华泰联合证券有限责任公司关于
广州珠江钢琴集团股份有限公司
2020 年度募集资金存放与使用情况的核查意见
华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”、“保荐机构”）
作为广州珠江钢琴集团股份有限公司（以下简称“集团公司”、“珠江钢琴”、
“公司”）非公开发行股票持续督导阶段的保荐机构，根据《证券发行上市保荐
业务管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司保荐工
作指引》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律法规的要求，对
珠江钢琴 2020 年度募集资金存放与使用情况进行核查，核查情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2017〕562 号文”核准，公司于 2017
年 7 月 31 日非公开发行人民币普通股（A 股）8,886.1787 万股，发行价格为 12.30
元/股，募集资金总额 1,092,999,980.10 元，扣除承销费及保荐费 26,660,000.00
元后，募集资金净额为人民币 1,066,339,980.10 元。
截至 2017 年 8 月 1 日，公司非公开发行股票募集的货币资金已全部到达公
司并入账，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2017]第
ZC10623 号验资报告验证。
（二）2020 年度募集资金使用情况及结余情况
截至 2020 年 12 月 31 日止，公司累计使用募集资金 93,367.46 万元（其中：
对募集资金项目的投入 78,153.37 万元，补充流动资金 15,214.09 万元），募集资
金项目终止及募集专户销户相应利息转出 738.22 万元，累计支付其他发行费用
513.72 万元，累计收到的银行利息收入及理财收益（扣除手续费）合计人民币
1
4,328.95 万元，募集资金账户期末余额为 16,343.55 万元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为加强、规范募集资金的管理，提高资金使用效率和效益，根据《中华人民
共和国公司法》、 中华人民共和国证券法》、 首次公开发行股票并上市管理办法》、
《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司募集资
金管理办法》及其他法律法规和规定，结合实际情况，公司制定了《广州珠江钢
琴集团股份有限公司募集资金使用管理办法》（以下简称《管理办法》）。
按照《管理办法》要求，结合经营需要，公司对 2017 年非公开发行股票募
集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并连同保荐机构华泰联合
证券有限责任公司于 2017 年 8 月、2018 年 1 月分别与中国民生银行股份有限公
司广州分行、中国农业银行股份有限公司广州北秀支行、中国建设银行股份有限
公司广州荔湾支行、广州银行股份有限公司番禺支行签订了《募集资金三方监管
协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协
议范本不存在重大差异，对募集资金的使用实施严格审批，保证专款专用。截至
2020 年 12 月 31 日，公司均严格按照《募集资金三方监管协议》的规定，存放
和使用募集资金。
经 2020 年 7 月 20 日公司第三届董事会第二十次会议及 2020 年 8 月 6 日公
司 2020 年第一次临时股东大会审议通过《关于终止部分募投项目并将相关募集
资金用于永久性补充流动资金的议案》，鉴于公司全国文化艺术教育中心建设项
目募集资金投资项目经营模式尚未成熟及经营状况进度未达预期，为提高募集资
金使用效率和维护全体股东合法利益，公司终止实施“全国文化艺术教育中心建
设项目”，将该项目剩余募集资金用于永久性补充流动资金，独立董事、监事会、
保荐机构华泰联合证券有限责任公司对该事项均发表了明确同意意见，同意公司
终止部分募投项目并将相关募集资金用于永久性补充流动资金。
鉴于公司非公开发行股票募集资金投资项目之“全国文化艺术教育中心建设
2
项目”的实施全资子公司广州珠江钢琴文化教育投资有限公司在中国建设银行股
份有限公司广州荔湾支行开设的账号为 4050146080100000383 募集资金专户，该
募集资金专户将不再使用。为方便账户的管理，公司已于 2020 年 10 月 29 日办
理完毕上述募集资金专户的注销手续。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金的存储情况如下（含募集资金利息收入
和收益）：
金额单位：人民币元
募集资金存储
公司名称 银行名称 银行账号 专户用途
余额
广州珠江钢琴集团 中 国 民 生银 行股 份 有 广州文化产业创新创
602888107 127,477,361.80
股份有限公司 限公司广州分行 业孵化园项目
广州珠江凯撒堡钢 中 国 农 业银 行股 份 有 增城国家文化产业基
44036001040014140 29,954,140.00
琴有限公司 限公司广州北秀支行 地项目（二期）
广州珠江钢琴集团 广 州 银 行股 份有 限 公 广州文化产业创新创
800255260102886 6,003,972.95
股份有限公司 司番禺支行 业孵化园项目
合计 163,435,474.75
截至 2020 年 12 月 31 日，现金管理余额为零。
三、本年度募集资金的实际使用情况
公司 2020 年度募集资金实际使用情况详见附表 1《募集资金使用情况对照
表》。
（一）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
2020 年度，公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
