,000
江苏恒元房地产发展有限公司 15,028,334 人民币普通股 15,028,334
江苏环宇投资发展有限公司 11,700,471 人民币普通股 11,700,471
北京京鲁兴业投资有限公司 9,509,150 人民币普通股 9,509,150
施晓燕 5,280,000 人民币普通股 5,280,000
华润深国投信托有限公司－兴和 1 5,101,709 人民币普通股 5,101,709
39
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期集合资金信托计划
张美 5,006,200 人民币普通股 5,006,200
朱小明 5,000,500 人民币普通股 5,000,500
何杨 5,000,000 人民币普通股 5,000,000
朱晓 5,000,000 人民币普通股 5,000,000
公司上述股东中，华轩（上海）股权投资基金有限公司与金陵投资控股有限公司属于同
前 10 名无限售条件普通股股东之
一实际控制人控制。江苏环宇投资发展有限公司与朱晓、何扬、张美、朱小明、高传胜、
间，以及前 10 名无限售条件普通
单小飞、陈维立、倪琴秀、王效南、孙剑平、屈惠芳、施晓燕共 12 名自然人签订《一
股股东和前 10 名普通股股东之间
致行动人协议》，约定以上 12 名自然人为环宇投资一致行动人。除上述关联关系外，公
关联关系或一致行动的说明
司上述其他股东之间不存在关联关系。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
41
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
42
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券余额（万
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
元）
本期债券采用
江苏中泰桥梁 单利按年计
钢构股份有限 2012 年 10 月 2017 年 10 月 息，不计复利，
12 中桥债 112116 10,826.54 7.20%
公司 2012 年 15 日 15 日 逾期不另计
公司债券 息。每年付息
一次。
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所
场所
投资者适当性安排 12 中桥债为 5 年期，附第 3 年末发行人上调票面利率和投资者回售选择权
报告期内公司债券的付息兑
报告期内，公司不存在公司债券付息兑付情况。
付情况
公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等特
不适用
殊条款的，报告期内相关条款
的执行情况（如适用）
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
上海市浦东新
华林证券股份 区银城中路
名称 办公地址 联系人 王博 联系人电话 021-20281102
有限公司 488 号太平金
融大厦 3803
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 鹏元资信评估有限公司 办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦 3 楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
43
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司债券募集资金使用情况
经公司第二届董事会第七次会议、2012 年第一次临时股东大会审议通过，本期公
司债券募集资金的使用计划为：补充流动资金、偿还公司债务，调整负债结构；
募集资金运用后，将有利于改善公司的负债结构，增强公司的短期偿债能力，缓
公司债券募集资金使用情况及履行的程
解公司的营运资金压力，促进公司的健康发展。截止目前，本期公司债券募集已
序
全部用于补充流动资金和偿还公司债务，其中，补充流动资金全部投入公司主营
业务桥梁钢结构工程业务，业务范围为桥梁钢结构的制作、运输和安装，补充的
流动资金主要用于购买原材料和支付劳务款。
期末余额（万元） 0
募集资金专项账户运作情况 运作规范、正常
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
是
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
鹏元资信评估有限公司于2017年5月出具《江苏中泰桥梁钢构股份有限公司2012年公司债券2017年跟踪信用评级报告》（鹏
信评【2017】跟踪第【114】号 01），本次跟踪评级结果为：本期债券信用等级维持为 AA-，主体长期信用等级维持为 AA-，
评级展望维持为稳定。详见公司于2017年 5月26日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2012年公司债券2017
年跟踪信用评级报告》。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
（一）增信机制
公司本期债券不存在增信机制，本期债券偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内未发生变更。
（二）偿债计划
1.利息的支付
（1）本期债券在存续期内每年付息1次，2013年至2017年每年的10月15日为上一个计息年度的付息日。如投资者行使回售选
择权，则其回售部分债券的付息日为2013年至 2015 年的10月15日。（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个
工作日）
（2）债券利息的支付通过登记机构和有关机构办理。利息支付的具体事项将按照国家有关规定，由发行人在中国证监会指
定媒体上发布的付息公告中加以说明。
（3）根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税金由其自行承担。
2.本金的兑付
（1）本期债券到期一次还本，兑付日为2017年10月15日。如投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的兑付日为2015年
10月15日。（如遇法定节假日或休日，则顺延至其后的第 1 个工作日）
（2）本期债券的本金兑付通过登记机构和有关机构办理。本金兑付的具体事项将按照国家有关规定，由发行人在中国证监
会指定媒体上发布的兑付公告中加以说明。
（三）偿债保障措施
为维护本期债券持有人的合法权益，本公司为本期债券采取了如下的偿债保障措施。
1.募集资金专款专用
公司将严格依照股东大会决议及本募集说明书披露的资金投向，确保专款专用。同时，公司将制定专门的债券募集资金使用
计划，相关业务部门对资金使用情况将进行严格检查，切实做到专款专用，保证募集资金的投入、运用、稽核等方面顺畅运
44
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
作。
2.专门部门负责每年的偿付工作
公司指定财务部牵头负责协调本期债券的偿付工作，并通过公司其他相关部门，在每年的财务预算中落实安排本期债券本息
的兑付资金，保证本息的如期偿付，保障债券持有人的利益。在利息和本金偿付之前的十五个工作日内，财务部将牵头组成
偿付工作小组，负责利息与本金的偿付及与之相关的工作。
3.充分发挥债券受托管理人的作用
本次债券引入了债券受托管理人制度，由债券受托管理人代表债券持有人对发行人的相关情况进行监督，并在债券本息无法
按时偿付时，代表债券持有人，采取一切必要及可行的措施，保护债券持有人的正当利益。
公司将严格按照债券受托管理协议的规定，配合债券受托管理人履行职责，定期向债券受托管理人报送公司承诺履行情况，
并在公司可能出现债券违约时及时通知债券受托管理人，便于债券受托管理人及时根据债券受托管理协议采取其他必要的措
施。
4.制定债券持有人会议规则
发行人已按照《试点办法》的规定与债券受托管理人为本次债券制定了债券持有人会议规则。债券持有人会议规则约定了本
次债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保障本次债券本息及时足额偿付做出了合理的
制度安排。
5.严格的信息披露
本公司将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人
的监督，防范偿债风险。本公司将根据《证券法》、《试点办法》等其他相关法律、法规、规章及《公司章程》的规定，履
行信息披露的义务，至少包括但不限于以下内容：预计到期难以偿付本期债券利息或本金；订立可能对发行人还本付息能力
产生重大影响的担保及其他重要合同；发生重大亏损或者遭受超过净资产10%以上的重大损失；发生减资、合并、分立、解
散及申请破产；发生对发行人还本付息能力产生实质不利影响的重大仲裁和诉讼；已经进行的重大债务重组可能对发行人还
本付息能力产生重大实质不利影响；本期债券被证券交易所暂停转让交易；中国证监会规定的其他情形。
6.发行人承诺
根据本公司于2012年5月18日召开的二届七次董事会会议及于2012年6月6日召开的2012年第一次临时股东大会审议通过的关
于本次债券发行的有关决议以及公司董事会作出的相关承诺函，当出现预计不能按期偿付本次债券本息或者在本次债券到期
时未能按期偿付债券本息时，至少采取如下措施：
（1）不向股东分配利润；
（2）暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；
（3）调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；
（4）主要责任人不得调离等措施。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内，公司未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期内，债券受托管理人华林证券股份有限公司行使受托管理人职责，包括监督公司债券募集资金使用情况、持续
关注发行人资信状况以及债券增信机构的资信状况，出具了《公开发行2012年公司债券受托管理事务报告（2016年度）》，
并于2017年3月28日在巨潮资讯网进行了披露。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
45
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 79.59% 142.08% -62.49%
资产负债率 44.62% 34.41% 10.21%
速动比率 36.76% 61.41% -24.65%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 1.38 1.63 -15.34%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
流动比率变动的主要原因是：短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款较年初均大幅增加，导致流动负债期
末余额较年初余额大幅增加；同时流动资产期末余额较年初余额有所下降。
速动比率变动的主要原因是：短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款较年初均大幅增加，导致流动负债期
末余额较年初余额大幅增加。
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内，公司不存在对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况。
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
报告期内，公司获得银行授信75,000万元，已使用授信61,154.34万元，偿还贷款11,630万元，其中按时偿还11,630万元，银
行贷款展期0万元，减免0万元。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司及公司债券受托管理人、资信评级机构均严格执行相关法律法规及《江苏中泰桥梁钢构股份有限公司公开发
行2012年公司债券募集说明书》的相关约定，勤勉尽责地履行相关权利、义务。公司积极筹备资金按时足额兑付利息，并定
期、不定期披露公司相关信息，保证债券持有人的权益不受侵害。
十三、报告期内发生的重大事项
1、关于桥梁钢结构资产下沉事项的说明
公司于2017年1月23日及2017年2月8日召开第三届董事会第二十五次会议及2017年第二次临时股东大会审议通过了
《关于拟将桥梁钢结构业务相关资产、债权债务、经营资质及人员下沉至全资子公司的议案》，公司拟将截至2016年9月30
46
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
日的桥梁钢结构业务相关资产及债权债务按照账面价值转移至全资子公司新中泰公司。详细内容请见公司于2017年1月24日
在巨潮资讯网披露的《关于拟将桥梁钢结构业务相关资产、债权债务、经营资质及人员下沉至全资子公司的公告》（公告编
号：2017-014）。
2、 关于终止发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项并撤回申请文件的说明
公司于2017年6月26日及2017年7月13日召开第三届董事会第三十次会议及2017年第四次临时股东大会审议通过了《关
于终止发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项并撤回申请文件的议案》，鉴于近期国内证券市场环境、政策等客
观情况发生了较大变化，造成公司筹划的发行股份购买文凯兴20.22%股权并募集配套资金事项已耗时较长，为切实维护上
市公司和广大投资者利益，经重组各方审慎研究，一致同意终止本次重大资产重组事项，并撤回申请文件。详细内容请见公
司于2017年6月27日在巨潮咨讯网披露的《关于终止发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项并撤回申请文件的公
告》（公告编号：2017-063）。
十四、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏中泰桥梁钢构股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 348,623,618.13 269,153,257.51
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 262,242,962.05 358,684,905.23
预付款项 50,141,899.58 29,135,263.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,659,556.16 1,214,523.25
应收股利
其他应收款 26,655,560.07 49,895,261.10
买入返售金融资产
存货 569,623,319.07 395,087,928.16
48
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 235,852,551.10 535,010,321.33
流动资产合计 1,496,799,466.16 1,638,181,460.56
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 231,155,825.26 278,847,282.01
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 306,730,615.26 348,539,844.68
在建工程 1,407,195,267.41 977,122,535.12
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 495,003,846.94 499,710,073.80
开发支出
商誉 214,678,524.17 312,061.40
长期待摊费用 228,391,609.19 1,423,597.60
递延所得税资产 61,529,987.23 51,414,342.76
其他非流动资产 16,179,728.89 1,865,427.00
非流动资产合计 2,960,865,404.35 2,159,235,164.37
资产总计 4,457,664,870.51 3,797,416,624.93
流动负债：
短期借款 288,500,000.00 146,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 298,260,000.00 207,591,200.00
49
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 367,908,801.99 313,574,673.77
预收款项 114,025,224.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,485,003.21 3,990,657.08
应交税费 3,811,218.01 3,813,088.71
应付利息 7,504,970.44 4,089,209.64
应付股利 425,485.61 425,485.61
其他应付款 785,757,496.19 420,753,242.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 40,642,240.48
其他流动负债 6,982,217.72 11,852,475.71
流动负债合计 1,880,660,417.61 1,153,032,273.84
非流动负债：
长期借款
应付债券 108,210,129.67 108,046,263.98
其中：优先股
永续债
长期应付款 14,857,580.32
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 30,602,522.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 108,210,129.67 153,506,367.04
负债合计 1,988,870,547.28 1,306,538,640.88
所有者权益：
股本 498,566,987.00 498,566,987.00
其他权益工具
50
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,724,872,444.17 1,723,524,062.49
减：库存股
其他综合收益 344,006.09 788,467.61
专项储备
盈余公积 23,559,343.18 23,559,343.18
一般风险准备
未分配利润 -36,999,010.13 -11,685,008.79
归属于母公司所有者权益合计 2,210,343,770.31 2,234,753,851.49
少数股东权益 258,450,552.92 256,124,132.56
所有者权益合计 2,468,794,323.23 2,490,877,984.05
负债和所有者权益总计 4,457,664,870.51 3,797,416,624.93
法定代表人：徐广宇 主管会计工作负责人：董琪 会计机构负责人：董琪
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 202,597,990.36 157,069,325.65
