证券代码:002682 证券简称:龙洲股份 公告编号:2019-036 龙洲集团股份有限公司 2018年度财务决算报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整, 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、2018 年度财务报表的审计情况 1、2018 年度的财务报表已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计,出具了天职业字[2019] 21245 号标准无保留意见的审计报告。注 册会计师的审计意见是:龙洲集团股份有限公司(以下简称“公司”)财 务报表,在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 2、主要会计数据及财务指标 增减变动 项 目 2018 年 2017 年 幅度 营业收入(元) 6,839,425,949.60 4,750,821,263.37 43.96% 营业利润(元) 299,179,831.49 228,599,884.36 30.87% 利润总额(元) 315,106,073.09 251,116,035.96 25.48% 归属于上市公司股东的净利润(元) 167,339,588.18 167,197,736.63 0.08% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润(元) 132,335,202.26 154,375,497.90 -14.28% 经营活动产生的现金流量净额(元) -927,387,242.98 -26,653,873.33 3,379.37% 基本每股收益(元/股) 0.30 0.32 -6.25% 稀释每股收益(元/股) 0.30 0.32 -6.25% 加权平均净资产收益率(%) 6.02 7.12 -1.10 总资产(元) 9,880,562,806.38 7,164,279,729.33 37.91% 归属于上市公司股东的净资产(元) 2,847,712,589.97 2,714,817,168.99 4.90% 二、财务状况、生产经营成果和现金流量情况分析 (一)主要财务状况分析 1 单位:元 占总资 占总资 余额增 项目 期末余额 产/总负 期初余额 产/总负 减幅度 债比例 债比例 货币资金 645,569,655.22 6.53% 646,133,451.45 9.02% -0.09% 应收票据及应收账款 2,296,870,619.19 23.25% 1,565,095,147.50 21.85% 46.76% 预付款项 328,272,216.88 3.32% 254,684,034.95 3.55% 28.89% 其他应收款 1,146,186,595.51 11.60% 165,108,618.45 2.30% 594.20% 存货 350,513,731.56 3.55% 246,748,243.90 3.44% 42.05% 其他流动资产 654,642,868.39 6.63% 809,802,011.94 11.30% -19.16% 可供出售金融资产 11,967,000.00 0.12% 19,517,000.00 0.27% -38.68% 长期应收款 513,319,616.54 5.20% - 0.00% 100.00% 长期股权投资 47,542,578.15 0.48% 117,614,499.64 1.64% -59.58% 投资性房地产 90,222,698.33 0.91% 70,874,366.06 0.99% 27.30% 固定资产 1,656,814,465.39 16.77% 1,453,691,568.94 20.29% 13.97% 在建工程 144,071,146.21 1.46% 83,225,096.31 1.16% 73.11% 无形资产 806,534,961.71 8.16% 640,290,650.56 8.94% 25.96% 开发支出 5,330,061.57 0.05% 6,595,940.21 0.09% -19.19% 商誉 1,049,874,204.74 10.63% 993,060,256.12 13.86% 5.72% 长期待摊费用 34,357,907.86 0.35% 27,495,424.90 0.38% 24.96% 递延所得税资产 86,420,145.14 0.87% 64,343,418.40 0.90% 34.31% 