合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合肥美亚光电技术股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人田明、主管会计工作负责人徐鹏及会计机构负责人(会计主管人
员)张雷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资
者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 30
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 31
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 114
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合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/母公司/股份公司 指 合肥美亚光电技术股份有限公司
美亚博泰 指 山东美亚博泰医疗科技有限公司
美亚香港 指 美亚光电（香港）有限公司
《公司章程》 指 《合肥美亚光电技术股份有限公司公司章程》
股东大会 指 合肥美亚光电技术股份有限公司股东大会
董事会 指 合肥美亚光电技术股份有限公司董事会
监事会 指 合肥美亚光电技术股份有限公司监事会
平安证券/保荐人/保荐机构/主承销商 指 平安证券有限责任公司
发行人律师/天禾律师事务所 指 安徽天禾律师事务所
大华会计师事务所/会计师事务所/注册会计师 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
安徽证监局 指 中国证券监督管理委员会安徽监管局
元（万元） 指 人民币元（人民币万元）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 美亚光电 股票代码 002690
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 合肥美亚光电技术股份有限公司
公司的中文简称（如有） 美亚光电
公司的外文名称（如有） Hefei Meiya Optoelectronic Technology Inc.
公司的法定代表人 田明
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐鹏 程晓宏
合肥市高新技术产业开发区望江西路 合肥市高新技术产业开发区望江西路
联系地址
668 号 668 号
电话 0551-65305898 0551-65305898
传真 0551-65305898 0551-65305898
电子信箱 mygd@chinameyer.com mygd@chinameyer.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2000 年 03 月 03 合肥市工商行政
报告期初注册 25905814-8 340104719912908 71991290-8
日 管理局
2015 年 06 月 03 合肥市工商行政 340106000006970
报告期末注册 340104719912908 71991290-8
日 管理局 (1-1)
临时公告披露的指定网站查
2015 年 06 月 15 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 316,607,917.21 280,536,391.09 12.86%
归属于上市公司股东的净利润（元） 112,882,127.69 106,789,129.35 5.71%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
89,542,235.98 97,704,076.19 -8.35%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 40,635,188.83 82,161,784.44 -50.54%
基本每股收益（元/股） 0.1670 0.1580 5.70%
稀释每股收益（元/股） 0.1670 0.1580 5.70%
加权平均净资产收益率 6.43% 6.82% -0.39%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,921,532,901.01 1,882,198,095.25 2.09%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,744,522,086.85 1,699,326,749.23 2.66%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 2,814,501.91
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一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 24,644,194.22
减：所得税影响额 4,118,804.42
合计 23,339,891.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司继续以技术创新驱动市场拓展，积极向市场延伸，公司在食品安全检测、医疗影像、工业品检测等业务领域
上较快的提升了市场份额，扩大了市场优势地位。公司产品核心竞争力持续提升，在安全检测、影像识别领域推出了多个系
列色选机新产品，在农产品检测分选领域，公司推出了采用超清臻彩CCD技术、大数据互联网技术等核心科技的全球首款
超彩大数据UP！安科RS-C色选机系列产品，该系列产品采用的美亚大数据平台服务不仅可以帮助客户实现远程操作、远程
监控、远程分析，更可享受到远程在线服务以及获得无限增值商讯；在高端医疗影像领域，公司推出了超大视野口腔X射线
CT诊断机系列产品，一次扫描成像视野业界最大，可一次扫描全头颅成像，广泛应用于口腔全科中的临床应用及颌面外科
和整形美容等；在工业品检测领域，公司推出了超高清食品X光异物检测机，该系列产品采用超级大数据处理系统和业界最
高识别精度的高清集成系统，可有效的无损检测包装后食品，为包装食品安全保驾护航。报告期内，公司盈利能力持续稳定
提升，公司实现营业收入31,660.79万元，同比增长12.86%，归属上市公司股东的净利润 11,288.21万元，同比增长5.71%。
二、主营业务分析
概述
1、报告期内，公司在口腔 X 射线 CT 诊断机、色选机系列新产品、X 射线异物检测机等高附加值产品的销售及产品出口业
务上实现了较快的销售收入增长。随着口腔健康和口腔美容需求的不断提高，公司口腔 X 射线 CT 诊断机系列产品面临较好
的市场发展机遇，预计未来将继续保持较快的销售增长速度。
报告期内，公司实现营业收入 31,660.79 万元，同比增长 12.86 %，实现营业利润 11,510.65 万元，同比增长 12.77%，实现
利润总额 12,894.53 万元，同比增长 6.26%，实现归属上市公司股东的净利润 11,288.21 万元，同比增长 5.71%。
2、报告期内，公司发生销售费用 4,124.02 万元，同比增加 475.74 万元，增幅 13.04%，主要是公司加大了口腔 X 射线 CT 诊
断机、色选机系列新产品、X 射线异物检测机等高附加值产品的销售和海外出口市场的拓展力度所致。发生管理费用 4,393.01
万元，同比增加 461.46 万元，增幅 11.74%，主要是公司加大了在农产品检测、工业品检测、高端医疗影像、口腔产业链拓
展及口腔数字化平台建设等多个领域的研发投入及产品产业化所致。
3、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额 12,011.77 万元，同比减少 12,666.72 万元，降幅 51.33%，主要是本期公
司使用闲置资金投资固定收益银行短期理财产品本金增加所致。现金及现金等价物净增加额 9,381.88 万元，同比减少
15,737.34 万元，降幅 62.65%，主要系本期采购原材料增加以及公司利用闲置资金投资固定收益银行短期理财产品本金增加
所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 316,607,917.21 280,536,391.09 12.86%
营业成本 138,331,091.07 118,083,982.46 17.15%
销售费用 41,240,193.42 36,482,812.36 13.04%
管理费用 43,930,056.56 39,315,443.57 11.74%
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主要系本期银行存款利息收入减少
财务费用 -3,795,879.12 -13,041,396.01 70.89%
所致。
所得税费用 16,892,466.33 14,558,559.01 16.03%
研发投入 24,177,928.34 21,093,150.48 14.62%
经营活动产生的现金流
40,635,188.83 82,161,784.44 -50.54% 主要系本期采购原材料增加所致。
量净额
主要系本期公司使用闲置资金投资
投资活动产生的现金流
120,117,669.27 246,784,862.02 -51.33% 固定收益银行短期理财产品本金增
量净额
加所致。
筹资活动产生的现金流
-67,600,000.00 -78,025,878.55 13.36%
量净额
主要系本期采购原材料增加以及公
现金及现金等价物净增
93,818,791.91 251,192,187.45 -62.65% 司利用闲置资金投资固定收益银行
加额
短期理财产品本金增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司在医疗影像设备、食品安全检测设备的关键技术和关键器件上实现了研发创新突破，公司通过整体产品线的
技术提升和优化，产业化能力得到较好的提升，并逐步加快了高端医疗影像、食品安全检测、工业品检测等系列化新产品推
出及产业化的节奏，公司未来几年将迎来较快发展的机遇期。
公司在口腔数字化平台及口腔大数据影像云平台等互联网口腔医疗的技术应用及产业化建设上取得了一定的突破，已初步开
始构建检测领域、医疗服务领域和大数据应用领域的完整生态圈，形成从硬件到软件及服务的经营生态圈核心竞争力。
1、构建口腔数字化云平台数据服务，成为口腔医院和诊所系统解决方案的提供商
目前全国有6万多家口腔诊所和1万多家医院，掌握口腔种植牙等技术的医生基本集中在一、二线城市，而在拥有6000多家牙
科诊所的台湾，能提供口腔种植服务的就超过了1500家。为了让更多患者享受到口腔种植服务，让更多医生掌握先进的口腔
种植技术，公司正在积极搭建口腔数字化云平台：以口腔X射线CT诊断机为中心，从设备中可直接提取病患影像数据并传输
至云平台，通过签约口腔专家对上传的影像数据进行远程影像会诊分析并提供口腔诊疗解决方案或种植指导、培训，减少口
腔诊疗的中间流转环节，提高医疗效率；同时还可以将采集的影像数据信息进行分析和设计，将种植牙所需耗材数据直接传
输至口腔耗材加工中心或生产厂家，以提升生产和服务的效率，减少口腔耗材的流通环节，增加诊所及医生的收入。
2、围绕肿瘤和癌症的检测与治疗的设备及治疗技术平台的建设
经过深入的沟通交流，公司与与中科院合肥物质研究院下属的核能安全技术研究所签订了《战略合作框架协议》，旨在推动
以质子治疗为代表的高端精准放疗产业及相关医疗设备产业在政策落实、人才培养、持续创新、产业整合等方面的深入开展，
加快中国在高端放疗等领域的国产化进程。公司未来将与合肥研究院（核能所）在高端医疗影像设备研发制造领域、以质子
放疗为代表的高端精准放射治疗系统研发制造领域、医学影像大数据领域、远程诊疗服务领域展开战略合作，公司将进入新
的技术和行业领域，即以质子治疗为代表的高端精准放疗产业领域。本次战略合作将有利于拓展和完善公司的产业布局、提
升公司未来的盈利能力，增强公司的整体实力和市场竞争优势。
公司承接的国家重大仪器项目“红外激光解离光谱-质谱联用仪的研制与产业化”已取得阶段成果，并已构建相应的技术研发
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平台，红外激光解离光谱-质谱联用仪未来可用于肝细胞癌分子标志物筛选和早期诊断。公司在肿瘤检测领域已具备一定的
技术储备和产业化能力，未来公司将在该领域展开更为深入的研究和拓展。
3、积极拓展市场营销渠道，加大市场宣传推广和售后服务力度
报告期内，公司在口腔X射线CT诊断机、色选机系列新产品、X射线异物检测机等高附加值产品的销售及产品出口情况良好，
公司的产品销售渠道建设、渠道管理、资源共享已取得较为显著地效果。在食品安全领域公司在国内市场深耕细作，同时加
大了海外市场的拓展力度，在医疗领域公司已完成了的国内市场的布点工作，并积极筹备出口。公司秉承“品质和服务最优
化”的经营理念，加大了售后服务的力度。
4、持续研发创新投入，实现在检测分选和高端医疗影像系列设备的进口替代
报告期内，公司继续加大新技术、新产品的研发投入，加快新技术的产业化进程，有节奏的推出了多个系列化新产品，已推
出采用超清臻彩CCD技术、大数据互联网技术等核心科技的安科RS-C色选机系列产品，一次扫描成像视野业界最大的超大
视野口腔X射线CT诊断机系列产品等。公司将继续巩固在光电识别领域、高端医疗影像领域的自主研发技术优势，未来在食
品安全检测领域和高端医疗影像领域不断的推出系列化新产品，公司已成功研制的黄曲霉毒素检测设备和骨骼CT等系列化
新产品，目前正处于中试或临床阶段，未来将陆续推向市场，满足市场的需求，实现进口替代。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业 308,864,183.71 136,946,148.61 55.66% 11.68% 16.90% -1.98%
分产品
色选机 254,095,786.52 114,193,090.69 55.06% 5.67% 10.27% -1.87%
X 射线工业检测
14,594,681.74 6,026,901.89 58.70% -10.18% 9.37% -7.38%
机
口腔 X 射线 CT
37,982,051.23 15,273,862.60 59.79% 91.37% 89.13% 0.48%
检测机
其他 2,191,664.22 1,452,293.43 33.74%
分地区
北方地区 90,974,061.14 43,482,261.03 52.20% 12.77% 31.11% -6.69%
南方地区 140,523,283.63 68,468,128.19 51.28% -3.61% -0.40% -1.57%
境外 77,366,838.94 24,995,759.39 67.69% 54.40% 63.98% -1.89%
四、核心竞争力分析
公司是专业从事光电检测与分级专用设备及其应用软件研发、生产和销售的高新技术企业，公司一直致力于可见光、X射线
领域安全检测与分级专用设备的研发，拥有在食品检测、工业品检测、医疗影像等领域的光电检测与分级产品的研发、生产
和销售一体化能力，是国际上色选机、X射线检测机和高端医疗影像设备供应商之一。公司的产品横跨食品安全、工业品检
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测、医疗影像识别等多个领域，打破了国外产品的长期垄断，填补了多项国内空白。
公司承接了一大批国家级、省部级项目，如国家863计划、重大仪器设备项目等，目前各项目均进展顺利，基于项目的强大
技术平台，公司技术研发已进入微观识别领域；公司已与多家优秀企业或科研院所签署战略合作框架协议，如北京春雨天下
软件有限公司、中国科学院核能安全技术研究所等。通过战略合作，公司与合作方强强联手，充分发挥各自特长，未来将在
移动医疗、口腔产业链拓展以及以质子医疗为代表的肿瘤检测治疗方面深入研究和拓展，这将有利于拓展和完善公司的产业
布局、提升公司未来的盈利能力。
国家政策为光电检测与分选行业提供了良好的市场发展环境，公司在国家产业政策的支持和扶持下，研发的各类基于识别核
心技术的产品逐步实现了进口替代。科技创新是公司生存的根本，公司依靠强有力的科研团队不断地创新，围绕着国民的健
康和安全，不断地推出各类安全检测、分选和高端医疗影像产品，保障了中国餐桌上的安全，提升了工业品的质量，也为国
人的身体健康作出了有益的贡献。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,000,000.00 0.00
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
山东美亚博泰医疗科技有限公司 口腔医疗 76.47%
济阳口腔医院 口腔医疗 60.00%
美亚光电（香港）有限公司 进出口贸易、海外投资 100.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否 本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 关联 委托理财 报酬确定 预计收
关联 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 际损益金
称 关系 金额 方式 益
交易 金额 （如有） 额
招商银行 保本浮动 2014 年 07 2015 年 07 到期收回
无 否 17,000 773.5
卫岗支行 收益型 月 24 日 月 24 日 本息
招商银行 保本浮动 2014 年 07 2015 年 07 到期收回
无 否 15,000 682.5
卫岗支行 收益型 月 24 日 月 24 日 本息
