远程电缆股份有限公司
审计报告
2018 年度
江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China
总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988
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审计报告
苏公 W[2019]A869 号
远程电缆股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了远程电缆股份有限公司（以下简称远程股份）财务报表，包括2018年12
月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财
务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了远程股份2018年12
月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
1、未决诉讼损失
如财务报表附注十二之2所述，远程股份原实际控制人、控股股东及其关联方（以
下简称“原实控人及其关联方”）存在向多个单位或个人（以下简称“债权人”）进行
融资的行为。在未经正常内部审批流程的情况下，远程股份为原实控人及其关联方的上
述融资行为或与债权人签订担保/借款协议，或对外签发无真实贸易背景的票据，或以
子公司资金提供保证金。由于原实控人及其关联方未能清偿到期债务已构成债务违约，
远程股份作为被告已被债权人陆续提起诉讼或申请仲裁。截止2018年12月31日，远程股
份已确认预计损失40,266.96万元。由于远程股份向我们提供的其收到或了解的诉讼资料
或信息有限，我们无法获取充分适当的审计证据对未决诉讼可能给远程股份造成损失的
金额进行合理估计并对需计提的预计损失金额作出调整，也无法判断远程股份是否因上
述原因还存在其他未经批准的类似事项以及对财务报表和信息披露可能产生的影响。
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2、预付影片版权款
如财务报表附注十四之7所述，远程股份控股子公司定军山国际影视发行（北京）
有限公司（以下简称定军山国际）与霍尔果斯文链影业有限公司（以下简称文链影业）、
浙江乐影文化创意发展有限公司（以下简称乐影文化）签订《进口影片版权转让协议》，
文链影业向定军山国际转让其在三部进口影片项下的全部权益（即三部进口影片在中国
境内发行毛利润的10%），协议金额为3,900.00万元，并授权乐影文化代为接收转让款。
协议签订后，定军山国际按照协议向乐影文化预付了3,500万元，协议同时约定三部进
口影片预计上映时间暂定为2018年2至12月不等，远程股份于2018年度内对该项预付款
按照账龄计提了减值损失350万元。我们无法采取适当的审计程序，获取充分、恰当的
审计证据，以判断三部进口影片的进展情况及该笔款项所作估计坏账准备是否合理，也
无法实施满意的审计程序就上述预付款项是否存在被远程股份原实际控制人及其关联
方占用做出合理判断。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于远程股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二之2所述，远程股份目前存在多
项未决诉讼事项，及大额银行存款被扣划、多个银行账户和部分资产被冻结的情况。这
些事项或情况表明远程股份持续经营能力存在重大不确定性。截止审计报告日，远程股
份已拟定如财务报表附注二之2所述的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定
性。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、其他信息
远程股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括远程股份2018
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
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实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就截止2018年12月31日与未决
诉讼相关的预计损失、三部进口影片版权预付款的减值损失的计提等获取充分、适当的
审计证据，因此，我们无法确定与该等事项相关的其他信息是否存在重大错报。
五、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
（一）应收账款坏账准备
1、事项描述
如财务报表附注三、11和附注五、2所述，截止2018年12月31日，远程股份应收账
款账面余额为157,643.73万元，占期末资产总额的53.55%，坏账准备余额为20,259.05万
元，其中本期计提坏账准备5,387.86万元。确定应收账款预计可收回金额需要远程股份
管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备对于财务报表具有重要影响，我
们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、测试和评价与应收账款管理相关的关键内部控制设计合理性和执行有
效性；
（2）了解应收账款坏账准备计提政策，与同行业上市公司执行的政策进行对比，
分析评价应收账款坏账准备计提政策的合理性；
（3）获取应收账款坏账准备计算表，检查计提方法是否与执行政策一致，是否保
持一贯性，复核应收账款账龄划分是否恰当、坏账准备计算金额是否准确；
（4）分析单独计提坏账准备的原因并判断计提的合理性；
（5）查询和了解主要客户的信息，包括工商登记信息、信用风险和历史付款记录
等，比较前期坏账准备计提金额与坏账损失实际发生金额，比较同行业上市公司坏账准
备计提情况，评价坏账准备计提是否充分；
（6）根据抽样原则，选取样本执行函证程序及期后回款情况检查。
（二）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注三、25和附注五、26所述，远程股份2018年度营业收入300,000.39
万元，较2017年度增长16.61%。远程股份销售收入主要来源于国内销售，按照销售合
同约定的交货期委托运输单位将货物运至买方指定交货地点，经客户对货物验收无误并
在收货单签字后确认收入实现。由于收入是关键业务指标之一，产生错报的固有风险较
高，我们将收入确认确定为关键审计事项。
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2、审计应对：
（1）了解、测试和评价与收入确认相关的关键内部控制设计和执行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同，分析商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的关
键合同条款，评价收入确认政策；
（3）对本期记录的收入交易选取样本，检查发货、运输记录和回签单等，评价相
关收入确认是否符合会计政策；
（4）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查发货单据等支持性
文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（5）根据客户交易金额，选取样本执行函证和替代测试程序；
（6）对收入和毛利进行分析性复核，并与同行业情况进行分析比较，识别是否存
在异常波动。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估远程股份的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算远程股份、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督远程股份的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
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制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对远程股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致远程股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
（6）就远程股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 柏凌菁
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师 薛敏
中国无锡 2019 年 4 月 27 日
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合并资产负债表
编制单位：远程电缆股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 附注 2018-12-31 2017-12-31 负债及所有者权益 附注 2018-12-31 2017-12-31
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 426,308,849.75 493,339,060.59 短期借款 五、14 1,154,549,999.00 1,247,946,271.19
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 五、2 1,423,421,691.80 1,396,431,471.44 应付票据及应付账款 五、15 205,682,625.31 225,397,757.09
其中：应收票据 五、2(1) 49,574,912.47 163,710,458.03 预收款项 五、16 39,462,386.03 43,541,119.30
应收账款 五、2(2) 1,373,846,779.33 1,232,721,013.41 应付职工薪酬 五、17 26,457,452.00 21,180,094.32
预付款项 五、3 32,875,409.18 38,869,005.37 应交税费 五、18 42,003,791.97 34,844,171.74
其他应收款 五、4 36,560,334.16 74,521,151.60 其他应付款 五、19 37,918,483.92 37,752,819.00
存货 五、5 409,307,202.87 453,263,340.87 持有待售负债
持有待售资产 1,008,547.01 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动资产 其他流动负债
其他流动资产 五、6 2,593,912.58 3,081,321.66
流动资产合计 2,331,067,400.34 2,460,513,898.54 流动负债合计 1,506,074,738.23 1,610,662,232.64
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 五、7 13,428,572.00 15,428,572.00 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 其中：优先股
长期股权投资 永续债
投资性房地产 长期应付款
固定资产 五、8 457,886,294.19 475,171,657.89 长期应付职工薪酬
在建工程 五、9 3,165,209.84 27,309,661.78 预计负债 五、20 315,142,614.00 1,619,821.23
生产性生物资产 递延收益 五、21 1,054,520.00 1,385,700.00
油气资产 递延所得税负债 五、12 809,791.07 1,229,434.10
无形资产 五、10 97,711,849.01 99,983,230.86 其他非流动负债
开发支出
商誉 非流动负债合计 317,006,925.07 4,234,955.33
长期待摊费用 五、11 2,566,654.76 2,790,384.66 负债合计 1,823,081,663.30 1,614,897,187.97
递延所得税资产 五、12 37,722,420.68 28,412,737.88 所有者权益：
其他非流动资产 五、13 117,483.69 2,043,740.77 实收资本（或股本) 五、22 718,146,000.00 718,146,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 五、23 149,794,234.06 149,794,234.06
非流动资产合计 612,598,484.17 651,139,985.84 减：库存股
其他综合收益 190.17 -2.55
专项储备
盈余公积 五、24 81,457,582.14 81,457,582.14
一般风险准备
未分配利润 五、25 173,867,483.24 547,573,867.70
归属于母公司所有者权益合计 1,123,265,489.61 1,496,971,681.35
少数股东权益 -2,681,268.40 -214,984.94
所有者权益合计 1,120,584,221.21 1,496,756,696.41
资产总计 2,943,665,884.51 3,111,653,884.38 负债和所有者权益总计 2,943,665,884.51 3,111,653,884.38
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
合并利润表
编制单位：远程电缆股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 2018年度 2017年度
一、营业收入 五、26 3,000,003,943.71 2,572,700,903.13
减：营业成本 五、26 2,477,045,814.14 2,152,380,093.87
税金及附加 五、27 17,203,246.24 11,114,652.49
销售费用 五、28 192,016,400.86 142,753,355.95
管理费用 五、29 101,076,611.83 80,182,524.60
研发费用 五、30 43,285,360.27 36,843,578.90
财务费用 五、31 58,831,020.58 49,136,514.69
其中：利息费用 59,539,823.66 49,928,045.62
利息收入 4,037,205.94 3,055,637.44
资产减值损失 五、32 67,969,208.88 75,059,348.13
加: 其他收益 五、33 1,784,438.97 694,001.33
投资收益(损失以"－"填列) 五、34 1,869.00 182.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以"－"填列) 48,200.00
资产处置收益（损失以"-"填列） 五、35 142,146.03 556,957.40
二、营业利润(亏损以"－"填列) 44,504,734.91 26,530,175.43
加：营业外收入 五、36 166,851.04 61,502,291.61
减：营业外支出 五、37 407,068,878.24 5,039,175.36
三、利润总额(亏损以"－"填列) -362,397,292.29 82,993,291.68
减：所得税费用 五、38 6,593,915.63 13,649,266.01
四、净利润(净亏损以"－"填列) -368,991,207.92 69,344,025.67
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以"-"号填列） -368,991,207.92 69,344,025.67
2.终止经营净利润（净亏损以"-"号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以"-"号填列） -366,524,924.46 74,872,165.23
2.少数股东损益（净亏损以"-"号填列） -2,466,283.46 -5,528,139.56
五、其他综合收益的税后净额 192.72 -2.55
归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额 192.72 -2.55
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 192.72 -2.55
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 192.72 -2.55
归属于少数股东的其他综合收益税后净额
六、综合收益总额 -368,991,015.20 69,344,023.12
归属于母公司所有者的综合收益总额 -366,524,731.74 74,872,162.68
归属于少数股东的综合收益总额 -2,466,283.46 -5,528,139.56
七、每股收益：
(一)、基本每股收益 -0.5104 0.1043
(二)、稀释每股收益 -0.5104 0.1043
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
合并所有者权益变动表
编制单位：远程电缆股份有限公司 期间：2018年度 金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
所有者权益合
项目 附注 实收资本(股 其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益
资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 计
本) 优先股 永续债 其他 存股 险准备
一、上年年末余额 718,146,000.00 149,794,234.06 -2.55 81,457,582.14 547,573,867.70 -214,984.94 1,496,756,696.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 718,146,000.00 149,794,234.06 -2.55 81,457,582.14 547,573,867.70 -214,984.94 1,496,756,696.41
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 192.72 -373,706,384.46 -2,466,283.46 -376,172,475.20
(一) 综合收益总额 192.72 -366,524,924.46 -2,466,283.46 -368,991,015.20
(二) 所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三) 本年利润分配 -7,181,460.00 -7,181,460.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备金
3、对所有者(或股东)的分配 -7,181,460.00 -7,181,460.00
4、其他
(四) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六) 其他
四、本年年末余额 718,146,000.00 149,794,234.06 190.17 81,457,582.14 173,867,483.24 -2,681,268.40 1,120,584,221.21
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
合并所有者权益变动表
编制单位：远程电缆股份有限公司 期间：2017年度 金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
所有者权益合
项目 附注 实收资本(股 其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益
资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 计
本) 优先股 永续债 其他 存股 险准备
一、上年年末余额 718,146,000.00 150,996,137.50 73,964,957.76 501,738,706.85 39,806,936.70 1,484,652,738.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 718,146,000.00 150,996,137.50 73,964,957.76 501,738,706.85 39,806,936.70 1,484,652,738.81
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,201,903.44 -2.55 7,492,624.38 45,835,160.85 -40,021,921.64 12,103,957.60
(一) 综合收益总额 -2.55 74,872,165.23 -5,528,139.56 69,344,023.12
(二) 所有者投入和减少资本 -1,201,903.44 -34,493,782.08 -35,695,685.52
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他 -1,201,903.44 -34,493,782.08 -35,695,685.52
(三) 本年利润分配 7,492,624.38 -29,037,004.38 -21,544,380.00
1、提取盈余公积 7,492,624.38 -7,492,624.38
2、提取一般风险准备金
3、对所有者(或股东)的分配 -21,544,380.00 -21,544,380.00
4、其他
(四) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六) 其他
四、本年年末余额 718,146,000.00 149,794,234.06 -2.55 81,457,582.14 547,573,867.70 -214,984.94 1,496,756,696.41
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
合并现金流量表
编制单位：远程电缆股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,376,209,123.19 2,678,781,988.64
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五、39(1) 19,887,171.31 13,380,212.76
经营活动现金流入小计 3,396,096,294.50 2,692,162,201.40
购买商品、接受劳务支付的现金 2,781,679,533.51 2,442,725,355.82
支付给职工以及为职工支付的现金 99,273,198.28 105,414,251.63
