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公司公告

美亚光电:2018年年度报告2019-04-03  

						                  合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文




合肥美亚光电技术股份有限公司

       2018 年年度报告




        2019 年 04 月




                                                              1
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                    第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连

带的法律责任。

    公司负责人田明、主管会计工作负责人张浩及会计机构负责人(会计主管人

员)陈凯声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本年度报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实

质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、

预测与承诺之间的差异。

    公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展

望”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关

注相关内容。

    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 676,000,000 为基数,向

全体股东每 10 股派发现金红利 7.00 元(含税),送红股 0 股(含税),不以公积

金转增股本。




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                                                                  目录




第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5

第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 12

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 29

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 41

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 47

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 48

第九节 公司治理.............................................................................................................................. 54

第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 59

第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 60

第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 159




                                                                                                                                           3
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                                              释义


                 释义项                指                              释义内容

公司/本公司/母公司/股份公司            指   合肥美亚光电技术股份有限公司

美亚香港                               指   美亚光电(香港)有限公司

中粮工科                               指   中粮工程科技股份有限公司

《公司章程》                           指   《合肥美亚光电技术股份有限公司章程》

股东大会                               指   合肥美亚光电技术股份有限公司股东大会

董事会                                 指   合肥美亚光电技术股份有限公司董事会

监事会                                 指   合肥美亚光电技术股份有限公司监事会

平安证券/保荐人/保荐机构/主承销商      指   平安证券股份有限公司

发行人律师/天禾律师事务所              指   安徽天禾律师事务所

大华会计师事务所/会计师事务所/注册会
                                       指   大华会计师事务所(特殊普通合伙)
计师

中国证监会                             指   中国证券监督管理委员会

安徽证监局                             指   中国证券监督管理委员会安徽监管局

深交所、交易所                         指   深圳证券交易所

《公司法》                             指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》                             指   《中华人民共和国证券法》

元、万元                               指   人民币元、人民币万元

报告期                                 指   2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日




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                          第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称                 美亚光电                              股票代码                 002690

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           合肥美亚光电技术股份有限公司

公司的中文简称           美亚光电

公司的外文名称(如有)   Hefei Meyer Optoelectronic Technology Inc.

公司的法定代表人         田明

注册地址                 合肥市高新区望江西路 668 号

注册地址的邮政编码       230088

办公地址                 合肥市高新区望江西路 668 号

办公地址的邮政编码       230088

公司网址                 www.chinameyer.com

电子信箱                 mygd@chinameyer.com


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                            证券事务代表

姓名                                程晓宏                                  慈瑾

联系地址                            合肥市高新区望江西路 668 号             合肥市高新区望江西路 668 号

电话                                0551-65305898                           0551-65305898

传真                                0551-65305898                           0551-65305898

电子信箱                            mygd@chinameyer.com                     mygd@chinameyer.com


三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称                   《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址         巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

公司年度报告备置地点                           合肥市高新区望江西路 668 号公司证券部


四、注册变更情况

组织机构代码                        71991290-8



                                                                                                            5
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 公司上市以来主营业务的变化情况(如     近年来公司高端医疗影像领域业务持续增长,并逐步形成了农产品检测、医疗
 有)                                   影像、工业检测三大板块业务共同发展的局面。

 历次控股股东的变更情况(如有)         无变更


五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

 会计师事务所名称                大华会计师事务所(特殊普通合伙)

 会计师事务所办公地址            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层

 签字会计师                      吴琳、高山

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用

          保荐机构名称            保荐机构办公地址               保荐代表人姓名                     持续督导期间

                                                                                           2012 年 7 月 31 日至 2014 年
                                                                                           12 月 31 日(持续督导期将
                              深圳市福田区金田路大中华
 平安证券股份有限公司                                      徐圣能、邹文琦                  延续至本公司募集资金项目
                              国际交易广场 8 层
                                                                                           完成且无其他未尽事宜后结
                                                                                           束。)

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用


六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                       2018 年              2017 年          本年比上年增减               2016 年

 营业收入(元)                   1,239,718,222.73    1,093,940,166.36            13.33%               901,173,625.04

 归属于上市公司股东的净利润
                                   447,882,865.39        364,665,064.50           22.82%               309,333,296.99
 (元)

 归属于上市公司股东的扣除非
                                   382,928,417.73        324,714,301.97           17.93%               264,254,945.94
 经常性损益的净利润(元)

 经营活动产生的现金流量净额
                                   423,424,211.80        441,721,173.91           -4.14%               331,051,725.14
 (元)

 基本每股收益(元/股)                 0.6625               0.5394                22.82%                  0.4576

 稀释每股收益(元/股)                 0.6625               0.5394                22.82%                  0.4576

 加权平均净资产收益率                  20.14%               17.38%                2.76%                   15.78%

                                                                            本年末比上年末增
                                      2018 年末            2017 年末                                     2016 年末
                                                                                    减



                                                                                                                        6
                                                                  合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


 总资产(元)                   2,711,629,754.24        2,742,756,512.15        -1.13%          2,334,154,439.36

 归属于上市公司股东的净资产
                                2,309,269,143.07        2,196,338,513.43         5.14%          2,033,093,098.79
 (元)


七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


八、分季度主要财务指标

                                                                                                            单位:元

                                   第一季度                第二季度            第三季度            第四季度

 营业收入                       155,075,660.59          336,481,948.88       369,067,515.46      379,093,097.80

 归属于上市公司股东的净利润      43,424,670.89          126,253,214.33       150,212,278.34      127,992,701.83

 归属于上市公司股东的扣除非
                                 29,862,407.20          111,159,627.23       134,271,517.39      107,634,865.91
 经常性损益的净利润

 经营活动产生的现金流量净额       7,356,198.86          130,883,086.64       152,049,025.72      133,135,900.58

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否


九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

                项目                     2018 年金额          2017 年金额      2016 年金额           说明

 非流动资产处置损益(包括已计提资产
                                          439,160.98          -791,451.70      1,611,619.97
 减值准备的冲销部分)

 计入当期损益的政府补助(与企业业务
 密切相关,按照国家统一标准定额或定     14,636,003.50         7,357,902.36     19,769,084.15
 量享受的政府补助除外)

 委托他人投资或管理资产的损益           61,211,740.44        39,908,008.94     31,551,213.65

 除上述各项之外的其他营业外收入和支       130,092.33           342,298.21       115,554.05


                                                                                                                   7
                                                              合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


 出

 减:所得税影响额                         11,462,549.59   6,979,336.18      7,969,120.77

      少数股东权益影响额(税后)                           -113,340.90

 合计                                     64,954,447.66   39,950,762.53    45,078,351.05           --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                           8
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                                        第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司是国内光电识别行业的开拓者与引领者,业务范围涵盖农产品检测、医疗影像、工业检测等多个领域,致力于在全
球范围内为用户提供光电识别技术、产品、咨询、培训、售后服务等综合解决方案。
     1、公司从事的主要业务
     (1)色选机
     色选机是一种根据待分选物料的光学特性差异、利用光电技术分拣异色颗粒的设备。相较传统的筛选或比重分选分离,
公司色选机系列产品通过提供颜色、形状、材质等多维色选解决方案,可有效实现异物剔除与品级分类,是保障农产品安全
和品质、提升农产品附加值的关键设备。根据应用物料不同,色选机可分为大米色选机、杂粮色选机、茶叶色选机等,目前
已拓展应用到包括农副产品(大米、小麦、玉米、茶叶、瓜子等)、环保回收(废塑料、废玻璃、废金属)、矿产(矿石、食
盐)等行业近两百种物料的色选。
     目前色选机业务营收规模大、营收占比高,是公司的支柱产业。报告期内,公司推出了美亚“尊”“臻”“品”三大系列 2018
款人工智能色选机,系列产品有效实现了操作简化、远程管控、恶杂去除等功能,产品技术水平继续引领行业,为用户带来
极佳的人机交互体验。
     (2)高端医疗影像设备
     公司医疗影像产品是光电识别技术在高端医疗器械领域的应用成果。相较传统牙片机、全景机、螺旋式 CT 等产品形态,
公司口腔 X 射线 CT 诊断机具有空间分辨率高、扫描速度较快、辐射量小、重建效果好、三维成像精确度高等众多优点,目
前广泛应用于口腔种植、口腔正畸、疑难牙体牙周疾病诊断等各类临床应用,不仅能方便医师和患者之间进行直接且形象的
交流沟通,还能为医师在临床诊断中提供准确的参考。
     目前医疗影像业务增长快、潜力大,是公司重点发展业务。报告期内,公司继续加大产品创新力度,推出“尊影”口腔 X
射线 CT 诊断机(FOV15*10.5CM),形成 FOV12*8CM、FOV15*9CM、FOV15*10.5CM、FOV23*18CM 等多成像视野产品
梯队,可有效满足市场多样化的产品需求。
     (3)工业检测设备
     公司工业检测设备利用 X 射线特质,在不影响、不损害被检对象使用性能的前提下,检测物料的缺陷和不均匀性、判
断其技术状态,实现无损检测。检测手段的非破坏性、检测结果的连续性和数据的可视化特性,避免了取样试验以点带面的
局限性、弥补了人工感官检查的不足,使监督结构更具真实、科学和权威性。目前公司工业检测设备已有多个系列化产品,
包括 X 射线包装食品异物检测机、X 射线安全检测设备和子午线轮胎 X 射线检测设备等,在保障工业品安全方面起着重要
作用。
     目前公司工业检测业务营收规模较小,随着人们对工业产品质量及安全验证的要求不断提升,产业未来发展潜力巨大。
报告期内,公司继续完善和提升现有产品技术水平和功能,不断提升产品品质和市场竞争力。


     2、公司所处的行业发展情况及行业地位
     光电识别行业属于典型的知识、资金密集型产业,融合了光、机、电、气和软件开发等多领域专业知识,行业进入门槛
较高。公司作为国内光电识别领域的先行者,始终坚持技术赋能、创新驱动,具有资深的行业背景和突出的行业地位。
     (1)农产品检测行业
     从光电 (模拟) 技术到 CCD (数字) 技术、从单纯大米去杂到近两百种物料的去杂和分选分级,农产品检测的技术愈加

                                                                                                                9
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成熟、色选设备的应用范围日益广泛,目前该产业正向着微观识别(食品内在毒素检查、农药残留检测、重金属检测、添加
剂检测、成分在线分析等)、智能化(自动分析被选物料、自动调整设备工作参数,进而实现自动化生产)等方向发展。基
于较高的技术门槛,该行业的竞争对手不多,国内主要有泰禾光电、中科光电、捷迅光电等企业,国外主要为瑞士布勒、日
本佐竹等。目前国内色选机普及率较高,得益于农产品产量的自然增长、色选品类的增加等因素,未来农产品检测行业预计
将继续保持平稳增长态势。
    公司作为行业的开拓者,始终引领着色选机产业的发展方向,并努力推进自身发展在社会层面的价值实现:经过数十年
发展,以公司为代表的国内企业基本完成色选机设备的进口替代,在打破国际垄断、保障国民食品安全、推进地区产业升级
等方面做出了重大贡献。未来,公司将继续加强技术研发、产品创新和市场拓展力度,通过持续创新不断增强在农产品检测
领域的市场竞争优势。
    (2)高端医疗器械行业
    医疗器械行业的发展水平很大程度取决于国家的工业基础和技术累计状况。长期以来,我国高端医疗器械产业面临着诸
多问题:规模大但基础薄弱、市场集中度低、低端产品竞争激烈、高端产品依赖进口,缺少具有新产品创造能力、快速市场
拓展能力并具有国际影响力的龙头企业等。近年来,在人口老龄化、消费需求升级、进口替代以及政府政策大力支持等因素
驱动下,本土医疗器械企业迎来了跨越式发展窗口期,在研发、生产等领域均取得喜人成绩。国内企业在高端医疗影像领域
的起步较晚,目前公司在该领域的竞争对手主要为国外厂商。公司的国内竞争对手目前主要为北京朗视、深圳菲森等企业;
国外竞争对手包括韩国怡友、德国卡瓦、德国西诺德、芬兰普兰梅卡等企业。
    依托市场需求、立足于自主研发,公司口腔 X 射线 CT 诊断机系列产品成功打破了国外产品在高端医疗影像设备领域的
垄断格局,填补了国内空白,使公司成为为数不多的可以与国外进口品牌竞争的民族企业,在推动中国成为世界医疗器械主
要生产国和主要消费国的进程中做出了积极的贡献。目前,公司正以口腔医疗影像领域为突破口,积极向其他专科领域进行
延伸,未来将在骨科、耳鼻喉科等其他科室陆续推出拥有完全自主知识产权的系列新产品,弘扬民族品牌,壮大民族企业。
    (3)工业检测行业
    从传统的接触式、破坏性检测模式到现阶段的非接触式、无损检测模式,工业检测行业经历了巨大的创新变革,目前正
向着定量化、信息化、智能化检测方向发展。工业检测的应用范围广泛,其中公司检测业务主要涉及包装食品检测、普通工
业品检测(鞋、帽、箱、衣服等)、安防检测、轮胎检测等领域。近年来,为满足实时、在线、快速的检测需要,越来越多
的企业开始主动寻求工业品安全检测,产业未来发展潜力巨大。
    公司重视光电识别技术在工业检测领域的应用延伸,目前已有多个系列化产品,部分产品的技术水平已具备行业领先地
位。未来,公司将积极做好相关技术预研与产品储备,为工业产品的质量监督和缺陷控制提供经济、高效的检测保障。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


             主要资产                                            重大变化说明


 股权资产                          本报告期内无重大变化

 固定资产                          本报告期内无重大变化

 无形资产                          无形资产较本年初增加 71.71%,主要系本期公司购置土地增加所致

 在建工程                          在建工程较本年初增加 21,828,160.6 元,主要系本期投建新产能项目所致

                                   货币资金较本年初减少 51.49%,主要系本期公司现金分配股利及偿还短期银行借
 货币资金
                                   款增加所致

 预付款项                          预付款项较本年初减少 34.21%,主要系本期预付货款减少所致



                                                                                                           10
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2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、技术研发创新优势
     坚持以市场需求为导向的科研创新,公司构建多层次、开放式创新网络,推动技术研究和产品开发从“跟随型”向“领先
型”发展。自创立以来,公司通过不断的研发和突破,成功研制了数字化色选机、口腔 X 射线 CT 诊断机、工业 X 射线异物
检测机等一大批拥有完全自主知识产权的系列化新产品,打破了国外长期的垄断,填补了多项国内空白。
     公司获评国家创新型企业、国家技术创新示范企业、国家规划布局内重点软件企业、国家火炬计划重点高新技术企业、
全国工业品牌培育示范企业,建有国家认定企业技术中心、国家农产品智能分选装备工程技术研究中心、国家博士后科研工
作站等国家级创新平台,多次承担国家重大科学仪器设备开发专项、国家 863 计划、国家火炬计划等重大科研项目,主持
制定多项国家、行业标准。多项核心科技填补中国空白,其中智能色选机荣获国家科技进步二等奖,三维数字化口腔 CT 荣
获“安徽省科学技术奖一等奖”,多款产品获评“国家重点新产品”、“国家自主创新产品”、“安徽省首台(套)重大技术装备”
等殊荣。
     截止报告期末,公司累计获得 41 项发明专利、167 项实用新型专利和 42 项外观设计专利,技术研发优势明显。
     2、人才队伍优势
     稳定、高素质的人才队伍是公司保持技术领先、实现高质量发展的重要力量。公司始终把人才作为企业发展的创业之本、
竞争之本、发展之本,从职业规划、能力提升、薪酬待遇等多个方面对企业人才进行系统化的培养和提升。经过十多年的积
累,公司在技术研发、市场营销、经营管理、生产制造等多个领域内集聚了一大批优秀的专业人才,成为推动公司向前发展
的中坚力量。
     3、制度管理优势
     通过建立制度、推进创新、细化管理,公司建立了一套有美亚特色的现代企业管理制度。一是健全公司法人治理结构,
理清股东大会、董事会、监事会、经理层的职责权限,形成股东大会、董事会、监事会、经理层各负其责、运转协调、有效
制衡的机制;二是加强管理理念、制度、机制、方法创新,重视把信息化、网络化等先进技术手段引入企业管理中,提升管
理效率和水平;三是完善业务流程和内部控制制度,如生产体系管理制度、督查工作制度、销售管理制度、 内部审计工作
制度等,强化管理制度的制定、执行、检查、优化,极大提升了公司的整体执行力,实现了制度化、信息化、系统化的管理,
最终建立和完善了以规范的法人治理结构为核心内容的现代企业管理制度。
     4、政策和环境优势
     积极的国家政策和宏观环境是支撑光电识别产业快速发展的重要因素。在食品安全领域,“实施食品安全战略,形成严
密高效、社会共治的食品安全治理体系,让人民群众吃得放心”已成为全社会的共识;在高端医疗器械领域,国家逐步出台
相关政策,引导并鼓励国内医疗机构使用国产医疗器械,为本土医疗器械企业提供了良好的发展机遇;在工业安全领域,社
会对产品质量及安全验证等方面的要求逐渐提升。国家政策的支持、引导,以及人民群众对更高质量生存发展的需求,是公
司最有利的宏观环境优势。




                                                                                                                11
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                                 第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    2018 年国际形势风云变幻,全球经济进入分化与博弈新阶段,国内经济在消化前期政策收紧影响的同时遭遇到中美贸
易摩擦的冲击,经济增速下行压力有所加大,实体企业的生存环境愈加严峻。报告期内,面对严峻的宏观形势,美亚光电继
续坚持“诚信、求实、创新”的企业精神和“聚焦三大板块、重点发展医疗”发展战略,紧扣市场和用户的需求,持续加强技术
研发、产品创新和市场拓展,努力提升现有产品的市场竞争力和用户体验,在不断地开拓进取中继续保持企业高质量运营的
良好发展态势。
    报告期内,公司继续集中优势资源发展主业,各主营业务继续保持稳定发展。公司实现营业收入 1,239,718,222.73 元,
同比增长 13.33%,实现归属于上市公司股东的净利润 447,882,865.39 元,同比增长 22.82%,实现归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 382,928,417.73 元,同比增长 17.93%,公司经营质量稳步提升。
    1、持续推进“聚焦”战略,核心竞争力继续提升
    报告期内,公司继续坚持“聚焦三大板块,重点发展医疗”的发展战略,着力于研发、销售和管理能力的有效提升,努力
实现农产品检测、医疗影像、工业检测三大领域业务高质量发展,通过不断的创新和拓展,努力提升公司的核心竞争力。同
时立足长远,将未来三至五年乃至十年的中长期发展计划写入公司战略规划,进一步细化企业发展蓝图。
    创新是企业动力之源。2018 年,公司继续有节奏的推出符合市场需求的新产品,农产品检测板块推出了“尊”、“臻”、“品”
三大系列 2018 款人工智能色选机,进一步优化了性能,降低了操作难度,实现了真正的“一键色选”;医疗影像板块推出了“尊
影”口腔 X 射线 CT 诊断机,进一步完善了高端口腔 CBCT 的产品线,满足市场不同层次的需求。同时为进一步提升产品的
市场竞争力,降低运营成本,提升生产效率,公司合计投资 5.85 亿元的智能化工厂“新产能项目”和“涂装、钣金生产基地项
目”也在稳步推进中。上述项目建成后,可有效提升产品制造工艺和生产效率,满足市场对创新产品的高标准、大体量需求,
进一步增强公司在识别技术领域的创新力、竞争力与影响力。
    2、坚持主营业务高质量发展,业务结构持续优化
    公司业务目前覆盖了农产品检测、工业检测和高端医疗影像三大领域。报告期内,公司紧扣消费升级这一市场机遇,持
续加大市场投入,依靠产品强大的市场竞争力,通过不断的整合和优化销售渠道、大胆创新营销模式,在全体员工的共同努
力下,公司各板块业务继续保持高质量健康发展。报告期内,公司色选机业务实现销售收入 81,044.74 万元,同比增长 5.94%,
毛利率为 51.54%;高端医疗影像业务实现销售收入 37,108.80 万元,同比增长 42.65%,占公司营收比重达 29.93%,同比提
升 6.15%,毛利率为 59.65%,同比提升 1.69%。高端医疗影像业务占比的快速提升且毛利率的稳定增长意味着公司业务结构
的持续优化。
    3、深化管理变革,进一步提升运营效率
    企业规模的进一步扩大,会带来各类管理上的问题,并造成大量的矛盾和内耗,降低运营效率。公司近几年来通过不断
地主动学习,已经实现了企业内部管理水平的逐步提升。报告期内,公司继续在管理变革上下功夫,通过引进专业管理咨询
机构、全员参与、全员改善等方式,充分发挥干部和员工的积极性和能动性,提升运营效率。在管理理念方面,变被动控制
型管理为主动促进型、主动服务型管理;在管理信息化方面,搭建和推广企业微信等高效、便捷的移动终端和信息化平台,
推进办公、沟通、管理数字化转型;在管理方式方面,通过全员参与、挖潜降耗、持续改进等措施,实现降本增效的目的。
2015 年以来,公司在人员只增长 7%的情况下,实现了收入 47%、净利润 55%的增长,公司的运营效率提升明显。
    4、打造全球营销体系,致力于合作双赢
    “追求品质,服务客户”是公司的价值观,实现客户价值与企业价值共同发展,是公司一直以来追求的目标。经过近 20
年的发展,公司已初步搭建了以客户为中心的现代化供应与服务体系,建立形成了覆盖一百多个国家和地区的全球营销网络
体系。长期以来,依靠优质的富有竞争力的产品和诚信友善、互惠互赢的经营理念,美亚光电已经形成了一大批与公司具备
相同价值观的客户和经销商群体。未来,公司将继续通过提供优质的产品、规范的培训和高效的服务建立起与客户良性合作

                                                                                                                 12
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和互动的机制,共同打造合作共赢的企业创新发展平台。
     5、做有责任感的企业,共享发展成果
     公司的发展离不开每一位员工的奋勇拼搏,也离不开社会和全体投资人、股东的支持,与之共同分享企业的发展成果也
成为了公司应承担的最主要责任之一。一方面公司积极地履行依法纳税等社会责任,同时也不断地为员工提供更好的工作生
活环境,更好的福利待遇和晋升空间。另一方面公司也在用实际行动回报美亚的投资人——在保证企业稳定运营的前提下,
持续加大现金分红力度。公司自上市以来连年现金分红,已累计分红现金9.492亿元,远远超过了IPO向社会募集的8.5亿元,
2018年度公司将继续向股东派发高达4.732亿元的现金红利(每10股派现金7元(含税),该分配预案尚需股东大会审议通过
生效)。


二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。


2、收入与成本

(1)营业收入构成

                                                                                                单位:元

                                 2018 年                             2017 年
                                                                                              同比增减
                        金额           占营业收入比重       金额           占营业收入比重

营业收入合计        1,239,718,222.73            100%    1,093,940,166.36            100%            13.33%

分行业

工业                1,239,718,222.73          100.00%   1,093,940,166.36          100.00%           13.33%

分产品

色选机               810,447,444.60            65.37%    764,991,926.06            69.93%            5.94%

X 射线工业检测
                      45,566,667.97             3.68%     55,522,979.56             5.08%          -17.93%
机

口腔 X 射线 CT 检
                     371,088,027.54            29.93%    260,141,077.82            23.78%           42.65%
测机

配件                  12,616,082.62             1.02%     13,191,988.31             1.21%           -4.37%

其他                            0.00            0.00%         92,194.61             0.01%         -100.00%

分地区

北方地区             397,366,250.62            32.05%    373,135,680.86            34.11%            6.49%

南方地区             612,905,760.87            49.44%    481,429,411.00            44.01%           27.31%

境外                 229,446,211.24            18.51%    239,375,074.50            21.88%           -4.15%




                                                                                                             13
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(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                                                                         单位:元

                                                                    营业收入比上    营业成本比上   毛利率比上年
                       营业收入          营业成本       毛利率
                                                                     年同期增减      年同期增减      同期增减

 分行业

 工业               1,239,718,222.73   558,669,689.90   54.94%            13.33%       9.14%          1.73%

 分产品

 色选机             810,447,444.60     392,771,571.22   51.54%             5.94%       5.80%          0.07%

 口腔 X 射线 CT
                    371,088,027.54     149,750,088.43   59.65%            42.65%       36.93%         1.69%
 检测机

 分地区

 北方地区           397,366,250.62     190,810,487.19   51.98%             6.49%       1.04%          2.59%

 南方地区           612,905,760.87     277,988,025.77   54.64%            27.31%       18.61%         3.32%

 境外               229,446,211.24     89,871,176.94    60.83%            -4.15%       1.32%          -2.12%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用


(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

     行业分类               项目               单位              2018 年           2017 年          同比增减

                     销售量                     台                6,469             5,974            8.29%

 工业                生产量                     台                6,659             5,673           17.38%

                     库存量                     台                336               169             98.82%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1)库存量2018年较2017年增加98.82%,主要系期末备货增加所致。


(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用


(5)营业成本构成

行业和产品分类


                                                                                                                14
                                                                    合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                                                                              单位:元

                                               2018 年                                 2017 年                 同比
  行业分类          项目
                                     金额          占营业成本比重          金额             占营业成本比重     增减

 工业          主营业务成本      558,599,185.15          99.99%       510,919,930.54             99.81%       9.33%

 工业          其他业务成本        70,504.75             0.01%          980,047.94               0.19%       -92.81%

                                                                                                              单位:元

                                               2018 年                                 2017 年                同比
  产品分类          项目
                                     金额          占营业成本比重          金额            占营业成本比重     增减

 色选机        营业成本          392,771,571.22          70.30%       371,246,608.04             72.52%       5.80%

 X 射线工业
               营业成本          16,077,525.50           2.88%         30,091,904.19             5.88%       -46.57%
 检测机

 口腔 X 射线
               营业成本          149,750,088.43          26.80%       109,359,393.65             21.36%      36.93%
 CT 检测机

 其他业务      营业成本            70,504.75             0.01%          980,047.94               0.19%       -92.81%

 其他          营业成本               0.00               0.00%          222,024.66               0.04%       -100.00%

说明
1)X射线工业检测机营业成本同比减少46.57%,主要系本期销售量减少所致;
2)口腔X射线CT检测机营业成本同比增长36.93%,主要系本期销售量增加所致;
3)其他业务营业成本同比减少92.81%,主要系本期销售量减少所致;
4)其他营业成本同比减少222,024.66元,主要系本期公司控股子公司美亚博泰销售收入减少所致。


(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否
    2017 年 8 月 24 日,合肥美亚光电技术股份有限公司召开第三届董事会第三次会议,审议通过了《关于注销控股子公
司的议案》,同意注销控股子公司山东美亚博泰医疗科技有限公司。具体内容详见 2017 年 8 月 25 日刊登在《中国证券报》、
《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《关于注销控股子公司的公告》(公告编号:2017-027)。
    2018 年 6 月 5 日,公司收到济南市历下区市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》((历下)登记内销字[2018]
第 000705 号)。具体内容详见 2018 年 6 月 6 日刊登在《中国证券报》、证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
上的《关于控股子公司完成工商注销登记的公告》(公告编号:2018-018)。
    至此,美亚博泰的工商注销登记手续办理完毕,不再纳入公司合并报表。


(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用


(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况




                                                                                                                      15
                                                                  合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


 前五名客户合计销售金额(元)                                                  262,502,815.99

 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                         21.17%

 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额
                                                                                   0.00%
 比例

公司前 5 大客户资料

     序号                客户名称                         销售额(元)                     占年度销售总额比例

 1                        第一名                          158,703,481.70                         12.80%

 2                        第二名                          34,777,454.53                           2.81%

 3                        第三名                          31,287,227.51                           2.52%

 4                        第四名                          20,837,847.76                           1.68%

 5                        第五名                          16,896,804.49                           1.36%

 合计                       --                            262,502,815.99                         21.17%

主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况

 前五名供应商合计采购金额(元)                                                175,165,485.52

 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                       30.97%

 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总
                                                                                   0.00%
 额比例

公司前 5 名供应商资料

     序号                供应商名称                       采购额(元)                     占年度采购总额比例

 1                         第一名                         88,544,403.71                          15.66%

 2                         第二名                         30,443,485.06                           5.38%

