茂硕电源科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2021]007188 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
茂硕电源科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-86
审 计 报 告
大华审字[2021]007188号
茂硕电源科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了茂硕电源科技股份有限公司(以下简称茂硕电源)财
务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了茂硕电源 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于茂硕电源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
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大华审字[2021]007188 号审计报告
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.收入确认
2.应收账款减值
(一)收入确认
1.事项描述
如茂硕电源合并财务报表附注六、注释 40 所示，茂硕电源 2020
年度的收入为 123,495.87 万元，主要系电源业务和电站业务等收入。
由于收入是利润的来源，直接关系到企业的财务状况和经营成
果。从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的
固有风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价公司与收入确认相关的关键内部控制的设计，并
测试关键控制措施运行的有效性；
（2）对茂硕电源不同业务的收入确认，获取相关销售合同，根据
合同条款判断其收入确认是否符合会计准则规定；
（3）实施分析程序，包括但不限于上年同期比较分析、本期月度
波动分析、产品类别比较分析等分析程序；
（4）选取交易，检查交易的销售合同、发票、出库单、签收单、
报关单等支持性文件，以评价收入是否真实发生；
（5）对于出口收入，取得海关出口数据并与账面记录进行核对；
（6）结合应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额；
（7）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止性测试，检查
是否存在跨期收入。
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大华审字[2021]007188 号审计报告
基于上述所实施的审计程序，我们认为，茂硕电源收入确认符合
企业会计准则的规定。
(二)应收账款减值
1.事项描述
如茂硕电源合并财务报表附注六、注释 3 所示，截至 2020 年 12
月 31 日，茂硕电源应收账款账面余额为 56,210.48 万元，应收账款
坏账准备为 9,706.56 万元，账面价值为 46,503.92 万元，占资产总
额的比例为 26.86%。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应
收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管
理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理
且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的应收
账款坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管
理层参考历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提的应
收账款坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及管理层的重大判断
和估计，因此，我们将应收账款减值作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收账款减值认定执行的重要审计程序包括：
（1）对与应收账款减值相关的内部控制设计及运行有效性进行
了解、评估及测试；
（2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客
观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
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（3）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检
查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设
的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理
层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组
合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层减值测试方法的合
理性；
（5）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照会计政策执
行，重新计算坏账准备计提金额是否准确；
（6）分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证
程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（7）评估管理层于 2020 年 12 月 31 日对应收账款坏账准备的会
计处理及披露。
基于上述所实施的审计程序，我们认为，茂硕电源应收账款减值
符合企业会计准则的规定。
四、其他信息
茂硕电源管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
茂硕电源管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，茂硕电源管理层负责评估茂硕电源的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算茂硕电源、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督茂硕电源的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
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露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对茂硕电源持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致茂硕电源不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6．就茂硕电源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位：茂硕电源科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 358,871,313.66 250,188,701.02
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -- --
交易性金融资产 -- --
衍生金融资产 -- --
应收票据 注释2 81,620,079.73 126,478,802.99
应收账款 注释3 465,039,249.85 462,909,161.03
应收款项融资 注释4 28,921,565.78 2,448,289.42
预付款项 注释5 4,167,564.38 3,818,436.37
其他应收款 注释6 37,483,511.10 23,439,303.05
存货 注释7 154,339,823.59 120,300,364.92
持有待售资产 注释8 15,620,530.84 --
一年内到期的非流动资产 注释9 4,838,779.33 --
其他流动资产 注释10 41,066,395.05 41,689,935.02
流动资产合计 1,191,968,813.31 1,031,272,993.82
非流动资产：
债权投资 -- --
其他债权投资 -- --
长期应收款 注释11 2,769,041.13 7,810,851.59
长期股权投资 注释12 77,241,535.62 91,887,080.76
其他权益工具投资 注释13 7,281,365.84 11,124,887.39
其他非流动金融资产 注释14 -- 10,000,000.00
投资性房地产 -- --
固定资产 注释15 361,243,092.71 384,180,534.44
在建工程 注释16 7,590,000.00 7,590,000.00
生产性生物资产 -- --
油气资产 -- --
无形资产 注释17 19,876,162.55 23,191,790.76
开发支出 -- --
商誉 注释18 -- --
长期待摊费用 注释19 14,158,653.22 17,189,832.94
递延所得税资产 注释20 33,251,412.67 34,349,631.70
其他非流动资产 注释21 16,137,246.66 14,713,073.55
非流动资产合计 539,548,510.40 602,037,683.13
-- --
资产总计 1,731,517,323.71 1,633,310,676.95
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：茂硕电源科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释22 390,191,644.45 157,711,834.30
交易性金融负债 -- --
衍生金融负债 -- --
应付票据 注释23 16,403,229.34 140,000,000.00
应付账款 注释24 491,200,475.02 548,714,830.97
预收款项 注释25 1,568,160.00 13,213,784.27
合同负债 注释26 15,850,416.56 --
应付职工薪酬 注释27 25,149,865.84 30,273,941.93
应交税费 注释28 8,476,524.88 7,348,316.26
其他应付款 注释29 22,478,544.93 32,406,978.57
持有待售负债 -- --
一年内到期的非流动负债 注释30 23,462,918.46 35,361,226.79
其他流动负债 注释31 7,836,441.25 --
流动负债合计 1,002,618,220.73 965,030,913.09
非流动负债：
长期借款 -- --
应付债券 -- --
长期应付款 注释32 7,259,452.73 30,722,371.20
长期应付职工薪酬 -- --
预计负债 注释33 19,586,380.30 10,456,014.31
递延收益 注释34 9,153,680.87 10,884,310.18
递延所得税负债 -- --
其他非流动负债 -- --
非流动负债合计 35,999,513.90 52,062,695.69
负债合计 1,038,617,734.63 1,017,093,608.78
股东权益：
股本 注释35 274,327,707.00 274,327,707.00
其他权益工具 -- --
资本公积 注释36 411,478,059.38 411,478,059.38
其他综合收益 注释37 (20,803,965.14) (38,233,629.33)
专项储备 -- --
盈余公积 注释38 25,571,701.00 25,571,701.00
未分配利润 注释39 2,374,976.09 (56,796,709.72)
归属于母公司股东权益合计 692,948,478.33 616,347,128.33
少数股东权益 (48,889.25) (130,060.16)
股东权益合计 692,899,589.08 616,217,068.17
负债和股东权益总计 1,731,517,323.71 1,633,310,676.95
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
合并利润表
2020年度
编制单位：茂硕电源科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释40 1,234,958,706.70 1,247,847,109.57
减：营业成本 注释40 974,317,287.57 962,316,426.26
税金及附加 注释41 6,329,332.51 7,609,321.48
销售费用 注释42 52,477,552.20 72,306,691.55
管理费用 注释43 57,405,987.19 76,295,882.27
研发费用 注释44 53,466,067.34 50,318,593.18
财务费用 注释45 39,915,684.51 16,591,401.43
其中：利息费用 24,011,416.23 22,850,201.31
利息收入 2,634,316.31 1,702,260.07
加：其他收益 注释46 13,213,747.57 12,140,810.48
投资收益（损失以“-”号填列） 注释47 9,160,169.93 8,956,080.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,422,985.70 (763,202.44)
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -- --
信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释48 (4,059,801.39) (14,567,444.08)
资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释49 (6,955,191.67) (5,001,528.34)
资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释50 2,058,590.71 2,210,946.43
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 64,464,310.53 66,147,658.52
加：营业外收入 注释51 699,885.11 2,119,775.17
减：营业外支出 注释52 1,978,200.16 538,485.06
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 63,185,995.48 67,728,948.63
减：所得税费用 注释53 236,482.25 2,728,491.78
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 62,949,513.23 65,000,456.85
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 62,949,513.23 65,000,456.85
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -- --
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 62,868,342.32 66,527,398.75
少数股东损益 81,170.91 (1,526,941.90)
五、其他综合收益的税后净额 13,733,007.68 (4,369,198.43)
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 13,733,007.68 (4,369,198.43)
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 13,733,007.68 (4,369,198.43)
1. 重新计量设定受益计划净变动额 -- --
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 -- --
3. 其他权益工具投资公允价值变动 13,733,007.68 (4,369,198.43)
4. 企业自身信用风险公允价值变动 -- --
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -- --
六、综合收益总额 76,682,520.91 60,631,258.42
归属于母公司所有者的综合收益总额 76,601,350.00 62,158,200.32
归属于少数股东的综合收益总额 81,170.91 (1,526,941.90)
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.24
（二）稀释每股收益 0.23 0.24
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并现金流量表
2020年度
编制单位：茂硕电源科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 939,357,978.55 1,166,916,620.92
收到的税费返还 47,484,951.46 60,461,534.29
收到其他与经营活动有关的现金 注释54 30,805,959.03 17,354,394.56
经营活动现金流入小计 1,017,648,889.04 1,244,732,549.77
购买商品、接受劳务支付的现金 683,598,134.45 894,731,586.69
支付给职工以及为职工支付的现金 177,742,054.04 180,670,585.27
支付的各项税费 22,126,776.06 53,686,855.96
支付其他与经营活动有关的现金 注释54 86,472,052.37 73,886,470.95
经营活动现金流出小计 969,939,016.92 1,202,975,498.87
经营活动产生的现金流量净额 47,709,872.12 41,757,050.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 54,029,160.00 48,150,000.00
取得投资收益收到的现金 3,486,328.77 7,775.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,008,641.79 5,843,507.11
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -- --
收到其他与投资活动有关的现金 -- --
投资活动现金流入小计 61,524,130.56 54,001,283.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,990,403.45 41,074,986.39
投资支付的现金 30,000,000.00 16,375,100.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- --
支付其他与投资活动有关的现金 注释54 253,200.56 1,711,757.26
投资活动现金流出小计 45,243,604.01 59,161,843.65
投资活动产生的现金流量净额 16,280,526.55 (5,160,560.56)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -- --
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -- --
取得借款收到的现金 380,336,972.22 277,168,610.33
收到其他与筹资活动有关的现金 注释54 70,369,624.88 274,541,708.34
筹资活动现金流入小计 450,706,597.10 551,710,318.67
偿还债务支付的现金 280,000,000.00 340,969,130.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,679,427.76 13,741,286.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -- --
支付其他与筹资活动有关的现金 注释54 177,346,478.13 177,763,781.44
筹资活动现金流出小计 465,025,905.89 532,474,198.43
筹资活动产生的现金流量净额 (14,319,308.79) 19,236,120.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (5,012,110.58) (842,191.60)
五、现金及现金等价物净增加额 注释54 44,658,979.30 54,990,418.98
加：期初现金及现金等价物余额 注释54 174,833,997.60 119,843,578.62
六、期末现金及现金等价物余额 注释54 219,492,976.90 174,833,997.60
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并股东权益变动表
2020年度
编制单位：茂硕电源科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 274,327,707.00 -- 411,478,059.38 -- (38,233,629.33) -- 25,571,701.00 (56,796,709.72) (130,060.16) 616,217,068.17
加：会计政策变更 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
前期差错更正 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
同一控制下企业合并 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
二、本年年初余额 274,327,707.00 -- 411,478,059.38 -- (38,233,629.33) -- 25,571,701.00 (56,796,709.72) (130,060.16) 616,217,068.17
三、本年增减变动金额 -- -- -- -- 17,429,664.19 -- -- 59,171,685.81 81,170.91 76,682,520.91
（一）综合收益总额 -- -- -- -- 13,733,007.68 -- -- 62,868,342.32 81,170.91 76,682,520.91
（二）股东投入和减少资本 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
1．股东投入的普通股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
2．其他权益工具持有者投入资本 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
3．股份支付计入股东权益的金额 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