支付的各项税费 116,851,129.44 77,969,265.80
支付的其他与经营活动有关的现金 五、39(2) 450,765,114.79 193,259,079.83
经营活动现金流出小计 3,448,568,976.02 2,819,367,953.08
经营活动产生的现金流量净额 五、40(1) -52,472,681.52 -127,205,751.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所产生的现金 2,000,000.00 1,142,857.00
取得投资收益所收到的现金 1,869.00 182.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 307,173.84 1,180,711.59
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 五、39(3) 5,746.84
投资活动现金流入小计 2,309,042.84 2,329,497.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,123,383.21 47,479,850.43
投资所支付的现金 50,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,123,383.21 47,529,850.43
投资活动产生的现金流量净额 -24,814,340.37 -45,200,352.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款所收到的现金 1,755,379,366.86 1,727,430,456.61
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 五、39(4) 45,708,663.14 414,381,984.40
筹资活动现金流入小计 1,801,088,030.00 2,141,812,441.01
偿还债务所支付的现金 1,818,379,729.05 1,444,903,525.42
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 61,811,011.14 71,640,799.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 五、39(5) 104,675,433.24 384,995,047.67
筹资活动现金流出小计 1,984,866,173.43 1,901,539,372.97
筹资活动产生的现金流量净额 -183,778,143.43 240,273,068.04
四、汇率变动对现金的影响 210.71 -14,252.39
五、现金及现金等价物净增加额 五、40(1) -261,064,954.61 67,852,711.17
加：期初现金等价物余额 五、40(1) 427,584,772.97 359,732,061.80
六、期末现金及现金等价物余额 五、40(2) 166,519,818.36 427,584,772.97
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
母公司资产负债表
编制单位：远程电缆股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 附注 2018-12-31 2017-12-31 负债及所有者权益 附注 2018-12-31 2017-12-31
流动资产： 流动负债：
货币资金 287,660,449.07 266,092,669.69 短期借款 732,000,000.00 939,360,219.69
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 十五、1 1,208,749,900.25 1,222,968,543.86 应付票据及应付账款 253,015,519.09 152,467,249.99
其中：应收票据 十五、1(1) 40,931,205.16 146,591,931.14 预收款项 26,127,384.80 33,645,326.02
应收账款 十五、1(2) 1,167,818,695.09 1,076,376,612.72 应付职工薪酬 16,755,466.91 13,632,276.03
预付款项 911,424.25 2,715,761.34 应交税费 31,466,601.98 26,535,910.29
其他应收款 十五、2 228,239,415.43 265,334,146.81 其他应付款 22,846,464.72 29,765,547.44
存货 315,456,293.24 346,713,854.88 持有待售负债
持有待售资产 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动资产 其他流动负债
其他流动资产 1,741,526.48 2,535,002.10
流动资产合计 2,042,759,008.72 2,106,359,978.68 流动负债合计 1,082,211,437.50 1,195,406,529.46
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 13,428,572.00 15,428,572.00 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 其中：优先股
长期股权投资 十五、3 317,702,820.00 317,702,820.00 永续债
投资性房地产 长期应付款
固定资产 208,070,894.55 227,391,276.85 长期应付职工薪酬
在建工程 1,491,379.31 11,768,070.60 预计负债 262,669,614.00 861,561.34
生产性生物资产 递延收益 1,054,520.00 1,385,700.00
油气资产 递延所得税负债
无形资产 9,211,476.40 9,471,413.09 其他非流动负债
开发支出
商誉 非流动负债合计 263,724,134.00 2,247,261.34
长期待摊费用 2,566,654.76 2,790,384.66 负债合计 1,345,935,571.50 1,197,653,790.80
递延所得税资产 30,643,619.61 22,432,812.90 所有者权益：
其他非流动资产 87,483.69 676,640.77 实收资本（或股本) 718,146,000.00 718,146,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 150,996,137.50 150,996,137.50
非流动资产合计 583,202,900.32 607,661,990.87 减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 81,457,582.14 81,457,582.14
一般风险准备
未分配利润 329,426,617.90 565,768,459.11
归属于母公司所有者权益合计 1,280,026,337.54 1,516,368,178.75
少数股东权益
所有者权益合计 1,280,026,337.54 1,516,368,178.75
资产总计 2,625,961,909.04 2,714,021,969.55 负债和所有者权益总计 2,625,961,909.04 2,714,021,969.55
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
母公司利润表
编制单位：远程电缆股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 2018年度 2017年度
一、营业收入 十五、4 2,643,683,346.88 2,286,870,711.55
减：营业成本 十五、4 2,265,004,475.20 1,974,288,747.15
税金及附加 11,204,450.20 7,251,259.24
销售费用 130,352,825.87 98,679,944.25
管理费用 80,872,028.31 64,212,196.54
研发费用 22,695,222.66 19,710,354.32
财务费用 38,215,694.07 34,520,650.07
其中：利息费用 45,379,900.38 35,380,209.76
利息收入 9,684,710.57 2,850,717.69
资产减值损失 56,581,651.88 60,498,981.99
加: 其他收益 582,874.45 398,271.06
投资收益(损失以"－"填列) 十五、5 1,869.00 182.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以"－"填列)
资产处置收益（损失以"-"填列） 142,146.03 441,932.61
二、营业利润(亏损以"－"填列) 39,483,888.17 28,548,963.86
加：营业外收入 107,447.62 61,307,816.46
减：营业外支出 263,235,650.88 1,234,742.72
三、利润总额(亏损以"－"填列) -223,644,315.09 88,622,037.60
减：所得税费用 5,516,066.12 13,695,793.81
四、净利润(净亏损以"－"填列) -229,160,381.21 74,926,243.79
（一）持续经营净利润（净亏损以"-"号填列） -229,160,381.21 74,926,243.79
（二）终止经营净利润（净亏损以"-"号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 -229,160,381.21 74,926,243.79
七、每股收益：
(一)、基本每股收益
(二)、稀释每股收益
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
母公司所有者权益变动表
编制单位：远程电缆股份有限公司 期间：2018年度 金额单位：人民币元
实收资本(股 其他权益工具 减：库 一般风 所有者权益合
项目 附注 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
本) 优先股 永续债 其他 存股 险准备 计
一、上年年末余额 718,146,000.00 150,996,137.50 81,457,582.14 565,768,459.11 1,516,368,178.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 718,146,000.00 150,996,137.50 81,457,582.14 565,768,459.11 1,516,368,178.75
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -236,341,841.21 -236,341,841.21
(一) 综合收益总额 -229,160,381.21 -229,160,381.21
(二) 所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三) 本年利润分配 -7,181,460.00 -7,181,460.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备金
3、对所有者(或股东)的分配 -7,181,460.00 -7,181,460.00
4、其他
(四) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六) 其他
四、本年年末余额 718,146,000.00 150,996,137.50 81,457,582.14 329,426,617.90 1,280,026,337.54
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
母公司所有者权益变动表
编制单位：远程电缆股份有限公司 期间：2017年度 金额单位：人民币元
实收资本(股 其他权益工具 减：库 一般风 所有者权益合
项目 附注 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
本) 优先股 永续债 其他 存股 险准备 计
一、上年年末余额 718,146,000.00 150,996,137.50 73,964,957.76 519,879,219.70 1,462,986,314.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 718,146,000.00 150,996,137.50 73,964,957.76 519,879,219.70 1,462,986,314.96
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,492,624.38 45,889,239.41 53,381,863.79
(一) 综合收益总额 74,926,243.79 74,926,243.79
(二) 所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三) 本年利润分配 7,492,624.38 -29,037,004.38 -21,544,380.00
1、提取盈余公积 7,492,624.38 -7,492,624.38
2、提取一般风险准备金
3、对所有者(或股东)的分配 -21,544,380.00 -21,544,380.00
4、其他
(四) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六) 其他
四、本年年末余额 718,146,000.00 150,996,137.50 81,457,582.14 565,768,459.11 1,516,368,178.75
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
母公司现金流量表
编制单位：远程电缆股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,976,589,187.70 2,438,890,364.08
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 15,113,322.03 11,887,514.37
经营活动现金流入小计 2,991,702,509.73 2,450,777,878.45
购买商品、接受劳务支付的现金 2,547,263,244.86 2,272,589,757.48
支付给职工以及为职工支付的现金 75,108,127.20 86,453,662.09
支付的各项税费 81,285,361.71 69,465,087.26
支付的其他与经营活动有关的现金 240,060,736.40 133,526,882.60
经营活动现金流出小计 2,943,717,470.17 2,562,035,389.43
经营活动产生的现金流量净额 47,985,039.56 -111,257,510.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所产生的现金 2,000,000.00 1,142,857.00
取得投资收益所收到的现金 1,869.00 182.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,718,011.62 1,033,212.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 55,800,000.00 393,137,726.58
投资活动现金流入小计 59,519,880.62 395,313,978.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,258,414.04 23,614,502.61
投资所支付的现金 2,550,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 56,062,813.45 556,574,000.00
投资活动现金流出小计 62,321,227.49 582,738,502.61
投资活动产生的现金流量净额 -2,801,346.87 -187,424,524.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款所收到的现金 1,211,468,279.86 1,398,844,405.11
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 152,808,663.14 412,581,984.40
筹资活动现金流入小计 1,364,276,943.00 1,811,426,389.51
偿还债务所支付的现金 1,388,432,589.55 1,090,843,525.42
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46,501,727.51 57,216,035.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 53,634,293.66 483,834,623.68
筹资活动现金流出小计 1,488,568,610.72 1,631,894,185.00
筹资活动产生的现金流量净额 -124,291,667.72 179,532,204.51
四、汇率变动对现金的影响 17.99 -14,249.84
五、现金及现金等价物净增加额 -79,107,957.04 -119,164,080.70
加：期初现金等价物余额 219,485,252.95 338,649,333.65
六、期末现金及现金等价物余额 140,377,295.91 219,485,252.95
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
远程电缆股份有限公司 2018 年度财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
远程电缆股份有限公司（原名睿康文远电缆股份有限公司、江苏新远程电缆股份有限公司，以下简称
“公司”或“本公司”)，前身为江苏新远程电缆有限公司（以下简称“有限公司”），成立于2001年2月
20日，成立时注册资本为人民币1,000万元，经宜兴方正会计师事务所有限公司宜方正验字[2001]第58号验
资报告验证确认。
2008年2月18日，经历次增资后有限公司注册资本达到13,600万元，经江苏天华大彭会计师事务所有限
公司无锡分所苏天锡会验字[2008]第040号验资报告验证确认。2010年9月经股东之间股权转让后，杨小明
出资5,213万元，占注册资本的38.33%，俞国平出资3,854万元，占注册资本的28.34%，徐福荣出资2,947万
元，占注册资本的21.67%，朱菁出资700万元，占注册资本的5.15%，王福才出资660万元，占注册资本的
4.85%，薛元洪出资133万元，占注册资本的0.98%，李志强出资93万元，占注册资本的0.68%。
2010年12月22日，有限公司股东会决议整体变更为股份有限公司，以2010年10月31日经审计的净资产
226,109,993.15元折为股本136,000,000元，超过股本部分作为资本溢价计入资本公积。上述股本经江苏公证
天业会计师事务所有限公司苏公W[2010]B143号验资报告验证确认，本公司于2010年12月27日在江苏省无
锡工商行政管理局办理了工商登记。
2012年7月30日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]857号文《关于核准江苏新远程电缆股份
有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）4,535万股，每股
面值人民币1元，股票简称“远程电缆”，股票代码“002692”，发行后公司股本变更为18,135万元，上述
注册资本经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2012]B076号验资报告验证确认。
2013年4月19日，公司2012年度股东大会审议通过《关于2012年度利润分配及资本公积转增股本方案》，
以资本公积向全体股东每10股转增8股股份，转增后公司股本总额变更为32,643万元，上述增资经江苏公证
天业会计师事务所有限公司苏公W[2013]B047号验资报告验证确认。
2016 年 5 月 13 日，公司 2015 年度股东大会审议通过《关于 2015 年度利润分配方案》，以 2015 年 12
月 31 日总股本为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 12 股，转增后公司总股本增加至 718,146,000
股。上述增资经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）苏公 W[2016]B083 号验资报告验证确认。
2016 年 10 月 26 日，杭州睿康体育文化有限公司（以下简称“杭州睿康”）与杨小明、俞国平分别签
订了《股权转让协议》，协议约定杨小明将其持有的本公司 52,266,865 股股份（占公司总股本 7.28%）以
11.89 元/股的价格转让给杭州睿康，转让价款合计为 621,453,025 元；俞国平将其持有的本公司 38,209,600
股股份（占公司总股本 5.32%）以 11.89 元/股的价格转让给杭州睿康，转让价款合计为 454,312,144 元。本
次转让完成后，杭州睿康持有本公司 159,267,665 股股份，占公司总股本的 22.18%，杭州睿康成为公司第
一大股东，公司实际控制人变更为夏建统。上述协议转让股份的过户登记手续于 2016 年 11 月 15 日办理
完毕并已收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。
2016 年 12 月 20 日召开的第三届董事会第二次会议、2017 年 1 月 6 日召开的 2017 年第一次临时股东
大会审议通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》。经深圳证券交易所核准，自 2017 年 2 月 14 日
起，公司启用新的名称“睿康文远电缆股份有限公司”及新的证券简称“睿康股份”，证券代码保持不变。
2018年3月，杭州睿康控股股东睿康控股集团有限公司（以下简称 “睿康集团”）与深圳秦商集团有限
公司（原名深圳市深利源投资集团有限公司，以下简称“秦商集团”）签订《关于杭州睿康体育文化有限
公司之股权转让协议》，睿康集团将其持有的杭州睿康100%股权转让给秦商集团。本次股权转让后，杭州
睿康更名为杭州秦商体育文化有限公司（以下简称“秦商体育”），秦商集团间接持有本公司22.18%股份，
公司实际控制人由夏建统变更为李明。
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远程电缆股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司注册资本为71,814.60万元，统一社会信用代码913202007265601380。