（二）募集资金投资项目先期投入及置换情况
2020 年度，公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
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（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2020 年度，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（四）节余募集资金使用情况
2020 年度，公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投
资项目或非募集资金投资项目。
（五）超募资金使用情况
公司不存在超募资金情况。
（六）尚未使用的募集资金用途及去向
公司尚未使用的募集资金除存放在募集资金账户外，存在对部分闲置募集资
金进行现金管理的情况。公司分别于 2019 年 12 月 12 日第三届董事会第十五次
会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理的议
案》、2020 年 12 月 28 日召开第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使
用部分闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理的议案》，在确保不影响募集
资金项目建设、募集资金使用的情况下，集团公司及子公司拟分别使用不超过闲
置募集资金人民币 3.70 亿元、1.30 亿元进行现金管理，用于投资安全性高、流
动性好、风险较低的理财产品、结构性存款、协定存款、大额存单、国债逆回购
以及其他低风险、保本型投资产品等以增加公司收益；投资时点为股东大会批准
之日起至 12 个月内、投资产品最长有效期不超过一年，在上述额度及决议有效
期内，可循环滚动使用。上述议案均已经公司临时股东大会审议通过。
报告期内，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理情况如下：
单位：万元
预期年化
序 产品 期末余
受托人 产品名称 金额 期限 收益率
号 类型 额
（%）
中国民生银行广 中国民生银行"FGDA19419L" 2019年7月15日至
1-1 保本型 8,000.00 4.10 0.00
州分行营业部 法人理财产品 2020年1月15日
中国民生银行广 中国民生银行“FGDA20021L” 2020年2月14日至
1-2 保本型 20,000.00 4.00 0.00
州分行营业部 法人理财产品 2020年5月14日
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预期年化
序 产品 期末余
受托人 产品名称 金额 期限 收益率
号 类型 额
（%）
中国民生银行广 2020年5月15日至
1-3 结构性存款 保本型 10,000.00 3.45 0.00
州分行营业部 2020年8月14日
中国民生银行广 2020年5月29日至
1-4 结构性存款 保本型 8,000.00 3.15 0.00
州分行营业部 2020年11月30日
中国农业银行广 “本利丰34天”人民币理财 2020年2月28日至
2-1 保本型 2,500.00 2.55 0.00
州北秀支行 产品 2020年4月2日
中国农业银行广 “本利丰90天”人民币理财 2020年4月8日至
2-2 保本型 2,000.00 2.70 0.00
州北秀支行 产品 2002年7月7日
中国农业银行广 2020年7月17日至
2-3 结构性存款 保本型 2,000.00 3.20 0.00
州北秀支行 2020年10月16日
中国农业银行广 “本利丰62天”人民币理财产 2020年10月22日至
2-4 保本型 2,500.00 2.00 0.00
州北秀支行 品 2020年12月23日
中国建设银行芳 2020年1月20日至
3-1 对公账户宝 保本型 9,500.00 3.25 8,000.00
村支行 2020年7月20日
合计 64,500.00 - 0.00
（七）募集资金使用的其他情况
2020 年度，公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）变更募集资金投资项目情况表
经 2020 年 7 月 20 日公司第三届董事会第二十次会议及 2020 年 8 月 6 日公
司 2020 年第一次临时股东大会审议通过《关于终止部分募投项目并将相关募集
资金用于永久性补充流动资金的议案》，鉴于公司全国文化艺术教育中心建设项
目募集资金投资项目经营模式尚未成熟及经营状况进度未达预期，为提高募集资
金使用效率和维护全体股东合法利益，公司终止实施“全国文化艺术教育中心建
设项目”，将该项目剩余募集资金（具体金额以募集资金专户注销时银行实际余
额为准）用于永久性补充流动资金，独立董事、监事会、保荐机构华泰联合证券
有限责任公司对该事项均发表了明确同意意见，同意公司终止部分募投项目并将
相关募集资金用于永久性补充流动资金。
2020 年 10 月 29 日募集资金专户销户时银行余额合计人民币 9,832.12 万元
（其中：募集资金 9,093.90 万元，理财收入和银行利息 738.22 万元）已转至基
本户。
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具体情况详见附表 2《变更募集资金投资项目情况表》。
（二）募集资金投资项目已对外转让或置换情况
2020 年度，公司不存在募集资金投资项目已对外转让或置换情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
2020 年度，公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露
