鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
鞍山重型矿山机器股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
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鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人温家暖、主管会计工作负责人封海霞及会计机构负责人(会计主
管人员)李琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”的“十、公司面临的风险的
应对措施”中具体描述了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施，敬请投
资者关注相关内容，注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 24
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 23
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 35
第八节 可转换公司债券相关情况 .................................................................................................. 36
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 37
第十节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 39
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 40
第十二节 备查文件目录 .............................................................................................................. 1177
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、鞍重股份 指 鞍山重型矿山机器股份有限公司
装配式建筑 指 由预制部件在工地装配而成的建筑，称为装配式建筑。
PC 为 precast concrete（混凝土预制件 ）的英文缩写，在住宅工业化
PC 构件 指
领域称作 PC 构件。
振动筛通常指依靠机械振动，对各种矿物进行固态分级和固体液体
振动筛 指
进行分离的设备。
大型振动筛 指 筛宽不小于 3.0m、不大于 4.2m，面积不小于 20 平方米的振动筛。
在垂直于筛面的纵剖面内，筛箱运动轨迹为直线型或近似直线的振
直线振动筛 指
动筛。公司该系列产品编号为 ZK、ZKK 等。
筛箱形状与香蕉相似，筛面呈多段不同倾角的筛分机，属于直线振
香蕉振动筛 指
动筛的一种。公司该系列产品编号 ZXT、ZXF 等。
在垂直于筛面的纵剖面内，筛分机参振质量的重心运动轨迹为圆形
圆振动筛 指
或近似圆形的振动筛。公司该系列产品编号 YA、YK 等。
在垂直于筛面的纵剖面内，运动轨迹为椭圆形的振动筛，属于圆振
椭圆振动筛 指
动筛的一种，公司该系列产品编号 TAB、TKB 等。
用于对温度在 150°C-200°C 的中小颗粒松散物料进行筛分的筛分机。
温热物料振动筛 指
公司该系列产品编号为 ZWF、YWF 等。
有多个独立筛箱串联组合，各筛箱作圆形运动轨迹，从入料端到排
多单元组合振动筛 指 料端筛面倾角呈递减排列，由高频小振幅过渡到低频大振幅的筛分
机。公司该类型产品编号为 GDZS。
洗选率 指 经过洗选后达到要求的物料量与入洗的物料量的比例。
潮湿细颗粒物料 指 分级粒度在 3-13mm，物料外在水分在 8%-14%的细粒物料。
报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 鞍重股份 股票代码 002667
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 鞍山重型矿山机器股份有限公司
公司的中文简称（如有） 鞍重股份
公司的外文名称（如有） Anshan Heavy Duty Mining Machinery Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）ANZHONG CORP.
公司的法定代表人 温家暖
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周继伟 张锡刚
联系地址 鞍山市鞍千路 294 号 鞍山市鞍千路 294 号
电话 0412-5213058 0412-5213058
传真 0412-5213058 0412-5213058
电子信箱 aszk@aszkjqc.com aszk@aszkjqc.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 57,114,100.48 117,919,465.44 -51.57%
归属于上市公司股东的净利润（元） 8,382,276.38 16,258,269.87 -48.44%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-429,504.96 10,916,966.35 -103.93%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 28,124,772.66 3,560,634.76 689.88%
基本每股收益（元/股） 0.04 0.07 -42.86%
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.07 -42.86%
加权平均净资产收益率 1.08% 2.09% -1.01%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 925,276,092.66 924,419,467.18 0.09%
归属于上市公司股东的净资产（元） 782,550,344.71 774,992,695.30 0.98%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -343,558.28 详见附注七、73
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,027,192.74 详见本附注七、67
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 7,491,136.73 详见本附注七、68
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 -2,604,696.59 详见本附注七、70
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 763,444.21
减：所得税影响额 1,521,737.47
合计 8,811,781.34 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业务》的披露要求
公司主要从事矿山、建筑及筑路机械设备的研发、制造、销售和服务，公司产品包括各种型号振动筛
及大型振动筛、给料机、破碎机、混凝土预制构件自动化成套设备、垃圾分选成套设备、砂石破碎筛分成
套设备、沥青混凝土物料破碎筛分成套设备、稳定土拌合站等；公司拥有大规模的振动筛生产基地，振动
筛产品为国内知名品牌；公司是国内混凝土预制构件成套设备生产骨干企业，处于国内行业一流地位。
报告期内，受新型冠状病毒疫情及市场需求低迷的影响，公司业绩有所下降，公司在砂石破碎筛分
成套设备等方面积极投入，在砂石骨料领域逐步增加市场份额。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化。
固定资产 无重大变化。
无形资产 无重大变化。
在建工程 无重大变化。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、公司具有行业领先的研发能力
（1）、公司是国家高新技术企业。
（2）、公司拥有省级企业技术中心，在国内外同行业中研发能力最强，拥有行业学科带头人、高级
工程师、工程师等数十人的研发队伍，具备国际水平的大型振动筛和高端振动筛的研发水平，具备PC设备
生产线所有单机设备的研发能力，拥有各项专利近100项，是行业产品技术升级换代超前的企业。
（3）、公司技术储备雄厚。矿山机械方面，公司已经开发了YAg、ZKXg、ZKK、ZKB、YAQ、YKQ、GZFS、
PSS、GDZS、SG、GJZKK、GJZXT(F)等30个振动筛系列产品。PC设备方面，公司已经开发了多个系列的外墙
板、内墙板、叠合板、双皮墙等生产线及其单机设备，在可移动式生产线和柔性生产线等方面进行了产品
设计，并可以为客户提供建厂咨询、构件拆分、构件制造等全方位的服务。公司技术已经达到预研一代、
开发一代、生产一代的研发、设计、生产模式。
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（4）公司倡导“精心设计”，对产品的整个设计过程严格按照设计程序进行，层层把关，保证设计
质量。
2、公司具有行业领先的精益制造水平
（1）、公司具有行业领先的数控加工中心、各类高精度专用工艺装备及加工设备、振动测试分析软
件、检验检测仪器等600多台套，实现了加工程序化、检测数字化，在国内外同行业中加工能力、检验设
备处于领先地位。
（2）、公司拥有ISO9001质量认证、GB/T24001-004/ISO4001环境管理体系认证、GB/T28001职业健康
安全认证证书、欧盟CE认证等国际认证。
（3）、公司倡导“精工制造”严格控制生产制造的各个环节，保证产品制造质量。
3、公司具备行业内领先的服务能力和服务水平，推行“精细服务”。公司建立了强大的服务体系，
对客户进行销售前、中、后期技术服务和培训，可以为客户提供定制化和全方位的服务。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，公司董事会和管理层按照既定发展目标，持续加大研发投入，提升产品技术含量。
报告期内，受新型冠状病毒疫情及市场需求低迷的影响，公司业绩有所下降，公司在砂石破碎筛分成套设
备等方面积极投入，在砂石骨料领域逐步增加市场份额，提升公司抗风险综合能力。公司是国内建筑产业
化成套设备制造的骨干企业。同时公司将继续引领振动筛行业的技术发展，实施“振动筛+”战略，继续
保持在国内煤炭、冶金、矿山行业内的市场优势；公司将积极拓宽建筑产业化成套设备的供应能力，保证
公司产品始终处于国内领先水平。
报告期内，公司实现营业总收入5,711.41万元，较上年同期下降51.57%；实现归属上市公司股东的净
利润838.23万元，较上年同期下降48.44%。
截至报告期末，公司已获授权的专利共98项，其中国家发明专利共15项，实用新型专利83项。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本期受新冠疫情
影响，公司新增订单有
营业收入 57,114,100.48 117,919,465.44 -51.57%
所减少及已完工的部分
产品延期交付所致。
主要系本期营业收入下
营业成本 38,055,999.90 78,892,971.39 -51.76%
降所致。
主要系①本期营业收入
下降，与产品销售相关
的销售人员薪酬等同比
销售费用 6,417,505.66 14,902,442.52 -56.94% 有所下降；②本期执行
新收入准则后为履行合
同发生的运费记入合同
履约成本所致。
管理费用 10,111,197.74 11,145,006.85 -9.28%
财务费用 -400,404.17 -362,620.51 -10.42%
主要系本期公司利润总
所得税费用 2,637,092.32 4,951,088.63 -46.74%
额比上年同期下降所
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致。
研发投入 6,214,701.89 6,330,861.64 -1.83%
主要系本期收到的税费
返还比上年同期增加及
经营活动产生的现金流 本期购买商品、接受劳
28,124,772.66 3,560,634.76 689.88%
量净额 务支付的现金及支付的
各项税费比上年同期减
少所致。
主要系本期到期收回的
投资活动产生的现金流
-36,862,867.79 -10,255,719.70 -259.44% 理财产品投资比上期减
量净额
少所致。
主要系本期分配股利、
筹资活动产生的现金流
-1,386,790.72 -2,313,631.32 40.06% 利润或偿付利息支付的
量净额
现金比上期减少所致。
现金及现金等价物净增
-10,110,573.92 -9,014,850.77 -12.15%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 57,114,100.48 100% 117,919,465.44 100% -51.57%
分行业
煤炭 13,512,465.29 23.66% 41,521,027.32 35.21% -67.46%
钢铁 6,603,342.72 11.56% 3,070,745.42 2.60% 115.04%
矿山 9,140,993.32 16.00% 17,014,116.17 14.43% -46.27%
筑路 952,650.44 1.67% 2,205,650.36 1.87% -56.81%
建筑 17,078,259.48 29.90% 37,695,336.34 31.97% -54.69%
环保 734,714.06 1.29% 74,085.30 0.06% 891.71%
其他 9,091,675.17 15.92% 16,338,504.53 13.86% -44.35%
分产品
大型直线振动筛 11,648,315.04 20.39% 34,332,549.32 29.12% -66.07%
温热物料振动筛 701,769.91 1.23% 82,300.88 0.07% 752.69%
圆振动筛 10,142,794.26 17.76% 17,948,092.55 15.22% -43.49%
PC 生产线 15,477,781.77 27.10% 30,135,680.79 25.56% -48.64%
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其他产品 590,053.23 1.03% 2,521,929.36 2.14% -76.60%
备件 14,441,728.20 25.29% 23,694,271.94 20.09% -39.05%
其他 4,111,658.07 7.20% 9,204,640.60 7.80% -55.33%
分地区
东北 7,351,960.20 12.87% 6,875,412.84 5.83% 6.93%
华北 12,600,782.89 22.06% 44,481,506.39 37.72% -71.67%
华东 11,377,417.02 19.92% 42,218,967.95 35.80% -73.05%
华南 647,738.95 1.13% 3,757,302.88 3.19% -82.76%
华中 16,065,251.58 28.13% 4,895,546.97 4.15% 228.16%
西北 2,865,362.97 5.02% 11,854,180.80 10.05% -75.83%
西南 4,255,610.65 7.45% 3,320,361.77 2.82% 28.17%
国外 1,949,976.22 3.42% 516,185.84 0.44% 277.77%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
煤炭 13,512,465.29 8,084,589.05 40.17% -67.46% -64.58% -4.86%
钢铁 6,603,342.72 4,622,474.52 30.00% 115.04% 361.39% -37.37%
矿山 9,140,993.32 5,836,513.33 36.15% -46.27% -41.51% -5.20%
建筑 17,078,259.48 12,501,048.97 26.80% -54.69% -61.55% 13.05%
分产品
大型直线振动筛 11,648,315.04 8,030,663.09 31.06% -66.07% -61.99% -7.40%
圆振动筛 10,142,794.26 8,519,645.73 16.00% -43.49% -29.99% -16.19%
PC 生产线 15,477,781.77 11,635,360.16 24.83% -48.64% -56.29% 13.16%
备件 14,441,728.20 7,261,652.74 49.72% -39.05% -43.20% 3.68%
分地区
东北 7,351,960.20 4,702,003.19 36.04% 6.93% 53.76% -19.48%
华北 12,600,782.89 7,228,704.70 42.63% -71.67% -74.13% 5.44%
华东 11,377,417.02 8,977,197.35 21.10% -73.05% -73.34% 0.86%
华中 16,065,251.58 11,305,519.62 29.63% 228.16% 360.62% -20.23%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
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√ 适用 □ 不适用
报告期公司煤炭行业实现销售收入13,512,465.29元，同比下降67.46%，矿山行业实现销售收入
9,140,993.32元，同比下降46.27%，建筑行业实现销售收入17,078,259.48元，同比下降54.69%，主要系
本期受新冠疫情影响，公司新增订单有所减少及已完工的部分产品延期交付所致。
报告期公司钢铁行业实现销售收入6,603,342.72元，同比增长115.04%，主要系本期钢铁行业振动筛
产品及备件订单增加所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
公司投资收益 6,787,267.40
元，包括①公司为提高资金
使用效率使用闲置资金购买
理财产品产生的投资收益
7,491,136.73 元；②公司按权
益法核算的参股公司投资收
益-703,869.33 元。这部分收
益占公司利润总额比例较
投资收益 6,787,267.40 61.41% 高，目前对公司经营业绩有 否
一定的影响，但并不影响公
司可持续性。随着国内经济
形势稳中向好，公司积极开
拓国内外市场，不断提升产
品质量，提升客户满意度，
并加大研发新产品的力度，
公司的经营业绩将会得到提
升。
公司公允价值变动损益
-2,604,696.59 元，主要系本
公允价值变动损益 -2,604,696.59 -23.57% 否
期到期收回理财产品的投资
收益。
资产减值 0.00%
公司营业外收入
1,799,812.39 元，包括①解除
营业外收入 1,799,812.39 16.29% 合同利得 1,455,000.00 元； 否
②收取客户的延迟付款利息
344,812.39 元。
营业外支出 1,036,368.18 9.38% 否
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四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
主要系公司本期期初资金余额较同
货币资金 84,033,530.52 9.08% 55,593,186.79 5.95% 3.13% 期较大，导致本期末比同期变动较大
所致。
主要系本期执行新收入准则后应收
应收账款 86,514,237.14 9.35% 125,810,991.32 13.47% -4.12% 账款项目中应收客户质量保证金列
示至合同资产项目所致。
155,638,518.6
存货 16.82% 151,516,238.28 16.22% 0.60%
4
投资性房地产 0.00%
长期股权投资 71,576,934.62 7.74% 65,967,771.21 7.06% 0.68%
116,977,066.4
固定资产 12.64% 130,274,330.59 13.95% -1.31%
3
在建工程 9,684,031.64 1.05% 11,536,115.82 1.24% -0.19%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性金融
226,141,767.4 233,000,000. 254,581,563. 208,380,789
资产（不含衍 -2,604,696.59
6 00 28 .05
生金融资产）
金融资产小 226,141,767.4 233,000,000. 254,581,563. 208,380,789
-2,604,696.59
计 6 00 28 .05
应收款项融 13,092,931.