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 357,195,123.48
预付款项 28,843,726.10
应收利息 3,659,556.16 932,926.03
应收股利
其他应收款 2,119,693,665.45 1,572,105,068.52
存货 377,691,316.75
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 130,807,185.98 140,920,587.19
流动资产合计 2,456,758,397.95 2,634,758,073.72
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 278,847,282.01
长期股权投资 466,742,064.81 143,229,363.42
投资性房地产
固定资产 324,267,107.23
在建工程 7,294,958.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,789,050.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,423,597.60
递延所得税资产 21,296,152.83 48,416,941.50
其他非流动资产
非流动资产合计 488,038,217.64 837,268,300.34
资产总计 2,944,796,615.59 3,472,026,374.06
流动负债：
短期借款 288,500,000.00 146,300,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 298,260,000.00 232,700,200.00
应付账款 177,918,101.08
预收款项
应付职工薪酬 2,091,089.57
应交税费 2,094,789.99 3,099,019.13
应付利息 5,862,845.44 2,281,542.97
应付股利 425,485.61 425,485.61
其他应付款 34,830,440.90 494,438,228.06
划分为持有待售的负债
52
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一年内到期的非流动负债 40,642,240.48
其他流动负债 11,287,485.69
流动负债合计 629,973,561.94 1,111,183,392.59
非流动负债：
长期借款
应付债券 108,210,129.67 108,046,263.98
其中：优先股
永续债
长期应付款 14,857,580.32
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 30,602,522.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 108,210,129.67 153,506,367.04
负债合计 738,183,691.61 1,264,689,759.63
所有者权益：
股本 498,566,987.00 498,566,987.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,722,048,259.13 1,722,048,259.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,559,343.18 23,559,343.18
未分配利润 -37,561,665.33 -36,837,974.88
所有者权益合计 2,206,612,923.98 2,207,336,614.43
负债和所有者权益总计 2,944,796,615.59 3,472,026,374.06
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 231,266,909.27 183,562,142.41
其中：营业收入 231,266,909.27 183,562,142.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 264,987,464.03 193,376,926.75
其中：营业成本 214,141,712.02 166,209,425.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,999,062.99 970,193.63
销售费用 2,858,867.45 1,363,652.15
管理费用 36,856,251.87 22,285,518.28
财务费用 16,663,090.12 12,863,889.82
资产减值损失 -7,531,520.42 -10,315,753.08
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,386,023.47
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -28,334,531.29 -9,814,784.34
加：营业外收入 204,208.73 379,068.87
其中：非流动资产处置利得 2,037.75
减：营业外支出 185,442.01 293,743.18
其中：非流动资产处置损失 91,451.90 51,670.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -28,315,764.57 -9,729,458.65
减：所得税费用 -2,000,869.41 -1,784,069.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -26,314,895.16 -7,945,389.27
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 -25,314,001.34 -5,859,166.15
少数股东损益 -1,000,893.82 -2,086,223.12
六、其他综合收益的税后净额 -444,461.52 131,090.13
归属母公司所有者的其他综合收益
-444,461.52 131,090.13
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-444,461.52 131,090.13
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -444,461.52 131,090.13
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -26,759,356.68 -7,814,299.14
归属于母公司所有者的综合收益
-25,758,462.86 -5,728,076.02
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,000,893.82 -2,086,223.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.05 -0.02
（二）稀释每股收益 -0.05 -0.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：徐广宇 主管会计工作负责人：董琪 会计机构负责人：董琪
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 277,487,196.10 181,684,399.62
减：营业成本 262,471,249.15 166,454,099.94
税金及附加 1,582,003.71 1,139,345.93
销售费用 929,953.53 1,363,652.15
管理费用 10,024,142.55 17,730,495.44
财务费用 5,028,964.74 8,136,268.23
资产减值损失 -7,624,452.39 -10,359,728.25
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,572,292.58
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,647,627.39 -2,779,733.82
加：营业外收入 200,097.61 379,068.87
其中：非流动资产处置利得 2,037.75
减：营业外支出 174,866.94 293,743.18
其中：非流动资产处置损失 91,451.90 51,670.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
7,672,858.06 -2,694,408.13
列）
减：所得税费用 8,396,548.51 -478,926.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -723,690.45 -2,215,481.44
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
56
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -723,690.45 -2,215,481.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01
（二）稀释每股收益 -0.01
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 371,742,407.13 326,645,743.78
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,242,565.22 7,514,597.62
57
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经营活动现金流入小计 382,984,972.35 334,160,341.40
购买商品、接受劳务支付的现金 224,646,550.23 283,067,479.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
31,931,530.90 14,455,529.33
金
支付的各项税费 4,495,582.90 13,220,000.71
支付其他与经营活动有关的现金 104,181,389.98 9,907,532.72
经营活动现金流出小计 365,255,054.01 320,650,542.49
经营活动产生的现金流量净额 17,729,918.34 13,509,798.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 435,971,392.29
取得投资收益收到的现金 2,146,981.75
处置固定资产、无形资产和其他
16,360.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,769,855.03 5,765,857.59
投资活动现金流入小计 443,888,229.07 5,782,217.59
购建固定资产、无形资产和其他
542,229,261.12 52,409,172.58
长期资产支付的现金
投资支付的现金 190,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
114,814,150.76
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 847,043,411.88 52,409,172.58
投资活动产生的现金流量净额 -403,155,182.81 -46,626,954.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
58
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取得借款收到的现金 1,002,000,000.00 248,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,784,700.95
筹资活动现金流入小计 1,002,000,000.00 253,784,700.95
偿还债务支付的现金 521,799,820.80 260,931,834.55
分配股利、利润或偿付利息支付
4,646,195.66 6,826,024.96
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 54,992,535.31 18,155,931.94
筹资活动现金流出小计 581,438,551.77 285,913,791.45
筹资活动产生的现金流量净额 420,561,448.23 -32,129,090.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-708,507.48 320,183.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 34,427,676.28 -64,926,063.56
加：期初现金及现金等价物余额 115,083,829.61 139,420,525.48
六、期末现金及现金等价物余额 149,511,505.89 74,494,461.92
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 248,231,362.15 349,925,956.55
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 29,488,219.40 60,300,182.43
经营活动现金流入小计 277,719,581.55 410,226,138.98
购买商品、接受劳务支付的现金 210,903,926.71 296,518,029.09
支付给职工以及为职工支付的现
6,203,047.06 11,333,593.20
金
支付的各项税费 2,895,015.22 10,413,815.23
支付其他与经营活动有关的现金 -25,718,405.90 19,192,901.84
经营活动现金流出小计 194,283,583.09 337,458,339.36
经营活动产生的现金流量净额 83,435,998.46 72,767,799.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
59
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取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
16,360.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,678,323.97 5,523,206.19
投资活动现金流入小计 5,678,323.97 5,539,566.19
购建固定资产、无形资产和其他
5,113,583.42 16,561,739.47
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 119,886,586.79
投资活动现金流出小计 125,000,170.21 16,561,739.47
投资活动产生的现金流量净额 -119,321,846.24 -11,022,173.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 258,500,000.00 218,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,784,700.95
筹资活动现金流入小计 258,500,000.00 223,784,700.95
偿还债务支付的现金 171,799,820.80 260,931,834.55
分配股利、利润或偿付利息支付
4,539,623.49 6,543,259.03
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 54,992,535.31 18,155,931.94
筹资活动现金流出小计 231,331,979.60 285,631,025.52
筹资活动产生的现金流量净额 27,168,020.40 -61,846,324.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-247,674.98 187,967.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,965,502.36 87,268.98
加：期初现金及现金等价物余额 12,451,380.48 411,504.64
六、期末现金及现金等价物余额 3,485,878.12 498,773.62
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
60
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
498,56 1,723,5 2,490,8
788,467 23,559, -11,685, 256,124
一、上年期末余额 6,987. 24,062. 77,984.
.61 343.18 008.79 ,132.56
00 49 05
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
498,56 1,723,5 2,490,8
788,467 23,559, -11,685, 256,124
二、本年期初余额 6,987. 24,062. 77,984.
.61 343.18 008.79 ,132.56
00 49 05
三、本期增减变动
1,348,3 -444,46 -25,314, 2,326,4 -22,083,
金额（减少以“－”
81.68 1.52 001.34 20.36 660.82
号填列）
（一）综合收益总 -444,46 -25,314, -1,000,8 -26,759,
额 1.52 001.34 93.82 356.68
（二）所有者投入 1,348,3 1,348,3
和减少资本 81.68 81.68
1．股东投入的普 1,348,3 1,348,3
通股 81.68 81.68
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
61
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股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
348,659 348,659
1．本期提取
.95 .95
348,659 348,659
2．本期使用
.95 .95
3,327,3 3,327,3
（六）其他
14.18 14.18
498,56 1,724,8 2,468,7
344,006 23,559, -36,999, 258,450
四、本期期末余额 6,987. 72,444. 94,323.