的情况，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、会计师对 2020 年度募集资金存放与使用情况的鉴证意见
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对《广州珠江钢琴集团股份有限公司
2020 年度募集资金存放与使用情况专项报告》进行了鉴证，并出具了《广州珠
江钢琴集团股份有限公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》（信会师报字
[2021]第 ZC10176 号），报告认为：珠江钢琴公司 2020 年度募集资金存放与使
用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指
引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44
号）、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》以及《深圳证券交易所上市公
司业务办理指南第 11 号——信息披露公告格式（2021 年修订）》的相关规定编
制，在所有重大方面如实反映了珠江钢琴公司 2020 年度募集资金存放与使用情
况。
七、保荐机构意见
保荐机构通过资料审阅、访谈沟通等多种方式，对珠江钢琴募集资金的存放、
使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查，主要核查内容包括：查阅公司募
集资金存放银行对账单、募集资金使用原始凭证、中介机构相关报告、募集资金
使用情况的相关公告和支持文件等资料，并与公司高管、中层管理人员等相关人
员沟通交流等。
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经核查，保荐机构认为：
珠江钢琴募集资金管理制度得到了有效执行，严格遵守募集资金三方监管协
议，募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用、委托理财、持有交易性金融
资产和可供出售的金融资产等情形；珠江钢琴募集资金使用和管理符合规定，募
集资金具体使用情况与已披露情况一致，不存在违规情况。华泰联合证券对珠江
钢琴在 2020 年度募集资金存放与使用情况无异议。
（以下无正文）
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附表 1 募集资金使用情况对照表
编制单位：广州珠江钢琴集团股份有限公司 2020 年度 单位：人民币万元
募集资金总额 109,300.00 本年度投入募集资金总额 19,372.98
报告期内变更用途的募集资金总额 9,093.90
累计变更用途的募集资金总额 10,193.90 已累计投入募集资金总额 93,367.46
累计变更用途的募集资金总额比例 9.33%
已变更项目， 截至期末累 截至期末投入进 项目达到预 是否达 项目可行性
承诺投资项目和超募 募集资金承 调整后投资 本年度投入 本年度实现的效
含部分变更 计投入金额 度（%） 定可使用状 到预计 是否发生重
资金投向 诺投资总额 总额(1) 金额 益
（如有） (2) (3)＝(2)/(1) 态日期 效益 大变化
承诺投资项目
1、广州文化产业创新 2021 年第二
是 25,800.00 26,900.00 10,158.60 16,413.51 61.02 项目尚在建设中 不适用 否
创业孵化园项目 季度
2、增城国家文化产业 2018 年第三
否 62,900.00 62,900.00 120.48 60,633.76 96.40 项目已完成 是 否
基地项目（二期） 季度
3、全国文化艺术教育
是 10,200.00 1,106.10 0.00 1,106.10 100.00 项目已终止 项目已终止 不适用 不适用
中心建设项目
4、珠江乐器云服务平
是 1,100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 不适用 不适用 不适用 不适用
台建设项目（注）
5、补充流动资金 是 6,120.27 15,214.17 9,093.90 15,214.09 100.00 不适用 不适用 不适用
承诺投资项目小计 106,120.27 106,120.27 19,372.98 93,367.46
超募资金投向
超募资金投向小计 不适用
合计 106,120.27 106,120.27 19,372.98 93,367.46
未达到计划进度 或预 1、广州文化产业创新创业孵化园项目，对公司位于广州市荔湾区花地大道南本部厂区进行改造，本部厂区将搬迁至广州市增城厂区，由于本部厂区搬迁
计收益的情况和 原因 工作致使该项目动工时间推迟，原计划于 2017 年第三季度开始施工，延迟至 2018 年第三季度开始施工，但在建设过程中，因室内装修施工报建及消防报建
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（分具体项目） 行政审批手续较为复杂，用时较长，对项目推进进度有所影响。公司已于 2019 年 12 月 12 日召开第三届董事会第十五次会议审议通过《关于部分募投项目
延期及调整项目部分实施内容投资金额的议案》，根据孵化园项目实际建设进展情况，该项目计划完成时间从 2020 年第一季度延期至 2021 年第二季度。
2、全国文化艺术教育中心建设项目，该项目原计划建设周期为 3 年，包括在广州、北京、上海等国内主要省会中心城市建设 3 家珠江文化艺术教育中心
店、12 家艺术教育旗舰店，在广州、北京、上海等城市建设 5 家艺术联考培训中心。公司已于 2018 年 5 月 14 日召开 2017 年年度股东大会审议通过《关于
延长募投项目实施期限及部分募投项目变更的议案》，全国文化艺术教育中心建设项目原计划于 2019 年第一季度完成延期至 2022 年度内完成。
3、珠江乐器云服务平台建设项目，本项目总投资 5,000 万元，计划以募集资金投入 1,100 万元，其余部分以自有资金投入。公司已于 2018 年 5 月 14 日