招商银行 保本浮动 2014 年 08 2015 年 08 到期收回
无 否 9,000 410.62
卫岗支行 收益型 月 26 日 月 27 日 本息
招商银行 保本浮动 2014 年 10 2015 年 01 到期收回
无 否 6,000 6,000 73.52 73.52
卫岗支行 收益型 月 10 日 月 09 日 本息
杭州银行 保本浮动 2014 年 10 2015 年 01 到期收回
无 否 5,000 5,000 55.53 55.53
合肥分行 收益型 月 15 日 月 15 日 本息
光大银行
保证收益 2014 年 10 2015 年 01 到期收回
潜山路支 无 否 2,000 2,000 21.34 21.34
型 月 20 日 月 20 日 本息
行
浦发银行 保证收益 2014 年 12 2015 年 01 到期收回
无 否 2,500 2,500 6.58 6.58
合肥分行 型 月 11 日 月 10 日 本息
招商银行 保本浮动 2014 年 12 2015 年 03 到期收回
无 否 9,700 9,700 109.61 109.61
卫岗支行 收益型 月 08 日 月 31 日 本息
兴业银行
保本浮动 2014 年 12 2015 年 01 到期收回
黄山路支 无 否 5,000 5,000 20.68 20.68
收益型 月 25 日 月 23 日 本息
行
交行三孝 保证收益 2014 年 12 2015 年 03 到期收回
无 否 5,000 5,000 50.05 50.05
口支行 型 月 29 日 月 26 日 本息
招商银行 保本浮动 2014 年 12 2015 年 03 到期收回
无 否 3,000 3,000 27 27
卫岗支行 收益型 月 31 日 月 31 日 本息
工商银行 保本浮动 2014 年 12 2015 年 02 到期收回
无 否 12,000 12,000 46.14 46.14
高新支行 收益型 月 31 日 月 11 日 本息
浦发银行 保证收益 2015 年 01 2015 年 04 到期收回
无 否 2,500 2,500 27.74 27.74
合肥分行 型 月 08 日 月 08 日 本息
中信银行 无 否 保本浮动 2,000 2015 年 01 2015 年 04 到期收回 2,000 21.94 21.94
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合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合肥分行 收益型 月 09 日 月 10 日 本息
招商银行 保本浮动 2015 年 01 2015 年 04 到期收回
无 否 6,000 6,000 54 54
卫岗支行 收益型 月 14 日 月 14 日 本息
兴业银行
保本浮动 2015 年 01 2015 年 03 到期收回
黄山路支 无 否 5,000 5,000 38.22 38.22
收益型 月 09 日 月 10 日 本息
行
交行三孝 保证收益 2015 年 01 2015 年 04 到期收回
无 否 5,000 5,000 52.42 52.43
口支行 型 月 16 日 月 15 日 本息
杭州银行 保本浮动 2015 年 01 2015 年 04 到期收回
无 否 5,000 5,000 50.55 50.55
合肥分行 收益型 月 22 日 月 22 日 本息
光大银行
保证收益 2015 年 01 2015 年 04 到期收回
潜山路支 无 否 2,000 2,000 22.8 22.8
型 月 22 日 月 22 日 本息
行
工商银行 保本浮动 2015 年 02 2015 年 03 到期收回
无 否 6,500 6,500 40.58 40.58
高新支行 收益型 月 05 日 月 30 日 本息
工商银行 保本浮动 2015 年 02 2015 年 03 到期收回
无 否 10,000 10,000 54.19 54.19
高新支行 收益型 月 12 日 月 30 日 本息
兴业银行
保本浮动 2015 年 03 2015 年 06 到期收回
黄山路支 无 否 5,000 5,000 57.33 57.33
收益型 月 11 日 月 09 日 本息
行
交行三孝 保证收益 2015 年 04 2015 年 06 到期收回
无 否 5,000 5,000 54.58 54.58
口支行 型 月 03 日 月 25 日 本息
工商银行 保本浮动 2015 年 04 2015 年 05 到期收回
无 否 17,000 17,000 78.25 78.25
高新支行 收益型 月 08 日 月 13 日 本息
招商银行 保本浮动 2015 年 04 2015 年 07 到期收回
无 否 9,800 99.07
卫岗支行 收益型 月 08 日 月 07 日 本息
招商银行 保本浮动 2015 年 04 2015 年 07 到期收回
无 否 3,000 30.33
卫岗支行 收益型 月 08 日 月 07 日 本息
浦发银行 保证收益 2015 年 04 2015 年 07 到期收回
无 否 2,500 30.94
合肥分行 型 月 15 日 月 15 日 本息
中信银行 保本浮动 2015 年 04 2015 年 07 到期收回
无 否 2,000 21.94
合肥分行 收益型 月 17 日 月 17 日 本息
交行三孝 保证收益 2015 年 04 2015 年 07 到期收回
无 否 5,000 59.84
口支行 型 月 27 日 月 27 日 本息
杭州银行 保本浮动 2015 年 04 2015 年 07 到期收回
无 否 5,000 54.85
合肥分行 收益型 月 24 日 月 24 日 本息
光大银行
保证收益 2015 年 04 2015 年 07 到期收回
潜山路支 无 否 2,000 23
型 月 23 日 月 23 日 本息
行
14
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
招商银行 保本浮动 2015 年 04 2015 年 07 到期收回
无 否 3,000 24.68
卫岗支行 收益型 月 28 日 月 28 日 本息
浦发银行 保证收益 2015 年 04 2015 年 07 到期收回
无 否 3,000 36.28
合肥分行 型 月 24 日 月 24 日 本息
工商银行 保本浮动 2015 年 05 2015 年 06 到期收回
无 否 13,000 13,000 44.88 44.88
高新支行 收益型 月 25 日 月 29 日 本息
兴业银行
保本浮动 2015 年 06 2015 年 09 到期收回
黄山路支 无 否 5,000 46.87
收益型 月 17 日 月 17 日 本息
行
合计 215,500 -- -- -- 134,200 0 3,302.35 1,007.94
委托理财资金来源 闲置自有资金、闲置募集资金和超募资金
逾期未收回的本金和收益累计金
0
额
涉诉情况（如适用） 不适用
2013 年 10 月 25 日
委托理财审批董事会公告披露日
2014 年 06 月 25 日
期（如有)
2014 年 11 月 12 日
委托理财审批股东会公告披露日 2013 年 11 月 14 日
期（如有) 2014 年 11 月 28 日
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 80,583.88
报告期投入募集资金总额 740.92
15
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
已累计投入募集资金总额 26,353.95
募集资金总体使用情况说明
截止 2015 年 6 月 30 日，公司对募集资金项目累计投入 263,539,474.94 元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金
先期投入募集资金项目人民币 201,604,000.00 元。2015 年 1-6 月份募集资金利息收入及银行理财产品收益扣除银行手续费
后的净额 16,824,093.71 元。2015 年 1-6 月份使用募集资金 7,409,214.80 元，截止 2015 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民
币 597,154,893.51 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
一、美亚光电产业园
45,455.43 36,931.12 497.5 26,110.53 70.70%
项目
2012 年
1、技术中心建设项目 否 20,185.01 20,185.01 53.68 17,968.28 89.02% 09 月 01 否
日
2、年产 2,660 台光电 2015 年
检测与分级专用设备 否 25,270.42 16,746.11 443.82 8,142.25 48.62% 01 月 01 是 否
产能建设项目 日
二、营销服务体系建
3,059.61 3,059.61 243.42 243.42 7.96%
设项目
2015 年
1、境内营销服务体系
否 1,559.61 43.42 43.42 2.78% 09 月 01 否
建设项目
日
2015 年
2、香港子公司项目 否 1,500 200 200 13.33% 09 月 01 否
日
承诺投资项目小计 -- 48,515.04 39,990.73 740.92 26,353.95 -- -- -- --
超募资金投向
合计 -- 48,515.04 39,990.73 740.92 26,353.95 -- -- -- --
“技术中心建设项目”：项目主体投资已完成，并已投入使用。该项目主要包括基础建设、研发大楼、
未达到计划进度或预 后勤楼、园区配套及设备的投入。目前处于项目投资收尾阶段,，主要工作是对已完成的“技术中心
计收益的情况和原因 建设项目”基建项目进行验收决算工作。项目效益主要通过“年产 2660 台光电检测与分级专用设
（分具体项目） 备产能建设项目”体现，并不产生直接的经济效益。
“年产 2660 台光电检测与分级专用设备产能建设项目”：已完成建设，并已投入使用。公司于 2015
16
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
年 6 月 18 日召开的第二届董事会第十次会议、第二届监事会第九次会议以及于 2015 年 7 月 7 日召
开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分募投项目节余募集资金永久补充流动资
金的议案》。同意公司将“年产 2,660 台光电检测与分级专用设备产能建设项目”节余募集资金
8,603.86 万元（不含利息）永久补充流动资金，用于日常经营，提升公司盈利能力。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
截止 2015 年 6 月 30 日超募资金余额 349,710,947.85 元，本年度尚未使用，其中本年利息收入为
超募资金的金额、用
8,018,009.33 元。截止 2015 年 6 月 30 日超募资金余额以定期存款形式存放招商银行股份有限公司合
途及使用进展情况
肥卫岗支行金额为 4,759.075.37 元，在招商银行股份有限公司合肥卫岗支行购买理财产品金额为
338,000,000.00 元，已活期存款形式存放招商银行股份有限公司合肥卫岗支行金额为 6,951,872.48 元。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 201,604,400.00 元，已于 2012
期投入及置换情况 年 9 月份进行了置换，先期投入及置换情况业经大华会计师事务所以“大华核字【2012】3350 号”报
告验证确认。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 597,154,893.51 元，其中：存放于募集专户 47,087,818.14 元，以定期存款形式
尚未使用的募集资金
存放在签订三方监管协议的银行中 42,067,075.37，在签订三方监管协议的银行中购买短期保本型理
用途及去向
财产品 508,000,000.00 元。
募集资金使用及披露
公司募集资金不存在存放、使用、管理及披露违规情况，公司已披露的相关信息不存在未及时、真
中存在的问题或其他
实、准确、完成披露的情况。
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
17
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
本报告披露在《证券时报》、《中国证券
详见《公司 2015 年半年度募集资金存放
2015 年 08 月 28 日 报》、《上海证券报》及巨潮资讯网
与使用情况专项报告》
http://www.cninfo.com.cn/上
4、主要子公司、参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要子公司、参股公司信息。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
10.00% 至 30.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
21,283.53 至 25,153.26
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
19,348.66
元）
业绩变动的原因说明 公司各项业务持续稳定增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
18
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年5月6日公司召开了2014年年度股东大会，审议通过了《2014年度利润分配及公积金转增股本预案》,具体如下：以截
至2014年12月31日公司股份总数338,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币2.00元（含税），合计派发
现金股利67,600,000元，同时以资本公积向股东每10股转增10股，合计转增股本338,000,000股，转增股本后公司总股本变更
为676,000,000股。剩余未分配利润结转以后年度分配。上述方案已于2015年5月22日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
Matthews International Capital
Management(太平洋老虎基金) 、本翼资本、
2015 年 01 介绍公司基本情况、技术和业务
公司会议室 实地调研 机构 中投证券、泰达宏利基金、深圳哲灵投资、
月 22 日 进展，未涉及未公开重大信息
齐鲁证券、银河证券、华融证券、嘉实基金、
宏源证券
2015 年 04 中银国际证券、富国基金 、英大证券、穗 介绍公司基本情况、技术和业务
公司会议室 实地调研 机构
月 29 日 富投资、智投资本、 中邮基金 进展，未涉及未公开重大信息
2015 年 05 介绍公司基本情况、技术和业务
公司会议室 实地调研 机构 BROAD PEAK、瑞银证券
月 07 日 进展，未涉及未公开重大信息
19
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
国金证券、中金公司、中银国际、安邦资管、
国泰君安、久韪资产、中信证券、渤海证券、
2015 年 05 介绍公司基本情况、技术和业务
公司会议室 实地调研 机构 益菁汇资管、 华夏未来资管 、南方资产、
月 19 日 进展，未涉及未公开重大信息
国泰君安、筑金投资、太平资管、 湖南信
托、前海卓润投资
2015 年 06 介绍公司基本情况、技术和业务
公司会议室 实地调研 机构 中欧基金
月 09 日 进展，未涉及未公开重大信息
2015 年 06 介绍公司基本情况、技术和业务
公司会议室 实地调研 机构 台湾国泰投信、银河证券
月 15 日 进展，未涉及未公开重大信息
2015 年 06 中金公司、凯基证券、南京证券、北京歌萨 介绍公司基本情况、技术和业务
公司会议室 实地调研 机构
月 23 日 尔金投资、前海开源基金 、浦银安盛基金 进展，未涉及未公开重大信息
2015 年 06 介绍公司基本情况、技术和业务
公司会议室 实地调研 机构 行健资产
月 30 日 进展，未涉及未公开重大信息
20
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企
业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司的法人治理结构，强化信息
披露，积极开展投资者关系管理工作，提高公司治理水平。公司治理实际状况与《公司法》中国证监会相关规定的要求不存
在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
21
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
22
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
自发行人首次公开发行的股票在证券交
自股票上市
控股股东、实 易所上市交易之日起三十六个月内，不
2012 年 07 月 交易之日起
际控制人田 转让或者委托他人管理其所持有的发行 正常履行中
首次公开发行或再融资 31 日 三十六个月
明 人股份，也不由发行人回购其所持有的
时所作承诺 内
股份。
控股股东、实 对于美亚光电正在经营的业务、产品， 2012 年 07 月
长期 正常履行中
际控制人田 承诺方保证现在和将来不直接经营或间 31 日
23