.09 343.18 010.13 ,552.92
00 17 23
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
311,00
184,443 279,282 23,559, 84,360, 259,889 863,532
一、上年期末余额 0,000.
,435.82 .36 343.18 414.13 ,692.39 ,167.88
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
62
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
311,00
184,443 279,282 23,559, 84,360, 259,889 863,532
二、本年期初余额 0,000.
,435.82 .36 343.18 414.13 ,692.39 ,167.88
00
三、本期增减变动 187,56 1,539,0 1,627,3
509,185 -96,045, -3,765,
金额（减少以“－” 6,987. 80,626. 45,816.
.25 422.92 559.83
号填列） 00 67 17
（一）综合收益总 509,185 -96,045, -3,765, -99,301,
额 .25 422.92 559.83 797.50
187,56 1,539,0 1,726,6
（二）所有者投入
6,987. 80,626. 47,613.
和减少资本
00 67 67
187,56 1,539,0 1,726,6
1．股东投入的普
6,987. 80,626. 47,613.
通股
00 67 67
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 1,763,3 1,763,3
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
12.54 12.54
1,763,3 1,763,3
2．本期使用
12.54 12.54
（六）其他
498,56 1,723,5 2,490,8
788,467 23,559, -11,685, 256,124
四、本期期末余额 6,987. 24,062. 77,984.
.61 343.18 008.79 ,132.56
00 49 05
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
498,566, 1,722,048 23,559,34 -36,837, 2,207,336
一、上年期末余额
987.00 ,259.13 3.18 974.88 ,614.43
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
498,566, 1,722,048 23,559,34 -36,837, 2,207,336
二、本年期初余额
987.00 ,259.13 3.18 974.88 ,614.43
三、本期增减变动
-723,69 -723,690.
金额（减少以“－”
0.45 45
号填列）
（一）综合收益总 -723,69 -723,690.
额 0.45 45
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
64
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
348,659.9 348,659.9
1．本期提取
5 5
348,659.9 348,659.9
2．本期使用
5 5
（六）其他
498,566, 1,722,048 23,559,34 -37,561, 2,206,612
四、本期期末余额
987.00 ,259.13 3.18 665.33 ,923.98
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
311,000, 182,967,6 23,559,34 47,852, 565,379,9
一、上年期末余额
000.00 32.46 3.18 933.87 09.51
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
311,000, 182,967,6 23,559,34 47,852, 565,379,9
二、本年期初余额
000.00 32.46 3.18 933.87 09.51
三、本期增减变动 187,566, 1,539,080 -84,690, 1,641,956
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金额（减少以“－” 987.00 ,626.67 908.75 ,704.92
号填列）
（一）综合收益总 -84,690, -84,690,9
额 908.75 08.75
（二）所有者投入 187,566, 1,539,080 1,726,647
和减少资本 987.00 ,626.67 ,613.67
1．股东投入的普 187,566, 1,539,080 1,726,647
通股 987.00 ,626.67 ,613.67
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1,763,312 1,763,312
1．本期提取
.54 .54
1,763,312 1,763,312
2．本期使用
.54 .54
（六）其他
498,566, 1,722,048 23,559,34 -36,837, 2,207,336
四、本期期末余额
987.00 ,259.13 3.18 974.88 ,614.43
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1.公司概况
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系由江苏中泰钢结构有限公司整体变更设立的股份公
司，于 2008年3月28日经江苏省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为320000000070820，成立时注册资本
11,650万元，股份11,650万股。
根据公司2011年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏中泰桥梁
钢构股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]185号文）核准，2012年3月7日，公司向社会公开发行人民
币普通股股票3,900万股，增加注册资本人民币3,900万元，变更后的注册资本为人民币15,550万元。根据2012年度股东大会
决议，公司以2012年12月31日的公司总股本15,550万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本
15,550万股，转增股本后的注册资本为人民币31,100万元。
根据公司2015年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏中泰桥
梁钢构股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]809号文）的核准，公司向特定对象八大处控股集团有限公
司、华轩（上海）股权投资基金有限公司、郑亚平3名特定投资者非公开发行有限售条件流通股187,566,987.00股募集配套资
金，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币9.33元，增加注册资本人民币187,566,987.00元，变更后注册资本为人民
币498,566,987.00元。
公司住所：江阴经济开发区靖江园区同康路15号。公司法定代表人：徐广宇。
公司主要的经营活动为桥梁钢结构及其他金属结构及构件制造、施工、安装、运输、修复和加固、技术咨询；金属材料、
机电产品、普通机械的销售；普通机械的修理；起重运输机械制造、加工、安装；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；
教育信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2017年8月4 日决议批准报出。
2．合并财务报表范围
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例(%)
直接 间接
1 靖江金泰储运有限责任公司 金泰储运 100.00
2 江苏省江阴经济开发区靖江园区南方重工有限 南方重工 75.00
公司
3 中泰桥梁北美公司 北美公司 100.00
4 北京文华学信教育投资有限公司 文华学信 100.00 —
5 北京文凯兴教育投资有限责任公司 文凯兴 — 79.78
6 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 新中泰 100.00 —
7 凯文国际教育有限公司 凯文国际 100.00
8 北京凯文智信教育投资有限公司 凯文智信 100.00
9 北京凯文学信体育投资管理有限公司 凯文学信 100.00
10 北京凯文睿信国际教育科技有限公司 凯文睿信 57.12
11 北京海淀凯文学校 海淀学校 100.00
12 北京凯文恒信教育科技有限公司 凯文恒信 100.00
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
13 北京凯文仁信教育科技有限公司 凯文仁信 100.00
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
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4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，境外（分）子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，
对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被
合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额
的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本
公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债
的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认
为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并
中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允
价值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化
主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确
认该部分损失。
（3）报告期内增减子公司的处理
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①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司
所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，
在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本
公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和
“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按
照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢
价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股
权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公
司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，
并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融
资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长
期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈
余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财
务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合
并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资
本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复
的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本
公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之
前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期
股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的
账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在
合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期
损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融
资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计
量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股
权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如
果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股
权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对
于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照
增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后
子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或近似汇率折算。汇率变动对现金的影响
额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内
出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这
类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金
融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利
息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持
有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金
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融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的
利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债
务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产
负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该
金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩
余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金
融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时
转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
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已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融
资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金
融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终
止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
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（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保
物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投
资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算
的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况
下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12
个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
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并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率
计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用
后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收
益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考
虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者
在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将 500 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确
单项金额重大的判断依据或金额标准
定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
单项计提坏账准备的理由 款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本
公司单独进行减值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，并据此计提相应的坏账准备。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠
计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之
间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益。
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②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5% 4.75%-2.38%
构筑物 年限平均法 10-20 年 5% 9.5%-4.75%
生产施工设备 年限平均法 5-10 年 5% 19%-9.5%
交通运输设备 年限平均法 5-8 年 5% 19%-11.88%
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办公设备 年限平均法 3-5 年 5% 31.67%-19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机
器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转
入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相
关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款
费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 — 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日
进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按
受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以
根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入
当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）内部研究开发支出会计政策
22、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能
力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期
股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
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企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值
测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的
减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差
额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 经营租赁固定资产的租赁期间
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，
按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行
使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照
相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的
当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
②该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
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（1）建造合同收入确认
①建造合同确认的一般原则
固定造价合同的结果在下列条件均能满足时，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
A.合同总收入能够可靠地计量；
B.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
C.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
D.合同完工进度和为完工尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果在满足上述B、C条件时，可于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，
合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提预
计合同损失准备；待执行的亏损合同按其差额确认预计负债。
②本公司建造合同收入确认的具体方法
A.确定完工进度
期末根据累计实际完成的工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度，计算公式如下：
合同完工进度＝累计实际完成的工作量÷合同预计总工作量×100％
实际完成的工作量是指已经制造和安装的桥梁钢结构吨位，预计总工作量为桥梁钢结构施工合同总吨位。
B.计算当期合同收入和合同费用
当期确认的建造合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入
当期确认的建造合同成本＝合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认的费用
当期确认的建造合同毛利＝当期确认的建造合同收入-当期确认的建造合同成本
如果建造合同的结果不能可靠地估计，且合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合
同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不能收回的，于发生时立即确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，超过部分作为预计损失立即计入当期费用。
（2）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（3）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企
业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产
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负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府
补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税
暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资
产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，
但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递
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延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响
额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间
未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负
债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税
负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同
时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响
计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确
认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以
后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来
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期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期
利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润
表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末
取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得
税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响
应直接计入所得税权益。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计
入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分
摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租
金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租
金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承
租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入
当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
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在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合
理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租
赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
制作收入、建筑业劳务收入、运输收入、
增值税 17%、11%、3%、6%
教育服务
城市维护建设税 流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北美公司 联邦税 15.00%-39.00%、州税 6.00%
凯文国际 利得税 16.5%
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2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 159,408.97 134,784.92
银行存款 146,952,096.92 124,400,527.42
其他货币资金 201,512,112.24 144,617,945.17
合计 348,623,618.13 269,153,257.51
其中：存放在境外的款项总额 8,243,496.88 943,674.80
其他说明
其他货币资金中63,319,832.24为保函保证金，135,792,280.00为票据保证金。
2、应收票据
（1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 25,914,261.63
合计 25,914,261.63
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
304,115, 41,872,7 262,242,9 405,665 46,980,62 358,684,90
合计提坏账准备的 99.67% 13.77% 99.76% 11.58%
720.19 58.14 62.05 ,535.01 9.78 5.23
应收账款
单项金额不重大但 992,603. 0.33% 992,603. 100.00% 0.00 992,603 0.24% 992,603.0 100.00%
92
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单独计提坏账准备 00 00 .00 0
的应收账款
305,108, 42,865,3 262,242,9 406,658 47,973,23 358,684,90
合计 100.00% 14.05% 100.00% 11.80%
323.19 61.14 62.05 ,138.01 2.78 5.23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 135,254,230.03 6,762,711.50 5.00%
1至2年 101,429,226.36 10,142,922.67 10.00%
2至3年 36,855,156.72 7,371,031.33 20.00%
3至4年 18,645,304.10 7,458,121.67 40.00%
4至5年 8,969,160.07 7,175,328.06 80.00%
5 年以上 2,962,642.91 2,962,642.91 100.00%
合计 304,115,720.19 41,872,758.14
确定该组合依据的说明：
以账龄作为信用风险特征。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
992,603.00 992,603.00 100%
江苏东方重工有限公司 处于破产重整阶段，预计收回可能
性较小
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,107,871.64 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
93
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 2017.6.30 占应收账款期末余额 坏账准备
合计数的比例 期末余额
上海远通路桥工程有限公司苏州市吴中区斜港大 31,533,545.57 10.34% 2,052,484.93
桥新建工程XG-II-XJ标项目经理部
Gammon-Construtora Cidade-Tensacciai Joint 30,022,434.71 9.85% 2,990,590.51
Veniure
广西梧州市西江四桥项目投资管理有限公司 18,102,612.61 5.94% 3,352,022.52
中交二航局第四工程有限公司 13,578,313.54 4.46% 678,915.68
宏润建设集团股份有限公司 13,443,058.87 4.41% 672,152.94
合 计 106,679,965.30 35.00% 9,746,166.58
上海远通路桥工程有限公司苏州市吴中区斜港大桥新建工程XG-II-XJ标项目经理部的应收账款期末余额较高的原因是该项
目需待甲方办理项目审计后确认计量及款项支付。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 46,752,758.00 93.22% 15,446,203.04 53.02%
1至2年 1,633,103.16 3.26% 1,343,191.45 4.61%
2至3年 735,040.72 1.47% 5,624,544.03 19.30%
3 年以上 1,020,997.70 2.05% 6,721,325.46 23.07%
合计 50,141,899.58 -- 29,135,263.98 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例
江苏世建机械设备有限公司 18,813,852.10 37.52%
河南省防腐保温有限公司 4,806,507.31 9.59%
靖江市宇顺劳务有限公司 4,614,696.76 9.20%
靖江市天骄物资有限公司 3,549,842.93 7.08%
南通睿鑫钢结构工程有限公司 2,270,685.94 4.53%
94
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合计 34,055,585.04 67.92%
其他说明：
报告期末，公司预付款项余额较年初增长72.10%，主要系公司本期业务量增加，预付的钢材款增加所致。
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品收益 3,659,556.16 1,214,523.25
合计 3,659,556.16 1,214,523.25
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
报告期末，公司应收利息余额较年初增长201.32%，主要系理财投资收益增加所致
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
20,000,0 10,000,0 10,000,00 20,000, 10,000,00 10,000,000.