4．其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
（三）利润分配 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
1．提取盈余公积 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
2．对股东的分配 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
3．其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
（四）股东权益内部结转 -- -- -- -- 3,696,656.51 -- -- (3,696,656.51) -- --
1．资本公积转增股本 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
2．盈余公积转增股本 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
3．盈余公积弥补亏损 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
5．其他综合收益结转留存收益 -- -- -- -- 3,696,656.51 -- -- (3,696,656.51) -- --
6．其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
（五）专项储备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
1．本期提取 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
2．本期使用 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
（六）其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
四、本年期末余额 274,327,707.00 -- 411,478,059.38 -- (20,803,965.14) -- 25,571,701.00 2,374,976.09 (48,889.25) 692,899,589.08
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并股东权益变动表
2020年度 2020年度
编制单位：茂硕电源科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 274,327,707.00 -- 411,478,059.38 -- 25,571,701.00 (156,055,794.34) 1,373,644.98 556,695,318.02
加：会计政策变更 -- -- -- (34,008,022.37) -- 32,875,277.34 23,236.76 (1,109,508.27)
前期差错更正 -- -- -- -- -- -- -- --
同一控制下企业合并 -- -- -- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- -- -- -- --
二、本年年初余额 274,327,707.00 -- 411,478,059.38 (34,008,022.37) 25,571,701.00 (123,180,517.00) 1,396,881.74 555,585,809.75
三、本年增减变动金额 -- -- -- (4,225,606.96) -- 66,383,807.28 (1,526,941.90) 60,631,258.42
（一）综合收益总额 -- -- -- (4,369,198.43) -- 66,527,398.75 (1,526,941.90) 60,631,258.42
（二）股东投入和减少资本 -- -- -- -- -- -- -- --
1．股东投入的普通股 -- -- -- -- -- -- -- --
2．其他权益工具持有者投入资本 -- -- -- -- -- -- -- --
3．股份支付计入股东权益的金额 -- -- -- -- -- -- -- --
4．其他 -- -- -- -- -- -- -- --
（三）利润分配 -- -- -- -- -- -- -- --
1．提取盈余公积 -- -- -- -- -- -- -- --
2．对股东的分配 -- -- -- -- -- -- -- --
3．其他 -- -- -- -- -- -- -- --
（四）股东权益内部结转 -- -- -- 143,591.47 -- (143,591.47) -- --
1．资本公积转增股本 -- -- -- -- -- -- -- --
2．盈余公积转增股本 -- -- -- -- -- -- -- --
3．盈余公积弥补亏损 -- -- -- -- -- -- -- --
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -- -- -- -- -- -- -- --
5．其他综合收益结转留存收益 -- -- -- 143,591.47 -- (143,591.47) -- --
6．其他 -- -- -- -- -- -- -- --
（五）专项储备 -- -- -- -- -- -- -- --
1．本期提取 -- -- -- -- -- -- -- --
2．本期使用 -- -- -- -- -- -- -- --
（六）其他 -- -- -- -- -- -- -- --
四、本年期末余额 274,327,707.00 -- 411,478,059.38 (38,233,629.33) 25,571,701.00 (56,796,709.72) (130,060.16) 616,217,068.17
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母公司资产负债表
2020年12月31日
编制单位：茂硕电源科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十四 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 250,571,317.54 183,109,786.66
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -- --
交易性金融资产 -- --
衍生金融资产 -- --
应收票据 16,542,157.70 63,668,705.49
应收账款 注释1 189,449,356.87 195,152,751.74
应收款项融资 3,953,920.00 --
预付款项 2,448,462.48 66,697,939.95
其他应收款 注释2 353,989,739.05 378,934,431.90
存货 5,418,958.15 7,427,239.14
持有待售资产 15,681,600.00 --
一年内到期的非流动资产 -- --
其他流动资产 7,249,213.64 6,300,407.33
流动资产合计 845,304,725.43 901,291,262.21
非流动资产：
债权投资 -- --
其他债权投资 -- --
长期应收款 -- 931,139.37
长期股权投资 注释3 546,500,909.03 593,657,366.64
其他权益工具投资 7,200,252.00 11,043,773.55
其他非流动金融资产 -- 10,000,000.00
投资性房地产 -- --
固定资产 14,018,793.79 19,686,754.09
在建工程 -- --
生产性生物资产 -- --
油气资产 -- --
无形资产 1,818,917.51 405,628.97
开发支出 -- --
商誉 -- --
长期待摊费用 365,767.55 411,496.98
递延所得税资产 34,038,456.38 23,337,786.35
其他非流动资产 14,509,295.95 14,669,333.55
非流动资产合计 618,452,392.21 674,143,279.50
资产总计 1,463,757,117.64 1,575,434,541.71
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：茂硕电源科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十四 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 120,191,644.45 140,239,525.00
交易性金融负债 -- --
衍生金融负债 -- --
应付票据 270,000,000.00 140,000,000.00
应付账款 143,853,790.02 51,363,196.46
预收款项 1,568,160.00 4,631,534.32
合同负债 4,275,765.08 --
应付职工薪酬 5,524,707.04 8,545,130.12
应交税费 798,496.75 170,700.19
其他应付款 140,898,767.42 405,116,207.02
持有待售负债 -- --
一年内到期的非流动负债 -- 4,623,627.85
其他流动负债 213,980.37 --
流动负债合计 687,325,311.13 754,689,920.96
非流动负债：
长期借款 -- --
应付债券 -- --
长期应付款 -- --
长期应付职工薪酬 -- --
预计负债 -- --
递延收益 4,144,960.72 5,339,495.68
递延所得税负债 -- --
其他非流动负债 -- --
非流动负债合计 4,144,960.72 5,339,495.68
负债合计 691,470,271.85 760,029,416.64
股东权益：
股本 274,327,707.00 274,327,707.00
其他权益工具 -- --
资本公积 438,644,178.21 438,644,178.21
其他综合收益 (19,885,078.98) (36,041,557.43)
专项储备 -- --
盈余公积 25,571,701.00 25,571,701.00
未分配利润 53,628,338.56 112,903,096.29
股东权益合计 772,286,845.79 815,405,125.07
负债和股东权益总计 1,463,757,117.64 1,575,434,541.71
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司利润表
2020年度
编制单位：茂硕电源科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 358,279,855.31 397,276,322.01
减：营业成本 注释4 297,655,949.07 323,802,932.23
税金及附加 999,588.21 606,144.71
销售费用 9,870,268.35 9,880,291.80
管理费用 24,094,834.36 31,651,674.13
研发费用 19,570,369.39 14,039,188.67
财务费用 14,065,198.20 10,948,402.85
其中：利息费用 9,822,011.94 13,672,991.42
利息收入 3,385,970.10 2,487,242.64
加：其他收益 5,949,959.77 5,565,540.88
投资收益（损失以“-”号填列） 注释5 (24,429,662.29) 3,730,362.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,612,156.34 1,162,735.54
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -- --
信用减值损失（损失以“-”号填列） (44,938,522.70) (1,944,656.09)
资产减值损失（损失以“-”号填列） (580,131.30) --
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,060,061.90 1,893,376.49
二、营业利润（亏损以“-”号填列） (69,914,646.89) 15,592,311.42
加：营业外收入 1,200.00 6,903.28
减：营业外支出 61,980.87 192,240.71
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） (69,975,427.76) 15,406,973.99
减：所得税费用 (13,124,141.80) 983,824.77
四、净利润（净亏损以“-”号填列） (56,851,285.96) 14,423,149.22
（一）持续经营净利润 (56,851,285.96) 14,423,149.22
（二）终止经营净利润 -- --
五、其他综合收益的税后净额 13,733,006.68 (4,369,198.43)
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 13,733,006.68 (4,369,198.43)
1. 重新计量设定受益计划净变动额 -- --
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 -- --
3. 其他权益工具投资公允价值变动 13,733,006.68 (4,369,198.43)
4. 企业自身信用风险公允价值变动 -- --
六、综合收益总额 (43,118,279.28) 10,053,950.79
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司现金流量表
2020年度
编制单位：茂硕电源科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十四 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 283,961,566.81 271,532,417.21
收到的税费返还 15,682,645.78 11,089,391.06
收到其他与经营活动有关的现金 481,806,053.03 673,531,928.06
经营活动现金流入小计 781,450,265.62 956,153,736.33
购买商品、接受劳务支付的现金 263,538,472.03 467,600,562.96
支付给职工以及为职工支付的现金 33,845,711.73 23,041,351.93
支付的各项税费 291,698.73 791,235.43
支付其他与经营活动有关的现金 409,527,973.08 346,599,639.78
经营活动现金流出小计 707,203,855.57 838,032,790.10
经营活动产生的现金流量净额 74,246,410.05 118,120,946.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 53,568,160.00 32,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,486,328.77 --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,911,181.79 5,548,007.11
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.87 --
收到其他与投资活动有关的现金 -- --
投资活动现金流入小计 60,965,671.43 37,548,007.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,155,516.88 610,715.24
投资支付的现金 30,000,000.00 --
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- --
支付其他与投资活动有关的现金 253,200.56 1,711,757.26
投资活动现金流出小计 33,408,717.44 2,322,472.50
投资活动产生的现金流量净额 27,556,953.99 35,225,534.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -- --
取得借款收到的现金 120,000,000.00 260,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 70,301,011.61 101,144,098.84
筹资活动现金流入小计 190,301,011.61 361,144,098.84
偿还债务支付的现金 140,000,000.00 340,969,130.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,679,427.76 13,741,286.99
支付其他与筹资活动有关的现金 135,893,542.58 111,183,870.81
筹资活动现金流出小计 283,572,970.34 465,894,287.80
筹资活动产生的现金流量净额 (93,271,958.73) (104,750,188.96)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,723,864.57) (1,166,072.96)
五、现金及现金等价物净增加额 6,807,540.74 47,430,218.92
加：期初现金及现金等价物余额 111,478,752.16 64,048,533.24
六、期末现金及现金等价物余额 118,286,292.90 111,478,752.16
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2020年度
编制单位：茂硕电源科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 274,327,707.00 -- 438,644,178.21 -- (36,041,557.43) -- 25,571,701.00 112,903,096.29 815,405,125.07
加：会计政策变更 -- -- -- -- -- -- -- -- --
前期差错更正 -- -- -- -- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
二、本年年初余额 274,327,707.00 -- 438,644,178.21 -- (36,041,557.43) -- 25,571,701.00 112,903,096.29 815,405,125.07
三、本年增减变动金额 -- -- -- -- 16,156,478.45 -- -- (59,274,757.73) (43,118,279.28)
（一）综合收益总额 -- -- -- -- 13,733,006.68 -- -- (56,851,285.96) (43,118,279.28)
（二）股东投入和减少资本 -- -- -- -- -- -- -- -- --
1．股东投入的普通股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
2．其他权益工具持有者投入资本 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3．股份支付计入股东权益的金额 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4．其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
（三）利润分配 -- -- -- -- -- -- -- -- --
1．提取盈余公积 -- -- -- -- -- -- -- -- --
2．对股东的分配 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3．其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
（四）股东权益内部结转 -- -- -- -- 2,423,471.77 -- -- (2,423,471.77) --
1．资本公积转增股本 -- -- -- -- -- -- -- -- --
2．盈余公积转增股本 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3．盈余公积弥补亏损 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -- -- -- -- -- -- -- -- --
5．其他综合收益结转留存收益 -- -- -- -- 2,423,471.77 -- -- (2,423,471.77) --
6．其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
（五）专项储备 -- -- -- -- -- -- -- -- --
1．本期提取 -- -- -- -- -- -- -- -- --
2．本期使用 -- -- -- -- -- -- -- -- --
（六）其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
四、本年期末余额 274,327,707.00 -- 438,644,178.21 -- (19,885,078.98) -- 25,571,701.00 53,628,338.56 772,286,845.79
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表
2020年度 2020年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 274,327,707.00 -- 438,644,178.21 -- 25,571,701.00 67,178,403.60 805,721,989.81
加：会计政策变更 -- -- -- (31,672,359.00) -- 31,301,543.47 (370,815.53)
前期差错更正 -- -- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- -- -- --
二、本年年初余额 274,327,707.00 -- 438,644,178.21 (31,672,359.00) 25,571,701.00 98,479,947.07 805,351,174.28
三、本年增减变动金额 -- -- -- (4,369,198.43) -- 14,423,149.22 10,053,950.79
（一）综合收益总额 -- -- -- (4,369,198.43) -- 14,423,149.22 10,053,950.79
（二）股东投入和减少资本 -- -- -- -- -- -- --
1．股东投入的普通股 -- -- -- -- -- -- --
2．其他权益工具持有者投入资本 -- -- -- -- -- -- --
3．股份支付计入股东权益的金额 -- -- -- -- -- -- --
4．其他 -- -- -- -- -- -- --
（三）利润分配 -- -- -- -- -- -- --
1．提取盈余公积 -- -- -- -- -- -- --
2．对股东的分配 -- -- -- -- -- -- --
3．其他 -- -- -- -- -- -- --
（四）股东权益内部结转 -- -- -- -- -- -- --
1．资本公积转增股本 -- -- -- -- -- -- --
2．盈余公积转增股本 -- -- -- -- -- -- --
3．盈余公积弥补亏损 -- -- -- -- -- -- --
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -- -- -- -- -- -- --