其他非流动资产 12,052,333.99 0.12% - 0.00% 100.00% 资产总计 9,880,562,806.38 100.00% 7,164,279,729.33 100.00% 37.91% 短期借款 1,944,717,110.21 30.00% 1,308,388,558.00 32.37% 48.63% 应付票据及应付账款 1,750,789,532.66 27.01% 771,313,303.37 19.08% 126.99% 预收款项 101,439,010.12 1.56% 70,287,082.42 1.74% 44.32% 应付职工薪酬 37,169,423.06 0.57% 34,242,743.18 0.85% 8.55% 应交税费 80,218,092.04 1.24% 94,937,446.81 2.35% -15.50% 其他应付款 598,771,558.17 9.24% 627,767,215.49 15.53% -4.62% 一年内到期的非流动负 113,200,000.00 1.75% 26,466,800.00 0.65% 327.71% 债 其他流动负债 25,859,876.14 0.40% 18,762,798.75 0.46% 37.83% 长期借款 1,260,303,266.00 19.44% 648,241,132.00 16.04% 94.42% 长期应付款 258,100,489.26 3.98% 194,513,921.58 4.81% 32.69% 预计负债 22,560,781.80 0.35% - 0.00% 100.00% 递延收益 269,771,766.40 4.16% 238,325,369.04 5.90% 13.19% 递延所得税负债 19,319,090.33 0.30% 8,453,352.02 0.21% 128.54% 负债合计 6,482,219,996.19 100.00% 4,041,699,722.66 100.00% 60.38% 1、资产、负债情况 (1)资产、负债总体概况:2018 年末公司资产总额 988,056.28 万元, 2 比年初增加 271,628.31 万元,增长 37.91%;负债总额 648,222.00 万元, 比年初增加 244,052.03 万元,增长 60.38%。年末资产负债率 65.61%,比 年初的 56.41%增加 9.2 个百分点。 (2)变化幅度较大的资产类项目 应 收 票 据 及 应 收 账 款 期 末 余 额 229,687.06 万 元 , 比 年 初 增 加 73,177.55 万元,增长 46.76%。 应收票据期末余额 34,418.06 万元,比年初增加 2,186.41 万元,增 长 6.78%。变动的主要原因为:一是以银行承兑及商业承兑结算的沥青供 应链业务应收票据较年初增加 13,712.35 万元;二是以银行承兑及商业承 兑结算的钢材销售业务应收票据较年初增加 2,622.39 万元;三是以银行 承兑及商业承兑结算的汽车与配件销售业务应收票据较年初减少 13,503.20 万元。 应收账款期末账面价值 195,269.00 万元,比年初增加 70,991.14 万 元,增长 57.12%。期末账面价值主要为:应收东莞市城巴运输有限公司 31,071.80 万元、东莞巴士有限公司 25,056.39 万元、东莞市水乡新城公 共汽车有限公司 16,854.35 万元、东莞市小巴运输车有限公司 11,506.09 万元、海口幸福之源汽车租赁有限公司 5,893.60 万元。应收账款账面价 值增加的主要原因为本期并购东莞中汽宏远汽车有限公司(以下简称“东 莞中汽宏远”)新增期末应收账款 78,581.66 万元。 预付款项期末余额为 32,827.22 万元,比年初增加 7,358.82 万元, 增长 28.89%。期末余额主要为:预付宁德时代新能源科技股份有限公司 11,254.39 万元、武平县财政局 4,267.42 万元、西藏海韵道路材料有限公 司 2,002.50 万元、深圳市好汇通科技有限公司 1,428.28 万元、东莞奔迅 汽车玻璃有限公司 767.24 万元。 其他应收款期末账面价值 114,618.66 万元,比年初增加 98,107.80 万元,增长 594.20%,主要包括政府补贴(含新能源汽车国家财政补助)、 单位往来款、支付的保证金、代垫事故费用及备用金、职工往来款等。