本公司经营范围：电线电缆、通讯电缆、PVC塑料粒子、电线盘的制造；辐照线缆、铜材、铝材的制
造、加工；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；
电影、广播电视节目的制作、发行；演出及演出经纪；制作、代理、发布各类广告；文化艺术交流策划；
利用自有资金对外投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展活动）。
本公司注册地址为江苏省宜兴市官林镇远程路8号，总部地址为江苏省宜兴市官林镇远程路8号。
本财务报告于2019年4月27日经公司第三届董事会第三十次会议批准报出。
本公司本期合并财务报表范围及其变化情况：
持股 表决权 注册资本
子公司名称 简称 比例 比例 (万元) 经营范围
无锡裕德电缆科技有限公司 裕德电缆 100% 100% 18,000 电缆产品及附件的制造销售
无锡市苏南电缆有限公司 苏南电缆 100% 100% 13,800 电缆产品及附件的制造销售
江苏新远程电缆有限公司 新远程电缆 100% 100% 38,000 电缆产品及附件的制造销售
宜兴远辉文化发展有限公司 宜兴远辉 100% 100% 50,000 影视文化作品的制作与销售
浙江远辉影视有限公司 浙江远辉 100% 100% 10,000 影视文化作品的制作与销售
上海睿禧文化发展有限公司 上海睿禧 100% 100% 70,000 影视文化作品的制作与销售
霍尔果斯睿康影业有限公司 睿康影业 100% 100% 5,000 影视文化作品的制作与销售
霍尔果斯睿康影视文化传播
睿康影视 100% 100% 5,000 影视文化作品的制作与销售
有限公司
SURE LEAD HOLDINGS SURE 香港注册公司无明确经营
100% 100% 1 万港币
LIMITED LEAD 范围
SURE LEAD HOLDINGS SURE 香港注册公司无明确经营
100% 100% 1 万港币
HK LIMITED LEAD HK 范围
香港注册公司无明确经营
东遇有限公司 东遇有限 100% 100% 1 万港币
范围
定军山国际影视发行（北京）
定军山国际 51% 51% 1,000 影视文化作品的制作与销售
有限公司
注：宜兴远辉、上海睿禧、定军山国际、浙江远辉、睿康影业、睿康影视、东遇有限、SURELEAD 和
SURELEADHK 均无实际出资到位，尚未开始经营。
本期合并财务报表范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司目前存在多项未决诉讼事项，及大额银行存款被扣划、多个银行账户和部分资产被冻结的情况，
若本公司未来不能获得足够的营运资金，将对公司正常生产经营产生重大影响，从而导致持续经营能力存
在重大不确定性。
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远程电缆股份有限公司 2018 年度财务报表附注
上述事项与情况的发生均因本公司原实际控制人和原法定代表人滥用控制权，违规对外提供担保、违
规融资造成，与本公司业务经营层面无直接关系。截止本财务报告批准报出日，虽然存在大额银行存款被
扣划的情况，本公司的生产经营尚未受到重大影响。
本公司已聘请专业律师应对上述诉讼，寻求通过法律手段收回被扣划款项的途径和方法，保护公司股
东权益。公司涉及的诉讼尚在审理中，其结果具有不确定性，本公司已做好充分应对准备。
本公司将通过加大应收账款催收管控和缩短从采购到安排生产周期等方法改善公司现金流；加大与当
地政府部门沟通，寻求获得政府最大支持；在政府的帮助和协调下，寻求金融机构的理解和支持，拓宽融
资渠道；保持与控股股东和实际控制人的联系，争取获得抵押资产为公司融资进行担保；与债权人积极沟
通，寻求其他债务解决方案。
本公司管理层认为上述措施的实施能有效改善公司的持续经营能力，2018 年度财务报表按持续经营假
设编制是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的
财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12
个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费
用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公
司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生
或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为
正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当
期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、
负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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远程电缆股份有限公司 2018 年度财务报表附注
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表
的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变
化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影
响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务
报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合
并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母
公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易
损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润
项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中
综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益
变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长
期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
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远程电缆股份有限公司 2018 年度财务报表附注
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注三、14（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，
对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中
间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额
的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化
的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率
中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中
国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经
营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损
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远程电缆股份有限公司 2018 年度财务报表附注
益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价
值变动计入所有者权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊
余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以
是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给
最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部
或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确
认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部
分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产
控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认
条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资
产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生
了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司
根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流
量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
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远程电缆股份有限公司 2018 年度财务报表附注
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人
支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处
行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流
量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损
失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额 500 万元以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计
根据未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备。
提方法
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1：账龄组合 账龄分析法。
组合 2：关联方组合 合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款坏账准备计提比例(%) 其他应收款坏账准备计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单 独 计 提 坏 账 准 备 的理 应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差
由 异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备。
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12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
原材料及辅助材料按实际成本计价，按加权平均法结转发出材料成本；产成品成本按实际成本核算，
采用加权平均法结转销售成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭
受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用领用时一次摊销的方法。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：一是在当前状况下，仅根据出售
此类资产或处置组的惯常条款，即可立即出售；二是出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决
议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准，
应当已经取得批准。
（1）取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组的计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而
产生的差额，计入当期损益。
（2）持有待售类别的初始计量和后续计量
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处
置组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失
金额，如果该处置组包含商誉，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后
的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待
售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售
类别后确认非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值
和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销
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或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三、10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担
的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在
合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少
数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，
低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
③其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长
期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
①能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
②对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
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值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权
投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
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算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投
资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15、投资性房地产
本公司投资性房地产采用成本法计量模式。
折旧或摊销方法
折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20 年计提折旧，地产按法定使
用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账
价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁
固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以
上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
17、在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差
额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产
或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预
定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发
生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产
的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款
费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权和软件。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实
质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
②无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技
术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短
者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
（2）内部研究、开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期
间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状
态之日起转为无形资产。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
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资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。对
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损
益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职
工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应
负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就
离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，
是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是
指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内
部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于
设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定
受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充
退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益
或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
23、预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
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②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
24、优先股、永续债等其他金融工具
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权
益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司
（即发行方）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债
等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购
或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以
摊余成本计量的，应当计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣除。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
本公司按照销售合同约定的交货期委托运输单位将货物运至买方指定交货地点，经客户对货物验收无
误并在收货单签字后确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
①利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司确认让渡资产使用权收入的依据
租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定
的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量（提示：或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；或已经发
生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
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26、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资
本）。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关
的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量。公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别按照下列情况进行处理：用于补偿以后期间的相关成本