5．其他综合收益结转留存收益 -- -- -- -- -- -- --
6．其他 -- -- -- -- -- -- --
（五）专项储备 -- -- -- -- -- -- --
1．本期提取 -- -- -- -- -- -- --
2．本期使用 -- -- -- -- -- -- --
（六）其他 -- -- -- -- -- -- --
四、本年期末余额 274,327,707.00 -- 438,644,178.21 (36,041,557.43) 25,571,701.00 112,903,096.29 815,405,125.07
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
茂硕电源科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
茂硕电源科技股份有限公司
2020 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
茂硕电源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳茂硕电源科
技有限公司,于 2007 年 12 月经深圳市工商行政管理局核准，由深圳德旺投资发展有限公司
一名法人和周莉等 49 名自然人共同发起设立的股份有限公司。公司于 2012 年 3 月 16 日在
深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91440300786559921G 的营业执照。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发
行股本总数 274,327,707.00 股，注册资本为 274,327,707.00 元，注册地址：深圳市南山区
松白路关外小白芒桑泰工业园，总部地址：深圳市南山区松白路关外小白芒桑泰工业园，控
股股东为济南产发融盛股权投资有限公司。
(二)公司业务性质和主要经营活动
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，本公司所从事的行业归属于“计
算机、通信及其他电子设备制造业”。
本公司经营范围：LED 智能驱动电源，太阳能光伏逆变器，DC/DC 高效、高密度模块电
源，医疗电源，通信电源，开关电源，高频变压器的研发和销售；电子元器件，五金塑胶
配件的销售以及提供新能源和再生能源的储能系统解决方案（以上不含限制项目）；经营
进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方
可经营）；房屋租赁；信息技术服务（不含限制项目）；企业管理咨询（不含限制项目）。
（以上项目法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可
经营），许可经营项目是：LED 智能驱动电源，太阳能光伏逆变器，DC/DC 高效、高密度模
块电源，医疗电源，通信电源，开关电源，高频变压器的生产；普通货运。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 6 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 17 户，具体包括：
持股比例 表决权比
子公司名称 简称 子公司类型 级次
（%） 例（%）
深圳茂硕新能源技术研究院有限公司 茂硕研究院 全资子公司 2 100.00 100.00
惠州茂硕能源科技有限公司 惠州茂硕 全资子公司 2 100.00 100.00
财务报表附注 第 1 页
茂硕电源科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
持股比例 表决权比
子公司名称 简称 子公司类型 级次
（%） 例（%）
深圳茂硕电子科技有限公司 茂硕电子 全资子公司 2 100.00 100.00
海宁茂硕诺华能源有限公司 海宁茂硕 控股子公司 2 70.60 70.60
深圳茂硕电气有限公司 茂硕电气 控股子公司 2 79.55 79.55
瑞盈茂硕融资租赁（深圳）有限公司 瑞盈茂硕 全资子公司 2 100.00 100.00
加码技术有限公司 加码技术 全资子公司 2 100.00 100.00
茂硕能源科技（香港）国际有限公司 香港茂硕 全资子公司 3 100.00 100.00
深圳茂硕新能源科技有限公司 茂硕新能源 全资子公司 3 100.00 100.00
茂硕科技有限公司 茂硕科技 全资子公司 3 100.00 100.00
加码技术(香港)有限公司 香港加码 全资子公司 3 100.00 100.00
河北茂硕燚晶光伏电力开发有限公司 茂硕燚晶 控股子公司 3 40.57 51.00
新余茂硕新能源科技有限公司 新余茂硕 全资子公司 4 100.00 100.00
萍乡茂硕新能源科技有限公司 萍乡茂硕 全资子公司 4 100.00 100.00
灵武市茂硕新能源科技有限公司 灵武茂硕 全资子公司 4 100.00 100.00
江苏茂硕新能源发展有限公司 江苏茂硕 控股子公司 4 70.00 70.00
宁夏茂硕富寅能源科技有限公司 宁夏茂硕 控股子公司 5 51.00 51.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投
资单位的依据说明详见“附注七、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
财务报表附注 第 3 页
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3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
财务报表附注 第 4 页
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2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
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子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
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丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
(九)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
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金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
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为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
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销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
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组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
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的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
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5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
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（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
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变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
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本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生
无风险银行承 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
票据违约，信用损失风险极低，在短期内履
兑票据组合 敞口和未来 12 个月或整个存续期预期信
行其支付合同现金流量义务的能力很强
用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
无风险银行之
以无风险银行承兑之外的银行承兑汇票和 及对未来经济状况的预测，根据应收款项
外的承兑票据
商业承兑汇票的账龄作为信用特征 账龄组合与整个存续期预期信用损失率
组合
对照表，计算预期信用损失
(十一)应收款项
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
合并范围内关联往来组合 应收合并范围内关联方往来款
风险敞口和未来 12 个月或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
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组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
主要包括应收政府部门款项，如应
以及对未来经济状况的预测，通过违约
政府机构应收款项组合 收国家电网电费、应收国家财政支
风险敞口和未来 12 个月或整个存续期预
付的电费补贴款、应收出口退税等
期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
主要包括应收的房屋租赁保证金、 以及对未来经济状况的预测，通过违约
保证金、押金组合
质量保证金、合约保证金等 风险敞口和未来 12 个月或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
账龄分析法组合 除上述组合之外的应收款项
风险敞口和未来 12 个月或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
(十二)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（九）6.金融工具减值。
(十三)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托
加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十四)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
(十五)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
(十六)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
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营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
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后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
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置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
(十七)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5% 4.75-3.17%
光电设备 年限平均法 20-25 年 5% 4.75-3.80%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.5%
电子设备 年限平均法 5年 5% 19%
办公及其他设备 年限平均法 2-5 年 5% 47.5-19%
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十八)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十九)借款费用
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1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(二十)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证期限
软件 3-6 年 预计受益期限
专利 6年 预计受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
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经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(二十一)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十二)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十三)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(二十五)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十六)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：电源业务、电站业务及逆变器业务。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入
法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
2．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，
不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负
债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商
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品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，
质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约
义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，
或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，
则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性
等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是
在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售
或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用
行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于
原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低
于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额
在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止
确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购
作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条
款的销售交易进行处理。
3．收入确认的具体方法
①内销收入：
a.电源类和逆变器类业务，在产品运输至客户指定地点或交付给客户后，相关控制权已
转移至客户，因此，将客户签收日期作为销售收入确认时点；
b.光伏电站业务收入确认方法：光伏电站依据当期与电网公司确认的《电量结算单》，
配比销售电价及补贴电价确认收入。
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②出口收入：出口货物报关单列示的出口日期即结关日期，结关日期是指载货工具于出
口前办理完海关手续，海关准许离岗出行的日期。货物结关后，相关控制权已经转移至客户，
因此，将结关日期作为出口销售收入确认时点。
(二十七)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 除贷款贴息外的所有政府补助
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十九)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十七）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(三十)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017
董事会审批通过 （1）
年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》
（1）执行新收入准则对本公司的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》，
变更后的会计政策详见附注四。
根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初
（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调
整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是
根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履
行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
累积影响金额
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
重分类 重新计量 小计
预收款项 13,213,784.27 (13,213,784.27) -- (13,213,784.27) --
合同负债 -- 12,905,205.89 -- 12,905,205.89 12,905,205.89
其他流动负债 -- 308,578.38 -- 308,578.38 308,578.38
负债合计 13,213,784.27 -- -- -- 13,213,784.27
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
境内销售 13%
其他应税销售服务行为 6%
增值税
简易计税方法 5%或 3%
销售出口货物 0%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%或 5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、15%
根据 2011 年 1 月 28 日实施的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若
干政策》（国发[2011]4 号）及 2011 年 10 月 13 日实施的《财政部 国家税务总局关于软件
产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），本公司之子公司茂硕电子销售自行开发生
产的软件产品，按 13%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即
征即退政策。
主要纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
茂硕电源科技股份有限公司 15%
深圳茂硕电子科技有限公司 15%
深圳茂硕电气有限公司 15%
深圳茂硕新能源科技有限公司 25%
瑞盈茂硕融资租赁（深圳）有限公司 25%
惠州茂硕能源科技有限公司 25%
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
茂硕科技有限公司 25%
加码技术有限公司 25%
萍乡茂硕新能源科技有限公司 25%
新余茂硕新能源科技有限公司 25%
深圳茂硕新能源技术研究院有限公司 25%
海宁茂硕诺华能源有限公司 25%
茂硕能源科技（香港）国际有限公司 16.50%
加码技术(香港)有限公司 16.50%
(二)税收优惠政策及依据
本公司于 2018 年 10 月 16 日被认定为高新技术企业，公司 2018 年-2020 年三年企业所
得税税率为 15%。
本公司之子公司茂硕电子、茂硕电气于 2019 年 12 月 9 日被认定为高新技术企业，茂硕
电子、茂硕电气 2019 年-2021 年三年企业所得税税率为 15%。
萍乡茂硕、新余茂硕和海宁茂硕从事的行业属于“国家重点扶持的公共设施项目”，根
据《中华人民共和国企业所得税法》，萍乡茂硕、新余茂硕和海宁茂硕享受“自项目取得第
一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半
征收企业所得税”的优惠政策，据此萍乡茂硕、新余茂硕、海宁茂硕 2020 年度减半征收企
业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 151,811.02 295,210.42
银行存款 221,177,646.03 179,248,714.83
其他货币资金 137,541,856.61 70,644,775.77
合计 358,871,313.66 250,188,701.02
其中：存放在境外的款项总额 6,324,138.76 4,121,875.16
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 137,526,926.54 40,328,154.27
诉讼冻结资金 1,836,480.15 4,709,927.65
保函保证金 14,930.07 316,621.50
信用证保证金 -- 30,000,000.00
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 139,378,336.76 75,354,703.42
注释2．应收票据
1．应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 65,586,891.25 104,425,919.66
商业承兑汇票 16,033,188.48 22,052,883.33
合计 81,620,079.73 126,478,802.99
