百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
百洋产业投资集团股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
全体董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人孙忠义、主管会计工作负责人欧顺明及会计机构负责人(会计主
管人员)黄燕云声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司 2016 年半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资
者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当
理解计划、预测与承诺之间的差异。
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介 ...................................................................................................................................................................................6
第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................................................8
第四节 董事会报告 .............................................................................................................................................................................10
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................24
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................34
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................38
第九节 财务报告 .................................................................................................................................................................................39
第十节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................128
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司、百洋
指 百洋产业投资集团股份有限公司
股份、集团
百洋有限 指 广西南宁百洋水产饲料集团有限公司（百洋产业投资集团股份有限公司前身）
饲料科技 指 南宁百洋饲料科技有限公司（百洋有限前身）
饲料分公司 指 百洋产业投资集团股份有限公司饲料分公司
百丰饲料 指 广西百丰饲料科技有限公司
百洋食品 指 广西南宁百洋食品有限公司
百洋养殖 指 广西南宁百洋养殖有限公司
百洋技术 指 广西南宁百洋水产技术有限公司
百洋制品 指 广西南宁百洋水产制品有限公司（广西百跃农牧发展有限公司前身）
百跃农牧 指 广西百跃农牧发展有限公司
防城港渔业 指 防城港市百洋渔业有限公司
横县渔业 指 横县百洋渔业有限公司
北海钦国 指 北海钦国冷冻食品有限公司
桂平渔业 指 桂平市百洋渔业有限公司
平果渔业 指 平果百洋渔业有限公司
乐业渔业 指 乐业县南盘江渔业有限公司
湛江佳洋 指 湛江佳洋食品有限公司
雨嘉食品 指 广东雨嘉水产食品有限公司
百维生物 指 广东百维生物科技有限公司
嘉盈生物 指 广西嘉盈生物科技有限公司
百洋食代 指 广西百洋食代食品有限公司
百渔食品 指 广东百渔食品有限公司（佛山百洋饲料有限公司前身）
佛山百洋 指 佛山百洋饲料有限公司
百嘉食品 指 广西百嘉食品有限公司
大连百洋食代 指 大连百洋食代食品有限公司
文昌百跃 指 文昌百跃食品有限公司
佳德信 指 海南佳德信食品有限公司
海南百洋 指 海南百洋饲料有限公司
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
明洋明胶 指 广东明洋明胶有限责任公司
荣成海庆 指 荣成海庆海洋生物科技有限公司
香港百洋 指 香港百洋实业有限公司
荣成日鑫生物 指 荣成市日鑫海洋生物科技有限公司
鸿生源股份 指 广西鸿生源环保股份有限公司
CIQ 指 中国出入境检验检疫局
国内出口水产品的养殖场所实行登记备案制度，出境养殖水产品的加工原料必须来
备案养殖场 指
自经检验检疫机构（CIQ）备案的养殖场，否则检验检疫机构不予受理报检。
备案养殖户 指 备案养殖场的养殖农户、合作组织或企业。
合作备案养殖户 指 指与公司签订合作协议、关系较为稳固的备案养殖户。
Hazard Analysis and Critical Control Point（危害分析与关键控制点）是识别、评估
并且控制对食品安全产生重要危害的系统方法，该体系建立在良好操作规范的基础
HACCP 指
上以确保食品安全，它确定了在食品生产过程中需要不间断地进行关键点的监控，
以确保工艺过程保持在确定的可控范围内。
Aquaculture Certification Council (水产养殖认证委员会)系为落实 GAA（全球水产养
ACC 指 殖联盟）的负责任渔业计划而成立的。ACC 的服务对象主要是大型水产采购商，
致力于为生产者和大型采购商架起一座桥梁。
Best Aquaculture Practices（最严谨的水产养殖规范）是 GAA（全球水产养殖联盟）
制定的最新的水产养殖方面的规范标准。其主要是在全球范围内检验水产品繁育和
ACC 之 BAP 认证 指 养殖过程以及养殖场和加工厂的各项生产标准，从整个产业链条的角度全面审核种
苗场、养殖场、饲料厂和加工厂所涉及的食品安全健康、环境保护、社会责任和员
工福利，以及产品的全程可追溯性，并提供最高水准的可操作规范
British Retail Consortium（英国零售商协会）是一个重要的国际性贸易协会，其成
员包括大型的跨国连锁零售企业、百货商场、城镇店铺、网络卖场等各类零售商，
产品涉及种类非常广泛。1998 年，英国零售商协会应行业需要，制定了 BRC 食品
BRC 认证 指
技术标准(BRC Food Technical Standard)，用以评估零售商自有品牌食品的安全性。
目前，它已经成为国际公认的食品规范，用以评估零售商的供应商。英国大多数大
型零售商只选择通过 BRC 全球标准认证的企业作为供货商。
FDA 指 Food and Drug Administration，美国食品及药物管理局。
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 百洋股份 股票代码 002696
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 百洋产业投资集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 百洋股份
公司的外文名称（如有） BAIYANG INVESTMENT GROUP, INC.