费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用和损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用
于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，与公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
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除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（一）终止经营的确认标准
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分
为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（二）套期会计
本公司套期工具包括利率掉期合约、远期外汇合约等衍生金融工具。衍生金融工具的会计核算方法取
决于该衍生工具能否有效对冲被套期项目的风险。
（1）套期保值会计的条件
在套期开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项目、被套期风险的
性质以及套期有效性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且被指定的风险有关，且最终影响本公
司的损益；
该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
套期有效性能够可靠地计量，持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计
期间内高度有效。
（2）套期保值有效性的评价方法
包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进行评价。回顾性评
价使用比率分析法，在每个结算日进行评价。本公司根据自身风险管理政策的特点，以累积变动数为基础，
通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值变动比率，以确定套期是否有效。本公司管理
层相信套期的效果在 80%至 125%的范围之内，可被视为高度有效。
（3）套期保值的会计处理
公允价值套期满足上述条件的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；被套期项目
因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。现金流量套期满足上述
条件的，套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益。套期工具利得或损失中属
于无效套期的部分，计入当期损益。
（4）终止运用套期会计方法的条件
套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方法的条件；预期交易预计
不会发生；公司撤销对套期关系的指定。
（三）回购公司股份
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公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票
支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公
积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢
价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部
分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与
公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
2018 年 6 月，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号，以下简称“通知”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求企业按照企业会计准则和通知要求
编制 2018 年度及以后期间的财务报表。
上述政策对本公司可比期间财务报表项目及金额的影响如下：
对 2017 年 12 月 31 日/2017 年度相关财务报表项目的影
响金额
会计政策变更的内容和原因
项目名称 影响金额增加+/减少-
应收票据及应收账款 +1,396,431,471.44
应收票据 -163,710,458.03
应收账款 -1,232,721,013.41
按照《关于修订印发 2018 年度一般企业财 应付票据及应付账款 +225,397,757.09
务报表格式的通知》（财会[2018]15 号） 应付票据 -52,503,916.29
及《关于 2018 年度一般企业财务报表格式 应付账款 -172,893,840.80
有关问题的解读》的相关规定编制 2018 年 应付利息 -1,377,411.78
度财务报表，并采用追溯调整法变更相关 其他应付款 +1,377,411.78
财务报表列报。 管理费用 -36,843,578.90
研发费用 +36,843,578.90
其他收益 +67,091.06
营业外收入 -67,091.06
（2）重要会计估计变更
无。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
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予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，
本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金
额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金
融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出
现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融
工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发
行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本
金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的
影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
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本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并
确认相关递延所得税资产。本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行
的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税
资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差
异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 17%、16%、6%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、15%
本公司及各子公司企业所得税税率情况：
纳税主体名称 所得税税率
本公司、苏南电缆、裕德电缆 15%
新远程电缆、宜兴远辉、上海睿禧、定军山国际、浙江远辉 25%
东遇有限、SURELEAD、SURELEADHK 16.5%
2、税收优惠
本公司于 2008 年 10 月 21 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地
方税务局联合颁发的“高新技术企业证书”，并于 2017 年 12 月 7 日再次通过高新技术企业认定，证书编
号：GR201732002143。根据国家相关规定，本公司从 2017 年 1 月 1 日起，三年内企业所得税减按 15%税
率计缴。
苏南电缆于 2016 年 11 月 30 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省
地方税务局联合颁发的“高新技术企业证书”，证书编号：GR201632004482。根据国家相关规定，苏南电
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缆从 2016 年 1 月 1 日起，三年内企业所得税减按 15%税率计缴。
裕德电缆于 2018 年 11 月 30 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局
联合颁发的“高新技术企业证书”，证书编号：GR201832004706。根据国家相关规定，裕德电缆从 2018
年 1 月 1 日起，三年内企业所得税减按 15%税率计缴。
依据企业所得税法实施条例的规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形
成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 75%加计扣除；形成无
形资产的，按照无形资产成本的 175%摊销。
其他子公司本期无税收优惠。
五、合并财务报表主要项目注释（以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位）
1、货币资金
项目 2018-12-31 2017-12-31
现金 373,304.59 456,490.47
银行存款 165,867,346.57 427,062,282.50
其他货币资金 260,068,198.59 65,820,287.62
合计 426,308,849.75 493,339,060.59
其中：存放在境外的款项总额 0.04 8,146.36
其他说明：
期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金和保函保证金等及司法冻结款项，货币
资金受限情况详见附注五、42“所有权或使用权受到限制的资产”。
2、应收票据及应收账款
项目 2018-12-31 2017-12-31
应收票据 49,574,912.47 163,710,458.03
应收账款 1,373,846,779.33 1,232,721,013.41
合计 1,423,421,691.80 1,396,431,471.44
（1）应收票据
1）应收票据分类列示：
项目 2018-12-31 2017-12-31
银行承兑票据 48,605,387.47 149,780,853.44
商业承兑票据 987,250.00 13,929,604.59
减：商业承兑票据坏账准备 17,725.00 -
合计 49,574,912.47 163,710,458.03
2）期末公司已质押的应收票据：
项目 2018-12-31
银行承兑票据 3,000,000.00
商业承兑票据 -
合计 3,000,000.00
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3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 221,068,791.75 -
商业承兑票据 1,160,000.00 -
合计 222,228,791.75 -
4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：
项目 2018-12-31
银行承兑票据 300,000.00
商业承兑票据 -
合计 300,000.00
5）其他说明
期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据为承兑人为宝塔石化集团财务有限公司已到期
无法兑付的电子银行承兑汇票 30 万元。本公司将上述票据转为应收账款并全额计提坏账准备。
（2）应收账款
1）应收账款分类披露：
2018-12-31
类别 比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面价值
（%） (%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,576,137,320.39 99.98 202,290,541.06 12.83 1,373,846,779.33
坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 1,576,137,320.39 99.98 202,290,541.06 12.83 1,373,846,779.33
单项金额虽不重大但单独
300,000.00 0.02 300,000.00 100.00 -
计提坏账准备的应收账款
合计 1,576,437,320.39 100.00 202,590,541.06 12.85 1,373,846,779.33
2017-12-31
类别 比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面价值
（%） (%)
单项金额重大并单独计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
1,381,432,961.98 100.00 148,711,948.57 10.77 1,232,721,013.41
账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 1,381,432,961.98 100.00 148,711,948.57 10.77 1,232,721,013.41
单项金额虽不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 1,381,432,961.98 100.00 148,711,948.57 10.77 1,232,721,013.41
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
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组合中，按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018-12-31
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,144,203,758.57 11,442,037.58 1.00
1至2年 176,211,448.24 17,621,144.82 10.00
2至3年 117,849,649.89 35,354,894.97 30.00
3 年以上 137,872,463.69 137,872,463.69 100.00
合计 1,576,137,320.39 202,290,541.06 12.83
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
2018-12-31
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
(%)
扬州市江源电气设备有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 已到期宝塔票据
合计 300,000.00 300,000.00 100.00
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 53,878,592.49 元。
无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，在本期又全额收回或转回的情况。
3）本期无实际核销应收账款情况。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 307,102,814.51 元，占应收账款期末余额合计数的
比例 19.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 20,778,452.44 元。
5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况：无。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
2018-12-31 2017-12-31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,360,098.23 - 1,360,098.23 38,323,335.37 - 38,323,335.37
1至2年 35,015,310.95 3,500,000.00 31,515,310.95 545,670.00 - 545,670.00
合计 36,375,409.18 3,500,000.00 32,875,409.18 38,869,005.37 - 38,869,005.37
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 36,111,973.48 元，占预付款项期末余额合计数的
比例 99.28 %。1 至 2 年的预付款项主要为定军山国际预付影片版权款 3,500.00 万元。
4、其他应收款
项目 2018-12-31 2017-12-31
应收利息 - -
其他应收款 36,560,334.16 74,521,151.60
合计 36,560,334.16 74,521,151.60
（1）应收利息：无。
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（2）其他应收款：
1）其他应收款分类披露：
2018-12-31
类别 账面余额 坏账准备
比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
金额
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款 41,607,644.12 100.00 5,047,309.96 12.13 36,560,334.16
组合 1：账龄组合 41,607,644.12 100.00 5,047,309.96 12.13 36,560,334.16
单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款 - - - - -
合计 41,607,644.12 100.00 5,047,309.96 12.13 36,560,334.16
2017-12-31
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 77,721,701.04 100.00 3,200,549.44 4.12 74,521,151.60
组合 1：账龄组合 77,721,701.04 100.00 3,200,549.44 4.12 74,521,151.60
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款 - - - - -
合计 77,721,701.04 100.00 3,200,549.44 4.12 74,521,151.60
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018-12-31
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 31,434,831.70 314,348.32 1.00
1至2年 4,855,294.47 485,529.45 10.00
2至3年 1,528,693.95 458,608.19 30.00
3 年以上 3,788,824.00 3,788,824.00 100.00
合计 41,607,644.12 5,047,309.96 12.13
期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,846,760.52 元，本期无其他收回或转回的坏账准备。
3）本期无实际核销其他应收款情况。
4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 2018-12-31 2017-12-31
保证金、押金 28,624,753.43 42,327,395.22
备用金及业务费借款 12,603,931.07 4,974,628.07
往来款 294,013.74 30,356,047.90
其他 84,945.88 63,629.85
合计 41,607,644.12 77,721,701.04
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5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 2018-12-31 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
卢云良 业务费借款 5,449,783.15 1 年以内 13.10 54,497.83
李建强 业务费借款 2,575,989.85 1 年以内 6.19 25,759.90
湖北正信电力工程咨询有限
保证金 2,200,000.00 1 年以内 5.29 22,000.00
公司
国网湖南省电力公司长沙供
保证金 2,035,024.00 3 年以上 4.89 2,035,024.00
电分公司
新城控股集团股份有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 4.80 20,000.00
合计 14,260,797.00 34.27 2,157,281.73
6）期末无涉及政府补助的其他应收款。
7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
5、存货
（1）存货分类:
2018-12-31 2017-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 71,054,779.68 - 71,054,779.68 95,428,843.75 155,541.13 95,273,302.62
在产品 144,114,920.80 - 144,114,920.80 154,736,175.99 - 154,736,175.99
产成品 200,894,786.49 6,757,284.10 194,137,502.39 205,851,140.68 2,597,278.42 203,253,862.26
合计 416,064,486.97 6,757,284.10 409,307,202.87 456,016,160.42 2,752,819.55 453,263,340.87
（2）存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项目 2017-12-31 2018-12-31