2．应收票据预期信用损失分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
-- -- -- -- --
应收票据
按组合计提预期信用损失
82,494,944.07 100.00 874,864.34 1.06 81,620,079.73
的应收票据
其中：无风险银行之外的承
82,494,944.07 100.00 874,864.34 1.06 81,620,079.73
兑票据组合
合计 82,494,944.07 100.00 874,864.34 1.06 81,620,079.73
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提预期信用损失的
-- -- -- -- --
应收票据
按组合计提预期信用损失
127,756,366.66 100.00 1,277,563.67 1.00 126,478,802.99
的应收票据
其中：无风险银行之外的承
127,756,366.66 100.00 1,277,563.67 1.00 126,478,802.99
兑票据组合
合计 127,756,366.66 100.00 1,277,563.67 1.00 126,478,802.99
3．期末无单项计提预期信用损失的应收票据
4．按组合计提预期信用损失的应收票据
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
无风险银行之外的承兑票据组合 82,494,944.07 874,864.34 1.06
合计 82,494,944.07 874,864.34 1.06
财务报表附注 第 36 页
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5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用损
-- -- -- -- -- --
失的应收票据
按组合计提预期信用
1,277,563.67 -- 402,699.33 -- -- 874,864.34
损失的应收票据
其中：无风险银行之
1,277,563.67 -- 402,699.33 -- -- 874,864.34
外的承兑票据组合
合计 1,277,563.67 -- 402,699.33 -- -- 874,864.34
6．期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 10,848,828.50
商业承兑汇票 --
合计 10,848,828.50
7．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 85,826,639.67 44,045,355.67
商业承兑汇票 -- 8,570,987.03
合计 85,826,639.67 52,616,342.70
8．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 4,493.88
合计 4,493.88
注释3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 420,714,155.08 434,349,520.16
1－2 年 24,445,005.36 46,554,858.41
2－3 年 42,044,358.29 21,567,602.68
3－4 年 19,935,461.58 13,749,926.35
4 年以上 54,965,809.74 41,914,146.81
小计 562,104,790.05 558,136,054.41
减：坏账准备 97,065,540.20 95,226,893.38
合计 465,039,249.85 462,909,161.03
财务报表附注 第 37 页
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2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提预期信用损失的
64,936,387.64 11.55 62,920,744.62 96.90 2,015,643.02
应收账款
按组合计提预期信用损失
497,168,402.41 88.45 34,144,795.58 6.87 463,023,606.83
的应收账款
其中：账龄分析法组合 439,303,301.96 88.36 34,144,795.58 7.77 405,158,506.38
政府机构应收款项
57,865,100.45 11.64 -- -- 57,865,100.45
组合
合计 562,104,790.05 100.00 97,065,540.20 17.27 465,039,249.85
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提预期信用损失的
63,879,246.44 11.45 61,789,118.93 96.73 2,090,127.51
应收账款
按组合计提预期信用损失
494,256,807.97 88.55 33,437,774.45 6.77 460,819,033.52
的应收账款
其中：账龄分析法组合 449,358,972.56 90.92 33,437,774.45 7.44 415,921,198.11
政府机构应收款项
44,897,835.41 9.08 -- -- 44,897,835.41
组合
合计 558,136,054.41 100.00 95,226,893.38 17.06 462,909,161.03
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
深圳骑客智能科技有限公司 20,507,906.59 20,507,906.59 100.00 预计无法收回
重庆瑞耕达网络科技有限公司 10,152,002.27 10,152,002.27 100.00 预计无法收回
SR iLLUMINATION 4,827,110.45 4,827,110.45 100.00 预计无法收回
深圳市华冠光电科技有限公司 3,145,180.50 1,909,250.50 60.70 预计无法全额收回
北京汉能户用薄膜发电科技有限公司 2,795,120.25 2,795,120.25 100.00 预计无法收回
深圳市赢新光电发展有限公司 2,393,117.58 2,393,117.58 100.00 预计无法收回
彩虹奥特姆(湖北)光电有限公司 2,268,641.35 2,268,641.35 100.00 预计无法收回
辽宁宝林集团节能科技有限公司 1,860,746.07 1,860,746.07 100.00 预计无法收回
贵州瑞凯科技有限公司 1,843,288.43 1,843,288.43 100.00 预计无法收回
东莞市鑫诠光电技术有限公司 1,531,188.49 1,531,188.49 100.00 预计无法收回
斐翔供应链管理(上海)有限公司 1,262,897.49 1,262,897.49 100.00 预计无法收回
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期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
山西广禾电力工程有限公司 1,180,000.00 1,180,000.00 100.00 预计无法收回
河南茂硕电气有限公司 1,171,369.00 1,171,369.00 100.00 预计无法收回
山西茂硕光伏电力股份有限公司 900,765.00 900,765.00 100.00 预计无法收回
徐州市光伏宇网络技术有限公司 860,851.20 860,851.20 100.00 预计无法收回
平定县红日光伏电力有限公司 670,900.00 670,900.00 100.00 预计无法收回
临沂金七星新能源有限公司 443,095.00 443,095.00 100.00 预计无法收回
河南中云创光电科技股份有限公司 416,910.00 416,910.00 100.00 预计无法收回
陕西翼翔新能源科技有限公司 401,940.00 401,940.00 100.00 预计无法收回
浙江东能光电科技股份有限公司 398,280.00 398,280.00 100.00 预计无法收回
IRES ASIA PACIFIC PTY LTD 355,978.97 355,978.97 100.00 预计无法收回
山东菲牛太阳能科技有限公司 348,100.00 348,100.00 100.00 预计无法收回
浙江上航太科新能源有限公司 336,100.00 336,100.00 100.00 预计无法收回
佛山市南海区璐璐电子照明科技有限
309,759.84 309,759.84 100.00 预计无法收回
公司
深圳市睿悟科技有限公司 758,368.57 379,184.28 50.00 预计无法全额收回
深圳市新科微实业有限公司 697,894.08 348,947.04 50.00 预计无法全额收回
其他零星客户 3,098,876.51 3,047,294.82 98.34 预计无法全额收回
合计 64,936,387.64 62,920,744.62 96.90
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄分析法组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 407,527,437.89 4,076,455.79 1.00
1－2 年 709,928.25 70,992.81 10.00
2－3 年 1,059,695.79 211,939.16 20.00
3－4 年 441,664.43 220,832.22 50.00
4 年以上 29,564,575.60 29,564,575.60 100.00
合计 439,303,301.96 34,144,795.58 7.77
（2）政府机构应收款项组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 14,371,928.57 -- --
1－2 年 14,042,365.70 -- --
2－3 年 14,888,210.57 -- --
财务报表附注 第 39 页
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
3－4 年 14,562,595.61 -- --
合计 57,865,100.45 -- --
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 核销
变动
单项计提预期信用
61,789,118.93 2,866,489.21 506,481.67 1,228,381.85 -- 62,920,744.62
损失的应收账款
按组合计提预期信
33,437,774.45 749,190.13 42,169.00 -- -- 34,144,795.58
用损失的应收账款
其中：账龄分析法
33,437,774.45 749,190.13 42,169.00 -- -- 34,144,795.58
组合
合计 95,226,893.38 3,615,679.34 548,650.67 1,228,381.85 -- 97,065,540.20
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注
深圳异构域数字技术有限公司 506,481.67 收回 注1
合计 506,481.67
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：
注 1：深圳异构域数字技术有限公司于 2021 年 3 月 5 日向茂硕电源支付 101.30 万元货
款，所欠应收款已全部结清，故转回前期已计提的坏账准备金额 506,481.67 元。
6．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,228,381.85
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
湖南茂硕电气有限公司 货款 999,946.85 无法收回 董事长审批 是
湖南茂硕光伏电力有限公司 货款 228,435.00 无法收回 董事长审批 否
合计 1,228,381.85
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 170,884,924.91 30.40 4,295,337.39
8．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
财务报表附注 第 40 页
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2020 年度
财务报表附注
9．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债
注释4．应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资—应收票据 28,921,565.78 2,448,289.42
合计 28,921,565.78 2,448,289.42
本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，
因此未计提减值准备。
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,771,319.90 90.49 3,582,978.03 93.83
1－2 年 230,777.34 5.54 235,458.34 6.17
2－3 年 165,467.14 3.97 -- --
合计 4,167,564.38 100.00 3,818,436.37 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 2,730,607.92 65.52
注释6．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 -- --
应收股利 1,112,000.00 --
其他应收款 36,371,511.10 23,439,303.05
合计 37,483,511.10 23,439,303.05
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收股利
1．应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
湖南省方正达电子科技有限公司 1,112,000.00 --
合计 1,112,000.00 --
湖南省方正达电子科技有限公司为本公司联营公司，其将累计未分配利润中的
2,000.00 万元用于向股东分配。按持股比例，本公司享有 444.80 万元的股利分配，已于 2020
财务报表附注 第 41 页
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年度收到股利款 333.60 万元，截止 2020 年 12 月 31 日，应收股利款余额为 111.20 万元。
（二）其他应收款
1．按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 33,584,035.68 18,151,317.48
1－2 年 211,486.95 5,731,599.86
2－3 年 4,785,408.84 4,161,553.73
3－4 年 4,161,553.73 1,252,493.71
4 年以上 3,224,526.18 2,342,366.50
小计 45,967,011.38 31,639,331.28
减：坏账准备 9,595,500.28 8,200,028.23
合计 36,371,511.10 23,439,303.05
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
应收出口退税 23,061,783.31 16,908,361.88
应收股权转让款 11,500,000.00 3,961,000.00
往来款 5,638,704.69 4,641,676.30
押金及保证金 3,611,800.28 4,067,238.48
应收赔偿款 1,838,018.00 1,838,018.00
备用金 251,925.00 158,257.52
其他 64,780.10 64,779.10
合计 45,967,011.38 31,639,331.28
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 37,851,510.51 1,479,999.41 36,371,511.10 25,479,947.28 2,040,644.23 23,439,303.05
第二阶段 -- -- -- -- -- --
第三阶段 8,115,500.87 8,115,500.87 -- 6,159,384.00 6,159,384.00 --
合计 45,967,011.38 9,595,500.28 36,371,511.10 31,639,331.28 8,200,028.23 23,439,303.05
4．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
期初余额 2,040,644.23 -- 6,159,384.00 8,200,028.23
财务报表附注 第 42 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
期初余额在本期 -- -- -- --
—转入第二阶段 -- -- -- --
—转入第三阶段 (280,425.18) -- 280,425.18 --
—转回第二阶段 -- -- -- --
—转回第一阶段 -- -- -- --
本期计提 176.36 -- 1,678,145.72 1,678,322.08
本期转回 282,850.03 -- -- 282,850.03
本期转销 -- -- -- --
本期核销 -- -- -- --
其他变动 -- -- -- --
期末余额 1,477,545.38 -- 8,117,954.90 9,595,500.28
5．本期无实际核销的其他应收款
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
国家金库 应收出口退税 23,061,783.31 1 年以内 50.17 --
应佳伟 应收股权转让款 8,000,000.00 1 年以内 17.40 80,000.00
孙慧慧 应收股权转让款 3,500,000.00 3-4 年 7.61 3,500,000.00
代垫吴峰波等农民工工资 往来款 1,999,800.00 2-3 年 4.35 1,999,800.00
海宁市诺耶科华太阳能电
应收赔偿款 1,838,018.00 2-3 年 4.00 1,838,018.00
力工程有限公司
合计 38,399,601.31 -- 83.53 7,417,818.00
7．期末无涉及政府补助的其他应收款
8．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
9．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 55,556,814.42 1,546,525.32 54,010,289.10 37,934,000.11 5,332,217.56 32,601,782.55
库存商品 35,559,687.08 3,875,793.55 31,683,893.53 43,721,968.71 4,595,138.02 39,126,830.69
半成品 13,500,896.54 536,915.44 12,963,981.10 12,538,439.05 1,016,297.80 11,522,141.25
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 15,202,457.60 27,118.05 15,175,339.55 12,562,192.62 34,446.01 12,527,746.61
委托加工物资 12,802,828.78 -- 12,802,828.78 7,461,347.07 -- 7,461,347.07
发出商品 27,660,026.17 -- 27,660,026.17 17,103,130.66 78,515.15 17,024,615.51
周转材料 43,465.36 -- 43,465.36 45,833.44 9,932.20 35,901.24
合计 160,326,175.95 5,986,352.36 154,339,823.59 131,366,911.66 11,066,546.74 120,300,364.92
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 5,332,217.56 993,842.92 -- -- 4,779,535.16 -- 1,546,525.32
库存商品 4,595,138.02 3,508,173.08 -- -- 4,227,517.55 -- 3,875,793.55
半成品 1,016,297.80 730,556.68 -- -- 1,209,939.04 -- 536,915.44
在产品 34,446.01 -- -- 7,327.96 -- -- 27,118.05
发出商品 78,515.15 -- -- 11,806.96 66,708.19 -- --
周转材料 9,932.20 -- -- -- 9,932.20 -- --
合计 11,066,546.74 5,232,572.68 -- 19,134.92 10,293,632.14 -- 5,986,352.36
注释8．持有待售资产
减值 预计处置
项目 期末余额 期末账面价值 公允价值 预计处置时间
准备 费用
长期股权
15,620,530.84 -- 15,620,530.84 15,681,600.00 -- 2021 年 4 月
投资
合计 15,620,530.84 -- 15,620,530.84 15,681,600.00 --
持有待售资产说明：本公司董事会于 2020 年 12 月 31 日批准将公司持有湖南省方正达
电子科技有限公司（目标公司）4%的股权作价 1,568.16 万元转让给目标公司大股东方笑求，
双方已签订股权转让协议，截止 2020 年 12 月 31 日，尚未完成股权交割和工商变更手续，
该股权转让交易预计在 2021 年内完成，因此，公司将上述拟处置股权划分为“持有待售资
产”。
注释9．一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
融资租赁保证金 4,838,779.33 --
合计 4,838,779.33 --
注释10．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
财务报表附注 第 44 页
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项目 期末余额 期初余额
预交税款及待抵扣增值税进项税 40,915,983.91 41,326,570.05
待摊租金、保险等 150,411.14 363,364.97
合计 41,066,395.05 41,689,935.02
注释11．长期应收款
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁 7,607,820.46 -- 7,607,820.46 7,810,851.59 -- 7,810,851.59
其中：未实现融资
592,179.54 -- 592,179.54 1,389,148.41 -- 1,389,148.41
收益
减：一年内到期的
4,838,779.33 -- 4,838,779.33 -- -- --
长期应收款
合计 2,769,041.13 -- 2,769,041.13 7,810,851.59 -- 7,810,851.59