其 中:应收新能源汽车国家财政补助款 64,004.84 万元、新能源汽车地方财 政补助款 36,371.57 万元;应收龙岩市佳沁食品有限公司 2,896.75 万元; 3 应收福建武夷山陆地港汽车国际贸易有限公司 2,730.00 万元;应收建阳 市公共交通有限公司 1,747.97 万元。 存货期末余额为 35,051.37 万元,比年初增加 10,376.54 万元,增长 42.05%。本期存货变动的主要原因为:兆华供应链管理集团有限公司(以 下简称“兆华供应链”,原天津兆华领先有限公司)存货增加 6,621.36 万 元;龙岩市新宇汽车销售服务有限公司(以下简称“新宇汽车”)存货增 加 5,824.88 万元;龙岩市龙洲物流配送有限公司存货减少 1,001.25 万元; 龙岩畅丰专用汽车有限公司(以下简称“畅丰专汽”)存货减少 390.38 万 元;其他为零星增减。 其他流动资产明细如下: 单位:元 项目 期末余额 期初余额 增减变动额 1.增值税待抵扣金额 93,420,098.17 56,994,406.48 36,425,691.69 2.预缴企业所得税 419,261.27 404,015.99 15,245.28 3.南平中心城市交通枢纽项目建设支出 174,144,267.70 164,813,482.43 9,330,785.27 4.武平县物流园项目建设支出 14,130,695.88 11,358,751.82 2,771,944.06 5.保理合同下受让的应收保理款 363,480,641.14 546,195,245.66 -182,714,604.52 6.代建电力工程支出 9,047,904.23 9,036,109.56 11,794.67 7.购买银行理财产品 21,000,000.00 -21,000,000.00 合 计 654,642,868.39 809,802,011.94 -155,159,143.55 其他流动资产期末余额 65,464.29 万元,比年初减少 15,515.91 万元, 减少 19.16%。其他流动资产期末余额主要为应收保理款 36,348.06 万元、 福建久捷交通投资开发有限公司开发的南平中心城市交通枢纽项目支出 17,414.43 万元、增值税待抵扣金额 9,342.01 万元、武平县物流园项目建 设支出 1,413.07 万元、代建电力工程支出 904.79 万元。本期变动原因主 要是:本期金润商业保理(上海)有限公司(以下简称“金润保理”)保 理合同下受让的应收保理款账面价值较期初减少 18,271.46 万元;下属单 位购买银行理财产品减少 2,100.00 万元;兆华供应链购置集装箱等固定 资产支出所留抵的增值税待抵扣税金增加及其他单位增值税待抵扣金额 增加 3,642.57 万元。 可供出售金融资产期末余额 1,196.70 万元,比年初减少 755.00 万元, 4 下降 38.68%。本期可供出售金融资产变动原因为兆华供应链将持有的北京 市政路桥正达道路科技有限公司可供出售金融资产 755.00 万元调整至长 期股权投资核算。 长期应收款折现后期末余额 51,331.96 万元,均为本期增加额。增加 原因为自 2018 年 10 月起,公司控股孙公司东莞中汽宏远陆续向东莞市城 巴运输有限公司、东莞市水乡新城公共汽车有限公司、东莞巴士有限公司 等几家东莞市公交公司出售新能源纯电动城市客车 2,442 台。根据销售合 同约定,公交公司将在质保期内分期向公司支付采购款。 长期股权投资期末余额 4,754.26 万元,比年初减少 7,007.19 万元, 下降 59.58%,主要是东莞中汽宏远纳入合并范围,减少期初长期股权投资 金额 8,667.88 万元。 投资性房地产期末余额为 9,022.27 万元,比年初增加 1,934.83 万元, 增长 27.30%。本期变动主要原因为:一是龙岩市雪峰汽车销售服务有限公 司(以下简称“龙岩雪峰”)停止营业,其经营场地对外出租,将原值为 3,068.17 万元的固定资产划入投资性房地产进行核算;二是本期增加投资 性房地产累计折旧和累计摊销 776.62 万元;三是龙岩雪峰计提投资性房 地产减值损失 445.96 万元。 固定资产期末余额 165,681.45 万元,比年初增加 20,312.29 万元, 增长 13.97%。增加主要原因为:一是本期并购东莞中汽宏远等公司,该因 素导致固定资产期末余额比年初增加 23,867.69 万元;二是本期购置固定 资 产 22,519.88 万 元 。 减 少 主 要 原 因 为 : 本 期 处 置 和 报 废 固 定 资产 23,369.69 万元。 在建工程期末余额 14,407.11 万元,比年初增加 6,084.60 万元,增 长 73.11%。