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
明 接经营、参与投资与股份公司业务、产
品有竞争或可能有竞争的企业、业务和
产品。承诺方也保证不利用其股东的地
位损害股份公司及其它股东的正当权
益。同时承诺方将促使承诺方全资拥有
或其拥有 50%以上股权或相对控股的下
属子公司遵守上述承诺。
如与股份公司不可避免地出现关联交
易，承诺方将根据《公司法》、《公司章
程》和股份公司的《关联交易决策制度》
控股股东、实 的规定，依照市场规则，本着一般商业
2012 年 07 月
际控制人田 原则，通过签订书面协议，公平合理地 长期 正常履行中
31 日
明 进行交易，以维护股份公司及所有股东
的利益，承诺方将不利用在股份公司中
的股东地位，为其或其近亲属在与股份
公司关联交易中谋取不正当利益。
其他对公司中小股东所
作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
无
及下一步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
24
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 227,039,427 67.17% 227,039,427 -1,023,864 226,015,563 453,054,990 67.02%
3、其他内资持股 227,039,427 67.17% 227,039,427 -1,023,864 226,015,563 453,054,990 67.02%
境内自然人持股 227,039,427 67.17% 227,039,427 -1,023,864 226,015,563 453,054,990 67.02%
二、无限售条件股份 110,960,573 32.83% 110,960,573 1,023,864 111,984,437 222,945,010 32.98%
1、人民币普通股 110,960,573 32.83% 110,960,573 1,023,864 111,984,437 222,945,010 32.98%
三、股份总数 338,000,000 100.00% 338,000,000 0 338,000,000 676,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2015年5月22日实施了2014年度权益分配，分配方案为：以截至2014年12月31日公司股份总数338,000,000股为基数，
向全体股东按每10股派发现金股利人民币2.00元（含税），合计派发现金股利67,600,000元，同时以资本公积向股东每10股
转增10股，合计转增股本338,000,000股，转增股本后公司总股本变更为676,000,000股，剩余未分配利润结转以后年度分配。
2、公司持股高级管理人员所持有的股份于2014年1月1日按照相关法律法规以25%的比例解除锁定，致使有限售条件股份部
分减少。
3、公司于2015年4月8日召开了第二届董事会第八次会议决议，审议通过了《关于聘任江东先生为公司副总经理的议案》，
江东先生持有的公司股份按照法律法规自动锁定75%。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2015年5月6日，公司召开了2014年年度股东大会，审议通过了《2014年度利润分配及公积金转增股本预案》,分配方案为：
以截至2014年12月31日公司股份总数338,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币2.00元（含税），合计
派发现金股利67,600,000元，同时以资本公积向股东每10股转增10股，合计转增股本338,000,000股，转增股本后公司总股本
变更为676,000,000股，剩余未分配利润结转以后年度分配。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2014年度权益分派股权登记日为：2015年5月21日，除权除息日为：2015年5月22日。分派对象为：截止2015年5月21日下午
深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“中国结算深圳分公司”）登记在册的本公
司全体股东。本次所送（转）股已于2015年5月22日直接记入股东证券账户。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动使得最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产下降，具体指标
详见“第三节会计数据和财务指标摘要”之“主要会计数据和财务指标”。
25
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年5月22日实施了2014年度权益分配，分配方案为：以截至2014年12月31日公司股份总数338,000,000股为基数，
向全体股东按每10股派发现金股利人民币2.00元（含税），合计派发现金股利67,600,000元，同时以资本公积向股东每10股
转增10股，合计转增股本338,000,000股，转增股本后公司总股本变更为676,000,000股，剩余未分配利润结转以后年度分配。
本次股份变动后，公司的股东结构及公司资产和负债结构未发生变化。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 11,844 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
田明 境内自然人 61.43% 415,233,000 207,616,500 415,233,000 质押 17,200,000
郝先进 境内自然人 3.46% 23,416,250 11,708,125 17,562,188 5,854,062
沈海斌 境内自然人 2.93% 19,773,000 9,886,500 14,829,750 4,943,250
全国社保基金一零九 境内非国有
2.60% 17,555,880 15,930,880 17,555,880
组合 法人
中国建设银行股份有
限公司－融通领先成 境内非国有
2.25% 15,212,586 12,813,266 15,212,586
长股票型证券投资基 法人
金
中国工商银行－易方
境内非国有
达价值成长混合型证 2.22% 15,000,128 10,320,175 15,000,128
法人
券投资基金
岑文德 境内自然人 1.60% 10,809,050 1,929,525 10,809,050
中国农业银行股份有
限公司－工银瑞信高 境内非国有
1.54% 10,425,607 9,425,913 10,425,607
端制造行业股票型证 法人
券投资基金
徐霞雯 境内自然人 1.46% 9,886,500 4,943,250 98,865,003
中国建设银行－工银
境内非国有
瑞信精选平衡混合型 1.21% 8,147,232 8,147,232 8,147,232
法人
证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新 无
26
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股成为前 10 名普通股股东的情况
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
全国社保基金一零九组合 17,555,880 人民币普通股 17,555,880
中国建设银行股份有限公司－融
15,212,586 人民币普通股 15,212,586
通领先成长股票型证券投资基金
中国工商银行－易方达价值成长
15,000,128 人民币普通股 15,000,128
混合型证券投资基金
岑文德 10,809,050 人民币普通股 10,809,050
中国农业银行股份有限公司－工
银瑞信高端制造行业股票型证券 10,425,607 人民币普通股 10,425,607
投资基金
徐霞雯 9,886,500 人民币普通股 98,865,003
中国建设银行－工银瑞信精选平
8,147,232 人民币普通股 8,147,232
衡混合型证券投资基金
交通银行股份有限公司－工银瑞
7,600,902 人民币普通股 7,600,902
信主题策略股票型证券投资基金
太平人寿保险有限公司－分红－
6,573,565 人民币普通股 6,573,565
团险分红
中国建设银行－华宝兴业多策略
6,300,623 人民币普通股 6,300,623
增长证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知上述前 10 名无限售股东之间是否存在关联关系，也未知上述前 10 名无限售股
股股东和前 10 名普通股股东之间 东与前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
27
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
28
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
29
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期减持
期初持股数 本期增持股 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量
（股） 份数量（股） （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股）
量（股） 量（股） 量（股）
田明 董事长 现任 207,616,500 207,616,500 415,233,000
董事、总经
林茂先 现任 1,991,861 1,948,161 43,700 3,896,322
理
董事、副总
沈海斌 现任 9,886,500 9,886,500 19,773,000
经理
董事、副总
郝先进 现任 11,708,125 11,708,125 23,416,250
经理
财务总监、
徐鹏 董事会秘 现任 591,500 591,500 1,183,000
书
倪迎久 副总经理 现任 283,400 283,400 566,800
向晟 副总经理 现任 260,000 260,000 520,000
江东 副总经理 现任 134,411 125,211 9,200 250,422
监事会主
韩立明 现任 273,000 273,000 546,000
席
张建军 监事 现任 95,063 95,063 190,126
邱文婵 监事 现任
潘立生 独立董事 现任
杨辉 独立董事 现任
赵惠芳 独立董事 现任
合计 -- -- 232,840,360 232,787,460 52,900 465,574,920 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
江东 副总经理 聘任 2015 年 04 月 08 日 新聘任
30
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：合肥美亚光电技术股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 545,140,655.92 451,420,004.97
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,950,000.00 5,895,415.00
应收账款 169,564,042.62 131,135,647.73
预付款项 4,987,850.31 3,400,044.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,349,305.64 3,948,066.31
买入返售金融资产
存货 94,201,046.27 89,136,952.09
31
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 820,000,000.00 923,000,000.00
流动资产合计 1,642,192,900.76 1,607,936,130.24
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 226,396,062.03 229,034,000.21
在建工程 25,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,793,074.84 32,220,311.01
开发支出
商誉 749,581.88 749,581.88
长期待摊费用 3,198,627.21 1,991,625.44
递延所得税资产 8,072,103.43 6,235,633.94
其他非流动资产 9,105,550.86 4,030,812.53
非流动资产合计 279,340,000.25 274,261,965.01
资产总计 1,921,532,901.01 1,882,198,095.25
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,159,007.61 11,257,148.57
32
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 55,494,599.92 56,597,414.41
预收款项 19,557,726.32 20,513,558.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,651,370.90 7,554,002.89
应交税费 28,516,548.48 31,088,427.97
应付利息
应付股利
其他应付款 3,636,434.04 6,496,994.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 35,471.00
流动负债合计 120,051,158.27 133,507,547.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 37,365,923.56 28,940,810.47
递延所得税负债 16,222,835.64 16,222,835.64
其他非流动负债
非流动负债合计 53,588,759.20 45,163,646.11
负债合计 173,639,917.47 178,671,193.50
所有者权益：
股本 676,000,000.00 338,000,000.00
其他权益工具
33
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 396,735,125.44 734,735,125.44
减：库存股
其他综合收益 -20,819.99
专项储备 5,078,165.03 5,144,135.11
盈余公积 151,921,578.32 151,921,578.32
一般风险准备
未分配利润 514,808,038.05 469,525,910.36
归属于母公司所有者权益合计 1,744,522,086.85 1,699,326,749.23
少数股东权益 3,370,896.69 4,200,152.52
所有者权益合计 1,747,892,983.54 1,703,526,901.75
负债和所有者权益总计 1,921,532,901.01 1,882,198,095.25
法定代表人：田明 主管会计工作负责人：徐鹏 会计机构负责人：张雷
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 539,518,625.83 449,811,609.06
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,950,000.00 5,895,415.00
应收账款 169,256,532.26 131,104,995.03
预付款项 4,027,180.44 3,213,927.14
应收利息
应收股利
其他应收款 5,236,824.23 3,377,137.74
存货 93,290,842.29 88,638,230.03
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 813,000,000.00 912,000,000.00
流动资产合计 1,628,280,005.05 1,594,041,314.00
34
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,650,000.00 13,650,000.00
投资性房地产
固定资产 224,181,448.93 227,018,932.46
在建工程 25,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,771,990.38 32,207,527.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,072,103.43 6,235,633.94
其他非流动资产 9,105,550.86 4,030,812.53
非流动资产合计 288,806,093.60 283,142,906.61
资产总计 1,917,086,098.65 1,877,184,220.61
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,159,007.61 11,257,148.57
应付账款 55,283,628.34 56,478,770.61