12,461,319.98
资 61
238,603,087.4 233,000,000. 254,581,563. 221,473,720
上述合计 -2,604,696.59
4 00 28 .66
14
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,038,125.16 保证金
合计 7,038,125.16
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
4,282,890.00 0.00 100%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
207,000,00 254,581,563 6,209,021.9 208,380,789
其他 -2,604,696.59 233,000,000.00 自有资金
0.00 .28 5 .05
12,461,319 13,092,931.
其他 自有资金
.98 61
219,461,31 254,581,563 6,209,021.9 221,473,720
合计 -2,604,696.59 0.00 233,000,000.00 --
9.98 .28 5 .66
15
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 38,086.37
报告期投入募集资金总额 220.44
已累计投入募集资金总额 23,095.31
累计变更用途的募集资金总额 3,374.11
累计变更用途的募集资金总额比例 8.86%
募集资金总体使用情况说明
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司累计使用募集资金 23,095.31 万元.其中包括：（1）根据公司第二届董事会第十次会议
审议通过的《关于以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》及相关规定，公司以募集资金 3908.08
万元置换了先期投入募集资金投资项目的自筹资金。（2）根据公司第二届董事会第十次会议审议通过的《关于部分超募资
金偿还公司银行借款的议案》及相关规定，公司使用部分超募资金偿还了交通银行股份有限公司鞍山分行借款 2000 万元。
（3）根据公司第二届董事会第十一次会议审议通过的《成立子公司的议案》及相关规定，公司投资 1000 万元设立了鞍山
熠腾重工科技有限公司，2016 年 4 月 11 日经鞍山市工商行政管理局核准注销。（4）根据公司第二届董事会第十三次会议
审议通过的《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》及相关规定，前期公司按需要使用了部分超募资金
4,500.00 万元永久性补充流动资金；根据公司第四届董事会第二十次会议审议通过的《关于部分募集资金项目结项并将结
余募集资金永久性补充流动资金的议案》公司将结余募集资金 2,038.43 万元永久性补充流动资金；承诺投资项目投入合计
10,480.72 万元（含 3908.08 万元置换先期投入募集资金投资项目的自筹资金），超募项目投入 3,076.16 万元。
2020 年 1-6 月公司累计使用募集资金 220.44 万元，扣除累计已使用募集资金后，募集资金余额为 14,991.06 万元，募
集资金利息收入 6,279.39 万元，募集资金 2020 年 6 月 30 日余额合计为 21,270.45 万元，其中购买理财产品本金 20,800.00
万元，存放于募集资金专户 470.45 万元。
16
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
高效、节能、环保型
大型振动筛系列产品 否 9,000 7,570.35 13.6 7,558.99 99.85% 69.24 不适用 否
建设项目（已结项）
多单元组合振动筛建
否 9,500 9,500 0.05 1,438.02 15.14% 不适用 否
设项目
振动筛研发中心与实
验室扩建项目（已结 是 4,000 625.89 622.33 99.43% 不适用 是
项）
工业化混凝土预制构
件生产线成套设备制 否 4,000 4,000 131.43 861.38 21.53% 不适用 否
造项目
永久性补充流动资金 否 2,038.43 2,038.43 2,038.43 100.00% 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 28,538.43 23,734.67 145.08 12,519.15 -- -- 69.24 -- --
超募资金投向
提高大型振动筛结构
否 3,100 3,100 75.36 3,076.16 99.23% 不适用 否
产品质量建设项目
设立子公司 否 1,000 1,000 1,000 100.00% 不适用 否
归还银行贷款（如有） -- 2,000 2,000 2,000 -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 4,500 4,500 4,500 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 10,600 10,600 75.36 10,576.16 -- -- -- --
合计 -- 39,138.43 34,334.67 220.44 23,095.31 -- -- 69.24 -- --
《多单元组合振动筛建设项目》未能按照计划完成主要原因是：
（1）公司是为煤炭洗选业提供专业振动筛分设备的生产企业，下游煤炭开采和洗选行业的固定资产
投资需求将直接影响煤炭机械行业的供需状况，受国家供给侧改革的影响，近几年煤炭行业的煤炭
未达到计划进度或预 开采量未见明显增长，同时行业投资规模呈下滑趋势。针对以上行业和市场的变化，公司本着对投
计收益的情况和原因 资者负责的态度，审慎使用募集资金；
（分具体项目） （2）公司另一募投项目“高效、节能、环保型大型直线振动筛建设项目”投产后，公司在振动筛产品
上的产能已经能够满足目前市场的需求。
基于以上考虑，近几年公司决定不再积极扩大产能，并暂缓对“多单元组合振动筛建设项目”资金的
投入。为提高募集资金的使用效率，增强公司盈利能力，公司亦一直在寻找更合适的新项目以替代“多
17
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单元组合振动筛建设项目”并择机中止该项目。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
公司超募资金总额 15,586.37 万元，截止本期末，使用及用途情况如下：
①前期偿还交通银行股份有限公司鞍山分行借款 2,000.00 万元；
②前期投资 1,000.00 万元设立了鞍山熠腾重工科技有限公司；2015 年 4 月 16 日，公司第三届董事
超募资金的金额、用 会第五次会议审议通过了《关于注销全资子公司的议案》，同意注销全资子公司鞍山熠腾重工科技有
途及使用进展情况 限公司，2016 年 4 月 11 日经鞍山市工商行政管理局核准注销。
③根据公司第二届董事会第十三次会议审议通过的《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的
议案》及相关规定，前期公司按需要使用了部分超募资金 4,500.00 万元永久性补充流动资金；
④提高大型振动筛结构产品质量建设项目累计支出 3,076.16 万元。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
①投资理财产品 20,800.00 万元人民币；
尚未使用的募集资金
②存放于募集资金专户合计 470.45 万元人民币；
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
18
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
工业化混凝
土预制构件 振动筛研发
生产线成套 中心与实验 4,000 131.43 861.38 21.53% 不适用 否
设备制造项 室扩建项目
目
合计 -- 4,000 131.43 861.38 -- -- 0 -- --
变更原因：目前国内煤炭行业剧烈波动，国内经济形势没有明显好转，公司管理层认
为“振动筛研发中心与实验室扩建项目”已不适合继续投资，公司结束了“振动筛研发中
心与实验室扩建项目”，而中国是未来 PC 产业的最大市场，但是目前中国的建筑业以
粗放型为主，未形成标准体系，相应部件的标准化、通用化程度较低，所以 PC 产业
是实现建筑业产业现代化的重要基础，所以公司将“振动筛研发中心与实验室扩建项
目”剩余的募投资金全部用于建设“工业化混凝土预制构件生产线成套设备制造项目”。
决策程序：①公司于 2018 年 3 月 20 日召开战略与发展委员会，审议通过了《关于变
更募集资金投资项目的议案》；②公司于 2018 年 3 月 20 日召开了第四届董事会第十
一次会议，审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》；②公司于 2018 年 3 月
变更原因、决策程序及信息披露情况 20 日召开了第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于变更募集资金投资项目的
说明(分具体项目) 议案》；④公司独立董事于 2018 年 3 月 20 日对公司变更募集资金投资项目发表了独
立意见，独立董事一致同意公司本次募集资金项目变更事项；⑤海通证券股份有限公
司于 2018 年 3 月 20 日对公司变更募集资金投资项目发表核查意见，对公司变更“振
动筛研发中心与实验室扩建项目”的事项无异议；
⑥公司于 2018 年 4 月 10 日召开了 2017 年年度股东大会，审议并通过了《关于变更
募集资金投资项目的议案》。
信息披露情况说明：以上与《关于变更募集资金投资项目的议案》相关的会议及意见
除公司战略与发展委员会会议未在巨潮资讯披露外，其他均已经按要求在巨潮资讯上
进行了披露。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详细请见公司于巨潮资讯网
《2020 年半年度募集资金存放与使用情
2020 年 08 月 27 日 （www.cninfo.com.cn）披露的 《2020
况的专项报告》
年半年度募集资金存放与使用情况的
19
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
专项报告》
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
对石油化工
项目投资；
压缩气体和
液化气体、
易燃液体、
毒害品；成
品油：汽油、
柴油、煤油
的批发（票
湖北东明石 200,000,000. 168,037,656. 151,104,848. 35,892,095.6 -1,386,258.7 -1,433,690.3
参股公司 面）；对加油
化有限公司 00 93 26 0 9 7
站、加气站、
仓储行业项
目的投资及
营运管理；
建筑工程及
技术咨询服
务；加油、
加气设备及
配件、办公
20
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
用品、劳保
用品、普通
机械、电器
机械、电脑
配件及耗材
销售；场地
租赁；加油、
加气设备租
赁及相关技
术咨询服
务；物流配
送；日用百
货、预包装
食品零售；
汽车美容服
务。
预制混凝土
构件生产线
成套设备、
预制构件模
具、管廊模
具、成组立
模、预制轨
枕生产线设
备、其他混
凝土制品生
产设备的研
发、制造、
湖北鞍重重 销售及技术 70,659,000.0 61,337,783.7 59,596,044.4
子公司 3,347,803.28 941,507.63 339,493.21
工有限公司 服务；建筑 0 2 6
工业化技术
服务；构件
的生产与安
装咨询服
务；软件开
发与销售。
（依法须经
批准的项
目，经相关
部门批准后
方可开展经
营活动）
江苏众为智 智能产品的
参股公司 20,000,000.0 8,738,807.35 8,738,287.35 -2,777.65 -2,777.65
能科技有限 研发；自动
21
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司 控制系统的 0
研发、生产、
销售及技术
服务；3D 打
印设备、自
动化控制设
备的研发、
生产和销
售；工业化
控制系统、
物流科技的
研发；建筑
材料、机电
设备、机械
设备、环保
设备、模具、
工装设备的
研发、生产
和销售。（依
法须经批准
的项目，经
相关部门批
准后方可开
展经营活
动）
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
联营企业上海昱鞍工程设备有限公司已于2020年7月22日办理完成注销手续。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业风险。国家宏观政策的变化将影响煤炭、冶金、矿山、建筑工业化、可再生资源等领域，进
而影响我公司的产品销售。
为应对此风险，公司一方面不断拓展产品线的宽度和深度，通过挖掘细分市场需求和进入新的市场等
22
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
方式扩大订单来源；另一方面通过不断完善销售与售后服务流程，加大配套服务的宽度和深度，提高对客
户需求的响应速度和能力，提高客户满意度，防止现有客户流失。
2、经营风险。受新型冠状病毒疫情及市场需求低迷的影响，公司2020年新增订单有所减少，同时受
此次疫情影响，部分产品的验收也有所推迟。
公司将坚持“振动筛+建筑产业化产品+产业配套服务”的发展策略。并加强内部运营管控，提高运营
效率，加快产品升级，加快技术创新，确保公司核心竞争力。
23
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
鞍重股份 2019 年度
2019 年年度股东大 股东大会决议公告
年度股东大会 42.04% 2020 年 05 月 20 日 2020 年 05 月 21 日
会 （公告编号：
2020-038）
鞍重股份 2020 年第
2020 年第一次临时 一次临时股东大会
临时股东大会 38.83% 2020 年 01 月 14 日 2020 年 01 月 15 日
股东大会 决议公告（公告编
号：2020-004）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
杨永柱、温萍
承诺：自鞍山 2012 年 3 月
股份限售承 2012 年 03 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 杨永柱、温萍 重型矿山机 29 日至 2015 履行完毕
诺 16 日
器股份有限 年 3 月 29 日
公司（简称"
24
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
鞍重股份"）本
次发行的股
票在深圳证
券交易所上
市交易之日
起三十六个
月内，本人将
不转让或委
托他人管理
本人所持有
的鞍重股份
的股份，也不
由鞍重股份
回购该股份；
股权激励承诺
一、本人保证
截至本承诺
函出具之日，
本人个人未
从事与鞍重
股份及其子
公司相同或
类似的业务；
除鞍重股份
以外，本人拥
有投资权益
的其他单位
未从事与鞍
重股份及其
2012 年 03 月
其他对公司中小股东所作承诺 杨永柱、温萍 经营承诺 子公司相同 长期有效 严格履行
16 日
或类似的业
务；二、本人
保证在持有
鞍重股份期
间本人个人
不会从事与
鞍重股份及
其子公司相
同或类似的
业务。同时，
本人在持股
期间将促使
本人实际控
制的除鞍重
25
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股份及其子
公司以外的
其他单位不
从事与鞍重
股份及其子
公司相同或
类似的业务；
如因包括但
不限于继承、
司法裁决、企
业合并等被
动原因，导致
本人以及本
人实际控制
的单位从事
的业务与鞍
重股份及其
子公司存在
相同或类似
情形的，则本
人及控制单
位将放弃该
业务或在符
合法律、法规
的前提下将
该业务转让
给鞍重股份
或其子公司；
三、在持股期
间，本人不构
成实际控制
但拥有投资
权益的单位
如主动或因
包括但不限
于继承、司法
裁决、企业合
并等被动原
因从事与鞍
重股份及其
子公司相同
或类似的业
务的，则本人
将于该单位
26
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
实施该业务
之日起 90 日
内，将拥有的
该单位权益
在符合法律、
法规规定的
条件下向包
括鞍重股份
在内的第三
方实施转让；
四、如本人违
反上述承诺
的，将对因违
反承诺行为
给鞍重股份
造成的损失，
以现金形式
进行充分赔
偿。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
2018 年 11
月 9 日，公
司在指定信
息披露媒体
披露了《重
大诉讼公
截至今日， 告》公告编
公司共收到 号：
380 个证券 2018-067）；
诉讼案件 截至公告日：共 2018 年 12
共有 210 名投资者 沈阳中院受理的
（其中：沈 计判决公司承 月 11 日、
以公司虚假陈述 371 个案件中，81
阳中院受理 担的赔偿金额 2019 年 5 月
为案由起诉公司, 个案件已撤诉；
371 个，杭 （含公司承担 2018 年 11 月 7 日、2019
要求赔偿投资损 77,097,937.65 否 183 个案件已收
州中院移送 的案件受理费） 09 日 年 8 月 28
失并承担诉讼费 到一审判决书，其
中 9 个）的 4,420,064.66 日、2019 年
用,累计金额共 余 107 个案件正
应诉通知， 元，已全部支 11 月 19 日、
77,097,937.65 元。 在审理过程当中。
累计诉讼金 付。 2019 年 11
额 月 27 日、
83,564,346. 2020 年 1 月
26 元。 11 日、2020
年 5 月 8 日、
2020 年 7 月
28 日披露
的《重大诉
讼进展公
告》
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
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十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 闲置募集资金 20,800 20,800 0
银行理财产品 闲置自有资金 10,000 10,000 0
合计 30,800 30,800 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
30
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十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司高度重视环境保护，并不断增加环保投入，生产经营活动不存在重大违反国家有关环境保护的政
策、规定的情形。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十七、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2020年4月27日召开了第五届董事会第四次会议，2019年年度股东大会，审议通过了《关于重
大合同终止执行的议案》。由于目前混凝土（砼）预制结构件生产线(以下简称“PC生产线”)的技术等方
面已经有了较大的变化，原合同中的PC生产线技术已经无法满足美好建设有限公司（现已更名为：美好建
设装配科技有限公司，以下简称“美好建设”）的需求。经双方协商一致，公司与美好建设终止此项重大
合同，签署《混凝土（砼）预制结构件生产线设备购销合同终止协议》。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
89,548,37 -89,440,00 -89,440,00
一、有限售条件股份 38.74% 108,375 0.05%
5 0 0
1、国家持股 0
2、国有法人持股 0
89,548,37 -89,440,00 -89,440,00
3、其他内资持股 38.74% 108,375 0.05%
5 0 0
89,548,37 -89,440,00 -89,440,00
境内自然人持股 38.74% 108,375 0.05%
5 0 0
141,583,6 89,440,00 89,440,00 231,023,6
二、无限售条件股份 61.26% 99.95%
25 0 0 25
141,583,6 89,440,00 89,440,00 231,023,6
1、人民币普通股 61.26% 99.95%
25 0 0 25
231,132,0 231,132,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司部分董事、监事、高管离任后限售股份锁定到期。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
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公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
2020 年 6 月 21
杨永柱 57,460,000 57,460,000 0 0 董事离任
日
2020 年 6 月 21
温萍 31,977,000 31,977,000 0 0 高管离任
日
2020 年 6 月 21
韩秀冰 3,000 3,000 0 0 监事离任
日
合计 89,440,000 89,440,000 0 0 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 12,017 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
57,460,00
杨永柱 境内自然人 24.86% 0 57,460,000
0
31,977,00
温萍 境内自然人 13.83% 0 31,977,000
0
北京中禾金盛
16,320,00
实业发展有限 境内非国有法人 7.06% 0 16,320,000
0
责任公司
江阴华中投资 11,556,50
境内非国有法人 5.00% -343,500 11,556,500
管理有限公司 0
33
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高永春 境内自然人 2.72% 6,290,000 0 6,290,000
拉萨经济技术
开发区晶浩信
境内非国有法人 1.50% 3,477,970 0 3,477,970
息咨询有限公
司
杨永伟 境内自然人 0.88% 2,040,000 0 2,040,000
李石 境内自然人 0.68% 1,579,390 0 1,579,390
胡锐 境内自然人 0.49% 1,134,800 0 1,134,800
徐芝元 境内自然人 0.47% 1,090,000 100,000 1,090,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 杨永柱先生、温萍女士本公司实际控制人，两人为夫妻关系；杨永伟先生为杨永柱先生
说明 之兄弟。公司未知其他股东间是否存在关联关系.
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
杨永柱 57,460,000 人民币普通股 57,460,000
温萍 31,977,000 人民币普通股 31,977,000
北京中禾金盛实业发展有限责任
16,320,000 人民币普通股 16,320,000
公司
江阴华中投资管理有限公司 11,556,500 人民币普通股 11,556,500
高永春 6,290,000 人民币普通股 6,290,000
拉萨经济技术开发区晶浩信息咨
3,477,970 人民币普通股 3,477,970