注释12．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初账面价值
权益法确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
深圳华智测控技术有限公司 76,699.29 -- -- (76,699.29) --
湖南省方正达电子科技有限公司 83,609,295.81 -- -- 7,688,855.63 --
新余市茂硕海量投资企业（有限合伙） 6,961,090.69 -- -- (2,129,579.03) --
新余市神木园农业发展有限公司 1,049,994.97 -- -- (66,955.20) --
深圳市钢盾科技有限公司 190,000.00 -- -- 7,363.59 --
山西茂硕光伏电力股份有限公司 -- -- -- -- --
合计 91,887,080.76 -- -- 5,422,985.70 --
续：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期末账面价值
其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末余额
其他
益变动 或利润 值准备
联营企业
深圳华智测控技术
-- -- -- -- -- 273,411.61
有限公司
湖南省方正达电子
-- (4,448,000.00) -- (15,620,530.84) 71,229,620.60 19,545,471.53
科技有限公司
新余市茂硕海量投
-- -- -- -- 4,831,511.66 --
资企业（有限合伙）
新余市神木园农业
-- -- -- -- 983,039.77 --
发展有限公司
深圳市钢盾科技有
-- -- -- -- 197,363.59 --
限公司
山西茂硕光伏电力
-- -- -- -- -- 661,699.99
股份有限公司
合计 -- (4,448,000.00) -- (15,620,530.84) 77,241,535.62 20,480,583.13
财务报表附注 第 45 页
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长期股权投资说明：其他变动说明详见注释 8.持有待售资产说明。
注释13．其他权益工具投资
1. 其他权益工具分项列示
项目 期末余额 期初余额
深圳市聚电网络科技有限公司 1,224,531.00 1,224,531.00
深圳茂硕投资发展有限公司 4,373,475.00 4,373,475.00
安徽新国利英核能源有限公司 1,046,966.00 1,046,966.00
河南弘康茂硕电气科技有限公司 386,280.00 386,280.00
深圳茂硕祥泰科技有限公司 150,000.00 150,000.00
深圳前海茂硕新能源科技有限公司 81,113.84 81,113.84
深圳茂硕尚世文化传媒有限公司 19,000.00 19,000.00
杭州骑客智能科技有限公司 -- 3,843,521.55
佛山市南海区联合广东新光源产业创新中心 -- --
深圳市迈斯达尔医疗器械有限公司 -- --
Glamorsky，inc -- --
合计 7,281,365.84 11,124,887.39
注释14．其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 -- 10,000,000.00
合计 -- 10,000,000.00
注释15．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 361,243,092.71 384,180,534.44
固定资产清理 -- --
合计 361,243,092.71 384,180,534.44
（一）固定资产
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1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 光电设备 机器设备 电子设备 办公及其他设备 合计
一. 账面原值
1．期初余额 225,263,915.54 296,439,645.00 73,211,029.39 25,407,635.49 20,829,155.65 641,151,381.07
2．本期增加金额 -- -- 8,253,905.75 815,496.22 592,569.43 9,661,971.40
购置 -- -- 8,253,905.75 815,496.22 592,569.43 9,661,971.40
3．本期减少金额 4,262,005.55 -- 4,238,715.62 1,020,234.15 351,708.65 9,872,663.97
处置或报废 4,262,005.55 -- 4,238,715.62 1,020,234.15 351,708.65 9,872,663.97
4．期末余额 221,001,909.99 296,439,645.00 77,226,219.52 25,202,897.56 21,070,016.43 640,940,688.50
二. 累计折旧
1．期初余额 37,153,249.92 47,463,987.81 26,921,321.20 15,489,885.30 15,623,557.97 142,652,002.20
2．本期增加金额 7,017,895.46 7,322,939.07 7,034,937.87 2,790,307.19 1,399,769.33 25,565,848.92
本期计提 7,017,895.46 7,322,939.07 7,034,937.87 2,790,307.19 1,399,769.33 25,565,848.92
3．本期减少金额 690,545.41 -- 2,735,917.69 795,838.48 324,571.20 4,546,872.78
处置或报废 690,545.41 -- 2,735,917.69 795,838.48 324,571.20 4,546,872.78
4．期末余额 43,480,599.97 54,786,926.88 31,220,341.38 17,484,354.01 16,698,756.10 163,670,978.34
三. 减值准备
1．期初余额 -- 114,275,344.14 43,500.29 -- -- 114,318,844.43
2．本期增加金额 -- -- 1,594,048.50 113,724.52 -- 1,707,773.02
本期计提 -- -- 1,594,048.50 113,724.52 -- 1,707,773.02
3．本期减少金额 -- -- -- -- -- --
4．期末余额 -- 114,275,344.14 1,637,548.79 113,724.52 -- 116,026,617.45
四. 账面价值
财务报表附注 第 47 页
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项目 房屋及建筑物 光电设备 机器设备 电子设备 办公及其他设备 合计
1．期末账面价值 177,521,310.02 127,377,373.98 44,368,329.35 7,604,819.03 4,371,260.33 361,243,092.71
2．期初账面价值 188,110,665.62 134,700,313.05 46,246,207.90 9,917,750.19 5,205,597.68 384,180,534.44
财务报表附注 第 48 页
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2．期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 3,416,820.55 1,638,861.81 1,594,048.49 183,910.25
电子设备 498,216.06 342,643.78 113,724.53 41,847.75
合计 3,915,036.61 1,981,505.59 1,707,773.02 225,758.00
3．期末通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
光电设备 62,848,153.24 11,580,058.49 27,542,197.15 23,725,897.60
机器设备 41,883,402.92 17,080,690.25 1,562,778.96 23,239,933.71
电子设备 2,943,400.16 2,279,303.74 -- 664,096.42
办公及其他设备 1,764,343.95 1,635,744.03 -- 128,599.92
合计 109,439,300.27 32,575,796.51 29,104,976.11 47,758,527.65
4．期末无通过经营租赁租出的固定资产
5．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 6,350,699.09 人才安居工程，目前尚无法办理
合计 6,350,699.09
注释16．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 7,590,000.00 7,590,000.00
合计 7,590,000.00 7,590,000.00
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
何家边 3.44MW 太
16,793,274.52 9,203,274.52 7,590,000.00 16,793,274.52 9,203,274.52 7,590,000.00
阳能光伏电站
罗家边 20MW 太阳
-- -- -- 105,000.00 105,000.00 --
能光伏电站
合计 16,793,274.52 9,203,274.52 7,590,000.00 16,898,274.52 9,308,274.52 7,590,000.00
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
何家边 3.44MW 太
16,793,274.52 -- -- -- 16,793,274.52
阳能光伏电站
财务报表附注 第 49 页
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2020 年度
财务报表附注
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
合计 16,793,274.52 -- -- -- 16,793,274.52
续：
工程投入 本期利息
预算数 工程进度 利息资本化累 其中：本期利息资
工程项目名称 占预算比 资本化率 资金来源
(万元) (%) 计金额 本化金额
例(%) (%)
何家边 3.44MW 太阳能
2,387.33 70.34 58.02 -- -- -- 自有资金
光伏电站
合计 2,387.33 70.34 58.02 -- -- --
说明：本公司预计 2021 年续建何家边 3.44MW 太阳能光伏电站，根据万隆（上海）资产
评估有限公司出具的万隆评报字（2021）第 10077 号的评估报告对该电站按照收益法评估的
公允价价值为 855.00 万元，同时该项在建工程账面价值为 759.00 万元，未出现减值，本期
无需计提在建工程减值准备。
注释17．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 技术方案 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 9,684,021.77 29,360,000.00 13,165,954.52 300,000.00 52,509,976.29
2． 本期增加金额 -- -- 2,535,908.63 -- 2,535,908.63
购置 -- -- 2,535,908.63 -- 2,535,908.63
3． 本期减少金额 -- -- -- -- --
4． 期末余额 9,684,021.77 29,360,000.00 15,701,863.15 300,000.00 55,045,884.92
二. 累计摊销
1． 期初余额 1,829,875.82 16,068,333.37 11,119,976.34 300,000.00 29,318,185.53
2． 本期增加金额 197,313.87 4,833,333.36 786,908.72 -- 5,817,555.95
本期计提 197,313.87 4,833,333.36 786,908.72 -- 5,817,555.95
3． 本期减少金额 -- -- -- -- --
4． 期末余额 2,027,189.69 20,901,666.73 11,906,885.06 300,000.00 35,135,741.48
三. 减值准备
1． 期初余额 -- -- -- -- --
2． 本期增加金额 -- -- 33,980.89 -- 33,980.89
本期计提 -- -- 33,980.89 -- 33,980.89
3． 本期减少金额 -- -- -- -- --
4． 期末余额 -- -- 33,980.89 -- 33,980.89
四. 账面价值
1． 期末账面价值 7,656,832.08 8,458,333.27 3,760,997.20 -- 19,876,162.55
财务报表附注 第 50 页
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2020 年度
财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 软件 技术方案 合计
2． 期初账面价值 7,854,145.95 13,291,666.63 2,045,978.18 -- 23,191,790.76
注释18．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
企业合并形成 处置
深圳茂硕新能源科技有限公司 10,451,110.03 -- -- 10,451,110.03
合计 10,451,110.03 -- -- 10,451,110.03
2．商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
计提 处置
深圳茂硕新能源科技有限公司 10,451,110.03 -- -- 10,451,110.03
合计 10,451,110.03 -- -- 10,451,110.03
注释19．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 11,928,526.88 471,985.09 2,353,799.50 -- 10,046,712.47
土地租金 3,456,964.21 -- 321,764.04 -- 3,135,200.17
认证费 300,567.45 -- 194,009.79 -- 106,557.66
SAP 系 统 项 目
761,297.38 -- 436,443.48 -- 324,853.90
实施费
其他 742,477.02 -- 197,148.00 -- 545,329.02
合计 17,189,832.94 471,985.09 3,503,164.81 -- 14,158,653.22
注释20．递延所得税资产
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 110,185,059.18 16,603,142.06 111,486,960.93 16,836,389.92
内部交易未实现利润 7,541,358.73 1,818,957.48 9,453,426.96 1,737,647.75
可抵扣亏损 58,889,121.76 9,282,409.88 60,274,404.17 9,041,160.63
公允价值变动 13,260,714.00 1,989,107.10 29,417,192.45 4,412,578.87
预提费用 1,736,321.30 392,289.69 2,215,448.06 430,306.08
预计负债 16,476,290.67 2,471,443.60 7,270,827.33 1,090,624.10
与资产相关的政府补助 4,627,085.72 694,062.86 5,339,495.68 800,924.35
合计 212,715,951.36 33,251,412.67 225,457,755.58 34,349,631.70
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 169,648,301.60 168,958,420.75
可抵扣亏损 83,101,355.57 102,618,340.96
公允价值变动 8,314,286.16 9,587,471.90
与资产相关的政府补助 4,526,595.15 5,544,814.50
预计负债 3,110,089.63 3,185,186.98
合计 268,700,628.11 289,894,235.09
未确认递延所得税资产的暂时性差异系本公司之子公司茂硕研究院、茂硕电气、惠州茂
硕等子公司计提的减值准备及累计未弥补亏损。由于未来能否弥补亏损或取得用于抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额均存在较大的不确定性，本公司就该暂时性差异未确认递延所
得税资产。
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2020 年 -- 9,954,180.66
2021 年 4,947,391.20 9,124,083.79
2022 年 22,479,535.95 23,326,638.99
2023 年 26,893,208.69 42,316,831.14
2024 年 17,896,606.38 17,896,606.38
2025 年 10,884,613.35 --
合计 83,101,355.57 102,618,340.96
注释21．其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
创意大厦使用权 13,691,377.95 -- 13,691,377.95 14,669,333.55 -- 14,669,333.55
预付设备及工程款 2,445,868.71 -- 2,445,868.71 43,740.00 -- 43,740.00
合计 16,137,246.66 -- 16,137,246.66 14,713,073.55 -- 14,713,073.55
注释22．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
票据贴现款 260,610,722.22 17,472,309.30
抵押借款 80,000,000.00 90,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 50,000,000.00
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
未到期应付利息 9,580,922.23 239,525.00
合计 390,191,644.45 157,711,834.30
期末短期借款明细说明：
借款银行/贴现 贷款利率
借款起始日 借款金额 借款条件 担保方式
银行 （％）
平安银行深圳 惠 州 茂硕 提供 抵 押
2020/11/9-2021/6/16 5.39 80,000,000.00 抵押借款
分行 惠州房产和土地
中国银行深圳 惠州茂硕/茂硕电子
2020/12/14-2021/12/14 4.90 40,000,000.00 保证借款
高新区支行 /加码技术提供担保
平安银行深圳
2020/11/9-2021/6/16 4.50 10,000,000.00 质押借款 保证金质押
分行
兴业银行股份
有限公司深圳 2020/2/21-2021/2/22 3.65 115,534,833.33 质押借款 保证金质押
分行
兴业银行股份
有限公司高新 2020/3/30-2021/3/29 3.55 38,564,222.22 质押借款 保证金质押
区分行
兴业银行股份
有限公司高新 2020/5/11-2021/5/8 3.45 96,511,666.67 质押借款 保证金质押
区分行
注释23．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 16,403,229.34 140,000,000.00
合计 16,403,229.34 140,000,000.00
注释24．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 474,318,089.42 521,843,278.05
应付加工费 11,902,494.32 20,950,735.17
应付服务费 2,444,889.66 3,234,028.03
应付工程款 2,129,551.13 1,964,308.13
应付设备款 381,850.33 586,040.61
其他 23,600.16 136,440.98
合计 491,200,475.02 548,714,830.97
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
深圳市赢能电子有限公司 1,313,714.44 材料款暂未结算
合计 1,313,714.44
注释25．预收款项
财务报表附注 第 53 页
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1．预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 -- 13,213,784.27
预收股权转让款 1,568,160.00 --
合计 1,568,160.00 13,213,784.27
注释26．合同负债
1．合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 15,850,416.56 --
合计 15,850,416.56 --
注释27．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 30,268,360.36 199,555,075.32 204,673,569.84 25,149,865.84
离职后福利-设定提存计划 5,581.57 2,003,511.56 2,009,093.13 --
辞退福利 -- 284,199.33 284,199.33 --
合计 30,273,941.93 201,842,786.21 206,966,862.30 25,149,865.84
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 30,215,584.12 190,969,573.42 196,040,376.88 25,144,780.66
职工福利费 -- 3,728,827.71 3,725,216.71 3,611.00
社会保险费 2,039.14 1,650,161.40 1,651,626.36 574.18
其中：基本医疗保险费 1,793.54 1,450,071.63 1,451,290.99 574.18
工伤保险费 73.75 20,254.24 20,327.99 --
生育保险费 171.85 179,835.53 180,007.38 --
住房公积金 1,000.00 2,818,100.08 2,818,200.08 900.00
工会经费和职工教育经费 49,737.10 388,412.71 438,149.81 --
合计 30,268,360.36 199,555,075.32 204,673,569.84 25,149,865.84
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 5,386.00 1,979,638.97 1,985,024.97 --