预收款项 19,492,084.92 20,979,698.67
应付职工薪酬 1,637,634.54 7,549,002.89
应交税费 28,515,452.11 31,040,821.71
应付利息
应付股利
其他应付款 1,896,989.08 5,227,979.88
划分为持有待售的负债
35
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 117,984,796.60 132,533,422.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 37,365,923.56 28,940,810.47
递延所得税负债 16,222,835.64 16,222,835.64
其他非流动负债
非流动负债合计 53,588,759.20 45,163,646.11
负债合计 171,573,555.80 177,697,068.44
所有者权益：
股本 676,000,000.00 338,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 396,735,125.44 734,735,125.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,078,165.03 5,144,135.11
盈余公积 151,921,578.32 151,921,578.32
未分配利润 515,777,674.06 469,686,313.30
所有者权益合计 1,745,512,542.85 1,699,487,152.17
负债和所有者权益总计 1,917,086,098.65 1,877,184,220.61
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
36
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 316,607,917.21 280,536,391.09
其中：营业收入 316,607,917.21 280,536,391.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 226,145,631.52 186,639,531.09
其中：营业成本 138,331,091.07 118,083,982.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,654,497.49 2,597,464.81
销售费用 41,240,193.42 36,482,812.36
管理费用 43,930,056.56 39,315,443.57
财务费用 -3,795,879.12 -13,041,396.01
资产减值损失 3,785,672.10 3,201,223.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
24,644,194.22 8,179,059.39
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 115,106,479.91 102,075,919.39
加：营业外收入 13,838,858.28 19,276,514.60
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 4,745.63
其中：非流动资产处置损失 4,745.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 128,945,338.19 121,347,688.36
减：所得税费用 16,892,466.33 14,558,559.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,052,871.86 106,789,129.35
归属于母公司所有者的净利润 112,882,127.69 106,789,129.35
37
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 -829,255.83
六、其他综合收益的税后净额 -20,819.99
归属母公司所有者的其他综合收益
-20,819.99
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-20,819.99
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -20,819.99
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 112,032,051.87 106,789,129.35
归属于母公司所有者的综合收益
112,861,307.70 106,789,129.35
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -829,255.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1670 0.1580
（二）稀释每股收益 0.1670 0.1580
法定代表人：田明 主管会计工作负责人：徐鹏 会计机构负责人：张雷
4、母公司利润表
单位：元
38
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 314,647,702.87 280,536,391.09
减：营业成本 137,009,607.52 118,083,982.46
营业税金及附加 2,653,609.57 2,597,464.81
销售费用 40,660,991.82 36,482,812.36
管理费用 42,054,066.46 39,315,443.50
财务费用 -3,608,363.97 -13,041,396.01
资产减值损失 3,777,016.88 3,201,223.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
24,644,194.22 8,179,059.39
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 116,744,968.81 102,075,919.39
加：营业外收入 13,838,858.28 19,276,514.60
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 4,745.63
其中：非流动资产处置损失 4,745.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
130,583,827.09 121,347,688.36
列）
减：所得税费用 16,892,466.33 14,558,559.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,691,360.76 106,789,129.35
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
39
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 113,691,360.76 106,789,129.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 313,556,816.69 303,518,182.16
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 18,857,964.89 21,751,654.78
收到其他与经营活动有关的现金 17,781,806.61 21,464,951.31
经营活动现金流入小计 350,196,588.19 346,734,788.25
购买商品、接受劳务支付的现金 172,880,773.84 148,438,217.71
客户贷款及垫款净增加额
40
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
51,398,360.56 41,576,445.89
金
支付的各项税费 47,272,990.68 47,338,116.44
支付其他与经营活动有关的现金 38,009,274.28 27,220,223.77
经营活动现金流出小计 309,561,399.36 264,573,003.81
经营活动产生的现金流量净额 40,635,188.83 82,161,784.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,346,000,000.00 927,000,000.00
取得投资收益收到的现金 24,644,194.22 8,179,059.39
处置固定资产、无形资产和其他
2,304.17
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,260,173.00
投资活动现金流入小计 1,370,644,194.22 941,441,536.56
购建固定资产、无形资产和其他
7,526,524.95 14,656,674.54
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,243,000,000.00 680,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,250,526,524.95 694,656,674.54
投资活动产生的现金流量净额 120,117,669.27 246,784,862.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
41
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
67,600,000.00 78,025,878.55
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 67,600,000.00 78,025,878.55
筹资活动产生的现金流量净额 -67,600,000.00 -78,025,878.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
665,933.81 271,419.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 93,818,791.91 251,192,187.45
加：期初现金及现金等价物余额 439,881,856.40 957,679,915.44
六、期末现金及现金等价物余额 533,700,648.31 1,208,872,102.89
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 311,231,764.65 303,518,182.16
收到的税费返还 18,857,964.89 21,751,654.78
收到其他与经营活动有关的现金 17,610,380.41 21,464,951.31
经营活动现金流入小计 347,700,109.95 346,734,788.25
购买商品、接受劳务支付的现金 170,849,057.35 148,438,217.71
支付给职工以及为职工支付的现
50,137,871.19 41,576,445.89
金
支付的各项税费 47,142,579.07 47,338,116.44
支付其他与经营活动有关的现金 37,327,031.33 27,220,223.77
经营活动现金流出小计 305,456,538.94 264,573,003.81
经营活动产生的现金流量净额 42,243,571.01 82,161,784.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,342,000,000.00 927,000,000.00
取得投资收益收到的现金 24,644,194.22 8,179,059.39
处置固定资产、无形资产和其他
2,304.17
长期资产收回的现金净额
42
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,260,173.00
投资活动现金流入小计 1,366,644,194.22 941,441,536.56
购建固定资产、无形资产和其他
7,149,239.70 14,656,674.54
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,245,000,000.00 680,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,252,149,239.70 694,656,674.54
投资活动产生的现金流量净额 114,494,954.52 246,784,862.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
67,600,000.00 78,025,878.55
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 67,600,000.00 78,025,878.55
筹资活动产生的现金流量净额 -67,600,000.00 -78,025,878.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
666,632.20 271,419.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 89,805,157.73 251,192,187.45
加：期初现金及现金等价物余额 438,273,460.49 957,679,915.44
六、期末现金及现金等价物余额 528,078,618.22 1,208,872,102.89
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
43
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他权益工具 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
338,00 1,703,5
734,735 5,144,1 151,921 469,525 4,200,1
一、上年期末余额 0,000. 26,901.
,125.44 35.11 ,578.32 ,910.36 52.52
00 75
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
338,00 1,703,5
734,735 5,144,1 151,921 469,525 4,200,1
二、本年期初余额 0,000. 26,901.
,125.44 35.11 ,578.32 ,910.36 52.52
00 75
三、本期增减变动 338,00 -338,00
-20,819. -65,970. 45,282, -829,25 44,366,
金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0
99 08 127.69 5.83 081.79
号填列） 00 0
（一）综合收益总 -20,819. 112,882 -829,25 112,032
额 99 ,127.69 5.83 ,051.87
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-67,600, -67,600,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -67,600, -67,600,
股东）的分配 000.00 000.00
44
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
338,00 -338,00
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
338,00 -338,00
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-65,970. -65,970.
（五）专项储备
08 08
1．本期提取
-65,970. 65,970.
2．本期使用
08 08
（六）其他
676,00 1,747,8
396,735 -20,819. 5,078,1 151,921 514,808 3,370,8
四、本期期末余额 0,000. 92,983.
,125.44 99 65.03 ,578.32 ,038.05 96.69
00 54
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
260,00 1,524,4
812,735 3,279,5 101,692 346,771
一、上年期末余额 0,000. 78,443.
,125.44 49.37 ,753.72 ,014.92
00 45
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
45
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
260,00 1,524,4
812,735 3,279,5 101,692 346,771
二、本年期初余额 0,000. 78,443.