独计提坏账准备的 47.49% 50.00% 29.17% 50.00%
00.00 00.00 0.00 000.00 0.00 00
其他应收款
按信用风险特征组
22,117,6 5,462,11 16,655,56 48,556, 8,660,931 39,895,261.
合计提坏账准备的 52.51% 24.70% 70.83% 17.84%
71.51 1.44 0.07 192.68 .58 10
其他应收款
42,117,6 15,462,1 26,655,56 68,556, 18,660,93 49,895,261.
合计 100.00% 36.71% 100.00% 27.22%
71.51 11.44 0.07 192.68 1.58 10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
95
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
广西梧州市西江四桥项
20,000,000.00 10,000,000.00 50.00% 按预计可回收金额计提
目投资管理有限公司
合计 20,000,000.00 10,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 9,428,112.73 471,405.64 5.00%
1至2年 812,068.91 81,206.89 10.00%
2至3年 3,499,195.97 699,839.19 20.00%
3至4年 6,640,034.90 2,660,970.80 40.00%
4至5年 947,850.39 758,280.31 80.00%
5 年以上 790,408.61 790,408.61 100.00%
合计 22,117,671.51 5,462,111.44
确定该组合依据的说明：
以账龄作为信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,198,820.14 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
96
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履约保证金 35,558,121.14 39,527,518.40
融资租赁保证金 25,357,143.00
往来款 2,850,975.62 2,641,280.65
备用金 988,193.91 1,030,250.63
其他 2,720,380.84
合计 42,117,671.51 68,556,192.68
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广西梧州市西江四
桥项目投资管理有 履约保证金 20,000,000.00 4-5 年 49.86% 10,000,000.00
限公司
中铁二局第五工程
履约保证金 2,768,460.35 3-4 年 6.90% 1,100,153.02
有限公司
中铁大桥局武汉桥
履约保证金 2,736,447.89 1 年以内 6.82% 136,822.39
梁特种技术公司
中交路桥建设有限
履约保证金 1,759,304.90 3-4 年 4.39% 703,721.96
公司
中交二航局三公司
南通港洋口港区 10
履约保证金 1,500,000.00 2-3 年 3.74% 300,000.00
万吨级石化码头工
程项目经理部
合计 -- 28,764,213.14 -- 71.71% 12,240,697.37
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 100,274,350.73 3,152,938.61 97,121,412.12 79,701,426.56 2,945,455.02 76,755,971.54
建造合同形成的 486,950,721.50 14,448,814.55 472,501,906.95 334,317,913.68 15,985,957.06 318,331,956.62
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已完工未结算资
产
合计 587,225,072.23 17,601,753.16 569,623,319.07 414,019,340.24 18,931,412.08 395,087,928.16
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,945,455.02 394,266.92 186,783.33 3,152,938.61
建造合同形成的
已完工未结算资 15,985,957.06 546,666.04 2,083,808.55 14,448,814.55
产
合计 18,931,412.08 940,932.96 2,270,591.88 17,601,753.16
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 2,701,385,993.30
累计已确认毛利 284,878,116.30
减：预计损失 14,448,814.55
已办理结算的金额 2,499,313,388.10
建造合同形成的已完工未结算资产 472,501,906.95
其他说明：
报告期末，公司存货余额较年初44.18%，主要系期末在建项目增加，建造合同形成的已完工未结算资产增加所致。
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 120,397,753.98 476,019,909.56
待认证进项税额 26,109,993.91
待抵扣进项税额 115,329,073.30 31,849,836.39
98
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预缴增值税 0.06
预缴所得税 125,723.82 1,030,581.41
合计 235,852,551.10 535,010,321.33
其他说明：
报告期末，公司其他流动资产余额较年初减少55.92%，主要系购买的理财产品金额本期赎回所致。
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
132,691,025.6 132,691,025.6 130,751,068.3 130,751,068.3
珠海横琴二桥
9 9 8 8
东风大道 43,792,429.00 43,792,429.00 97,492,782.00 97,492,782.00
株洲枫溪桥 54,672,370.57 54,672,370.57 50,603,431.63 50,603,431.63
231,155,825.2 231,155,825.2 278,847,282.0 278,847,282.0
合计 --
6 6 1 1
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 构筑物 生产施工设备 交通运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 170,478,147.84 147,290,579.23 241,918,952.14 36,972,938.10 6,645,824.44 603,306,441.75
2.本期增加金
1,014,528.43 392,925.55 6,501,085.91 7,908,539.89
额
（1）购置 1,014,528.43 392,925.55 2,003,780.12 3,411,234.10
（2）在建工
程转入
（3）企业合
4,497,305.79 4,497,305.79
并增加
3.本期减少金
12,835.44 1,077,487.99 14,327,472.33 118,438.00 44,200.00 15,580,433.76
额
99
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（1）处置或
12,835.44 1,077,487.99 14,327,472.33 118,438.00 44,200.00 15,580,433.76
报废
4.期末余额 170,465,312.40 147,227,619.67 227,984,405.36 36,854,500.10 13,102,710.35 595,634,547.88
二、累计折旧
1.期初余额 35,370,340.52 74,880,765.14 109,933,590.53 28,663,899.94 5,918,000.94 254,766,597.07
2.本期增加金
3,342,175.67 3,743,338.36 26,606,278.89 1,188,284.89 1,096,147.88 35,976,225.69
额
（1）计提 3,342,175.67 3,743,338.36 26,606,278.89 1,188,284.89 806,117.65 35,686,195.46
（2）合并增加 290,030.23 290,030.23
3.本期减少金
84,104.04 1,600,280.00 112,516.10 41,990.00 1,838,890.14
额
（1）处置或
84,104.04 1,600,280.00 112,516.10 41,990.00 1,838,890.14
报废
4.期末余额 38,712,516.19 78,539,999.46 134,939,589.43 29,739,668.72 6,972,158.82 288,903,932.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
131,752,796.21 68,687,620.21 93,044,815.93 7,114,831.38 6,130,551.53 306,730,615.26
值
2.期初账面价
135,107,807.32 72,409,814.09 131,985,361.61 8,309,038.16 727,823.50 348,539,844.68
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
100
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
镗铣床厂房 6,529,888.61 正在办理中
研发楼 50,109,660.31 正在办理中
西场地 48 米喷跨涂厂房 4,481,223.39 正在办理中
合计 61,120,772.31
其他说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
清华凯文国际学
1,395,874,681.06 1,395,874,681.06 969,827,576.92 969,827,576.92
校
研发楼南侧场地
5,460,076.43 5,460,076.43 3,525,513.32 3,525,513.32
平整工程
其他工程 4,102,467.10 4,102,467.10 3,769,444.88 3,769,444.88
研发楼别墅 1,067,961.17 1,067,961.17
中泰桥梁企业展
262,135.92 262,135.92
厅
扬子英伦装饰工
427,945.73 427,945.73
程
合计 1,407,195,267.41 1,407,195,267.41 977,122,535.12 977,122,535.12
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
清华凯
1,803,49 969,827, 426,047, 1,395,87 1,940,67 8,759,40 募股资
文国际 77.40% 77.4% 100.00%
5,500.00 576.92 104.14 4,681.06 1.72 9.68 金
学校
研发楼
3,525,51 1,934,56 5,460,07
南侧场 其他
3.32 3.11 6.43
地平整
101
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工程
1,803,49 973,353, 427,981, 1,401,33 1,940,67 8,759,40
合计 -- -- 100.00% --
5,500.00 090.24 667.25 4,757.49 1.72 9.68
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 512,631,691.61 100,000.00 755,879.47 513,487,571.08
2.本期增加金
472,156.41 472,156.41
额
（1）购置 334,991.45 334,991.45
（2）内部研
发
（3）企业合
137,164.96 137,164.96
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 512,631,691.61 100,000.00 1,228,035.88 513,959,727.49
二、累计摊销
1.期初余额 13,076,483.45 100,000.00 601,013.83 13,777,497.28
2.本期增加金
5,122,184.11 56,199.16 5,178,383.27
额
（1）计提 5,122,184.11 55,056.12 5,177,240.23
（2）企业合并增加 1,143.04 1,143.04
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 18,198,667.56 100,000.00 657,212.99 18,955,880.55
三、减值准备
1.期初余额
102
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2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
494,433,024.05 570,822.89 495,003,846.94
值
2.期初账面价
499,555,208.16 154,865.64 499,710,073.80
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
文凯兴 312,061.40 312,061.40
凯文智信 186,063,115.81 186,063,115.81
凯文睿信 27,602,832.64 27,602,832.64
凯文学信 700,514.32 700,514.32
合计 312,061.40 214,366,462.77 214,678,524.17
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
根据持续经营的基本假设，结合资产特点，公司采用收益法对资产组未来预计产生的现金流量现值分别进行估算，以
收益法测算结果与对应的长期股权投资（或资产组）账面价值分别进行比较，若长期股权投资（或资产组）账面价值低于收
103
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益法测算结果，则可以认为本公司不存在合并商誉减值，不再进行减值准备测试；若长期股权投资（或资产组）账面价值高
于收益法测算结果，则需要测试组成资产组的资产市场价值扣除处置费用后的净额，最终确定是否存在商誉减值。期末根据
上述方法测试未发现商誉发生减值。
其他说明
报告期末，公司商誉余额较年初增长68693.68%，主要系本公司收购子公司凯文智信、凯文学信股权所致。
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
场地租赁费用 457,200.00 76,200.00 381,000.00
研发楼绿化 966,397.60 103,542.60 862,855.00
北京海淀凯文学校 233,500,941.78 6,763,660.37 226,737,281.41
装修改造费 305,028.46 26,289.00 278,739.46
新场地装修费 148,200.00 16,466.68 131,733.32
合计 1,423,597.60 233,954,170.24 6,986,158.65 228,391,609.19
其他说明