 3                         第三名                         25,631,291.97                           4.53%

 4                         第四名                         16,118,694.68                           2.85%

 5                         第五名                         14,427,610.10                           2.55%

 合计                        --                           175,165,485.52                         30.97%

主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用


3、费用

                                                                                                                单位:元

                             2018 年            2017 年             同比增减                    重大变动说明

 销售费用                 170,104,943.07    144,015,887.60           18.12%

 管理费用                 51,453,950.61     43,078,997.49            19.44%


                                                                                                                    16
                                                                   合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                                                      财务费用同比减少 299.50%,主要
 财务费用                 -8,683,829.34            -2,173,661.41     -299.50%
                                                                                      系本期公司汇兑收益增加所致

 研发费用                 65,790,598.64           53,853,267.14       22.17%


4、研发投入

√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司继续以市场需求为导向,围绕光电识别核心技术,充分发挥人才和平台优势,开展技术创新和产品研发。本
年度公司累计投入研发费用65,790,598.64元,占公司营业收入的5.31%。
公司研发投入情况

                                          2018 年                      2017 年                      变动比例

 研发人员数量(人)                        396                           372                         6.45%

 研发人员数量占比                         35.42%                       34.80%                        0.62%

 研发投入金额(元)                 65,790,598.64                   53,853,267.14                    22.17%

 研发投入占营业收入比例                   5.31%                         4.92%                        0.39%

 研发投入资本化的金额(元)                0.00                          0.00                        0.00%

 资本化研发投入占研发投入
                                          0.00%                         0.00%                        0.00%
 的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用


5、现金流

                                                                                                                单位:元

            项目                          2018 年                      2017 年                      同比增减

 经营活动现金流入小计              1,456,770,881.02                1,338,282,052.63                  8.85%

 经营活动现金流出小计              1,033,346,669.22                896,560,878.72                    15.26%

 经营活动产生的现金流量净
                                    423,424,211.80                 441,721,173.91                    -4.14%
 额

 投资活动现金流入小计              5,134,218,159.19                4,233,699,684.93                  21.27%

 投资活动现金流出小计              5,393,975,608.12                4,442,117,429.09                  21.43%

 投资活动产生的现金流量净
                                   -259,757,448.93                 -208,417,744.16                  -24.63%
 额

 筹资活动现金流入小计               13,314,654.87                  216,105,502.17                   -93.84%

 筹资活动现金流出小计               557,254,184.73                 203,320,609.90                   174.08%

 筹资活动产生的现金流量净          -543,939,529.86                  12,784,892.27                  -4,354.55%


                                                                                                                    17
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 额

 现金及现金等价物净增加额                 -373,648,120.38                  236,416,013.03                  -258.05%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
(1)筹资活动现金流入小计同比减少93.84%,主要系本期向银行贷款减少所致;
(2)筹资活动现金流出小计同比增加174.08%,主要系本期分配现金红利及偿还短期银行借款增加所致;
(3)筹资活动产生的现金流量净额同比减少4354.55%,主要系本期分配现金红利及偿还短期银行借款增加所致;
(4)现金及现金等价物净增加额同比减少258.05%,主要系本期公司分配现金红利及偿还短期银行借款增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位:元

                              金额               占利润总额比例                 形成原因说明           是否具有可持续性

                                                                        主要系银行低风险理财产
 投资收益              61,676,679.99                  11.90%                                                   是
                                                                        品投资收益

 资产减值                  6,590,726.40               1.27%             主要系应收账款坏账损失                 否

 营业外收入                  716.63                   0.00%                                                    是

 营业外支出                 71,455.22                 0.01%                                                    否

                                                                        主要系政府补贴收入及软
 其他收益              72,783,852.34                  14.05%                                                   是
                                                                        件退税


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                      单位:元

                      2018 年末                             2017 年末

                                     占总资                             占总资     比重增减            重大变动说明
                    金额                              金额
                                     产比例                             产比例

                                                                                               货币资金较本年初减少 51.49%,
 货币资金     373,953,356.28         13.79%      770,840,705.53         28.10%      -14.31%    主要系本期公司现金分配股利及
                                                                                               偿还短期银行借款增加所致

 应收账款     215,977,538.45          7.96%      197,318,448.47         7.19%        0.77%

 存货         126,672,406.27          4.67%      102,053,639.48         3.72%        0.95%

 固定资产     212,416,746.10          7.83%      220,875,109.33         8.05%        -0.22%

 在建工程     21,828,160.60           0.80%                                          0.80%     在建工程较本年初增加


                                                                                                                          18
                                                                               合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                                                                21,828,160.6 元,主要系本期公司
                                                                                                投建新产能项目所致

                                                                                                短期借款较本年初减少 95.16%,
 短期借款           10,459,708.97          0.39%       216,105,502.17       7.88%     -7.49%    主要系本期公司偿还短期银行借
                                                                                                款增加所致


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况

无


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

            报告期投资额(元)                            上年同期投资额(元)                          变动幅度

              360,000,000.00                                  225,000,000.00                               60.00%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位:元

                                                                                                       未达
                                                          截至                                 截止
                                                                                                       到计
                        是否                              报告                                 报告
                                    投资      本报                                                     划进         披露    披露
                        为固                              期末                                 期末
     项目    投资                   项目      告期                  资金      项目    预计             度和         日期    索引
                        定资                              累计                                 累计
     名称    方式                   涉及      投入                  来源      进度    收益             预计         (如    (如
                        产投                              实际                                 实现
                                    行业      金额                                                     收益         有)    有)
                         资                               投入                                 的收
                                                                                                       的原
                                                          金额                                  益
                                                                                                        因

 涂装、                                                            超募                                                    《关
                                                                                                                2018
 钣金                                         14,719     14,719    资金                               施工                 于投
                                涂装、                                                                          年 08
 生产       自建       是                     ,400.0      ,400.0   0.77                               建设                 建涂
                                钣金                                                                            月 24
 基地                                              0          0    亿元、                             中                   装、钣
                                                                                                                日
 项目                                                              自有                                                    金生

                                                                                                                                  19
                                                   合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                            资金                                           产基
                                            2.83                                           地项
                                            亿元                                           目的
                                                                                           公告》
                                                                                           (公
                                                                                           告编
                                                                                           号
                                                                                           2018-0
                                                                                           26)刊
                                                                                           登在
                                                                                           《证
                                                                                           券时
                                                                                           报》、
                                                                                           《中
                                                                                           国证
                                                                                           券
                                                                                           报》、
                                                                                           巨潮
                                                                                           资讯
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                                                                                           w.cnin
                                                                                           fo.com
                                                                                           .cn)

                                                                                           《关
                                                                                           于使
                                                                                           用超
                                                                                           募资
                                                                                           金投
                                                                                           建新
                                                                                           产能
                   光电                                                                    项目
                   检测                                                           2017     的公
新产                      24,928   24,928                100,00           施工
                   专用                     超募                                  年 12    告》
能项   自建   是          ,500.0   ,500.0                 0,000.          建设
                   设备                     资金                                  月 27    (公
目                            0        0                     00           中
                   制造                                                           日       告编
                   行业                                                                    号
                                                                                           2017-0
                                                                                           38)刊
                                                                                           登在
                                                                                           《证
                                                                                           券时
                                                                                           报》、
                                                                                           《中


                                                                                                   20
                                                                                合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                                                                                                      国证
                                                                                                                                      券
                                                                                                                                      报》、
                                                                                                                                      巨潮
                                                                                                                                      资讯
                                                                                                                                      网
                                                                                                                                      (ww
                                                                                                                                      w.cnin
                                                                                                                                      fo.com
                                                                                                                                      .cn)

                                           39,647        39,647                            100,00
 合计      --       --            --       ,900.0         ,900.0       --        --        0,000.               --             --          --
                                                   0            0                             00


4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用


5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                    单位:万元

                                                                    报告期      累计变       累计变                  尚未使
                                       本期已          已累计                                          尚未使                        闲置两
                                                                    内变更      更用途       更用途                  用募集
  募集      募集         募集资        使用募          使用募                                          用募集                        年以上
                                                                    用途的      的募集       的募集                  资金用
  年份      方式         金总额        集资金          集资金                                          资金总                        募集资
                                                                    募集资      资金总       资金总                  途及去
                                        总额            总额                                             额                          金金额
                                                                    金总额        额         额比例                       向

                                                                                                                     存放于
                                                                                                                     募集专
                                                                                                                     户
                                                                                                                     4,164,76
                                                                                                                     4.21 元,
           公开发    80,583.8          20,105.8        63,501.7     15,831.7    24,435.5               27,381.0      以定期
 2012 年                                                                                      30.32%                                            0
           行                 8                6               8            1          7                      2      存款形
                                                                                                                     式存放
                                                                                                                     在招商
                                                                                                                     银行股
                                                                                                                     份有限
                                                                                                                     公司合


                                                                                                                                                21
                                                                                合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                                                                                    肥卫岗
                                                                                                                    支行中
                                                                                                                    29,645,4
                                                                                                                    56.00
                                                                                                                    元,在签
                                                                                                                    订三方
                                                                                                                    监管协
                                                                                                                    议的银
                                                                                                                    行中购
                                                                                                                    买短期
                                                                                                                    结构性
                                                                                                                    存款
                                                                                                                    240,000,
                                                                                                                    000.00
                                                                                                                    元。

                      80,583.8     20,105.8         63,501.7       15,831.7    24,435.5                 27,381.0
 合计           --                                                                             30.32%                  --                 0
                               8               6             8             1          7                       2

                                                      募集资金总体使用情况说明

 合肥美亚光电技术股份有限公司(以下简称“本公司”)经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]821 号《关于核准合
 肥美亚光电技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》文核准,并经深圳证券交易所同意,由主承销商平安证券股份
 有限公司采用网下向询价对象配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股(A
 股)股票 5000 万股,每股面值 1 元,每股发行价人民币 17.00 元。截止 2012 年 7 月 25 日,本公司已收到募集资金
 850,000,000.00 元,扣除发行费用后实际募集资金净额 805,838,772.75 元。上述资金到位情况业经大华会计师事务所有限
 公司以 “大华验字[2012]216 号”《验资报告》验证确认。
 截止 2018 年 12 月 31 日,公司对募集资金项目累计投入 635,017,846.56 元,其中:公司于募集资金到位之前利用自有资
 金先期投入募集资金项目人民币 201,604,400.00 元。2018 年度募集资金利息收入及银行理财产品收益扣除银行手续费后
 的净额 14,185,941.76 元。2018 年度使用募集资金 201,058,595.90 元,其中 2018 年节余募集资金永久补充流动资金
 158,317,079.14 元,截止 2018 年 12 月 31 日,募集资金余额为人民币 273,810,220.21 元。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位:万元

                      是否已                                                         截至期      项目达                         项目可
                                   募集资                                  截至期
                      变更项                       调整后    本报告                  末投资      到预定    本报告     是否达    行性是
 承诺投资项目和超                  金承诺                                  末累计
                       目(含                       投资总    期投入                   进度       可使用    期实现     到预计    否发生
    募资金投向                     投资总                                  投入金
                      部分变                       额(1)         金额                (3)=       状态日    的效益      效益     重大变
                                     额                                    额(2)
                        更)                                                          (2)/(1)       期                                化

 承诺投资项目

 一、美亚光电产业园                45,455.         49,044.       14,146.   49,044.
 项目                                     43           16            68        16

 1. 技术中心建设项    否           20,185.         18,151.                 18,151.   100.00      2012 年              不适用    否


                                                                                                                                          22
                                                                   合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


目                                   01       37                  37           %   09 月
                                                                                   01 日

2.年产 2,660 台光电                                                                2015 年
                                25,270.   8,142.2             8,142.2   100.00
检测与分级专用设      否                                                           01 月         是        否
                                     42        5                   5           %
备产能建设项目                                                                     01 日

3.永久补充流动资                          22,750.   14,146.   22,750.   100.00
                      否                                                                         不适用    否
金                                            54        68        54           %

二、营销服务体系建              3,059.6   3,574.4   1,685.0   3,574.4
设项目                                1        7         3         7

                                                                                   2015 年
1. 境内营销服务体                                                       100.00
                      否                  389.44              389.44               01 月         不适用    是
系建设项目                                                                     %
                                                                                   01 日

                                                                                   2015 年
                                                                        100.00
2. 香港子公司项目     否                   1,500               1,500               09 月         不适用    否
                                                                               %
                                                                                   01 日

3.永久补充流动资                          1,685.0   1,685.0   1,685.0   100.00
                      否                                                                         不适用    否
金                                             3         3         3           %

                                48,515.   52,618.   15,831.   52,618.
承诺投资项目小计           --                                             --         --               --        --
                                     04       63        71        63

超募资金投向

                                                                                   2016 年
一、参股中粮工程科                                                      100.00
                      否         5,000     5,000               5,000               01 月         不适用    否
技有限公司                                                                     %
                                                                                   01 日

                                                                                   2016 年
                                                              1,918.3
二、涂装车间项目      否         2,470     2,470    309.36              77.67%     11 月         不适用    否
                                                                   7
                                                                                   01 日

                                                                                   2019 年
                                                    2,492.8   2,492.8
三、新产能项目        否        22,500    22,500                        11.08%     12 月         不适用    否
                                                         5         5
                                                                                   01 日

                                                                                   2020 年
四、新建涂装、钣金                                  1,471.9   1,471.9
                      否         7,700     7,700                        19.12%     09 月         不适用    否
生产基地                                                 4         4
                                                                                   01 日

                                                    4,274.1   10,883.
超募资金投向小计           --   37,670    37,670                          --         --               --        --
                                                         5        16

                                86,185.   90,288.   20,105.   63,501.
合计                       --                                             --         --               --        --
                                     04       63        86        79

                      1、“技术中心建设项目”:项目主体投资已完成,并已投入使用。该项目主要包括基础建设、研发
未达到计划进度或
                      大楼、后勤楼、园区配套及设备的投入。截止 2018 年 12 月 31 日该项目已完成全部投资并结项。
预计收益的情况和
                      项目效益主要通过“年产 2660 台光电检测与分级专用设备产能建设项目”体现,并不产生直接
原因(分具体项目)
                      的经济效益。


                                                                                                                     23
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                     2、“年产 2660 台光电检测与分级专用设备产能建设项目”:项目已完成,并已投入使用,该项目
                     主要包含生产厂区基础建设及生产设备采购投入。为提高募集资金使用效率,公司对现有产品生
                     产线进行了技术改造,已加大向 X 射线子午线轮胎机、口腔 X 射线 CT 诊断机、X 射线异物
                     检测机等高附加值产品的投入,提升了现有生产设备的生产效率和产能,实现了较好的经济效益。
                     截止 2014 年 12 月 31 日,该项目已达到项目预期建设目标。

                     “境内营销服务体系建设项目”:根据发展规划和市场竞争变化,公司积极布局多渠道营销网络,
项目可行性发生重     灵活调整直销和经销的业务比重。随着生产规模的扩大,原“境内营销服务体系建设项目”以建
大变化的情况说明     立直销网络为主的境内营销服务体系规划已不能适应公司业务发展需要。市场环境的变化促使公
                     司原以建立营销网络为主的境内营销服务体系项目建设的可行性发生重大变化。

                     适用

                     1、截止 2018 年 12 月 31 日超募资金已使用 108,831,607.81 元,本年度使用 42,741,516.76 元,余
                     额 273,810,220.21 元,其中本年利息收入为 9,019,757.41 元。截止 2018 年 12 月 31 日超募资金余
                     额以定期存款形式存放招商银行股份有限公司合肥卫岗支行金额为 29,645,456.00 元,期限 12 个
                     月,在中信银行财富广场支行购买短期结构性存款 200,000,000.00 元,在兴业银行黄山路支行购
                     买短期结构性存款 40,000,000.00 元,以活期存款形式存放招商银行股份有限公司合肥卫岗支行金
                     额为 4,164,764.21 元。
                     2、2015 年 12 月 30 日,公司召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用超募资金
                     增资参股中粮工程科技有限公司的议案》,公司于 2016 年 1 月使用超募资金 50,000,000.00 元增资
超募资金的金额、用   中粮工程科技有限公司,占其 4.88%股份。
途及使用进展情况     3、2016 年 5 月 27 日,公司召开的第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用超募资金投
                     资建设涂装车间项目的议案》,同意使用超募资金 24,700,000.00 元投资建设涂装车间项目,截止
                     2018 年 12 月 31 日,该项目已投资 19,183,731.12 元。
                     4、2017 年 12 月 26 日,公司召开的第三届董事会第五次会议审议通过了《关于使用超募资金投
                     建新产能项目的议案》,同意使用超募资金 225,000,000.00 元投资建设新产能项目,截止 2018 年
                     12 月 31 日,该项目已投资 24,928,519.92 元。
                     5、2018 年 8 月 23 日,公司召开的第三届董事会第十次会议审议通过了《关于投建涂装、钣金生
                     产基地项目的议案》,同意使用 360,000,000.00 元(超募资金 77,000,000.00 元,自有资金
                     283,000,000.00 元)投建涂装、钣金生产基地项目,截止 2018 年 12 月 31 日,该项目已投资
                     14,719,356.77 元。

募集资金投资项目     不适用
实施地点变更情况

募集资金投资项目     不适用
实施方式调整情况

                     适用
募集资金投资项目
                     公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 201,604,400.00 元,已于
先期投入及置换情
                     2012 年 9 月份进行了置换,先期投入及置换情况业经大华会计师事务所以 “大华核字[2012]3350
况
                     号”报告验证确认。

用闲置募集资金暂     不适用
时补充流动资金情
况



                                                                                                                24
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                    适用

                    1、2015 年 7 月 7 日,公司召开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分募投
                    项目节余募集资金永久补充流动资金的议案》, “年产 2,660 台光电检测与分级专用设备产能建
                    设项目”已完成建设,该项目计划投资 16,746.11 万元,全部为募集资金,截止 2015 年 5 月 31 日,
                    公司已投入资金 8,142.25 万元,项目节余募集资金 8,603.86 万元(不含利息)。截止 2014 年 12
                    月 31 日,该项目实现效益 18,553.29 万元,达到了项目预期建设目标,公司将该项目节余募集资
                    金永久补充公司流动资金。
                    节余原因:1)由于公司不断的技术创新以及对生产线的有效改进,较大的提升了现有生产设备的
                    生产效率和产能。 2)在项目建设过程中,本着厉行节约的原则,在保证项目建设质量和计划要
                    求的情况下,公司进一步加强费用控制、监督和管理,减少了项目总开支。
                    2、2018 年 9 月 25 日,公司召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于部分募投项目
                    结项、终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意结项“技术中心建设项目”、终止
 项目实施出现募集   “境内营销服务体系建设项目”,并将募投项目全部节余资金及利息收入 15,831.71 万元用于永久
 资金结余的金额及   补充流动资金(其中“技术中心建设项目”实际节余 2,685.39 万元,“境内营销服务体系建设项目”
 原因               实际节余 1,685.03 万元,前期经调整“未有明确投向的闲置募集资金及利息”11,461.29 万元)。
                    1)“技术中心建设项目”资金节余原因:公司在项目建设过程中,通过精细化管理,对项目进行
                    更加合理的规划,并加强项目管理和费用控制,在资源充分利用的前提下,通过对项目各个环节
                    的优化控制,从而节约了项目投资。
                    2)“境内营销服务体系建设项目”终止原因:根据发展规划和市场竞争变化,公司积极布局多渠
                    道营销网络,灵活调整直销和经销的业务比重。随着市场规模的扩大和市场营销环境的变化,目
                    前公司已形成了以经销为主的多渠道营销模式,原“境内营销服务体系建设项目”以建立直销网
                    络为主的境内营销服务体系规划已不能适应公司业务发展需要,公司因此决定终止“境内营销服
                    务体系建设项目”。
                    3)“未有明确投向的闲置募集资金及利息”补充流动资金原因:在“技术中心建设项目”结项、
                    “境内营销服务体系建设项目”终止后,公司承诺的募投项目已全部结束,不再需要留存、备用
                    闲置募集资金,公司因此决定将前期经调整“未有明确投向的闲置募集资金及利息”永久补充流
                    动资金。

                    尚未使用的募集资金 273,810,220.21 元,其中:存放于募集专户 4,164,764.21 元,以定期存款形式
 尚未使用的募集资
                    存放在招商银行股份有限公司合肥卫岗支行中 29,645,456.00 元,在签订三方监管协议的银行中购
 金用途及去向
                    买短期结构性存款 240,000,000.00 元。

 募集资金使用及披
 露中存在的问题或   无
 其他情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。




                                                                                                                25
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六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                            单位:元

              公司    主要
 公司名称                     注册资本         总资产          净资产       营业收入      营业利润        净利润
              类型    业务

 美亚光电
              子公    贸易
 (香港)有                   15,000,000    15,181,570.50   15,066,033.44   206,316.19    -448,632.95   -448,632.95
               司     投资
 限公司

报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用

              公司名称                     报告期内取得和处置子公司方式           对整体生产经营和业绩的影响

                                       2017 年 8 月 24 日,合肥美亚光电技
                                       术股份有限公司召开第三届董事会第
                                       三次会议,审议通过了《关于注销控股      有利于优化资源配置,提升公司整体经
 山东美亚博泰医疗科技有限公司
                                       子公司的议案》,同意注销控股子公司      营效益。
                                       山东美亚博泰医疗科技有限公司,并于
                                       2018 年 6 月 05 日完成注销。

主要控股参股公司情况说明


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、公司未来发展的展望

    1、行业发展格局和趋势
    公司所处的行业发展情况及行业地位分析请见本报告第三节“公司业务概要”中“一、报告期内公司从事的主要业务”“2、
公司所处的行业发展情况及行业地位”。
    宏观环境对公司发展的影响分析请见本报告第三节“公司业务概要”中“三、核心竞争力分析”“4、政策和环境优势”。


                                                                                                                   26
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    2、公司发展战略
    (1)聚焦三大板块,重点发展医疗
    聚焦农产品检测、工业检测、医疗影像三大领域,三大领域协同发展,专注于光电识别技术在以上领域的产品开发与应
用,以及市场营销规模的提升,同时公司的资源投入不断向医疗领域倾斜,力图在较短时间内提升医疗领域的研发能力、产
品销售规模和市场占有率,加速高端医疗影像设备的国产化进程。
    (2)从设备供应商向整体解决方案提供商转型
    未来,公司将从国际一流的光电识别检测设备供应商逐步转型为提供整体检测运营解决方案、掌握大数据资源运营服务、
集硬件、软件、信息与售后服务于一体的在农产品检测、医疗影像、工业检测领域的整体解决方案提供商。通过聚焦用户需
求和整合跨部门的资源、技术,为客户提供便捷的、成本更低的解决方案,并为公司带来整合资源、简化流程、提高效率的
积极变化,最终实现差异化的核心竞争优势。
    3、经营计划
    立足新起点、适应新形势,公司将持续深化内部改革、增强创新能力、提升治理水平。
    (1)2019 年度主要经营指标
    2019 年公司全年经营目标拟定为营业收入同比增长不低于 20%,各项费用指标增长不高于营业收入增长幅度。
    该项经营指标并不构成公司对投资者的业绩承诺,请投资者理解经营计划与业绩承诺之间的差异,并对此保持足够的风
险意识。
    (2)提升源头创新能力
    经过多年努力,公司围绕主营业务,已成功搭建多层次创新平台、聚集多领域优秀人才、建立完善灵活的创新机制。2019
年度,公司将在人才培养、体制完善、薪酬福利等方面继续努力,发挥创新资源的最大效应,提升公司源头创新能力,巩固
行业领先地位。
    (3)持续优化业务结构
    2019 年度,公司资源将继续向医疗影像业务倾斜,积极关注行业发展方向上的前沿技术、推进现有产品的优化改进,
并在市场需求的引领下,努力实现医疗影像业务在技术进步、产品创新、营收增长等领域的发展突破。
    (4)动态完善薪酬福利体系
    公司重视薪酬福利、绩效管理对调动员工积极性、提高生产工作效率的重大作用,努力提供具有市场竞争力的薪金报酬。
一方面,公司遵循公平、竞争、激励的薪酬原则,以岗位价值为基础、以绩效为导向,采用固定与浮动相结合的综合薪酬考
核体系。另一方面,公司根据国家政策、物价水平、地区消费水平、行业及地区薪酬水平、企业效益等情况进行不定期整体
薪资调整,积极探索、深化收入分配制度改革,让员工共同分享企业发展成果。
    4、可能面对的风险
    (1)市场竞争风险
    光电识别产业发展迅速,竞争层次也从价格、资源导向转变为技术、服务导向,市场竞争程度愈发激烈。公司若不能持
续在技术、服务、管理、品牌及营销拓展等方面保持优势,则可能面临毛利率降低、销售下滑的风险。
    公司将聚焦主营业务,努力提升研发创新、品牌、客户资源等优势,提升综合竞争力。一方面,公司将加大技术研发和
产品创新的投入力度,通过应用新技术、推广新产品来保持公司在行业内的领导地位。另一方面,公司将树立先进的营销理
念、提升营销宣传、健全营销体系、完善营销服务,通过加大营销力度来保持公司的市场竞争优势。
    (2)管理风险
    公司目前处于产业结构优化、经营规模迅速扩大的关键时期,面临着经营决策、运作实施和风险控制等多维难题,经营
管理的复杂程度大大提高。
    公司将根据外部环境的变化和内部发展及管理的需求,进一步理顺和完善管理体制和经营机制,优化流程、完善结构,
以提高公司管理水平和经营效率。
    (3)核心技术人才流失的风险


                                                                                                          27
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    激烈的行业竞争必然会加剧核心技术人才的争夺,若公司不能在职业发展、薪酬福利等方面持续提供有竞争力的待遇,
可能会造成核心人才队伍的不稳定,影响公司的持续研发能力,甚至造成商业机密的泄露,从而对公司的经营发展造成影响。
    公司将加强人力资源管理,建立完善、高效、灵活的人才培养和激励机制。一方面,公司将通过培养、引进等方式,扩
充公司所需的各类技术研发人员。另一方面,公司将进一步完善薪酬与福利制度,建立有效的人才激励机制,提升凝聚力,
稳定核心人员。


十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

        接待时间                接待方式               接待对象类型               调研的基本情况索引

                                                                           详见巨潮资讯网
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   2018 年 05 月 08 日          实地调研                   机构
                                                                           8 日投资者关系活动记录表》(编号:
                                                                           T2018-001)

                                                                           详见巨潮资讯网
                                                                           (www.cninfo.com.cn)《2018 年 5 月
   2018 年 05 月 09 日          实地调研                   机构
                                                                           9 日投资者关系活动记录表》(编号:
                                                                           T2018-002)

                                                                           详见巨潮资讯网
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   2018 年 10 月 31 日          实地调研                   机构
                                                                           月 31 日投资者关系活动记录表》(编
                                                                           号:T2018-003)

                                                                           详见巨潮资讯网
                                                                           (www.cninfo.com.cn)《2018 年 11
   2018 年 11 月 06 日          实地调研                   机构
                                                                           月 6 日投资者关系活动记录表》(编
                                                                           号:T2018-004)

                                                                           详见巨潮资讯网
                                                                           (www.cninfo.com.cn)《2018 年 11
   2018 年 11 月 23 日          实地调研                   机构
                                                                           月 23 日投资者关系活动记录表》(编
                                                                           号:T2018-005)




                                                                                                               28
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                                             第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
    公司重视投资者回报,在《公司章程》中完备了利润分配的决策机制与程序,在兼顾投资者合理回报以及公司可持续发
展的前提下,合理制定利润分配政策与执行方案。报告期内,公司于 2018 年 5 月 16 日实施了 2017 年度权益分配,分配方
案为:以截至 2017 年 12 月 31 日公司股份总数 676,000,000 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 5.00 元(含
税),合计派发现金股利 338,000,000.00 元。

                                              现金分红政策的专项说明

 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                                          是

 分红标准和比例是否明确和清晰:                                                        是

 相关的决策程序和机制是否完备:                                                        是

 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                                              是

 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益
                                                                                       是
 是否得到了充分保护:

 现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、
                                                                                       是
 透明:

公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
    1、公司 2016 年度利润分配方案
    根据公司 2017 年 5 月 19 日股东会决议,2016 年度利润分配方案为:以 2016 年 12 月 31 日的公司总股本 676,000,000
股为基数,每 10 股派发现金红利人民币 3.00 元(含税),不送红股,不以资本公积转增股本。
    2、公司 2017 年度利润分配方案
    根据公司 2018 年 5 月 4 日股东会决议,2017 年度利润分配方案为:以 2017 年 12 月 31 日的公司总股本 676,000,000 股
为基数,每 10 股派发现金红利人民币 5.00 元(含税),不送红股,不以资本公积转增股本。
    3、公司 2018 年度利润分配方案
    根据国务院办公厅《关于进一步加强资本市场中小投资者权益保护工作的意见》,中国证监会《上市公司监管指引第 3
号——上市公司现金分红》、《公司章程》的有关规定,2018 年度公司利润分配预案为:以 2018 年 12 月 31 日的公司总股本
676,000,000 股为基数,每 10 股派发现金红利人民币 7.00 元(含税),不送红股,不以资本公积金转增股本(尚须经过公司
董事会及股东大会审议后,确定最终的 2018 年度利润分配方案)。公司本次利润分配预案中现金分红占比 100%,符合《上
市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》第五条发展阶段属成长期关于现金分红的有关规定。
公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
                                                                                                             单位:元

                              分红年度合     现金分红金    以其他方式     以其他方式                     现金分红总
                                                                                            现金分红总
                现金分红金    并报表中归     额占合并报    (如回购股     现金分红金                     额(含其他
  分红年度                                                                                  额(含其他
                额(含税)    属于上市公     表中归属于    份)现金分     额占合并报                     方式)占合
                                                                                              方式)
                              司普通股股     上市公司普     红的金额      表中归属于                     并报表中归


                                                                                                                  29
                                                                     合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                东的净利润     通股股东的                    上市公司普                  属于上市公
                                               净利润的比                    通股股东的                  司普通股股
                                                  率                         净利润的比                  东的净利润
                                                                                 例                        的比率

                473,200,000.    447,882,865.                                              473,200,000.
      2018 年                                   105.65%            0.00        0.00%                      105.65%
                    00              39                                                        00

                338,000,000.    364,665,064.                                              338,000,000.
      2017 年                                   92.69%             0.00        0.00%                      92.69%
                    00              50                                                        00

                202,800,000.    309,333,296.                                              202,800,000.
      2016 年                                   65.56%             0.00        0.00%                      65.56%
                    00              99                                                        00

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

 每 10 股送红股数(股)                           0

 每 10 股派息数(元)(含税)                     7.00

 每 10 股转增数(股)                             0

 分配预案的股本基数(股)                         676,000,000

 现金分红金额(元)(含税)                       473,200,000.00

 以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)       0.00

 现金分红总额(含其他方式)(元)                 473,200,000.00

 可分配利润(元)                                 840,580,782.79

 现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额
                                                  100%
 的比例

                                                  本次现金分红情况

 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20
 %

                                    利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

 2018 年度公司利润分配预案为:以截至 2018 年 12 月 31 日公司股份总数 676,000,000 股为基数,向全体股东按每 10 股
 派发现金股利人民币 7.00 元(含税),不送红股,不以资本公积金转增股本。


三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用


                                                                                                                    30
                                                              合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                                                                    承诺   履行
           承诺事由                   承诺方    承诺类型           承诺内容            承诺时间
                                                                                                    期限   情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺

资产重组时所作承诺

                                                            对于美亚光电正在经营
                                                            的业务、产品,承诺方保
                                                            证现在和将来不直接经
                                                            营或间接经营、参与投资
                                                            与股份公司业务、产品有
                                               关于同业竞
                                                            竞争或可能有竞争的企
                                 控股股东、    争、关联交                                                  正在
                                                            业、业务和产品。承诺方     2012 年 07
                                 实际控制人    易、资金占                                           长期   履行
                                                            也保证不利用其股东的       月 31 日
                                 田明          用方面的承                                                  中
                                                            地位损害股份公司及其
                                               诺
                                                            它股东的正当权益。同时
                                                            承诺方将促使承诺方全
                                                            资拥有或其拥有 50%以上
                                                            股权或相对控股的下属
                                                            子公司遵守上述承诺。
首次公开发行或再融资时所作承
                                                            如与股份公司不可避免
诺
                                                            地出现关联交易,承诺方
                                                            将根据《公司法》、《公司
                                                            章程》和股份公司的《关
                                                            联交易决策制度》的规
                                               关于同业竞   定,依照市场规则,本着
                                 控股股东、    争、关联交   一般商业原则,通过签订                         正在
                                                                                       2012 年 07
                                 实际控制人    易、资金占   书面协议,公平合理地进                  长期   履行
                                                                                       月 31 日
                                 田明          用方面的承   行交易,以维护股份公司                         中
                                               诺           及所有股东的利益,承诺
                                                            方将不利用在股份公司
                                                            中的股东地位,为其或其
                                                            近亲属在与股份公司关
                                                            联交易中谋取不正当利
                                                            益。

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否按时履行                 是

如承诺超期未履行完毕的,应当详
细说明未完成履行的具体原因及     无
下一步的工作计划



                                                                                                                31
                                                                 合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用


四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明

□ 适用 √ 不适用


六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用
    财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号),对
一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目,拆分部分利润表项目;并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于
2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报,实际收到的政
府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
    本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会
计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。
    对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:
                                                                                                 单位:元

                             2017年12月31日                              2018年1月1日经
        列报项目                                      影响金额                                     备注
                              之前列报金额                                 重列后金额

        应收票据                     565,200.00            -565,200.00

        应收账款                 197,318,448.47        -197,318,448.47

   应收票据及应收账款                                  197,883,648.47         197,883,648.47

        应付票据                  72,855,085.14         -72,855,085.14

        应付账款                 105,817,097.52        -105,817,097.52

   应付票据及应付账款                                  178,672,182.66         178,672,182.66

        应付利息                      80,932.26             -80,932.26

       其他应付款                   5,052,948.15            80,932.26           5,133,880.41

        管理费用                   96,932,264.63        -53,853,267.14         43,078,997.49




                                                                                                              32
                                                                 合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文



         研发支出                                         53,853,267.14         53,853,267.14



七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。


八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用
    2017 年 8 月 24 日,合肥美亚光电技术股份有限公司召开第三届董事会第三次会议,审议通过了《关于注销控股子公
司的议案》,同意注销控股子公司山东美亚博泰医疗科技有限公司。具体内容详见 2017 年 8 月 25 日刊登在《中国证券报》、
《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《关于注销控股子公司的公告》(公告编号:2017-027)。
    2018 年 6 月 5 日,公司收到济南市历下区市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》((历下)登记内销字[2018]
第 000705 号)。具体内容详见 2018 年 6 月 6 日刊登在《中国证券报》、证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
上的《关于控股子公司完成工商注销登记的公告》(公告编号:2018-018)。
    至此,美亚博泰的工商注销登记手续办理完毕,不再纳入公司合并报表。


九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

 境内会计师事务所名称                                      大华会计师事务所(特殊普通合伙)

 境内会计师事务所报酬(万元)                              30

 境内会计师事务所审计服务的连续年限                        10

 境内会计师事务所注册会计师姓名                            吴琳、高山

 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限              2

当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用


十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用


十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。




                                                                                                                 33
                                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                        34
                                                                合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


公司报告期无其他重大关联交易。


十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
                                                                                                        单位:万元

        具体类型       委托理财的资金来源        委托理财发生额           未到期余额         逾期未收回的金额

                       公司暂时闲置自有资
 银行理财产品          金、暂时闲置募集资金           168,200               152,400                 0
                       和超募资金

 合计                                                 168,200               152,400                 0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位:万元

  受     受托   产品   金    资     起      终   资     报      参   预    报     报    计     是    未      事


                                                                                                              35
                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


托     机构   类型   额     金   始    止    金     酬   考     期     告     告   提     否   来    项
机     (或                 来   日    日    投     确   年     收     期     期   减     经   是    概
构     受托                 源   期    期    向     定   化     益     实     损   值     过   否    述
名     人)                                         方   收     (     际     益   准     法   还    及
称     类型                                         式   益     如     损     实   备     定   有    相
(                                                       率     有     益     际   金     程   委    关
或                                                                     金     收   额     序   托    查
受                                                                     额     回   (          理    询
托                                                                            情   如          财    索
人                                                                            况   有)        计    引
姓                                                                                             划    (
名)                                                                                                 如
                                                                                                    有)

                                             货
                                             币
                                             市
                                             场
                                 201   201
              保证                           工
杭                          自   7年   8年          协                        到
              收益                           具、
州                   18,0   有   10    01           议   4.40   197.   197.   期
       银行   型理                           固                                      0    是   有   无
银                    00    资   月    月           约     %     46     46    收
              财产                           定
行                          金   13    12           定                        回
              品                             收
                                 日    日
                                             益
                                             工
                                             具
                                             等

                                             货
                                             币
                                             市
                                             场
                                 201   201
                                             工
招                          超   8年   8年          协                        到
              结构                           具、
商                   20,0   募   01    04           议   4.20   209.   209.   期
       银行   性存                           固                                      0    是   有   无
银                    00    资   月    月           约     %     42     42    收
              款                             定
行                          金   08    09           定                        回
                                             收
                                 日    日
                                             益
                                             工
                                             具
                                             等

杭            保证          自   201   201   货     协                        到
州            收益   18,0   有   8年   8年   币     议   4.40   197.   197.   期
       银行                                                                          0    是   有   无
银            型理    00    资   01    04    市     约     %     46     46    收
行            财产          金   月    月    场     定                        回


                                                                                                         36
                                                        合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


            品                 17    18    工
                               日    日    具、
                                           固
                                           定
                                           收
                                           益
                                           工
                                           具
                                           等

                                           货
                                           币
                                           市
                                           场
                               201   201
                                           工
招                        超   8年   8年          协                        到
            结构                           具、
商                 20,0   募   04    10           议   4.50   451.   451.   期
     银行   性存                           固                                     0   是    有    无
银                  00    资   月    月           约     %     23     23    收
            款                             定
行                        金   12    12           定                        回
                                           收
                               日    日
                                           益
                                           工
                                           具
                                           等

                                           货
                                           币
                                           市
                                           场
                               201   201
                                           工
杭                        自   8年   8年          协                        到
            结构                           具、
州                 18,0   有   04    07           议   4.50   201.   201.   期
     银行   性存                           固                                     0   是    有    无
银                  00    资   月    月           约     %     95     95    收
            款                             定
行                        金   20    20           定                        回
                                           收
                               日    日
                                           益
                                           工
                                           具
                                           等

                                           货
                               201   201   币
杭                        自   8年   8年   市     协                        到
            结构
州                 22,0   有   07    10    场     议   4.50   249.   249.   期
     银行   性存                                                                  0   是    有    无
银                  00    资   月    月    工     约     %     53     53    收
            款
行                        金   20    20    具、   定                        回
                               日    日    固
                                           定


                                                                                                       37
                                                        合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                           收
                                           益
                                           工
                                           具
                                           等

                                           货
                                           币
                                           市
                                           场
                               201   201
                                           工
兴                        自   8年   8年          协                        到
            结构                           具、
业                 17,0   有   09    12           议   4.20   176.   176.   期
     银行   性存                           固                                     0   是    有    无
银                  00    资   月    月           约     %     05     05    收
            款                             定
行                        金   07    06           定                        回
                                           收
                               日    日
                                           益
                                           工
                                           具
                                           等

                                           货
                                           币
                                           市
                                           场
                               201   201
                                           工
杭                        自   8年   9年          协
            结构                           具、                             未
州                 22,0   有   10    01           议   4.10   227.
     银行   性存                           固                               到    0   是    有    无
银                  00    资   月    月           约     %     35
            款                             定                               期
行                        金   24    24           定
                                           收
                               日    日
                                           益
                                           工
                                           具
                                           等

                                           货
                                           币
                                           市
                               201   201   场
中                        超   8年   9年   工     协
            结构                                                            未
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                                                                                                       38
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                                               等

                        175,                                       2,11   1,68
 合计                          --   --    --     --    --     --                 --      0    --     --    --
                        000                                        9.87    3.1

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用


(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

    报告期内,公司积极践行企业的社会责任,将保护投资者、员工、客户利益融入企业日常经营管理中,推动履行社会责
任行为的常态化、规范化,实现自身的可持续发展与经济改善、环境提升、社会和谐有机统一。
    (1)股东和债权人权益保护
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律法规的要求,不断完善公司治理,股东大会、董事会、监
事会规范运作,内部管理和控制体系健全。通过信息披露、投资者现场调研、深交所互动易问答、电话交流、邮件沟通等多
种方式,实现了信息披露的及时、真实、准确、完整、公平,向投资者全方位展示经营管理状况,确保其信息知情权。通过
行使提案、召集、表决、质疑等权利,股东在董事会、股东大会中有效保障了自己的重大决策参与权。公司重视对股东的合
理回报,一直积极实施现金分红政策,报告期内,公司实施了 2017 年度利润分配,保障股东的收益权。
    (2)员工权益保护
    公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规,建立了完善的用工管理制度,规范公司与员工之间的权利义
务,确保员工的福利待遇。公司注重员工的劳动保护和身心健康,定期进行员工常规体检,为员工配备劳动防护用品及保护
设施。公司为员工提供多种学习、培训和提升渠道,如新员工入职培训、岗位技能培训、后备干部培训、管理进阶培训等全
方位培训体系,使员工持续学习,实现能力增值。公司组织以员工家庭为主体的美亚家庭日活动,增强了员工的凝聚力和企
业归属感。
    (3)供应商和客户的权益保护
    公司尊重供应商和客户的的合法利益,与供应商、客户建立了良好的合作关系。公司与供应商一直保持平等的沟通与合
作,坚持诚实守信、互惠互利的原则,尊重供应商的合理报价,谋求合作共赢,共同发展。本着对客户负责的态度,公司不
断健全和完善质量控制体系,竭力提供优质产品,并建立了完善的销售及服务网络,通过公司网站和服务电话,及时了解客
户的需求和意见反馈,提高客户对产品的满意度。
    (4)社会公益活动
    公司注重企业的社会价值,在努力发展自身的同时认真履行社会责任,依法纳税,关爱社会弱势群体,关注社会慈善事
业,积极参加社会公益活动,为共建和谐社会积极承担社会责任。



                                                                                                            39
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2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。


3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
     公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容,注重履行企业环境保护职责。在生产过程中严格执行国家相关的
环境保护法律法规,将清洁生产纳入公司日常管理,不断完善公司环保管理制度和方案,改进和更新环保处理设备,积极推
进节能降耗,主要污染物均按国家环保标准排放和控制,报告期公司未发生重大环境污染事故。


十九、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


二十、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用
     2017 年 8 月 24 日,合肥美亚光电技术股份有限公司召开第三届董事会第三次会议,审议通过了《关于注销控股子公
司的议案》,同意注销控股子公司山东美亚博泰医疗科技有限公司。具体内容详见 2017 年 8 月 25 日刊登在《中国证券报》、
《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《关于注销控股子公司的公告》(公告编号:2017-027)。
     2018 年 6 月 5 日,公司收到济南市历下区市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》((历下)登记内销字[2018]
第 000705 号)。具体内容详见 2018 年 6 月 6 日刊登在《中国证券报》、证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
上的《关于控股子公司完成工商注销登记的公告》(公告编号:2018-018)。
     至此,美亚博泰的工商注销登记手续办理完毕,不再纳入公司合并报表。




                                                                                                                 40
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                                   第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                           单位:股

                         本次变动前                   本次变动增减(+,-)                    本次变动后

                                            发行          公积金
                        数量       比例            送股              其他         小计          数量        比例
                                            新股           转股

 一、有限售条件                                                                                             51.52
                     349,411,717   51.69%                          -1,114,681   -1,114,681   348,297,036
 股份                                                                                                          %

                                                                                                            51.52
 3、其他内资持股     349,411,717   51.69%                          -1,114,681   -1,114,681   348,297,036
                                                                                                               %

                                                                                                            51.52
 境内自然人持股      349,411,717   51.69%                          -1,114,681   -1,114,681   348,297,036
                                                                                                               %

 二、无限售条件                                                                                             48.48
                     326,588,283   48.31%                           1,114,681   1,114,681    327,702,964
 股份                                                                                                          %

                                                                                                            48.48
 1、人民币普通股     326,588,283   48.31%                           1,114,681   1,114,681    327,702,964
                                                                                                               %

                                   100.00                                                                   100.0
 三、股份总数        676,000,000                                            0            0   676,000,000
                                       %                                                                      0%

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    1、2017 年 5 月 19 日,公司第三届董事会第一次会议审议通过《关于聘任公司高级管理人员的议案》,向晟先生任期届
满,不再担任公司副总经理,根据相关法律法规规定,其所持有的公司股份全部锁定;2017 年 11 月 20 日,向晟先生所持
股份按照相关法律法规规定按 50%的比例解除锁定;2018 年 11 月 16 日,向晟先生所持限售股份按照相关法律法规规定全
部解除锁定,致使有限售条件股份减少。
    2、2017 年 8 月 23 日,林茂先先生辞去了公司董事、副总经理职务,根据相关法律法规规定,其所持有的公司股份全
部锁定,致使有限售条件股份增加。2018 年 2 月 23 日,林茂先先生所持股份按照相关法律法规规定按 25%的比例解除锁定,
致使有限售条件股份减少。
    3、2018 年 3 月 19 日,张建军先生申请辞去公司监事职务;2018 年 5 月 4 日,张建军先生辞职申请正式生效,根据相
关法律法规规定,其所持有的公司股份全部锁定,致使有限售条件股份增加。2018 年 11 月 2 日,张建军先生所持股份按照
相关法律法规规定按 25%的比例解除锁定,致使有限售条件股份减少。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用


                                                                                                               41
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股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位:股

                                本期解除限售   本期增加限售
   股东名称     期初限售股数                                    期末限售股数     限售原因      解除限售日期
                                    股数           股数

                                                                                               2018 年 11 月
     向晟           260,000       260,000           0                0           高管锁定
                                                                                                   16 日

                                                                                               2018 年 02 月
    林茂先          3,896,322     974,081        119,400          3,041,641      高管锁定
                                                                                                   23 日

                                                                                               2018 年 11 月
    张建军          142,594        47,532         47,532           142,594       高管锁定
                                                                                                   02 日

     合计           4,298,916     1,281,613      166,932          3,184,235          --             --


二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用


2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用


3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用


三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

                                                                                                     单位:股


                                                                                                           42
                                                                   合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                                                           年度报告披
                                                           报告期末表                      露日前上一
                                年度报告披
报告期末普                                                 决权恢复的                      月末表决权
                                露日前上一
通股股东总           16,409                       18,959   优先股股东                  0   恢复的优先                 0
                                月末普通股
数                                                         总数(如有)                    股股东总数
                                股东总数
                                                           (参见注 8)                    (如有)(参
                                                                                           见注 8)

                                      持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

                                                           报告期内       持有有限     持有无限       质押或冻结情况
                                     持股比    报告期末
       股东名称        股东性质                            增减变动       售条件的     售条件的       股份
                                       例      持股数量                                                        数量
                                                             情况         股份数量     股份数量       状态

                       境内自然               415,433,00                  311,574,75   103,858,25
田明                                 61.45%                    0
                       人                         0                           0             0

                       境内自然
郝先进                                3.49%   23,581,180       0          17,685,885   5,895,295
                       人

                       境内自然
沈海斌                                2.93%   19,773,000       0          14,829,750   4,943,250
                       人

香港中央结算有限公
                       境外法人       2.69%   18,195,600   12,486,292         0        18,195,600
司

国泰君安证券-建设
银行-国泰君安君得     境内非国
                                      1.98%   13,385,895   5,796,163          0        13,385,895
鑫股票集合资产管理     有法人
计划

上海人寿保险股份有     境内非国
                                      1.71%   11,582,942   3,065,812          0        11,582,942
限公司-万能产品 1     有法人

                       境内自然
岑文德                                1.44%    9,750,000       0              0        9,750,000
                       人

全国社保基金四一三     境内非国
                                      0.98%    6,611,572    140,700           0        6,611,572
组合                   有法人

中国建设银行股份有
限公司-交银施罗德     境内非国
                                      0.71%    4,769,620   4,769,620          0        4,769,620
阿尔法核心混合型证     有法人
券投资基金

中国工商银行股份有
限公司-交银施罗德     境内非国
                                      0.67%    4,530,751   4,530,751          0        4,530,751
优势行业灵活配置混     有法人
合型证券投资基金

战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况(如有) 无
(参见注 3)


                                                                                                                      43
                                                               合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


 上述股东关联关系或一致行动的
                                    公司未知上述股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
 说明

                                         前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                股份种类
              股东名称                         报告期末持有无限售条件股份数量                股份种
                                                                                                        数量
                                                                                               类

                                                                                             人民币    103,85
 田明                                                     103,858,250
                                                                                             普通股     8,250

                                                                                             人民币    18,195
 香港中央结算有限公司                                     18,195,600
                                                                                             普通股        ,600

 国泰君安证券-建设银行-国泰
                                                                                             人民币    13,385
 君安君得鑫股票集合资产管理计                             13,385,895
                                                                                             普通股        ,895
 划

 上海人寿保险股份有限公司-万                                                                人民币    11,582
                                                          11,582,942
 能产品 1                                                                                    普通股        ,942

                                                                                             人民币    9,750,
 岑文德                                                    9,750,000
                                                                                             普通股        000

                                                                                             人民币    6,611,
 全国社保基金四一三组合                                    6,611,572
                                                                                             普通股        572

                                                                                             人民币    5,895,
 郝先进                                                    5,895,295
                                                                                             普通股        295

                                                                                             人民币    4,943,
 沈海斌                                                    4,943,250
                                                                                             普通股        250

 中国建设银行股份有限公司-交
                                                                                             人民币    4,769,
 银施罗德阿尔法核心混合型证券                              4,769,620
                                                                                             普通股        620
 投资基金

 中国工商银行股份有限公司-交
                                                                                             人民币    4,530,
 银施罗德优势行业灵活配置混合                              4,530,751
                                                                                             普通股        751
 型证券投资基金

 前 10 名无限售流通股股东之间,
 以及前 10 名无限售流通股股东和
                                    公司未知上述股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
 前 10 名股东之间关联关系或一致
 行动的说明

 前 10 名普通股股东参与融资融券
                                    无
 业务情况说明(如有)(参见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。




                                                                                                             44
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2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股
控股股东类型:自然人

             控股股东姓名                            国籍                 是否取得其他国家或地区居留权

                  田明                               中国                              否

 主要职业及职务                          田明先生现任公司董事长、总经理

 报告期内控股和参股的其他境内外上市
                                         无
 公司的股权情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。


3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人
实际控制人类型:自然人

                                                                                    是否取得其他国家或地区居
      实际控制人姓名              与实际控制人关系                国籍
                                                                                              留权

           田明                         本人                      中国                         否

 主要职业及职务              田明先生现任公司董事长、总经理

 过去 10 年曾控股的境内外
                             无
 上市公司情况

实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用


4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                          45
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5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                               46
                                         合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                     47
                                                               合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文




                 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

                                                                            本期增   本期减
                                                                  期初持                      其他增   期末持
                        任职                 任期起    任期终               持股份   持股份
 姓名         职务             性别   年龄                         股数                       减变动    股数
                        状态                 始日期    止日期                数量     数量
                                                                  (股)                      (股)   (股)
                                                                            (股)   (股)

                                             2011 年   2020 年
         董事长、总经                                             415,43                               415,43
田明                    现任    男     65    03 月     05 月
         理                                                        3,000                               3,000
                                             15 日     19 日

                                             2011 年   2020 年
         董事、副总经                                             19,773,                              19,773,
沈海斌                  现任    女     51    03 月     05 月
         理                                                        000                                  000
                                             15 日     19 日

                                             2011 年   2020 年
                                                                  23,581,                              23,581,
郝先进   董事           现任    男     52    03 月     05 月
                                                                   180                                  180
                                             15 日     19 日

                                             2016 年   2020 年
张本照   独立董事       现任    男     56    06 月     05 月
                                             15 日     19 日

                                             2017 年   2020 年
储育明   独立董事       现任    男     54    05 月     05 月
                                             19 日     19 日

                                             2017 年   2020 年
杨模荣   独立董事       现任    男     52    05 月     05 月
                                             19 日     19 日

                                             2011 年   2020 年
                                                                  546,00                               546,00
韩立明   监事会主席     现任    男     56    03 月     05 月
                                                                    0                                    0
                                             15 日     19 日

                                             2018 年   2020 年
郭廷超   监事           任免    男     41    05 月     05 月
                                             04 日     19 日

                                             2011 年   2020 年
邱文婵   职工监事       现任    女     37    03 月     05 月
                                             15 日     19 日

                                             2018 年   2020 年
                                                                  190,12                               190,12
张建军   副总经理       任免    男     55    06 月     05 月
                                                                    6                                    6
                                             20 日     19 日



                                                                                                               48
                                                                   合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                 2018 年   2020 年
 齐志伟    副总经理          任免   男     37    01 月     05 月
                                                 12 日     19 日

                                                 2011 年   2020 年
                                                                      566,80            140,00            426,80
 倪迎久    副总经理          现任   男     49    03 月     05 月
                                                                        0                  0                 0
                                                 15 日     19 日

                                                 2011 年   2020 年
                                                                      250,42                              250,42
 江东      副总经理          现任   男     49    03 月     05 月
                                                                        2                                    2
                                                 15 日     19 日

                                                 2016 年   2020 年
           管理总监、董
 程晓宏                      现任   男     35    07 月     05 月
           事会秘书
                                                 19 日     19 日

                                                 2016 年   2020 年
 张浩      财务总监          现任   男     42    04 月     05 月
                                                 19 日     19 日

                                                                      460,34            140,00            460,20
 合计           --            --     --    --       --        --                    0               0
                                                                       0,528               0               0,528


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

   姓名        担任的职务           类型           日期                                 原因

  齐志伟          副总经理          任免    2018 年 01 月 12 日    因工作调整,免去营销总监职务,新聘任副总经理

  张建军             监事           离任    2018 年 05 月 04 日    因工作调整,辞去监事职务

  郭廷超             监事           任免    2018 年 05 月 04 日    新聘任监事

  张建军          副总经理          任免    2018 年 06 月 20 日    新聘任副总经理


三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
    1、公司董事
    田明:男,1953 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,工程师。曾任合肥轻工业机械厂设备科科长、合
肥安剑电子技术有限责任公司执行董事、合肥美亚光电技术有限责任公司执行董事兼总经理,现任合肥美亚光电技术股份有
限公司董事长、总经理,同时担任合肥安科光电技术有限公司执行董事、汇智创业投资有限公司董事。
    沈海斌:女,1967 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,经济师。曾任合肥安科光电机械有限公司管理
部部长、合肥美亚光电有限责任公司副总经理,现任合肥美亚光电股份有限公司董事、副总经理。
    郝先进:男,1966 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,会计师、税务师、高级经济师。曾任合肥安科
光电机械有限公司财务部部长、合肥美亚光电技术有限责任公司副总经理、合肥美亚光电技术股份有限公司副总经理,现任
合肥美亚光电技术股份有限公司董事。
    张本照:男,1963 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,管理学博士,经济学教授,金融学、产业经济学专业硕士
研究生导师。现任合肥工业大学经济学院金融与证券研究所所长,安徽省经管学科联盟副理事长、安徽省金融学会常务理事、

                                                                                                                 49
                                                              合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