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 155,541.13 - 155,541.13 -
产成品 2,597,278.42 6,258,788.64 - 2,098,782.96 - 6,757,284.10
合计 2,752,819.55 6,258,788.64 - 2,254,324.09 - 6,757,284.10
存货跌价准备计提依据为：按期末实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较，
按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为：在日常活动中，以存货的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后金额确定为可变现净值。
（3）存货期末余额无借款费用资本化金额。
（4）期末存货余额中无建造合同形成的已完工未结算资产情况。
6、其他流动资产
项目 2018-12-31 2017-12-31
待抵扣及待认证进项税 205,625.73 141,255.41
预缴税费 2,234,045.67 2,770,889.92
待摊费用 104,241.18 119,176.33
银行理财产品 50,000.00 50,000.00
合计 2,593,912.58 3,081,321.66
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7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
2018-12-31 2017-12-31
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具： - - - - - -
可供出售权益工具： 13,428,572.00 - 13,428,572.00 15,428,572.00 - 15,428,572.00
按公允价值计量的 - - - - - -
按成本计量的 13,428,572.00 - 13,428,572.00 15,428,572.00 - 15,428,572.00
合计 13,428,572.00 - 13,428,572.00 15,428,572.00 - 15,428,572.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产： 金额单位：人民币万元
账面余额 减值准备
在被投资
本期现
被投资单位 本期 本期减 本期 本期 单位持股
期初 期末 期初 期末 金红利
增加 少 增加 减少 比例(%)
上海电科诚鼎智
能产业投资合伙 1,542.86 - 200.00 1,342.86 - - - - 5.7143 -
企业（有限合伙）
合计 1,542.86 - 200.00 1,342.86 - - - - - -
其他说明：
2015 年 4 月 22 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过了投资上海电科诚鼎智能产业投资合伙企
业（有限合伙）（筹）（以下简称“电科诚鼎”）的决议。电科诚鼎基金规模为人民币 3.50 亿元，公司以
自有资金出资 2,000 万元，占基金规模的 5.7143%。
2016 年 10 月 18 日，电科诚鼎 2016 年第一次合伙人大会审议通过如下事项：电科诚鼎减资 6,000 万元，
实收资本由 35,000 万元变更为 29,000 万元，合伙人按认缴及实缴出资比例同比例减资。本公司收到减资款
342.86 万元。
2017 年 9 月 8 日，电科诚鼎 2017 年第二次合伙人大会审议通过如下事项：电科诚鼎减资 2,000 万元，
实收资本由 29,000 万元变更为 27,000 万元，合伙人按认缴及实缴出资比例同比例减资。本公司收到减资款
114.28 万元。
2018 年 12 月 1 日，电科诚鼎 2018 年第一次临时合伙人大会审议通过如下事项：电科诚鼎减资 3,500
万元，实收资本由 27,000 万元变更为 23,500 万元，合伙人按认缴及实缴出资比例同比例减资。本公司收到
减资款 200 万元。
因与深圳市益安保理有限公司票据追索权纠纷案，2018 年 12 月，江苏省宜兴市人民法院根据（2018）
苏 0282 民初法第 11325 号裁定书，冻结了本公司持有的电科诚鼎股权，冻结期限自 2018 年 12 月 11 日至
2021 年 12 月 10 日。
8、固定资产
（1）固定资产情况：
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 355,048,228.52 330,818,575.48 21,889,385.13 39,430,299.06 747,186,488.19
2.本期增加金额 4,234,499.98 39,186,019.70 1,056,083.69 200,831.45 44,677,434.82
（1）购置 - - 1,056,083.69 200,831.45 1,256,915.14
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（2）在建工程转入 4,234,499.98 39,186,019.70 - - 43,420,519.68
3.本期减少金额 148,615.38 2,434,965.59 346,734.68 42,263.25 2,972,578.90
（1）处置或报废 148,615.38 814,754.05 346,734.68 42,263.25 1,352,367.36
（2）其他转出 - 1,620,211.54 - - 1,620,211.54
4.期末余额 359,134,113.12 367,569,629.59 22,598,734.14 39,588,867.26 788,891,344.11
二、累计折旧
1.期初余额 84,931,381.93 141,814,801.38 12,526,006.61 30,534,814.76 269,807,004.68
2.本期增加金额 17,092,275.39 30,079,521.78 3,409,610.15 3,327,304.77 53,908,712.09
（1）计提 17,092,275.39 30,079,521.78 3,409,610.15 3,327,304.77 53,908,712.09
3.本期减少金额 11,765.40 1,338,903.78 329,397.95 37,245.00 1,717,312.13
（1）处置或报废 11,765.40 701,617.05 329,397.95 37,245.00 1,080,025.40
（2）其他转出 - 637,286.73 - - 637,286.73
4.期末余额 102,011,891.92 170,555,419.38 15,606,218.81 33,824,874.53 321,998,404.64
三、减值准备
1.期初余额 873,476.63 1,334,348.99 - - 2,207,825.62
2.本期增加金额 - 6,844,532.53 - - 6,844,532.53
（1）计提 - 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
（2）其他转入 - 4,844,532.53 - - 4,844,532.53
3.本期减少金额 - 45,712.87 - - 45,712.87
（1）处置或报废 - 45,712.87 - - 45,712.87
4.期末余额 873,476.63 8,133,168.65 - - 9,006,645.28
四、账面价值
1.期末账面价值 256,248,744.57 188,881,041.56 6,992,515.33 5,763,992.73 457,886,294.19
2.期初账面价值 269,243,369.96 187,669,425.11 9,363,378.52 8,895,484.30 475,171,657.89
固定资产减值准备本期增加-其他转入 4,844,532.53 元为在建工程转固时带入的减值准备；固定资产其他转
出为本公司生产设备拆除后转入苏南电缆作为在建工程-待安装设备核算。
（2）期末无暂时闲置的固定资产情况。
（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况，无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
材料仓库-本公司 7,426,227.91 尚在办理中
新办公楼-苏南电缆 4,057,861.56 尚在办理中
3#车间-苏南电缆 18,950,050.48 尚在办理中
合计 30,434,139.95
（5）固定资产受限情况详见附注五、42“所有权或使用权受到限制的资产”。
9、在建工程
（1）在建工程情况：
2018-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
3.15 米盘绞机-本公司 1,250,000.00 - 1,250,000.00
盘式自动收线装置-本公司 241,379.31 - 241,379.31
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其他零星工程-苏南电缆 301,310.00 - 301,310.00
待安装设备-苏南电缆 1,372,520.53 - 1,372,520.53
合计 3,165,209.84 - 3,165,209.84
2017-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
COS1200-37 型 37 盘同芯绞生产线-本公司 8,115,021.80 - 8,115,021.80
光伏发电工程-本公司 2,003,647.11 - 2,003,647.11
框型绞线机-本公司 1,025,641.02 - 1,025,641.02
电线电缆结构测量系统（全自动投影仪）-本公司 354,700.84 - 354,700.84
高速 75 机-本公司 269,059.83 - 269,059.83
特勒斯特 35KVCCV 橡塑 2 用生产设备-裕德电缆 17,037,932.06 4,377,190.30 12,660,741.76
其他零星工程-裕德电缆 365,964.76 - 365,964.76
其他零星工程-苏南电缆 2,514,884.66 - 2,514,884.66
合计 31,686,852.08 4,377,190.30 27,309,661.78
（2）重要在建工程项目本期变动情况： 金额单位：人民币万元
本期转 利息
工程投 工程 其中： 本期利
预算 期初 本期增 入固定 本期其 期末 入占预 进度
资本
本期利 息资本
项目名称
数 余额 加金额 资产金 他减少 余额 算比例 (%)
化累
息资本 化率
资金来源
额 金额 计金
(%) 化金额 (%)
额
本公司：
框式绞线机 102.56 - 102.56 - - 自筹资金
COS1200-37 型 37 盘同芯
811.50 - 811.50 - - 自筹资金
绞生产线
3.15 米盘绞机 - 125.00 - - 125.00 自筹资金
光伏发电工程 200.37 11.75 - 212.12 - 自筹资金
苏南：
电缆盘堆放地 122.61 41.34 163.95 - - 自筹资金
(75+120)挤塑机及辅助设
- 292.82 292.82 - - 自筹资金
备
JKL630/6+12+18 框型绞线
- 93.21 93.21 - - 自筹资金
机
其他零星工程及设备 66.64 193.93 123.32 - 137.25 自筹资金
裕德：
特勒斯特 35KVCCV 橡塑 2
1,703.79 - 1,703.79 - - 自筹资金
用生产设备
拉丝机转固 - 176.53 176.53 - - 自筹资金
630 框绞机 1 套 - 123.28 123.28 - - 自筹资金
钢结构仓库、消防工程 - 107.42 107.42 - - 自筹资金
合计 3,007.47 1,165.28 3,698.38 212.12 262.25
（3）在建工程项目本期无利息资本化金额。
（4）期末无应计提减值准备的在建工程项目。
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10、无形资产
（1）无形资产情况：
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 110,753,755.65 331,239.67 111,084,995.32
2.本期增加金额 - - -
（1）购置 - - -
（2）企业合并增加 - - -
3.本期减少金额 - 22,735.04 22,735.04
（1）处置 - 22,735.04 22,735.04
（2）其他减少 - - -
4.期末余额 110,753,755.65 308,504.63 111,062,260.28
二、累计摊销
1.期初余额 10,815,004.75 286,759.71 11,101,764.46
2.本期增加金额 2,234,361.06 37,020.79 2,271,381.85
（1）计提 2,234,361.06 37,020.79 2,271,381.85
（2）企业合并增加 - - -
3.本期减少金额 - 22,735.04 22,735.04
（1）处置 - 22,735.04 22,735.04
（2）其他减少 - - -
4.期末余额 13,049,365.81 301,045.46 13,350,411.27
三、账面价值
1.期末账面价值 97,704,389.84 7,459.17 97,711,849.01
2.期初账面价值 99,938,750.90 44,479.96 99,983,230.86
本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）期末无应计提减值准备的无形资产。
（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（4）无形资产受限情况详见附注五、42“所有权或使用权受到限制的资产”。
11、长期待摊费用
项目 2017-12-31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2018-12-31
经营部房租及装修费 2,790,384.66 1,507,548.97 1,731,278.87 - 2,566,654.76
合计 2,790,384.66 1,507,548.97 1,731,278.87 - 2,566,654.76
其他说明：
本公司经营部房租及装修费在租赁期限内摊销。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2018-12-31 2017-12-31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 207,654,931.10 31,148,239.67 151,912,498.01 22,973,288.12
存货跌价准备 6,757,284.10 1,013,592.62 2,752,819.55 425,100.18
固定资产减值准备 9,006,645.28 1,350,996.80 2,207,825.62 416,954.71
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远程电缆股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在建工程减值准备 - - 4,377,190.30 1,094,297.58
持有待售资产减值准备 - - 6,051,087.69 907,663.15
可抵扣亏损 20,304,170.81 3,045,625.62 12,924,082.41 1,995,851.67
预计负债 2,473,000.00 370,950.00 1,619,821.23 242,973.18
未实现利润 3,741,176.79 561,176.52 2,377,395.24 356,609.29
跨期销售毛利 1,545,596.32 231,839.45 - -
合计 251,482,804.40 37,722,420.68 184,222,720.05 28,412,737.88
（2）未经抵销的递延所得税负债：
2018-12-31 2017-12-31
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产
3,828,587.16 574,288.07 3,953,859.52 988,464.88
评估增值—裕德电缆
非同一控制下企业合并资产
1,570,019.97 235,503.00 1,606,461.44 240,969.22
评估增值—苏南电缆
合计 5,398,607.13 809,791.07 5,560,320.96 1,229,434.10
（3）未确认递延所得税资产明细：
项目 2018-12-31 2017-12-31
预计负债-上海睿禧 50,000,000.00 -
应收款项坏账准备-定军山国际 644.92 -
预付款项坏账准备-定军山国际 3,500,000.00
预计负债-本公司 262,669,614.00 -
可抵扣亏损-新远程 1,112,505.56 -
可抵扣亏损-宜兴远辉 6,848.68 8,697.47
可抵扣亏损-浙江远辉 41,941.32 -
可抵扣亏损-上海睿禧 94,489,064.28 -
可抵扣亏损-定军山国际 1,966,132.20 434,777.19
可抵扣亏损-睿康影视 20,751.00 20,751.00
可抵扣亏损-睿康影业 22,751.00 20,751.00
可抵扣亏损-SURE LEAD 8,559.13 220.09
合计 413,838,812.09 485,196.75
其他说明：
由于本公司和子公司新远程、宜兴远辉、浙江远辉、上海睿禧、定军山国际、睿康影视、睿康影业及
SURE LEAD 未来能否获得足够的应纳税所得额具有较大不确定性，因此上述可抵扣暂时性差异未确认递
延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2018-12-31 2017-12-31
2022 年度 1,055,741.03 485,196.75
2023 年度 96,612,812.14 -
合计 97,668,553.17 485,196.75
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远程电缆股份有限公司 2018 年度财务报表附注
13、其他非流动资产
项目 2018-12-31 2017-12-31
预付设备款 117,483.69 2,043,740.77
合计 117,483.69 2,043,740.77
14、短期借款
（1）短期借款分类：
项目 2018-12-31 2017-12-31
保证借款 845,749,999.00 640,056,051.50
抵押借款 55,000,000.00 -
保证+抵押借款 50,000,000.00 -
信用借款 - 414,028,285.00
贸易融资 203,800,000.00 193,861,934.69
合计 1,154,549,999.00 1,247,946,271.19
（2）保证借款：由睿康集团、秦商体育和秦商集团提供保证。
（3）抵押借款：以苏南电缆的房产和土地作为抵押。
（4）保证+抵押借款：由本公司为苏南电缆提供保证，同时以苏南电缆土地作为抵押。
（5）贸易融资：其中：票据融资 15,380 万元，信用证福费廷业务 5,000 万元。
（6）期末无已到期未偿还的短期借款。
15、应付票据及应付账款
种类 2018-12-31 2017-12-31
应付票据 34,674,071.60 52,503,916.29
应付账款 171,008,553.71 172,893,840.80
合计 205,682,625.31 225,397,757.09
（1）应付票据列示：
种类 2018-12-31 2017-12-31
商业承兑汇票 - 4,566,275.00
银行承兑汇票 34,674,071.60 47,937,641.29
合计 34,674,071.60 52,503,916.29
其他说明：
1）期末无已到期未偿还的应付票据。
2）应付票据期末余额较期初减少 1,782.98 万元，主要是应付票据到期兑付，供应商要求现金支付比例
增加。
（2）应付账款列示：
账龄 2018-12-31 2017-12-31
1 年以内 154,321,149.91 158,785,710.38
1至2年 4,602,099.81 1,784,476.91
2至3年 303,938.84 5,059,401.59
3 年以上 11,781,365.15 7,264,251.92
合计 171,008,553.71 172,893,840.80
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远程电缆股份有限公司 2018 年度财务报表附注
16、预收款项
账龄 2018-12-31 2017-12-31
1 年以内 36,688,940.86 39,539,300.50
1至2年 1,902,257.16 1,309,733.80
2至3年 623,998.38 2,626,618.08
3 年以上 247,189.63 65,466.92
合计 39,462,386.03 43,541,119.30
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31
一、短期薪酬 20,554,879.62 96,144,264.77 90,916,526.20 25,782,618.19
二、离职后福利-设定提存计划 625,214.70 7,949,291.19 7,899,672.08 674,833.81
三、辞退福利 - 457,000.00 457,000.00 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 21,180,094.32 104,550,555.96 99,273,198.28 26,457,452.00
（2）短期薪酬列示：
项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31
1、工资、奖金、津贴和补贴 19,799,747.13 80,152,117.24 74,979,354.82 24,972,509.55
2、职工福利费 - 7,559,649.91 7,481,307.91 78,342.00
3、社会保险费 410,321.12 4,735,059.71 4,755,984.88 389,395.95
其中：医疗保险费 288,876.40 3,654,086.67 3,643,431.82 299,531.25
工伤保险费 60,840.79 756,118.39 753,719.48 63,239.70
生育保险费 60,603.93 324,854.65 358,833.58 26,625.00
4、住房公积金 144,622.00 1,904,243.99 1,889,417.99 159,448.00