本期变动主要原因为:一是安徽中桩物流有限公司(以下简称 “安徽中桩物流”)的码头一期工程项目主体完工结转固定资产,与年初 相比减少在建工程 3,169.32 万元;二是安徽中桩港后物流园工程支出增 加 5,310.01 万元;三是龙岩龙兴公路港物流有限公司(以下简称“龙兴 公路港”)新增工程支出 1,750.01 万元;四是下属各县区客运站工程支出 本期增加 906.92 万元;其他为其他零星工程增加。 5 无形资产期末余额 80,653.50 万元,同比增加 16,624.43 万元,增长 25.96%。本期无形资产的主要变动原因:一是购置土地、软件使用权 6,615.79 万元;二是东莞中汽宏远等并购增加 15,795.84 万元;三是福建 武夷交通运输股份有限公司及其他公司土地收储、出售中心站及龙岩新宇 处置软件使用权减少无形资产合计 3,787.64 万元;四是本期计提摊销金 额 3,108.07 万元。 开发支出期末余额 533.01 万元,比年初减少 126.59 万元,下降 19.19%。本期开发支出减少主要是龙岩畅丰专用汽车有限公司(以下简称 “畅丰专汽”)高空带电作业车开发支出期末余额较期初减少。 商誉期末账面净值为 104,987.42 万元,比年初增加 5,681.39 万元, 增长 5.72%。本期变动主要原因为:一是本期因并购东莞中汽宏远增加商 誉 6,913.37 万元;二是本期对畅丰专汽及其他公司计提商誉减值准备 1,611.47 万元。 长期待摊费用期末余额 3,435.79 万元,比年初增加 686.25 万元,增 长 24.96%。长期待摊费用期末余额主要是 4S 店展厅装修工程费用、办公 楼改造、沥青大物流平台建设费用等。本期增加主要原因为出售建瓯市公 共交通有限公司,其剩余终止经营补偿款 456.92 万元计入长期待摊费用。 递延所得税资产期末余额为 8,642.01 万元,比年初增加 2,207.67 万 元,增长 34.31%。本期增加递延所得税资产主要是坏账准备等资产减值损 失、与资产有关政府补助等暂时性差异确认的递延所得税资产。 其他非流动资产期末余额 1,205.23 万元,均为本期新增预付龙兴公 路港在建工程款。 (3)变化幅度较大的负债类项目: 短期借款期末余额 194,471.71 万元,比年初增加 63,632.85 万元, 增长 48.63%。短期借款增加原因是公司业务发展需要,增加了短期借款补 充流动资金 63,252.54 万元。 应 付 票 据 及 应 付 账 款 期 末 余 额 175,078.95 万 元 , 比 年 初 增 加 97,947.62 万元,增长 126.99%。 应付票据本期增加 31,976.60 万元,主要原因为兆华供应链增加 6 26,094.23 万元。 应付账款本期增加 65,971.02 万元,主要原因为本期并购东莞中汽宏 远,增加东莞中汽宏远等公司对外购货款 74,332.39 万元,减少应付关联 方往来款 8,878.29 万元。 预收账款期末余额 10,143.90 万元,比年初增加 3,115.19 万元,增 长 44.32%。期末余额主要是预收货款、购车定金、预收的租车款、房屋租 金及龙行卡充值款。本期变动的主要原因是兆华供应链新增的预收账款 3,148.98 万元。 其他应付款期末余额 59,877.16 万元,比年初减少 2,899.57 万元, 下降 4.62%。其他应付款期末余额主要是应付利息 258.64 万元、应付股利 1,136.62 万元、代收代付商业保理款 28,654.24 万元、南平中心城市交通 枢纽项目成本补偿预拨款 13,297.21 万元、其他单位往来款 8,797.74 万 元、代收代扣款 3,799.62 万元。 一年内到期的非流动负债期末余额 11,320.00 万元,全部为一年内到 期的长期借款。 其他流动负债期末余额 2,585.99 万元,比年初减少 709.71 万元,下 降 37.83%。其他流动负债变动的主要原因为:一是增加了待转销项税额 2,585.99 万元;二是金润保理的应收保理款再保理融资款减少 1,876.28 万元。 长期借款期末余额 126,030.33 万元,比年初增加 61,206.21 万元, 增长 94.42%。长期借款增加主要原因为公司因并购东莞中汽宏远介入新能 源汽车制造领域,资金需求量增大,长期借款增加 58,665.00 万元。 长期应付款期末余额 25,810.05 万元,比年初增加 6,358.66 万元, 增长 32.69%,增加主要 原因是 天津兆华供应链应付融资租赁款增加 6,262.14 万元。 