,125.44 49.37 ,753.72 ,014.92
00 45
三、本期增减变动 78,000
-78,000, 1,864,5 50,228, 122,754 4,200,1 179,048
金额（减少以“－” ,000.0
000.00 85.74 824.60 ,895.44 52.52 ,458.30
号填列） 0
（一）综合收益总 250,983 -208,99 250,774
额 ,720.04 9.77 ,720.27
（二）所有者投入 4,409,1 4,409,1
和减少资本 52.29 52.29
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4,409,1 4,409,1
4．其他
52.29 52.29
-128,22
50,228, -78,000,
（三）利润分配 8,824.6
824.60 000.00
0
50,228, -50,228,
1．提取盈余公积
824.60 824.60
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -78,000, -78,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
78,000
（四）所有者权益 -78,000,
,000.0
内部结转 000.00
0
78,000
1．资本公积转增 -78,000,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
46
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
1,864,5 1,864,5
（五）专项储备
85.74 85.74
2,035,1 2,035,1
1．本期提取
09.83 09.83
170,524 170,524
2．本期使用
.09 .09
（六）其他
338,00 1,703,5
734,735 5,144,1 151,921 469,525 4,200,1
四、本期期末余额 0,000. 26,901.
,125.44 35.11 ,578.32 ,910.36 52.52
00 75
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
338,000, 734,735,1 5,144,135 151,921,5 469,686 1,699,487
一、上年期末余额
000.00 25.44 .11 78.32 ,313.30 ,152.17
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
338,000, 734,735,1 5,144,135 151,921,5 469,686 1,699,487
二、本年期初余额
000.00 25.44 .11 78.32 ,313.30 ,152.17
三、本期增减变动
338,000, -338,000, -65,970.0 46,091, 46,025,39
金额（减少以“－”
000.00 000.00 8 360.76 0.68
号填列）
（一）综合收益总 113,691 113,691,3
额 ,360.76 60.76
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
47
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-67,600, -67,600,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -67,600, -67,600,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 338,000, -338,000,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 338,000, -338,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-65,970.0 -65,970.0
（五）专项储备
8 8
1．本期提取
2．本期使用 65,970.08 65,970.08
（六）其他
676,000, 396,735,1 5,078,165 151,921,5 515,777 1,745,512
四、本期期末余额
000.00 25.44 .03 78.32 ,674.06 ,542.85
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
260,000, 812,735,1 3,279,549 101,692,7 346,771 1,524,478
一、上年期末余额
000.00 25.44 .37 53.72 ,014.92 ,443.45
加：会计政策
变更
前期差
错更正
48
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他
260,000, 812,735,1 3,279,549 101,692,7 346,771 1,524,478
二、本年期初余额
000.00 25.44 .37 53.72 ,014.92 ,443.45
三、本期增减变动
78,000,0 -78,000,0 1,864,585 50,228,82 122,915 175,008,7
金额（减少以“－”
00.00 00.00 .74 4.60 ,298.38 08.72
号填列）
（一）综合收益总 251,144 251,144,1
额 ,122.98 22.98
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-128,22
50,228,82 -78,000,0
（三）利润分配 8,824.6
4.60 00.00
0
50,228,82 -50,228,
1．提取盈余公积
4.60 824.60
2．对所有者（或 -78,000, -78,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 78,000,0 -78,000,0
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 78,000,0 -78,000,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,864,585 1,864,585
（五）专项储备
.74 .74
1．本期提取 2,035,109 2,035,109
49
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
.83 .83
170,524.0 170,524.0
2．本期使用
9 9
（六）其他
338,000, 734,735,1 5,144,135 151,921,5 469,686 1,699,487
四、本期期末余额
000.00 25.44 .11 78.32 ,313.30 ,152.17
三、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
合肥美亚光电技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 的前身合肥美亚光电技术有限责任公司，于2000年3月由田
明、郝先进、岑文德共同出资设立。2011年2月16日，经合肥美亚光电技术有限责任公司股东会决议，整体变更为股份有限
公司，并于2012年7月31日在深圳证券交易所上市。
经过历年的转增股本，截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数5,000.00万股，注册资本为33,800.00万元。公司的企
业法人营业执照注册号：340106000006970；注册地址：安徽省合肥市高新区望江西路668号；总部地址：安徽省合肥市高新
区望江西路668号；实际控制人为田明。
(二)经营范围
本公司经营范围：光电子应用技术开发、转让、软件设计，光电机械（含农业机械、工业机械、光电子应用设备）、6830
医用X射线设备制造与销售，二类（含医用X射线附属设备及部件，口腔科设备及器具，软件）三类（口腔科材料）医疗器
械销售，自营和代理各种商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止的商品和技术除外）。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属光电检测专用设备制造行业，主要产品或服务为光电检测专用设备的生产和销售。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2015年8月27日批准报出。
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立董事会、专业委员会审计部、
证券部、总经办、行政部、人力资源部、信息中心、研究所、质管部、供应部、生产管理中心、财务部、销售部、市场部、
国贸部、销售工程部、电子部、机械部、工艺部等职能部门。
本期纳入合并财务报表范围的主体共3户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
山东美亚博泰医疗科技有限公司 控股子公司 二 76.47 65
济阳口腔医院 控股孙公司 三 60 60
美亚光电（香港）有限公司 全资子公司 二 100 100
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“本附注
九、在其他主体中的权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加一户，其中：
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
美亚光电（香港）有限公司 直接设立
合并范围变更主体的具体信息详见“本附注八、合并范围的变更”。
2.因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
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合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司于 2014年 11 月 12 日召开的第二届董事会第六次会议以及于 2014 年 11月 28 日召开的2014 年第一次临时
股东大会审议通过了《关于部分募投项目变更投资结构、调整投资进度的议案》，同意公司投资人民币 1,500.00 万元在香
港设立全资子公司。2015年公司实际投资人民币200.00万元。2015年1月，该子公司在香港特别行政区公司注册处完成了注
册手续，收到了《公司注册证明书》和《商业登记证》，公司拥有对其实质控制权，故自其注册登记之日起，将其纳入合并
财务报表范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，
结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规
定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有
关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司以一年（12个月）作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
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合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该
预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存
收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于
一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股
权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初
始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于
一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚
日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准
则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公
司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之
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和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其
相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量
表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东
权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营
和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表
明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排
相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规
定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行
会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产
相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计
入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的
目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
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（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回。
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理。
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融
负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一
致的情况。
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公
允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工
具明显不应当从相关混合工具中分拆。
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或
现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资
性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较
大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公
允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列
情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有
显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值
变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融
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资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新
金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或
衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明
该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
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（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在
国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资
成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生
减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可
供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其
成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%
（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；
“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益
工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过
权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损
失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万以上（含）
单独进行减值测试，按预计未来现金流量限制低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
12、存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存
商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材
料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈得利或盘亏损失计入当期损益。
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5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费
用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为
资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低
进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合
同权利。
14、长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发
生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派
的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或
包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于
本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账
面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资
产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，
或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制
个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投
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资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置
该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；
在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制
权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制
权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，
采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确
认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间
发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5% 3.17%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运顺设备 年限平均法 4-10 5% 9.5%-23.75%
其他设备 年限平均法 3-5 5% 19%-31.67%
公司固定资产折旧方法为“直线法”。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括
工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目
分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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17、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费
用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利
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权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 权证确定使用年限 直线法
软件 合同规定年限或受益年限（未按规定的按5-10年） 直线法
其他 5年 直线法
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
19、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计
其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转
回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调
整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如
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与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
20、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。有明确受益期限的，在