5、工会经费和职工教育经费 200,189.37 1,793,193.92 1,810,460.60 182,922.69
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合计 20,554,879.62 96,144,264.77 90,916,526.20 25,782,618.19
（3）设定提存计划列示：
项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31
1、基本养老保险 609,170.40 7,744,767.04 7,695,749.58 658,187.86
2、失业保险费 16,044.30 204,524.15 203,922.50 16,645.95
3、企业年金缴费 - - - -
合计 625,214.70 7,949,291.19 7,899,672.08 674,833.81
其他说明：
期末应付工资、奖金、津贴及补贴余额系计提的 2018 年度考核奖金，已于 2019 年 1-2 月发放。
18、应交税费
项目 2018-12-31 2017-12-31
增值税 25,133,843.53 9,643,536.87
营业税 356,174.60 356,174.60
企业所得税 11,775,348.16 21,397,313.02
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远程电缆股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 2018-12-31 2017-12-31
个人所得税 250,520.76 544,592.33
城市维护建设税 1,630,615.90 676,285.02
教育费附加 1,231,950.81 538,446.59
房产税 1,123,331.45 1,191,725.46
土地使用税 385,080.60 385,080.56
印花税 116,926.16 111,017.29
合计 42,003,791.97 34,844,171.74
19、其他应付款
项目 2018-12-31 2017-12-31
应付利息 1,286,826.67 1,377,411.78
应付股利 4,343,798.63 -
其他应付款 32,287,858.62 36,375,407.22
合计 37,918,483.92 37,752,819.00
（1）应付利息
项目 2018-12-31 2017-12-31
短期借款应付利息 1,286,826.67 1,377,411.78
合计 1,286,826.67 1,377,411.78
其他说明：期末无已到期未偿还的应付利息。
（2）应付股利
项目 2018-12-31 2017-12-31
应付普通股股利 4,343,798.63 -
合计 4,343,798.63 -
（3）其他应付款
1）按款项性质列示：
项目 2018-12-31 2017-12-31
保证金 8,806,348.72 10,423,881.12
往来款 21,488,536.75 17,906,529.15
其他 1,992,973.15 8,044,996.95
合计 32,287,858.62 36,375,407.22
2）其他说明：
①期末无其他大额的账龄超过 1 年的其他应付款。
②期末往来款中包含应付控股股东秦商体育的款项 330.20 万元。
20、预计负债
项目 2018-12-31 2017-12-31
待执行的亏损合同 - 1,619,821.23
未决诉讼-本公司 262,669,614.00 -
未决诉讼-上海睿禧 50,000,000.00 -
未决诉讼-裕德电缆 2,473,000.00 -
合计 315,142,614.00 1,619,821.23
其他说明：预计负债情况详见附注十四、7“其他对投资者决策有影响的重要事项”。
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21、递延收益
项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 形成原因
政府补助 1,385,700.00 331,180.00 1,054,520.00 与资产相关的政府补助
合计 1,385,700.00 331,180.00 1,054,520.00
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入其他 其他 与资产相关/
负债项目 2017-12-31 2018-12-31 批准文件
补助金额 收益金额 变动 与收益相关
500KV 高压交联式生
产线、模块式串联谐振 156,300.00 - 52,100.00 - 104,200.00 与资产相关 苏财工贸[2011]138 号
局放耐压试验系统
宜经信投资[2011]228
500KV 及以下超高压
504,000.00 - 126,000.00 - 378,000.00 与资产相关 号，宜财工贸[2011]62
交联电缆技术改造
号
2011 年度工业转型升
160,000.00 - 40,000.00 - 120,000.00 与资产相关 苏财工贸[2012]209 号
级专项资金
引进国外先进设备，超 宜经信投资[2013]66 号
高压环保智能型交联 565,400.00 - 113,080.00 - 452,320.00 与资产相关 宜发改产业[2013]75 号
电缆生产线技改 宜财工贸[2013]15 号
合计 1,385,700.00 - 331,180.00 - 1,054,520.00
22、股本
本次变动增减（+、—）
项目 2017-12-31 发行 公积金 2018-12-31
送股 其他 小计
新股 转股
无限售流通股 587,856,000.00 - - - 127,527,900.00 127,527,900.00 715,383,900.00
限售流通股 130,290,000.00 - - - -127,527,900.00 -127,527,900.00 2,762,100.00
合计 718,146,000.00 - - - - - 718,146,000.00
23、资本公积
项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31
资本溢价（股本溢价） 147,019,728.88 - - 147,019,728.88
其他资本公积 2,774,505.18 - - 2,774,505.18
合计 149,794,234.06 - - 149,794,234.06
其他说明：
其他资本公积为本公司拆迁补偿款结余扣除企业所得税后转入的金额。
24、盈余公积
项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31
法定盈余公积 81,457,582.1 - - 81,457,582.14
合计 81,457,582.14 - - 81,457,582.14
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25、未分配利润
项目 2018-12-31 2017-12-31
调整前上期末未分配利润 547,573,867.70 501,738,706.85
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 547,573,867.70 501,738,706.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -366,524,924.46 74,872,165.23
减：提取法定盈余公积 - 7,492,624.38
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 7,181,460.00 21,544,380.00
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 173,867,483.24 547,573,867.70
利润分配情况说明：
（1）根据 2018 年 4 月 25 日本公司 2017 年度股东大会批准的《关于 2017 年度利润分配方案》，本公
司向全体股东派发现金股利 7,181,460.00 元。
（2）根据 2017 年 4 月 28 日本公司 2016 年度股东大会批准的《关于 2016 年度利润分配方案》，本公
司向全体股东派发现金股利 21,544,380.00 元。
26、营业收入和营业成本
2018 年度 2017 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,983,745,308.33 2,462,750,529.44 2,559,088,530.48 2,143,420,143.45
其他业务 16,258,635.38 14,295,284.70 13,612,372.65 8,959,950.42
合计 3,000,003,943.71 2,477,045,814.14 2,572,700,903.13 2,152,380,093.87
27、税金及附加
项目 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 6,321,716.22 3,166,928.96
教育费附加 4,739,902.47 2,307,429.35
房产税 3,423,020.02 3,254,781.32
土地使用税 1,540,322.04 1,540,322.04
印花税 945,212.91 816,569.82
车船使用税 30,821.00 28,621.00
残疾人保障金 202,251.58 -
合计 17,203,246.24 11,114,652.49
28、销售费用
项目 2018 年度 2017 年度
工资及附加 12,358,851.01 16,434,448.48
运输费 30,845,643.88 29,694,768.84
销售服务费 143,654,691.81 87,940,714.31
广告宣传费 1,712,814.37 5,371,511.17
其他费用 3,444,399.79 3,311,913.15
合计 192,016,400.86 142,753,355.95
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29、管理费用
项目 2018 年度 2017 年度
工资及附加 21,802,330.47 25,011,608.34
差旅费 34,346,925.89 5,342,108.36
业务招待费 16,929,798.39 9,660,348.81
折旧及摊销费 14,006,684.24 14,765,141.94
咨询服务费 4,444,042.54 6,812,445.51
修理费 1,128,458.24 4,415,154.80
办公费用 4,452,124.62 2,262,097.01
其他费用 3,966,247.44 11,913,619.83
合计 101,076,611.83 80,182,524.60
30、研发费用
项目 2018 年度 2017 年度
工资及附加 19,137,942.83 14,798,182.37
材料费用 14,591,953.34 12,782,514.22
折旧及摊销费 7,969,984.60 7,886,684.47
其他费用 1,585,479.50 1,376,197.84
合计 43,285,360.27 36,843,578.90
31、财务费用
项目 2018 年度 2017 年度
借款利息支出 59,539,823.66 49,928,045.62
银行承兑汇票贴现利息 2,938,908.60 369,136.66
银行存款利息收入 -4,037,205.94 -3,055,637.44
手续费支出 559,520.29 507,886.09
其他融资费用 331,628.22 450,047.67
汇兑损益 -501,654.25 937,036.09
合计 58,831,020.58 49,136,514.69
32、资产减值损失
项目 2018 年度 2017 年度
坏账损失 59,243,078.01 62,009,825.25
存货跌价损失 6,258,788.64 1,616,325.13
固定资产减值损失 2,000,000.00 2,165,016.99
在建工程减值损失 467,342.23 4,377,190.30
持有待售资产减值损失 - 4,890,990.46
合计 67,969,208.88 75,059,348.13
33、其他收益
项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额
递延收益摊销 331,180.00 331,180.00 331,180.00
光伏发电上网补贴 1,103,788.74 295,730.27 -
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其他小额补贴 349,470.23 67,091.06 349,470.23
合计 1,784,438.97 694,001.33 680,650.23
其他说明：
根据发改价格〔2013〕1638 号文规定，对分布式光伏发电实行按照全电量补贴的政策，电价补贴标准
为每千瓦时 0.42 元（含税）。
计入当期损益的政府补助：
补助项目 2018 年度 与资产相关/与收益相关
500KV 高压交联式生产线、模块式串联谐振局放耐压试验系统 52,100.00 与资产相关
500KV 及以下超电压交联电缆技术改造 126,000.00 与资产相关
2011 年度工业转型升级专项资金 40,000.00 与资产相关
引进国外先进设备，超高压环保智能型交联电缆生产线技改 113,080.00 与资产相关
2018 年度综合奖补资金补贴 140,000.00 与收益相关
光伏发电补贴 1,103,788.74 与收益相关
个税手续费补贴 68,214.84 与收益相关
其他小额补助 141,255.39 与收益相关
合计 1,784,438.97
34、投资收益
项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额
银行理财产品收益 1,869.00 182.20 1,869.00
合计 1,869.00 182.20 1,869.00
35、资产处置收益
项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 142,146.03 556,957.40 142,146.03
无形资产处置收益 - - -
合计 142,146.03 556,957.40 142,146.03
36、营业外收入
项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 - 494,108.62 -
固定资产报废利得 12,264.44 - 12,264.44
业绩承诺补偿款 - 60,797,132.00 -
其他 154,586.60 211,050.99 154,586.60
合计 166,851.04 61,502,291.61 166,851.04
37、营业外支出
项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废损失 1,082,412.73 3,043,419.72 1,082,412.73
对外捐赠 225,000.00 200,000.00 225,000.00
待执行的亏损合同 - 1,619,821.23 -
未决诉讼 405,142,614.00 - 405,142,614.00
其他 618,851.51 175,934.41 618,851.51
合计 407,068,878.24 5,039,175.36 407,068,878.24
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38、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 16,323,241.46 23,533,209.11
递延所得税费用 -9,729,325.83 -9,883,943.10
合计 6,593,915.63 13,649,266.01
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 -362,397,292.29
按法定/适用税率计算的所得税费用 -54,359,593.84
子公司适用不同税率的影响 -15,010,788.04
调整以前期间所得税的影响 59,364.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,723,039.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -462.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 76,928,081.42
研发费加计扣除 -3,384,229.20
以前年度确定的递延所得税资产转回 311,864.39
所得税税率影响 326,638.74
所得税费用 6,593,915.63
39、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 2018 年度 2017 年度
银行存款利息收入 4,037,205.94 3,055,637.44
政府补助 1,453,258.97 856,929.95
营业外收入中的现金收入 154,586.60 211,050.99
其他现金流入 14,242,119.80 9,256,594.38
合计 19,887,171.31 13,380,212.76
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 2018 年度 2017 年度
付现期间费用 262,228,605.09 171,250,955.27
营业外支出中的现金支出 843,851.51 375,934.41
担保支出 140,000,000.00 -
司法冻结款项 39,144,065.58 -
其他现金支出 8,548,592.61 21,632,190.15
合计 450,765,114.79 193,259,079.83
（3）收到的其他与投资活动有关的现金：
项目 2018 年度 2017 年度
合并日子公司货币资金余额-定军山国际 - 5,746.84
合计 - 5,746.84
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（4）收到的其他与筹资活动有关的现金：
项目 2018 年度 2017 年度
融资保证金 45,708,663.14 23,181,984.40
关联方往来 - 391,200,000.00
合计 45,708,663.14 414,381,984.40
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金:
项目 2018 年度 2017 年度
融资保证金 100,443,805.02 547,000.00
其他融资费用 331,628.22 450,047.67
关联方往来 3,900,000.00 383,998,000.00
合计 104,675,433.24 384,995,047.67
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2018 年度 2017 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -368,991,207.92 69,344,025.67
加：资产减值准备 67,969,208.88 75,059,348.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 53,908,712.09 50,494,554.64
无形资产摊销 2,271,381.85 2,320,416.41
长期待摊费用摊销 1,731,278.87 129,306.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -142,146.03 -556,957.40
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,070,148.29 3,043,419.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -48,200.00
财务费用（收益以“－”号填列） 59,475,523.89 50,751,685.68
投资损失（收益以“－”号填列） -1,869.00 -182.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,309,682.80 -9,847,463.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -419,643.03 -36,479.82
存货的减少（增加以“－”号填列） 37,697,349.36 -121,428,853.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -160,290,039.28 -162,972,432.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,584,310.69 -22,660,806.90
其他 265,142,614.00 -60,797,132.00
经营活动产生的现金流量净额 -52,472,681.52 -127,205,751.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 166,519,818.36 427,584,772.97
减：现金的期初余额 427,584,772.97 359,732,061.80
加：现金等价物的期末余额
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补充资料 2018 年度 2017 年度
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -261,064,954.61 67,852,711.17
其他说明：其他本期发生额为未决诉讼的预计损失。
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2018-12-31 2017-12-31
一、现金 166,519,818.36 427,584,772.97
其中：库存现金 373,304.59 456,490.47
可随时用于支付的银行存款 165,867,346.57 427,062,282.50
可随时用于支付的其他货币资金 279,167.20 66,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 166,519,818.36 427,584,772.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
其他说明：可随时用于支付的其他货币资金为电子商务远程天猫旗舰店结算平台支付宝期末存款余额。
41、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。
42、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 259,789,031.39 各类保证金及司法冻结款项