预计负债期末余额 2,256.08 万元,主要为产品质量保证为本公司提 供的整车产品质保,质保期限根据销售合同约定。 单位:元 7 股东权益 期末余额 期初余额 增减额 股 本 562,368,594.00 374,912,396.00 187,456,198.00 资本公积 1,393,183,198.92 1,580,639,396.92 -187,456,198.00 专项储备 10,519,314.14 11,221,365.70 -702,051.56 盈余公积 72,454,455.58 66,630,417.89 5,824,037.69 未分配利润 809,187,027.33 681,413,592.48 127,773,434.85 归属于上市股东所有者权益合计 2,847,712,589.97 2,714,817,168.99 132,895,420.98 少数股东权益 550,630,220.22 407,762,837.68 142,867,382.54 所有者权益合计 3,398,342,810.19 3,122,580,006.67 275,762,803.52 2、股东权益情况 (1)股本期末余额为 56,236.86 万元,比年初增加 18,745.62 万元, 增长 50.00%。公司于 2018 年 5 月 10 日召开的 2017 年度股东大会审议通 过了《2017 年度利润分配方案》,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股,公司于 2018 年 7 月 6 日实施权益分派,总股本由 374,912,396 股增 至 562,368,594 股。 (2)资本公积期末余额 139,318.32 万元,同比减少 18,745.62 万元, 下降 11.86%。本年以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股,减少资本公 积 18,745.62 万元。 (3)专项储备期末余额 1,051.93 万元,同比减少 70.21 万元,下降 6.26%。根据财政部、安全监管总局联合颁发的《企业安全生产费用提取 和使用管理办法》(财企[2012]16 号),公司对汽车客运业务按照收入的 1.50%、普通货运业务按照收入的 1.00%提取安全费用,并按规定将安全费 用用于安全设备设施购置建设、安全技术措施、安全教育培训、现场安全 管理和隐患整治、劳动防护用品等支出。 (4)盈余公积期末余额 7,245.45 万元,同比增加 582.40 万元,主 要原因为期末公司按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 (5)未分配利润期末余额 80,918.70 万元,同比增加 12,777.34 万 元,增长 18.75%。变动原因主要是本年实现归属于母公司所有者的净利润 16,733.96 万元;提取法定盈余公积 582.40 万元;根据 2017 年度股东大 会决议通过《2017 年度利润分配方案》,公司向全体股东分配 2017 年度现 金股利 3,374.21 万元。 8 (二)生产经营情况 单位:元 项 目 本期发生额 上期发生额 增减额 增减幅度 营业总收入 6,839,425,949.60 4,750,821,263.37 2,088,604,686.23 43.96% 营业成本 5,794,523,341.75 4,058,378,127.39 1,736,145,214.36 42.78% 税金及附加 28,583,786.98 29,722,286.76 -1,138,499.78 -3.83% 销售费用 142,240,896.85 114,754,715.35 27,486,181.50 23.95% 管理费用 352,335,066.89 263,388,303.93 88,946,762.96 33.77% 财务费用 92,621,261.23 74,830,949.63 17,790,311.60 23.77% 资产减值损失 204,698,416.52 68,698,169.41 136,000,247.11 197.97% 投资收益 -40,237,872.90 22,630,421.34 -62,868,294.24 -277.80% 资产处置收益 (亏损以“-” 号填列) 48,619,261.09 -2,098,820.71 50,718,081.80 -2416.50% 其他收益 66,375,263.92 67,019,572.83 -644,308.91 -0.96% 营业利润 299,179,831.49 228,599,884.36 70,579,947.13 30.87% 营业外收入 25,856,158.28 24,114,436.35 1,741,721.93 7.22% 营业外支出 9,929,916.68 1,598,284.75 8,331,631.93 521.29% 利润总额 315,106,073.09 251,116,035.96 63,990,037.13 25.48% 所得税费用 65,169,054.09 49,633,114.57 15,535,939.52 31.30% 净利润 249,937,019.00 201,482,921.39 48,454,097.61 24.05% 少数股东损益 82,597,430.82 34,285,184.76 48,312,246.06 140.91% 归属于母公司 所有者的净利 润 167,339,588.18 167,197,736.63 141,851.55 0.08% 1、生产经营指标完成情况 2018 年度,面对全球经济复苏见顶、国内经济增速下行、中美贸易摩 擦加剧、政府不断加强金融风险管控等复杂的国际、国内经济形势,公司 经营层坚定信心,持续秉持以“道路运输产业持续领导者、现代服务产业 价值创新商”为目标,围绕产业一体化,持续深化产业升级转型、提质增 效:一方面聚焦优势、精准发力,借助国家“一带一路”发展战略以及大 力推动道路交通基础设施建设带来的发展机遇,加大力度发展沥青供应链 业务、港口码头服务等现代物流业务。另一方面优化结构,合理布局,不 断加强经营管理,实现了汽车制造、销售及服务、汽车客运及站务服务、 9 成品油及天然气销售等业务的平稳发展。 报告期内,公司实现营业收入 683,942.59 万元,比上年同期增长 43.96%;实现营业利润 29,917.98 万元,比上年同期增长 30.87%;实现归 属于上市公司股东净利润 16,733.96 万元,比上年同期增长 0.08%。 报告期营业利润变动的主要原因为:一是并购东莞中汽宏远后其实现 营业利润18,348.08万元;二是本期计提应收保理款减值准备等资产减值 损失20,469.84万元,比上年同期增加13,600.02万元。 2、经济效益情况 (1)沥青供应链业务:本年度实现营业收入 212,284.91 万元,占营 业收入比重为 31.04%。本年度其营业成本 186,998.74 万元,占营业成本 的比重为 32.27%。毛利率 11.91%。 (2)港口码头综合服务业务:本年度实现收入 28,797.34 万元,同 比增加 11,036.69 万元,增长 62.14%。港口码头综合服务收入主要为安徽 中桩物流收入,随着中桩物流一期码头完工投入使用,,并在生产管理、设 备管理、安全管理等方面持续发力,着力提高生产作业效率,使港口码头 的吞吐量得到了节节攀升。 (3)货运业务:本年度实现货运收入 2,849.32 万元,同比减少 2,791.72 万元,下降 49.49%;报告期货运成本 2,542.52 万元,同比减少 3,488.38 万元,下降 57.84%;货运毛利率 10.77%,同比增长 17.68 个百 分点。主要原因为报告期公司对货运业务进行整合,停止经营亏损或毛利 率低的业务。 (4)汽车制造、销售与服务业务:本年度实现收入 313,151.45 万元, 同比增加 182,569.89 万元,增长 139.81%;成本 265,636.77 万元,同比 增加 150,238.65 万元,增长 130.19%;本期毛利率 15.17%,同比增加 3.55 个百分点。主要是本期并购东莞中汽宏远后其实现销售收入 199,169.21 万元,毛利略高于原传统汽车销售业务。 (5)汽车客运及站务服务业务:本年度实现收入为 48,726.19 万元, 同比减少 4,278.57 万元,下降 8.07%,主要因为继续受经营沿线高铁、动 10 车开通和私家车增加的影响,客运收入继续减少。汽车客运及站务服务成 本 40,393.07 万元,同比减少 3,372.29 万元,下降 7.71%;该项业务毛利 率 17.10%,同比减少了 0.33 个百分点,主要因为收入减少及国内成品油 价格调增,导致本期客运成本上升,降低了毛利率。 (6)成品油及天然气销售业务:本年度实现收入 31,461.45 万元, 同比增加 11,449.83 万元,增长 57.22%;本年度其成本 27,257.25 万元, 同比增加 10,835.34 万元,增长 65.98%;毛利率 13.36%,同比减少 4.58 个百分点,主要原因为成品油价格调整导致毛利波动。 (7)本年度建材销售收入 31,855.10 万元,同比减少 1,183.28 万元, 下降 3.58%;其成本 33,038.38 万元,同比减少 1,260.49 万元,下降 4.05%; 毛利率 6.26%,同比增加 0.46 个百分点。 3、期间费用分析 单位:元 项目 本期金额 上期金额 增减额 增减幅度 销售费用 142,240,896.85 114,754,715.35 27,486,181.50 23.95% 管理费用 257,025,532.83 244,188,262.85 12,837,269.98 5.26% 研发费用 95,309,534.06 19,200,041.08 76,109,492.98 396.40% 财务费用 92,621,261.23 74,830,949.63 17,790,311.60 23.77% 本期销售费用为 14,224.09 万元,比上年增加 2,748.62 万元,增长 23.95%。本期销售费用增加的主要是本期并购东莞中汽宏远后增加新能源 汽车售后服务费 2,375.37 万元。 本期管理费用 25,702.55 万元,比上年增加 1,283.73 万元,增长 5.26%。增加的主要原因为本期并购东莞中汽宏远后增加职工薪酬 494.86 万元。 本期研发费用 9,530.95 万元,比上年增加 7,610.94 万元,增长 396.40%。研发支出主要包括:兆华供应链新增沥青集装箱自主研发支出 和大物流平台二期研发支出、东莞中汽宏远新增新能源汽车相关研发支出 及畅丰专汽高空带电作业车研发支出。 本期财务费用 9,262.13 万元,同比增加 1,779.03 万元,增长 23.77%。 财务费用增长主要原因:一是兆华供应链融资租赁集装箱未确认融资费用 11 新增 578.30 万元;二是受汇率变动影响,本期汇兑损失增加 732.74 万元; 三是向银行借款总额增加和借款利率上升。 4、非经常性损益分析 单位:元 非经常性损益明细 本期 上期 (1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲 销部分 54,060,028.96 -1,428,447.17 (2)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 14,999,113.24 11,026,088.34 受的政府补助除外 (3)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 927,128.36 11,490,063.26 非经常性损益合计 69,986,270.56 21,087,704.43 减:所得税影响额 16,620,849.71 4,779,684.03 少数股东权益影响额(税后) 18,361,034.93 3,485,781.67 归属于上市公司股东的非经常性损益 35,004,385.92 12,822,238.73 本期归属于上市公司股东的非经常性损益为 3,500.44 万元, 较上期 增加 2,218.21 万元,增长 173.00%。非流动资产处置损益 5,406.00 万元, 主要为处置固定资产及长期股权投资等净收益。计入当期损益的政府补 助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 1,499.91 万元,主要为与公司日常 活动无关的政府补助。 (三)主要财务比率分析 1、偿债能力指标 项目 2018 年度 2017 年度 同比增减 流动比率 1.17 1.25 -0.08 速动比率 0.95 0.89 0.06 资产负债率 65.61% 56.41% 0.09 利息保障倍数 4.09 4.36 -0.27 公司报告期末流动比率为 1.17,速动比率为 0.95,较上年略有增长。 期末资产负债率 65.61%,较年初有所增加。由于长期应付款主要为责 12 任经营、店租等保证金,递延收益为不需要偿还的政府补助款。因此,长 期偿债压力较小。公司通过资产周转和利润积累,足以支付到期借款的本 金和利息,未发生借款逾期未归还的情况。公司与银行保持着良好的合作 关系,公司借款融资渠道畅通,为正常经营提供了良好的外部资金保障。 2、营运能力指标 项目 2018 年度 2017 年度 同比增减 应收账款周转率(次) 3.92 4.47 -0.55 应收账款周转天数 93.01 81.67 11.34 存货周转率(次) 22.90 18.65 4.25 存货周转天数 15.94 19.3 -3.36 公司报告期末应收账款周转率为 3.92,较上年略有减少,应收账款周 转天数较上年增加 11.34 天。