询有限公司
杨永伟 2,040,000 人民币普通股 2,040,000
李石 1,579,390 人民币普通股 1,579,390
胡锐 1,134,800 人民币普通股 1,134,800
徐芝元 1,090,000 人民币普通股 1,090,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 杨永柱先生、温萍女士本公司实际控制人，两人为夫妻关系；杨永伟先生为杨永柱先生
股股东和前 10 名普通股股东之间 之兄弟。公司未知其他股东间是否存在关联关系.
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
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□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
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第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 84,033,530.52 89,863,464.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 208,380,789.05 226,141,767.46
衍生金融资产
应收票据 20,163,935.85 32,594,903.03
应收账款 86,514,237.14 115,070,077.16
应收款项融资 13,092,931.61 12,461,319.98
预付款项 4,510,629.81 5,468,551.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,277,173.29 1,025,278.21
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 155,638,518.64 142,753,603.47
40
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合同资产 6,306,179.03
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 103,050,760.57 51,349,714.16
流动资产合计 683,968,685.51 676,728,679.59
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 71,576,934.62 67,997,913.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 116,977,066.43 125,292,384.46
在建工程 9,684,031.64 10,182,450.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 33,731,363.15 34,185,507.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 909,657.96 515,560.87
递延所得税资产 8,428,353.35 9,445,570.04
其他非流动资产 71,400.00
非流动资产合计 241,307,407.15 247,690,787.59
资产总计 925,276,092.66 924,419,467.18
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,297,471.80 5,702,991.63
41
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应付账款 22,503,311.56 27,042,771.84
预收款项 77,493,441.53
合同负债 77,015,094.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,144,186.77 4,388,565.13
应交税费 6,837,805.69 2,613,959.91
其他应付款 4,038,491.79 8,144,657.77
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 120,910.00 120,910.00
其他流动负债
流动负债合计 119,957,272.40 125,507,297.81
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,350,835.08 5,737,006.21
递延收益 15,284,050.72 16,080,625.34
递延所得税负债 40,694.01 41,460.82
其他非流动负债
非流动负债合计 20,675,579.81 21,859,092.37
负债合计 140,632,852.21 147,366,390.18
所有者权益：
42
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股本 231,132,000.00 231,132,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 235,677,676.35 235,677,676.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,159,815.31 597,651.56
盈余公积 37,366,074.59 37,366,074.59
一般风险准备
未分配利润 277,214,778.46 270,219,292.80
归属于母公司所有者权益合计 782,550,344.71 774,992,695.30
少数股东权益 2,092,895.74 2,060,381.70
所有者权益合计 784,643,240.45 777,053,077.00
负债和所有者权益总计 925,276,092.66 924,419,467.18
法定代表人：温家暖 主管会计工作负责人：封海霞 会计机构负责人：李琴
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 81,211,316.00 86,946,169.91
交易性金融资产 174,162,257.54 191,887,731.83
衍生金融资产
应收票据 17,763,935.85 31,494,903.03
应收账款 83,595,731.27 110,819,098.44
应收款项融资 13,092,931.61 12,461,319.98
预付款项 4,481,137.88 5,431,951.50
其他应收款 2,257,891.48 1,020,224.20
其中：应收利息
应收股利
存货 155,480,530.12 142,157,438.05
合同资产 6,306,179.03
持有待售资产
43
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 101,631,855.43 49,614,813.29
流动资产合计 639,983,766.21 631,833,650.23
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 137,235,934.62 133,656,913.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 104,681,779.56 112,369,518.56
在建工程 9,580,872.84 9,580,872.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 33,731,363.15 34,185,507.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,350,388.47 9,360,604.26
其他非流动资产
非流动资产合计 293,580,338.64 299,153,417.08
资产总计 933,564,104.85 930,987,067.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,297,471.80 5,702,991.63
应付账款 25,456,969.60 28,207,120.18
预收款项 77,493,441.53
合同负债 77,015,094.79
应付职工薪酬 2,765,795.35 4,078,346.35
应交税费 6,837,118.45 2,613,959.91
44
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其他应付款 3,457,504.17 7,507,593.64
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 120,910.00 120,910.00
其他流动负债
流动负债合计 121,950,864.16 125,724,363.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,350,835.08 5,737,006.21
递延收益 15,284,050.72 16,080,625.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,634,885.80 21,817,631.55
负债合计 142,585,749.96 147,541,994.79
所有者权益：
股本 231,132,000.00 231,132,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 235,677,676.35 235,677,676.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,159,815.31 597,651.56
盈余公积 37,366,074.59 37,366,074.59
未分配利润 285,642,788.64 278,671,670.02
所有者权益合计 790,978,354.89 783,445,072.52
负债和所有者权益总计 933,564,104.85 930,987,067.31
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 57,114,100.48 117,919,465.44
其中：营业收入 57,114,100.48 117,919,465.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 62,065,521.51 113,447,192.02
其中：营业成本 38,055,999.90 78,892,971.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,666,520.49 2,538,530.13
销售费用 6,417,505.66 14,902,442.52
管理费用 10,111,197.74 11,145,006.85
研发费用 6,214,701.89 6,330,861.64
财务费用 -400,404.17 -362,620.51
其中：利息费用 2,176.50 2,176.50
利息收入 -421,451.93 -421,451.93
加：其他收益 5,027,192.74 1,253,560.40
投资收益（损失以“－”号填
6,787,267.40 8,994,197.38
列）
其中：对联营企业和合营企业
-703,869.33 2,492,317.24
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -2,604,696.59 -1,434,954.97
46
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
6,373,654.29 7,733,041.80
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
38,002.77
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-343,558.28 2,212.46
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,288,438.53 21,058,333.26
加：营业外收入 1,799,812.39 482.58
减：营业外支出 1,036,368.18 33,400.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,051,882.74 21,025,415.84
减：所得税费用 2,637,092.32 4,951,088.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,414,790.42 16,074,327.21
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 8,382,276.38 16,258,269.87
2.少数股东损益 32,514.04 -183,942.66
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
47
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 8,414,790.42 16,074,327.21
归属于母公司所有者的综合收益
8,382,276.38 16,258,269.87
总额
归属于少数股东的综合收益总额 32,514.04 -183,942.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.07
（二）稀释每股收益 0.04 0.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：温家暖 主管会计工作负责人：封海霞 会计机构负责人：李琴
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 57,114,100.48 120,321,983.29
减：营业成本 38,238,057.03 79,411,646.52
税金及附加 1,665,828.25 2,495,347.29
销售费用 6,417,505.66 14,897,669.79
管理费用 9,497,339.40 10,404,496.87
研发费用 6,214,701.89 6,330,861.64
财务费用 -395,874.81 -354,366.43
其中：利息费用 2,176.50 2,176.50
利息收入 -414,341.17 -439,367.47
48
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：其他收益 4,896,489.96 1,253,560.40
投资收益（损失以“－”号填
6,149,965.79 8,642,995.51
列）
其中：对联营企业和合营企
-703,869.33 2,492,317.24
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-2,571,202.15 -1,659,869.93
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
6,071,177.38 38,002.77
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
7,780,419.64
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-343,558.28 56,274.39
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,679,415.76 23,247,710.39
加：营业外收入 1,799,812.39 482.58
减：营业外支出 490,460.58 33,400.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
10,988,767.57 23,214,792.97
列）
减：所得税费用 2,630,858.23 4,811,132.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,357,909.34 18,403,660.71
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
49
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 8,357,909.34 18,403,660.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 90,311,538.95 103,764,598.06
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
50
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,011,588.05
收到其他与经营活动有关的现金 6,180,232.85 4,743,999.19
经营活动现金流入小计 100,503,359.85 108,508,597.25
购买商品、接受劳务支付的现金 33,514,432.77 48,410,709.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
20,268,940.90 23,859,522.37
金
支付的各项税费 4,001,211.53 14,120,904.91
支付其他与经营活动有关的现金 14,594,001.99 18,556,825.42
经营活动现金流出小计 72,378,587.19 104,947,962.49
经营活动产生的现金流量净额 28,124,772.66 3,560,634.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 261,423,698.62 399,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,198,551.33 6,741,648.98
处置固定资产、无形资产和其他
971,056.26 20,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 269,593,306.21 405,761,648.98
购建固定资产、无形资产和其他
1,173,284.00 4,013,302.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金 305,282,890.00 412,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,065.78
投资活动现金流出小计 306,456,174.00 416,017,368.68
51
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -36,862,867.79 -10,255,719.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
1,386,790.72 2,313,631.32
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,386,790.72 2,313,631.32
筹资活动产生的现金流量净额 -1,386,790.72 -2,313,631.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
14,311.93 -6,134.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,110,573.92 -9,014,850.77
加：期初现金及现金等价物余额 87,105,979.28 58,693,335.77
六、期末现金及现金等价物余额 76,995,405.36 49,678,485.00
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 89,975,840.36 102,582,607.06
收到的税费返还 4,011,588.05
收到其他与经营活动有关的现金 6,159,658.21 4,713,165.62
经营活动现金流入小计 100,147,086.62 107,295,772.68
购买商品、接受劳务支付的现金 34,398,633.51 48,142,868.01
支付给职工以及为职工支付的现
18,887,366.05 22,694,805.42
金
支付的各项税费 4,001,206.53 13,584,506.62
支付其他与经营活动有关的现金 14,397,009.59 17,585,214.87
52
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 71,684,215.68 102,007,394.92
经营活动产生的现金流量净额 28,462,870.94 5,288,377.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 226,748,158.90 327,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,198,551.33 6,015,659.93
处置固定资产、无形资产和其他
971,056.26
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 234,917,766.49 333,015,659.93
购建固定资产、无形资产和其他
740,762.43 2,012,347.56
长期资产支付的现金
投资支付的现金 271,282,890.00 344,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,065.78
投资活动现金流出小计 272,023,652.43 346,616,413.34
投资活动产生的现金流量净额 -37,105,885.94 -13,600,753.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
1,386,790.72 2,313,631.32
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,386,790.72 2,313,631.32
筹资活动产生的现金流量净额 -1,386,790.72 -2,313,631.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
14,311.93 -6,134.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,015,493.79 -10,632,141.48
加：期初现金及现金等价物余额 84,188,684.63 56,927,867.53
六、期末现金及现金等价物余额 74,173,190.84 46,295,726.05
53
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
231,1 235,67 37,366 270,21 774,99 777,05
一、上年期末余 597,65 2,060,
32,00 7,676. ,074.5 9,292. 2,695. 3,077.