合肥市仲裁委员会仲裁员,科大讯飞股份有限公司独立董事,安徽安科生物工程(集团)股份有限公司独立董事,甘肃上峰水
泥股份有限公司独立董事,国机通用机械科技股份有限公司独立董事、合肥美亚光电技术股份有限公司独立董事。
    储育明:男,1964 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历。现任安徽大学法学院教授、安徽江淮汽车股
份有限公司独立董事、合肥美亚光电技术股份有限公司独立董事。
    杨模荣:男,1966 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,博士学历。现任合肥工业大学管理学院会计学系副教授、
合肥美亚光电技术股份有限公司独立董事。
    2、公司监事
    韩立明:男,1962 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,工程师。曾任合肥安科光电机械有限公司电子
部部长、合肥美亚光电技术有限责任公司供应部部长、合肥美亚光电技术股份有限公司供应总监,现任合肥美亚光电技术股
份有限公司涂装车间主任、监事会主席。
    郭廷超:男,1977 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历。曾任宁波英特热动力有限公司生产总监,
合肥威尔燃油系统股份有限公司生产部经理兼物流部经理,合肥美亚光电技术股份有限公司安全技术部部长、生产计划部部
长。现任合肥美亚光电技术股份有限公司生产总监、监事。
    邱文婵:女,1981 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。曾任合肥美亚光电技术有限责任公司人力资源
部职员,现任合肥美亚光电技术股份有限公司行政部副部长、监事(职工代表)。
    3、公司高级管理人员
    田明:男,1953 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,工程师。曾任合肥轻工业机械厂设备科科长、合
肥安剑电子技术有限责任公司执行董事、合肥美亚光电技术有限责任公司执行董事兼总经理,现任合肥美亚光电技术股份有
限公司董事长、总经理,同时担任合肥安科光电技术有限公司执行董事、汇智创业投资有限公司董事。
    沈海斌:女,1967 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,经济师。曾任合肥安科光电机械有限公司管理
部部长、合肥美亚光电有限责任公司副总经理,现任合肥美亚光电股份有限公司董事、副总经理。
    张建军:男,1963 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历,高级工程师。曾任解放军电子工程学院信息对
抗系新技术应用中心副主任(2010 年 3 月 10 日从解放军电子工程学院转业),合肥威师智能电子电器厂研究所所长、生产
副厂长,合肥美亚光电技术有限责任公司生产总监、医疗产品线经理、监事,现任合肥美亚光电技术股份有限公司副总经理。
    齐志伟:男,1981 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历。曾任合肥美亚光电技术有限责任公司销售
部部长助理、销售部副部长,合肥美亚光电技术股份有限公司销售部部长、市场部部长、营销总监。现任合肥美亚光电技术
股份有限公司副总经理。
    倪迎久:男,1969 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,工程师。曾任合肥美亚光电技术有限责任公司
机械部部长、供应部部长、总经理助理、副总经理,现任合肥美亚光电技术股份有限公司副总经理。
    江东:男,1969 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任合肥美亚光电技术有限责任公司茶叶事业部
部长、研究所副所长、研究所常务副所长、研究所所长,现任合肥美亚光电技术股份有限公司副总经理。
    张浩:男,1977 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历。曾任深中贸有限公司财务经理,华为技术有
限公司集团财务经理,江苏牧羊集团财务经理,合肥美亚光电技术股份有限公司成本管理部经理,现任合肥美亚光电技术股
份有限公司财务总监。
    程晓宏:男,1984 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历。曾任合肥美亚光电技术股份有限公司证券
事务代表、证券部负责人,现任合肥美亚光电技术股份有限公司管理总监、董事会秘书。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用


在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用



                                                                                                           50
                                                                       合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                                                                              在其他单
  任职人员                                    在其他单位担                                                    位是否领
                      其他单位名称                                    任期起始日期        任期终止日期
    姓名                                        任的职务                                                      取报酬津
                                                                                                                 贴

                                                                                        2021 年 03 月 04
    田明        汇智创业投资有限公司              董事            2018 年 03 月 05 日                            否
                                                                                        日

               合肥安科光电技术有限公
    田明                                        执行董事          2016 年 12 月 12 日   2019 年 12 月 11 日      否
                           司

 在其他单位
 任职情况的    无
 说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用


四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司按照董事、监事、高级管理人员的薪酬决策程序和确定程序按时支付薪酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                               单位:万元

                                                                                        从公司获得的       是否在公司关
        姓名             职务           性别               年龄            任职状态
                                                                                        税前报酬总额       联方获取报酬

        田明        董事长、总经理       男                 65                现任           172.47             否

    沈海斌          董事、副总经理       女                 51                现任           159.25             否

    郝先进               董事            男                 52                现任           108.37             否

    张本照             独立董事          男                 56                现任             7                否

    储育明             独立董事          男                 54                现任             7                否

    杨模荣             独立董事          男                 52                现任             7                否

    韩立明            监事会主席         男                 56                现任           41.78              否

    郭廷超               监事            男                 41                任免           42.69              否

    邱文婵             职工监事          女                 37                现任           23.68              否

    张建军             副总经理          男                 55                任免           71.07              否

    齐志伟             副总经理          男                 37                任免           117.68             否

    倪迎久             副总经理          男                 49                现任           93.93              否

        江东           副总经理          男                 49                现任           93.61              否

        张浩           财务总监          男                 42                现任            68.8              否

    程晓宏            董事会秘书         男                 35                现任           40.26              否



                                                                                                                      51
                                                                合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


        合计           --              --             --                --            1,054.59        --

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用


五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度


 母公司在职员工的数量(人)                                                        1,118

 主要子公司在职员工的数量(人)                                                      0

 在职员工的数量合计(人)                                                          1,118

 当期领取薪酬员工总人数(人)                                                      1,433

 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)                                  10

                                                 专业构成

                    专业构成类别                                             专业构成人数(人)

 生产人员                                                                           370

 销售人员                                                                           146

 技术人员                                                                           396

 财务人员                                                                            15

 行政人员                                                                           191

 合计                                                                              1,118

                                                 教育程度

 教育程度类别                                              数量(人)

 本科                                                                               532

 大专                                                                               363

 大专以下                                                                           223

 合计                                                                              1,118


2、薪酬政策

    公司重视薪酬福利、绩效管理对调动员工积极性、提高生产工作效率的重大作用,努力提供具有市场竞争力的薪金报酬。
一方面,公司遵循公平、竞争、激励以及经济性、合法性的薪酬原则,以岗位价值为基础、以绩效为导向,采用固定与浮动
相结合的综合薪酬考核体系。另一方面,公司根据国家政策、物价水平、地区消费水平、行业及地区薪酬水平、企业效益等
情况进行不定期整体薪资调整,积极探索、深化收入分配制度改革,让员工共同分享企业发展成果。




                                                                                                            52
                                                             合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


3、培训计划

    公司立足于经营需要、岗位任职、人才梯队建设和员工个人成长,构建了完善的培训体系。根据员工不同的管理层级、
业务职能、岗位特点,公司制定了管理、技术、生产、新员工等多层次的培训计划,通过内部讲师、外聘专业讲师、外部培
训、团队拓展训练等多种培训形式,积极打造分专业、多层级、多维度、多形式的培训平台,全面助力员工成长和企业发展。


4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                         53
                                                               合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文




                                          第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作
指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规以及监管部门的规章、规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理
结构,建立健全公司内部管理和控制制度,促进公司规范运作,提高公司治理水平。截至报告期末,公司治理的实际状况符
合监管部门发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
    1、股东大会运作情况:报告期内共召开股东大会 2 次,审议议案 13 项。历次股东大会均按照《公司法》、《公司章程》
的规定发布召开股东大会的通知,并有见证律师现场见证。
    2、董事会运作情况:公司董事会由 6 名董事组成,其中独立董事 3 名。报告期内共召开董事会 6 次,审议议案 25 项。
公司全体董事能够依据《公司章程》、《董事会议事规则》勤勉尽职开展各项工作,不存在连续 2 次不参加董事会会议的情形。
独立董事对公司利润分配预案、会计政策变更、使用闲置资金购买银行理财产品等相关重大事项发表了明确的独立意见。
    3、监事会运作情况:公司监事会由 3 名监事组成,其中职工监事 1 名。报告期内共召开监事会 4 次,审议议案 18 项。
公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求,本着对股东负责的态度,认真履行职责,对公司定期报告、使用闲置资金
购买银行理财产品等重大事项进行了审议和监督,切实维护中小股东利益。
    4、公司与控股股东情况:公司具备完整的生产经营系统,拥有自主决策能力,在人员、资产、财务、机构和业务上与
控股股东完全独立;公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作,公司高级管理人员均在本公司领取薪酬。报告期内不存
在控股股东违规占用公司资金的现象,也不存在公司为控股股东提供担保的行为。
    5、信息披露和投资者关系情况:公司依法制定了《公司信息披露管理制度》等相关制度,报告期内,公司真实、准确、
及时、完整地披露了有关信息,确保公司所有股东能够公平获取公司信息。同时,公司建立了畅通的沟通渠道,通过投资者
专线电话、投资者关系网络互动平台等方式与投资者进行充分的沟通交流。
    6、内审部门运作情况:公司成立了专门的审计部门。内审部门定期对公司财务报告、内部控制情况等进行审计与监督,
并向审计委员会提交相关工作报告,有力加强了公司的规范运作。
    7、绩效评价与激励约束机制情况:公司建立了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制,
公司高级管理人员的聘任公开、透明,严格按照有关法律法规的规定进行。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。


二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

    1、业务独立情况:公司独立从事光电检测与分级专用设备、医疗影像设备及其应用软件研发生产和销售,拥有完整的
经营、开发设计、项目控制、采购、财务和质量安全管理系统,独立开展业务,具有面向市场独立开展业务的能力,与其他
股东不存在同业竞争。
    2、资产独立情况:公司拥有独立的生产经营场所,拥有独立完整的资产结构,拥有独立的生产系统、辅助生产系统和
配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产,拥有独立的采购和销售系统,对所有资产拥有完全的控制支配权,不存在资产、
资金被实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。
    3、人员独立情况:公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定产生,不存在股东指
派或干预高级管理人员任免的情形;公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬,
未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务。公司建立了员工聘用、考评、晋升等劳动用工制,公司与员

                                                                                                              54
                                                              合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


工签订了《劳动合同》,劳动、人事及薪酬管理完全独立。
    4、机构独立情况:公司法人治理结构完善,股东大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作,公司组织结
构健全。
    5、财务独立情况:公司设有独立的财务会计部门,配备独立的财务会计人员,建立了独立的会计核算体系和财务管理
制度,独立进行财务决策。公司独立开设银行账户,独立纳税。


三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用


四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


                                     投资者参
    会议届次           会议类型                        召开日期            披露日期              披露索引
                                      与比例

                                                                                             《2017 年年度股
                                                                                             东大会决议公告》
                                                                                             (公告编号
                                                                                             2018-015)刊登在
 2017 年年度股东
                    年度股东大会      69.94%     2018 年 05 月 04 日   2018 年 05 月 05 日   《证券时报》、《中
 大会
                                                                                             国证券报》、巨潮
                                                                                             资讯网
                                                                                             (www.cninfo.co
                                                                                             m.cn)

                                                                                             《2018 年第一次
                                                                                             临时股东大会决
                                                                                             议公告》(公告编
                                                                                             号 2018-028)刊登
 2018 年第一次临
                    临时股东大会      70.44%     2018 年 09 月 25 日   2018 年 09 月 26 日   在《证券时报》、
 时股东大会
                                                                                             《中国证券报》、
                                                                                             巨潮资讯网
                                                                                             (www.cninfo.co
                                                                                             m.cn)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                               55
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五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况


                                         独立董事出席董事会及股东大会的情况

                                                                                       是否连续两
                 本报告期应                     以通讯方式
                                 现场出席董                  委托出席董   缺席董事会   次未亲自参   出席股东大
 独立董事姓名    参加董事会                     参加董事会
                                  事会次数                    事会次数        次数     加董事会会     会次数
                     次数                          次数
                                                                                           议

    张本照            6              6              0            0             0           否            2

    储育明            6              6              0            0             0           否            2

    杨模荣            6              6              0            0             0           否            2

连续两次未亲自出席董事会的说明


2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。


3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
    报告期内,公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律、法规的规定,通过现场考察和电话、邮件沟
通等方式,关注公司运营,独立履行职责,对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了许多宝贵的专业性意见,并获得
公司采纳施行。独立董事对 2017 年度利润分配方案、会计政策变更、使用闲置资金购买银行理财产品等重大事项出具了独
立、公正的独立董事意见,为完善公司监督机制,维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。




六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

    公司董事会下设四个专门委员会,分别为审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和战略与投资委员会。2018 年
各专门委员会本着勤勉尽职的原则,按照有关法律、法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的有关规定开展相关工
作,报告期内,各专门委员会履职情况如下:
    1、董事会审计委员会的履职情况
    报告期内,审计委员会共召开 4 次会议,审议公司审计部提交的各项内部审计报告,听取了审计部年度工作总结和工作
计划安排,指导审计部开展各项工作,围绕定期报告审计开展了各项工作,并指导、协助审计部门做好内部控制规范实施相
关工作等。
    2、董事会提名委员会的履职情况
    报告期内,提名委员会按照《董事会提名委员会工作细则》履行职责,共召开了 2 次会议,提请聘任齐志伟先生、张建

                                                                                                               56
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军先生为公司总经理。提名委员会对齐志伟先生、张建军先生的任职资格进行了审查,发表审查意见和建议。
    3、董事会薪酬与考核委员会的履职情况
    报告期内,薪酬与考核委员会共召开了 1 次会议,会议按照规定议程审议了相关议案。
    4、董事会战略与投资委员会的履职情况
    报告期内,董事会战略与投资委员会共召开了 1 次会议。委员会按照有关规定积极开展工作,结合国内外经济形势和公
司细分行业特点,对公司经营状况和发展前景进行了深入地分析,为公司战略发展的实施提出来了宝贵的建议,保证了公司
发展规划和战略决策的科学性,为公司持续、稳健发展提供了战略层面的支持。


七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。


八、高级管理人员的考评及激励情况

    公司董事会设立薪酬与考核委员会,建立了一套较为完善的高级管理人员考核、晋升、培训和奖惩激励机制,将公司年
度经营目标分解落实,明确责任,量化考核,根据高级管理人员的绩效进行考核及实施对应的奖惩。报告期内,高级管理人
员的考评以及激励制度执行情况良好。


九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否


2、内控自我评价报告


 内部控制评价报告全文披露日期                                   2019 年 04 月 03 日

 内部控制评价报告全文披露索引                         巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

 纳入评价范围单位资产总额占公司合
                                                                     100.00%
 并财务报表资产总额的比例

 纳入评价范围单位营业收入占公司合
                                                                     100.00%
 并财务报表营业收入的比例

                                               缺陷认定标准

               类别                                财务报告                            非财务报告

                                     重大缺陷:一项内部控制缺陷单独或连     出现以下情形的,可认定为重大缺
                                     同其他缺陷具备合理可能性导致不能及     陷,其他情形视其影响程度分别确定
                                     时防止或发现并纠正财务报告中的重大     重要缺陷或一般缺陷。(1)企业决策
 定性标准
                                     错报。重要缺陷:内部控制缺陷单独或     程序不科学;(2)违犯国家法律、法
                                     连同其他缺陷具备合理可能性导致不能     规,如环境污染;(3)管理人员或技
                                     及时防止或发现并纠正财务报告中虽然     术人员纷纷流失;(4)媒体负面新闻


                                                                                                             57
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                                未达到和超过重要性水平、但仍应引起    频现;(5)内部控制评价的结果特别
                                董事会和管理层重视的错报。一般缺陷: 是重大或重要缺陷未得到整改;(6)
                                不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制    重要业务缺乏制度控制或制度系统
                                缺陷。                                性失效。

                                                                      重大缺陷:该缺陷造成财产损失大于
                                重大缺陷:该缺陷造成财产损失大于或
                                                                      或等于合并财务报表资产总额的
                                等于合并财务报表资产总额的 1%。 重
                                                                      1%。重要缺陷:该缺陷造成财产损
                                要缺陷:该缺陷造成财产损失大于或等
 定量标准                                                             失大于或等于合并财务报表资产总
                                于合并财务报表资产总额的 0.5%,但小
                                                                      额的 0.5%,但小于 1%。一般缺陷:
                                于 1%。 一般缺陷:该缺陷造成财产损
                                                                      该缺陷造成财产损失小于合并财务
                                失小于合并财务报表资产总额的 0.5%。
                                                                      报表资产总额的 0.5%。

 财务报告重大缺陷数量(个)                                       0

 非财务报告重大缺陷数量(个)                                     0

 财务报告重要缺陷数量(个)                                       0

 非财务报告重要缺陷数量(个)                                     0


十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用




                                                                                                       58
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                                 第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否




                                                                                                        59
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                                       第十一节 财务报告

一、审计报告

 审计意见类型                                           标准的无保留意见

 审计报告签署日期                                       2019 年 04 月 02 日

 审计机构名称                                           大华会计师事务所(特殊普通合伙)

 审计报告文号                                           大华审字 [2019]003715 号

 注册会计师姓名                                         吴琳、高山

                                                 审计报告正文
    合肥美亚光电技术股份有限公司全体股东:
    一、审计意见
    我们审计了合肥美亚光电技术股份有限公司(以下简称美亚光电公司)财务报表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务
报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了美亚光电公司 2018 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于美亚光电公司,并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    1、主营业务收入确认;
    2、应收账款坏账准备计提。
    (一)主营业务收入确认
    1、事项描述
    美亚光电公司主要从事光电检测专用设备的生产和销售。2018 年度合并营业收入为 123,971.82 万元。美亚光电公司收
入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注五(25)及附注七(注释 30)。
    由于收入是美亚光电公司的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风
险,我们将美亚光电公司收入确认识别为关键审计事项。
    2、审计应对
    针对营业收入的真实性和完整性,我们所实施的重要审计程序包括:
    (1)对美亚光电公司收入与收款业务的关键内部控制进行了解和测试,确定内控设计是否合理,并实施控制测试,验
证与销售收款相关的内部控制制度是否得到有效执行;
    (2)对主要客户的交易金额及应收账款余额实施函证程序;


                                                                                                            60
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    (3)检查主要客户的合同,关注与风险与报酬转移有关的条款,并评价美亚光电公司收入确认是否符合会计准则的要
求;
    (4) 对主要产品毛利率进行分析性复核;
    (5)对外销收入,获取海关进出口证明并核对是否相符;随机抽取部分外销客户,检查是否取得出口报关单等单证后
确认销售收入;
    (6)进行营业收入截止测试,确认收入是否记录在恰当的会计期间。
    基于已执行的审计工作,我们认为,管理层的收入确认符合美亚光电公司的会计政策。
    (二)应收账款坏账准备、计提
    1、事项描述
    美亚光电公司 2018 年末应收账款坏账准备余额为 2,970.32 万元。相关会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附
注五(11)及附注七(注释 2)。
    应收账款坏账准备的计提,是基于应收款项的可回收性评估计算得出的,评估可回收性需进行大量判断,包括评估客户
的历史还款记录、当前的经营情况和市场情况等。因为可回收金额的预测需要管理层做出重大判断和假设,存在潜在错报风
险,因此我们将美亚光电公司应收账款坏账准备计提识别为关键审计事项。
    2、审计应对
    针对应收账款坏账准备的计提,我们所实施的重要审计程序包括:
    (1)了解与应收账款减值相关的内控设计,确定其合理性并实施控制测试,验证其是否得到有效执行;
    (2)查阅应收账款坏账准备计提相关的会计政策,评估所用方法的恰当性及计提比例的合理性;
    (3)对应收账款进行账龄分析,复核其准确性;
    (4)对账龄较长的应收账款,通过企业征信系统查询客户征信记录,对征信记录显示存在较多失信信息或大额诉讼的
应收账款客户,复核管理层对该类客户的信用风险评估是否恰当,检查管理层减值计提是否充分;
    (5) 按照管理层制定的应收款项减值的会计政策,重新计算应收账款坏账准备计提是否正确。
    基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对本期末应收账款坏账准备的会计估计是合理的。
    四、其他信息
    美亚光电公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要
报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    美亚光电公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部
控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,美亚光电公司管理层负责评估美亚光电公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),
并运用持续经营假设,除非管理层计划清算美亚光电公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督美亚光电公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是
重大的。


                                                                                                           61
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    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适
当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未
能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对美亚光电公司持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求
我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致美亚光电公司不能持续经营。
    5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    6、就美亚光电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

                             大华会计师事务所(特殊普通合伙)               中国注册会计师:吴琳

                                       中国北京                              (项目合伙人)



                                                                          中国注册会计师:高山



                                                                           二〇一九年四月二日




                                                                                                          62
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二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:合肥美亚光电技术股份有限公司
                                         2018 年 12 月 31 日
                                                                                                    单位:元

                  项目                        期末余额                              期初余额

 流动资产:

     货币资金                                            373,953,356.28                    770,840,705.53

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
 期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据及应收账款                                  232,235,929.69                    197,883,648.47

       其中:应收票据                                     16,258,391.24                         565,200.00

                应收账款                                 215,977,538.45                    197,318,448.47

     预付款项                                              2,840,135.65                        4,316,865.50

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                            2,690,598.44                        3,240,465.68

       其中:应收利息

                应收股利

     买入返售金融资产

     存货                                                126,672,406.27                    102,053,639.48

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                      1,624,000,000.00                  1,352,000,000.00

 流动资产合计                                          2,362,392,426.33                  2,430,335,324.66

 非流动资产:

     发放贷款和垫款

     可供出售金融资产                                     50,000,000.00                     50,000,000.00



                                                                                                         63
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   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资

   投资性房地产

   固定资产                        212,416,746.10                    220,875,109.33

   在建工程                         21,828,160.60

   生产性生物资产

   油气资产

   无形资产                         52,347,531.96                     30,485,619.69

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用                      1,147,202.17                      1,640,567.53

   递延所得税资产                   10,426,375.58                      8,467,181.44

   其他非流动资产                     1,071,311.50                      952,709.50

非流动资产合计                     349,237,327.91                    312,421,187.49

资产总计                          2,711,629,754.24                 2,742,756,512.15

流动负债:

   短期借款                         10,459,708.97                    216,105,502.17

   向中央银行借款

   吸收存款及同业存放

   拆入资金

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据及应付账款              220,772,604.15                    178,672,182.66

   预收款项                         27,691,508.11                     22,929,635.03

   卖出回购金融资产款

   应付手续费及佣金

   应付职工薪酬                     35,108,666.41                     27,406,595.45

   应交税费                         40,892,995.55                     36,807,554.13

   其他应付款                         6,110,156.53                     5,133,880.41

      其中:应付利息                   142,088.79                         80,932.26

              应付股利

   应付分保账款



                                                                                 64
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   保险合同准备金

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                  341,035,639.72                    487,055,349.85

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

               永续债

   长期应付款                  12,200,000.00                     12,200,000.00

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                    38,423,273.94                     31,917,127.44

   递延所得税负债              10,701,697.51                     15,038,014.44

   其他非流动负债

非流动负债合计                 61,324,971.45                     59,155,141.88

负债合计                      402,360,611.17                    546,210,491.73

所有者权益:

   股本                       676,000,000.00                    676,000,000.00

   其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

   资本公积                   396,735,125.44                    396,735,125.44

   减:库存股

   其他综合收益                  1,074,611.59                      361,206.08

   专项储备                    13,906,943.13                     11,572,584.39

   盈余公积                   381,980,258.27                    338,000,000.00

   一般风险准备

   未分配利润                 839,572,204.64                    773,669,597.52

归属于母公司所有者权益合计   2,309,269,143.07                 2,196,338,513.43

   少数股东权益                                                    207,506.99



                                                                            65
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 所有者权益合计                                          2,309,269,143.07                   2,196,546,020.42

 负债和所有者权益总计                                    2,711,629,754.24                   2,742,756,512.15


法定代表人:田明                      主管会计工作负责人:张浩                         会计机构负责人:陈凯


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                   项目                           期末余额                             期初余额

 流动资产:

     货币资金                                                358,908,986.04                   755,463,184.35

     以公允价值计量且其变动计入当期
 损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据及应收账款                                      232,214,031.19                   197,883,648.47

       其中:应收票据                                         16,258,391.24                        565,200.00

                应收账款                                     215,955,639.95                   197,318,448.47

     预付款项                                                  2,840,135.65                       4,292,672.81

     其他应收款                                                2,690,598.44                       3,240,465.68

       其中:应收利息

                应收股利

     存货                                                    126,672,406.27                   102,053,639.48

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                        1,624,000,000.00                   1,352,000,000.00

 流动资产合计                                            2,347,326,157.59                   2,414,933,610.79

 非流动资产:

     可供出售金融资产                                         50,000,000.00                    50,000,000.00

     持有至到期投资

     长期应收款

     长期股权投资                                             15,000,000.00                    28,650,000.00

     投资性房地产

     固定资产                                                212,416,746.10                   220,875,109.33

     在建工程                                                 21,828,160.60

     生产性生物资产

     油气资产


                                                                                                            66
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   无形资产                           52,347,531.96                     30,485,619.69

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用                        1,147,202.17                      1,640,567.53

   递延所得税资产                     10,426,375.58                      8,467,181.44

   其他非流动资产                       1,071,311.50                      952,709.50

非流动资产合计                       364,237,327.91                    341,071,187.49

资产总计                            2,711,563,485.50                 2,756,004,798.28

流动负债:

   短期借款                           10,459,708.97                    216,105,502.17

   以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据及应付账款                220,772,368.85                    178,672,182.66

   预收款项                           27,691,508.11                     22,929,635.03

   应付职工薪酬                       35,108,666.41                     27,400,595.45

   应交税费                           40,892,995.55                     36,805,992.53

   其他应付款                           6,110,156.53                     9,869,580.41

      其中:应付利息

               应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                         341,035,404.42                    491,783,488.25

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

               永续债

   长期应付款                         12,200,000.00                     12,200,000.00

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                           38,423,273.94                     31,917,127.44

   递延所得税负债                     10,701,697.51                     15,038,014.44



                                                                                   67
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      其他非流动负债

 非流动负债合计                                    61,324,971.45                       59,155,141.88

 负债合计                                         402,360,375.87                    550,938,630.13

 所有者权益:

      股本                                        676,000,000.00                    676,000,000.00

      其他权益工具

        其中:优先股

                 永续债

      资本公积                                    396,735,125.44                    396,735,125.44

      减:库存股

      其他综合收益

      专项储备                                     13,906,943.13                       11,572,584.39

      盈余公积                                    381,980,258.27                    338,000,000.00

      未分配利润                                  840,580,782.79                    782,758,458.32

 所有者权益合计                                  2,309,203,109.63                 2,205,066,168.15

 负债和所有者权益总计                            2,711,563,485.50                 2,756,004,798.28


3、合并利润表

                                                                                             单位:元

                  项目              本期发生额                            上期发生额

 一、营业总收入                             1,239,718,222.73                      1,093,940,166.36

      其中:营业收入                        1,239,718,222.73                      1,093,940,166.36

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

 二、营业总成本                              856,015,656.64                         767,676,397.95

      其中:营业成本                         558,669,689.90                         511,899,978.48

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净
 额

             保单红利支出



                                                                                                  68
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             分保费用

             税金及附加                 12,089,577.36                        12,293,270.16

             销售费用                  170,104,943.07                       144,015,887.60

             管理费用                   51,453,950.61                        43,078,997.49

             研发费用                   65,790,598.64                        53,853,267.14

             财务费用                   -8,683,829.34                        -2,173,661.41

               其中:利息费用             336,022.17                           601,542.16

                     利息收入            3,846,709.28                        12,523,788.79

             资产减值损失                6,590,726.40                         4,708,658.49

    加:其他收益                        72,783,852.34                        56,336,847.95

           投资收益(损失以“-”
                                        61,676,679.99                        42,908,008.94
号填列)

           其中:对联营企业和合营
企业的投资收益

           公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)

           汇兑收益(损失以“-”号
填列)

           资产处置收益(损失以“-”
                                               -39.98                          -767,064.38
号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填
                                       518,163,058.44                       424,741,560.92
列)

    加:营业外收入                            716.63                           349,515.24

    减:营业外支出                          71,455.22                            31,604.35

四、利润总额(亏损总额以“-”
                                       518,092,319.85                       425,059,471.81
号填列)

    减:所得税费用                      70,398,090.43                        61,781,535.66

五、净利润(净亏损以“-”号填
                                       447,694,229.42                       363,277,936.15
列)

    (一)持续经营净利润(净亏
                                       447,694,229.42                       363,277,936.15
损以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏
损以“-”号填列)

    归属于母公司所有者的净利润         447,882,865.39                       364,665,064.50

    少数股东损益                          -188,635.97                        -1,387,128.35

六、其他综合收益的税后净额                713,405.51                           -797,740.24



                                                                                        69
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   归属母公司所有者的其他综合收
                                                            713,405.51                            -797,740.24
 益的税后净额