公司报告期末存货周转率 22.90,存货周转 速度加快,同比增加 4.25,存货周转天数较上年减少 3.36 天。 (四)现金流量情况 单位:元 项 目 本期金额 上期金额 同比增减率 经营活动现金流入小计 6,319,131,647.73 4,974,678,824.26 27.03% 经营活动现金流出小计 7,246,518,890.71 5,001,332,697.59 44.89% 经营活动产生的现金流量净额 -927,387,242.98 -26,653,873.33 3379.37% 投资活动现金流入小计 250,599,264.21 47,868,862.15 423.51% 投资活动现金流出小计 560,904,193.09 722,565,073.41 -22.37% 投资活动产生的现金流量净额 -310,304,928.88 -674,696,211.26 -54.01% 筹资活动现金流入小计 3,774,417,318.63 3,293,055,142.53 14.62% 筹资活动现金流出小计 2,593,293,776.90 2,347,910,995.34 10.45% 筹资活动产生的现金流量净额 1,181,123,541.73 945,144,147.19 24.97% 汇率变动对现金的影响 4,920,409.54 -1,471,082.80 -434.48% 现金及现金等价物净增加额 -51,648,220.59 242,322,979.80 -121.31% 期初现金及现金等价物的余额 555,523,328.80 313,200,349.00 77.37% 期末现金及现金等价物余额 503,875,108.21 555,523,328.80 -9.30% 报告期公司现金及现金等价物净增加额-29,397.12 万元,同比下降 121.31%,主要是经营活动产生的现金净流出比上年度增加 90,073.34 万 元,投资活动产生的现金净流出比上年度减少 36,439.13 万元,筹资活动 13 产生的现金净流入比上年度增加 23,597.94 万元。具体因素如下:1、报 告期经营活动现金净流出比上年度增加 90,073.34 万元,增幅 3,379.37%, 主要因为购买商品、接受劳务支付的现金同比增加 196,902.00 万元,比 销售商品、提供劳务收到现金增加的 128,038.52 万元多出 68,863.48 万 元。全资子公司龙岩市新宇汽车销售服务有限公司 2018 年 7 月受让深圳 市康美特科技有限公司持有的东莞中汽宏远 17.5%股权后持股比例增至 51%,东莞中汽宏远从 2018 年 8 月起纳入公司合并报表范围,8-12 月其实 现营业总收入 199,169.21 万元,因为大部分货款尚在信用期内,其中 71,694.37 万元为长期应收款,使中汽宏远报告期的经营现金净流量为 -69,654.61 万元。 2、报告期投资活动产生的现金净流出比上年同期减少 36,439.13 万 元,下降 54.01%,其中:取得子公司及其他营业单位支付的现金净额比上 年同期减少 26,297.36 万元,下降 65.28%,主要是上年同期因并购兆华供 应链等公司而发生取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 40,286.68 万元;投资所支付的现金比上年同期增长 225.65%,主要因为本期支付去 年并购兆华供应链的余款;投资活动现金流入同比增长 423.51%,其中处 置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额比上年增加 19,430.01 万元,增长 2,330.26%,主要是本期收到福建南平建阳市政府 土地收储款 6,732.00 万元,收到南平市资产投资运营管理有限公司支付 的南平客运中心站转让款 13,287.61 万元。 3、报告期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 23,597.94 万元,增长 24.97%,主要是本报告期借款净额比上年增加。吸收投资所收 到的现金比上年同期减少 56,369.30 万元,下降 100.00%,原因是上年同 期并购兆华供应链暨非公开发行股份配套募集资金所收到现金 56,169.37 万元。 龙洲集团股份有限公司董事会 2019 年 4 月 23 日 14