受益期内按直接法分期摊销；无明确受益期的，按5年平均摊销，一旦预计对以后会计期间不能带来经济利益流入，就将摊
余价值一次性计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞
退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关
资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期
薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公
司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在
发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
1．预计负债的确认标准
65
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等
权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的
有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付
存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对
应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额
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合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为
授予权益工具的取消处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形
式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同
义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益
工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结
算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动
处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等
计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
25、收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金
额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依
据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
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合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按
照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量
的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，
或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．针对经销业务，公司根据经销商类型的不同，收入确认方式分别如下：
（1）境内经销商。公司按照经销商的要求发货至指定地点并经客户验收后确认收入。
（2）境外经销商。经销商根据终端客户要求以自己的名义与公司签订产品购销合同，并支付款项，公司按照客户要求组织
货源发货报关出口并取得海运提单后确认收入，货物的安装调试主要由经销商组织完成。
5．公司退换货会计处理方法如下：
（1）退货会计处理
对于未确认收入的售出商品发生销售退回的，根据经审批的销退单，办理相关货物的入库手续；对于已确认收入的售出商品
发生退回的，在发生时冲减当期销售收入，同时冲减当期销售成本。如该项销售退回涉及已发生的现金折扣，同时调整相关
财务费用的金额；如该项销售退回允许扣减增值税额的，同时调整“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目的相应金额。
（2）换货会计处理
对于未确认收入的售出商品发生换货的，根据经审批的销退单，先办理货物的入库手续后，按客户的要求重新组织发货，完
成安装调试后确认销售收入；对于已确认收入的售出商品发生换货的，先视同销售退回做相关账务处理，待重新发货并完成
安装调试后，重新确认销售收入。
26、 安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产
费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固
定资产在以后期间不计提折旧。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营
业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
28、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的
未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所
得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
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合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
30、其他重要的会计政策和会计估计
无。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
32、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供加工、修理修配劳务、
增值税 17%、13%
服务等收入
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
按照房产原值的 70%（或租金收入）为
房产税 1.2%(12%)
纳税基础
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
合肥美亚光电技术股份有限公司 15%
山东美亚博泰医疗科技有限公司 25%
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合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
济阳口腔医院 25%
美亚光电（香港）有限公司 16.5%
2、税收优惠
1. 增值税
（1）根据国务院令第538号《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，企业生产销售的农机类色选机产品增值税适用13%
的低税率。
（2）根据财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，公司作为增值税一
般纳税人销售自行开发生产的软件产品，即自2011年1月1日起继续“按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负
超过3%的部分实行即征即退政策”。
2. 所得税
根据《关于公布安徽省2014年第二批复审通过的高新技术企业名单的通知》（科高[2015]1号），本公司高新技术企业复审
通过，取得高新技术企业证书，编号为：GR201434001095，有效期三年，2015年按15%税率进行所得税预申报。
根据香港《税务条例》规定，有限公司利得税税率为16.5%。2015年美亚光电（香港有限）公司按照16.5%的税率缴纳利得
税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,068.72 14,733.60
银行存款 533,688,579.59 439,867,122.80
其他货币资金 11,440,007.61 11,538,148.57
合计 545,140,655.92 451,420,004.97
其中：存放在境外的款项总额 3,911,074.01
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 11,159,007.61 11,257,148.57
保函保证金 281,000.00 281,000.00
合计 11,440,007.61 11,538,148.57
除此之外，本公司不存在质押、冻结等对变现有限制的款项，或存放在境外、或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无。
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,950,000.00 5,895,415.00
合计 3,950,000.00 5,895,415.00
（2）期末公司已质押的应收票据
无。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 13,631,367.23
合计 13,631,367.23
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
183,727, 14,163,3 169,564,0 141,902 10,767,03 131,135,64
合计提坏账准备的 100.00% 7.71% 100.00% 7.59%
381.81 39.19 42.62 ,686.58 8.85 7.73
应收账款
合计 183,727, 100.00% 14,163,3 7.71% 169,564,0 141,902 100.00% 10,767,03 7.59% 131,135,64
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381.81 39.19 42.62 ,686.58 8.85 7.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 154,427,829.31 7,482,232.31 5.00%
1 年以内小计 154,427,829.31 7,482,232.31 5.00%
1至2年 22,664,334.63 4,532,866.93 20.00%
2至3年 5,953,344.93 1,786,003.48 30.00%
3 年以上 681,872.94 362,236.47
3至4年 610,872.94 305,436.47 50.00%
4至5年 71,000.00 56,800.00 80.00%
合计 183,727,381.81 14,163,339.19
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,813,955.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 417,655.22
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
账龄 3 年以上，催款
第一名 货款 170,000.00 内部审批 否
无果
合计 -- 170,000.00 -- -- --
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余 已计提坏账准备
额的比例(%)
第一名 9,512,615.02 5.18 475,630.75
第二名 8,373,797.92 4.56 418,689.90
第三名 6,170,829.40 3.36 308,541.47
第四名 5,030,000.00 2.74 251,500.00
第五名 4,581,998.94 2.49 229,099.95
合计 33,669,241.28 18.33 1,683,462.06
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,816,420.95 96.56% 3,279,604.07 96.46%
1至2年 171,429.36 3.44% 120,440.07 3.54%
合计 4,987,850.31 -- 3,400,044.14 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
Teledyne Dalsa 1,282,755.20 25.83 1年以内 未到货
上海库贝克国际贸易有限公司 1,171,364.11 23.59 1年以内 未到货
无锡华美钢材加工有限公司 300,710.01 6.06 1年以内 未到货
上海尤尼福希国际贸易有限公司 280,988.04 5.66 1年以内 未到货
Lohmann X-Ray Gmbh 190,774.11 3.84 1年以内 未到货
合计 3,226,591.47 64.98
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7、应收利息
无。
8、应收股利
无。
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
5,833,20 1,483,90 4,349,305 5,460,2 1,512,185 3,948,066.3
合计提坏账准备的 100.00% 25.44% 100.00% 27.69%
7.26 1.62 .64 51.39 .08 1
其他应收款
5,833,20 1,483,90 4,349,305 5,460,2 1,512,185 3,948,066.3
合计 100.00% 25.44% 100.00% 27.69%
7.26 1.62 .64 51.39 .08 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 4,321,782.07 288,961.47 5.00%
1 年以内小计 4,321,782.07 288,961.47 5.00%
1至2年 24,000.00 5,000.00 20.00%
3 年以上 1,487,425.19 1,189,940.15 80.00%
4至5年 1,487,425.19 1,189,940.15 80.00%
合计 5,833,207.26 1,483,901.62
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
75
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 28,283.46 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 3,277,132.55 2,021,878.40
其他 393,096.71 272,942.74
资金拆借 450,000.00 450,000.00
安全生产风险押金 880,978.00 880,978.00
民工工资保证金 582,000.00 811,950.00
诉讼保证金 250,000.00
出口退税 1,022,502.25
合计 5,833,207.26 5,460,251.39
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
4-5 年 830,105.50
合肥高新区财政局 安全生产风险押金 880,978.00 元， -2 年 50,872.50 15.10% 704,782.40
元
合肥市劳动和社会
民工工资保证金 582,000.00 4-5 年 9.98% 465,600.00
保障局
甄继超 借款 450,000.00 1 年以内 7.71% 22,500.00
方健 借支保证金 335,434.00 1 年以内 5.75% 16,771.70
陈玲娣 借支保证金 273,728.00 1 年以内 4.69% 13,686.40
合计 -- 2,522,140.00 -- 43.24% 1,223,340.50
76
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,093,993.73 31,093,993.73 31,632,318.81 31,632,318.81
在产品 22,866,653.38 105,482.18 22,761,171.20 17,432,695.65 105,482.18 17,327,213.47
库存商品 17,223,689.79 277,038.63 16,946,651.16 25,252,835.27 277,038.63 24,975,796.64
周转材料 119,422.67 119,422.67 54,043.09 54,043.09
自制半成品 23,279,807.51 23,279,807.51 15,147,580.08 15,147,580.08
合计 94,583,567.08 382,520.81 94,201,046.27 89,519,472.90 382,520.81 89,136,952.09
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 105,482.18 105,482.18
库存商品 277,038.63 277,038.63
合计 382,520.81 382,520.81
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
77
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无。
11、划分为持有待售的资产
无。
12、一年内到期的非流动资产
无。
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 820,000,000.00 923,000,000.00
合计 820,000,000.00 923,000,000.00
其他说明：
其他流动资产系企业以自有资金及闲置募集资金和超募资金向银行购买的保本理财产品。
14、可供出售金融资产
无。
15、持有至到期投资
无。
16、长期应收款
无。
17、长期股权投资
无。
18、投资性房地产
无。
78
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 220,578,408.41 29,884,232.70 5,520,989.27 25,045,958.72 281,029,589.10
2.本期增加金额 192,290.09 3,845,646.47 256,947.86 834,261.84 5,129,146.26
（1）购置 192,290.09 3,845,646.47 256,947.86 834,261.84 5,129,146.26
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 220,770,698.50 33,729,879.17 5,777,937.13 25,880,220.56 286,158,735.36
二、累计折旧
1.期初余额 21,926,549.83 9,513,220.30 4,118,573.56 16,437,244.20 51,995,588.89
2.本期增加金额 3,592,769.33 1,424,102.15 241,503.40 2,508,709.56 7,767,084.44
（1）计提 3,592,769.33 1,424,102.15 241,503.40 2,508,709.56 7,767,084.44
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 25,519,319.16 10,937,322.45 4,360,077.96 18,945,953.76 59,762,673.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
79
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 195,251,379.34 22,792,556.72 1,417,859.17 6,934,266.80 226,396,062.03
2.期初账面价值 198,651,858.58 20,371,012.40 1,402,414.71 8,608,714.52 229,034,000.21
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 160,899,123.24 未竣工决算
合计 160,899,123.24
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
老区配电房工程 25,000.00 25,000.00
合计 25,000.00 25,000.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
无。
80
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
21、工程物资
无。
22、固定资产清理
无。
23、生产性生物资产
无。
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 35,861,798.88 2,720,665.67 38,582,464.55
2.本期增加金
9,829.06 9,829.06
额
（1）购置 9,829.06 9,829.06
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 35,861,798.88 2,730,494.73 38,592,293.61
二、累计摊销
81
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1.期初余额 4,870,065.35 1,492,088.19 6,362,153.54
2.本期增加金
352,013.94 85,051.29 437,065.23
额
（1）计提 352,013.94 85,051.29 437,065.23
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 5,222,079.29 1,577,139.48 6,799,218.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
30,639,719.59 1,153,355.25 31,793,074.84
值
2.期初账面价
30,991,733.53 1,228,577.48 32,220,311.01
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
24,177,928.3 24,177,928.3
研发支出
4 4
82
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
24,177,928.3 24,177,928.3
合计
4 4
其他说明
本期公司无通过内部研发形成的无形资产。
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
山东美亚博泰医
749,581.88 749,581.88
疗科技有限公司
合计 749,581.88 749,581.88
（2）商誉减值准备
无。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
济阳口腔医院装修费 1,991,625.44 1,005,500.00 378,503.43 2,618,622.01
租赁费 750,000.00 239,994.80 510,005.20
广告费 120,000.00 50,000.00 70,000.00
合计 1,991,625.44 1,875,500.00 668,498.23 3,198,627.21