      (一)不能重分类进损益的其
 他综合收益

              1.重新计量设定受益计
 划变动额

              2.权益法下不能转损益
 的其他综合收益

      (二)将重分类进损益的其他
                                                            713,405.51                            -797,740.24
 综合收益

              1.权益法下可转损益的
 其他综合收益

              2.可供出售金融资产公
 允价值变动损益

              3.持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资产损益

              4.现金流量套期损益的
 有效部分

              5.外币财务报表折算差
                                                            713,405.51                            -797,740.24
 额

              6.其他

   归属于少数股东的其他综合收益
 的税后净额

 七、综合收益总额                                        448,407,634.93                       362,480,195.91

      归属于母公司所有者的综合收
                                                         448,596,270.90                       363,867,324.26
 益总额

      归属于少数股东的综合收益总
                                                            -188,635.97                          -1,387,128.35
 额

 八、每股收益:

      (一)基本每股收益                                        0.6625                                 0.5394

      (二)稀释每股收益                                        0.6625                                 0.5394

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:田明                       主管会计工作负责人:张浩                        会计机构负责人:陈凯


4、母公司利润表

                                                                                                      单位:元

                 项目                          本期发生额                           上期发生额

                                                                                                            70
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一、营业收入                           1,239,676,959.49                     1,092,688,933.56

    减:营业成本                        558,669,689.90                        510,954,950.49

           税金及附加                    12,089,577.36                         12,275,123.90

           销售费用                     170,104,943.07                        143,632,013.51

           管理费用                      50,804,847.49                         40,529,950.62

           研发费用                      65,790,598.64                         53,853,267.14

           财务费用                       -9,056,361.26                        -1,588,442.05

             其中:利息费用                 336,022.17                           601,542.16

                   利息收入                3,806,097.77                        12,484,058.85

           资产减值损失                    6,583,505.33                         3,428,551.76

    加:其他收益                         72,783,852.34                         56,336,847.95

           投资收益(损失以“-”
                                         52,797,440.44                         42,908,008.94
号填列)

           其中:对联营企业和合营
企业的投资收益

           公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)

           资产处置收益(损失以“-”
                                                 -39.98
号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填
                                        510,271,411.76                        428,848,375.08
列)

    加:营业外收入                              716.63                              2,804.08

    减:营业外支出                           71,455.22                             20,182.71

三、利润总额(亏损总额以“-”
                                        510,200,673.17                        428,830,996.45
号填列)

    减:所得税费用                       70,398,090.43                         61,781,535.66

四、净利润(净亏损以“-”号填
                                        439,802,582.74                        367,049,460.79
列)

    (一)持续经营净利润(净亏
                                        439,802,582.74                        367,049,460.79
损以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏
损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计
划变动额


                                                                                          71
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            2.权益法下不能转损益
 的其他综合收益

      (二)将重分类进损益的其他
 综合收益

            1.权益法下可转损益的
 其他综合收益

            2.可供出售金融资产公
 允价值变动损益

            3.持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资产损益

            4.现金流量套期损益的
 有效部分

            5.外币财务报表折算差
 额

            6.其他

 六、综合收益总额                           439,802,582.74                        367,049,460.79

 七、每股收益:

      (一)基本每股收益

      (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                         单位:元

                项目               本期发生额                           上期发生额

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                           1,348,527,054.26                     1,242,903,150.59
 金

      客户存款和同业存放款项净增
 加额

      向中央银行借款净增加额

      向其他金融机构拆入资金净增
 加额

      收到原保险合同保费取得的现
 金

      收到再保险业务现金净额

      保户储金及投资款净增加额

      处置以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产净增加额


                                                                                              72
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     收取利息、手续费及佣金的现
金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                 80,076,474.61                         65,389,158.80

     收到其他与经营活动有关的现
                                    28,167,352.15                         29,989,743.24
金

经营活动现金流入小计              1,456,770,881.02                     1,338,282,052.63

     购买商品、接受劳务支付的现
                                   608,798,415.70                        532,991,492.81
金

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增
加额

     支付原保险合同赔付款项的现
金

     支付利息、手续费及佣金的现
金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的
                                   155,317,977.08                        121,404,987.67
现金

     支付的各项税费                156,677,602.28                        137,032,714.02

     支付其他与经营活动有关的现
                                   112,552,674.16                        105,131,684.22
金

经营活动现金流出小计              1,033,346,669.22                       896,560,878.72

经营活动产生的现金流量净额         423,424,211.80                        441,721,173.91

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金           5,073,000,000.00                     4,188,480,000.00

     取得投资收益收到的现金         61,211,740.44                         42,908,008.94

     处置固定资产、无形资产和其
                                          6,418.75                         2,311,675.99
他长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现
金

投资活动现金流入小计              5,134,218,159.19                     4,233,699,684.93

     购建固定资产、无形资产和其
                                    48,975,608.12                          5,637,429.09
他长期资产支付的现金


                                                                                     73
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      投资支付的现金                       5,345,000,000.00                       4,436,480,000.00

      质押贷款净增加额

      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流出小计                      5,393,975,608.12                       4,442,117,429.09

 投资活动产生的现金流量净额                -259,757,448.93                         -208,417,744.16

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金

      其中:子公司吸收少数股东投
 资收到的现金

      取得借款收到的现金                        13,314,654.87                       216,105,502.17

      发行债券收到的现金

      收到其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流入小计                           13,314,654.87                       216,105,502.17

      偿还债务支付的现金                    218,960,448.07

      分配股利、利润或偿付利息支
                                            338,274,865.64                          203,320,609.90
 付的现金

      其中:子公司支付给少数股东
 的股利、利润

      支付其他与筹资活动有关的现
                                                   18,871.02
 金

 筹资活动现金流出小计                       557,254,184.73                          203,320,609.90

 筹资活动产生的现金流量净额                -543,939,529.86                             12,784,892.27

 四、汇率变动对现金及现金等价物
                                                 6,624,646.61                          -9,672,308.99
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额              -373,648,120.38                          236,416,013.03

      加:期初现金及现金等价物余
                                            717,617,815.72                          481,201,802.69
 额

 六、期末现金及现金等价物余额               343,969,695.34                          717,617,815.72


6、母公司现金流量表

                                                                                             单位:元

                项目               本期发生额                             上期发生额



                                                                                                  74
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一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现
                                  1,348,514,910.59                     1,240,172,313.27
金

     收到的税费返还                 80,076,474.61                         65,389,158.80

     收到其他与经营活动有关的现
                                    26,184,740.10                         29,695,772.96
金

经营活动现金流入小计              1,454,776,125.30                     1,335,257,245.03

     购买商品、接受劳务支付的现
                                   608,822,843.69                        532,800,722.31
金

     支付给职工以及为职工支付的
                                   155,208,387.13                        120,615,927.98
现金

     支付的各项税费                156,677,602.28                        136,958,503.07

     支付其他与经营活动有关的现
                                   110,527,253.47                        103,350,865.38
金

经营活动现金流出小计              1,031,236,086.57                       893,726,018.74

经营活动产生的现金流量净额         423,540,038.73                        441,531,226.29

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金           5,073,500,000.00                     4,188,480,000.00

     取得投资收益收到的现金         61,211,740.44                         42,908,008.94

     处置固定资产、无形资产和其
                                          6,418.75                         1,803,211.56
他长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现
金

投资活动现金流入小计              5,134,718,159.19                     4,233,191,220.50

     购建固定资产、无形资产和其
                                    48,975,608.12                          5,633,929.09
他长期资产支付的现金

     投资支付的现金               5,345,000,000.00                     4,436,480,000.00

     取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现
金

投资活动现金流出小计              5,393,975,608.12                     4,442,113,929.09

投资活动产生的现金流量净额        -259,257,448.93                       -208,922,708.59

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金


                                                                                     75
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      取得借款收到的现金                                  13,314,654.87                            216,105,502.17

      发行债券收到的现金

      收到其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流入小计                                     13,314,654.87                            216,105,502.17

      偿还债务支付的现金                                 218,960,448.07

      分配股利、利润或偿付利息支
                                                         338,274,865.64                            203,320,609.90
 付的现金

      支付其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流出小计                                    557,235,313.71                            203,320,609.90

 筹资活动产生的现金流量净额                              -543,920,658.84                            12,784,892.27

 四、汇率变动对现金及现金等价物
                                                            6,323,099.60                            -9,426,030.36
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                            -373,314,969.44                           235,967,379.61

      加:期初现金及现金等价物余
                                                         702,240,294.54                            466,272,914.93
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                            328,925,325.10                            702,240,294.54


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                           单位:元

                                                             本期

                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                            所有
                           其他权益工具                                                            少数
      项目                                                                                                  者权
                                                  减:    其他                      一般   未分
                   股                     资本                      专项    盈余                   股东
                           优   永                                                                          益合
                                     其           库存    综合                      风险   配利
                   本      先   续        公积                      储备    公积                   权益
                                                   股     收益                      准备    润               计
                                     他
                           股   债

                   676,                                                                                     2,196
                                          396,7                     11,57   338,0          773,6
 一、上年期末余    000,                                   361,2                                    207,5     ,546,
                                          35,12                     2,584   00,00          69,59
 额                000.                                   06.08                                    06.99    020.4
                                           5.44                       .39    0.00           7.52
                    00                                                                                            2

      加:会计政
 策变更

            前期
 差错更正

            同一


                                                                                                                  76
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控制下企业合
并

           其他

                  676,                                                         2,196
                         396,7           11,57   338,0         773,6
二、本年期初余    000,           361,2                                 207,5   ,546,
                         35,12           2,584   00,00         69,59
额                000.           06.08                                 06.99   020.4
                          5.44             .39    0.00          7.52
                   00                                                             2

三、本期增减变                           2,334   43,98         65,90   -207,   112,7
                                 713,4
动金额(减少以                           ,358.   0,258         2,607   506.9   23,12
                                 05.51
“-”号填列)                             74      .27           .12      9     2.65

                                                               447,8   -188,   448,4
(一)综合收益                   713,4
                                                               82,86   635.9   07,63
总额                             05.51
                                                                5.39      7     4.93

(二)所有者投                                                         -18,8   -18,8
入和减少资本                                                           71.02   71.02

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                                                       -18,8   -18,8
4.其他
                                                                       71.02   71.02

                                                 43,98         -381,           -338,
(三)利润分配                                   0,258         980,2           000,0
                                                   .27         58.27           00.00

                                                 43,98         -43,9
1.提取盈余公
                                                 0,258         80,25
积
                                                   .27          8.27

2.提取一般风
险准备

                                                               -338,           -338,
3.对所有者(或
                                                               000,0           000,0
股东)的分配
                                                               00.00           00.00

4.其他

(四)所有者权
益内部结转



                                                                                  77
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 1.资本公积转
 增资本(或股
 本)

 2.盈余公积转
 增资本(或股
 本)

 3.盈余公积弥
 补亏损

 4.设定受益计
 划变动额结转
 留存收益

 5.其他

                                                                  2,334                                   2,334
 (五)专项储备                                                   ,358.                                    ,358.
                                                                    74                                       74

                                                                  2,992                                   2,992
 1.本期提取                                                      ,688.                                    ,688.
                                                                    93                                       93

                                                                  658,3                                   658,3
 2.本期使用
                                                                  30.19                                   30.19

 (六)其他

                   676,                                                                                   2,309
                                         396,7          1,074     13,90   381,9          839,5
 四、本期期末余    000,                                                                                    ,269,
                                         35,12          ,611.5    6,943   80,25          72,20
 额                000.                                                                                   143.0
                                          5.44              9       .13    8.27           4.64
                    00                                                                                          7

上期金额
                                                                                                         单位:元

                                                           上期

                                          归属于母公司所有者权益
                                                                                                          所有
                          其他权益工具                                                           少数
        项目                                                                                              者权
                                                 减:   其他                      一般   未分
                   股                    资本                     专项    盈余                   股东
                          优   永                                                                         益合
                                    其           库存   综合                      风险   配利
                   本     先   续        公积                     储备    公积                   权益
                                                  股    收益                      准备    润               计
                                    他
                          股   债

                   676,                                                                                   2,034
                                         396,7          1,158     9,394   272,9          676,8   1,594
 一、上年期末余    000,                                                                                    ,687,
                                         35,12           ,946.    ,494.   81,79          22,73   ,635.
 额                000.                                                                                   734.1
                                          5.44             32       01     9.50           3.52     34
                    00                                                                                          3

      加:会计政
 策变更


                                                                                                                78
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           前期
差错更正

           同一
控制下企业合
并

           其他

                  676,                                                          2,034
                         396,7   1,158   9,394   272,9         676,8    1,594
二、本年期初余    000,                                                          ,687,
                         35,12   ,946.   ,494.   81,79         22,73    ,635.
额                000.                                                          734.1
                          5.44     32      01     9.50          3.52      34
                   00                                                              3

三、本期增减变                   -797,   2,178   65,01         96,84    -1,38   161,8
动金额(减少以                   740.2   ,090.   8,200         6,864.   7,128   58,28
“-”号填列)                      4      38      .50            00      .35    6.29

                                 -797,                         364,6    -1,38   362,4
(一)综合收益
                                 740.2                         65,06    7,128   80,19
总额
                                    4                           4.50      .35    5.91

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                 65,01          -267,           -202,
(三)利润分配                                   8,200         818,2            800,0
                                                   .50         00.50            00.00

                                                 65,01          -65,0
1.提取盈余公
                                                 8,200         18,20
积
                                                   .50          0.50

2.提取一般风
险准备

                                                                -202,           -202,
3.对所有者(或
                                                               800,0            800,0
股东)的分配
                                                               00.00            00.00

4.其他



                                                                                   79
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 (四)所有者权
 益内部结转

 1.资本公积转
 增资本(或股
 本)

 2.盈余公积转
 增资本(或股
 本)

 3.盈余公积弥
 补亏损

 4.设定受益计
 划变动额结转
 留存收益

 5.其他

                                                                            2,178                                          2,178
 (五)专项储备                                                             ,090.                                           ,090.
                                                                              38                                                 38

                                                                            2,696                                          2,696
 1.本期提取                                                                ,827.                                           ,827.
                                                                              99                                                 99

                                                                            518,7                                          518,7
 2.本期使用
                                                                            37.61                                          37.61

 (六)其他

                  676,                                                                                                     2,196
                                               396,7                        11,57     338,0           773,6
 四、本期期末余   000,                                            361,2                                           207,5     ,546,
                                               35,12                        2,584     00,00           69,59
 额               000.                                            06.08                                           06.99    020.4
                                                5.44                          .39      0.00               7.52
                   00                                                                                                             2


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                     本期

                                其他权益工具                                                                     未分     所有者
        项目                                           资本公     减:库     其他综      专项储    盈余公
                  股本    优先      永续                                                                         配利     权益合
                                           其他          积        存股      合收益           备     积
                           股        债                                                                           润        计

                  676,0                                396,73                                      338,00        782,7    2,205,0
 一、上年期末余                                                                          11,572,
                  00,00                                5,125.4                                     0,000.0       58,45    66,168.
 额                                                                                      584.39
                   0.00                                       4                                            0      8.32           15



                                                                                                                                 80
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     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                  676,0   396,73                            338,00    782,7    2,205,0
二、本年期初余                                    11,572,
                  00,00   5,125.4                           0,000.0   58,45    66,168.
额                                                584.39
                   0.00        4                                 0     8.32        15

三、本期增减变                                                        57,82    104,13
                                                  2,334,3   43,980,
动金额(减少以                                                        2,324.   6,941.4
                                                   58.74    258.27
“-”号填列)                                                           47         8

                                                                      439,8    439,80
(一)综合收益
                                                                      02,58    2,582.7
总额
                                                                       2.74         4

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                       -381,   -338,00
                                                            43,980,
(三)利润分配                                                        980,2    0,000.0
                                                            258.27
                                                                      58.27         0

                                                                       -43,9
1.提取盈余公                                               43,980,
                                                                      80,25
积                                                          258.27
                                                                       8.27

                                                                       -338,   -338,00
2.对所有者(或
                                                                      000,0    0,000.0
股东)的分配
                                                                      00.00         0

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股



                                                                                    81
                                                                 合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


 本)

 2.盈余公积转
 增资本(或股
 本)

 3.盈余公积弥
 补亏损

 4.设定受益计
 划变动额结转
 留存收益

 5.其他

                                                                                 2,334,3                       2,334,3
 (五)专项储备
                                                                                  58.74                         58.74

                                                                                 2,992,6                       2,992,6
 1.本期提取
                                                                                  88.93                         88.93

                                                                                 658,33                        658,33
 2.本期使用
                                                                                   0.19                          0.19

 (六)其他

                   676,0                           396,73                                  381,98     840,5    2,309,2
 四、本期期末余                                                                  13,906,
                   00,00                           5,125.4                                 0,258.2    80,78    03,109.
 额                                                                              943.13
                    0.00                                  4                                       7    2.79           63

上期金额
                                                                                                               单位:元

                                                                 上期

                                 其他权益工具                                                         未分     所有者
        项目                                       资本公     减:库    其他综   专项储    盈余公
                   股本    优先      永续                                                             配利     权益合
                                            其他     积        存股     合收益     备        积
                            股        债                                                               润        计

                   676,0                           396,73                                  272,98     683,5    2,038,6
 一、上年期末余                                                                  9,394,4
                   00,00                           5,125.4                                 1,799.5    27,19    38,616.
 额                                                                               94.01
                    0.00                                  4                                       0    8.03           98

      加:会计政
 策变更

            前期
 差错更正

            其他

                   676,0                           396,73                                  272,98     683,5    2,038,6
 二、本年期初余                                                                  9,394,4
                   00,00                           5,125.4                                 1,799.5    27,19    38,616.
 额                                                                               94.01
                    0.00                                  4                                       0    8.03           98

 三、本期增减变                                                                                       99,23    166,42
                                                                                 2,178,0   65,018,
 动金额(减少以                                                                                       1,260.   7,551.1

                                                                                                                      82
                  合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


“-”号填列)                   90.38   200.50      29         7

                                                   367,0   367,04
(一)综合收益
                                                   49,46   9,460.7
总额
                                                    0.79        9

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                   -267,   -202,80
                                         65,018,
(三)利润分配                                     818,2   0,000.0
                                         200.50
                                                   00.50        0

                                                   -65,0
1.提取盈余公                            65,018,
                                                   18,20
积                                       200.50
                                                    0.50

                                                   -202,   -202,80
2.对所有者(或
                                                   800,0   0,000.0
股东)的分配
                                                   00.00        0

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他



                                                                83
                                                                   合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                                                 2,178,0                        2,178,0
 (五)专项储备
                                                                                     90.38                       90.38

                                                                                 2,696,8                        2,696,8
 1.本期提取
                                                                                     27.99                       27.99

                                                                                 518,7                          518,73
 2.本期使用
                                                                                 37.61                            7.61

 (六)其他

                    676,0                           396,73                                   338,00    782,7    2,205,0
 四、本期期末余                                                                  11,572,
                    00,00                           5,125.4                                  0,000.0   58,45    66,168.
 额                                                                              584.39
                      0.00                                4                                       0     8.32        15


三、公司基本情况

      1、公司注册地、组织形式和总部地址
      合肥美亚光电技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 前身为合肥美亚光电技术有限责任公司, 于 2000 年 3
月由田明、郝先进、岑文德共同出资设立。2011 年 2 月 16 日,经合肥美亚光电技术有限责任公司股东会决议,整体变更为
股份有限公司,并于 2012 年 7 月 31 日在深圳证券交易所上市。
      经过历年的转增股本,截至 2018 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数 5,000.00 万股,注册资本为 67,600.00 万元,
现持有统一社会信用代码为 913401007199129080 的营业执照,注册地址:安徽省合肥市高新区望江西路 668 号;总部地址:
安徽省合肥市高新区望江西路 668 号;实际控制人为田明。
      2、公司业务性质和经营范围
      本公司属光电检测专用设备制造行业,主要产品或服务为光电检测专用设备的生产和销售。本公司经营范围:光电子应
用技术开发、转让、软件设计,光电机械(含农业机械、工业机械、光电子应用设备)、6830 医用 X 射线设备制造与销售,
二类(含医用 X 射线附属设备及部件,口腔科设备及器具,软件)、三类(口腔科材料)医疗器械销售,自营和代理各种商
品和技术的进出口业务(国家法律法规禁止的商品和技术除外)。
      3、财务报表的批准报出
      本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 2 日批准报出。
      本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户,具体包括:

                      子公司名称                    子公司类型      级次     持股比例(%)       表决权比例(%)

               美亚光电(香港)有限公司             全资子公司       二         100.00                 100.00

      本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比减少 1 户,其中:
      1.本期不再纳入合并范围的子公司如下:

                        名称                                                变更原因

           山东美亚博泰医疗科技有限公司                                       注销

      合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。




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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财
务报表。


2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务
报表系在持续经营假设的基础上编制。


五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示:
无


1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有
关信息。


2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。


3、营业周期

本公司营业周期为12个月


4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

     (1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理
     1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;


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    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    (2)同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积
(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不
属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
    (3)非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
    1)企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    2)企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
    3)已办理了必要的财产权转移手续。
    4)本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
    5)本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,
计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
    (4)为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并
而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。


6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。


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    (2)合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整
个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
    1)增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
    2)处置子公司或业务
    A、一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    B、分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济


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影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    d、一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在
合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    3)购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计
算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
存收益。
    4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    (1)合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同
经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
    1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安
排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    (2)共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损


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益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失
的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则
进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。


8、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日
起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币业务
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    (2)外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额计入其他综合收益。
    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综
合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


10、金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    (1)金融工具的分类
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融
负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
    A、取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;
    B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理;

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    C、属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
金融负债:
    A、该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况;
    B、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,
以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
    C、包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
    D、包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    2)应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务
工具),包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有
融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    3)持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续
期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与
其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到
下列情况可以除外:
    A、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值
没有显著影响。
    B、根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。
    C、出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    4)可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公
允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出
售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权

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益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)所转移金融资产的账面价值;
    2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,
按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)终止确认部分的账面价值;
    2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    (4)金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担
新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并
同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,
计入当期损益。
    (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、
交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发
生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观
察输入值。
    (6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据
表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:


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    1)发行方或债务人发生严重财务困难;
    2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组
金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所
在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投
资成本;
    8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    金融资产的具体减值方法如下:
    1)可供出售金融资产减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于
其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产
负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率
等,判断该权益工具投资是否发生减值。
    上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确
定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工
具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间
内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时
通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
    2)持有至到期投资减值准备
    对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    (7)金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示:
    1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。




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11、应收票据及应收账款

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


 单项金额重大的判断依据或金额标准                    金额在 100 万元以上(含)

                                                     单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行
                                                     减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                     额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的
                                                     应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                         组合名称                                         坏账准备计提方法

 合并范围内关联方组合                                其他方法

 账龄分析法组合                                      账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                  账龄                      应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

 1 年以内(含 1 年)                                              5.00%                                5.00%

 1-2 年                                                        20.00%                                20.00%

 2-3 年                                                        30.00%                                30.00%

 3-4 年                                                        50.00%                                50.00%

 4-5 年                                                        80.00%                                80.00%

 5 年以上                                                       100.00%                               100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                                     存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
 单项计提坏账准备的理由
                                                     回款项

                                                     根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
 坏账准备的计提方法
                                                     差额进行计提


12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求



                                                                                                           93
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否
     (1)存货的分类
     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。
     (2)存货的计价方法
     存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
     (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
     期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其
可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
     期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存
货跌价准备。
     以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金
额计入当期损益。
     (4)存货的盘存制度
     采用永续盘存制。
     (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
     1)低值易耗品采用一次转销法;
     2)包装物采用一次转销法。
     3)其他周转材料采用一次转销法摊销。


13、持有待售资产

     (1)划分为持有待售确认标准
     本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
     1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
     2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承
诺,预计出售将在一年内完成。
     确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
     (2)持有待售核算方法
     本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售
资产减值准备。
     对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
     上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合

                                                                                                          94
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同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。


14、长期股权投资

    (1)初始投资成本的确定
    1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五/5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法。
    2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满
足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2)后续计量及损益确认
    1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    2)权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的
初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收
益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长
期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,
冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义
务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
    (3)长期股权投资核算方法的转换
    1)公允价值计量转权益法核算


                                                                                                           95
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    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
    2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在
编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    3)权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
    4)成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    5)成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    (4)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在
处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理:
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理:
    1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调

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整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收
益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧
失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收
益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确
认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为
其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (5)共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企
业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。1)
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3)与被投资单位之间发
生重要交易;4)向被投资单位派出管理人员;5)向被投资单位提供关键技术资料。


15、固定资产

(1)确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认:
    1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法                折旧年限              残值率               年折旧率

       房屋及建筑物            其他                 20-30 年                5%               3.17%-4.75%

         机器设备              其他                  10 年                  5%                  9.50%

         运输设备              其他                 4-10 年                 5%               9.50%-23.75%

         其他设备              其他                  3-5 年                 5%              19.00%-31.67%

    固定资产的折旧方法为“直线法"。

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(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

     当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
     1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
     2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁
开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
     3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
     4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
     5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
     融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
     本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


16、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     (1)在建工程初始计量
     本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
     (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
     在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,
按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原
来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


17、借款费用

     (1)借款费用资本化的确认原则
     本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其
他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
     符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
     借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
     1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出;
     2)借款费用已经发生;
     3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。


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    (2)借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
    (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。


18、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件等。
    1)无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前
提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2)无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下:

              项目                                 预计使用寿命                               依据
           土地使用权                            权证确定使用年限                            直线法
              软件                      合同规定年限或受益年限(按5-10年)                   直线法



                                                                                                           99
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             其他                                       5年                                  直线法

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。


(2)内部研究开发支出会计政策

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形
资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


19、长期资产减值

    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础
估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减
记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不
得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分
摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价
值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。


20、长期待摊费用

    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。有明确受益期限的,
在受益期内按直接法分期摊销;无明确受益期的,按 5 年平均摊销,一旦预计对以后会计期间不能带来经济利益流入,就将
摊余价值一次性计入当期损益。




                                                                                                          100
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21、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。


(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,
短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。


(3)辞退福利的会计处理方法

    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。


22、预计负债

    (1)预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值


                                                                                                           101
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即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或
有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


23、股份支付

    (1)股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:1)期权的行权价格;2)期权的
有效期;3)标的股份的现行价格;4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务
相对应的成本费用。
    (3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    (4)会计处理方法
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资
产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按
照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。


24、优先股、永续债等其他金融工具

    本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
    (1)符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
    1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
    2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;



                                                                                                           102
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     3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;
     4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产的衍生工具合同除外。
     (2)同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
     1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合
同义务;
     2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权
益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产
结算该金融工具。
     (3)会计处理方法
     对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的
变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
     对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损
失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。


25、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
     公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售
出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
     具体收入确认时点如下:
     1)对于国内销售:合同约定以产品交付签收作为产品转移时点的,经客户验货并在销货单客户联签字后确认收入的实
现;对于需安装调试的,在完成合同约定安装调试且经客户验收确认后确认收入的实现;
     2)对于出口销售:出口货物完成海关报关程序,公司取得报关单及海运提单后确认销售收入的实现。
     合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
     (2)确认让渡资产使用权收入的依据
     与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
     1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
     2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
     (3)提供劳务收入的确认依据和方法
     在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,
依据已完工作的测量确定。
     提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
     1)收入的金额能够可靠地计量;
     2)相关的经济利益很可能流入企业;
     3)交易的完工进度能够可靠地确定;
     4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。


                                                                                                          103
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    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳
务成本。
    2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    (4)建造合同收入的确认依据和方法
    1)当建造合同的结果能够可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。
完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同
预计总成本的比例确定。
    固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    A、合同总收入能够可靠地计量;
    B、与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
    D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    A、与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    B、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同
时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。合同工程的变动、
索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
    2)建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:
    A、合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
    B、合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    3)如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。
    (5)附回购条件的资产转让
    公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否
满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的
差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。


26、政府补助

    (1)类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补
助,相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。



                                                                                                         104
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    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    (2)政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补
助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不
能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    (3)会计处理方法
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,
冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