报告期末，公司长期待摊费用余额较年初增长15943.27%，主要系新增子公司凯文智信租赁资产改良所致。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 170,582,581.36 42,645,645.34 120,448,577.72 30,112,144.43
坏账准备 57,858,603.00 14,464,650.75 66,277,381.21 16,569,345.31
存货跌价准备 17,601,753.20 4,400,438.30 18,931,412.08 4,732,853.02
预计负债 77,011.36 19,252.84
合计 246,119,948.92 61,529,987.23 205,657,371.01 51,414,342.76
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
104
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 61,529,987.23 51,414,342.76
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 468,869.27 356,783.15
可抵扣亏损 2,699,055.25 4,239,648.72
合计 3,167,924.52 4,596,431.87
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 911,104.69
2021 年 173,494.97 1,374,449.17
2020 年 31,658.70 930,293.06
2019 年 495,410.12 495,410.12
2018 年 1,087,386.77 1,439,496.37
合计 2,699,055.25 4,239,648.72 --
其他说明：
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购房款 3,381,005.00 1,865,427.00
预付土地款 11,090,000.00
预付设备款 271,066.50
预付工程款 1,437,657.39
合计 16,179,728.89 1,865,427.00
其他说明：
105
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17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 29,800,000.00
保证借款 258,500,000.00 46,500,000.00
信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保理借款 40,000,000.00
合计 288,500,000.00 146,300,000.00
短期借款分类的说明：
期末保证借款中4000.00万元由江苏省江阴经济开发区靖江园区南方重工有限公司及八大处控股集团有限公司提供共同担
保；另21850.00万元由八大处控股集团有限公司提供担保。
18、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 298,260,000.00 207,591,200.00
合计 298,260,000.00 207,591,200.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 94,837,513.79 86,809,489.79
劳务款 49,843,632.07 84,665,302.56
基础设施款 221,680,479.04 136,472,270.01
其他 1,547,177.09 5,627,611.41
106
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合计 367,908,801.99 313,574,673.77
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 17,426,796.59
预收学费 96,598,427.85
合计 114,025,224.44
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,942,166.97 37,399,443.55 34,251,935.35 7,089,675.17
二、离职后福利-设定提
48,490.11 3,000,743.60 2,653,905.67 395,328.04
存计划
合计 3,990,657.08 40,400,187.15 36,905,841.02 7,485,003.21
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,728,745.25 32,282,947.79 29,335,618.81 6,676,074.23
补贴
2、职工福利费 1,938,003.29 1,924,120.40 13,882.89
3、社会保险费 62,389.69 1,674,314.12 1,481,647.14 255,056.67
其中：医疗保险费 59,860.26 1,446,520.78 1,272,744.00 233,637.04
工伤保险费 843.14 122,586.14 117,588.19 5,841.09
生育保险费 1,686.29 105,207.20 91,314.95 15,578.54
4、住房公积金 27,743.00 1,427,406.00 1,425,513.00 29,636.00
5、工会经费和职工教育
123,289.03 76,772.35 85,036.00 115,025.38
经费
合计 3,942,166.97 37,399,443.55 34,251,935.35 7,089,675.17
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 45,191.94 2,875,757.20 2,545,010.56 375,938.58
2、失业保险费 3,298.17 124,986.40 108,895.11 19,389.46
合计 48,490.11 3,000,743.60 2,653,905.67 395,328.04
其他说明：
报告期末，公司应付职工薪酬余额较年初增长87.56%，主要系本期新增子公司较多，职工薪酬相应增加所致。
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 115,981.35 559,686.63
企业所得税 121,408.33
城市维护建设税 1,077,824.29 1,207,327.01
教育费附加 562,165.87 657,120.47
土地使用税 278,606.35 278,606.34
房产税 256,751.43 256,751.55
印花税 43,378.56 15,578.10
土地增值税 760,851.10 760,851.10
其他 594,250.73 77,167.51
合计 3,811,218.01 3,813,088.71
其他说明：
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 5,513,093.36 1,652,861.64
短期借款应付利息 1,991,877.08 2,436,348.00
合计 7,504,970.44 4,089,209.64
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
108
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期末，公司应付利息余额较年初增长83.53%，主要系本期计提的债券利息尚未到期因此未支付所致。
25、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 425,485.61 425,485.61
合计 425,485.61 425,485.61
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 38,099,009.73 414,449,715.02
保证金 3,135,000.00 3,087,190.00
借款 744,000,000.00
其他 523,486.46 3,216,337.82
合计 785,757,496.19 420,753,242.84
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
报告期末，其他应付款余额较年初增长86.75%，主要系向控股股东借入流动资金所致
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 40,642,240.48
合计 40,642,240.48
其他说明：
（1）一年内到期的长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
售后租回设备款 — 40,642,240.48
（2）2017年6月末一年内到期的非流动负债较2016年末大幅减少，主要系提前支付完融资租赁形成的长期应付款所致。
28、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 6,982,217.72 11,852,475.71
合计 6,982,217.72 11,852,475.71
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
报告期末，公司其他流动负债余额较年初减少41.09%，主要系待转销项税额减少所致。
29、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2012 年
108,210,129.67 108,046,263.98
公司债券
合计 108,210,129.67 108,046,263.98
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
江苏中泰
桥梁钢构
股份有限 250,000,0 2012.10.1 250,000,0 108,046,2 163,865.6 108,210,1
5年
公司 00.00 5 00.00 63.98 9 29.67
2012 年
公司债券
250,000,0 108,046,2 163,865.6 108,210,1
合计 -- -- --
00.00 63.98 9 29.67
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30、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
售后租回设备款-本金 0.00 16,432,120.00
未确认融资费用 0.00 -1,574,539.68
合计 0.00 14,857,580.32
其他说明：
2017年6月末长期应付款较2016年末大幅减少，主要系提前支付完融资租赁形成的长期应付款所致。
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
售后回租业务中售
售后回租 30,602,522.74 30,602,522.74 价与资产账面价值
之间的差额
合计 30,602,522.74 30,602,522.74 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
其他说明：
2017年6月末递延收益较2016年末大幅减少，主要是提前支付完融资租赁形成的长期应付款所致。
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 498,566,987.00 498,566,987.00
其他说明：
33、资本公积
单位： 元
111
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,722,048,259.13 1,722,048,259.13
其他资本公积 1,475,803.36 1,348,381.68 2,824,185.04
合计 1,723,524,062.49 1,348,381.68 1,724,872,444.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 344,006.0
788,467.61 -444,461.52 -444,461.52
合收益 9
344,006.0
外币财务报表折算差额 788,467.61 -444,461.52 -444,461.52
9
344,006.0
其他综合收益合计 788,467.61 -444,461.52 -444,461.52
9
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
35、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 348,659.95 348,659.95
合计 348,659.95 348,659.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号），公司自2012年1月1日起按照建筑安装收入的1.5%
及运输收入的1%计提安全风险专项储备基金。
36、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,559,343.18 23,559,343.18
合计 23,559,343.18 23,559,343.18
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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37、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -11,685,008.79 84,360,414.13
调整后期初未分配利润 -11,685,008.79 84,360,414.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -25,314,001.34 -96,045,422.92
期末未分配利润 -36,999,010.13 -11,685,008.79
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
38、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 228,629,608.38 211,582,314.69 183,562,142.41 166,209,425.95
其他业务 2,637,300.89 2,559,397.33
合计 231,266,909.27 214,141,712.02 183,562,142.41 166,209,425.95
39、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 64,054.31 300,693.20
教育费附加 63,885.63 223,600.46
房产税 595,191.78
土地使用税 793,700.01
车船使用税 8,400.00
印花税 463,272.90
营业税 333,011.05
其他 10,558.36 112,888.92
合计 1,999,062.99 970,193.63
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其他说明：
报告期内，公司税金及附加较上年度同期同比增长106.05%，主要是因为房产税、土地使用税、印花税等从管理费用重分类
到税金及附加进行核算。
40、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公消耗 56,455.00 22,733.00
交通差旅费 344,213.16 483,209.37
业务招待费 329,011.00 193,226.97
通讯费 2,067.01
工资及附加 911,457.95 620,958.80
其他 1,217,730.34 41,457.00
合计 2,858,867.45 1,363,652.15
其他说明：
报告期内，公司销售费用较上年度同期同比增长109.65%，主要系本期业务拓展奖励职工薪酬增加所致。
41、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