额 1.56 381.70
0.00 35 9 80 30 00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
231,1 235,67 37,366 270,21 774,99 777,05
二、本年期初余 597,65 2,060,
32,00 7,676. ,074.5 9,292. 2,695. 3,077.
额 1.56 381.70
0.00 35 9 80 30 00
三、本期增减变
562,16 6,995, 7,557, 32,514 7,590,
动金额（减少以
3.75 485.66 649.41 .04 163.45
“－”号填列）
（一）综合收益 8,382, 8,382, 32,514 8,414,
总额 276.38 276.38 .04 790.42
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
54
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
-1,386, -1,386, -1,386,
（三）利润分配
790.72 790.72 790.72
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -1,386, -1,386, -1,386,
股东）的分配 790.72 790.72 790.72
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
562,16 562,16 562,16
（五）专项储备
3.75 3.75 3.75
687,11 687,11 687,11
1．本期提取
5.65 5.65 5.65
124,95 124,95 124,95
2．本期使用
1.90 1.90 1.90
（六）其他
231,1 235,67 37,366 277,21 782,55 784,64
四、本期期末余 1,159, 2,092,
32,00 7,676. ,074.5 4,778. 0,344. 3,240.
额 815.31 895.74
0.00 35 9 46 71 45
上期金额
单位：元
项目 2019 年半年度
55
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
231,1 233,78 36,054 265,16 768,02
一、上年期末 1,888, 2,341,2 770,370
32,00 9,337. ,489.2 4,659. 8,825.
余额 338.78 21.30 ,046.84
0.00 57 7 92 54
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
231,1 233,78 36,054 265,16 768,02
二、本年期初 1,888, 2,341,2 770,370
32,00 9,337. ,489.2 4,659. 8,825.
余额 338.78 21.30 ,046.84
0.00 57 7 92 54
三、本期增减
13,946 13,946
变动金额（减 -183,94 13,763,
,949.8 ,949.8
少以“－”号填 2.66 007.21
7 7
列）
16,258 16,258
（一）综合收 -183,94 16,074,
,269.8 ,269.8
益总额 2.66 327.21
7 7
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -2,311, -2,311, -2,311,3
配 320.00 320.00 20.00
56
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-2,311, -2,311, -2,311,3
（或股东）的
320.00 320.00 20.00
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
231,1 233,78 36,054 279,11 781,97
四、本期期末 1,888, 2,157,2 784,133
32,00 9,337. ,489.2 1,609. 5,775.
余额 338.78 78.64 ,054.05
0.00 57 7 79 41
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2020 年半年度
57
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其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
231,13 278,67
一、上年期末余 235,677, 597,651. 37,366,0 783,445,0
2,000.0 1,670.0
额 676.35 56 74.59 72.52
0 2
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
231,13 278,67
二、本年期初余 235,677, 597,651. 37,366,0 783,445,0
2,000.0 1,670.0
额 676.35 56 74.59 72.52
0 2
三、本期增减变
562,163. 6,971,1 7,533,282.
动金额（减少以
75 18.62 37
“－”号填列）
（一）综合收益 8,357,9 8,357,909.
总额 09.34 34
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-1,386, -1,386,790
（三）利润分配
790.72 .72
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -1,386, -1,386,790
股东）的分配 790.72 .72
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
58
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1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
562,163. 562,163.7
（五）专项储备
75 5
687,115.
1．本期提取 687,115.65
65
124,951. 124,951.9
2．本期使用
90 0
（六）其他
231,13 285,64
四、本期期末余 235,677, 1,159,81 37,366,0 790,978,3
2,000.0 2,788.6
额 676.35 5.31 74.59 54.89
0 4
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
231,13
一、上年期末余 233,789 1,888,3 36,054, 269,178,7 772,042,88
2,000.
额 ,337.57 38.78 489.27 22.13 7.75
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
59
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
231,13
二、本年期初余 233,789 1,888,3 36,054, 269,178,7 772,042,88
2,000.
额 ,337.57 38.78 489.27 22.13 7.75
00
三、本期增减变
16,092,34 16,092,340.
动金额（减少以
0.71 71
“－”号填列）
（一）综合收益 18,403,66 18,403,660.
总额 0.71 71
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-2,311,32 -2,311,320.
（三）利润分配
0.00 00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -2,311,32 -2,311,320.
股东）的分配 0.00 00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
60
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
231,13
四、本期期末余 233,789 1,888,3 36,054, 285,271,0 788,135,22
2,000.
额 ,337.57 38.78 489.27 62.84 8.46
00
三、公司基本情况
鞍山重型矿山机器股份有限公司（以下简称公司或本公司）系鞍山重型矿山机器有限公司
整 体 变 更 设 立 的 股 份 有 限 公 司 ， 于 2007 年 7 月 5 日 取 得 鞍 山 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的
210300005004876号《企业法人营业执照》。根据中国证券监督管理委员会证监许可【2012】
313号《关于核准鞍山重型矿山机器股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司2012年3
月21日向社会公开发行人民币普通股股票1,700万股，并于2012年3月29日在深圳证券交易所
挂牌交易，2012年5月16日在鞍山市工商行政管理局办理了注册资本、实收资本变更登记。
经公开发行、送转配股后截至2019年12月31日，公司注册资本为人民币23,113.20万元。
公司法定代表人：温家暖。
公司注册地址：鞍山市立山区胜利北路900号。
经营范围：矿山、冶金、建筑专用设备制造；进出口业务（按生产企业自营进出口经营
权登记证书所核准的经营范围经营）；工矿配件、钢材改制、钢材调剂、沥青混合料搅拌设
备、阀门、输送设备、粉碎机、除尘设备、机电设备安装、技术服务；房屋租赁、设备租赁；
机电产品、备件代理销售及服务；煤炭销售；普通货物道路运输；房地产租赁经营。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
公司的主要产品：高效单元振动筛、大型直线振动筛、温热物料振动筛、圆振动筛、PC
产品等。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年8月26日决议批准报出。
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 湖北鞍重重工有限公司 湖北鞍重 100.00
2 江苏鞍重重工有限公司（孙公司） 江苏鞍重 51.00
61
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期合并财务报表范围无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国
证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年
修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
62
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确
定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司
纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
63
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子
公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合
并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公
司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价
值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
64
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于
母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司
所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司
对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投
资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差
额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增
投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购
买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其
65
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的
各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股
权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子
公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定
的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
67
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率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，
且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原
金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融
资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报
告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应
收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生
的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
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付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值
损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法
计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合
收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场
利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后
续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公
司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起
的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的
承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金
融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计
摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
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衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转
出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧
密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资
产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确
认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续
期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是
整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月
内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其
他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项
减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及
长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
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风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 与应收账款相关的商业承兑汇票
应收票据组合3其他商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 合并范围内各公司之间的应收款项
应收账款组合2 除组合1以外的应收款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收押金和保证金
其他应收款组合2 应收备用金
其他应收款组合3 应收代垫款
其他应收款组合4 应收其他款项
其他应收款组合5 合并范围内各公司之间的其他应收款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确
认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对
变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况
的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境
是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
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E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修
订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变
更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非
本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付
款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影
响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生
信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融
资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的
事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出
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售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部
分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十
八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬
的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确
认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交
易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投
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资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这
类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到
期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持
有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务
形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采
用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资
的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款
与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重
分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指
的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资
的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以
后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
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鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外
条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确
认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，
确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，
不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至
到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现
值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于5,000.00万元的金
融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
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有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
B.可供出售金融资产减值测试
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值
后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。应收
票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10 （5）金融工具减值。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详
见本附注10（5）金融工具减值。
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个
月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。其他应收款的预期信用损失的确
定方法及会计处理方法详见本附注10（5）金融工具减值。
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15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、
库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）列示为合同资产。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、12。合同资
产在资产负债表中单独列示，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余
额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
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17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
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费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产
的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计
入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及
合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减
值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
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法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②
该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75
机器设备 年限平均法 3-10 5.00% 31.67-9.50
运输设备 年限平均法 3-5 5.00% 31.67-19.00
电子设备 年限平均法 3 5.00% 31.67
其他 年限平均法 5 5.00% 19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
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的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）、无形资产使用寿命及摊销
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①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直