27、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    (1)确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认:1)该交易不是企业合并;2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预
见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (2)确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
所形成的暂时性差异;
    3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。
    (3)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。




                                                                                                           105
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28、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    1)经营租入资产
    公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊,计入当期费用。
    2)经营租出资产
    公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。


(2)融资租赁的会计处理方法

    1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折
旧方法详见本附注五/(15)固定资产。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量
中,并减少租赁期内确认的收益金额。


29、其他重要的会计政策和会计估计

    (1)终止经营
    本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止
经营组成部分:
    1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
    3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
    (2)安全生产费
    本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全
生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目
完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。




                                                                                                          106
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30、重要会计政策和会计估计变更

(1)会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。


(2)会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。


(3)财务报表列报项目变更说明

√ 适用 □ 不适用

                     会计政策变更的内容和原因                               审批程序                 备注

   财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一
   般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号),对一般企
   业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目,拆分部       公司于 2018 年 10 月 24 日召开
   分利润表项目;并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一   第三届董事会第十一次会议,
   般企业财务报表格式有关问题的解读》,明确要求代扣个人所得       审议通过了《关于会计政策变
   税手续费返还在“其他收益”列报,实际收到的政府补助,无论       更的议案》
   是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营
   活动产生的现金流量列报等。

    本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会
计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。
    对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:
                                                                                                   单位:元

                            2017年12月31日之前                           2018年1月1日经重列
          列报项目                                     影响金额                                    备注
                                  列报金额                                     后金额

          应收票据                    565,200.00           -565,200.00

          应收账款                 197,318,448.47      -197,318,448.47

    应收票据及应收账款                                  197,883,648.47         197,883,648.47

          应付票据                  72,855,085.14       -72,855,085.14

          应付账款                 105,817,097.52      -105,817,097.52

    应付票据及应付账款                                  178,672,182.66         178,672,182.66

          应付利息                      80,932.26           -80,932.26

         其他应付款                  5,052,948.15            80,932.26           5,133,880.41

          管理费用                  96,932,264.63       -53,853,267.14          43,078,997.49

          研发支出                                       53,853,267.14          53,853,267.14



                                                                                                              107
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(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


31、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                  税种                               计税依据                                    税率

                                      销售货物或提供加工、修理修配劳务、
 增值税                                                                          17%、16%、11%、10%
                                      服务等收入

 城市维护建设税                       实缴流转税税额                             7%

 企业所得税                           应纳税所得额                               15%、16.5%

 教育费附加                           实缴流转税税额                             3%

 地方教育费附加                       实缴流转税税额                             2%

                                      按照房产原值的 70%(或租金收入)
 房产税                                                                          1.2%(12%)
                                      为纳税基准

    注 1:根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)的规定,本公司自 2018 年 5 月 1
日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 17%和 11%税率的,税率分别调整为 16%、10%。
    不同纳税主体所得税税率说明:

     纳税主体名称                                        所得税税率

     美亚光电(香港)有限公司                            16.5%


2、税收优惠

    (1)根据财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)的规定,公司作为增值
税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品,即自 2011 年 1 月 1 日起继续“按 17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实
际税负超过 3%的部分实行即征即退政策”。
    (2)本公司 2017 年复审被认定为高新技术企业,取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省
地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR201734001786,发证时间:2017 年 11 月 7 日,有效期三年,
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,高新技术企业减按 15%税率计算缴纳所得税。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                                单位: 元

                  项目                               期末余额                                  期初余额

 银行存款                                                       343,969,695.34                            717,617,815.72


                                                                                                                      108
                                                               合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


 其他货币资金                                                29,983,660.94                          53,222,889.81

 合计                                                       373,953,356.28                         770,840,705.53

其他说明
截止2018年12月31日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下:
                                                                                                    单位: 元
                  项目                           期末余额                               期初余额

           银行承兑汇票保证金                                 27,289,660.94                          50,355,489.81

               履约保证金                                      2,694,000.00                           2,867,400.00

                  合计                                        29,983,660.94                          53,222,889.81




2、应收票据及应收账款

                                                                                                         单位: 元

                 项目                            期末余额                               期初余额

 应收票据                                                    16,258,391.24                            565,200.00

 应收账款                                                   215,977,538.45                         197,318,448.47

 合计                                                       232,235,929.69                         197,883,648.47


(1)应收票据

1)应收票据分类列示
                                                                                                         单位: 元

                 项目                            期末余额                               期初余额

 银行承兑票据                                                16,258,391.24                            565,200.00

 合计                                                        16,258,391.24                            565,200.00

2)期末公司已质押的应收票据:无
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                         单位: 元

                 项目                        期末终止确认金额                     期末未终止确认金额

 银行承兑票据                                                47,861,044.27

 合计                                                        47,861,044.27

4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无


(2)应收账款

1)应收账款分类披露


                                                                                                                109
                                                                                合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                                                                                                   单位: 元

                                           期末余额                                                       期初余额

                         账面余额               坏账准备                            账面余额                 坏账准备
        类别                                                         账面价                                                        账面价
                                                        计提比                                                       计提比
                       金额       比例        金额                     值         金额       比例         金额                       值
                                                           例                                                          例

 单项金额重大并
                      1,170,0                1,170,0     100.00
 单独计提坏账准                   0.48%
                       00.00                  00.00             %
 备的应收账款

 按信用风险特征       244,51                                          215,97      220,1
                                   99.52     28,533,      11.67                              100.00    22,833,                     197,318,
 组合计提坏账准       0,718.0                                        7,538.4      52,14                              10.37%
                                      %      179.61             %                                %        697.64                    448.47
 备的应收账款                 6                                             5      6.11

                      245,68                                          215,97      220,1
                                  100.00     29,703,                                         100.00    22,833,                     197,318,
 合计                 0,718.0                                        7,538.4      52,14
                                      %      179.61                                              %        697.64                    448.47
                              6                                             5      6.11

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位: 元

                                                                                期末余额
 应收账款(按单位)
                                  应收账款                      坏账准备                     计提比例                   计提理由

 山东国鹏橡胶有限公
                                    1,170,000.00                    1,170,000.00                      100.00%      破产清算
 司

 合计                               1,170,000.00                    1,170,000.00                 --                           --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位: 元

                                                                                  期末余额
               账龄
                                           应收账款                               坏账准备                            计提比例

 1 年以内分项

 1 年以内小计                                   184,719,974.38                             9,235,998.72                              5.00%

 1至2年                                          32,453,796.92                             6,490,759.38                            20.00%

 2至3年                                          16,273,986.77                             4,882,196.03                            30.00%

 3至4年                                              5,530,985.86                          2,765,492.93                            50.00%

 4至5年                                              1,866,207.92                          1,492,966.34                            80.00%

 5 年以上                                            3,665,766.21                          3,665,766.21                            100.00%

 合计                                           244,510,718.06                            28,533,179.61

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:


                                                                                                                                          110
                                                                 合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,869,481.97 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3)本期实际核销的应收账款情况


                                                                                                               单位: 元

                           项目                                                    核销金额

 实际核销的应收账款                                                                                           28,357.55

应收账款核销说明:
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                          单位:元

                                                                       占应收账款期末余额
                单位名称                         期末余额                                         已计提坏账准备
                                                                           的比例(%)

                第一名                                35,621,723.80                    14.50                  1,781,086.19

                第二名                                18,991,285.19                     7.73                   949,564.26

                第三名                                17,010,644.77                     6.92                   850,532.24

                第四名                                14,338,103.93                     5.84                  2,867,620.79

                第五名                                14,151,739.45                     5.76                  1,399,211.59

                  合计                               100,113,497.14                    40.75                  7,848,015.07

5)因金融资产转移而终止确认的应收账款:无
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无


3、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                               单位: 元

                                          期末余额                                         期初余额
         账龄
                                  金额                比例                      金额                    比例

 1 年以内                         2,840,135.65               100.00%             4,271,264.81                   98.94%

 1至2年                                                                            12,600.69                     0.29%

 2至3年                                                                                3,550.00                  0.08%

 3 年以上                                                                          29,450.00                     0.68%

 合计                             2,840,135.65          --                       4,316,865.50            --


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                                                       单位: 元

                                                                                                                      111
                                                                          合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                单位名称                      期末金额           占预付账款总额的比例(%)         预付款时间         未结算原因

             Teledyne Dalsa                 1,042,105.60                     36.69                 2018年          预付原材料款

  中国出口信用保险公司安徽分公司             933,333.33                      32.86                 2018年           预付保险费

    深圳市华富洋供应链有限公司               488,011.97                      17.18                 2018年          预付原材料款

        无锡华美钢材加工有限公司             204,437.49                       7.20                 2018年          预付原材料款

         丹东市华瑞电器有限公司              42,041.37                        1.48                 2018年          预付原材料款

                  合计                      2,709,929.76                     95.41


4、其他应收款

                                                                                                                         单位: 元

                  项目                                      期末余额                                     期初余额

 其他应收款                                                            2,690,598.44                                  3,240,465.68

 合计                                                                  2,690,598.44                                  3,240,465.68


(1)应收利息:无

(2)应收股利:无

(3)其他应收款

1)其他应收款分类披露
                                                                                                                         单位: 元

                                          期末余额                                              期初余额

                           账面余额           坏账准备                        账面余额             坏账准备
         类别                                                   账面价                                                   账面价
                                                     计提比                                                 计提比
                         金额     比例     金额                   值        金额      比例     金额                        值
                                                       例                                                     例

 按信用风险特征                                                             4,494
                     3,932,3     100.00   1,241,7     31.58     2,690,5               100.00   1,253,7                   3,240,46
 组合计提坏账准                                                             ,261.                           27.90%
                         20.36        %     21.92           %    98.44                    %     96.08                        5.68
 备的其他应收款                                                               76

                                                                            4,494
                     3,932,3     100.00   1,241,7     31.58     2,690,5               100.00   1,253,7                   3,240,46
 合计                                                                       ,261.                           27.90%
                         20.36        %     21.92           %    98.44                    %     96.08                        5.68
                                                                              76

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位: 元



                                                                                                                                 112
                                                                  合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                                     期末余额
              账龄
                                     其他应收款                      坏账准备                          计提比例

 1 年以内分项

 1 年以内小计                              2,440,025.12                     122,001.26                               5.00%

 1至2年                                      142,761.05                         28,552.21                            20.00%

 2至3年                                      362,109.00                     108,632.70                               30.00%

 4至5年                                       24,447.19                         19,557.75                            80.00%

 5 年以上                                    962,978.00                     962,978.00                            100.00%

 合计                                      3,932,320.36                    1,241,721.92

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,074.16 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3)本期实际核销的其他应收款情况:无
4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                   单位: 元

                款项性质                          期末账面余额                                 期初账面余额

 备用金                                                          1,128,127.50                                 3,369,893.05

 民工工资保证金                                                   582,000.00                                   582,000.00

 安全生产风险押金                                                 380,978.00                                   380,978.00

 其他                                                            1,841,214.86                                  161,390.71

 合计                                                            3,932,320.36                                 4,494,261.76

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                  占其他应收款期
                                                                                                        坏账准备期末余
     单位名称          款项的性质         期末余额               账龄             末余额合计数的
                                                                                                                额
                                                                                        比例

 合肥市劳动和社
                     保证金                  582,000.00   5 年以上                          14.80%             582,000.00
 会保障局

 合肥市高新区财
                     保证金                  380,978.00   5 年以上                             9.69%           380,978.00
 政国库支付中心

 上海励德检测技
                     检测费                  362,814.00   1 年以内                             9.23%              18,140.70
 术有限公司

 合肥华清方兴表      押金                    341,096.72   1 年以内                             8.67%              17,054.84

                                                                                                                         113
                                                                    合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


 面处理有限公司

 合肥燃气集团有
                    保证金                    184,500.00   2-3 年                               4.69%       55,350.00
 限公司

 合计                        --             1,851,388.72             --                     47.08%        1,053,523.54

6)涉及政府补助的应收款项:无
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无


5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否


(1)存货分类

                                                                                                              单位: 元

                                   期末余额                                               期初余额
        项目
                    账面余额       跌价准备         账面价值               账面余额       跌价准备        账面价值

 原材料            48,943,957.94                   48,943,957.94          39,383,935.78                  39,383,935.78

 在产品            33,978,798.30                   33,978,798.30          32,157,294.62                  32,157,294.62

 库存商品          27,071,966.59    148,216.18     26,923,750.41          13,500,371.01    443,255.14    13,057,115.87

 自制半成品        16,825,899.62                   16,825,899.62          17,455,293.21                  17,455,293.21

 合计             126,820,622.45    148,216.18    126,672,406.27      102,496,894.62       443,255.14   102,053,639.48

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否


(2)存货跌价准备

                                                                                                              单位: 元

                                        本期增加金额                             本期减少金额
        项目        期初余额                                                                              期末余额
                                     计提              其他               转回或转销        其他

 库存商品            443,255.14                                             295,038.96                     148,216.18

 合计                443,255.14                                             295,038.96                     148,216.18




                                                                                                                     114
                                                                     合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:无

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:无

6、其他流动资产

                                                                                                                      单位: 元

                   项目                                 期末余额                                      期初余额

 理财产品                                                       1,624,000,000.00                            1,352,000,000.00

 合计                                                           1,624,000,000.00                            1,352,000,000.00


7、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                      单位: 元

                                            期末余额                                           期初余额
          项目
                             账面余额       减值准备      账面价值            账面余额         减值准备           账面价值

                            50,000,000.0                 50,000,000.0         50,000,000.0
 可供出售权益工具:                                                                                              50,000,000.00
                                        0                            0                     0

                            50,000,000.0                 50,000,000.0         50,000,000.0
     按成本计量的                                                                                                50,000,000.00
                                        0                            0                     0

                            50,000,000.0                 50,000,000.0         50,000,000.0
 合计                                                                                                            50,000,000.00
                                        0                            0                     0


(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产:无

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                      单位: 元

                             账面余额                                     减值准备                        在被投
 被投资                                                                                                   资单位      本期现
                          本期增   本期减                            本期增        本期减
  单位       期初                              期末      期初                                  期末       持股比      金红利
                            加        少                                 加           少
                                                                                                            例

 中粮工
 程科技     50,000,0                         50,000,0
                                                                                                           4.88%
 股份有          00.00                          00.00
 限公司

            50,000,0                         50,000,0
 合计                                                                                                       --
                 00.00                          00.00




                                                                                                                             115
                                                                    合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况:无

(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:无

8、固定资产

                                                                                                               单位: 元

                  项目                                期末余额                                期初余额

 固定资产                                                        212,416,746.10                          220,875,109.33

 合计                                                            212,416,746.10                          220,875,109.33


(1)固定资产情况

                                                                                                               单位: 元

        项目             房屋及建筑物      机器设备              运输工具          电子设备                 合计

 一、账面原值:

   1.期初余额             222,275,982.96   53,759,859.67           4,699,560.25     26,204,049.07    306,939,451.95

   2.本期增加金
                                            2,328,161.23            254,471.49       2,247,671.25          4,830,303.97
 额

      (1)购置                             2,328,161.23            254,471.49       2,247,671.25          4,830,303.97

      (2)在建工
 程转入

      (3)企业合
 并增加



   3.本期减少金
                                                1,188.03            407,916.00        214,509.40            623,613.43
 额

      (1)处置或
                                                1,188.03            407,916.00        214,509.40            623,613.43
 报废



   4.期末余额             222,275,982.96   56,086,832.87           4,546,115.74     28,237,210.92        311,146,142.49

 二、累计折旧

   1.期初余额              43,581,341.60   14,828,921.03           4,269,416.57     23,384,663.42         86,064,342.62

   2.本期增加金
                            7,234,220.88    4,860,637.68            127,105.70       1,034,505.62         13,256,469.88
 额

      (1)计提             7,234,220.88    4,860,637.68            127,105.70       1,034,505.62         13,256,469.88



   3.本期减少金                                  526.96             387,520.20        203,368.95            591,416.11


                                                                                                                     116
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 额

      (1)处置或
                                                526.96           387,520.20          203,368.95       591,416.11
 报废



   4.期末余额             50,815,562.48   19,689,031.75         4,009,002.07      24,215,800.09    98,729,396.39

 三、减值准备

   1.期初余额

   2.本期增加金
 额

      (1)计提



   3.本期减少金
 额

      (1)处置或
 报废



   4.期末余额

 四、账面价值

   1.期末账面价
                         171,460,420.48   36,397,801.12          537,113.67        4,021,410.83   212,416,746.10
 值

   2.期初账面价
                         178,694,641.36   38,930,938.64          430,143.68        2,819,385.65   220,875,109.33
 值


(2)暂时闲置的固定资产情况:无

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况:无

(4)通过经营租赁租出的固定资产:无

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                        单位: 元

                  项目                             账面价值                          未办妥产权证书的原因

 房屋及建筑物                                                 141,396,540.00   未办理竣工决算

 合计                                                         141,396,540.00

其他说明




                                                                                                              117
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(6)固定资产清理:无

9、在建工程

                                                                                                                          单位: 元

          项目                                  期末余额                                               期初余额

 在建工程                                                        21,828,160.60

 合计                                                            21,828,160.60


(1)在建工程情况

                                                                                                                          单位: 元

                                            期末余额                                                 期初余额
        项目
                         账面余额           减值准备            账面价值            账面余额         减值准备       账面价值

 新产能项目             21,699,055.41                          21,699,055.41

 年产两万台套
 智能化涂装钣             129,105.19                             129,105.19
 金生产基地

 合计                   21,828,160.60                          21,828,160.60


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                          单位: 元

                                                                           工程                          其中:
                                            本期                                               利息
                                                       本期                累计                          本期     本期
                                  本期      转入                                               资本
 项目          预算     期初                           其他       期末     投入        工程              利息     利息      资金
                                  增加      固定                                               化累
 名称           数      余额                           减少       余额     占预        进度              资本     资本      来源
                                  金额      资产                                               计金
                                                       金额                算比                          化金     化率
                                            金额                                                额
                                                                               例                         额

 新产          225,00            21,699                          21,699
                                                                           11.08      11.08                                超募
 能项          0,000.     0.00   ,055.4       0.00      0.00      ,055.4                        0.00       0.00   0.00%
                                                                               %      %                                    资金
 目               00                    1                             1

               225,00            21,699                          21,699
 合计          0,000.     0.00   ,055.4       0.00      0.00      ,055.4       --         --    0.00       0.00   0.00%      --
                  00                    1                             1




                                                                                                                                  118
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(3)本期计提在建工程减值准备情况:无

(4)工程物资:无

10、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                        单位: 元

        项目        土地使用权       专利权   非专利技术          软件               合计

 一、账面原值

      1.期初余额     35,861,798.88                                3,784,672.52     39,646,471.40

      2.本期增加
                     22,649,898.09                                 383,503.63      23,033,401.72
 金额

        (1)购置    22,649,898.09                                 383,503.63      23,033,401.72

        (2)内部
 研发

        (3)企业
 合并增加



   3.本期减少金
 额

        (1)处置



      4.期末余额     58,511,696.97                                4,168,176.15     62,679,873.12

 二、累计摊销

      1.期初余额      6,982,148.99                                2,178,702.72      9,160,851.71

      2.本期增加
                       879,654.09                                  291,835.36       1,171,489.45
 金额

        (1)计提      879,654.09                                  291,835.36       1,171,489.45



      3.本期减少
 金额

        (1)处置



      4.期末余额      7,861,803.08                                2,470,538.08     10,332,341.16

 三、减值准备

      1.期初余额

                                                                                              119
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       2.本期增加
 金额

          (1)计提



       3.本期减少
 金额

       (1)处置



       4.期末余额

 四、账面价值

       1.期末账面
                           50,649,893.89                                      1,697,638.07    52,347,531.96
 价值

       2.期初账面
                           28,879,649.89                                      1,605,969.80    30,485,619.69
 价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况:无

11、开发支出

                                                                                                   单位: 元

                                             本期增加金额               本期减少金额
      项目      期初余额      内部开发                       确认为无     转入当期               期末余额
                                                其他
                                支出                          形资产        损益

 高污环境
 下泛用途                    15,180,851                                  15,180,851
 色选机开                              .80                                         .80
 发

 数字化医
 疗器械研                    17,679,923                                  17,679,923
 制及系列                              .60                                         .60
 化

 通用型 X
                              7,766,580.                                  7,766,580.
 射线检测
                                       05                                          05
 平台开发

 级连多视
                              5,543,634.                                  5,543,634.
 茶叶色选
                                       87                                          87
 机开发

 人工智能                    17,882,026                                  17,882,026


                                                                                                         120
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 大米色选                        .81                                              .81
 机开发

 大米适度
 加工关键
 检测控制                 1,737,581.                                       1,737,581.
 仪器开发                        51                                               51
 与产业化
 应用

                         65,790,598                                       65,790,598
   合计
                                 .64                                              .64


12、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                   单位: 元

 被投资单位名                                 本期增加                    本期减少
 称或形成商誉      期初余额                                                                     期末余额
                                 企业合并形成
    的事项                                                         处置
                                        的

 山东美亚博泰
 医疗科技有限       749,581.88                                    749,581.88                              0.00
 公司

        合计        749,581.88                                    749,581.88                              0.00


(2)商誉减值准备

                                                                                                   单位: 元

 被投资单位名                                 本期增加                    本期减少
 称或形成商誉      期初余额                                                                     期末余额
    的事项                             计提                        处置

 山东美亚博泰
 医疗科技有限       749,581.88                                    749,581.88                              0.00
 公司

        合计        749,581.88                                    749,581.88                              0.00


13、长期待摊费用

                                                                                                   单位: 元

         项目         期初余额           本期增加金额    本期摊销金额      其他减少金额        期末余额

 装修费                1,039,196.34                          346,398.72                          692,797.62



                                                                                                            121
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 涂装车间改造              601,371.19                             146,966.64                                   454,404.55

 合计                    1,640,567.53                             493,365.36                                  1,147,202.17


14、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                  单位: 元

                                         期末余额                                          期初余额
        项目
                          可抵扣暂时性差异       递延所得税资产           可抵扣暂时性差异            递延所得税资产

 资产减值准备                   31,085,896.64          4,662,884.50               24,530,748.86               3,679,612.33

 递延收益                       38,423,273.94          5,763,491.08               31,917,127.44               4,787,569.11

 合计                           69,509,170.58         10,426,375.58               56,447,876.30               8,467,181.44


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                  单位: 元

                                         期末余额                                          期初余额
        项目
                          应纳税暂时性差异       递延所得税负债           应纳税暂时性差异            递延所得税负债

 不征税收入                     71,344,650.05         10,701,697.51              100,253,429.59              15,038,014.44

 合计                           71,344,650.05         10,701,697.51              100,253,429.59              15,038,014.44


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                  单位: 元

                         递延所得税资产和负     抵销后递延所得税资       递延所得税资产和负         抵销后递延所得税资
        项目
                           债期末互抵金额       产或负债期末余额           债期初互抵金额            产或负债期初余额

 递延所得税资产                                       10,426,375.58                                           8,467,181.44

 递延所得税负债                                       10,701,697.51                                          15,038,014.44


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                              期末余额                                      期初余额

 可抵扣亏损                                                    1,001,357.08                                   7,077,473.48

 资产减值准备                                                         7,221.07

 合计                                                          1,008,578.15                                   7,077,473.48




                                                                                                                        122
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(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:无

15、其他非流动资产

                                                                                                  单位: 元

                项目                      期末余额                               期初余额

 预付设备款                                             570,290.00                               61,200.00

 预付工程款                                             501,021.50                             891,509.50

 合计                                                  1,071,311.50                            952,709.50


16、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                  单位: 元

                项目                      期末余额                               期初余额

 质押借款                                             10,459,708.97                          16,105,502.17

 信用借款                                                                                   200,000,000.00

 合计                                                 10,459,708.97                         216,105,502.17


(2)已逾期未偿还的短期借款情况:无

17、应付票据及应付账款

                                                                                                  单位: 元

                项目                      期末余额                               期初余额

 应付票据                                             90,959,260.60                          72,855,085.14

 应付账款                                            129,813,343.55                         105,817,097.52

 合计                                                220,772,604.15                         178,672,182.66


(1)应付票据分类列示

                                                                                                  单位: 元

                种类                      期末余额                               期初余额

 银行承兑汇票                                         90,959,260.60                          72,855,085.14

 合计                                                 90,959,260.60                          72,855,085.14


(2)应付账款列示

                                                                                                  单位: 元

                                                                                                        123
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                  项目                    期末余额                                     期初余额

 应付材料款                                          110,698,832.79                                87,233,894.66

 应付设备工程款                                       15,526,482.05                                14,811,127.39

 应付运费                                              3,581,838.23                                 2,776,149.33

 应付其他款                                                6,190.48                                  995,926.14

 合计                                                129,813,343.55                               105,817,097.52


(3)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                        单位: 元

                  项目                    期末余额                               未偿还或结转的原因

 安徽三建工程有限公司                                  5,260,642.85    工程尚未结算

 合计                                                  5,260,642.85                       --


18、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                        单位: 元

                  项目                    期末余额                                     期初余额

 预收货款                                             27,691,508.11                                22,929,635.03

 合计                                                 27,691,508.11                                22,929,635.03


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项:无

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:无

19、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                        单位: 元

        项目             期初余额         本期增加                    本期减少                 期末余额

 一、短期薪酬             27,406,595.45   154,098,680.83              146,396,609.87               35,108,666.41

 二、离职后福利-设定
                                            8,921,367.21                8,921,367.21
 提存计划

 合计                     27,406,595.45   163,020,048.04              155,317,977.08               35,108,666.41




                                                                                                              124
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(2)短期薪酬列示

                                                                                                      单位: 元

          项目           期初余额         本期增加                   本期减少                期末余额

 1、工资、奖金、津贴
                          26,981,558.95    144,003,738.11            135,959,433.97              35,025,863.09
 和补贴

 2、职工福利费                                331,119.40                 331,119.40

 3、社会保险费                               3,951,914.51              3,951,914.51

      其中:医疗保险
                                             3,880,473.98              3,880,473.98
 费

              工伤保险
                                               71,440.53                  71,440.53
 费

 4、住房公积金               355,848.00      4,548,912.00              4,904,760.00

 5、工会经费和职工教
                              69,188.50      1,262,996.81              1,249,381.99                 82,803.32
 育经费

 合计                     27,406,595.45   154,098,680.83             146,396,609.87              35,108,666.41


(3)设定提存计划列示

                                                                                                      单位: 元

          项目           期初余额         本期增加                   本期减少                期末余额

 1、基本养老保险                             8,742,053.51              8,742,053.51

 2、失业保险费                                179,313.70                 179,313.70

 合计                                        8,921,367.21              8,921,367.21


20、应交税费

                                                                                                      单位: 元

                  项目                    期末余额                                    期初余额

 增值税                                              7,499,787.73                                 9,814,388.79

 企业所得税                                          30,311,311.74                               22,209,267.29

 个人所得税                                            498,373.28                                 1,055,349.82

 城市维护建设税                                        782,287.41                                 1,350,974.85

 房产税                                                920,930.71                                  920,930.71

 土地使用税                                            186,987.31                                  288,437.28

 教育费附加                                            335,266.03                                  578,932.08

 地方教育费附加                                        223,510.69                                  385,921.39



                                                                                                            125
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 水利基金                                       96,100.45                              145,294.22

 印花税                                         38,440.20                               58,057.70

 合计                                        40,892,995.55                           36,807,554.13


21、其他应付款

                                                                                          单位: 元

                项目              期末余额                                期初余额

 应付利息                                      142,088.79                               80,932.26

 其他应付款                                   5,968,067.74                            5,052,948.15

 合计                                         6,110,156.53                            5,133,880.41


(1)应付利息

                                                                                          单位: 元

                项目              期末余额                                期初余额

 短期借款应付利息                              142,088.79                               80,932.26

 合计                                          142,088.79                               80,932.26


(2)应付股利:无

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                          单位: 元

                项目              期末余额                                期初余额

 押金及保证金                                 1,754,550.00                            1,214,100.34

 暂收往来款                                    562,335.01                              720,470.52

 其他                                         3,651,182.73                            3,118,377.29

 合计                                         5,968,067.74                            5,052,948.15