应收票据 3,000,000.00 质押用于融资
固定资产 27,809,140.69 抵押用于融资
无形资产 57,956,558.79 抵押用于融资
可供出售金融资产 13,428,572.00 司法冻结
合计 361,983,302.87
其他说明：
（1）可供出售金融资产被司法冻结的情况详见附注十四、7“其他对投资者决策有影响的重要事项”。
（2）因与李恬静合同纠纷案，2018 年 7 月，河南省郑州高新技术产业开发区人民法院根据（2018）豫
0191 财保 1752 号裁定书，冻结了本公司持有的苏南电缆股权，冻结期限自 2018 年 7 月 26 日至 2020 年 7
月 25 日。
43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - - 125,417.06
其中：美元 18,273.84 6.8632 125,417.02
港币 0.04 0.8762 0.04
应收账款 - - 763,957.69
其中：美元 111,312.17 6.8632 763,957.69
（2）本公司无重要境外经营实体。
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（3）其他说明：无。
六、合并范围的变更
1、本期未发生非同一控制下企业合并。
2、本期未发生同一控制下企业合并。
3、本期未发生反向收购。
4、本期未发生处置子公司情况。
5、本期未发生其他原因的合并范围变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
裕德电缆 江苏宜兴 江苏宜兴 线缆生产销售 100 - 非同一控制下合并
苏南电缆 江苏宜兴 江苏宜兴 线缆生产销售 100 - 非同一控制下合并
新远程电缆 江苏宜兴 江苏宜兴 线缆生产销售 100 - 设立
宜兴远辉 江苏宜兴 江苏宜兴 影视文化制作销售 100 - 设立
浙江远辉 浙江杭州 浙江杭州 影视文化制作销售 100 - 设立
上海睿禧 中国上海 中国上海 影视文化制作销售 - 100 设立
睿康影业 新疆伊犁 新疆伊犁 影视文化制作销售 - 100 设立
睿康影视 新疆伊犁 新疆伊犁 影视文化制作销售 - 100 设立
SURE LEAD 中国香港 中国香港 无明确范围 - 100 非同一控制下合并
SURE LEAD HK 中国香港 中国香港 无明确范围 - 100 设立
东遇有限 中国香港 中国香港 无明确范围 - 100 非同一控制下合并
定军山国际 中国北京 中国北京 影视制作发行 - 51 非同一控制下合并
（2）重要的非全资子公司：无。
（3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
2、本公司无在合营企业或联营企业中的权益。
3、本公司本期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
4、本公司本期在子公司所有者权益份额的变化：无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、短期借款、应付账款等。与这些金融工具有关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董
事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务
部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的审计部也
会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
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本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的
风险管理政策。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时
可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险。
（1）外汇风险－现金流量变动风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率风险主要来源于应收账款。销售部门密切跟踪汇率走势，洽谈业务时对汇率影响留有余地；此
外，公司还可与银行签订远期外汇合同或货币互换合约来规避外汇风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的利率风险主要来源于长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信
期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。此外通过缩短单笔借款
的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司较少存在以
浮动利率计算的银行借款，因此，将不会对本公司的利润总额和所有者权益产生重大影响。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销
导致的客户信用风险。在签订合同前，本公司对客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些
情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得
额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级
别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，
否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务
部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所
有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
九、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
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是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生
的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。估值技术的应用中，本公司优先使用相关可观察输入值，只有在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。本公司对于以公允价
值计量的资产和负债，按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以下三个层次：第一层次：输入值是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价
值的具体计量政策见本附注三、10（2）“金融资产和金融负债公允价值的确定”。
期末以公允价值计量的金融资产及负债情况：无。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业
企业类型 注册地 业务性质
名称 (万元) 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
秦商体育 有限责任公司 浙江杭州 服务、投资 20,000 22.18 22.18
2018 年 3 月，睿康集团将其持有的秦商体育 100%股权转让给秦商集团，股权转让后秦商集团间接持有
本公司 22.18%股份，公司控股股东仍为秦商体育，公司实际控制人由夏建统变更为李明。
因股票质押融资被申请执行，2019 年 3 月，秦商体育持有的本公司 3,550 万股股票通过强制执行的集
中竞价方式和司法划转方式被动减持，减持后，秦商体育持有本公司 17.23%股份，仍为本公司控股股东。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
杨小明 主要股东
俞国平 主要股东、关键管理人员
睿康集团 秦商体育之原母公司
秦商集团 秦商体育之现母公司
圣安电缆有限公司（以下简称“圣安电缆”） 主要股东亲属实际控制的公司
江苏瀚宜能源有限公司（以下简称“瀚宜能源”） 主要股东实际控制的公司
上海一江经贸有限公司（以下简称“一江经贸”） 睿康集团之联营企业（截止 2018 年 12 月 7 日）
关键管理人员 本公司董事、监事、高级管理人员
夏建统 本公司原实际控制人
夏建军 本公司原法定代表人、董事长
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5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度
瀚宜能源 材料 56,387.93 -
合计 56,387.93 -
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度
圣安电缆 电缆 1,551,912.59 -
瀚宜能源 电缆 4,302,627.31 292,905.03
合计 5,854,539.90 292,905.03
（3）关联担保情况：
本公司作为被担保方： 金额单位：人民币万元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
睿康集团 29,000.00 2017-1-10 2018-12-18 是
夏建统、秦商体育 5,547.00 2017-8-25 2018-8-24 是
睿康集团 40,200.00 2018-1-10 2019-5-29 否
秦商集团 21,000.00 2018-10-26 2019-12-11 否
秦商体育 10,000.00 2018-12-26 2019-6-13 否
本公司作为担保方：
在未经公司董事会、股东大会批准的情况下，本公司作为担保方为公司原实际控制人、控股股东及其关
联方融资提供担保，具体情况详见附注十二之 2“或有事项”。
（4）关联方资金占用情况：
如附注十二之 2 所述，截止 2018 年 12 月 31 日，上海睿禧被扣划的 9,000 万元银行存款系为一江经贸
开具银行承兑汇票提供的保证金，在资金被扣划后，已实质构成资金被占用。
（5）关键管理人员报酬
项目 2018 年度 2017 年度
关键管理人员报酬 304.51 万元 409.81 万元
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2018-12-31 2017-12-31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 圣安电缆 30,218.61 302.19 - -
应收账款 瀚宜能源 559,676.11 36,439.66 342,698.88 3,426.99
合计 589,894.72 36,741.85 342,698.88 3,426.99
（2）应付项目：
2018-12-31 2017-12-31
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
应付账款 瀚宜能源 65,410.00 -
其他应付款 秦商体育 3,302,000.00 7,202,000.00
合计 3,367,410.00 7,202,000.00
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十一、股份支付
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。
2、或有事项
（1）本公司涉及的诉讼
公司原实际控制人、控股股东及其关联方（以下简称“原实控人及其关联方”）存在向多个单位或个
人（以下简称“债权人”）进行融资的行为。在未经正常内部审批流程的情况下，公司为原实控人及其关联
方的上述融资行为或与债权人签订担保/借款协议，或对外签发无真实贸易背景的票据，或以子公司资金提
供保证金。由于债务违约，债权人陆续提起诉讼或申请仲裁。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已确认预计
损失 40,266.96 万元。具体诉讼事项如下：
1）本公司作为被告的重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
①蔡来寅诉秦商体育、夏建统、本公司、睿康集团等民间借贷纠纷
根据原告的《民事起诉状》，原告与秦商体育签订《借款合同》，原告实际向秦商体育提供借款本金
4,000 万元，借款期限自 2017 年 12 月 1 日至 2018 年 2 月 28 日。夏建统、本公司、睿康集团等作为保证人
提供连带责任保证。原告起诉要求被告偿还剩余借款本金 3,700 万元及其利息（利息按月利率 2%计付，从
2018 年 6 月 4 日起计算至实际清偿之日止），并承担本案诉讼费用。本案已于 2019 年 4 月 11 日第一次开
庭，因当事人当庭提供证据而宣布休庭。截止本财务报告批准报出日，原告提出诉前保全，本公司两个银行
账户被冻结，被冻结金额合计 3,701.36 万元 。本公司已确认预计负债 3,700 万元。
②深圳市益安保理有限公司诉本公司、上海连行贸易有限公司（以下简称“上海连行”）、夏建统和高翔票
据追索权纠纷
根据原告的《民事起诉状》，本公司因电解铜购销合同关系向上海连行开具 10 张电子商业承兑汇票，
金额合计 2,000 万元，后上海连行向原告申请票据融资业务而将上述票据背书转让给原告，上海连行、夏建
统和高翔分别向原告出具《债务担保承诺函》，愿意以名下所有的全部资产为上述票据的一切债务作担保。
票据到期后，本公司未能如期兑付。原告起诉要求被告连带给付原告商业承兑汇票剩余未兑付金额 1,720 万
元及利息（自 2018 年 8 月 11 日起至实际清偿日止，利息按中国人民银行同期贷款利率计算；逾期利息按日
万分之五的标准计算）、诉讼费、差旅费、律师费、保全费、担保费等，该案标的额为 1,774.56 万元。本案
已于 2019 年 3 月 22 日在宜兴市人民法院开庭。截止本财务报告批准报出日，本公司持有的电科诚鼎股权被
冻结。本公司已确认预计负债 1,774.56 万元。
③李恬静诉秦商体育、本公司、睿康集团、夏建统、夏建军、黄杰等合同纠纷
根据河南省郑州高新技术产业开发区人民法院裁定书（2018）豫 0191 财保 1752 号和原告的《仲裁申
请书》，原告与秦商体育、本公司、睿康集团、夏建统、夏建军、黄杰等签订《借款/担保合同》，原告向
秦商体育提供借款本金 6,000 万元，借款期限为 2017 年 12 月 25 日至 2018 年 3 月 24 日，其他被告提供共
同连带保证。原告起诉要求被告偿还借款本金 6,000 万元并支付利息 600 万元（利息暂计算至申请仲裁之日，
要求以 6,000 万元为基数，按月息 2%自 2018 年 3 月 24 日支付至实际全部清偿之日）、罚息（以 6,000 万
元为基数，按日千分之三自提起仲裁之日支付至实际清偿之日），及仲裁费、保全费、保全担保费、律师费
等实现债权的费用。截止本财务报告批准报出日，本公司持有的苏南电缆股权被冻结。本公司已确认预计负
债 6,600 万元。
④湖州四信投资合伙企业（有限合伙）诉锦州恒越投资有限公司（以下简称“锦州恒越”）、秦商体育、本
公司、夏建统、夏建军、申劼佶等借款合同纠纷
根据原告的《民事起诉状》，锦州恒越、秦商体育、本公司等作为共同借款人，与原告签订《最高额
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循环借款协议》，借款金额 3,000 万元，夏建统、夏建军、申劼佶作为担保人对借款承担连带担保责任。原
告起诉要求被告偿还剩余借款本金 1,600 万元并支付利息 60.45 万元（自 2018 年 1 月 12 日至 2018 年 2 月
11 日期间，每日按借款本金的 0.065%计算），支付违约金暂计 202.48 万元（自 2018 年 2 月 12 日起每日按
借款本金的 0.065%暂计算至 2018 年 6 月 25 日止，之后每日按未偿还本金的 0.065%计算至实际清偿之日），
暂合计为 1,862.93 万元，承担诉讼费用。2019 年 2 月 21 日，杭州市下城区人民法院作出支持原告诉讼请求
的（2018）浙 0103 民初 4163 号判决，本公司已提起上诉。截止本财务报告批准报出日，本案正在审理中。
本公司已确认预计负债 1,862.93 万元。
⑤杭州力卓金属材料有限公司诉夏建军、本公司民间借贷纠纷
根据原告的《民事起诉状》，原告与夏建军、本公司签订《合同》，原告向夏建军提供借款本金 2,000
万元，本公司和李振军提供连带责任保证。原告起诉要求夏建军和本公司偿还借款本金并支付利息 318.25
万元（自 2018 年 1 月 11 日起按月息 2%计至本息结清日止，暂计算至 2018 年 9 月 10 日）、律师费 2 万元，
合计 2,320.25 万元，承担该案全部诉讼费用。截止本财务报告批准报出日，本案正在审理中。本公司已确认
预计负债 2,320.25 万元。
⑥刘韬诉本公司、夏建军、夏建统、秦商体育、锦州恒越等民间借贷纠纷
根据原告的《民事起诉状》，本公司作为共同借款人与原告签立《借据》，共同借款人实际借款 2,500
万元。原告起诉要求借款人共同归还剩余借款本金 1,240 万元及利息 27.28 万元，承担自 2018 年 8 月 22 日
起至实际清偿日止资金占用利息（以本金 1,240 万元，月息 2%计算）、律师费用 35 万元及该案诉讼费。本
案已于 2019 年 3 月 29 日在杭州市上城区人民法院开庭，截止本财务报告批准报出日，本案正在审理中。本
公司已确认预计负债 1,267.28 万元。
⑦杭州市中小商贸流通企业服务有限公司诉秦商体育、本公司、夏建统等借款合同纠纷
根据原告的《民事起诉书》，原告与秦商体育签订《借款合同》，原告向秦商体育提供借款本金 19,000
万元，借款期限为 2018 年 1 月 19 日至 2018 年 2 月 7 日。同时秦商体育与原告签订《质押合同》，以其持
有的本公司 3,550 万股股票提供质押担保；本公司和夏建统等与原告签订《保证合同》，承担连带保证责任。
原告起诉要求秦商体育归还借款本金及利息（按千分之一点五的日息支付至实际还款日）、一审律师代理费；
要求原告对秦商体育股票质权的折价或者拍卖、变卖的价款在借款本金、利息和一审律师代理费范围内优先
受偿；要求担保人承担连带保证责任；要求被告承担全部案件受理费。2018 年 8 月 14 日，原告与秦商体育、
本公司、夏建统、李明、秦商集团、艾斯弧（杭州）建筑规划设计咨询有限公司（以下简称“艾斯弧”）等
签订《和解协议书》，各方同意并确认，截止 2018 年 8 月 14 日，秦商体育欠原告借款本金 19,000 万元及
利息 1,711.56 万元（此后至股票实际交易日或实际偿付之日止的利息按月息 2%标准据实另计）；秦商体育
承担原告已发生的律师费、案件受理费、保全费等合计 464.10 万元；秦商体育将其持有的本公司 3,550 万股
股票以协议转让的方式按股份转让协议书签署日的前一交易日本公司股票在二级市场收盘价的 90%转让至
原告指定的第三人；秦商体育转让质押股票可得的款项优先偿还/折抵欠付的利息、费用，余款再用于偿还/
折抵尚欠的借款本金；本公司、夏建统等继续提供连带责任保证担保，李明、秦商集团、艾斯弧追加提供连
带责任保证担保。2019 年 3 月，秦商体育持有的本公司 3,550 万股股票通过强制执行的集中竞价方式和司
法划转方式被动减持。截止本财务报告批准报出日，本公司三个银行账户被冻结，被冻结金额合计 222.51
万元。
⑧吴根良诉秦商体育、本公司、夏建统、夏建军、锦州恒越、李林波等民间借贷纠纷
根据原告的《民事起诉状》，原告与秦商体育、本公司、夏建统、夏建军、锦州恒越等签订《借款暨
担保合同》，原告实际向秦商体育提供借款本金 1,000 万元，借款期限 30 天，本公司、夏建统、夏建军、
锦州恒越等作为保证人提供连带责任保证，李林波出具保证函为上述《借款暨担保合同》项下的借款债务提
供连带责任保证担保。原告起诉要求秦商体育归还借款本金 1,000 万元，并按年利率 24%计算自 2018 年 4
月 6 日起至实际归还日止的利息；要求秦商体育承担律师代理费、诉讼保全担保费、诉讼费、财产保全费等；
要求担保人承担连带保证责任。2018 年 8 月 20 日，杭州市萧山区人民法院出具（2018）浙 0109 民初 10474
号《民事调解书》，双方当事人一致同意进行调解，秦商体育可以分三期归还借款本金 1,000 万元及自 2018
年 5 月 16 日起至实际付款日止按 2%计算的利息，赔付律师代理费、财产保全责任保险费、案件受理费、
财产保全申请费等合计 19.54 万元。后秦商体育未按调解书确认的时间足额支付相应款项，原告向法院申请
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强制执行，2019 年 1 月 29 日，杭州市萧山区人民法院根据（2018）浙 0109 民初 10474 号民事调解书，扣
划本公司银行存款 741.95 万元。截止本财务报告批准报出日，本公司已向杭州市中级人民法院申请再审，
目前本案正在审理中。本公司已确认预计负债 741.95 万元。
⑨江苏恒东贸易有限公司诉秦商体育、本公司、夏建统等民间借贷纠纷
根据原告的《起诉状》，原告与秦商体育签订五份《借款合同》，原告实际向秦商体育提供借款本金
13,700 万元；与本公司、夏建统等签订两份《最高额不可撤销保证合同》，保证人为秦商体育的上述借款提
供无条件、不可撤销的连带责任保证，保证担保额最高不超过 11,000 万元，保证期间为约定的主债权结清
为止；后与秦商体育签订《股权质押合同》，秦商体育以持有的本公司 1,200 万股流通股提供质押担保。原
告起诉要求秦商体育归还剩余本金 4,000 万元，并支付利息 998.137 万元（利息暂计算至 2019 年 2 月 25 日，
之后按照年利率 24%计算至还清之日止）；要求对质押的本公司 1,200 万股流通股享有优先受偿权；要求本
公司、夏建统等承担连带清偿责任；本案诉讼费、保全费等诉讼相关费用由被告共同承担。江苏省常熟市人
民法院于 2019 年 3 月 28 日立案，拟于 2019 年 5 月 8 日开庭审理本案。截止本财务报告批准报出日，原告
提出诉前保全，本公司三个银行账户被冻结，被冻结金额合计 5,521.44 万元。
⑩正奇国际商业保理有限公司诉本公司、夏建统等票据纠纷
根据无锡市中级人民法院（2018）苏 02 民初 73 号《民事调解书》，原告作为被背书人受让承兑人为
本公司的电子商业承兑汇票，夏建统等向原告出具保兑函，对上述电子商业承兑汇票的兑付提供连带责任保
证。经无锡市中级人民法院调解，当事人自愿达成协议，本公司同意于 2018 年 4 月 23 日前结欠原告票据款、
逾期付款损失和律师费，否则原告有权申请法院强制执行，并自逾期之日起至付清之日止以未付款数额为基
数，按年利率 24%的标准要求本公司承担逾期付款损失；夏建统等自愿对上述债务承担连带保证责任；案
件受理费由被告共同承担。后因本公司和夏建统等未能按照调解协议履约，原告向无锡市中级人民法院申请
强制执行。经双方再次协商达成一致，原告于 2018 年 8 月申请撤回执行，无锡市中级人民法院裁定，终结
（2018）苏 02 民初 73 号民事调解书的执行。本公司已确认预计负债 8,000 万元。