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 16,029,761.62 2,399,714.90 12,661,744.74 1,894,512.37
递延收益 37,365,923.56 5,672,388.53 28,940,810.47 4,341,121.57
合计 53,395,685.18 8,072,103.43 41,602,555.21 6,235,633.94
83
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
不征税收入 108,152,237.61 16,222,835.64 108,152,237.61 16,222,835.64
合计 108,152,237.61 16,222,835.64 108,152,237.61 16,222,835.64
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 8,072,103.43 6,235,633.94
递延所得税负债 16,222,835.64 16,222,835.64
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 31,662.18 31,662.18
可抵扣亏损 1,732,702.42 338,072.63
合计 1,764,364.60 369,734.81
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 338,072.63
2020 年 1,394,629.79 338,072.63
合计 1,732,702.42 338,072.63 --
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 7,782,949.36 3,421,955.02
预付工程款 1,322,601.50 608,857.51
84
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 9,105,550.86 4,030,812.53
31、短期借款
无。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 11,159,007.61 11,257,148.57
合计 11,159,007.61 11,257,148.57
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 47,724,229.02 45,292,054.32
应付工程款 6,369,964.59 8,395,449.35
应付运费 1,400,406.31 2,269,047.74
应付其他款 640,863.00
合计 55,494,599.92 56,597,414.41
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
安徽三建工程有限公司 5,260,642.85 工程尚未结算
合计 5,260,642.85 --
85
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 19,557,726.32 20,513,558.67
合计 19,557,726.32 20,513,558.67
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无。
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,554,002.89 43,080,122.00 48,982,753.99 1,651,370.90
二、离职后福利-设定提
2,415,606.57 2,415,606.57
存计划
合计 7,554,002.89 45,495,728.57 51,398,360.56 1,651,370.90
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,402,288.37 40,028,312.77 45,902,688.94 1,527,912.20
补贴
2、职工福利费 100,102.40 100,102.40
3、社会保险费 1,069,116.47 1,069,116.47
其中：医疗保险费 919,660.04 919,660.04
工伤保险费 149,456.43 149,456.43
4、住房公积金 1,575,396.00 1,575,396.00
5、工会经费和职工教育 151,714.52 307,194.36 335,450.18 123,458.70
86
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经费
合计 7,554,002.89 43,080,122.00 48,982,753.99 1,651,370.90
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,288,072.34 2,288,072.34
2、失业保险费 127,534.23 127,534.23
合计 2,415,606.57 2,415,606.57
其他说明：
期末应付职工薪酬种无拖欠性质的金额。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,437,192.33 5,729,087.91
营业税 14,200.02 36,545.24
企业所得税 14,885,292.21 22,809,629.37
个人所得税 351,106.97 206,472.92
城市维护建设税 732,594.26 424,687.71
房产税 920,930.70 920,930.70
土地使用税 576,874.55 576,874.55
水利基金 72,556.73 64,408.79
印花税 2,519.10 16,442.40
教育费附加 313,968.97 182,009.03
地方教育费附加 209,312.64 121,339.35
合计 28,516,548.48 31,088,427.97
其他说明：
39、应付利息
无。
40、应付股利
无。
87
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合作开发费 370,000.00 3,700,000.00
押金及保证金 960,550.00 1,090,550.00
暂收往来款 1,660,000.00 1,060,000.00
出口运保费 367,577.54 293,917.96
经销服务费尾款 136,298.00 101,860.00
其他 142,008.50 250,666.92
合计 3,636,434.04 6,496,994.88
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
长丰县双星汽车运输有限公司 200,000.00 承运保证金，合同未到期
大宇物流运输有限公司 200,000.00 承运保证金，合同未到期
合计 400,000.00 --
42、划分为持有待售的负债
无。
43、一年内到期的非流动负债
无。
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 35,471.00
合计 35,471.00
45、长期借款
无。
88
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46、应付债券
无。
47、长期应付款
无。
48、长期应付职工薪酬
无。
49、专项应付款
无。
50、预计负债
无。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 28,940,810.47 11,680,000.00 3,254,886.91 37,365,923.56
合计 28,940,810.47 11,680,000.00 3,254,886.91 37,365,923.56 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
CCD 数字化色选
机及系列产品产 809,718.83 685,666.67 124,052.16 与资产相关
业化项目
数字化色选机国
3,957,380.45 310,985.07 3,646,395.38 与资产相关
产化项目
红外激光解离光
谱-质谱连用仪
6,154,000.00 7,000,000.00 13,154,000.00 与资产相关
的研制与产业化
项目
农产品智能分选
与节能加工技术 6,914,735.00 4,680,000.00 1,786,500.00 9,808,235.00 与资产相关
与装备开发项目
89
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三维数字化口腔
CT 机研制与产 7,020,976.19 471,735.17 6,549,241.02 与资产相关
业化项目
国家农产品智能
分选装备工程技 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
术开发项目
亲本种子制备及
遗传纯度保持关
929,000.00 929,000.00 与资产相关
键技术研究与示
范项目
科技攻关计划项
目“高脂类坚果
食品原料无损检
75,000.00 75,000.00 与资产相关
测与品质控制关
键技术项目资
金
红外光谱茶叶品
质快速检测项目 80,000.00 80,000.00 与资产相关
资金
合计 28,940,810.47 11,680,000.00 1,468,386.91 1,786,500.00 37,365,923.56 --
其他说明：
CCD数字化色选机及系列产品产业化项目：根据安徽省财政厅财建[2010]822号文，其中CCD数字化色选机及系列产品的产
业化项目被纳入财政部2010年产业技术成果转化项目，本公司作为项目的承担单位，于2010年7月收到专项拨款1,400.00万元。
该项目已于2012年12月通过验收。
数字化色选机国产化项目：根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部发改投资[2009]1848号文，数字化色选机国产化项
目被纳入重点产业振兴和技术改造中央预算内投资计划，本公司作为该项目的承担单位，分别于2009年11月和2010年6月收
到预算内资金拨款计540.00万元。该项目已于2012年8月通过验收。
红外激光解离光谱-质普连用仪的研制与产业化项目：根据科技部国科发财[2012]1025号《科技部关于高端检漏仪器设备的研
制及应用开发等4个国家重大科学仪器设备开发专项项目立项的通知》，其中“红外激光解离光谱-质普连用仪的研制与产业
化”项目被列为2012年度国家重大科学仪器设备开发专项项目。该项目由本公司牵头、中国科学技术大学、复旦大学、同济
大学、东华理工大学、安徽大学、第二军医大学附属东方肝胆外科医院合作参与。该课题预算内专项资金补助共计4541.00
万元，根据合作协议本公司应享有专项资金1070万元，参与单位享有专项资金3471万元。2012年11月已收到专项资金954.00
万元，本公司应保留专项经费115.00万元，2013年收到专项补助600.00万元，本公司保留专项经费125.00万元。2014年9月收
到专项补助450.00万元，本公司保留专项经费80.00万元。同时，公司于2013年8月、2014年12月分别收到该项目合肥市配套
款235.40万元、60.00万元。2015年5月收到专项补助700.00万元。截至2015年6月30日止，该项目仍在建设中。
农产品智能分选与节能加工技术与装备开发项目：根据科技部国科发农[2012]367号《关于863计划现代农业技术领域智能化
农机技术与装备重大项目立项的通知》，由本公司承担、中国科学院理化技术研究所、北京凯达恒业农业科技开发有限公司
参与“农产品智能分选与节能加工技术与装备开发” 课题获得立项。该课题预算内专项资金补助共计1530.00万元，根据合作
协议本公司享有专项资金945万元， 参与单位享有专项资金585万。2012年5月已到专项补助490.00万元，本公司保留专项经
费302.00万元，2013年收到专项补助320.00万元，本公司保留专项经费2,018,235.00元，2014年收到专项补助252.00万元，本
公司保留专项经费155.65万元，同时，公司于2014年12月收到该项目合肥市配套款32.00万元。2015年上半年公司收到专项补
助468.00万元，本公司保留专项经费289.35万元。截至2015年6月30日止，该项目仍在建设中。
90
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三维数字化口腔CT机研制与产业化项目：根据合肥发改委发改产业[2013]752号《合肥市发展改革委关于下达工业领域战略
性新兴产业（第二批）2013年中央预算内投资计划的通知》，由本公司新建300台三维数字化口腔CT机的生产能力，中央预
算内投资870万元。本公司已于2013年11月收到870万元拨款，同时，公司于2014年12月收到该项目合肥市配套款84.00万元。
该项目已于2014年12月通过验收。
国家农产品智能分选装备工程技术开发项目：国家科技部[2013]626号《科技部关于下达2013年度政策引导类计划项目课题
专项经费预算的通知》，由本公司负责完成国家农产品智能分选装备工程技术开发项目研究，国家拨付专项经费为300万元。
本公司已于2013年11月收到300万元拨款。截至2015年6月30日止，该项目仍在建设中。
亲本种子制备及遗传纯度保持关键技术研究与示范项目：该项目系湖南杂交水稻研究中心与农业部科技教育司签订的《亲本
种子制备及遗传纯度保持关键技术研究与示范》项目任务书的子项目。2013年12月本公司收到湖南杂交水稻研究中心的项目
经费32.90万元，2014年10月本公司收到湖南杂交水稻研究中心的项目经费60.00万元。截至2015年6月30日止，该项目仍在建
设中。
科技攻关计划项目“高脂类坚果食品原料无损检测与品质控制关键技术”项目：该项目系合肥工业大学联合申报的安徽省
2013-2014年科技攻关计划项目，本公司与合肥工业大学、安徽真心食品有限公司签订合作协议，本公司负责产业化装备的
设计开发，享受10%科技厅项目资助经费。2014年10月本公司已收到合肥工业大学支付的项目经费7.50万元。截至2015年6
月30日止，该项目仍建设中。
红外光谱茶叶品质快速检测项目：根据安徽省自然科学基金办公室皖科金办[2013]3号《关于组织申报2014年度安徽省自然
科学基金计划项目的通知》，本公司申请《基于近红外光谱的茶叶品质快速检测技术研究》的项目获得立项批准，2014年12
月本公司已收到基金办拨付的专项经费为8.00万元。截至2015年6月30日止，该项目仍在建设中。
52、其他非流动负债
无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 338,000,000.00 338,000,000.00 338,000,000.00 676,000,000.00
其他说明：
根据2015年5月6日召开的2014年股东大会决议和修改后章程的规定，公司用资本公积转增股本33,800.00万元，上述股本变动
已经于2015年6月完成工商变更登记手续，并取得合肥市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，注册资本由人民币
33,800.00万元变更为人民币67,600.00万元。
54、其他权益工具
无。
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
91
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资本溢价（股本溢价） 753,735,125.44 338,000,000.00 396,735,125.44
合计 734,735,125.44 338,000,000.00 396,735,125.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少详见附注七、注释53、股本。
56、库存股
无。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -20,819.9
-20,819.99 -20,819.99
合收益 9
-20,819.9
外币财务报表折算差额 -20,819.99 -20,819.99
9
-20,819.9
其他综合收益合计 -20,819.99 -20,819.99
9
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,144,135.11 65,970.08 5,078,165.03
合计 5,144,135.11 65,970.08 5,078,165.03
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部、安全监管总局2012年2月24日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企（2012）16号）
规定，本公司属于机械制造业范围，应按营业收入采用超额累进方式计提安全生产费。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 75,960,789.16 75,960,789.16
任意盈余公积 75,960,789.16 75,960,789.16
92
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 151,921,578.32 151,921,578.32
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 469,525,910.36 346,771,014.92
调整后期初未分配利润 469,525,910.36 346,771,014.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 112,882,127.69 106,789,129.35
应付普通股股利 67,600,000.00 78,000,000.00
期末未分配利润 514,808,038.05 375,560,144.27
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 308,864,183.71 136,946,148.61 276,565,635.32 117,146,667.66
其他业务 7,743,733.50 1,384,942.46 3,970,755.77 937,314.80
合计 316,607,917.21 138,331,091.07 280,536,391.09 118,083,982.46
主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
色选机 254,095,786.52 114,193,090.69 240,468,547.96 103,560,277.54
X 射线工业检测机 14,594,681.74 6,026,901.89 16,249,668.40 5,510,653.47
口腔 X 射线 CT 诊断机 37,982,051.23 15,273,862.60 19,847,418.96 8,075,736.65
其他 2,191,664.22 1,452,293.43
合 计 308,864,183.71 136,946,148.61 276,565,635.32 117,146,667.66
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,548,456.88 1,515,187.80
93
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
教育费附加 663,624.38 649,366.21
地方教育费附加 442,416.23 432,910.80
合计 2,654,497.49 2,597,464.81
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,311,918.18 11,590,131.65
折旧及摊销 333,244.75 130,599.69
办公及通讯费 1,313,918.25 2,294,837.95
出差费用 5,629,724.66 4,667,574.74
广告宣传费 1,466,976.39 283,082.80
运输费 3,567,416.52 3,998,745.94
销售服务费 6,963,987.34 6,779,999.34
售后服务费 7,260,066.78 5,780,677.98
其他 2,392,940.55 957,162.27
合计 41,240,193.42 36,482,812.36
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,028,934.41 8,754,698.48
折旧及摊销 4,313,915.42 3,614,379.57
税费 1,939,985.93 1,441,213.84
研发支出 24,177,928.34 21,093,150.48
办公及通讯费 1,858,499.13 2,491,798.31
差旅费 187,586.30 195,224.44
物料消耗 761,154.04 976,333.26
其他 1,662,052.99 748,645.19
合计 43,930,056.56 39,315,443.57
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
94
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
利息支出 0.00 25,878.55
减：利息收入 3,212,191.61 12,912,750.41
汇兑损益 -686,753.80 -271,419.54
其他 103,066.29 116,895.39
合计 -3,795,879.12 -13,041,396.01
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,785,672.10 3,201,223.90
合计 3,785,672.10 3,201,223.90
67、公允价值变动收益
无。
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
233,150.00
益的金融资产取得的投资收益
银行理财产品投资取得的投资收益 24,644,194.22 7,945,909.39
合计 24,644,194.22 8,179,059.39
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 13,838,858.28 19,276,514.60 2,814,501.91
合计 13,838,858.28 19,276,514.60 2,814,501.91
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
软件增值税退税 11,024,356.37 16,762,530.63 与收益相关
三维数字化口腔 CT 机研制与 471,735.17 与收益相关
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合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
产业化项目
新认定国家级企业技术中心
1,000,000.00 与收益相关
奖励
CCD 数字化色选机及系列化
685,666.67 830,999.00 与资产相关
产品的产业化项目
数字化色选机国产化项目 310,985.07 310,985.07 与资产相关
省级发明补助 25,000.00 与收益相关
安徽省专利奖励 100,000.00 与收益相关
专利补贴 43,800.00 与收益相关
投保科技研发类保险的企业
153,200.00 与收益相关
补贴
发明创造奖励 50,000.00 与收益相关
2014 年度促进企业发展奖励 150,000.00 与收益相关
2014 年度促进企业发展奖励 100,000.00 与收益相关
2014 年市级信保补贴 48,115.00 与收益相关