交通差旅费 1,414,118.32 980,631.62
职工薪酬 15,413,179.28 10,794,169.71
办公消耗 2,294,642.24 843,570.34
业务招待费 381,163.59 417,342.02
研发费 1,858,253.20
中介咨询费用 4,069,753.32
物业费 5,655,108.94
其他费用 7,628,286.18 7,391,551.39
合计 36,856,251.87 22,285,518.28
其他说明：
报告期内，公司管理费用较上年度同期同比增长65.38%，主要系本期新增子公司较多导致管理费用增加。
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42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,164,978.19 7,646,861.89
利息收入 -6,609,082.92 -5,765,857.59
手续费 228,862.54 741,942.11
汇兑损失 247,674.98 187,967.21
保函手续费 498,368.24 655,931.94
票据贴现利息 7,419,502.93
企业债券利息 4,024,097.41 9,011,314.73
融资租赁利息 1,108,191.68 1,141,764.77
合计 16,663,090.12 12,863,889.82
其他说明：
报告期内，公司财务费用较上年度同期同比增长29.53%，主要系向控股股东借入流动资金产生的利息所致。
43、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -8,472,453.38 -10,315,753.08
二、存货跌价损失 940,932.96
合计 -7,531,520.42 -10,315,753.08
其他说明：
44、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 5,386,023.47
合计 5,386,023.47
其他说明：
报告期内，公司投资收益较上年度同期同比增长100%，主要是理财产品收益增加所致。
115
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45、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 2,037.75
其中：固定资产处置利得 2,037.75
政府补助 250,000.00
罚款收入 165,729.60 165,729.60
其他 38,479.13 127,031.12 38,479.13
合计 204,208.73 379,068.87 204,208.73
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
报告期内，公司营业外收入较上年度同期同比下降46.13%，主要是去年同期发生财政补助。
46、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 91,451.90 51,670.04 115,347.86
其中：固定资产处置损失 91,451.90 51,670.04 91,451.90
对外捐赠 1,000.00 1,000.00
诉讼费 1,590.00
罚款支出 9,360.00 9,360.00
税收滞纳金 59,616.39 59,616.39
其他 24,013.72 240,483.14 24,013.72
合计 185,442.01 293,743.18 185,442.01
其他说明：
116
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47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 221,959.63 60,578.60
递延所得税费用 -2,222,829.04 -1,844,647.98
合计 -2,000,869.41 -1,784,069.38
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -28,315,764.57
按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,078,941.14
调整以前期间所得税的影响 965,039.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,860,877.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -548,762.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
227,776.17
损的影响
本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
2,482,595.24
的影响
其他 90,545.88
所得税费用 -2,000,869.41
其他说明
48、其他综合收益
详见附注。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
罚款收入 165,783.24
保证金及往来 10,384,063.49 7,023,804.00
117
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利息收入 692,718.49
其他营业外收入 240,793.62
政府补助 250,000.00
合计 11,242,565.22 7,514,597.62
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
报告期内，公司收到其他与经营活动有关的现金较上年度同期同比增长49.61%，主要系公司本期收回融资租赁保证金金额
所致。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 19,889,573.07 6,067,502.25
销售费用 1,127,389.07 817,073.35
银行手椟费 228,862.54 741,942.11
往来 80,000,000.00
其他 2,935,565.30 2,281,015.01
合计 104,181,389.98 9,907,532.72
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
报告期内，公司支付其他与经营活动有关的现金较上年度同期同比增长951.54%，支付往来款项所致。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,769,855.03 5,765,857.59
合计 5,769,855.03 5,765,857.59
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
118
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、保函保证金 5,784,700.95
合计 5,784,700.95
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
报告期内，公司收到其他与筹资活动有关的现金较上年度同期同比下降100%，主要是公司票据保证金变动对冲所致
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银票保证金 33,240,420.00
保函保证金 21,253,747.07
保函手续费 498,368.24 655,931.94
融资租赁保证金 17,500,000.00
合计 54,992,535.31 18,155,931.94
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
报告期内，公司支付其他与筹资活动有关的现金较上年度同期同比增长202.89%，主要系票据、保函保证金增加所致
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -26,314,895.16 -7,945,389.27
加：资产减值准备 -7,531,520.42 -10,315,753.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
19,451,924.16 19,885,770.34
物资产折旧
无形资产摊销 5,177,240.23 649,764.72
长期待摊费用摊销 6,986,158.65 91,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
91,451.90 49,632.29
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,717,589.64 7,525,229.54
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投资损失（收益以“－”号填列） -5,386,023.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,115,644.47 -1,844,647.98
存货的减少（增加以“－”号填列） -175,476,234.25 94,570,352.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
114,357,418.42 1,568,328,481.76
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
87,772,453.11 -1,657,461,326.71
列）
其他 -23,515.32
经营活动产生的现金流量净额 17,729,918.34 13,509,798.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 149,511,505.89 74,494,461.92
减：现金的期初余额 115,083,829.61 139,420,525.48
现金及现金等价物净增加额 34,427,676.28 -64,926,063.56
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 114,814,150.76
其中： --
北京凯文智信教育投资有限公司 103,293,578.26
北京凯文睿信国际教育科技有限公司 9,285,955.77
北京凯文学信体育投资管理有限公司 2,234,616.73
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 114,814,150.76
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
120
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其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 149,511,505.89 115,083,829.61
三、期末现金及现金等价物余额 149,511,505.89 115,083,829.61
其他说明：
51、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 61,120,772.31 产权证尚未办妥
无形资产 50,220,674.07 法院冻结、抵押
固定资产 8,031,367.54 法院冻结
合计 119,372,813.92 --
其他说明：
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 67,766.00 6.7744 459,073.99
欧元 0.01 7.7496 0.07
港币 8,968,645.82 0.86792 7,784,067.08
英镑 39.91 8.9154 355.81
其中：美元 224,353.00 6.7744 1,519,856.97
其他说明：
121
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
北美公司，成立于2012年8月29日，公司位于美国亚拉巴马州，以美元为记账本位币。
凯文国际，成立于2016年9月26日，公司位于香港，以港币为记账本位币。
54、其他
（一）资产负债表
1、报告期末，公司预付款项余额较年初增长72.10%，主要系公司本期业务量增加，预付的钢材款增加所致。
2、报告期末，公司应收利息余额较年初增长201.32%，主要系理财投资收益增加所致。
3、报告期末，公司其他应收款余额较年初减少46.58%，主要系公司本期收回融资租赁保证金金额所致。
4、报告期末，公司存货余额较年初增长44.18%，主要系期末在建项目增加，建造合同形成的已完工未结算资产增加所致。
5、报告期末，公司其他流动资产余额较年初减少55.92%，主要系购买的理财产品金额本期赎回所致。
6、报告期末，公司在建工程余额较年初增长44.01%，主要系公司教育业务凯文国际学校投入金额较大所致。
7、报告期末，公司商誉余额较年初增长68693.68%，主要系本公司收购子公司凯文智信、凯文学信股权所致。
8、报告期末，公司长期待摊费用余额较年初增长15943.27%，主要系新增子公司凯文智信租赁资产改良所致。
9、报告期末，公司其他非流动资产余额较年初增长767.35%，主要系公司本期预付的土地款金额较大所致。
10、报告期末，公司短期借款余额较年初增长97.20%，主要系公司向银行借款增加所致。
11、报告期末，公司应付票据余额较年初增长43.68%，主要系本期票据结算业务量增加所致。
12、报告期末，公司预收款项余额较年初增长100%，主要系本期新开工项目预收工程款增加及子公司预收学费所致。
13、报告期末，公司应付职工薪酬余额较年初增长87.56%，主要系本期新增子公司较多，职工薪酬相应增加所致。
14、报告期末，公司应付利息余额较年初增长83.53%，主要系本期向控股股东增加借款的利息尚未支付所致。
15、报告期末，公司其他应付款余额较年初增长86.75%，主要系应付八大处控股集团有限公司借款。
16、报告期末，公司一年内到期的非流动负债余额较年初减少100%，主要系提前支付完融资租赁形成的长期应付款所致。
17、报告期末，公司其他流动负债余额较年初减少41.09%，主要系待转销项税额减少所致。
18、报告期末，公司长期应付款余额较年初减少100%，主要系提前支付完融资租赁形成的长期应付款所致。
19、报告期末，公司递延收益余额较年初减少100%，主要提前支付完融资租赁形成的长期应付款所致。
（二）利润表
1、报告期内，公司税金及附加较上年度同期同比增长106.05%，主要是因为房产税、土地使用税、印花税等从管理费用重
分类到税金及附加进行核算。
2、报告期内，公司销售费用较上年度同期同比增长109.65%，主要系教育业务开展运营致销售费用增加。
3、报告期内，公司管理费用较上年度同期同比增长65.38%，主要系本期教育板块业务开展，新增6家子公司纳入合并范围，
导致合并口径的管理费用增加。
4、报告期内，公司投资收益较上年度同期同比增长100%，主要是理财产品收益增加所致。
5、报告期内，公司营业外收入较上年度同期同比下降46.13%，主要是去年同期发生财政补助。
6、报告期内，公司营业外支出较上年度同期同比下降36.87%，主要系罚款减少。
（三）现金流量表
1、报告期内，公司收到其他与经营活动有关的现金较上年度同期同比增长49.61%，主要系公司本期收回融资租赁保证金金
额所致。
2、报告期内，公司支付给职工以及为职工支付的现金较上年度同期同比增长120.89%，主要是子公司薪酬增加所致。
3、报告期内，公司支付的各项税费较上年度同期同比下降65.99%，主要系本期进项税抵扣较多致缴纳增值税减少所致。
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4、报告期内，公司支付其他与经营活动有关的现金较上年度同期同比增长951.54%，主要为支付往来款项所致。
5、报告期内，公司收回投资收到的现金较上年度同期同比增长100%，主要系本期理财产品到期赎回所致。
6、报告期内，公司取得投资收益收到的现金较上年度同期同比增长100%，主要是本期收到银行理财收益。
7、报告期内，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年度同期同比增长934.61%，主要是子公司各