线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计
残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用
寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产
使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预
计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
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期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按
两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期
已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形
资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关
资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进
行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
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比例抵减其他各项资产的账面价值。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合
同负债在资产负债表中单独列示，净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非
流动负债”项目中列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务
现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票
期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选
择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
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在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公
允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相
关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发
生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客
户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间
的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一
年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法(或投入法)确定提供服务的履约进度。当
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
公司的产品主要系按合同（订单）规定进行设计、加工制造并送达客户指定地点组装完
成，通过客户验收合格后，最终实现产品控制权的转移，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已
接受该商品，已经收回全部或主要货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商
品控制权已转移；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已
经收回全部或主要货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移。
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②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含设备运行维护的履约义务，由于本公司履约的同
时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履
约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。【采用净额法则表述：与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。】
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
按实际借款金额的参考格式一：财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性
优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金
和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计
量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行
折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影
响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公
司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得
税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中
所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允
价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错
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更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初
始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当
期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税
前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税
影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不
扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用
及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后
的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出
租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收
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益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期
间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租
赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够
取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录
未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作
为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于 因执行新收入准则，本公司合并财务报
修订印发<企业会计准则第 14 号——收 表相应调整 2020 年 1 月 1 日应收账款
入>的通知》（财会【2017】22 号），要求 -11,663,104.44 元、合同资产
在境内外同时上市的企业以及在境外上 11,663,104.44 元、预收款项
市并采用国际财务报告准则或企业准则 经本公司于 2020 年 4 月 27 日召开第五 -77,493,441.53 元、合同负债
编制财务报表的企业。自 2018 年 1 月 1 届董事会第四次会议和第五届监事会第 77,493,441.53 元。本公司母公司财务报
日起施行；其他境内上市企业，自 2020 三次会议审议批准。 表相应调整 2020 年 1 月 1 日应收账款
年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则 -11,663,104.44 元、合同资产
的非上市企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 11,663,104.44 元、预收款项
由于上述会计准则的修订，公司需要对 -77,493,441.53 元、合同负债
原采用的相关会计政策进行相应变更。 77,493,441.53 元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 89,863,464.56 89,863,464.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 226,141,767.46 226,141,767.46
衍生金融资产
应收票据 32,594,903.03 32,594,903.03
应收账款 115,070,077.16 103,406,972.72 -11,663,104.44
应收款项融资 12,461,319.98 12,461,319.98
预付款项 5,468,551.56 5,468,551.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,025,278.21 1,025,278.21
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 142,753,603.47 142,753,603.47
合同资产 11,663,104.44 11,663,104.44
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 51,349,714.16 51,349,714.16
流动资产合计 676,728,679.59 676,728,679.59
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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长期应收款
长期股权投资 67,997,913.95 67,997,913.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 125,292,384.46 125,292,384.46
在建工程 10,182,450.80 10,182,450.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 34,185,507.47 34,185,507.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 515,560.87 515,560.87
递延所得税资产 9,445,570.04 9,445,570.04
其他非流动资产 71,400.00 71,400.00
非流动资产合计 247,690,787.59 247,690,787.59
资产总计 924,419,467.18 924,419,467.18
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,702,991.63 5,702,991.63
应付账款 27,042,771.84 27,042,771.84
预收款项 77,493,441.53 -77,493,441.53
合同负债 77,493,441.53 77,493,441.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,388,565.13 4,388,565.13
应交税费 2,613,959.91 2,613,959.91
95
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他应付款 8,144,657.77 8,144,657.77
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
120,910.00 120,910.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 125,507,297.81 125,507,297.81
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,737,006.21 5,737,006.21
递延收益 16,080,625.34 16,080,625.34
递延所得税负债 41,460.82 41,460.82
其他非流动负债
非流动负债合计 21,859,092.37 21,859,092.37
负债合计 147,366,390.18 147,366,390.18
所有者权益：
股本 231,132,000.00 231,132,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 235,677,676.35 235,677,676.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备 597,651.56 597,651.56
96
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
盈余公积 37,366,074.59 37,366,074.59
一般风险准备
未分配利润 270,219,292.80 270,219,292.80
归属于母公司所有者权益
774,992,695.30 774,992,695.30
合计
少数股东权益 2,060,381.70 2,060,381.70
所有者权益合计 777,053,077.00 777,053,077.00
负债和所有者权益总计 924,419,467.18 924,419,467.18
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 86,946,169.91 86,946,169.91
交易性金融资产 191,887,731.83 191,887,731.83
衍生金融资产
应收票据 31,494,903.03 31,494,903.03
应收账款 110,819,098.44 99,155,994.00 -11,663,104.44
应收款项融资 12,461,319.98 12,461,319.98
预付款项 5,431,951.50 5,431,951.50
其他应收款 1,020,224.20 1,020,224.20
其中：应收利息
应收股利
存货 142,157,438.05 142,157,438.05
合同资产 11,663,104.44 11,663,104.44
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 49,614,813.29 49,614,813.29
流动资产合计 631,833,650.23 631,833,650.23
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 133,656,913.95 133,656,913.95
97
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 112,369,518.56 112,369,518.56
在建工程 9,580,872.84 9,580,872.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 34,185,507.47 34,185,507.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,360,604.26 9,360,604.26
其他非流动资产
非流动资产合计 299,153,417.08 299,153,417.08
资产总计 930,987,067.31 930,987,067.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,702,991.63 5,702,991.63
应付账款 28,207,120.18 28,207,120.18
预收款项 77,493,441.53 -77,493,441.53
合同负债 77,493,441.53 77,493,441.53
应付职工薪酬 4,078,346.35 4,078,346.35
应交税费 2,613,959.91 2,613,959.91
其他应付款 7,507,593.64 7,507,593.64
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
120,910.00 120,910.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 125,724,363.24 125,724,363.24
98
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,737,006.21 5,737,006.21
递延收益 16,080,625.34 16,080,625.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 21,817,631.55 21,817,631.55
负债合计 147,541,994.79 147,541,994.79
所有者权益：
股本 231,132,000.00 231,132,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 235,677,676.35 235,677,676.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备 597,651.56 597,651.56
盈余公积 37,366,074.59 37,366,074.59
未分配利润 278,671,670.02 278,671,670.02
所有者权益合计 783,445,072.52 783,445,072.52
负债和所有者权益总计 930,987,067.31 930,987,067.31
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
99
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期营业收入/销售增值额 13%、6%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
以房产租金收入或自有房产原值的 70%
房产税 12%、1.2%
为应纳税额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火【2016】32号《关于印发<高新
技术企业认定管理办法>的通知》和国科发火【2016】195号《关于印发〈高新技术企业认定
管理工作指引〉的通知》、以及辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽
宁省地方税务局于2018年1月4日联合下发的《关于认定辽宁省2017年第二、三批高新技术企
业的通知》，本公司被认定为高新技术企业，并取得了GR201721000388号《高新技术企业证
书》，有效期三年。根据企业所得税法第二十八条第二款规定，减按15％的税率征收企业所
得税。目前公司已提出高新技术企业重新认定申请，重新认定工作尚在进行中，根据国家税
务总局公告2017年第24号规定，本期1-6月暂按15%税率计提企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 44,320.19 10,504.29
银行存款 76,951,085.17 87,095,474.99
其他货币资金 7,038,125.16 2,757,485.28
合计 84,033,530.52 89,863,464.56
其他说明
100
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
a. 其他货币资金中6,624,788.32元为本公司为开具银行承兑汇票存入的保证金；413,336.84
元为本公司为开具银行保函存入的保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、
质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
b. 期末货币资金较期初金额减少6.49%，主要由于报告期末购买理财产品同比增加所致。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期
208,380,789.05 226,141,767.46
损益的金融资产
其中：
理财产品 208,380,789.05 226,141,767.46
合计 208,380,789.05 226,141,767.46
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 15,831,529.00 30,652,222.37
商业承兑票据 4,332,406.85 1,942,680.66
合计 20,163,935.85 32,594,903.03
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
101
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
按组合计提坏账准 21,078,9 915,027. 20,163,93 33,211,39 32,594,90
100.00% 4.34% 100.00% 616,490.84 1.86%
备的应收票据 63.02 17 5.85 3.87 3.03
其中：
15,831,5 15,831,52 30,652,22 30,652,22
银行承兑汇票 75.11% 92.30%
29.00 9.00 2.37 2.37
与应收账款相关的 5,247,43 915,027. 4,332,406 2,459,171 1,845,680
24.89% 17.44% 7.40% 613,490.84 24.95%
商业承兑汇票 4.02 17 .85 .50 .66
100,000.0
其他商业承兑汇票 0.30% 3,000.00 3.00% 97,000.00
0
21,078,9 915,027. 20,163,93 33,211,39 32,594,90
合计 100.00% 4.34% 100.00% 616,490.84 1.86%
63.02 17 5.85 3.87 3.03
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：915,027.17
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
与应收账款相关的商业承兑
5,247,434.02 915,027.17 17.44%
汇票
合计 5,247,434.02 915,027.17 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
102
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
与应收账款相关
613,490.84 915,027.17 613,490.84 915,027.17
的商业承兑汇票
其他商业承兑汇
3,000.00 3,000.00
票
合计 616,490.84 915,027.17 616,490.84 915,027.17
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
江北高速公路第二标段中交一公局项目
1,127,879.50 承兑解付
经理部一分部
兖州煤业股份有限公司 671,292.00 承兑解付
江苏建构科技发展有限公司 500,000.00 承兑解付
合计 2,299,171.50 --
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,634,828.70 2,217,809.00
商业承兑票据 136,000.00
合计 4,634,828.70 2,353,809.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
103
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 8,690,07 8,690,07 8,740,272 8,740,272
6.69% 100.00% 5.69% 100.00%
备的应收账款 2.48 2.48 .48 .48
其中：
按组合计提坏账准 121,260, 34,746,2 86,514,23 144,809,9 41,403,01 103,406,97
93.31% 28.65% 94.31% 28.59%
备的应收账款 516.00 78.86 7.14 92.49 9.77 2.72
其中：
组合 1 合并范围内
各公司之间的应收
款项
组合 2 除组合 1 以 121,260, 34,746,2 86,514,23 144,809,9 41,403,01 103,406,97
93.31% 28.65% 94.31% 28.59%
外的应收款项 516.00 78.86 7.14 92.49 9.77 2.72
129,950, 43,436,3 86,514,23 153,550,2 50,143,29 103,406,97
合计 100.00% 28.65% 100.00% 32.66%
588.48 51.34 7.14 64.97 2.25 2.72
按单项计提坏账准备：8,690,072.48
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
成都天翔环境股份有限
3,706,869.09 3,706,869.09 100.00% 收回可能性较小
公司
隆化玺德利矿业集团有
1,200,000.00 1,200,000.00 100.00% 收回可能性较小
限公司
新疆富城矿业投资有限
845,200.00 845,200.00 100.00% 收回可能性较小
公司
江西赣西电煤储运有限
800,000.00 800,000.00 100.00% 收回可能性较小
公司
104
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隆化县顺达矿业有限责
280,000.00 280,000.00 100.00% 收回可能性较小
任公司
其他 1,858,003.39 1,858,003.39 100.00% 收回可能性较小
合计 8,690,072.48 8,690,072.48 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：34,746,278.86