失业保险费 195.57 23,872.59 24,068.16 --
合计 5,581.57 2,003,511.56 2,009,093.13 --
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财务报表附注
注释28．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 6,144,673.49 6,266,696.39
个人所得税 1,052,204.99 366,517.15
企业所得税 898,220.59 219,623.92
城市维护建设税 156,536.82 214,447.73
印花税 105,725.75 121,394.42
教育费附加 70,029.00 93,111.27
地方教育费附加 46,685.98 62,074.19
其他 2,448.26 4,451.19
合计 8,476,524.88 7,348,316.26
注释29．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 -- --
应付股利 -- --
其他应付款 22,478,544.93 32,406,978.57
合计 22,478,544.93 32,406,978.57
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付服务费用 8,936,181.94 14,809,017.75
员工报销款 6,171,356.87 5,106,426.80
押金、保证金 2,085,925.53 2,345,162.13
应退政府补助款 2,030,000.00 --
往来款 2,019,749.06 1,268,941.07
人才补贴款 1,060,000.00 675,632.63
应付食堂费用 65,000.00 352,000.00
应付技术使用费 49,000.00 750,000.00
票据贴现款 -- 7,049,398.88
其他 61,331.53 50,399.31
合计 22,478,544.93 32,406,978.57
2．期末无账龄超过一年的重要其他应付款
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
注释30．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 23,462,918.46 35,361,226.79
合计 23,462,918.46 35,361,226.79
注释31．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 7,836,441.25 --
合计 7,836,441.25 --
注释32．长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 7,259,452.73 30,722,371.20
专项应付款 -- --
合计 7,259,452.73 30,722,371.20
（一）长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 30,722,371.19 66,083,597.99
减：一年内到期的长期应付款 23,462,918.46 35,361,226.79
合计 7,259,452.73 30,722,371.20
注释33．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 946,346.85 969,500.00 合同纠纷
茂硕电子和茂硕电气销售的产品附有质
产品质量保证 18,640,033.45 9,486,514.31
保期，按照销售额计提质量保证金
合计 19,586,380.30 10,456,014.31
注释34．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 10,884,310.18 551,000.00 2,281,629.31 9,153,680.87 详见表 1
合计 10,884,310.18 551,000.00 2,281,629.31 9,153,680.87
财务报表附注 第 56 页
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1．与政府补助相关的递延收益
本期计
本期冲减
本期新增补 入营业 本期计入其他收 加： 与资产相关/
负债项目 期初余额 成本费用 期末余额
助金额 外收入 益金额 其他 与收益相关
金额
金额
大功率智能 LED
电源驱动生产项 5,372,686.27 -- -- 977,220.00 -- -- 4,395,466.27 与资产相关
目
深圳集中供电智
能驱动工程实验 2,951,405.80 -- -- 623,411.40 -- -- 2,327,994.40 与资产相关
室
茂硕电源 LED 照
明驱动电源重点 366,073.73 -- -- 79,074.24 -- -- 286,999.49 与资产相关
实验室
智能光伏功率优
172,128.23 -- -- 40,999.35 -- -- 131,128.88 与资产相关
化器的研发
深圳集中供电智
能驱动工程实验 1,352,239.18 -- -- 315,521.64 -- -- 1,036,717.54 与资产相关
室配套项目
技术改造倍增专
企业技术中心组 669,776.97 -- -- 176,527.68 -- -- 493,249.29 与资产相关
建和提升项目
产业化技术升级
-- 551,000.00 -- 68,875.00 -- -- 482,125.00 与资产相关
资助项目
合计 10,884,310.18 551,000.00 -- 2,281,629.31 -- -- 9,153,680.87
注释35．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 274,327,707.00 -- -- -- -- -- 274,327,707.00
注释36．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 383,499,045.04 -- -- 383,499,045.04
其他资本公积 27,979,014.34 -- -- 27,979,014.34
合计 411,478,059.38 -- -- 411,478,059.38
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
注释37．其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其
项目 期初余额 减：前期计入 减：前期计入其他 减：套期储备 减：结转重新 期末余额
本期所得税前发 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于少 他综合收益当
其他综合收益 综合收益当期转 转入相关资 计量设定受益
生额 用 司 数股东 期转入留存收
当期转入损益 入留存收益 产或负债 计划变动额
益
一、不能重分类进损益
(38,233,629.33) 13,733,007.68 -- 3,696,656.51 -- -- 17,429,664.19 -- -- -- (20,803,965.14)
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
划变动额
2.权益法下不能转损益
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
(38,233,629.33) 13,733,007.68 -- 3,696,656.51 -- -- 17,429,664.19 -- -- -- (20,803,965.14)
允价值变动
其他综合收益合计 (38,233,629.33) 13,733,007.68 -- 3,696,656.51 -- -- 17,429,664.19 -- -- -- (20,803,965.14)
说明：公司本期分别以人民币 20,000,000.00 元、人民币 1.00 元的价格出售其持有的杭州骑客智能科技有限公司、浙江茂硕新能源科技有限公司两
项股权。上述两项股权投资均按其他权益工具投资进行会计核算，初始入账金额分别为 20,000,000.00 元、42,725.74 元。根据会计准则规定，将非交易
性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。故本期在处置上述股权时，将前期确认为其他综合收益的 2,466,196.51 元转入留存收益。本期核销其持有
Brilliant Info Corporation 的股权投资，将前期确认为其他综合收益的 1,230,460.00 元转入留存收益。
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
注释38．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,571,701.00 -- -- 25,571,701.00
合计 25,571,701.00 -- -- 25,571,701.00
注释39．未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 (56,796,709.72) (156,055,794.34)
调整因会计政策变更导致的期初未分配利润变
-- 32,875,277.34
动合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 (56,796,709.72) (123,180,517.00)
加：本期归属于母公司所有者的净利润 62,868,342.32 66,527,398.75
减：提取法定盈余公积 -- —
其他综合收益结转留存收益* (3,696,656.51) (143,591.47)
期末未分配利润 2,374,976.09 (56,796,709.72)
*其他综合收益结转留存收益详见注释 37.其他综合收益说明。
注释40．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,228,700,359.16 969,459,484.10 1,236,279,349.85 953,141,850.61
其他业务 6,258,347.54 4,857,803.47 11,567,759.72 9,174,575.65
合计 1,234,958,706.70 974,317,287.57 1,247,847,109.57 962,316,426.26
注释41．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,046,833.74 2,741,272.96
教育费附加 1,640,018.82 2,271,821.92
房产税 1,496,465.56 1,514,768.04
印花税 1,061,576.99 999,787.05
土地使用税 81,377.40 81,377.40
其他 3,060.00 294.11
合计 6,329,332.51 7,609,321.48
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
注释42．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,347,998.62 21,103,359.47
售后品质费用 14,138,182.67 15,819,699.35
销售服务费 8,601,665.64 9,253,773.04
广告宣传费及展览费 1,903,044.92 4,842,682.88
差旅费 1,718,951.79 2,288,177.28
低值易耗品与材料费用 1,278,564.26 1,469,660.91
业务招待费 703,883.94 1,027,630.96
办公及会议费 99,487.96 1,158,312.90
运输费 -- 11,937,062.99
其他 1,685,772.40 3,406,331.77
合计 52,477,552.20 72,306,691.55
销售费用说明：销售费用较同期减少的主要原因是 2020 年 1 月 1 日开始执行新收入准
则，为履行销售合同而发生的运输费用计入合同履约成本进行核算。
注释43．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 32,755,134.38 36,919,854.22
中介服务及咨询费 5,087,227.80 11,936,468.76
固定资产折旧 3,648,515.25 5,770,434.34
办公费 2,991,651.88 2,757,602.94
装修费 2,431,125.04 2,676,073.53
租赁费 2,414,054.20 4,334,102.85
保险费 2,389,130.65 808,240.58
业务招待费 1,690,768.37 2,521,973.24
低值易耗品 813,107.16 2,119,390.84
差旅费 719,694.89 1,511,440.73
无形资产摊销 458,262.96 491,403.95
广告宣传费 454,817.45 429,903.04
维修费 313,190.78 585,882.54
技术服务费 268,369.71 797,154.46
其他 970,936.67 2,635,956.25
合计 57,405,987.19 76,295,882.27
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
注释44．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,336,048.40 30,209,976.53
检验费 9,651,450.60 4,053,863.34
无形资产摊销 4,871,632.11 4,840,898.06
直接材料 2,610,221.70 4,971,212.16
固定资产折旧费 2,027,296.02 2,110,103.54
租赁费 889,965.12 426,044.52
模具费用 701,089.75 191,148.85
水电费 662,283.49 608,690.89
审厂费 357,226.32 281,057.01
低值易耗品 199,842.67 29,372.60
技术服务费 2,764.57 1,643,515.62
其他 1,156,246.59 952,710.06
合计 53,466,067.34 50,318,593.18
注释45．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,011,416.23 22,850,201.31
减：利息收入 2,634,316.31 1,702,260.07
汇兑损益 18,543,049.89 (3,159,361.87)
银行手续费 512,859.43 631,674.30
其他 (517,324.73) (2,028,852.24)
合计 39,915,684.51 16,591,401.43
注释46．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 13,055,846.45 12,117,741.38
代扣个人所得税手续费返还 157,901.12 23,069.10
合计 13,213,747.57 12,140,810.48
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
2020 年数字经济产业扶持计划 2,940,000.00 -- 与收益相关
企业研发资助款 1,644,400.00 -- 与收益相关
深圳市南山区工业和信息化局补助 1,357,000.00 -- 与收益相关
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
大功率智能 LED 电源驱动生产项目 977,220.00 2,434,714.02 与资产相关
深圳市参保企业失业保险费拟返还公示（第四批） 890,159.37 -- 与收益相关
出口信用保险补贴 762,622.00 1,006,331.62 与收益相关
上市企业短期流动贷款贴息 680,700.00 -- 与收益相关
2019 工业增加值奖励项目 668,900.00 -- 与收益相关
深圳集中供电智能驱动工程实验室 623,411.40 894,747.19 与资产相关
2019 年度深圳市科技奖 500,000.00 -- 与收益相关
深圳集中供电智能驱动工程实验室配套项目 315,521.64 157,760.82 与资产相关
2019 年中央外经贸发展专项 195,037.00 -- 与收益相关
技术改造倍增专企业技术中心组建和提升项目 176,527.68 480,223.03 与资产相关
市工业企业专项资金补贴 150,000.00 -- 与收益相关
即征即退退税款/税收返款 149,695.48 180,192.60 与收益相关
稳岗补贴 143,645.40 124,398.87 与收益相关
岗前培训补贴 122,340.00 -- 与收益相关
2019 年国家高新企业认定奖补 100,000.00 -- 与收益相关
南山区科技创新局国家高新技术企业倍增计划补贴 100,000.00 -- 与收益相关
高新技术企业倍增支持计划 100,000.00 -- 与收益相关
2020 年度企业国内市场开拓项目 89,820.00 -- 与收益相关
茂硕电源 LED 照明驱动电源重点实验室 79,074.24 97,184.21 与资产相关
产业化技术升级资助项目 68,875.00 -- 与资产相关
专利申请资助 46,500.00 20,000.00 与收益相关
博罗供电局光伏补贴 44,796.84 -- 与收益相关
智能光伏功率优化器的研发 40,999.35 49,258.86 与资产相关
人力资源保障局线上培训补贴款 33,050.00 -- 与收益相关
社保减免 24,151.05 -- 与收益相关
海宁市市场监督管理局资金补贴 12,000.00 -- 与收益相关
深圳市南山区科技创新局补贴款 8,000.00 -- 与收益相关
深圳市高技能人才公共实训管理服务中心补贴 6,400.00 -- 与收益相关
贫困就业补助 5,000.00 3,000.00 与收益相关
2018 年企业研究开发项目资助计划 -- 3,250,000.00 与收益相关
2018/2019 年自主创新产业发展专项资金-科技创新
-- 1,388,100.00 与收益相关
分项
茂硕电源企业品牌提升项目补助 -- 560,000.00 与收益相关
展位补贴款 -- 529,154.16 与收益相关
2018 年度深圳市科技进步奖 -- 500,000.00 与收益相关
LED 驱动电源生产线智能化升级改造项目 -- 327,750.00 与资产相关
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
2017 年度提升国际化经理能力事项资助项目 -- 68,926.00 与收益相关
2018 年南山区国家高新技术企业补贴 -- 30,000.00 与收益相关
19 年产业化技术升级资助-南山经促局 -- 10,000.00 与收益相关
超比例安排残疾人就业奖励 -- 6,000.00 与收益相关
合计 13,055,846.45 12,117,741.38
注释47．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,422,985.70 (763,202.44)
处置长期股权投资产生的投资收益 -- 130,826.98
处置交易性金融资产取得的投资收益 -- 2,000,000.00
债务重组收益 3,340,555.46 7,143,880.11
锁汇确认的投资收益 246,300.00 436,800.00
理财产品的投资收益 150,328.77 7,775.98
合计 9,160,169.93 8,956,080.63
注释48．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 (4,059,801.39) (14,567,444.08)
合计 (4,059,801.39) (14,567,444.08)
注释49．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 (5,213,437.76) (4,339,828.35)
固定资产减值损失 (1,707,773.02) --
无形资产减值损失 (33,980.89) --
长期股权投资减值损失 -- (661,699.99)
合计 (6,955,191.67) (5,001,528.34)
注释50．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 2,058,590.71 2,210,946.43
合计 2,058,590.71 2,210,946.43
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财务报表附注
注释51．营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
接受捐赠 490,149.35 879,160.12 490,149.35
无法支付款项 81,393.98 306,460.95 81,393.98
违约赔偿收入 34,151.00 630,240.04 34,151.00
保险赔款收入 24,565.75 143,931.05 24,565.75
非流动资产报废利得 3,000.00 -- 3,000.00
其他 66,625.03 159,983.01 66,625.03
合计 699,885.11 2,119,775.17 699,885.11
注释52．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,181,654.67 372,611.21 1,181,654.67
违约赔偿支出 642,659.11 -- 642,659.11
罚款支出 150,562.44 17,130.36 150,562.44
对外捐赠 3,000.00 51,800.00 3,000.00
其他 323.94 96,943.49 323.94
合计 1,978,200.16 538,485.06 1,978,200.16
注释53．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,561,734.99 4,342,018.44
递延所得税费用 (1,325,252.74) (1,613,526.66)
合计 236,482.25 2,728,491.78
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 63,185,995.48
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,477,899.32
子公司适用不同税率的影响 (493,675.10)
调整以前期间所得税的影响 (28,626.06)
非应税收入的影响 (594,530.79)
不可抵扣的成本、费用和损失影响 301,126.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (5,402,550.66)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,166,647.81
研发费加计扣除的影响 (5,602,701.81)
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财务报表附注
项目 本期发生额
本期核销前期未确认递延所得税资产的减值准备影响 (587,106.55)
所得税费用 236,482.25