2）本公司作为原告的重大未决诉讼形成的或有负债及其财务影响
本公司诉上海睿禧、九江银行股份有限公司合肥金潜支行（以下简称“九江银行金潜支行”）、九江银行股
份有限公司（以下简称“九江银行”）
本公司子公司上海睿禧与九江银行金潜支行签订《九江银行协定存款合同书》，向本公司申请借款，用
作收购文化资产的收购能力证明。上海睿禧与九江银行金潜支行另签订《保证金协议》，本公司出借的资金
到账后被转入九江银行合肥分行的保证金账户，作为公司原实际控制人的关联公司一江经贸在该行开具银行
承兑汇票的保证金。票据到期后，由于一江经贸未能按时偿付款项，九江银行金潜支行于 2018 年 12 月 20
日、2018 年 12 月 29 日、2019 年 1 月 29 日分别扣划上海睿禧银行存款 3,000 万元、6,000 万元和 5,000 万元。
截止本财务报告批准报出日，本公司已启动诉讼，向无锡市中级人民法院递交《民事诉讼状》，要求被告上
海睿禧、九江银行金潜支行、九江银行连带承担清偿责任，偿还本公司 14,000 万元及利息损失并承担诉讼
费用。本公司已确认损失 14,000 万元。
（2）裕德电缆涉及的诉讼
2018 年 7 月，裕德电缆的光伏设备供应商宜兴羿伏诺能源有限公司（以下简称“羿伏诺能源”）因合
同纠纷向江苏省宜兴市人民法院提起诉讼，要求裕德电缆支付逾期应付账款、违约金及利息损失。2018 年 8
月，裕德电缆提起反诉，要求羿伏诺能源对本案所涉合同项下的产品进行更换并延长相应质保期、承担违约
金。本公司已计提预计负债 247.30 万元。
（3）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司对子公司的担保余额为 14,000 万元，子公司之间的相互担保余额为
4,900 万元。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配的利润或股 根据 2019 年 4 月 27 日召开的公司第三届董事会第三十次会议决议，拟不派发现金
利 股利，不送红股，不以资本公积转增股本。本次分配预案尚需提交股东大会审议。
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2、其他资产负债表日后事项说明
（1）如附注十二之 2（1）所述，九江银行金潜支行于 2019 年 1 月 29 日扣划上海睿禧银行存款 5,000
万元。
（2）如附注十二之 2（1）所述，因与吴根良民间借贷纠纷案，2019 年 1 月 29 日，杭州市萧山区人民
法院根据（2018）浙 0109 民初 10474 号民事调解书，扣划本公司银行存款 741.95 万元。
（3）因股票质押融资被申请执行，2019 年 3 月，秦商体育持有的本公司 3,550 万股股票通过强制执行
的集中竞价方式和司法划转方式被动减持，减持后，秦商体育持有本公司 17.23%股份，仍为本公司控股股
东。
（4）2018 年 10 月，本公司第三届董事会第二十六次会议、2018 年第四次临时股东大会审议通过《关
于变更公司全称及证券简称的议案》，2019 年 1 月，本公司完成工商变更登记，公司名称变更为“远程电
缆股份有限公司”，证券简称变更为“远程股份”，法定代表人变更为李明。
（5）2019 年 2 月 19 日，定军山国际名称变更为“北京远路文化发展有限公司”，同时少数股东由定
军山影业有限公司变更为徐晓飞。
十四、其他重要事项
1、无前期会计差错更正。
2、未发生债务重组。
3、本期未发生资产置换。
4、无年金计划。
5、未发生终止经营情况。
6、分部信息：无。
7、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）诉讼事项
1）俞张康诉秦商体育、秦商集团、李明、睿康集团、夏建军、夏建统、李林波、杨小明、本公司民
间借贷纠纷
原告与秦商体育、杨小明签订《最高额股票质押合同》，原告向秦商体育借款人民币最高本金 7,000
万元，借款期限为 2017 年 12 月 28 日至 2018 年 12 月 27 日，杨小明以持有的本公司 1,650 万股股票为该
借款提供质押，并办理了股票质押登记。同时，在未经正常内部审批流程的情况下，公司与原告签订《保
证合同》，为前述借款提供连带担保。原告起诉要求被告连带归还借款本金 7,000 万元并支付利息及律师
费。本公司于受诉法院送达应诉通知才知悉本事项。
根据浙江省杭州市中级人民法院民事调解书（（2018）浙 01 民初 3124 号）和民事裁定书（（2018）
浙 01 民初 3124 号之一），原告于 2018 年 10 月 19 日向法院申请撤回对本公司的起诉。同日，原告与秦
商体育、秦商集团、李明、睿康集团、夏建军、夏建统、李林波、杨小明自愿达成如下协议：秦商体育分
期归还借款本金 7,000 万元及利息；秦商集团、李明、睿康集团、夏建军、夏建统、李林波对全部债务承
担连带清偿责任；原告有权依法以杨小明持有的本公司 1,650 万股股票拍卖、变卖所得价款在债务范围内
优先受偿。
2）施陆平诉秦商体育、秦商集团、本公司、浙江睿康投资有限公司（以下简称“睿康投资”）、锦
州恒越、深圳市东联信商贸有限公司（以下简称“东联信”）、李明等民间借贷纠纷
根据裁判文书网记载，原告与秦商体育、秦商集团、本公司、睿康投资、锦州恒越、东联信、李明等
民间借贷纠纷一案，江苏省南通市中级人民法院于 2018 年 9 月 26 日立案，原告在法院依法送达交纳诉讼
费用通知后，未在七日内预交案件受理费，亦未提出减、缓、免申请。江苏省南通市中级人民法院（2018）
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苏 06 民初 608 号民事裁定书判决，本案按施陆平撤回起诉处理。
（2）本公司控股子公司定军山国际与霍尔果斯文链影业有限公司（以下简称“文链影业”）、浙江
乐影文化创意发展有限公司（以下简称“乐影文化”）签订《进口影片版权转让协议》，文链影业向定军
山国际转让其在《敌对分子（暂定中文名字）》等三部进口影片项下的全部权益（即三部进口影片在中国
境内发行毛利润的 10%），协议金额为 3,900.00 万元，并授权乐影文化代为接收转让款。协议签订后，定
军山国际按照协议向乐影文化预付了 3,500 万元，协议同时约定三部进口影片预计上映时间暂定为 2018 年
2 至 12 月不等，定军山国际于 2018 年度内对该项预付款按照账龄计提了减值损失 350 万元。
（3）截止本财务报告批准报出日，公司银行账户被冻结情况如下：
1）本公司在中国银行宜兴官林支行、中国银行宜兴支行和中信银行宜兴支行的账户被冻结，被冻结
金额分别为 5,500.00 万元、9.38 万元和 12.06 万元，上述账户系与江苏恒东贸易有限公司民间借贷纠纷案
被申请冻结。
2）本公司在民生银行宜兴支行、广发银行无锡宜兴支行、浙商银行无锡分行的账户被冻结，被冻结
金额分别为 15.71 万元、11.25 万元和 195.55 万元，上述账户系与杭州市中小商贸流通企业服务有限公司
借款合同纠纷案被申请冻结。
3）本公司在农业银行宜兴官林支行和邮政储蓄银行宜兴支行的账户被冻结，被冻结金额分别为 1.36
万元和 3,700.00 万元，上述账户系与蔡来寅民间借贷纠纷案被申请冻结。
（4）截止本财务报告批准报出日，公司其他资产被冻结情况如下：
1）电科诚鼎股权
因与深圳市益安保理有限公司票据追索权纠纷案，2018 年 12 月，江苏省宜兴市人民法院根据（2018）
苏 0282 民初法第 11325 号裁定书，冻结了本公司持有的电科诚鼎股权，冻结期限自 2018 年 12 月 11 日至
2021 年 12 月 10 日。
2）苏南电缆股权
因与李恬静合同纠纷案，2018 年 7 月，河南省郑州高新技术产业开发区人民法院根据（2018）豫 0191
财保 1752 号裁定书，冻结了本公司持有的苏南电缆股权，冻结期限自 2018 年 7 月 26 日至 2020 年 7 月 25
日。
十五、母公司财务报表主要项目注释（以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
1、应收票据及应收账款
项目 2018-12-31 2017-12-31
应收票据 40,931,205.16 146,591,931.14
应收账款 1,167,818,695.09 1,076,376,612.72
合计 1,208,749,900.25 1,222,968,543.86
（1）应收票据
1）应收票据分类列示：
项目 2018-12-31 2017-12-31
银行承兑票据 40,852,680.16 132,662,326.55
商业承兑票据 87,250.00 13,929,604.59
减：商业承兑票据坏账准备 8,725.00 -
合计 40,931,205.16 146,591,931.14
2）期末公司已质押的应收票据：
项目 2018-12-31
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远程电缆股份有限公司 2018 年度财务报表附注
银行承兑票据 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 211,430,892.26 -
合计 211,430,892.26 -
4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：
项目 2018-12-31
银行承兑票据 300,000.00
合计 300,000.00
5）其他说明
期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据为承兑人为宝塔石化集团财务有限公司已到期无法
兑付的电子银行承兑汇票 30 万元。本公司将上述票据转为应收账款并全额计提坏账准备。
（2）应收账款
1）应收账款分类披露：
2018-12-31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏
1,362,604,041.64 99.98 194,785,346.55 14.30 1,167,818,695.09
账准备的应收账款
组合 1、账龄组合 1,291,802,591.89 94.78 194,785,346.55 15.08 1,097,017,245.34
组合 2：关联方组合 70,801,449.75 5.20 - - 70,801,449.75
单项金额不重大但单独计提
300,000.00 0.02 300,000.00 100.00 -
坏账准备的应收账款
合计 1,362,904,041.64 100.00 195,085,346.55 14.31 1,167,818,695.09
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
2017-12-31
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏
1,220,119,987.22 100.00 143,743,374.50 11.78 1,076,376,612.72
账准备的应收账款
组合 1、账龄组合 1,188,331,896.91 97.39 143,743,374.50 12.10 1,044,588,522.41
组合 2：关联方组合 31,788,090.31 2.61 - - 31,788,090.31
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款 - - - - -
合计 1,220,119,987.22 100.00 143,743,374.50 11.78 1,076,376,612.72
组合中，按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018-12-31
账龄
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远程电缆股份有限公司 2018 年度财务报表附注
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 881,405,261.88 8,814,052.62 1.00
1至2年 158,941,636.40 15,894,163.64 10.00
2至3年 116,255,090.46 34,876,527.14 30.00
3 年以上 135,200,603.15 135,200,603.15 100.00
合计 1,291,802,591.89 194,785,346.55 15.08
组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款为期末应收苏南电缆货款。
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
2018-12-31
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
扬州市江源电气设备有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 已到期宝塔票据
合计 300,000.00 300,000.00 100.00
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 51,341,972.05 元；本期无收回或转回坏账准备。
3）本期无实际核销应收账款情况。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 233,540,732.13 元，占应收账款期末余额合计数的
比例 17.14%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 11,381,733.15 元。
5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况：无。
2、其他应收款
项目 2018-12-31 2017-12-31
应收利息 - -
其他应收款 228,239,415.43 265,334,146.81
合计 228,239,415.43 265,334,146.81
（1）应收利息：无。
（2）其他应收款：
1）其他应收款分类披露：
2018-12-31
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款 - - - -
按信用风险特征组合计提坏账
232,162,955.14 100.00 3,923,539.71 1.69 228,239,415.43
准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 22,813,706.79 9.83 3,923,539.71 17.20 18,890,167.08
组合 2：关联方组合 209,349,248.35 90.17 - - 209,349,248.35
单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
合计 232,162,955.14 100.00 3,923,539.71 1.69 228,239,415.43
2017-12-31
类别
账面余额 坏账准备
账面价值
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远程电缆股份有限公司 2018 年度财务报表附注
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账
268,112,070.45 100.00 2,777,923.64 1.04 265,334,146.81
准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 66,773,420.95 24.91 2,777,923.64 4.16 63,995,497.31
组合 2：关联方组合 201,338,649.50 75.09 - - 201,338,649.50
单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
合计 268,112,070.45 100.00 2,777,923.64 1.04 265,334,146.81
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018-12-31
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 15,505,681.82 155,056.82 1.00
1至2年 3,560,507.02 356,050.70 10.00
2至3年 478,693.95 143,608.19 30.00
3 年以上 3,268,824.00 3,268,824.00 100.00
合计 22,813,706.79 3,923,539.71 17.20
组合中，按关联方组合计提坏账准备的其他应收款为期末应收合并范围内子公司往来款。
期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
2）本期计提坏账准备金额 1,145,616.07 元，本期无收回或转回坏账准备。
3）本期无实际核销其他应收款情况。
4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 2018-12-31 2017-12-31
应收合并范围内关联方 209,349,248.35 201,338,649.50
保证金、押金 22,406,153.43 36,095,042.65
备用金及业务费借款 74,152.40 292,130.40
往来款 294,013.74 30,346,047.90
其他 39,387.22 40,200.00
合计 232,162,955.14 268,112,070.45
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 2018-12-31 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
上海睿禧 关联方 146,900,660.38 2 年以内 63.27 -
浙江远辉 关联方 37,024,026.73 2 年以内 15.95 -
苏南电缆 关联方 25,321,561.24 1 年以内 10.91 -
湖北正信电力工程咨询有限公司 保证金 2,200,000.00 1 年以内 0.95 22,000.00
国网湖南省电力公司长沙供电分公司 保证金 2,035,024.00 3 年以上 0.87 2,035,024.00
合计 213,481,272.35 91.95 2,057,024.00
（6）期末无涉及政府补助的其他应收款。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
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（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
2018-12-31
项目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 317,702,820.00 - 317,702,820.00
合计 317,702,820.00 - 317,702,820.00
2017-12-31
项目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 317,702,820.00 - 317,702,820.00
合计 317,702,820.00 - 317,702,820.00
对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31
减值准备 期末余额
裕德电缆 182,910,900.00 - - 182,910,900.00 - -
苏南电缆 132,291,920.00 - - 132,291,920.00 - -
新远程电缆 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 - -
合计 317,702,820.00 - - 317,702,820.00 - -
因与李恬静合同纠纷案，2018 年 7 月，河南省郑州高新技术产业开发区人民法院根据（2018）豫 0191
财保 1752 号裁定书，冻结了本公司持有的苏南电缆股权，冻结期限自 2018 年 7 月 26 日至 2020 年 7 月 25
日。
4、营业收入和营业成本
2018 年度 2017 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,392,938,939.98 2,015,265,349.78 2,096,052,648.21 1,787,501,376.39
其他业务 250,744,406.90 249,739,125.42 190,818,063.34 186,787,370.76
合计 2,643,683,346.88 2,265,004,475.20 2,286,870,711.55 1,974,288,747.15
5、投资收益
项目 2018 年度 2017 年度
银行理财产品产生的收益 1,869.00 182.20
合计 1,869.00 182.20
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -928,002.26
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
680,650.23
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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远程电缆股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 金额 说明
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,869.00 银行理财产品收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -405,831,878.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -511,162.19
减：少数股东权益影响额
合计 -405,566,199.75
其他说明：“除上述各项之外的其他营业外收入和支出”中包含未履行审批程序为原实际控制人、控股股东
及其关联方担保等确认的预计损失 402,669,614.00 元。
2、净资产收益率及每股收益
2018 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -27.96 -0.5104 -0.5104
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.98 0.0544 0.0544
股东的净利润
2017 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.09 0.1043 0.1043
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.72 0.0353 0.0353
股东的净利润
远程电缆股份有限公司
2019 年 4 月 27 日
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