合肥市自主创新专利奖励 38,000.00 与收益相关
安徽省第一届”江淮杯“工业设
10,000.00 与收益相关
计大赛奖金
2014 年核心专利产业化计划
100,000.00 与收益相关
项目奖金
安徽省科技攻关计划项目奖
400,000.00 与收益相关
金
首批省特支计划奖金 500,000.00 与收益相关
合计 13,838,858.28 19,276,514.70 --
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 4,745.63
合计 4,745.63
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
96
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,728,935.82 14,894,611.61
递延所得税费用 -1,836,469.49 -336,052.60
合计 16,892,466.33 14,558,559.01
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 128,945,338.19
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,341,876.78
非应税收入的影响 -1,653,653.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 324,293.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
245,697.29
损的影响
研发加计扣除影响 -1,365,747.46
所得税费用 16,892,466.33
72、其他综合收益
详见附注 57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 2,814,501.91 2,513,984.07
收到利息收入 3,212,191.61 12,912,750.41
收回受限的保证金 4,660,200.90
收到的合作开发费 11,755,113.09 1,378,015.93
合计 17,781,806.61 21,464,951.31
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
97
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
支付的销售费用 21,334,963.71 18,591,173.10
支付的管理费用 8,453,017.52 7,210,958.84
支付的合作开发项目款 3,330,000.00
支付的往来款 3,233,516.71 1,301,196.44
其他 1,657,776.34 116,895.39
合计 38,009,274.28 27,220,223.77
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回的购房款 6,260,173.00
合计 6,260,173.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无。
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 112,052,871.86 106,789,129.35
加：资产减值准备 3,785,672.10 3,201,223.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
7,767,084.44 7,310,711.57
物资产折旧
无形资产摊销 437,065.23 433,880.10
长期待摊费用摊销 668,498.23
98
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
4,745.63
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -686,753.80 -245,540.99
投资损失（收益以“－”号填列） -24,644,194.22 -8,179,059.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,836,469.49 -336,052.60
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,064,094.18 -4,201,566.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-33,734,443.44 -12,995,657.77
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-18,110,047.90 -9,620,028.59
列）
经营活动产生的现金流量净额 40,635,188.83 82,161,784.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 533,700,648.31 1,208,872,102.89
减：现金的期初余额 439,881,856.40 957,679,915.44
现金及现金等价物净增加额 93,818,791.91 251,192,187.45
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 533,700,648.31 439,881,856.40
其中：库存现金 12,068.72 14,733.60
可随时用于支付的银行存款 533,688,579.59 439,867,122.80
三、期末现金及现金等价物余额 533,700,648.31 439,881,856.40
75、所有者权益变动表项目注释
无。
99
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,440,007.61 票据、保函保证金
合计 11,440,007.61 --
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 100,046.63
欧元 14,563.04 6.8699 100,046.63
应收账款 -- -- 51,910,567.82
其中：美元 8,490,998.40 6.1136 51,910,567.82
预付账款 2,057,278.53
其中：美元 289,312.80 6.1136 1,768,742.73
欧元 42,000.00 6.8699 288,535.80
预收款项 2,243,777.03
其中：美元 367,014.04 6.1136 2,243,777.03
应付账款 30,262.32
其中：美元 4,950.00 6.1136 30,262.32
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
无。
79、其他
无。
100
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司于2014年11月12召开的第二届董事会第六次会议以及于2014年11月28日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过
了《关于部分募投项目变更投资结构、调整投资进度的议案》，同意公司投资人民币1,500.00万元在香港设立全资子公司。
2015年公司实际投资人民币200.00万元。2015年1月，该子公司在香港特别行政区公司注册处完成了注册手续，收到了《公
司注册证明书》和《商业登记证》，公司拥有对其实质控制权，故自其注册登记之日起，将其纳入合并财务报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东美亚博泰医
济南 济南 口腔医疗 76.47% 增资购并
疗科技有限公司
济阳口腔医院 济南 济南 口腔医疗 60.00% 增资购并
美亚光电（香港） 进出口贸易、海
香港 香港 100.00% 投资组建
有限公司 外投资
101
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据公司第二届董事会第四次会议《关于增资山东博泰联盟医疗科技有限公司的议案》，公司已人民币1,365万元认缴博泰
公司新增注册资本1,365万元，占注册资本的65%。博泰公司原三位发起人王贵江、甄继超、劳延虎分别出资245万元，各占
注册资本的11.667%，合计出资735万元占注册资本的35%。增资后，博泰公司更名为山东美亚博泰医疗科技有限公司。戒指
2015年6月30日，王贵江、甄继超、劳延虎共有315万元出资未到位。
（2）重要的非全资子公司
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风
险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、预付款项、预收款项和应付账款。管理层已制定适当的信用政策，并且不
断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的
信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、预付款项、预收款项和应付账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2015年6月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额18.33% 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。截止财务报告日，本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，
102
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1．外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外
汇风险。本公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
（1）截止2015年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债详见本报告七、注释77。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于其他流动资产等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司其他流动资产主要为结构性存款及购买的保本型低风险理财产品。由于结构性存款及理财产品的持有期间较短（一年
以内），本公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
十一、公允价值的披露
截止2015年6月30日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
本企业最终控制方是自然人田明。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
汇智创业投资有限公司 同一实质控制人参股的企业
合肥通用特种材料设备有限公司 同一实质控制人参股的企业
合肥安科光电技术有限公司 同一实质控制人
上海香窖商贸有限公司 关键管理人员徐鹏之配偶控制的公司
上海艺钰商贸有限公司 关键管理人员徐鹏之配偶控制的公司
林茂先 关键管理人员
郝先进 关键管理人员
沈海斌 关键管理人员
103
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
倪迎久 关键管理人员
江东 关键管理人员
向晟 关键管理人员
韩立明 关键管理人员
徐鹏 关键管理人员
张建军 关键管理人员
邱文婵 关键管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
（3）关联租赁情况
无。
（4）关联担保情况
无。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,389,181.23 4,422,122.81
104
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
无。
7、关联方承诺
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、开出保函、信用证
本公司获得银行承兑汇票保证金额11,159,007,61元；履约保函金额281,000.00元。
105
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、除上述事项外，本公司不存在需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
8、其他
截止财务报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
106
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
183,418, 14,161,7 169,256,5 141,870 10,765,42 131,104,99
合计提坏账准备的 100.00% 7.72% 100.00% 7.59%
258.15 25.89 32.26 ,420.58 5.55 5.03
应收账款
183,418, 14,161,7 169,256,5 141,870 10,765,42 131,104,99
合计 100.00% 7.72% 100.00% 7.59%
258.15 25.89 32.26 ,420.58 5.55 5.03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 154,118,705.65 7,480,619.01 5.00%
1 年以内小计 154,118,705.65 7,480,619.01 5.00%
1至2年 22,664,334.63 4,532,866.93 20.00%
2至3年 5,953,344.93 1,786,003.48 30.00%
3 年以上 681,872.94 362,236.47 53.12%
3至4年 610,872.94 305,436.47 50.00%
4至5年 71,000.00 56,800.00 80.00%
合计 183,418,258.15 14,161,725.89
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
107
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,805,300.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 409,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
账龄 3 年以上，催
第一名 货款 170,000.00 内部审批 否
款无果
合计 -- 170,000.00 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余 已计提坏账准备
额的比例(%)
第一名 9,512,615.02 5.18 475,630.75
第二名 8,373,797.92 4.56 418,689.90
第三名 6,170,829.40 3.36 308,541.47
第四名 5,030,000.00 2.74 251,500.00
第五名 4,581,998.94 2.49 229,099.95
合计 33,669,241.28 18.33 1,683,462.06
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
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合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
6,690,67 1,453,85 5,236,824 4,859,2 1,482,136 3,377,137.7
合计提坏账准备的 100.00% 21.73% 100.00% 30.50%
6.97 2.74 .23 73.94 .20 4
其他应收款
6,690,67 1,453,85 5,236,824 4,859,2 1,482,136 3,377,137.7
合计 100.00% 100.00%
6.97 2.74 .23 73.94 .20 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 5,179,251.78 258,912.59 5.00%
1 年以内小计 5,179,251.78 258,912.59 5.00%
1至2年 24,000.00 5,000.00 20.00%
3 年以上 1,487,425.19 1,189,940.15 80.00%
4至5年 1,487,425.19 1,189,940.15 80.00%
合计 6,690,676.97 1,453,852.74
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 28,283.46 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无。
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,974,824.45 2,021,878.40
出口退税 1,022,502.25
民工工资保证金 582,000.00 811,950.00
安全生产风险押金 880,978.00 880,978.00
其他 2,252,874.52 121,965.29
合计 6,690,676.97 4,859,273.94
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
4-5 年 830,105.50
合肥高新区财政局
安全生产风险押金 880,978.00 元，1-2 年 50,872.50 13.17% 704,782.40
元
合肥市劳动和社会保
民工工资保证金 582,000.00 4-5 年 8.70% 465,600.00
障局
方健 借支保证金 335,434.00 1 年以内 5.01% 16,771.70
陈玲娣 借支保证金 273,728.00 1 年以内 4.09% 13,686.40
许林飞 借支保证金 192,630.00 1 年以内 2.88% 9,631.50
合计 -- 2,264,770.00 -- 33.85% 1,210,472.00
（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 15,650,000.00 15,650,000.00 13,650,000.00 13,650,000.00
合计 15,650,000.00 15,650,000.00 13,650,000.00 13,650,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
山东美亚博泰医
疗科技有限公司 13,650,000.00 13,650,000.00
美亚光电（香港）
2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
合计 13,650,000.00 2,000,000.00 15,650,000.00
（2）对联营、合营企业投资
无。
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 306,954,570.77 135,624,665.06 276,565,635.32 117,146,667.66
其他业务 7,693,132.10 1,384,942.46 3,970,755.77 937,314.80
合计 314,647,702.87 137,009,607.52 280,536,391.09 118,083,982.46
主营业务（分产品）
产品名称 本期发生额 上期发生额
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
色选机 254,095,786.52 114,193,090.69 240,468,547.96 103,560,277.54
X 射线工业检测机 14,594,681.74 6,026,901.89 16,249,668.40 5,510,653.47
口腔 X 射线 CT 诊断机 38,264,102.51 15,404,672.48 19,847,418.96 8,075,736.65
合 计 306,954,570.77 135,624,665.06 276,565,635.32 117,146,667.66
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
233,150.00
益的金融资产取得的投资收益
银行保本理财产品投资取得的投资收益 24,644,194.22 7,945,909.39
合计 24,644,194.22 8,179,059.39
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,814,501.91
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 24,644,194.22
减：所得税影响额 4,118,804.42
合计 23,339,891.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.43% 0.1670 0.1670
112
合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
扣除非经常性损益后归属于公司
5.10% 0.1325 0.1325
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无。
4、其他
1. 金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
应收票据 3,950,000.00 5,895,415.00 -33.00% 主要系票据到期承兑所致；
预付款项 4,987,850.31 3,400,044.14 46.70% 主要系期末采购原料增加所致；
长期待摊费用 3,198,627.21 1,991,625.44 60.60% 主要系本期子公司房租及装修费用增加所致；
其他非流动性资产 9,105,550.86 4,030,812.53 125.90% 主要系本期预付设备及工程款增加所致；
应付职工薪酬 1,651,370.90 7,554,002.89 -78.14% 主要系本期支付的工资增加所致；
其他应付款 3,636,434.04 6,496,994.88 -44.03% 主要系本期支付应付合作开发费所致；
股本 676,000,000.00 338,000,000.00 100.00% 主要系本期资本公积转增股本所致；
资本公积 396,735,125.44 734,735,125.44 -46.00% 主要系本期资本公积转增股本所致；
财务费用 -3,796,386.12 -13,041,396.01 70.89% 主要系本期银行存款利息收入减少所致。
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合肥美亚光电技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、第二届董事会第十一次会议决议；
二、第二届监事会第十次会议决议；
三、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的财务报告；
四、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。
以上文件备置地点：公司证券部。
合肥美亚光电技术股份有限公司
法定代表人：田明
2015年8月28日
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