注释54．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 11,483,118.26 10,104,414.04
往来款及其他 17,894,904.59 5,547,720.45
利息收入 1,427,936.18 1,702,260.07
合计 30,805,959.03 17,354,394.56
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 17,427,860.55 31,993,899.00
付现管理费用 12,384,221.96 23,156,917.72
付现研发费用 11,432,751.98 4,041,527.60
往来款 38,914,892.08 9,228,405.33
付现财务费用 600,860.43 631,674.30
付现营业外支出 288,288.84 124,119.35
支付受限货币资金 5,423,176.53 4,709,927.65
合计 86,472,052.37 73,886,470.95
3．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与投资相关的费用 253,200.56 1,711,757.26
合计 253,200.56 1,711,757.26
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 70,369,624.88 227,628,879.97
融资租赁收到的现金 -- 40,000,000.00
不符合终止确认票据贴现 -- 6,912,828.37
合计 70,369,624.88 274,541,708.34
5．支付其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 136,060,325.59 135,764,263.15
融资租赁支付的现金 39,176,702.54 39,599,516.87
筹资费用 2,109,450.00 2,400,001.42
合计 177,346,478.13 177,763,781.44
注释55．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 62,949,513.23 65,000,456.85
加：信用减值损失 4,059,801.39 14,567,444.08
资产减值准备 6,955,191.67 5,001,528.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,565,848.92 27,302,807.03
无形资产摊销 5,817,555.96 5,633,141.32
长期待摊费用摊销 3,503,164.81 5,027,176.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(2,059,589.99) (2,210,946.43)
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,181,654.67 372,611.21
财务费用（收益以“－”号填列） 29,806,675.17 21,717,971.31
投资损失（收益以“－”号填列） (9,160,169.93) (8,956,080.63)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (1,325,252.74) (1,613,526.66)
存货的减少（增加以“－”号填列） (39,252,896.43) 14,630,616.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 59,162,820.75 (28,100,339.82)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (108,433,355.34) (83,966,662.93)
其他 8,938,909.98 7,350,854.27
经营活动产生的现金流量净额 47,709,872.12 41,757,050.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
融资租入固定资产 -- 37,940,618.96
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 219,492,976.90 174,833,997.60
减：现金的期初余额 174,833,997.60 119,843,578.62
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 44,658,979.30 54,990,418.98
财务报表附注 第 66 页
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2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 219,492,976.90 174,833,997.60
其中：库存现金 151,811.02 295,210.42
可随时用于支付的银行存款 219,341,165.88 174,538,787.18
可随时用于支付的其他货币资金 -- --
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 219,492,976.90 174,833,997.60
注释56．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 139,378,336.76 保证金及未决诉讼冻结
应收票据 10,848,828.50 开具银行承兑汇票质押
固定资产 204,729,324.42 抵押借款
无形资产 7,656,832.08 抵押借款
合计 362,613,321.76
注释57．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,537,868.10 22,828,640.72
其中：美元 3,492,894.82 6.5249 22,790,789.41
港币 44,973.28 0.84164 37,851.31
应收账款 29,601,249.91 182,623,337.65
其中：美元 27,748,752.51 6.5249 181,057,835.25
欧元 791.00 8.8903 7,032.23
港币 1,851,706.40 0.84164 1,558,470.17
其他应收款 24,851.92 162,156.29
其中：美元 24,851.92 6.5249 162,156.29
应付账款 1,614,123.71 10,531,995.80
其中：美元 1,614,123.71 6.5249 10,531,995.80
其他应付款 74,657.26 487,131.16
其中：美元 74,657.26 6.5249 487,131.16
注释58．政府补助
1．政府补助基本情况
财务报表附注 第 67 页
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政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 551,000.00 2,281,629.31 详见附注六注释 34
计入其他收益的政府补助 10,774,217.14 10,774,217.14 详见附注六注释 46
阶段性减免社会保险费等 5,732,043.96 -- 注 1
合计 17,057,261.10 13,055,846.45
注 1：根据人力资源社会保障部、财政部、税务总局三家机构联合发布的《关于阶段性
减免企业社会保险费的通知》（人社部发〔2020〕11 号）、《关于延长阶段性减免企业社
会保险费政策实施期限等问题的通知》（人社部发〔2020〕49 号）以及国家医保局、财政
部、税务总局联合发布的《关于阶段性减征职工基本医疗保险费的指导意见》（医保发〔2020〕
6 号）规定：自 2020 年 2 月起，各省、自治区、直辖市（除湖北省外）及新疆生产建设兵
团可根据受疫情影响情况和基金承受能力，免征中小微企业三项社会保险单位缴费部分，执
行到 2020 年 12 月底，对职工医保单位缴费部分实行减半征收，执行到 2020 年 6 月底。本
公司为中小微企业，可根据前述规定，享受社会保险费减免。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
深圳茂硕新能源技术研究院有限公司 广东深圳 广东深圳 生产型 100.00 -- 设立
惠州茂硕能源科技有限公司 广东惠州 广东惠州 生产型 99.64 0.36 设立
深圳茂硕电子科技有限公司 广东深圳 广东深圳 生产型 100.00 -- 设立
茂硕能源科技（香港）国际有限公司 香港 香港 贸易型 -- 100.00 设立
非同一控制下企
深圳茂硕新能源科技有限公司 广东深圳 广东深圳 生产型 -- 100.00
业合并
海宁茂硕诺华能源有限公司 浙江海宁 浙江海宁 光伏电站 70.60 -- 设立
深圳茂硕电气有限公司 广东深圳 广东深圳 生产型 79.55 -- 设立
新余茂硕新能源科技有限公司 江西新余 江西新余 光伏电站 -- 100.00 设立
萍乡茂硕新能源科技有限公司 江西萍乡 江西萍乡 光伏电站 -- 100.00 投资设立
灵武市茂硕新能源科技有限公司 宁夏灵武 宁夏灵武 光伏电站 -- 100.00 投资设立
江苏连云 非同一控制下企
江苏茂硕新能源发展有限公司 江苏连云港 光伏电站 -- 70.00
港 业合并
加码技术有限公司 广东深圳 广东深圳 贸易型 100.00 -- 投资设立
宁夏茂硕富寅能源科技有限公司 宁夏 宁夏 光伏电站 -- 51.00 投资设立
茂硕科技有限公司 广东深圳 广东深圳 生产型 -- 100.00 投资设立
非同一控制下企
瑞盈茂硕融资租赁（深圳）有限公司 广东深圳 广东深圳 融资租赁 75.00 25.00
业合并
加码技术(香港)有限公司 香港 香港 贸易型 -- 100.00 投资设立
财务报表附注 第 68 页
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主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
河北茂硕燚晶光伏电力开发有限公司 河北石家 电气设备
河北石家庄 -- 40.57 投资设立
* 庄 销售
*茂硕电源控股子公司茂硕电气直接持有河北茂硕燚晶光伏电力开发有限公司 51%的股
权，茂硕电源通过持有茂硕电气 79.55%的股权间接持有河北茂硕燚晶光伏电力开发有限公
司 40.57%的股权。
2．重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权益余
子公司名称
股比例(%) 东损益 宣告分派的股利 额
海宁茂硕诺华能源有限公司 29.40 645,475.21 -- 10,711,389.33
深圳茂硕电气有限公司 20.45 (559,447.67) -- (10,757,127.28)
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
项目
海宁茂硕 茂硕电气
流动资产 3,275,443.52 3,520,728.88
非流动资产 51,001,093.45 4,405,658.37
资产合计 54,276,536.97 7,926,387.25
流动负债 17,843,239.93 54,895,878.20
非流动负债 -- 2,103,415.66
负债合计 17,843,239.93 56,999,293.86
营业收入 12,669,256.36 829,771.88
净利润 2,195,493.90 (2,739,907.50)
综合收益总额 2,195,493.90 (2,739,907.50)
经营活动现金流量 11,098,109.28 867,873.81
续：
期初余额
项目
海宁茂硕 茂硕电气
流动资产 5,733,711.15 8,505,394.73
非流动资产 54,569,530.37 1,421,138.27
资产合计 60,303,241.52 9,926,533.00
流动负债 26,065,438.38 57,392,445.75
非流动负债 -- 2,387,815.24
负债合计 26,065,438.38 59,780,260.99
营业收入 12,985,867.50 10,610,640.25
净利润 3,532,002.01 (12,540,255.50)
财务报表附注 第 69 页
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期初余额
项目
海宁茂硕 茂硕电气
综合收益总额 3,532,002.01 (12,540,255.50)
经营活动现金流量 12,689,637.13 (503,384.23)
(二)在联营企业中的权益
1．重要的联营企业
主要经营 业务 持股比例(%)
联营企业名称 注册地 会计处理方法
地 性质 直接 间接
湖南省方正达电子科技有
湖南 湖南 制造业 22.24 -- 权益法
限公司
2．重要联营企业的主要财务信息
湖南省方正达电子科技有限公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 234,877,110.27 220,602,619.98
非流动资产 142,968,952.91 138,314,101.58
资产合计 377,846,063.18 358,916,721.56
流动负债 161,355,016.46 157,546,500.79
非流动负债 3,683,333.49 3,783,333.45
负债合计 165,038,349.95 161,329,834.24
少数股东权益 -- --
归属于母公司股东权益 212,807,713.23 197,586,887.32
按持股比例计算的净资产份额 47,328,435.42 43,943,323.74
对联营企业权益投资的账面价值 86,850,151.44 83,609,295.81
营业收入 411,891,565.61 372,662,906.69
净利润 34,995,979.10 5,994,696.39
终止经营的净利润 -- --
其他综合收益 -- --
综合收益总额 -- --
企业本期收到的来自联营企业的股利 34,995,979.10 --
3．不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业投资账面价值合计 6,991,915.02 8,277,784.95
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 (1,681,154.94) (2,002,172.79)
其他综合收益 -- --
财务报表附注 第 70 页
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项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
综合收益总额 (1,681,154.94) (2,002,172.79)
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日
常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险（主要为利
率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交
易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结
算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
财务报表附注 第 71 页
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截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 82,494,944.07 874,864.34
应收账款 562,104,790.05 97,065,540.20
应收融资款 28,921,565.78 --
其他应收款 45,967,011.38 9,595,500.28
长期应收款（含一年内到期的款项） 7,607,820.46 --
合计 727,096,131.74 107,535,904.82
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企
业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕
的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资
金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列
示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
非衍生金融负债
短期借款 390,191,644.45 390,191,644.45 -- -- --
应付票据 16,403,229.34 16,403,229.34 -- -- --
应付款项 491,200,475.02 491,200,475.02 -- -- --
其他应付款 22,478,544.93 22,478,544.93 -- -- --
长期应付款（含一
30,722,371.19 23,462,918.46 7,259,452.73 -- --
年内到期的款项）
非衍生金融负债小计 950,996,264.93 943,736,812.20 7,259,452.73 -- --
合计 950,996,264.93 943,736,812.20 7,259,452.73 -- --
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然
存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程
度降低面临的汇率风险。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
财务报表附注 第 72 页
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金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 港币项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 22,790,789.41 37,851.31 -- 22,828,640.72
应收账款 181,057,835.25 1,558,470.17 7,032.23 182,623,337.65
其他应收款 162,156.29 -- -- 162,156.29
小计 204,010,780.95 1,596,321.48 7,032.23 205,614,134.66
外币金融负债：
应付账款 10,531,995.80 -- -- 10,531,995.80
其他应付款 487,131.16 -- -- 487,131.16
小计 11,019,126.96 -- -- 11,019,126.96
（1）敏感性分析：
截止 2020 年 12 月 31 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币
对外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 19,459,500.77
元（2019 年度约 21,632,212.17 元）。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排
来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合
同。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
财务报表附注 第 73 页
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第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
应收款项融资 -- -- 28,921,565.78 28,921,565.78
其他权益工具投资 -- -- 7,281,365.84 7,281,365.84
资产合计 -- -- 36,202,931.62 36,202,931.62
2．非持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
持有待售资产 -- 15,620,530.84 -- 15,620,530.84
资产合计 -- 15,620,530.84 -- 15,620,530.84
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的持股比
母公司名称 关联关系 对本公司的表决权比例(%)
例(%)
济南产发融盛股权投资有限公司 本公司母公司 11.90% 26.50%
注：济南产发融盛股权投资有限公司（以下简称“济南产发投资”）直接持有本公司
11.9%的股权，顾永德将其持有的本公司 14.6%股份的表决权委托给济南产发投资行使，济
南产发投资合计拥有本公司 26.5%的公司表决权，是本公司的母公司。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注七（二）在联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳茂硕祥泰科技有限公司 本公司持有其 15%的股份
湖南茂硕电气有限公司 本公司控股子公司茂硕电气持有其 15%的股份
山西茂硕光伏电力股份有限公司 本公司控股子公司茂硕电气持有其 24.60%的股份
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
海宁市诺耶科华太阳能电力工程有限公司 持有本公司控股子公司海宁茂硕 29.40%的股份
河南弘康茂硕电气有限公司 本公司持有其 10.00%的股份、顾永德任董事
本公司原持有其 4.95%的股份，本期已出售持有的
杭州骑客智能科技有限公司
全部股权，2020 年 6 月 12 日已完成工商变更
新余市神木园农业发展有限公司 本公司控股子公司新余茂硕持有其 39%的股份
深圳市迈斯达尔医疗器械有限公司 本公司持有其 4%的股份
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳茂硕祥泰科技有限公司 采购原材料 26,319,739.75 15,562,864.35
合计 26,319,739.75 15,562,864.35
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南茂硕电气有限公司 销售商品 18,899.12 160,253.29
山西茂硕光伏电力股份有限公司* 提供劳务 (547,169.82) --
山西茂硕光伏电力股份有限公司* 销售商品 (3,132.74) --
合计 (531,403.44) 160,253.29
*关联交易说明：山西茂硕光伏电力股份有限公司（以下简称“山西茂硕”）原为茂硕
电源控股子公司茂硕电气之控股子公司，2018 年 11 月因公司处置部分股权，其由控股子公
司变为联营公司。2018 年处置股权前公司为山西茂硕提供系统开发服务并相应确认收入金
额 547,169.82 元，而 2020 年经双方友好协商解除该服务协议，本期冲减相关服务收入（不
含税）547,169.82 元；同时，因前期发生销售商品退回，本期冲减产品销售收入 3,132.74
元。
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳茂硕祥泰科技有限公司 房屋租赁 23,123.86 24,174.82