类工程施工结算付款所致。
8、报告期内，公司投资支付的现金较上年度同期同比增长100%，主要是闲置募集资金用于投资理财所致。
9、报告期内，公司取得子公司及其他营业单位支付的现金净额较上年度同期同比增长100%，主要是本期收购子公司凯文智
信、凯文学信股权所致。
10、报告期内，公司取得借款收到的现金较上年度同期同比增长304.03%，主要是子公司项目用款导致借款增加。
11、报告期内，公司收到其他与筹资活动有关的现金较上年度同期同比下降100%，主要是公司票据保证金变动对冲所致。
12、报告期内，公司偿还债务支付的现金较上年度同期同比增长99.98%，主要是偿还企业借款所致。
13、报告期内，公司分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年度同期同比下降31.93%，主要是本期借款增加多在5、6
月份，前期借款较少致利息支出减少。
14、报告期内，公司支付其他与筹资活动有关的现金较上年度同期同比增长202.89%，主要系票据、保函保证金增加所致。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
2017 年 01 月 165,206,600. 2017 年 01 月 完成股权工 22,808,281.9 -10,057,551.4
凯文智信 100.00% 支付现金
24 日 00 24 日 商变更登记 2 6
2017 年 05 月 32,020,000.0 2017 年 05 月 完成股权工
凯文睿信 57.12% 支付现金 1,839,855.03 297,490.44
05 日 0 05 日 商变更登记
2017 年 01 月 2017 年 01 月 完成股权工
凯文学信 9,955,600.00 100.00% 支付现金 0.00 -1,941,830.54
24 日 24 日 商变更登记
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 凯文智信 凯文睿信 凯文学信
--现金 165,206,600.00 32,020,000.00 9,955,600.00
合并成本合计 165,206,600.00 32,020,000.00 9,955,600.00
减：取得的可辨认净资产公允
-20,856,515.81 7,733,488.15 9,255,085.68
价值份额
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商誉/合并成本小于取得的可
辨认净资产公允价值份额的 186,063,115.81 27,602,832.64 700,514.32
金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
凯文智信 凯文睿信 凯文学信
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 45,392,361.74 45,392,361.74 7,774,044.23 7,774,044.23 7,720,983.27 7,720,983.27
应收款项 2,254,401.90 2,254,401.90 1,910,797.69 1,910,797.69 374,365.37 374,365.37
固定资产 3,329,635.47 3,400,995.42 124,750.49 124,750.49 742,844.40 742,844.40
无形资产 134,878.88 134,878.88
其他流动资产 376,606.36 376,606.36 226,236.68 226,236.68
长期待摊费用 221,951,427.14 221,951,427.14 346,792.12 346,792.12
递延所得税资产 7,548,887.47 7,548,887.47 138,134.35 138,134.35 243,036.13 243,036.13
应付款项 282,642,402.16 282,642,402.16 13,801.66 13,801.66 7,185.10 7,185.10
预收账款 29,548,296.07 29,548,296.07 1,648,274.51 1,648,274.51
应付职工薪酬 806,696.70 806,696.70 510,366.88 510,366.88 17,044.00 17,044.00
应交税费 -11,152,680.16 -11,152,680.16 353,587.68 353,587.68 28,151.07 28,151.07
应付股利 350,000.00 350,000.00
取得的净资产 -20,856,515.81 -20,785,155.86 7,733,488.15 7,733,488.15 9,255,085.68 9,255,085.68
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
124
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
125
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期，公司通过新设两家子公司，具体明细如下：
1. 2017年5月，公司设立全资子公司凯文恒信，注册资本1000万元，合并期间：2017年5-6月。
2. 2017年5月，公司设立全资子公司凯文仁信，注册资本1000万元，合并期间：2017年5-6月。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
靖江市八圩镇同
金泰储运 江苏 运输业 100.00% 设立
康路 15 号
江阴经开发区靖
南方重工 江苏 制造业 75.00% 设立
江园区
美国-亚拉巴马 产品销售及安装
北美公司 江苏 100.00% 设立
州 服务
北京市海淀区阜
石路甲 69 号院 投资管理及教育
文华学信 北京 100.00% 设立
11 号楼 1 单元 咨询
214 室
北京市朝阳区姚
教育投资管理及 非同一控制下企
文凯兴 北京 家园路 105 号 3 79.78%
投资咨询 业合并
号楼 1501 室
江苏江阴-靖江
制造业及施工安
新中泰 江苏 工业园区同康路 100.00% 设立
装服务
15 号
香港湾仔安盛中
赴港游学服务等
凯文国际 香港 心告士打道 151 100.00% 设立
业务
号 11 楼
北京市海淀区杏
投资管理、教育
凯文智信 北京 石口路 65 号院 1 100.00% 收购
咨询等
号楼 2 层 205 室
凯文学信 北京 北京市海淀区杏 投资管理、教育 100.00% 收购
126
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石口路 65 号院 1 咨询等
号楼 2 层 206 室
北京市海淀区杏
技术开发、咨询
凯文睿信 北京 石口路 65 号院 1 57.12% 收购
服务等业务
号楼 2 层 207 室
北京市海淀区杏
其他科技推广和
凯文恒信 北京 石口路 65 号院 1 100.00% 设立
应用服务
号楼 2 层 209 室
北京市海淀区杏
其他科技推广和
凯文仁信 北京 石口路 65 号院 1 100.00% 设立
应用服务
号楼 2 层 210 室
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司在子公司的持股比例与表决权比例一致。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
南方重工 25.00% -213,526.63 34,634,877.40
文凯兴 20.22% -922,841.22 220,363,880.63
凯文睿信 42.88% 135,474.03 3,451,794.89
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
南方重 123,364, 41,940,8 165,305, 26,765,9 26,765,9 121,419, 43,682,0 165,101, 25,707,8 25,707,8
0.00 0.00
工 603.59 89.60 493.19 83.56 83.56 416.48 06.91 423.39 07.24 07.24
文凯兴 81,750,1 1,623,62 1,705,37 838,395, 0.00 838,395, 39,543,5 1,191,55 1,231,09 359,599, 0.00 359,599,
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77.84 8,749.39 8,927.23 187.21 187.21 11.20 0,128.85 3,640.05 731.16 731.16
凯文睿 10,744,4 564,030. 11,308,5 3,277,53 3,277,53
0.00
信 80.58 88 11.46 2.80 2.80
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
25,905,752.7
南方重工 3,078,052.72 -854,106.52 -854,106.52 6,037,537.12 -3,740,985.25 -3,740,985.25 268,393.68
8
文凯兴 754,716.96 -4,564,543.87 -4,564,543.87 -3,843,587.28 -2,630,804.14 -2,630,804.14 -3,506,110.01
凯文睿信 4,663,372.93 113,029.61 113,029.61
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
北京市海淀区北
北京海辰云教科
北京 四环西路 67 号 2 教育咨询服务 20.00% 尚未开展经营
技有限公司
层 201 室
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
128
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
129
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直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、市场风险
和流动性风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门
负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金
融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司应收账款客户主要为政府
所属的基础设施投资建设主体或信誉度较高的工程总承包单位，客户的资信情况良好，发生坏账损失可能性很小，公
司的应收账款质量总体较高。
本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口
等于这些工具的账面金额。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注七、3及附注七、6。
1. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
本公司无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。
（2）外汇风险
于2017年6月30日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 期初外币余额 折算汇率 期初折算人民币余额
货币资金 — — 8,243,496.95 — — 947,186.73
其中：美元 67,766.00 6.7744 459,073.99 136,541.25 6.937 947,186.66
欧元 0.01 7.7496 0.07 0.01 7.3068 0.07
英镑 39.91 8.9154 355.81
港币 8,968,645.82 0.86792 7,784,067.08
应收账款 — — 1,519,856.97 — — 33,732,355.04
其中：美元 224,353.00 6.7744 1,519,856.97 4,862,671.91 6.937 33,732,355.04
130
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合 计 — — 9,763,353.92 — — 34,679,541.77
该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。公司将在接单过程中全面考虑人民币的
升值预期，充分发挥议价能力，在出口合同中附加相关条款，减少和转嫁部分汇率波动风险。
（3）其他价格风险
无。
3. 流动性风险
资产负债率高、流动比率低是大型钢结构企业普遍具有的特点，大型钢结构企业通常凭借其持续稳定的盈利能力，充分
运用财务杠杆，以尽力扩大市场份额和盈利水平，致使其流动性风险较高。
公司自成立至今，无任何不良信用记录，与各大商业银行保持良好关系，采用自身经营积累可以保证流动负债的偿还及
公司正常生产经营的资金周转，适当增加贷款改善负债结构，充分利用固定资产折旧及自身经营积累偿还流动负债、合理控
制负债规模。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
131
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
八大处控股集团有 利用自有资金对外
北京 30000.00 万元 32.09% 32.09%
限公司 投资
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是北京市海淀区国资委。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
132
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北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 持有八大处控股集团有限公司 51%股权
北京八大处房地产开发集团有限公司 八大处控股集团有限公司全资子公司
北京国科新业投资有限公司 八大处控股集团有限公司全资子公司
北京鑫融金酒店管理有限公司 八大处控股集团有限公司持股 95%
北京凯誉鑫德餐饮管理有限责任公司 八大处控股集团有限公司持股 95%
北京银叶金宏投资合伙企业（有限合伙） 北京八大处房地产开发集团有限公司持股 91.39%
北京银叶金泰创业投资合伙企业（有限合伙） 北京八大处房地产开发集团有限公司持股 98%
江苏环宇投资发展有限公司 持有本公司 5%以上股权的股东
华轩（上海）股权投资基金有限公司 持有本公司 5%以上股权的股东
金陵投资控股有限公司 持有本公司 5%以上股权的股东
江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 本公司全资子公司
江苏省江阴经济开发区靖江园区南方重工有限公司 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司持股 75%
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
北京凯誉鑫德餐饮
餐饮费 98,492.00
管理有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 本期确认的托管
133
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称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京国科新业投资有限公司 房屋建筑及土地使用权 982,702.85
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江苏省江阴经济开发区
靖江园区南方重工有限 120,000,000.00 2017 年 04 月 11 日 2019 年 04 月 11 日 否
公司
八大处控股集团有限公
200,000,000.00 2016 年 11 月 18 日 2017 年 11 月 17 日 否
司
八大处控股集团有限公