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                          单位: 元

                项目              期末余额                          未偿还或结转的原因

 长丰县双星汽车运输有限公司                    200,000.00    承运保证金

 大宇物流运输有限公司                          200,000.00    承运保证金

 合计                                          400,000.00                    --




                                                                                                126
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22、长期应付款

                                                                                                                         单位: 元

                   项目                                   期末余额                                  期初余额

 长期应付款                                                           12,200,000.00                              12,200,000.00

 合计                                                                 12,200,000.00                              12,200,000.00


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                         单位: 元

                   项目                                   期末余额                                  期初余额

 数字化口腔及骨科诊疗装备研制与产
                                                                       12,200,000.00                              12,200,000.00
 业化项目“借转补”

      其他说明:
      长期应付款期末余额系本公司依据《合肥市财政资金“借转补”管理办法(试行)》申报的使用生物医学和高端医疗器械
产业集聚发展基地“借转补”专项财政扶持资金,预计项目建设期为 2016 年 1 月至 2018 年 12 月,建成投产时年产值 3.2 亿
元,税收 2,100.00 万元,2019 年 12 月达产时,年产值 4 亿元,税收 3,200.00 万元。项目经有关部门组织验收合格且绩效经
考核后被评定为合格的,可以根据合肥市财政资金补助的有关政策要求和实施细则,向相关部门报送财政资金补助的申请。
2016 年收到合肥高新区经贸局发放的款项 1,220.00 万元,截至 2018 年 12 月 31 日止,该项目仍在建设中。


(2)专项应付款:无

23、递延收益

                                                                                                                         单位: 元

        项目                期初余额           本期增加               本期减少           期末余额                形成原因

 政府补助                     31,917,127.44     8,018,675.92           1,512,529.42       38,423,273.94    详见表

 合计                         31,917,127.44     8,018,675.92           1,512,529.42       38,423,273.94             --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                         单位: 元

                                                                            本期冲
                                              本期计入     本期计入                                               与资产相关
                                 本期新增                                   减成本     其他
  负债项目         期初余额                   营业外收     其他收益                              期末余额          /与收益相
                                 补助金额                                   费用金     变动
                                               入金额          金额                                                      关
                                                                              额

 数字化色选
                   3,209,470
 机国产化项                                                133,303.48                           3,076,166.53      与资产相关
                          .01
 目

 农产品智能
 分选与节能
                    6,885.09                                   6,885.09                                   0.00    与资产相关
 加工技术与
 装备开发项


                                                                                                                              127
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目(863 项
目)

红外激光解
离光谱-质普
连用仪的研    14,727,20
                                                                         14,727,200.00   与资产相关
制与产业化         0.00
(重大仪
器)

三维数字化
口腔 CT 机    3,461,370
                          718,354.00                                      2,743,016.19   与资产相关
研制与产业          .19
化项目

亲本种子制
备及遗传纯
              1,850,000
度保持关键                                                                1,850,000.00   与资产相关
                    .00
技术研究与
示范

省光电分选
              4,000,000
技术重点实                                                                4,000,000.00   与资产相关
                    .00
验室

科技攻关计
划项目“基
于魂芯 DSP
              500,000.0
处理平台的                                                                 500,000.00    与资产相关
                     0
产品开发和
产业化”项
目

X 光包装食
品在线检测    192,307.7
                                        41,538.48                          150,769.22    与资产相关
设备研制项           0
目

安徽省机械
产品数控化
              360,000.0
创新研发及                             360,000.00                                 0.00   与资产相关
                     0
应用示范项
目

大视野三维
数字化口腔
              400,000.0
CT 研制与及                                                                400,000.00    与资产相关
                     0
应用示薪范
项目



                                                                                                  128
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重大专项计
划——数字
             1,800,000
化口腔成套                                                                1,800,000.00   与资产相关
                   .00
技术与装备
研制项目

购置研发设   845,694.4
                                       195,511.12                          650,183.33    与资产相关
备补助              5

大宗米制品
适度加工关   110,000.0
                         250,000.00                                        360,000.00    与资产相关
键技术装备          0
研发及示范

现代茶制品
加工与贮藏
             160,000.0
品质控制关               170,000.00                                        330,000.00    与资产相关
                    0
键技术及装
备研发

茶叶机采原
料分选装备   294,200.0
                         272,000.00                                        566,200.00    与资产相关
研究与产业          0
化

高精度低能
耗大米色选               400,000.00                                        400,000.00    与资产相关
机研制

邻近色种子
智能光电精
准选别技术               158,500.00                                        158,500.00    与资产相关
与装备研制
与应用

茶叶精制智
能化技术装               125,000.00                                        125,000.00    与资产相关
备研发

基于光谱技
术的粮食作
物种子质量               2,250,000.0
                                                                          2,250,000.00   与资产相关
智能分选设                        0
备研发与产
业化

工业固定资               3,871,700.0
                                        56,937.25                         3,814,762.75   与资产相关
产事后奖补                        0

现代医疗和
                         521,475.92                                        521,475.92    与资产相关
医药产业发


                                                                                                  129
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 展补助资金

    其他说明:
    数字化色选机国产化项目
    根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部发改投资[2009]1848 号文,本公司“数字化色选机国产化项目”被纳入重
点产业振兴和技术改造中央预算内投资计划,本公司作为该项目的承担单位,分别于 2009 年 11 月和 2010 年 6 月收到预算
内资金拨款计 540.00 万元。该项目已于 2012 年 8 月通过验收。本期摊销进入其他收益 133,303.48 元。
    农产品智能分选与节能加工技术与装备开发项目(863 项目)
    国科发农[2012]367 号《关于 863 计划现代农业技术领域智能化农机技术与装备重大项目立项的通知》,其中由本公司承
担的课题为“农产品智能分选与能加工技术与装备开发”,课题编号 2012AA10A510,课题负责人 林茂先,课题起止年限
2012 至 2015 年,预计经费 3530 万元其中 863 计划专项经费 1530 万元,企业自筹资金 2000 万元,另外该课题参与单位有
中国科学院理化技术研究所/北京凯达恒业农业技术开发有限公司,在政策范围内,三方独自享有各自承担子课题产生的知
识产权;对于合作开发完成的知识产权按比例进行权益分配;对于共有技术三方共享成果,根据分享合同约定,三家最终经
费分配金额为:本公司 945 万(自筹 1350 万元)、中国科学院理化技术研究所 315 万(自筹 350 万元)、北京凯达恒业农业
技术开发有限公司 270 万(自筹 300 万元),其中本公司为牵头单位。另本公司于 2014 年 12 月收合肥市关于国家 863 计划
配套支持款 32 万元,于 2015 年收到配套资金 12.6 万元,于 2016 年 8 月收到省级配套资金 135.7 万元,收到市级配套资金
67.85 万元,收到区级配套资金 67.85 万元,配套资金由本公司独自享有,但也需计入该项目的递延收益。本期摊销进入其
他收益 6,885.09 元。
    红外激光解离光谱-质普连用仪的研制与产业化(重大仪器)
    国科发财[2012]1025 号《科技部关于高端检漏仪器设备的研制及应用开发等 4 个国家重大科学仪器设备开发专项项目立
项的通知》由本公司牵头中国科学技术大字、东华理工大学、复旦大学、同济大学、中国人民解放军第二军医大学、安徽大
学等 7 家高校科研单位申报的“高端检漏仪器设备的研制和应用开发”获得立项通过。项目总经费 9082 万元,其中国家重
大仪器设备开发专项资金 4541 万元,项目起止时间 2012 年 10 月至 2017 年 9 月。另本公司分别于 2013 年 8 月和 2014 年
12 月收合肥市关于国家重大科学仪器设备配套支持款 235.40 万元和 60 万元,2015 年 8 月收配套资金 8.66 万元,2015 年 10
月收配套资金 8.66 万元,2015 年 11 月收配套资金 90 万元,该笔资金由本公司独自享有,但也需计入该项目的递延收益,
待验收后,进行分摊。目前该项目正在进行中。
    三维数字化口腔 CT 机研制与产业化项目
    合肥发改委发改产业[2013]752 号《合肥市发展改革委关于下达工业领域战略性新兴产业(第二批)2013 年中央预算内
投资计划的通知》,由本公司新建 300 台三维数字化口腔 CT 机的生产能力,项目计划起止时间 2012-2014 年,资金用途设
备采购安装,项目总投资 7000 万元,其中中央预算内投资 870 万,本公司自有资金投入 6130 万元。本公司已于 2013 年 11
月 20 日收到合肥市财政国库支付中心 870 万元拨款,另本公司于 2014 年 12 月收合肥市关于“三维数字化口腔 CT 研制与
产业化”项目的专项资金 84 万元,一并计入该项目进行分摊。并于 2014 年 通过国家验收。本项目于 2014 年 12 月通过国
家验收。本期摊销进入其他收益 718,354.00 元。
    亲本种子制备及遗传纯度保持关键技术研究与示范
    该项目系湖南杂交水稻研究中心与农业部科技教育司签订的《亲本种子制备及遗传纯度保持关键技术研究与示范》项目
任务书的子项目,由本公司与湖南杂交水稻研究中心签定项目任务书,根据任务书约定,项目起止期间为 2013 年-2017 年。
2013 年项目经费总预算 35 万元,且本公司于 2013 年 12 月收到湖南杂交水稻研究中心 32.90 万元的银行汇款。2014 年项目
经费总预算 60 万元,2016 年项目经费总预算 50 万元,本公司分别于 2014 年 10 月、2016 年 11 月收到湖南杂交水稻研究中
心 60 万元、50 万元的银行汇款。2015 年 10 月收到湖南杂交水稻研究中心 40 万元,2017 年 12 月收到湖南杂交水稻研究中
心 2.1 万元,该项目总计收到经费 185 万元。目前该项目正在进行中。
    省光电分选技术重点实验室
    根据皖政办[2015]40 号《关于修订实施创新驱动发展战略进一步加快创新性省份建设配套文件的通知》,以及科计
[2015]59 号文件,本公司申请了省光电分选技术重点实验室项目,连续三年,项目起止时间为 2015 年 8 月至 2018 年 8 月,
省市每年各拨付 100 万元经费,2015 年 12 月收到 2015 年度省创新型省份建设专项资金 100 万元,2016 年 8 月收到 2016

                                                                                                               130
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年度省创新型省份建设专项资金 100 万元,2016 年 7 月收到 2015 年度市级(区级)配套资金 100 万元,2016 年 8 月收到
2016 年度市级(区级)配套资金 100 万元,目前该项目正在进行中。
    科技攻关计划项目“基于魂芯 DSP 处理平台的产品开发和产业化”项目
    该项目系与中国电子科技集团公司第三十八研究所联合申报的安徽省 2015 年科技攻关计划项目,项目起止时间为 2015
年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日,中国电子科技集团公司第三十八研究所为牵头单位,本公司负责完成处理平台开发及在
色选机等产品上的应用,2015 年收到三十八所补助转款 21.5 万元,2016 年 11 月收到三十八所补助转款 28.5 万元,目前该
项目正在进行中。
    X 光包装食品在线检测设备研制项目
    该项目系 2012 年 5 月 23 日本公司申请的科技攻关计划项目,由科计字[2012]45 号文批准立项,2015 年 6 月收到合肥
市科技局发放的补助 40 万元。该项目已于 2015 年 5 月 19 日验收,本期摊销入其他收益 41,538.48 元。
    安徽省机械产品数控化创新研发及应用示范项目
    该项目系与合肥工业大学根据国发科资[2015]315 号申报项目,项目起止时间为 2015 年 9 月至 2017 年 12 月,合肥工业
大学为牵头单位,2016 年收到合肥工业大学转款 21.89 万元,2017 年收到合肥工业大学转款 14.11 万元,本期摊销入其他收
益 360,000.00 元。
    大视野三维数字化口腔 CT 研制与及应用示薪范项目
    该项目系安徽省科技攻关计划项目,项目起止时间为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日,2016 年 6 月收到合肥市
科学技术局补助 40 万元,目前该项目正在进行中。
    重大专项计划——数字化口腔成套技术与装备研制项目
    该项目系与合肥工业大学申请的安徽省重大专项计划项目,本公司为牵头单位,负责真彩口内扫描仪、种植导板设计系
统的研制与开发,合肥工业大学负责口腔专用五轴 CAD/ CAM 系统的研制与开发,项目起止时间为 2015 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日,省级财政拨款 100 万元,市级财政配套资金 100 万元,本公司在收到省级经费后按照项目进度分批拨付 20
万元给合肥工业大学。目前本公司于 2015 年 12 月收到省创新型省份建设专项资金 100 万元,2016 年 7 月收到市级(区级)
配套资金 100 万元,2016 年 7 月分配 10 万元经费予合肥工业大学,2017 年分配合肥工业大学尾款 10 万元。目前该项目正
在进行中。
    购置研发设备补助
    系根据皖政办[2015]40 号《关于修订印发实施创新驱动发展战略进一步加快创新型省份建设配套文件的通知》申请的研
发设备补助资金,文件规定对购置用于研发的关键仪器设备(原值 10 万元以上)予以补贴。2016 年 7 月收到省创新型省份
建设专项资金 83.5 万元,收到市级配套资金 41.75 万元,收到区级配套资金 41.75 万元。本期摊销进入其他收益 195,511.12
元。
    大宗米制品适度加工关键技术装备研发及示范
    该项目系国家重点研发计划,所属现代食品加工及粮食收储运技术与装备专项,由江南大学为项目牵头承担单位;中粮
营养健康研究院有限公司为课题牵头承担单位,本公司为子课题承担单位,经费总预算为 224.00 万元,其中中央财政专项
经费 74.00 万元,项目执行期限为 2017 年 7 月至 2020 年 12 月,2017 年 11 月收到中粮营养健康研究院有限公司 11.00 万元。
2018 年 8 月收到中粮营养健康研究院有限公司 25 万元。目前该项目正在进行中。
    现代茶制品加工与贮藏品质控制关键技术及装备研发
    该项目系国家重点研发计划项目,由安徽农业大学为课题主持单位,本公司为课题参与单位,项目执行期限为 2017 年
7 月至 2020 年 12 月,项目经费预算为 63.00 万元,2017 年 11 月收到安徽农业大学转款 16.00 万元。2018 年 6 月收到安徽
农业大学 17 万。目前该项目正在进行中。
    茶叶机采原料分选装备研究与产业化
    该项目系安徽省科技重大专项项目,项目起止日期 2016 年 10 月至 2019 年 9 月,由安徽农业大学为项目主持单位,2017
年 6 月收到安徽农业大学转款 294,200.00 元,2018 年 3 月收到安徽大学 27.2 万元。目前该项目正在进行中。
    高精度低能耗大米色选机研制


                                                                                                                 131
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    该项目属于安徽省重点项目,项目起止日期 2018 年 1 月至 2020 年 12 月,项目总预算费用 180 万,其中省财政拨款 55
万,已于 2018 年收到 40 万。该项目尚在建设中。
    邻近色种子智能光电精准选别技术与装备研制与应用
    该项目属于国家重点研发项目,项目起止日期 2018 年 6 月至 2020 年 12 月。项目总预算 90 万,其中财政拨款 30 万,
已于 2018 年收到 15.85 万元。项目尚在建设中。
    茶叶精制智能化技术装备研发
    该项目属于国家重点研发项目,项目起止日期 2018 年 6 月至 2020 年 12 月。由中国农业科学院茶叶研究所牵头,安徽
农业大学承担课题,本公司参与,项目总资金预算 180 万。于 2018 年 11 月收到 12.5 万。目前该项目尚在建设中。
    基于光谱技术的粮食作物种子质量智能分选设备研发与产业化
    本项目由本公司与合肥工业大学和安徽省农科院水稻所联合申报,项目起始日期 2018 年 1 月至 2020 年 12 月,总预算
为 725 万,于 2018 年 12 月收到 225 万。目前尚在建设中。
    工业固定资产事后奖补
    根据《合肥市人民政府办公厅关于印发合肥市培育新动能促进产业转型升级推动经济高质量发展若干政策实施细则的通
知》(合政办〔2018〕24 号)等规定,本公司于 2018 年收到 387.17 万元。本期摊销入其他收益 56,937.25 元。
    现代医疗和医药产业发展补助资金
    根据《关于印发支持现代医疗和医药产业发展若干政策实施细则的通知》(皖发改产业[2018]437 号)等规定,本公司于
2018 年收到 52.15 万元。项目尚在建设中。


24、股本

                                                                                                                单位:元

                                                        本次变动增减(+、—)
                  期初余额                                                                                   期末余额
                                 发行新股        送股        公积金转股         其他         小计

                 676,000,000.                                                                            676,000,000.
 股份总数
                          00                                                                                           00

其他说明:


25、资本公积

                                                                                                               单位: 元

         项目                   期初余额                本期增加                本期减少              期末余额

 资本溢价(股本溢价)           396,735,125.44                                                         396,735,125.44

 合计                           396,735,125.44                                                         396,735,125.44


26、其他综合收益

                                                                                                               单位: 元

                                                                          本期发生额
                                                                                                                期末余
                项目                 期初余额    本期所      减:前期计     减:所得   税后归属     税后归
                                                                                                                  额
                                                 得税前      入其他综合      税费用    于母公司     属于少



                                                                                                                        132
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                                                 发生额      收益当期转                                数股东
                                                               入损益

 二、将重分类进损益的其他综合                    713,405.                                713,405.5               1,074,6
                                    361,206.08
 收益                                                 51                                           1                11.59

                                                 713,405.                                713,405.5               1,074,6
        外币财务报表折算差额        361,206.08
                                                      51                                           1                11.59

                                                 713,405.                                713,405.5               1,074,6
 其他综合收益合计                   361,206.08
                                                      51                                           1                11.59


27、专项储备

                                                                                                                单位: 元

         项目                  期初余额              本期增加                   本期减少                 期末余额

 安全生产费                      11,572,584.39            2,992,688.93                658,330.19           13,906,943.13

 合计                            11,572,584.39            2,992,688.93                658,330.19           13,906,943.13

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
根据财政部、安全监管总局2012年2月24日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企(2012)16号)
规定,本公司属于机械制造业范围,应按营业收入采用超额累退方式计提安全生产费用。


28、盈余公积

                                                                                                                单位: 元

         项目                  期初余额              本期增加                   本期减少                 期末余额

 法定盈余公积                  169,000,000.00          43,980,258.27                                      212,980,258.27

 任意盈余公积                  169,000,000.00                                                             169,000,000.00

 合计                          338,000,000.00          43,980,258.27                                      381,980,258.27


29、未分配利润

                                                                                                                单位: 元

                    项目                                      本期                             提取或分配比例

 调整前上期末未分配利润                                              773,669,597.52

 调整后期初未分配利润                                                773,669,597.52

 加:本期归属于母公司所有者的净利润                                  447,882,865.39

 减:提取法定盈余公积                                                 43,980,258.27                                 10%

     应付普通股股利                                                  338,000,000.00

 期末未分配利润                                                      839,572,204.64




                                                                                                                       133
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30、营业收入和营业成本

                                                                                                                 单位: 元

                                    本期发生额                                           上期发生额
          项目
                           收入                     成本                        收入                      成本

 主营业务                1,227,102,140.11         558,599,185.15              1,080,748,178.05        510,919,930.54

 其他业务                  12,616,082.62               70,504.75                13,191,988.31               980,047.94

 合计                    1,239,718,222.73         558,669,689.90              1,093,940,166.36        511,899,978.48


31、税金及附加

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                           本期发生额                                  上期发生额

 城市维护建设税                                                5,573,383.51                                5,434,690.59

 教育费附加                                                    2,388,592.93                                2,323,227.87

 房产税                                                        1,841,861.42                                1,841,861.42

 土地使用税                                                     343,408.43                                  865,311.83

 车船使用税                                                      10,677.80                                       9,902.40

 印花税                                                         339,258.00                                  269,457.50

 地方教育费附加                                                1,592,395.27                                1,548,818.55

 合计                                                         12,089,577.36                               12,293,270.16


32、销售费用

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                           本期发生额                                  上期发生额

 职工薪酬                                                     49,457,716.25                               39,919,344.48

 折旧及摊销                                                     416,252.41                                  396,623.03

 办公及通讯费                                                  9,027,753.55                                7,330,088.88

 出差费用                                                     20,667,106.77                               20,153,670.67

 广告宣传费                                                    4,356,444.59                                3,988,038.07

 运输费                                                       15,527,713.22                               14,305,583.53

 销售服务费                                                   34,939,005.55                               30,143,088.73

 售后服务费                                                   32,309,502.30                               24,523,763.60

 其他                                                          3,403,448.43                                3,255,686.61

 合计                                                      170,104,943.07                             144,015,887.60



                                                                                                                       134
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33、管理费用

                                                                                       单位: 元

                项目          本期发生额                             上期发生额

 职工薪酬                                  27,289,604.10                          20,627,461.85

 折旧及摊销                                 5,540,310.54                           6,325,944.41

 税费                                       1,387,691.48                           1,215,851.76

 办公及通讯费                              10,892,936.51                           9,634,059.74

 差旅费                                      886,770.87                             745,620.69

 物料消耗                                   2,005,020.64                           2,918,830.14

 其他                                       3,451,616.47                           1,611,228.90

 合计                                      51,453,950.61                          43,078,997.49


34、研发费用

                                                                                       单位: 元

                项目          本期发生额                             上期发生额

 职工薪酬                                  46,463,452.94                          37,126,076.16

 折旧、摊销                                 3,789,600.85                           3,947,252.61

 物料消耗                                   7,211,641.22                           7,629,480.04

 模具、工艺装备开发及制造费                 3,506,012.74                           2,343,493.45

 其他                                       4,819,890.89                           2,806,964.88

 合计                                      65,790,598.64                          53,853,267.14


35、财务费用

                                                                                       单位: 元

                项目          本期发生额                             上期发生额

 利息支出                                    336,022.17                             601,542.16

 减:利息收入                               3,846,709.28                          12,523,788.79

 汇兑损益                                  -5,911,241.10                           8,874,568.75

 其他                                        738,098.87                             874,016.47

 合计                                      -8,683,829.34                          -2,173,661.41


36、资产减值损失

                                                                                       单位: 元



                                                                                             135
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                 项目                              本期发生额                                 上期发生额

 一、坏账损失                                                     6,885,765.36                              3,901,735.49

 二、存货跌价损失                                                  -295,038.96                                57,341.12

 十三、商誉减值损失                                                                                          749,581.88

 合计                                                             6,590,726.40                              4,708,658.49


37、其他收益

                                                                                                                  单位: 元

          产生其他收益的来源                       本期发生额                                 上期发生额

 政府补助                                                        72,608,760.01                             56,204,177.95

 其他                                                              175,092.33                                132,670.00

 合计                                                            72,783,852.34                             56,336,847.95

计入其他收益的政府补助:
                                                                                                             单位: 元

                                                      补贴是否                                                与资产相
                  发放     发放                                       是否特     本期发生      上期发生
   补助项目                          性质类型         影响当年                                               关/与收益
                  主体     原因                                       殊补贴       金额          金额
                                                          盈亏                                                    相关

                                  因研究开发、技术
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                           补助   更新及改造等获     否               否         133,303.48   133,303.48
 国产化项目      改委                                                                                        关
                                  得的补助

 农产品智能分
 选与节能加工                     因研究开发、技术
                 国家科                                                                                      与资产相
 技术与装备开              补助   更新及改造等获     否               否           6,885.09   186,199.43
                 技部                                                                                        关
 发项目(863                      得的补助
 项目)

 三维数字化口                     因研究开发、技术
                 合肥市                                                                                      与资产相
 腔 CT 机研制              补助   更新及改造等获     否               否         718,354.00   752,380.39
                 科技局                                                                                      关
 与产业化项目                     得的补助

 国家农产品智                     因研究开发、技术
                 国家科                                                                                      与资产相
 能分选装备工              补助   更新及改造等获     否               否                      266,233.33
                 技部                                                                                        关
 程技术开发                       得的补助

 科技攻关计划
 项目“高脂类
                 安徽省           因研究开发、技术
 坚果食品原料                                                                                                与资产相
                 知识产    补助   更新及改造等获     否               否                      100,000.00
 无损检测与品                                                                                                关
                 权局             得的补助
 质控制关键技
 术”项目资金

 红外光谱茶叶    安徽省    补助   因研究开发、技术   否               否                       80,000.00     与资产相


                                                                                                                         136
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品质快速检测   科技厅          更新及改造等获                                                关
项目                           得的补助

安徽省核心专
               安徽省          因研究开发、技术
利产业化项目                                                                                 与资产相
               知识产   补助   更新及改造等获     否      否                     50,000.00
(X 射线轮胎                                                                                 关
               权局            得的补助
检测设备)

                               因从事国家鼓励
X 光包装食品                   和扶持特定行业、
               合肥市                                                                        与资产相
在线检测设备            补助   产业而获得的补     否      否        41,538.48   124,615.38
               科技局                                                                        关
研制项目                       助(按国家级政策
                               规定依法取得)

                               因从事国家鼓励
                               和扶持特定行业、
购置研发设备   合肥市                                                                        与资产相
                        补助   产业而获得的补     否      否       195,511.12   396,075.00
补助           科技局                                                                        关
                               助(按国家级政策
                               规定依法取得)

                               因从事国家鼓励
安徽省机械产
                               和扶持特定行业、
品数控化创新   安徽省                                                                        与资产相
                        补助   产业而获得的补     否      否       360,000.00
研发及应用示   科技厅                                                                        关
                               助(按国家级政策
范项目
                               规定依法取得)

合肥市工业固                   因研究开发、技术
               合肥市                                                                        与资产相
定资产事后奖            补助   更新及改造等获     否      否        56,937.25
               经信委                                                                        关
补                             得的补助

               中国出          因从事国家鼓励
               口信用          和扶持特定行业、
出口保险费减                                                                                 与收益相
               保险公   补助   产业而获得的补     否      否       406,000.00   131,635.45
免                                                                                           关
               司安徽          助(按国家级政策
               分公司          规定依法取得)

                               因从事国家鼓励
               合肥市          和扶持特定行业、
                                                                                             与收益相
省级外贸资金   高新区   奖励   产业而获得的补     否      否                    100,000.00
                                                                                             关
               经贸局          助(按国家级政策
                               规定依法取得)

                               因从事国家鼓励
               合肥市          和扶持特定行业、
专利创造表彰                                                                                 与收益相
               高新区   奖励   产业而获得的补     否      否                    100,000.00
奖励                                                                                         关
               科技局          助(按国家级政策
                               规定依法取得)

                               因从事国家鼓励
经济会议数字   合肥市                                                                        与收益相
                        奖励   和扶持特定行业、 否        否                     50,000.00
化车间         高新区                                                                        关
                               产业而获得的补

                                                                                                        137
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                经贸局          助(按国家级政策
                                规定依法取得)

                                因从事国家鼓励
                合肥市          和扶持特定行业、
                                                                     2,280,000.                与收益相
高成长优质奖    高新区   奖励   产业而获得的补     否      否                      80,000.00
                                                                            00                 关
                经贸局          助(按国家级政策
                                规定依法取得)

                                因从事国家鼓励
                合肥市          和扶持特定行业、
                                                                                               与收益相
品牌建设奖      高新区   奖励   产业而获得的补     否      否                      10,000.00
                                                                                               关
                经贸局          助(按国家级政策
                                规定依法取得)

                                因从事国家鼓励
                合肥市          和扶持特定行业、
                                                                                               与收益相
知识产权奖励    高新区   奖励   产业而获得的补     否      否       300,000.00     91,400.00
                                                                                               关
                科技局          助(按国家级政策
                                规定依法取得)

                                因从事国家鼓励
                合肥市          和扶持特定行业、
报生物认证批                                                                                   与收益相
                高新区   补助   产业而获得的补     否      否                     200,000.00
件补贴                                                                                         关
                经贸局          助(按国家级政策
                                规定依法取得)

                                因从事国家鼓励
                合肥市          和扶持特定行业、
“2+2”政策补                                                                                  与收益相
                高新区   补助   产业而获得的补     否      否                      20,000.00
贴                                                                                             关
                人事局          助(按国家级政策
                                规定依法取得)