合计 23,123.86 24,174.82
5．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
财务报表附注 第 75 页
茂硕电源科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
单位：万元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
惠州茂硕* 5,500.00 2018 年 6 月 1 日 2021 年 6 月 1 日 否
萍乡茂硕 4,000.00 2019 年 4 月 29 日 2022 年 5 月 21 日 否
合计 9,500.00
关联担保情况说明：
*本公司与茂硕电子共同为惠州茂硕提供担保。
（2）本公司作为被担保方
单位：万元
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
惠州茂硕/茂硕电子/
15,000.00 2019 年 12 月 4 日 2020 年 12 月 4 日 是
加码技术/顾永德
惠州茂硕/茂硕电子/
36,000.00 2020 年 2 月 21 日 2021 年 1 月 6 日 否
顾永德/周莉
惠州茂硕 15,000.00 2019 年 12 月 18 日 2021 年 6 月 16 日 否
惠州茂硕/茂硕电子/
15,000.00 2020 年 12 月 14 日 2021 年 10 月 11 日 否
加码技术
合计 81,000.00
6．关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南茂硕电气有限公司 债务重组损失 (78,548.65) -
合计 (78,548.65) -
7．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,509,413.25 6,096,605.81
8．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
山西茂硕光伏电力股份
900,765.00 900,765.00 1,534,305.00 1,074,013.50
有限公司
湖南茂硕电气有限公司 -- -- 1,428,495.50 999,946.85
其他应收款
海宁市诺耶科华太阳能
1,838,018.00 1,838,018.00 1,838,018.00 183,801.80
电力工程有限公司
财务报表附注 第 76 页
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2020 年度
财务报表附注
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
深圳茂硕祥泰科技有限公司 17,239,257.67 10,470,136.27
河南弘康茂硕电气有限公司 96,159.50 96,159.50
杭州骑客智能科技有限公司 -- 1,186,981.66
海宁市诺耶科华太阳能电力工程有限公司 -- 60,000.00
其他应付款
新余市神木园农业发展有限公司 35,100.00 35,100.00
深圳市迈斯达尔医疗器械有限公司 400.00 400.00
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
2020 年 -- 8,123,597.67
2021 年 8,225,149.46 8,615,844.06
2022 年 8,375,634.52 9,626,752.65
2023 年 8,095,777.72 11,992,578.44
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
（一） 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
财务报表附注 第 77 页
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2020 年度
财务报表附注
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入
报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比
例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3
个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其
业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，分别为电源业务部、逆变器业务部、
光伏电站业务部。这些报告分部是以产品类别为基础确定的。电源业务部提供的主要产品及
劳务为消费电子类电源、LED 驱动电源的生产与销售；逆变器业务部提供的主要产品及劳务
为太阳能光伏逆变器的生产和销售；光伏电站业务部提供的主要产品及劳务为太阳能光伏发
电系统的设计、开发、投资、建设和经营。
3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
项目 电源 光伏电站 逆变器 分部间抵销 合计
营业收入 120,472.46 3,792.26 82.98 (851.83) 123,495.87
营业成本 96,561.00 1,435.29 83.81 (648.37) 97,431.73
资产总额 190,452.50 30,416.29 441.08 (48,158.14) 173,151.73
负债总额 106,504.46 32,091.47 5,978.03 (40,712.19) 103,861.77
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 160,946,613.07 174,859,577.77
1－2 年 16,593,300.71 17,912,776.99
2－3 年 16,429,791.92 5,326,262.38
3－4 年 4,363,868.04 5,710,526.33
4 年以上 38,365,948.38 38,679,676.96
小计 236,699,522.12 242,488,820.43
减：坏账准备 47,250,165.25 47,336,068.69
合计 189,449,356.87 195,152,751.74
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
18,878,906.23 7.98 18,878,906.23 100.00 --
应收账款
按组合计提预期信用损失
217,820,615.89 92.02 28,371,259.02 13.03 189,449,356.87
的应收账款
其中：账龄分析法组合 162,727,511.32 74.71 28,371,259.02 17.43 134,356,252.30
关联方组合 55,093,104.57 25.29 -- -- 55,093,104.57
合计 236,699,522.12 100.00 47,250,165.25 19.96 189,449,356.87
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提预期信用损失的
20,117,797.93 8.30 19,611,316.27 97.48 506,481.66
应收账款
按组合计提预期信用损失
222,371,022.50 91.70 27,724,752.42 12.47 194,646,270.08
的应收账款
其中：账龄分析法组合 187,197,604.15 84.18 27,724,752.42 14.81 159,472,851.73
关联方组合 35,173,418.35 15.82 -- -- 35,173,418.35
合计 242,488,820.43 100.00 47,336,068.69 19.52 195,152,751.74
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
重庆瑞耕达网络科技有限公司 10,152,002.27 10,152,002.27 100.00 预计无法收回
SR iLLUMINATION 3,266,474.62 3,266,474.62 100.00 预计无法收回
财务报表附注 第 79 页
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2020 年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
辽宁宝林集团节能科技有限公司 1,860,746.07 1,860,746.07 100.00 预计无法收回
贵州瑞凯科技有限公司 1,843,288.43 1,843,288.43 100.00 预计无法收回
斐翔供应链管理(上海)有限公司 1,262,897.49 1,262,897.49 100.00 预计无法收回
深圳骑客智能科技有限公司 363,280.00 363,280.00 100.00 预计无法收回
肇庆市宝丽灯饰有限公司 98,200.00 98,200.00 100.00 预计无法收回
深圳蒙发利科技有限公司 32,017.35 32,017.35 100.00 预计无法收回
合计 18,878,906.23 18,878,906.23 100.00
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄分析法组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 134,435,602.55 1,344,356.03 1.00
1－2 年 299,875.13 29,987.51 10.00
2－3 年 993,331.46 198,666.29 20.00
3－4 年 400,905.98 200,452.99 50.00
4 年以上 26,597,796.20 26,597,796.20 100.00
合计 162,727,511.32 28,371,259.02 17.43
（2）关联方组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 26,511,010.52 -- --
1－2 年 16,261,424.40 -- --
2－3 年 1,814,976.10 -- --
3－4 年 3,962,962.06 -- --
4－5 年 6,542,731.49 -- --
合计 55,093,104.57 -- --
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 核销
变动
单项计提预期信用
19,611,316.27 -- 732,410.04 -- -- 18,878,906.23
损失的应收账款
按组合计提预期信
27,724,752.42 646,506.60 -- -- -- 28,371,259.02
用损失的应收账款
财务报表附注 第 80 页
茂硕电源科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
本期变动情况
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 核销
变动
其中：账龄分析法
27,724,752.42 646,506.60 -- -- -- 28,371,259.02
组合
合计 47,336,068.69 646,506.60 732,410.04 -- -- 47,250,165.25
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式
深圳异构域数字技术有限公司 506,481.67 收回（注 1）
合计 506,481.67
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：
注 1：深圳异构域数字技术有限公司于 2021 年 3 月 5 日向茂硕电源支付 101.30 万元货
款，所欠应收款已全部结清，故转回前期已计提的坏账准备金额 506,481.67 元。
6．本期无实际核销的应收账款
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 104,946,984.19 44.34 598,189.17
8．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
9．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 -- --
应收股利 1,112,000.00 --
其他应收款 352,877,739.05 378,934,431.90
合计 353,989,739.05 378,934,431.90
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 应收股利
1．应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
湖南省方正达电子科技有限公司 1,112,000.00 --
合计 1,112,000.00 --
（二） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
财务报表附注 第 81 页
茂硕电源科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 43,447,203.29 167,162,961.32
1－2 年 149,268,177.82 15,430,042.12
2－3 年 14,569,941.99 24,412,601.98
3－4 年 24,019,199.72 171,191,752.16
4 年以上 168,141,468.13 1,804,874.34
小计 399,445,990.95 380,002,231.92
减：坏账准备 46,568,251.90 1,067,800.02
合计 352,877,739.05 378,934,431.90
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 387,425,896.73 374,825,057.83
应收出口退税 1,646,213.27 2,603,943.14
押金及保证金 2,329,080.95 2,524,630.95
备用金 44,800.00 48,600.00
应收股权转让款 8,000,000.00 --
合计 399,445,990.95 380,002,231.92
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 353,664,929.44 787,190.39 352,877,739.05 379,891,671.12 957,239.22 378,934,431.90
第二阶段 -- -- -- -- -- --
第三阶段 45,781,061.51 45,781,061.51 -- 110,560.80 110,560.80 --
合计 399,445,990.95 46,568,251.90 352,877,739.05 380,002,231.92 1,067,800.02 378,934,431.90
4．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
期初余额 957,239.22 -- 110,560.80 1,067,800.02
期初余额在本期 -- -- -- --
—转入第二阶段 -- -- -- --
—转入第三阶段 -- -- -- --
—转回第二阶段 -- -- -- --
—转回第一阶段 -- -- -- --
本期计提 -- -- 45,670,500.71 45,670,500.71
财务报表附注 第 82 页
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2020 年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
本期转回 170,048.83 -- -- 170,048.83
本期转销 -- -- -- --
本期核销 -- -- -- --
其他变动 -- -- -- --
期末余额 787,190.39 -- 45,781,061.51 46,568,251.90
5．本期无实际核销的其他应收款
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应
款项性 收款期末 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 余额的比 期末余额
例(%)
1-4 年及 4
新余茂硕新能源科技有限公司 往来款 120,063,514.77 30.06 --
年以上
1-4 年及 4
深圳茂硕新能源科技有限公司 往来款 79,968,316.59 20.02 --
年以上
1-2 年、3
深圳茂硕能源技术研究院有限公司 往来款 60,215,834.96 15.07 --
年以上
深圳茂硕电子科技有限公司 往来款 55,335,578.94 2 年以内 13.85 --
1-4 年及 4
深圳茂硕电气有限公司 往来款 45,670,500.71 11.43 45,670,500.71
年以上
合计 361,253,745.97 90.43 45,670,500.71
7．期末无涉及政府补助的其他应收款
8．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
9．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
531,809,009.65 59,461,595.30 472,347,414.35 565,867,892.30 59,461,595.30 506,406,297.00
资
对联营、合
93,972,377.82 19,818,883.14 74,153,494.68 111,356,240.39 24,105,170.75 87,251,069.64
营企业投资
合计 625,781,387.47 79,280,478.44 546,500,909.03 677,224,132.69 83,566,766.05 593,657,366.64
财务报表附注 第 83 页
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2020 年度
财务报表附注
1．对子公司投资
本期计
本期 减值准备期末
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期减少 期末余额 提减值
增加 余额
准备
深圳茂硕新能源
技术研究院有限 10,000,000.00 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00
公司
深圳茂硕电子科
30,637,000.00 30,637,000.00 -- -- 30,637,000.00 -- --
技有限公司
惠州茂硕能源科
351,536,700.00 351,536,700.00 -- -- 351,536,700.00 -- --
技有限公司
茂硕能源科技
（香港）国际有 34,058,882.65 34,058,882.65 -- 34,058,882.65 -- -- --
限公司
瑞盈茂硕融资租
赁（深圳）有限 46,154,074.35 46,154,074.35 -- -- 46,154,074.35 -- --
公司
海宁茂硕诺华能
35,300,000.00 35,300,000.00 -- -- 35,300,000.00 -- 16,280,360.00
源有限公司
深圳茂硕电气有
33,181,235.30 33,181,235.30 -- -- 33,181,235.30 -- 33,181,235.30
限公司
加码技术有限公
25,000,000.00 25,000,000.00 -- -- 25,000,000.00 -- --
司
合计 565,867,892.30 565,867,892.30 -- 34,058,882.65 531,809,009.65 -- 59,461,595.30
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初账面价值 权益法确认的投 其他综合收益
追加投资 减少投资
资损益 调整
联营企业
深圳华智测控技术有限公司 76,699.29 -- -- (76,699.29) --
湖南省方正达电子科技有限
87,174,370.35 -- -- 7,688,855.63 --
公司
合计 87,251,069.64 -- -- 7,612,156.34 --
续：
本期增减变动
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末账面价值 减值准备期末余额
其他
益变动 利或利润 值准备
联营企业
深圳华智测
控技术有限 -- -- -- -- -- 273,411.61
公司
湖南省方正
达电子科技 -- (4,448,000.00) -- (16,261,731.30) 74,153,494.68 19,545,471.53
有限公司
合计 -- (4,448,000.00) -- (16,261,731.30) 74,153,494.68 19,818,883.14
本期“其他”增减变动详见六、注释 8.持有待售资产说明。
财务报表附注 第 84 页
茂硕电源科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 332,552,097.09 296,120,343.04 367,451,760.66 321,475,543.34
其他业务 25,727,758.22 1,535,606.03 29,824,561.35 2,327,388.89
合计 358,279,855.31 297,655,949.07 397,276,322.01 323,802,932.23
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,612,156.34 1,162,735.54
处置长期股权投资产生的投资收益 (32,192,147.40) 130,826.98
处置交易性金融资产取得的投资收益 -- 2,000,000.00
理财产品的投资收益 150,328.77 --
锁汇确认的投资收益 -- 436,800.00
合计 (24,429,662.29) 3,730,362.52
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 876,936.04
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
18,787,890.41
量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 150,328.77
债务重组损益 3,340,555.46
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 246,300.00
融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,276,376.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 61,240.74
减：所得税影响额 2,096,117.40
少数股东权益影响额（税后） 795,007.02
合计 21,848,503.20
财务报表附注 第 85 页
茂硕电源科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.71 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.22 0.17 0.17
股股东的净利润
茂硕电源科技股份有限公司
（公章）
二〇二一年四月六日
财务报表附注 第 86 页