召开 2017 年年度股东大会审议通过《关于延长募投项目实施期限及部分募投项目变更的议案》 ，本项目变更为全部使用自有资金投入，不再使用非公开发
行股票募集资金，本项目募集资金及其理财收入和银行利息已变更投入至募投项目“广州文化产业创新创业孵化园项目”。
项目可行性发生 重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项 目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项 目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项 目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金 暂时
不适用
补充流动资金情况
2020 年 7 月 20 日公司第三届董事会第二十次会议及 2020 年 8 月 6 日公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过《关于终止部分募投项目并将相关募集资金用于
永久性补充流动资金的议案》，鉴于公司全国文化艺术教育中心建设项目募集资金投资项目经营模式尚未成熟及经营状况进度未达预期，为提高募集资金使用效
项目实施出现募 集资 率和维护全体股东合法利益，公司终止实施“全国文化艺术教育中心建设项目”，将该项目剩余募集资金（具体金额以募集资金专户注销时银行实际余额为准）
金结余的金额及原因 用于永久性补充流动资金，独立董事、监事会、保荐机构华泰联合证券有限责任公司对该事项均发表了明确同意意见，同意公司终止部分募投项目并将相关募集
资金用于永久性补充流动资金。2020 年 10 月 29 日募集资金专户销户时银行余额合计人民币 9,832.12 万元(其中：募集资金 9,093.90 万元，理财收入和银行利息
738.22 万元)已转至基本户。
尚未使用的募集 资金
详见本核查意见之“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（六）尚未使用的募集资金用途及去向”。
用途及去向
募集资金使用及 披露
中存在的问题或 其他 不适用
情况
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附表 2 变更募集资金投资项目情况表
编制单位：广州珠江钢琴集团股份有限公司 2020 年度 单位：人民币万元
变更后项目拟投 截至期末实际 项目达到预 是否达
本年度实际 截至期末投资进 本年度实 变更后的项目可行性
变更后的项目 对应的原承诺项目 入募集资金总额 累计投入金额 定可使用状 到预计
投入金额 度（%）(3)=(2)/(1) 现的效益 是否发生重大变化
(1) (2) 态日期 效益
全国文化艺术教育
补充流动资金 15,214.17 9,093.90 15,214.09 100.00
中心建设项目
合计 15,214.17 9,093.90 15,214.09 100.00
经 2020 年 7 月 20 日公司第三届董事会第二十次会议及 2020 年 8 月 6 日公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过《关
于终止部分募投项目并将相关募集资金用于永久性补充流动资金的议案》，鉴于公司全国文化艺术教育中心建设项目
募集资金投资项目经营模式尚未成熟及经营状况进度未达预期，为提高募集资金使用效率和维护全体股东合法利益，
公司终止实施“全国文化艺术教育中心建设项目”，将该项目剩余募集资金用于永久性补充流动资金，独立董事、监
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
事会、保荐机构华泰联合证券有限责任公司对该事项均发表了明确同意意见，同意公司终止部分募投项目并将相关募
集资金用于永久性补充流动资金。
2020 年 10 月 29 日募集资金专户销户时银行余额合计人民币 9,832.12 万元(其中：募集资金 9,093.90 万元，理财收入
和银行利息 738.22 万元)已转至基本户。
1、经营模式尚未成熟：公司 2017 年度非公开发行股票募投项目的可行性研究报告系管理层基于当时对行业的判断所
编制，而近年来随着艺术培训教育行业的发展，继续按原有模式投资经营不符合当下的经济环境和市场环境。艺术教
育行业发展属性较慢，需要深耕细作。目前，国内少儿培训机构数量繁多，但大多数规模较小，而真正具备一定影响
力的口碑机构均需要多年的沉淀才能建立起来。文化教育公司自从事艺术教育培训业务以来一直认真研磨艺术教育课
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
程内容，摸索制定严格的绩效考核体系、运营体系、培训体系等多方面体系，同时需根据市场情况不断完善、更新、
升级，课程内容及管理体系均需要较长时间的市场验证和研究调整，项目整体实施进度较为缓慢。
2、经营状况进度未达预期：教育培训业务主要依靠教师及管理人员团队运作，近年来人工成本不断提高，公司前期
投入较大，回收期长，日常运营成本居高不下，该募投项目的实际收益率显著低于预期。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
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（此页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于广州珠江钢琴集团股份有限
公司 2020 年度募集资金存放与使用情况的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
张宁湘 袁琳翕
华泰联合证券有限责任公司
年 月 日
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