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 43,776,095.24 4,377,609.53 10.00%
1至2年 33,576,219.94 6,043,719.59 18.00%
2至3年 15,827,570.01 4,273,443.90 27.00%
3至4年 6,875,285.22 2,818,866.94 41.00%
4至5年 5,656,463.19 4,016,088.86 71.00%
5 年以上 15,548,882.40 13,216,550.04 85.00%
合计 121,260,516.00 34,746,278.86 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 43,776,095.24
1至2年 33,576,219.94
2至3年 16,180,515.01
3 年以上 36,417,758.29
3至4年 10,672,336.31
105
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4至5年 6,970,376.18
5 年以上 18,775,045.80
合计 129,950,588.48
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 8,740,272.48 50,200.00 8,690,072.48
组合计提 41,403,019.77 -6,512,131.54 144,609.37 34,746,278.86
合计 50,143,292.25 -6,512,131.54 50,200.00 144,609.37 43,436,351.34
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
新疆富城矿业投资有限公司 50,000.00 货款已收回
合计 50,000.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 144,609.37
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
内蒙古伊泰煤炭股
货款 48,499.51 坏账损失 管理层批准 否
份有限公司
北票市富贵鸟矿业
货款 64,720.00 坏账损失 管理层批准 否
有限公司
宁夏大垠实业有限
货款 1,000.00 债务重组 管理层批准 否
公司
柳林县浩博煤焦有
货款 30,389.86 坏账损失 管理层批准 否
限责任公司
合计 -- 144,609.37 -- -- --
应收账款核销说明：
106
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
铁法煤业（集团）有限责
9,113,626.43 7.01% 1,770,061.39
任公司
北京中铁房山桥梁有限
6,736,240.00 5.18% 2,997,468.80
公司
中铁十四局集团房桥有
5,396,237.07 4.15% 971,322.67
限公司
乳山市源治新材料有限
5,250,000.00 4.04% 525,000.00
公司
河南信阳潢川城投建鼎
5,222,662.40 4.02% 522,266.24
住宅工业股份有限公司
合计 31,718,765.90 24.40%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 13,092,931.61 12,461,319.98
合计 13,092,931.61 12,461,319.98
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
107
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,205,629.78 71.07% 4,743,551.56 86.74%
1至2年 1,305,000.03 28.93% 725,000.00 13.26%
合计 4,510,629.81 -- 5,468,551.56 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计
数的比例(%)
北京机械工业自动化研究所有限公司 1,305,000.00 28.93
鞍钢股份有限公司 1,109,504.16 24.60
沈阳未来新型板材有限公司 334,351.64 7.41
鞍山市科尼机电设备有限公司 213,608.60 4.74
鞍山四隆广场佳瑞科技电子商行 190,766.00 4.23
合计 3,153,230.40 69.91
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,277,173.29 1,025,278.21
合计 2,277,173.29 1,025,278.21
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
108
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,858,408.39 1,617,640.00
备用金 1,045,082.30 188,823.30
其他 305,893.62 160,726.93
合计 3,209,384.31 1,967,190.23
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 53,646.22 6,000.00 882,265.80 941,912.02
2020 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——
109
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本期
--转入第三阶段 -1,294.00 -6,000.00 -7,294.00
--转回第二阶段 6,000.00 6,000.00
--转回第一阶段 1,294.00 1,294.00
本期计提 67,499.00 -77,200.00 -9,701.00
2020 年 6 月 30 日余额 119,851.22 812,359.80 932,211.02
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,622,499.51
1至2年 884,666.00
2至3年 295,590.50
3 年以上 406,628.30
3至4年 216,628.30
4至5年 50,000.00
5 年以上 140,000.00
合计 3,209,384.31
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
941,912.02 -9,701.00 932,211.02
准备
合计 941,912.02 -9,701.00 932,211.02
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
110
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江苏绿建住工科技
投标保证金 500,000.00 1 至 2 年 15.58% 25,000.00
有限公司
山东正信招标有限
履约保证金 200,000.00 2 至 3 年 6.23% 10,000.00
责任公司
美好建筑装配科技
投标保证金 200,000.00 1 至 2 年 6.23% 200,000.00
有限公司
张晓菊 备用金 172,217.30 3 至 4 年 5.37% 172,217.30
韩城汇金物资贸易
履约保证金 151,000.00 1 年以内 4.70% 151,000.00
有限公司
合计 -- 1,223,217.30 -- 38.11% 558,217.30
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
111
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 30,262,102.65 30,262,102.65 32,407,507.84 32,407,507.84
在产品 132,132,819.86 6,756,403.87 125,376,415.99 117,363,987.06 7,017,891.43 110,346,095.63
合计 162,394,922.51 6,756,403.87 155,638,518.64 149,771,494.90 7,017,891.43 142,753,603.47
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 7,017,891.43 261,487.56 6,756,403.87
合计 7,017,891.43 261,487.56 6,756,403.87
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 7,501,921.44 1,195,742.41 6,306,179.03 12,959,004.93 1,295,900.49 11,663,104.44
合计 7,501,921.44 1,195,742.41 6,306,179.03 12,959,004.93 1,295,900.49 11,663,104.44
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
112
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应收质保金 147,766.09 247,924.17
合计 147,766.09 247,924.17 --
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 101,000,000.00 45,000,000.00
未抵扣增值税 1,418,905.14 1,735,076.45
预缴企业所得税 4,039,260.74
利息 631,855.43 575,376.97
合计 103,050,760.57 51,349,714.16
其他说明：
本公司第五届董事会第三次会议于2020年4月17日审议通过了《关于使用闲置募集资金购买保本型银行
理财产品的议案》与《关于使用闲置自有资金购买保本型理财产品的议案》，鞍山重型矿山机器股份有限
公司于2020年04月21日向上海浦东发展银行鞍山分行购买了利多多公司稳利固定持有期JG6005期人民币
对公结构性存款（180天）3,000.00万元人民币，投资期限2020年4月22日至2020年10月19日；鞍山重型矿
山机器股份有限公司于2020年04月24日向上海浦东发展银行鞍山分行购买了利多多公司稳利20JG7391期
人民币对公结构性存款3,600.00万元人民币，投资期限2020年4月24日至2021年02月23日；鞍山重型矿山机
器股份有限公司于2020年05月26日向上海浦东发展银行鞍山分行购买了利多多公司稳利固定持有期
JG6004期人民币对公结构性存款（90天）3,500.00万元人民币，投资期限2020年5月27日至2020年8月25日。
113
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
114
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
江苏众为
4,282,890 4,281,528
智能科技 -1,361.05
.00 .95
有限公司
湖北东明 67,997,91 -702,508. 67,295,40
115
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
石化有限 3.95 28 5.67
公司
67,997,91 4,282,890 -703,869. 71,576,93
小计
3.95 .00 33 4.62
67,997,91 4,282,890 -703,869. 71,576,93
合计
3.95 .00 33 4.62
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
116
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21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 116,977,066.43 125,292,384.46
合计 116,977,066.43 125,292,384.46
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 96,641,398.46 118,686,730.54 7,268,082.80 9,235,176.22 6,225,458.44 238,056,846.46
2.本期增加金
778,689.60 144,559.90 188,410.75 1,111,660.25
额
（1）购置 221,167.48 144,559.90 161,307.97 527,035.35
（2）在建工
557,522.12 27,102.78 584,624.90
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
1,043,272.59 1,200,000.00 10,256.41 2,253,529.00
额
（1）处置或
1,043,272.59 1,200,000.00 10,256.41 2,253,529.00
报废
4.期末余额 95,598,125.87 119,465,420.14 7,412,642.70 8,035,176.22 6,403,612.78 236,914,977.71
二、累计折旧
1.期初余额 32,040,068.38 65,075,996.41 5,954,197.72 6,134,233.02 3,559,966.47 112,764,462.00
2.本期增加金
2,299,701.60 4,712,214.18 233,291.32 510,815.53 356,341.11 8,112,363.74
额
（1）计提 2,299,701.60 4,712,214.18 233,291.32 510,815.53 356,341.11 8,112,363.74
3.本期减少金
74,333.16 855,000.00 9,581.30 938,914.46
额
（1）处置或
74,333.16 855,000.00 9,581.30 938,914.46
报废
117
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4.期末余额 34,265,436.82 69,788,210.59 6,187,489.04 5,790,048.55 3,906,726.28 119,937,911.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
61,332,689.05 49,677,209.55 1,225,153.66 2,245,127.67 2,496,886.50 116,977,066.43
值
2.期初账面价
64,601,330.08 53,610,734.13 1,313,885.08 3,100,943.20 2,665,491.97 125,292,384.46
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
沥青混合料搅拌设备 LB4000 1,423,097.18
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
118
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
灵山三期综合楼 10,232,079.10 正在办理中
灵山三期厂房三 11,680,959.15 正在办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
公司期末对固定资产进行清查后，未发现固定资产存在可能发生减值的迹象，故未对固定资
产计提减值准备。
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 9,684,031.64 10,182,450.80
合计 9,684,031.64 10,182,450.80
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
灵山二期 7,076,018.45 7,076,018.45 7,076,018.45 7,076,018.45
灵山三期 2,504,854.39 2,504,854.39 2,504,854.39 2,504,854.39
在安装设备 103,158.80 103,158.80
道路工程 488,904.95 488,904.95
其他工程 108,289.53 108,289.53
工程物资 4,383.48 4,383.48
合计 9,684,031.64 9,684,031.64 10,182,450.80 10,182,450.80
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
119
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本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
灵山二 87,000,0 7,076,01 7,076,01
15.09% 18.00
期 00.00 8.45 8.45
灵山三 31,000,0 2,504,85 630,088. 630,088. 2,504,85
100.00% 99.90
期 00.00 4.39 49 49 4.39
118,000, 9,580,87 630,088. 630,088. 9,580,87
合计 -- -- --
000.00 2.84 49 49 2.84
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
刀具
其他说明：
公司期末对在建工程清查后，未发现在建工程存在可能发生减值的迹象，故未对在建工
程计提减值准备。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
120
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 42,657,291.48 5,030,700.00 2,267,751.59 49,955,743.07
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 42,657,291.48 5,030,700.00 2,267,751.59 49,955,743.07
二、累计摊销
1.期初余额 8,548,725.81 5,030,700.00 2,190,809.79 15,770,235.60
2.本期增加金
426,572.88 27,571.44 454,144.32
额
（1）计提 426,572.88 27,571.44 454,144.32
3.本期减少金
额
121
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（1）处置
4.期末余额 8,975,298.69 5,030,700.00 2,218,381.23 16,224,379.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
33,681,992.79 49,370.36 33,731,363.15
值
2.期初账面价
34,108,565.67 76,941.80 34,185,507.47
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
公司期末对无形资产清查后，未发现无形资产存在可能发生减值的迹象，故未对无形资
产计提减值准备。
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
122
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其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 515,560.87 468,432.90 74,335.81 909,657.96
合计 515,560.87 468,432.90 74,335.81 909,657.96
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
123
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,756,403.87 1,013,460.58 7,017,891.43 1,052,683.71
内部交易未实现利润 414,176.87 62,126.53 86,804.07 13,020.61
信用减值准备 46,479,331.94 6,937,409.16 52,647,372.74 7,925,883.98
递延收益（政府补助） 2,769,047.20 415,357.08 3,026,544.96 453,981.74
合计 56,418,959.88 8,428,353.35 62,778,613.20 9,445,570.04
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部交易未实现利润-
200,372.02 40,694.01 205,484.08 41,460.82
出售固定资产
合计 200,372.02 40,694.01 205,484.08 41,460.82
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 8,428,353.35 9,445,570.04
递延所得税负债 40,694.01 41,460.82
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 272,173.21 350,222.86
可抵扣亏损 7,421,231.97 7,760,725.18
合计 7,693,405.18 8,110,948.04
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 2,084,485.59 2,084,485.59
124
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2024 5,336,746.38 5,676,239.59
合计 7,421,231.97 7,760,725.18 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备、工程款 71,400.00 71,400.00
合计 71,400.00 71,400.00
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
125
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,297,471.80 5,702,991.63
合计 6,297,471.80 5,702,991.63
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 21,109,436.83 25,109,813.61
应付工程款 154,435.72 287,654.35
应付设备款 1,239,439.01 1,645,303.88
合计 22,503,311.56 27,042,771.84
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沈阳市先科新材料技术有限公司 972,928.62 尚未结算
鞍山市海汇自动化有限公司 608,650.00 尚未结算
沈阳利宏升标准件制造有限公司 346,068.67 尚未结算
鞍山市宏利润滑油有限公司 265,479.78 尚未结算
瓦房店轴承股份有限公司 216,819.89 尚未结算
合计 2,409,946.96 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
126
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 77,015,094.79 77,493,441.53
合计 77,015,094.79 77,493,441.53
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,843,286.64 18,948,359.17 19,884,729.04 2,906,916.77
二、离职后福利-设定提
545,278.49 1,896,823.37 2,204,831.86 237,270.00
存计划
合计 4,388,565.13 20,845,182.54 22,089,560.90 3,144,186.77
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,322,893.93 11,567,288.97 12,525,898.75 2,364,284.15
补贴
2、职工福利费 1,619,976.91 2,079,049.15 -459,072.24
3、社会保险费 278,396.90 995,516.38 1,146,629.98 127,283.30
其中：医疗保险费 246,904.77 883,279.75 1,018,105.22 112,079.30
工伤保险费 31,492.13 112,236.63 128,524.76 15,204.00
4、住房公积金 181,098.00 1,103,986.00 1,101,584.00 183,500.00
127
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5、工会经费和职工教育
60,897.81 236,739.91 231,963.16 65,674.56
经费
8、劳务费 3,424,851.00 2,799,604.00 625,247.00
合计 3,843,286.64 18,948,359.17 19,884,729.04 2,906,916.77
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 528,519.11 1,837,951.49 2,136,390.60 230,080.00
2、失业保险费 16,759.38 58,871.88 68,441.26 7,190.00
合计 545,278.49 1,896,823.37 2,204,831.86 237,270.00
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,467,618.08 2,061,043.09
企业所得税 1,592,969.75
个人所得税 20,984.97 116,701.15
城市维护建设税 296,742.04 126,874.00
教育费附加及地方教育费 211,958.60 90,624.28
房产税 94,549.18 85,915.66
土地使用税 133,079.51 132,801.73
印花税 19,903.56
合计 6,837,805.69 2,613,959.91
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 4,038,491.79 8,144,657.77
合计 4,038,491.79 8,144,657.77
128
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（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
服务费 124,098.00 192,637.35
诉讼律师费用 2,500,000.00 3,773,584.92