                                因从事国家鼓励
                合肥市          和扶持特定行业、
生物医药研发                                                                      2,244,000.   与收益相
                高新区   补助   产业而获得的补     否      否       100,000.00
补贴                                                                                     00    关
                经贸局          助(按国家级政策
                                规定依法取得)

                                因研究开发、技术
发明专利定额    合肥市                                                                         与收益相
                         补助   更新及改造等获     否      否        30,000.00      8,000.00
资助            科技局                                                                         关
                                得的补助

                                因从事国家鼓励
                                和扶持特定行业、
省创新型省份    安徽省                                                                         与收益相
                         补助   产业而获得的补     否      否                     206,000.00
建设专项        科技厅                                                                         关
                                助(按国家级政策
                                规定依法取得)

奖补首次进入    安徽省          因从事国家鼓励
                         奖励                      否      否                     500,000.00   与收益相
安徽省重点企    经济和          和扶持特定行业、

                                                                                                          138
                                                        合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


业名单          信息化          产业而获得的补                                                关
                委员会          助(按国家级政策
                                规定依法取得)

                                因从事国家鼓励
                安徽省          和扶持特定行业、
                                                                                              与收益相
省级专利资助    知识产   补助   产业而获得的补     否      否                     15,000.00
                                                                                              关
                权局            助(按国家级政策
                                规定依法取得)

                                因从事国家鼓励
                安徽省          和扶持特定行业、
2016 年省级专                                                                                 与收益相
                知识产   补助   产业而获得的补     否      否                     45,000.00
利补助                                                                                        关
                权局            助(按国家级政策
                                规定依法取得)

                安徽省
2017 年工业政                   因研究开发、技术
                经济和                                                                        与收益相
策民营工业企             奖励   更新及改造等获     否      否                    500,000.00
                信息化                                                                        关
业 50 强奖励                    得的补助
                委员会

                                因从事国家鼓励
                                和扶持特定行业、
                安徽省                                                                        与收益相
研发补助                 补助   产业而获得的补     否      否                    206,000.00
                科技厅                                                                        关
                                助(按国家级政策
                                规定依法取得)

                                因从事国家鼓励
                                和扶持特定行业、
2016 年中小开   合肥市                                                                        与收益相
                         补助   产业而获得的补     否      否                    112,389.90
资金            商务局                                                                        关
                                助(按国家级政策
                                规定依法取得)

                安徽省
                                因研究开发、技术
安徽省第四届    经济和                                                                        与收益相
                         奖励   更新及改造等获     否      否                      2,000.00
工业设计大赛    信息化                                                                        关
                                得的补助
                委员会

                                因从事国家鼓励
                                和扶持特定行业、
出口信用保险    合肥市                                                                        与收益相
                         奖励   产业而获得的补     否      否       539,550.00   515,000.00
费补贴项目      商务局                                                                        关
                                助(按国家级政策
                                规定依法取得)

                                因从事国家鼓励
                                和扶持特定行业、
                国家税                                              57,972,756   48,978,945   与收益相
软件退税                 补助   产业而获得的补     否      否
                务总局                                                     .51          .59   关
                                助(按国家级政策
                                规定依法取得)



                                                                                                         139
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                                因从事国家鼓励
                合肥市          和扶持特定行业、
知识产权贯标                                                                                与收益相
                知识产   奖励   产业而获得的补     否      否        30,000.00
奖励                                                                                        关
                权局            助(按国家级政策
                                规定依法取得)

                                因研究开发、技术
申请专项资金    安徽省                                               1,250,000.             与收益相
                         补助   更新及改造等获     否      否
用于医疗研发    发改委                                                      00              关
                                得的补助

                                因从事国家鼓励
                合肥市          和扶持特定行业、
高新技术企业                                                                                与收益相
                高新区   奖励   产业而获得的补     否      否        50,000.00
奖励                                                                                        关
                科技局          助(按国家级政策
                                规定依法取得)

                                因研究开发、技术
创建省技术创    合肥市                                               3,000,000.             与收益相
                         奖励   更新及改造等获     否      否
新中心奖励款    科技局                                                      00              关
                                得的补助

                合肥市          因研究开发、技术
省重点实验室                                                                                与收益相
                高新区   奖励   更新及改造等获     否      否        50,000.00
奖励                                                                                        关
                经贸局          得的补助

                                因从事国家鼓励
                安徽省
                                和扶持特定行业、
主营业务收入    经济和                                                                      与收益相
                         奖励   产业而获得的补     否      否       500,000.00
上台阶奖励      信息化                                                                      关
                                助(按国家级政策
                委员会
                                规定依法取得)

                安徽省
2017 年第二批                   因研究开发、技术
                经济和                                                                      与收益相
安徽省首台重             补助   更新及改造等获     否      否        20,000.00
                信息化                                                                      关
大技术装备                      得的补助
                委员会

                合肥市
                人力资          因研究开发、技术
第一批企业技                                                                                与收益相
                源与社   补助   更新及改造等获     否      否       286,400.00
能培训补贴                                                                                  关
                会保障          得的补助
                局

省级联盟奖                      因从事国家鼓励
励,安徽省口                    和扶持特定行业、
                合肥市                                                                      与收益相
腔 CT 产业技             奖励   产业而获得的补     否      否       200,000.00
                科技局                                                                      关
术创新战略联                    助(按国家级政策
盟                              规定依法取得)

                合肥市          因从事国家鼓励
建立研发机构                                                                                与收益相
                高新区   补助   和扶持特定行业、 否        否       200,000.00
补贴                                                                                        关
                科技局          产业而获得的补



                                                                                                       140
                                                                 合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                   助(按国家级政策
                                   规定依法取得)

                                   因从事国家鼓励
 境外展会及参      合肥市          和扶持特定行业、
                                                                                                                与收益相
 展人员费用补      高新区   补助   产业而获得的补     否              否          100,000.00
                                                                                                                关
 贴                经贸局          助(按国家级政策
                                   规定依法取得)

 现代医疗和医                      因研究开发、技术
                   安徽省                                                           3,781,524.                  与收益相
 药产业发展补               补助   更新及改造等获     否              否
                   发改委                                                                   08                  关
 助资金                            得的补助


38、投资收益

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                               本期发生额                                 上期发生额

 处置长期股权投资产生的投资收益                                       464,939.55

 可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                          3,000,000.00

 银行理财产品投资取得的投资收益                                     61,211,740.44                             39,908,008.94

 合计                                                               61,676,679.99                             42,908,008.94


39、资产处置收益

                                                                                                                     单位: 元

          资产处置收益的来源                        本期发生额                                   上期发生额

 固定资产处置利得或损失                                                -39.98                                   -767,064.38


40、营业外收入

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                             计入当期非经常性损益的金
            项目                    本期发生额                      上期发生额
                                                                                                         额

 非流动固定资产报废利得                          716.63                          2,804.08                             716.63

 其他                                                                        346,711.16

 合计                                            716.63                      349,515.24                               716.63

计入当期损益的政府补助:


41、营业外支出

                                                                                                                     单位: 元

            项目                    本期发生额                      上期发生额               计入当期非经常性损益的金

                                                                                                                           141
                                                                 合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                                                                   额

 非流动资产处置损失合计                    26,455.22                           27,191.40                   26,455.22

 其中:固定资产报废损失                    26,455.22                           20,182.71                   26,455.22

 无形资产报废损失                                                               7,008.69

 其他                                      45,000.00                            4,412.95                   45,000.00

 合计                                      71,455.22                           31,604.35                   71,455.22


42、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                             单位: 元

                  项目                            本期发生额                               上期发生额

 当期所得税费用                                                76,693,601.50                            65,469,722.85

 递延所得税费用                                                -6,295,511.07                            -3,688,187.19

 合计                                                          70,398,090.43                            61,781,535.66


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                             单位: 元

                          项目                                                     本期发生额

 利润总额                                                                                           518,092,319.85

 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                        77,713,847.98

 子公司适用不同税率的影响                                                                                  -60,625.48

 调整以前期间所得税的影响                                                                                   -6,100.00

 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                         722,574.89

 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                         -1,354,535.95

 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                                                                          301,155.37
 亏损的影响

 加计扣除的影响                                                                                         -6,918,226.38

 所得税费用                                                                                             70,398,090.43


43、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                             单位: 元

                  项目                            本期发生额                               上期发生额


                                                                                                                   142
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 收到政府补助                                          21,142,150.00                           7,225,395.35

 收到利息收入                                           3,846,709.28                          12,523,788.79

 暂收合作款                                                                                    6,570,000.00

 保证金收回                                             1,061,400.00

 其他                                                   2,117,092.87                           3,670,559.10

 合计                                                  28,167,352.15                          29,989,743.24


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                   单位: 元

                  项目                    本期发生额                             上期发生额

 支付的销售费用                                        88,201,730.01                          80,008,535.80

 支付的管理费用                                        12,896,965.11                           9,585,958.95

 支付的研发费用                                         8,325,903.63                           5,150,458.33

 支付的合作开发项目款                                                                          6,570,000.00

 支付受限的保证金                                        888,000.00                            2,867,400.00

 其他                                                   2,240,075.41                            949,331.14

 合计                                               112,552,674.16                           105,131,684.22


(3)收到的其他与投资活动有关的现金:无

(4)支付的其他与投资活动有关的现金:无

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金:无

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                   单位: 元

                  项目                    本期发生额                             上期发生额

 支付的少数股东款项                                       18,871.02

 合计                                                     18,871.02


44、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                   单位: 元

                补充资料                   本期金额                               上期金额

 1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                                    --

                                                                                                         143
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 净利润                                           447,694,229.42                        363,277,936.15

 加:资产减值准备                                     6,590,726.40                          4,708,658.49

 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
                                                     13,256,469.88                         11,947,090.79
 生物资产折旧

 无形资产摊销                                         1,171,489.45                            976,766.45

 长期待摊费用摊销                                      493,365.36                           1,447,381.02

 处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                            39.98                             767,064.38
 产的损失(收益以“-”号填列)

 固定资产报废损失(收益以“-”号填
                                                        25,738.59                              24,387.32
 列)

 财务费用(收益以“-”号填列)                      -5,575,218.93                          9,476,110.91

 投资损失(收益以“-”号填列)                    -61,676,679.99                          -42,908,008.94

 递延所得税资产减少(增加以“-”号
                                                     -1,959,194.14                           -270,262.01
 填列)

 递延所得税负债增加(减少以“-”号
                                                     -4,336,316.93                          -3,417,925.18
 填列)

 存货的减少(增加以“-”号填列)                  -24,323,727.83                          52,365,031.80

 经营性应收项目的减少(增加以“-”
                                                   -37,685,109.94                           7,991,510.51
 号填列)

 经营性应付项目的增加(减少以“-”
                                                     89,748,400.48                         35,335,432.22
 号填列)

 经营活动产生的现金流量净额                       423,424,211.80                        441,721,173.91

 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                             --                                    --
 动:

 3.现金及现金等价物净变动情况:             --                                    --

 现金的期末余额                                   343,969,695.34                        717,617,815.72

 减:现金的期初余额                               717,617,815.72                        481,201,802.69

 现金及现金等价物净增加额                         -373,648,120.38                       236,416,013.03


(2)本期支付的取得子公司的现金净额:无

(3)本期收到的处置子公司的现金净额:无

(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                单位: 元

                  项目                    期末余额                              期初余额

 一、现金                                         343,969,695.34                        717,617,815.72


                                                                                                       144
                                                                     合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


        可随时用于支付的银行存款                               343,969,695.34                         717,617,815.72

 三、期末现金及现金等价物余额                                  343,969,695.34                         717,617,815.72


45、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                               单位: 元

                      项目                          期末账面价值                              受限原因

 货币资金                                                       29,983,660.94     保证金

 应收账款                                                       13,074,636.21     质押

 合计                                                           43,058,297.15                    --


46、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                               单位: 元

               项目                期末外币余额                        折算汇率              期末折算人民币余额

 货币资金                               --                                --                              17,049,450.31

 其中:美元                                  2,429,151.71   6.8632                                        16,671,754.02

        欧元                                   47,802.02    7.8473                                           375,116.79

        港币                                    2,943.97    0.8762                                             2,579.51



 应收账款                               --                                --                             123,302,339.32

 其中:美元                              17,965,721.43      6.8632                                       123,302,339.32

        欧元

        港币



 长期借款                               --                                --

 其中:美元

        欧元

        港币

 短期借款                                                                                                 10,459,708.97

 其中:美元                                  1,524,028.00   6.8632                                        10,459,708.97

 应付账款                                                                                                  3,482,976.40

 其中:美元                                   507,485.78    6.8632                                         3,482,976.40




                                                                                                                     145
                                                                  合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


47、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                            单位: 元

           种类                        金额                             列报项目              计入当期损益的金额

 计入递延收益的政府补助                       8,018,675.92   递延收益                                   1,512,529.42

 计入其他收益的政府补助                   71,096,230.59      其他收益                                  71,096,230.59


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用


八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并:无

2、同一控制下企业合并:无

3、反向购买:无

4、处置子公司:无

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
本期不再纳入合并范围的子公司如下:

                    名称                                                    变更原因

      山东美亚博泰医疗科技有限公司                                            注销


九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


  子公司名称        主要经营地       注册地           业务性质                     持股比例             取得方式



                                                                                                                   146
                                                                      合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                                               直接             间接

 美亚光电(香
                  香港                香港             贸易、投资                100.00%                    新设成立
 港)有限公司


十、与金融工具相关的风险

    本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险)。本公司整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
    1、信用风险
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应
收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。
    本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。
    截止 2018 年 12 月 31 日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 40.75%。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。截止财务报告日,
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    2、流动性风险
    流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
    本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的
规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
    截止 2018 年 12 月 31 日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
                                                                                                            单位: 元

                                                                    期末余额
       项目
                           账面净值            账面原值             1 年以内           1-2 年      2-5 年      5 年以上
  货币资金                 373,953,356.28      373,953,356.28       373,953,356.28
  应收票据                  16,258,391.24       16,258,391.24        16,258,391.24
  应收账款                 215,977,538.45      245,680,718.06       245,680,718.06
  其他应收款                 2,690,598.44        3,932,320.36         3,932,320.36
  理财产品投资           1,624,000,000.00    1,624,000,000.00   1,624,000,000.00
   金融资产小计          2,232,879,884.41    2,263,824,785.94   2,263,824,785.94
  短期借款                  10,459,708.97       10,459,708.97        10,459,708.97
  应付票据                  90,959,260.60       90,959,260.60        90,959,260.60
  应付账款                 129,813,343.55      129,813,343.55       129,813,343.55
  其他应付款                 6,110,156.53        6,110,156.53         6,110,156.53
   金融负债小计          237,342,469.65      237,342,469.65     237,342,469.65

    续:

                                                                                                                          147
                                                                  合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                               期初余额
       项目
                       账面净值            账面原值            1 年以内          1-2 年    2-5 年     5 年以上
  货币资金              770,840,705.53     770,840,705.53      770,840,705.53
  应收票据                 565,200.00         565,200.00           565,200.00

  应收账款              197,318,448.47     220,152,146.11      220,152,146.11
  其他应收款              3,240,465.68       4,494,261.76         4,494,261.76
  理财产品投资        1,352,000,000.00   1,352,000,000.00     1,352,000,000.00
   金融资产小计       2,323,964,819.68   2,348,052,313.40     2,348,052,313.40
  短期借款              216,105,502.17     216,105,502.17      216,105,502.17
  应付票据               72,855,085.14      72,855,085.14       72,855,085.14
  应付账款              105,817,097.52     105,817,097.52      105,817,097.52
  其他应付款              5,133,880.41       5,133,880.41         5,133,880.41
   金融负债小计         399,911,565.24     399,911,565.24      399,911,565.24



     3、市场风险
    (1)汇率风险
    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币
资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资
产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇
率风险的目的。
    1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
    2)截止 2018 年 12 月 31 日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债详见本报告七、注释 46。
    3)敏感性分析:
    截止 2018 年 12 月 31 日,对于本公司金融资产和金融负债,如果人民币对美元及欧元、港币升值或贬值 10%,其他因
素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约 12,640,910.41 元。
    (2)利率风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整
可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
    1)本年度公司无利率互换安排。
    2)截止 2018 年 12 月 31 日,本公司无长期带息债务。
    3)敏感性分析:
    截止 2018 年 12 月 31 日,公司无以浮动利率计算的对外长期借款,故所受利率变动影响较小。


十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的金融工具

截止 2018 年 12 月 31 日,本公司无以公允价值计量的金融工具。


                                                                                                                 148
                                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项等。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。


十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

自然人田明为公司第一大股东,对本公司的持股比例为 61.45%,对本公司的表决权比例为 61.45%。

本企业最终控制方是田明。


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注九(一)在子公司中的权益。


3、本企业合营和联营企业情况:无

4、其他关联方情况


                   其他关联方名称                                      其他关联方与本企业关系

 汇智创业投资有限公司                                 同一实际控制人参股的企业

 合肥安科光电技术有限公司                             同一实际控制人

 郝先进                                               关键管理人员

 沈海斌                                               关键管理人员

 倪迎久                                               关键管理人员

 齐志伟                                               关键管理人员

 韩立明                                               关键管理人员

 程晓宏                                               关键管理人员

 张浩                                                 关键管理人员

 张建军                                               关键管理人员

 邱文婵                                               关键管理人员

 江东                                                 关键管理人员

 郭廷超                                               关键管理人员


5、关联交易情况


(1)关键管理人员报酬



                                                                                                        149
                                                                 合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文



               项目                           本期发生额(元)                         上期发生额(元)

         关键管理人员薪酬                        10,546,021.78                           10,379,065.27



6、关联方应收应付款项:无

7、关联方承诺:无

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


4、股份支付的修改、终止情况:无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项


资产负债表日存在的重要承诺

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。


2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项


开出保函、信用证

                                                                                                    单位: 元

                            项目名称                                             保函金额

                      工行高新支行保函                                         2,694,000.00

                            合计                                               2,694,000.00

除存在上述或有事项外,截止 2018 年 12 月 31 日,本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

                                                                                                                150
                                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项:无

2、利润分配情况

                                                                                                  单位: 元

 拟分配的利润或股利                                                                        4,732,000,000.00

 经审议批准宣告发放的利润或股利                                                            4,732,000,000.00


3、销售退回:无

4、其他资产负债表日后事项说明


除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。


十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正:无

2、债务重组:无

3、资产置换:无

4、年金计划:无

5、终止经营:无

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策


本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部

分:

1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。


                                                                                                         151
                                                                 合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


本公司的业务单一,主要为生产销售光电检测专用设备等,管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果,因此,

本财务报表不呈报分部信息。


(2)报告分部的财务信息:无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项:无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据及应收账款

                                                                                                           单位: 元

                项目                               期末余额                               期初余额

 应收票据                                                      16,258,391.24                            565,200.00

 应收账款                                                     215,955,639.95                         197,318,448.47

 合计                                                         232,214,031.19                         197,883,648.47


(1)应收票据

1)应收票据分类列示
                                                                                                           单位: 元

                项目                               期末余额                               期初余额

 银行承兑票据                                                  16,258,391.24                            565,200.00

 合计                                                          16,258,391.24                            565,200.00

2)期末公司已质押的应收票据:无
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                           单位: 元

                项目                           期末终止确认金额                     期末未终止确认金额

 银行承兑票据                                                  47,861,044.27

 合计                                                          47,861,044.27


4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无


(2)应收账款

1)应收账款分类披露
                                                                                                           单位: 元

                                    期末余额                                        期初余额
        类别
                       账面余额         坏账准备       账面价         账面余额         坏账准备            账面价


                                                                                                                 152
                                                                               合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                      计提比         值                                           计提比           值
                       金额     比例       金额                                  金额      比例         金额
                                                        例                                                          例

 单项金额重大并
                      1,170,0              1,170,0     100.00
 单独计提坏账准                 0.48%                                      -
                        00.00               00.00            %
 备的应收账款

 按信用风险特征
                      244,366              28,525,                 215,840       220,1
                                                                                           100.00    22,833,6                    197,318,4
 组合计提坏账准                 99.48%                11.67%                     52,14                             10.37%
                      ,296.73              958.54                   ,338.19                    %        97.64                        48.47
                                                                                  6.11
 备的应收账款

 合并范围内关联       115,301                                      115,301.
                                0.04%
 方款项                   .76                                             76

 单项金额虽不重
 大但单独计提坏
 账准备的应收账
 款

                                                                                 220,1
                      245,651   100.00     29,695,                 215,955                 100.00    22,833,                     197,318,
 合计                                                    ------                  52,14                             10.37%
                      ,598.49       %      958.54                   ,639.95                    %        697.64                     448.47
                                                                                  6.11

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位: 元

                                                                               期末余额
  应收账款(按单位)
                                应收账款                     坏账准备                      计提比例                   计提理由

 山东国鹏橡胶有限公
                                  1,170,000.00                    1,170,000.00                      100.00%      破产清算
 司

 合计                             1,170,000.00                    1,170,000.00                 --                           --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位: 元

                                                                                 期末余额
            账龄
                                           应收账款                              坏账准备                          计提比例

 1 年以内分项

 1 年以内小计                                 184,575,553.05                             9,228,777.65                              5.00%

 1至2年                                        32,453,796.92                             6,490,759.38                             20.00%

 2至3年                                        16,273,986.77                             4,882,196.03                             30.00%

 3至4年                                           5,530,985.86                           2,765,492.93                             50.00%

 4至5年                                           1,866,207.92                           1,492,966.34                             80.00%

 5 年以上                                         3,665,766.21                           3,665,766.21                            100.00%



                                                                                                                                        153
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 合计                                        244,366,296.73                         28,525,958.54

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,890,618.45 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3)本期实际核销的应收账款情况:本报告期实际核销应收账款 28,357.55 元。
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                                      单位: 元

                                                                             占应收账款期末余额
               单位名称                               期末余额                                                 已计提坏账准备
                                                                                    的比例(%)

                第一名                             35,621,723.80                       14.50                    1,781,086.19

                第二名                             18,991,285.19                       7.73                      949,564.26

                第三名                             17,010,644.77                       6.92                      850,532.24

                第四名                             14,338,103.93                       5.84                     2,867,620.79

                第五名                             14,151,739.45                       5.76                     1,399,211.59

                  合计                             100,113,497.14                      40.75                    7,848,015.07


2、其他应收款

                                                                                                                            单位: 元

                  项目                                      期末余额                                       期初余额

 其他应收款                                                            2,690,598.44                                     3,240,465.68

 合计                                                                  2,690,598.44                                     3,240,465.68


(1)应收利息:无

(2)应收股利

(3)其他应收款

1)其他应收款分类披露
                                                                                                                            单位: 元

                                         期末余额                                                   期初余额

                           账面余额          坏账准备                         账面余额                 坏账准备
        类别                                                    账面价                                                      账面价
                                                     计提比                                                    计提比
                         金额    比例     金额                    值        金额       比例         金额                      值
                                                       例                                                        例

 按信用风险特征      3,932,3    100.00   1,241,7      31.58     2,690,5     4,494      100.00   1,253,7        27.90%       3,240,46



                                                                                                                                   154
                                                                        合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


 组合计提坏账准       20.36       %      21.92         %       98.44       ,261.         %        96.08                   5.68
 备的其他应收款                                                              76

                                                                          4,494
                    3,932,3   100.00   1,241,7      31.58     2,690,5                100.00   1,253,7                 3,240,46
 合计                                                                      ,261.                          27.90%
                      20.36       %      21.92         %       98.44                     %        96.08                   5.68
                                                                             76

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位: 元

                                                                           期末余额
            账龄
                                       其他应收款                         坏账准备                        计提比例

 1 年以内分项

 1 年以内小计                                2,440,025.12                           122,001.26                          5.00%

 1至2年                                          142,761.05                          28,552.21                         20.00%

 2至3年                                          362,109.00                         108,632.70                         30.00%

 4至5年                                           24,447.19                          19,557.75                         80.00%

 5 年以上                                        962,978.00                         962,978.00                        100.00%

 合计                                        3,932,320.36                          1,241,721.92

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,074.16 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3)本期实际核销的其他应收款情况:无
4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                      单位: 元

                款项性质                               期末账面余额                                  期初账面余额

 备用金                                                                 1,128,127.50                            3,369,893.05

 民工工资保证金                                                          582,000.00                                 582,000.00

 安全生产风险押金                                                        380,978.00                                 380,978.00

 其他                                                                   1,841,214.86                                161,390.71

 合计                                                                   3,932,320.36                            4,494,261.76

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                      单位: 元


                                                                                                                            155
                                                                       合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                                                         占其他应收款期
                                                                                                             坏账准备期末余
        单位名称         款项的性质         期末余额                   账龄              末余额合计数的
                                                                                                                   额
                                                                                              比例

 合肥市劳动和社会
                      保证金                     582,000.00   5 年以上                           14.80%           582,000.00
 保障局

 合肥市高新区财政
                      保证金                     380,978.00   5 年以上                               9.69%        380,978.00
 国库支付中心

 上海励德检测技术
                      检测费                     362,814.00   1 年以内                               9.23%         18,140.70
 有限公司

 合肥华清方兴表面
                      押金                       341,096.72   1 年以内                               8.67%         17,054.84
 处理有限公司

 合肥燃气集团有限
                      保证金                     184,500.00   2-3 年                                 4.69%         55,350.00
 公司

 合计                          --            1,851,388.72               --                       47.08%          1,053,523.54


3、长期股权投资

                                                                                                                     单位: 元

                                      期末余额                                                  期初余额
        项目
                     账面余额         减值准备         账面价值               账面余额          减值准备         账面价值

 对子公司投资       15,000,000.00                     15,000,000.00          28,650,000.00                      28,650,000.00

 合计               15,000,000.00                     15,000,000.00          28,650,000.00                      28,650,000.00


(1)对子公司投资

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                             本期计提减值      减值准备期末
  被投资单位          期初余额        本期增加         本期减少               期末余额
                                                                                                 准备              余额

 山东美亚博泰
 医疗科技有限       13,650,000.00                     13,650,000.00
 公司

 美亚光电(香
                    15,000,000.00                                            15,000,000.00
 港)有限公司

 合计               28,650,000.00                     13,650,000.00          15,000,000.00


(2)对联营、合营企业投资:无

4、营业收入和营业成本

                                                                                                                     单位: 元


                                                                                                                            156
                                                                   合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                         本期发生额                                        上期发生额
         项目
                                收入                    成本                      收入                      成本

 主营业务                   1,227,060,876.87           558,599,185.15           1,079,525,714.94          510,053,475.49

 其他业务                       12,616,082.62               70,504.75             13,163,218.62               901,475.00

 合计                       1,239,676,959.49           558,669,689.90           1,092,688,933.56          510,954,950.49


5、投资收益

                                                                                                                   单位: 元

                 项目                                 本期发生额                               上期发生额

 处置长期股权投资产生的投资收益                                 -8,414,300.00

 可供出售金融资产在持有期间的投资收
                                                                                                             3,000,000.00
 益

 银行保本理财产品投资取得的投资收益                             61,211,740.44                               39,908,008.94

 合计                                                           52,797,440.44                               42,908,008.94


十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位: 元

                 项目                                    金额                                      说明

 非流动资产处置损益                                                439,160.98

 计入当期损益的政府补助(与企业业务
 密切相关,按照国家统一标准定额或定                             14,636,003.50
 量享受的政府补助除外)

 委托他人投资或管理资产的损益                                   61,211,740.44

 除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                                                   130,092.33
 出

 减:所得税影响额                                               11,462,549.59

 合计                                                           64,954,447.66                       --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                        157
                                                         合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文


2、净资产收益率及每股收益


                                                                              每股收益
         报告期利润               加权平均净资产收益率
                                                              基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

 归属于公司普通股股东的净利
                                                     20.14%                0.6625                 0.6625
 润

 扣除非经常性损益后归属于公
                                                     17.22%                0.5665                 0.5665
 司普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称:无




                                                                                                      158
                                                            合肥美亚光电技术股份有限公司 2018 年年度报告全文




                                     第十二节 备查文件目录

一、第三届董事会第十二次会议决议;
二、第三届监事会第九次会议决议;
三、经大华会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司2018年度审计报告;
四、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签字并盖章的财务报告;
五、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。
以上文件备置地点:公司证券部。




                                                                                                        159