120,000,000.00 2017 年 04 月 11 日 2018 年 04 月 11 日 否
司
八大处控股集团有限公
100,000,000.00 2017 年 06 月 12 日 2020 年 01 月 10 日 否
司
八大处控股集团有限公
50,000,000.00 2017 年 04 月 20 日 2018 年 03 月 06 日 否
司
八大处控股集团有限公
200,000,000.00 2017 年 03 月 27 日 2018 年 03 月 26 日 否
司
江苏省江阴经济开发区
靖江园区南方重工有限 29,636,800.00 2015 年 01 月 27 日 2018 年 01 月 27 日 否
公司
关联担保情况说明
134
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
八大处控股集团有限公
12,000,000.00 2017 年 05 月 26 日 2017 年 11 月 25 日 年利率按 4.35%计
司
八大处控股集团有限公
290,000,000.00 2017 年 03 月 15 日 2018 年 03 月 14 日 年利率按 4.35%计
司
八大处控股集团有限公
228,000,000.00 2017 年 03 月 16 日 2018 年 03 月 15 日 年利率按 4.35%计
司
八大处控股集团有限公
184,000,000.00 2017 年 03 月 03 日 2018 年 03 月 02 日 年利率按 4.35%计
司
八大处控股集团有限公
30,000,000.00 2017 年 03 月 03 日 2018 年 03 月 02 日 年利率按 4.35%计
司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,865,553.00 1,969,670.00
（8）其他关联交易
①经公司第三届董事会第二十二次会议决议，公司与立思辰、海国投共同出资设立北京海辰，注册资本为5,000万人民
币，其中：公司认缴出资1,000万，认缴比例20%；立思辰认缴出资2,550万，认缴比例51%；海国投认缴出资1,450万，认缴
比例29%。
②经公司第三届董事会第二十三次会议决议，公司全资子公司文华学信与北京银叶金宏投资合伙企业（有限合伙）、北
京银叶金泰创业投资合伙企业（有限合伙）签订《收购协议》及《股权转让协议》，以自有资金人民币16,520.66万元收购凯
文智信100%股权，以自有资金995.56万元收购凯文学信100%股权。
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 八大处控股集团有限公司 744,000,000.00 120,000,000.00
应付利息 八大处控股集团有限公司 1,642,125.00 2,387,440.13
应付账款 北京国科新业投资有限公司 2,012,577.24
北京银叶金宏投资合伙企业
其他应付款 16,520,660.00
（有限合伙）
其他应付款 八大处控股集团有限公司 12,918,483.34 31,807,666.67
其他应付款 金陵投资控股有限公司 290,000,000.00
其他应付款 江苏环宇投资发展有限公司 4,974.00
应付股利 江苏环宇投资发展有限公司 425,485.61 425,485.61
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
136
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2017年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）公司与广西梧州市西江四桥项目投资管理有限公司（以下简称“西江四桥项目公司”）、洪宇建设集团公司（以下
简称“洪宇建设”）、许艺莺、徐志刚、刘峰建设工程施工合同未决诉讼
诉讼背景：2013年6月6日，本公司、上海骅扬机械工程有限公司（以下简称“骅扬公司”）与西江四桥项目公司签订了《梧
州市西江四桥主桥及引桥工程结构制造安装部分施工合同（技术合作）》（以下简称“《施工合同》”）及《合同补充协议》。
2014年3月，西江四桥项目公司与本公司签订《关于工程款利息支付的协议》，明确应支付给本公司的计量款金额为
64,162,513.00元，并按期计息。但西江四桥项目公司未及时支付计量款。
2015年4月，本公司向广西壮族自治区高级人民法院提起诉讼，请求：（1）判令解除本公司与西江四桥项目公司签订的
《施工合同》及《合同补充协议》；（2）判令西江四桥项目公司、洪宇建设、许艺莺、徐志刚、刘峰（三名自然人系西江
四桥项目公司股东，与西江四桥项目公司、洪宇建设合并简称“五被告”）连带返还工程履约保证金20,000,000.00元及其利息
2,760,000.00元（暂计算至2015年3月31日，并将累计至实际交付之日）；（3）判令五被告连带支付工程计量款64,162,513.00
元及其利息9,303,564.39元（暂计算至2015年3月31日，并将累计至实际交付之日）；（4）判令五被告连带赔偿违约金
41,574,540.00元（暂计算至2015年3月31日，并将累计至实际交付之日）；（5）判令五被告连带赔偿场地租赁费及重新预处
理费用3,950,000.00元及其利息242,925.00元（暂计算至2015年3月31日，并将累计至实际交付之日）；（6）判令五被告承担
本案诉讼费。2015年6月18日，广西壮族自治区高级人民法院受理了本公司的诉讼请求。2016年3月8日，广西高院作出民事
裁定中止本案诉讼，截至报告日尚未恢复审理。
洪宇建设、西江四桥项目公司起诉梧州市城市建设投资开发有限公司并将本公司、中铁上海工程局集团有限公司、骅扬
公司、河南省第一建筑工程有限责任公司列为第三人，该案由广西高院受理，于2016年8月17日之后裁定中止诉讼，截至报
告日尚未恢复审理。
根据诉讼进展情况，本公司预计账面确认的西江四桥工程应收工程款期末余额1,631.26万元能够基本得到补偿，计提坏
账准备308.03万元，其他计量款项待实际收款后再确认；对应收西江四桥项目公司的履约保证金2,000.00万元按照单项认定
已计提了坏账准备1,000.00万元。
（2）公司重庆丰都长江二桥主桥钢结构制作及运输合同未决诉讼
诉讼背景：2011年12月23日，公司与中交路桥建设有限公司（以下简称“中交路桥”， 原名为“路桥集团国际建设股份有
限公司”）重庆丰都长江二桥项目经理部（以下简称“丰都二桥项目部”）签订了《重庆丰都长江二桥主桥钢结构制作及运输
合同协议书》（以下简称“《丰都二桥协议》”）。2013年1月11日，双方签订了《主桥钢结构制作及运输补充协议》（以下
简称“《补充协议》”）。根据协议约定，公司负责采购原材料并加工修建重庆丰都长江二桥所需的相关钢箱梁梁段，中交路
137
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2017 年半年度报告全文
桥负责按照合同约定履行检验、计量、付款等义务，合同总金额21,182.14 万元。
2013年7月11日，公司与重庆东港船舶产业有限公司（以下简称“重庆东港”）签订了《丰都二桥钢箱梁板单元加工及场
地、设备租赁合同》，公司将钢箱梁部分板单元加工制作委托予重庆东港，重庆东港出租部分场地、码头、设备及设施给公
司，根据合同约定，委托制作金额约 989.69万元，合同期内的租赁费用约 940.00万元。
2013年10月，丰都二桥在工程施工中由于围堰结构与构造不合理发生重大事故，公司钢箱梁制作被迫停工，停工期间，
钢箱梁存放于重庆东港，造成了重庆东港额外的场地租赁费、设备使用费等，也增加了公司人工成本、垫资款项的财务成本。
2016年1月30日，丰都二桥项目部单方发函与本公司解除双方加工关系，并将债权和涉及到的合同、协议等分别转让给
了上海康龙建筑工程有限公司（“上海康龙”）和慧诚贸易泰州有限公司（“泰州慧诚”）。
①重庆东港起诉公司场地租金诉讼
2016年1月21日，重庆东港以公司未支付场地、设备使用费为由向重庆市南岸区人民法院起诉，要求立即解除场地租赁
合同关系，公司立即搬离使用的场地，公司支付场地、设备使用费及资金占用损失共计1,800.00万元（暂计算至2016年1月19
日）。根据《丰都二桥钢箱梁板单元加工及场地、设备租赁合同》约定，租赁期间超过合同约定期限的费用，由公司和重庆
东港共同向总包方申请延期租赁费用索赔，索赔到的全部租赁费用归重庆东港所有。
截至财务报告截止日，公司已支付重庆东港3,000,000.00元，结合合同相关履行情况公司预计仍需支付9,000,000.00元，
公司已确认相关成本和负债，截至报告日上述诉讼案件正在重庆南岸区法院开庭审理中。
②慧诚贸易起诉公司赔偿诉讼
2016年1月24日，慧诚贸易与丰都二桥项目部签订了债权转让协议，约定丰都二桥项目部对公司的4,953.19万元债权及涉
及到上述合同包括但不限于解除权、确认权、债权、索赔权、起诉权等转让给慧诚贸易。2016年2月29日，上海市浦东新区
人民法院向公司发出应诉通知书，慧诚贸易起诉公司及交通银行股份有限公司泰州分行。慧诚贸易以公司未按时发货、未运
输至指定地点为由，起诉公司并请求上海市浦东新区人民法院判令解除《丰都二桥协议》及《补充协议》，并赔偿违约金、
经济损失、材料款及利息合计 4,953.19 万元。2016年3月12日，公司提出管辖权异议，后经上海市浦东新区人民法院一审、
上海市第一中级人民法院二审，本案裁定移送重庆市第三中级人民法院审理。截至报告日上述诉讼案件已移送至重庆三中院。
③上海康龙诉本公司加工合同纠纷案
2016年1月24日，上海康龙与丰都二桥项目部约定，丰都二桥项目部将其对公司的4,958.17万元债权及涉及到合同、协议
包括但不限于解除权、确认权、债权、索赔权、起诉权等转让给上海康龙。2016 年2月29日，上海市浦东新区人民法院向公
司发出应诉通知书，上海康龙起诉公司。上海康龙以公司未按时发货、未运输至指定地点为由，起诉公司并请求上海市浦东
新区人民法院判令解除《丰都二桥协议》及《补充协议》，并返还材料预付款 4,858.17 万元及100.00万元利息合计4,958.17
万元。2016年3月12日，公司提出管辖权异议，后经上海市浦东新区人民法院一审、上海市第一中级人民法院二审，本案裁
定移送重庆市第三中级人民法院审理。截至报告日上述诉讼案件已移送至重庆三中院。
④公司起诉中交路桥、宋涌泉案（诉讼中止）
2016年2月24日向江苏省靖江市人民法院提起诉讼，起诉中交路桥、宋涌泉，请求确认该《交接单》不真实，对公司不
具备法律效力。在审理过程中，中交路桥向江苏省靖江市人民法院提起了管辖权异议，并向上海市第一中级人民法院提起申
请确认仲裁协议效力之诉。江苏省靖江市人民法院认为，中交路桥提起的确认仲裁协议效力案件在审理过程中，且该案的审
理结果与管辖的确认具有直接的利害关系，故于2016年5月12日裁定中止审理本案。截至报告日本案仍在中止审理状态。
⑤公司起诉中交路桥、丰都二桥项目部案
2016年1月30日，公司收到中交路桥的两份函件，宣称解除《丰都二桥协议》及《补充协议》，并将债权、诉权等转让
给慧诚贸易、上海康龙。公司于 2016年4月20日向江苏省泰州市人民法院提起诉讼，起诉中交路桥、 丰都二桥项目部，请
求判令继续履行《丰都二桥协议》及《补充协议》，并赔偿公司损失 3,000.00 万元。中交路桥在答辩期内向江苏省泰州市
人民法院提出管辖权异议， 2016年8月29日，江苏省泰州市中级人民法院作出一审裁定，驳回中交路桥的管辖权异议。后中
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交路桥就管辖权异议提起上诉，截至报告日江苏省高级人民法院终审裁定由泰州市中级人民法院审理。
除上述事项外，截至2017年6月30日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
403,848 46,653,53 357,195,12
合计提坏账准备的 99.75% 11.55%
,656.22 2.74 3.48
应收账款
单项金额不重大但
992,603 992,603.0
单独计提坏账准备 0.25% 100.00%
.00 0
的应收账款
404,841 47,646,13 357,195,12
合计 100.00% 11.77%
,259.22 5.74 3.48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 1,542,8
10,000,00 1,532,869,8
独计提坏账准备的 69,837. 96.99% 0.65%
0.00 37.67
其他应收款 67
按信用风险特征组
2,119,69 2,119,693 47,860, 8,625,666 39,235,230.
合计提坏账准备的 100.00% 3.01% 18.02%
3,665.45 ,665.45 897.68 .83 85
其他应收款
1,590,7
2,119,69 2,119,693 18,625,66 1,572,105,0
合计 100.00% 30,735. 100.00% 1.17%
3,665.45 ,665.45 6.83 68.52
35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 2,119,693,665.45 1,524,891,118.32
履约保证金 39,527,518.40
融资租赁保证金 25,357,143.00
备用金 954,955.63
合计 2,119,693,665.45 1,590,730,735.35
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 466,742,064.81 466,742,064.81 143,229,363.42 143,229,363.42
合计 466,742,064.81 466,742,064.81 143,229,363.42 143,229,363.42
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
金泰储运 3,500,000.00 3,500,000.00
南方重工 78,361,257.80 78,361,257.80
北美公司 2,368,105.62 2,368,105.62
文华学信 9,000,000.00 9,000,000.00
新中泰 50,000,000.00 407,742,064.81 457,742,064.81
合计 143,229,363.42 407,742,064.81 84,229,363.42 466,742,064.81
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
小计 0.00
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 204,431,370.49 190,702,982.13 181,684,399.62 166,454,099.94
其他业务 73,055,825.61 71,768,267.02
合计 277,487,196.10 262,471,249.15 181,684,399.62 166,454,099.94
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其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 2,572,292.58
合计 2,572,292.58
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -91,451.90
委托他人投资或管理资产的损益 5,386,023.47
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 110,218.62
减：所得税影响额 1,397,558.05
少数股东权益影响额 -1,133.74
合计 4,008,365.88 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -1.14% -0.05 -0.05
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.32% -0.06 -0.06
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名、公司盖章的2017年半年度报告原件；
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司
法定代表人：徐广宇
2017年8月4日
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