其他 1,414,393.79 4,178,435.50
合计 4,038,491.79 8,144,657.77
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
平顶山正信招标有限责任公司 30,790.00 尚未结算
山西约翰芬雷华能设计工程有限公司北
84,980.00 尚未结算
京分公司
合计 115,770.00 --
其他说明
期末其他应付款较期初金额下降50.42%，主要由于本期支付诉讼律师费用及其他项中已
背书未到期票据减少所致。
129
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42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 120,910.00 120,910.00
合计 120,910.00 120,910.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
130
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专项国债资金 120,910.00 120,910.00
小计 120,910.00 120,910.00
减：一年内到期的长期应付款 120,910.00 120,910.00
其他说明：
131
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鞍山市立山区财政局于2005年12月30日下发了《关于签订国债转贷资金协议的函》（鞍
立财发【2005】2号）并与本公司签订了《使用国债资金建设大型直线振动筛项目的协议》，
协议约定本次利用国债转贷资本金额为400万元，属于有偿使用的国债资金为133万元，自第5
年起至第15年止偿还本金。
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 5,350,835.08 5,737,006.21 见说明
合计 5,350,835.08 5,737,006.21 --
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其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债中未决诉讼为本公司于2016年4月23日公告的《重大资产重组报告书》中披露的
重组对象浙江九好办公服务集团有限公司的财务数据与调查查实的数据不符存在虚假记载，
利益相关股东起诉，经办律师事务所根据案件的相关情况预计赔偿金额约为750万元，2018
年度判决生效赔偿293,145.69元，2019年度判决生效赔偿1,469,848.10元，2020年1-6月判决生
效赔偿386,171.13元。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
尚未形成相关资产
政府补助 16,080,625.34 796,574.62 15,284,050.72 或与资产相关的摊
销期尚未结束
合计 16,080,625.34 796,574.62 15,284,050.72 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
研发高频网
747,029.48 156,226.78 590,802.70 与资产相关
振筛
高频振动细
24,403.23 4,829.78 19,573.45 与资产相关
筛
立山区科技
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
计划项目
大型高效干
法深度筛分
关关键技术
5,455,493.64 63,252.12 5,392,241.52 与资产相关
装备多单元
组合振动筛
建设
企业扶持资
317,515.48 45,020.94 272,494.54 与资产相关
金
灵山厂区技
440,000.00 20,000.00 420,000.00 与资产相关
术改造
购置关键设
29,928.79 12,989.10 16,939.69 与资产相关
备补贴资金
重置厂房拆 2,988,087.45 124,503.64 2,863,583.81 与资产相关
133
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迁补偿款
高效、节能、
环保型大型
5,078,167.27 369,752.26 4,708,415.01 与资产相关
振动筛系列
产品产业化
16,080,625.3 15,284,050.7
合计 796,574.62 与资产相关
4 2
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 231,132,000.00 231,132,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 233,789,337.57 233,789,337.57
134
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其他资本公积 1,888,338.78 1,888,338.78
合计 235,677,676.35 235,677,676.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 597,651.56 687,115.65 124,951.90 1,159,815.31
合计 597,651.56 687,115.65 124,951.90 1,159,815.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,366,074.59 37,366,074.59
合计 37,366,074.59 37,366,074.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
135
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项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 270,219,292.80 265,164,659.92
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -2,072,096.85
调整后期初未分配利润 270,219,292.80 263,092,563.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,382,276.38 10,952,154.90
减：提取法定盈余公积 1,514,105.17
应付普通股股利 1,386,790.72 2,311,320.00
期末未分配利润 277,214,778.46 270,219,292.80
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 53,002,442.41 36,424,527.15 108,714,824.84 75,321,524.64
其他业务 4,111,658.07 1,631,472.75 9,204,640.60 3,571,446.75
合计 57,114,100.48 38,055,999.90 117,919,465.44 78,892,971.39
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 53,002,442.41 53,002,442.41
其中：
大型直线振动筛 11,648,315.04 11,648,315.04
温热物料振动筛 701,769.91 701,769.91
圆振动筛 10,142,794.26 10,142,794.26
PC 生产线 15,477,781.77 15,477,781.77
备件 14,441,728.20 14,441,728.20
其他产品 590,053.23 590,053.23
按经营地区分类 53,002,442.41 53,002,442.41
其中：
136
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东北 6,597,131.90 6,597,131.90
华北 11,842,449.99 11,842,449.99
华东 11,058,320.79 11,058,320.79
华南 585,115.04 585,115.04
华中 14,450,979.18 14,450,979.18
西北 2,810,376.25 2,810,376.25
西南 4,173,361.09 4,173,361.09
国外 1,484,708.17 1,484,708.17
市场或客户类型 53,002,442.41 53,002,442.41
其中：
煤炭 12,873,946.54 12,873,946.54
钢铁 6,321,752.48 6,321,752.48
矿山 8,215,475.85 8,215,475.85
筑路 871,635.40 871,635.40
建筑 15,591,569.37 15,591,569.37
环保 698,324.68 698,324.68
其他 8,429,738.09 8,429,738.09
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
本公司的收入主要为销售产品取得的收入，对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商
品的控制权时完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 355,697.63 703,971.80
教育费附加 152,441.84 305,257.06
房产税 405,478.84 515,116.68
137
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土地使用税 598,218.97 796,810.38
车船使用税 7,613.76 12,760.00
印花税 45,441.56 1,109.50
地方教育费 101,627.89 203,504.71
合计 1,666,520.49 2,538,530.13
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬 4,500,916.56 7,726,967.99
差旅费 464,718.36 1,052,548.07
招待费 258,315.50 587,147.50
安装修理费 102,390.62 271,240.93
运费 111,400.18 3,206,753.57
广告宣传费 375,618.37 989,632.43
投标费用 150,909.81 118,294.53
办公费 282,676.57 475,324.07
其他销售费用 170,559.69 474,533.43
合计 6,417,505.66 14,902,442.52
其他说明：
注：本期销售费用比上年同期下降56.94%，主要系①本期营业收入下降，与产品销售相
关的销售人员薪酬等同比有所下降；②本期执行新收入准则后为履行合同发生的运费记入合
同履约成本所致。
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员薪酬 3,784,346.47 4,004,532.30
差旅费 126,163.32 439,434.43
办公费 1,102,209.93 1,153,946.20
招待费 761,020.14 963,247.88
车辆使用费 321,526.69 672,654.16
中介机构费 955,120.43 211,971.50
138
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折旧费用 1,354,210.24 1,324,173.70
其他管理费用 1,706,600.52 2,375,046.68
合计 10,111,197.74 11,145,006.85
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员薪酬 3,570,085.59 3,832,409.21
研发材料费 2,028,305.47 1,845,632.49
差旅费 162,122.60 275,428.86
折旧费用 296,154.22 279,229.14
其他研发费用 158,034.01 98,161.94
合计 6,214,701.89 6,330,861.64
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,176.50 2,176.50
减：利息收入 421,451.93 451,304.55
利息净支出 -419,275.43 -449,128.05
汇兑损失 47,751.77 104,994.97
减：汇兑收益 59,746.03 17,880.39
汇兑净损失 -11,994.26 87,114.58
银行手续费 26,867.95 14,842.96
其他 3,997.57 -15,450.00
合计 -400,404.17 -362,620.51
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 5,001,923.64 1,253,560.40
139
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其中：与递延收益相关的政府补助（与
796,574.62 793,560.40
资产相关）
与递延收益相关的政府补助（与收益相
460,000.00
关）
直接计入当期损益的政府补助（与收益
4,205,349.02
相关）
二、其他与日常活动相关且计入其他收
25,269.10
益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 25,269.10
合计 5,027,192.74 1,253,560.40
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -703,869.33 2,492,317.24
银行理财产品收益 7,491,136.73 6,501,880.14
合计 6,787,267.40 8,994,197.38
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -2,604,696.59 -1,434,954.97
合计 -2,604,696.59 -1,434,954.97
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 9,701.00 -132,352.16
140
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应收票据坏账损失 -298,536.33 -523.97
应收账款坏账损失 6,662,489.62 7,865,917.93
合计 6,373,654.29 7,733,041.80
其他说明：公司根据财会【2017】7 号、财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定将上年同期资产减值准
备中的坏账损失调整列示至信用减值损失项目。
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
38,002.77
损失
合计 38,002.77
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产（金
融工具、长期股权投资和投资性房地产
除外）或处置组（子公司和业务除外）
时确认的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 -343,558.28 2,212.46
处置利得或损失
其中：固定资产 -343,558.28 2,212.46
无形资产
在建工程
生产性生物资产
债务重组中因处置非流动资产（金融工
具、长期股权投资和投资性房地产除外）
产生的利得或损失
非货币性资产交换换出非流动资产（金
融工具、长期股权投资和投资性房地产
除外）产生的利得或损失
合计 -343,558.28 2,212.46
141
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74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
解除合同利得 1,455,000.00 1,455,000.00
其他 344,812.39 482.58 344,812.39
合计 1,799,812.39 482.58 1,799,812.39
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 50,000.00 50,000.00
停工损失 986,368.18 986,368.18
其他 33,400.00
合计 1,036,368.18 33,400.00 1,036,368.18
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,620,642.44 3,397,122.77
递延所得税费用 1,016,449.88 1,553,965.86
合计 2,637,092.32 4,951,088.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
142
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利润总额 11,051,882.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,657,782.41
子公司适用不同税率的影响 39,560.00
调整以前期间所得税的影响 -27,672.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
967,422.60
损的影响
所得税费用 2,637,092.32
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
退回投标保证金 1,464,335.61 2,160,516.50
政府补助 2,662,059.28 460,000.00
利息收入 174,529.40 561,757.54
往来款 313,688.80 496,866.08
其他 48,924.88
租赁收入 1,516,694.88 1,064,859.07
合计 6,180,232.85 4,743,999.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理及研发费用 7,239,276.00 8,546,657.88
销售费用 1,916,589.10 7,170,701.80
投标保证金 1,689,933.00 2,160,516.50
往来款、代垫款 1,006,342.52 155,502.53
支付诉讼费用 1,890,821.13 509,774.75
手续费 30,922.02 13,671.96
143
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租赁支出 770,118.22
其他 50,000.00
合计 14,594,001.99 18,556,825.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产而支付的现金净额 4,065.78
合计 4,065.78
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 8,414,790.42 16,074,327.21
144
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加：资产减值准备 -6,373,654.29 -7,771,044.57
固定资产折旧、油气资产折耗、
8,112,363.74 7,676,642.81
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 454,144.32 468,775.38
长期待摊费用摊销 74,335.81 42,582.29
处置固定资产、无形资产和其他
343,558.28 -2,212.46
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
2,604,696.59 1,434,954.97
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,176.50 2,176.50
投资损失（收益以“－”号填列） -6,787,267.40 -8,994,197.38
递延所得税资产减少（增加以
1,017,216.69 1,553,965.86
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-766.81
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,623,427.61 9,656,266.98
经营性应收项目的减少（增加以
39,984,088.13 -10,681,674.11
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-7,097,481.71 -5,899,928.72
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 28,124,772.66 3,560,634.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 76,995,405.36 49,678,485.00
减：现金的期初余额 87,105,979.28 58,693,335.77
现金及现金等价物净增加额 -10,110,573.92 -9,014,850.77
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
145
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 76,995,405.36 87,105,979.28
其中：库存现金 44,320.19 10,504.29
可随时用于支付的银行存款 76,951,085.17 87,095,474.99
三、期末现金及现金等价物余额 76,995,405.36 87,105,979.28
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,038,125.16 保证金
合计 7,038,125.16 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 631,992.75 7.0795 4,474,192.67
146
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欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 30,170.81 7.0795 213,594.25
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
预收账款
其中：美元 179,471.62 7.0795 1,270,569.33
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
立山区科技计划项目 1,000,000.00 其他收益
大型高效干法深度筛分关关
键技术装备多单元组合振动 5,840,000.00 其他收益 63,252.12
筛建设
企业扶持资金 2,000,000.00 其他收益 45,020.94
灵山厂区技术改造 800,000.00 其他收益 20,000.00
购置关键设备补贴资金 210,000.00 其他收益 12,989.10
147
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重置厂房拆迁补偿款 4,980,145.79 其他收益 124,503.64
高效、节能、环保型大型振动
9,000,000.00 其他收益 369,752.26
筛系列产品产业化
研发高频网振筛 4,000,000.00 其他收益 156,226.78
高频振动细筛 1,400,000.00 其他收益 4,829.78
省级科技计划专项资金后补
182,296.00 其他收益 182,296.00
助资金
2019 年外经贸发展专项资金 78,960.00 其他收益 78,960.00
立山区促进民营经济发展政
1,664,826.20 其他收益 1,664,826.20
策资金
辽宁省兴辽英才计划资助经
200,000.00 其他收益 200,000.00
费
失业稳岗返还、减免保险 2,079,266.82 其他收益 2,079,266.82
小计 33,435,494.81 5,001,923.64
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
148
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其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
149
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合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
预制混凝土构件
生产线成套设
备、预制构件模
具、管廊模具、
成组立模、预制
轨枕生产线设
湖北鞍重重工有
荆门市 荆门市 备、其他混凝土 100.00% 设立
限公司
制品生产设备的
研发、制造、销
售及技术服务；
建筑工业化技术
服务；构件的生
产与安装咨询服
150
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
务；软件开发与
销售。（依法须经
批准的项目，经
相关部门批准后
方可开展经营活
动）
冶金设备、环保
设备、船舶设备、
建筑材料、市政
配套设施、钢结
构件设计、制造、
销售、安装；模
具生产、销售；
金属材料加工；
江苏鞍重重工有 自营和代理各类
扬州市 扬州市 51.00% 设立
限公司（孙公司） 商品及技术的进
出口业务（国家
限定企业经营或
禁止进出口的商
品和技术除外）。
（依法须经批准
的项目，经相关
部门批准后方可
开展经营活动）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
151
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
联营企业
对石油化工项目
投资；压缩气体
和液化气体、易
燃液体、毒害品；
湖北东明石化有 成品油：汽油、
武汉市 武汉市 49.00% 权益法
限公司 柴油、煤油的批
发（票面）；对加
油站、加气站、
仓储行业项目的
投资及营运管
152
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理；建筑工程及
技术咨询服务；
加油、加气设备
及配件、办公用
品、劳保用品、
普通机械、电器
机械、电脑配件
及耗材销售；场
地租赁；加油、
加气设备租赁及
相关技术咨询服
务；物流配送；
日用百货、预包
装食品零售；汽
车美容服务。
智能产品的研
发；自动控制系
统的研发、生产、
销售及技术服
务；3D 打印设
备、自动化控制
设备的研发、生
产和销售；工业
化控制系统、物
江苏众为智能科
南京市 南京市 流科技的研发； 49.00% 权益法
技有限公司
建筑材料、机电
设备、机械设备、
环保设备、模具、
工装设备的研
发、生产和销售。
（依法须经批准
的项目，经相关
部门批准后方可
开展经营活动）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
153
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖北东明石化有限公司 江苏众为智能科技有限公司 湖北东明石化有限公司
流动资产 73,666,944.70 8,738,807.35 103,943,174.77
非流动资产 94,370,712.22 76,989,860.66
资产合计 168,037,656.93 8,738,807.35 180,933,035.43
流动负债 15,140,834.13 520.00 27,029,024.46
非流动负债 1,791,974.54 1,753,231.89
负债合计 16,932,808.67 520.00 28,782,256.35
少数股东权益 13,767,285.66 13,379,526.11
归属于母公司股东权益 137,337,562.60 8,738,287.35 138,771,252.96
按持股比例计算的净资产份
67,295,405.67 4,281,760.80 67,997,913.95
额
营业收入 35,892,095.60 63,952,364.25
净利润 -1,433,690.37 -2,777.65 5,257,055.55
综合收益总额 -1,433,690.37 -2,777.65 5,257,055.55
其他说明
联营企业上海昱鞍工程设备有限公司已于2020年7月22日办理完成注销手续。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失
154
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享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政
策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公
司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本
公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信
誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用
风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因
素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记
录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
155
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本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工
具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约
的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标
准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用
风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困
难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能
破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大
幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及
抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生
时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信
息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键
经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司会
定期对应收账款的账面价值进行检查，以确保计提了足够的坏账准备。由于本公司的应收账
款风险点分布多个合作方或多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款23.08%源于前
五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
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鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
短缺的风险。公司已建立并健全了资金业务的风险评估和监测制度，严格控制资金流动性风
险。日常头寸调度外的每笔资金业务在使用前均需进行严格的风险收益评估，使各项资金比
例严格控制在公司可承受风险范围之内。公司对自营业务规模需经董事会下属主管部门审核
批准，严格控制自营业务投资规模。
截止2020年6月30日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目名称 期末余额
1年以内 1至2年 2至5年 5年以上 合计
应付票据 6,297,471.80 6,297,471.80
应付账款 18,149,311.25 1,656,185.06 1,701,944.82 995,870.43 22,503,311.56
一年内到期的非流动 120,910.00 120,910.00
负债
合计
24,567,693.05 1,656,185.06 1,701,944.82 995,870.43 28,921,693.36
（续上表）
项目名称 期初余额
1年以内 1至2年 2至5年 5年以上 合计
应付票据 5,702,991.63 5,702,991.63
应付账款 21,191,213.72 3,355,156.33 2,496,401.79 27,042,771.84
一年内到期的非流动 120,910.00 120,910.00
负债
合计 27,015,115.35 3,355,156.33 2,496,401.79 32,866,673.47
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资
产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的货币资金、预付账款、应收账款和预收
账款有关。
①截止2020年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报
考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
期末余额
项目名称
美元
外币 人民币
货币资金 631,992.75 4,474,192.67
应收账款 30,170.81 213,594.25
预收账款 179,471.62 1,270,569.33
合计 841,635.18 5,958,356.25
（续上表）
项目名称 期初余额
美元
外币 人民币
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货币资金 155,094.79 1,081,972.28
应收账款 22,309.46 155,635.25
预收账款 51,547.27 359,604.07
合计 228,951.52 1,597,211.60
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
于2020年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值
10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少59.58万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，关注利率的波
动趋势并考虑其对本公司所面临的利率风险的影响。本公司目前尚未运用任何衍生工具合同
对冲利率风险，但管理层未来将会考虑是否需要对冲面临的重大利率风险。
截止2020年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
的借款利率上升或下降50个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加10.88元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 208,380,789.05 208,380,789.05
金融资产
（二）其他债权投资 13,092,931.61 13,092,931.61
持续以公允价值计量的
208,380,789.05 13,092,931.61 221,473,720.66
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
企业在计量日能获得相同资产在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是杨永柱及其配偶温萍。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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鞍山华夏道路工程有限公司 本公司控股股东控制的企业
京山华夏工贸科技有限公司 本公司控股股东控制的企业
京山鞍顺建材有限公司 本公司控股股东控制的企业
武汉晋祥路桥建设有限公司 本公司控股股东控制的企业
南通际铨建筑科技有限公司 江苏鞍重的参股股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南通际铨建筑科技有限公司 销售商品 110,000.00
南通际铨建筑科技有限公司 货款延期利息 483,268.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
160
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本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
京山华夏工贸科技有限公司 厂房 726,605.50 726,605.50
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 592,075.04 2,185,449.50
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
京山鞍顺建材有限
应收账款 235,347.50 64,593.55 354,347.50 70,869.50
公司
南通际铨建筑科技
应收账款 3,253,017.64 334,511.77 4,455,107.03 588,232.15
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 京山华夏工贸科技有限公司 536,967.98 562,675.94
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司参股的联营企业之湖北东明石化有限公司，注册资本金20,000.00万元人民币，公
司出资占比49.00%，即需要出资9,800.00万元，截至2020年06月30日止公司已经累计出资
6,958.00万元。
本公司参股的联营企业之江苏众为智能科技有限公司，注册资本金2,000.00万元人民币，
公司出资占比49.00%，即需要出资980.00万元，截止2020年6月30日公司累计出资4,282,890元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
163
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常
164
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现
金流量等有关会计信息。
本公司在内部组织结构和管理要求方面并未对其业务进行区分，管理层在复核内部报
告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对其业务的经营成果进行区分。故根据企业会
计准则相关规定，本公司本期无需要披露的分部信息。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 8,690,07 8,690,07 8,740,272 8,740,272
6.86% 100.00% 5.88% 100.00%
备的应收账款 2.48 2.48 .48 .48
其中：
按组合计提坏账准 118,007, 34,411,7 83,595,73 139,921,2 40,765,28 99,155,994.
93.14% 29.16% 94.12% 29.13%
备的应收账款 498.36 67.09 1.27 76.26 2.26 00
其中：
组合 1 合并范围内
各公司之间的应收
款项
165
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
组合 2 除组合 1 以 118,007, 34,411,7 83,595,73 139,921,2 40,765,28 99,155,994.
93.14% 29.16% 94.12% 29.13%
外的应收款项 498.36 67.09 1.27 76.26 2.26 00
126,697, 43,101,8 83,595,73 148,661,5 49,505,55 99,155,994.
合计 100.00% 34.02% 100.00% 33.30%
570.84 39.57 1.27 48.74 4.74 00
按单项计提坏账准备：8,690,072.48
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
成都天翔环境股份有限
3,706,869.09 3,706,869.09 100.00% 收回可能性较小
公司
隆化玺德利矿业集团有
1,200,000.00 1,200,000.00 100.00% 收回可能性较小
限公司
新疆富城矿业投资有限
845,200.00 845,200.00 100.00% 收回可能性较小
公司
江西赣西电煤储运有限
800,000.00 800,000.00 100.00% 收回可能性较小
公司
隆化县顺达矿业有限责
280,000.00 280,000.00 100.00% 收回可能性较小
任公司
其他 1,858,003.39 1,858,003.39 100.00% 收回可能性较小
合计 8,690,072.48 8,690,072.48 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 34,411,767.09
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 40,638,202.63 4,063,820.27 10.00%
1至2年 33,461,094.91 6,022,997.08 18.00%
2至3年 15,827,570.01 4,273,443.90 27.00%
3至4年 6,875,285.22 2,818,866.94 41.00%
4至5年 5,656,463.19 4,016,088.86 71.00%
5 年以上 15,548,882.40 13,216,550.04 85.00%
合计 118,007,498.36 34,411,767.09 --
确定该组合依据的说明：
166
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 40,638,202.63
1至2年 33,461,094.91
2至3年 16,180,515.01
3 年以上 36,417,758.29
3至4年 10,672,336.31
4至5年 6,970,376.18
5 年以上 18,775,045.80
合计 126,697,570.84
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 8,740,272.48 50,200.00 8,690,072.48
组合计提 40,765,282.26 -6,208,905.80 144,609.37 34,411,767.09
合计 49,505,554.74 -6,208,905.80 50,200.00 144,609.37 43,101,839.57
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
新疆富城矿业投资有限公司 50,000.00 货款已收回
合计 50,000.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
167
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项目 核销金额
实际核销的应收账款 144,609.37
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
内蒙古伊泰煤炭股份
货款 48,499.51 坏账损失 管理层批准 否
有限公司
北票市富贵鸟矿业有
货款 64,720.00 坏账损失 管理层批准 否
限公司
宁夏大垠实业有限公
货款 1,000.00 债务重组 管理层批准 否
司
柳林县浩博煤焦有限
货款 30,389.86 坏账损失 管理层批准 否
责任公司
合计 -- 144,609.37 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
铁法煤业（集团）有限责任公
9,113,626.43 7.19% 1,770,061.39
司
北京中铁房山桥梁有限公司 6,736,240.00 5.32% 2,997,468.80
中铁十四局集团房桥有限公
5,396,237.07 4.26% 971,322.67
司
乳山市源治新材料有限公司 5,250,000.00 4.14% 525,000.00
河南信阳潢川城投建鼎住宅
5,222,662.40 4.12% 522,266.24
工业股份有限公司
合计 31,718,765.90 25.03%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
168
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,257,891.48 1,020,224.20
合计 2,257,891.48 1,020,224.20
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
169
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,858,408.39 1,617,640.00
备用金 1,025,082.30 188,823.30
其他 305,596.98 155,406.92
合计 3,189,087.67 1,961,870.22
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 53,380.22 6,000.00 882,265.80 941,646.02
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第三阶段 -1,294.00 -6,000.00 -7,294.00
--转回第二阶段 6,000.00 6,000.00
--转回第一阶段 1,294.00 1,294.00
本期计提 66,750.17 -77,200.00 -10,449.83
2020 年 6 月 30 日余额 118,836.39 812,359.80 931,196.19
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,602,202.87
1至2年 884,666.00
2至3年 295,590.50
3 年以上 406,628.30
3至4年 216,628.30
4至5年 50,000.00
5 年以上 140,000.00
170
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 3,189,087.67
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
941,646.02 -10,449.83 931,196.19
准备
合计 941,646.02 -10,449.83 931,196.19
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江苏绿建住工科技有
投标保证金 500,000.00 1 至 2 年 15.68% 25,000.00
限公司
山东正信招标有限责
履约保证金 200,000.00 2 至 3 年 6.27% 10,000.00
任公司
美好建筑装配科技有
投标保证金 200,000.00 1 至 2 年 6.27% 200,000.00
限公司
张晓菊 备用金 172,217.30 3 至 4 年 5.40% 172,217.30
韩城汇金物资贸易有
履约保证金 151,000.00 1 年以内 4.73% 151,000.00
限公司
171
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合计 -- 1,223,217.30 -- 38.35% 558,217.30
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 65,659,000.00 65,659,000.00 65,659,000.00 65,659,000.00
对联营、合营企
71,576,934.62 71,576,934.62 67,997,913.95 67,997,913.95
业投资
合计 137,235,934.62 137,235,934.62 133,656,913.95 133,656,913.95
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
湖北鞍重重工
65,659,000.00 65,659,000.00
有限公司
合计 65,659,000.00 65,659,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
172
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一、合营企业
二、联营企业
江苏众为
4,282,890 4,281,528
智能科技 -1,361.05
.00 .95
有限公司
湖北东明
67,997,91 -702,508. 67,295,40
石化有限
3.95 28 5.67
公司
67,997,91 4,282,890 -703,869. 71,576,93
小计
3.95 .00 33 4.62
67,997,91 4,282,890 -703,869. 71,576,93
合计
3.95 .00 33 4.62
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 53,002,442.41 36,611,696.33 108,714,824.84 75,840,199.77
其他业务 4,111,658.07 1,626,360.70 11,607,158.45 3,571,446.75
合计 57,114,100.48 38,238,057.03 120,321,983.29 79,411,646.52
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 53,002,442.41 53,002,442.41
其中：
大型直线振动筛 11,648,315.04 11,648,315.04
温热物料振动筛 701,769.91 701,769.91
圆振动筛 10,142,794.26 10,142,794.26
PC 生产线 15,477,781.77 15,477,781.77
备件 14,441,728.20 14,441,728.20
其他产品 590,053.23 590,053.23
按经营地区分类 53,002,442.41 53,002,442.41
其中：
东北 6,597,131.90 6,597,131.90
173
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华北 11,842,449.99 11,842,449.99
华东 11,058,320.79 11,058,320.79
华南 585,115.04 585,115.04
华中 14,450,979.18 14,450,979.18
西北 2,810,376.25 2,810,376.25
西南 4,173,361.09 4,173,361.09
国外 1,484,708.17 1,484,708.17
市场或客户类型 53,002,442.41 53,002,442.41
其中：
煤炭 13,512,465.29 13,512,465.29
钢铁 6,603,342.72 6,603,342.72
矿山 9,140,993.32 9,140,993.32
筑路 952,650.44 952,650.44
其他 9,091,675.17 9,091,675.17
环保 734,714.06 734,714.06
建筑 17,078,259.48 17,078,259.48
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
本公司的收入主要为销售产品取得的收入，对于销售商品类交易，本公司在客户取得相
关商品的控制权时完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -703,869.33 2,492,317.24
理财产品 6,853,835.12 6,150,678.27
合计 6,149,965.79 8,642,995.51
174
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -343,558.28 详见附注七、73
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,027,192.74 详见本附注七、67
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 7,491,136.73 详见本附注七、68
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -2,604,696.59 详见本附注七、70
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 763,444.21
减：所得税影响额 1,521,737.47
合计 8,811,781.34 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.08% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.06% -0.002 -0.002
普通股股东的净利润
175
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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鞍山重型矿山机器股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的财
务报表。
二、经公司法定代表人签字和公司盖章的半年度报告摘要及全文。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原件。
四、其他必要文件。
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