公司的外文名称缩写（如有）BAIYANG
公司的法定代表人 孙忠义
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 欧顺明 李逢青
联系地址 广西南宁市高新技术开发区高新四路 9 号 广西南宁市高新技术开发区高新四路 9 号
电话 0771-3210585 0771-3210585
传真 0771-3212021 0771-3212021
电子信箱 osm@baiyang.com lfq@baiyang.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 858,534,562.64 720,002,579.99 19.24%
归属于上市公司股东的净利润（元） 13,808,077.18 7,233,710.45 90.89%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
9,097,521.48 4,361,814.97 108.57%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 117,180,980.72 60,917,749.46 92.36%
基本每股收益（元/股） 0.0785 0.0411 91.00%
稀释每股收益（元/股） 0.0785 0.0411 91.00%
加权平均净资产收益率 1.40% 0.76% 0.64%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,924,093,142.49 1,886,193,479.50 2.01%
归属于上市公司股东的净资产（元） 977,551,731.33 981,343,654.15 -0.39%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -391,886.58
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,592,576.75
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 719,079.29
减：所得税影响额 1,320,071.62
少数股东权益影响额（税后） -110,857.86
合计 4,710,555.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，我国渔业经济稳中有进，行业各项主要指标均较上年同期有所好转，渔业生产总体稳
定。1至6月国内水产品总产量2781.91万吨，同比增长3.03%，其中，水产养殖产量2193.28万吨，同比增长
3.73%，捕捞产量588.62万吨，同比增长0.5%。在进出口贸易方面，虽然今年一季度我国水产品进出口贸
易开局不利，但在二季度开始逐步企稳回升。1至6月我国水产品进出口总量393.51万吨，进出口总额139.22
亿美元，同比分别增长2.72%和1.42%，其中，出口量196.83万吨，出口额96.27亿美元，同比分别增长3.99%
和0.48%，形势好于去年同期。水产行业尤其自去年以来，在全球经济复苏缓慢、水产品消费放缓的大环
境下，一些以出口为导向的加工企业遭遇到前所未有的困难，行业内加速洗牌。今年二季度以来，随着订
单量的逐步回升，行业中龙头企业的加工能力得到一定释放。
报告期内，面对诸多不利因素，公司依托产业链配套发展的优势和前期打下的基础，主营业务的市场
份额得到了进一步巩固和提高。公司在2016年上半年度实现营业总收入858,534,562.64元，同比增长19.24%；
实现营业利润10,106,494.24元，同比增长109.48%；实现利润总额16,026,263.70元，同比增长89.20%；实现
归属上市公司股东的净利润13,808,077.18元，同比增长90.89%。报告期内公司业绩增长有两方面的因素：
一方面，随着公司新建产能的逐步释放，公司报告期内主要产品加工制造成本有所下降，主要产品的盈利
能力特别是罗非鱼食品加工出口的毛利率得到提升；另一方面，报告期内公司罗非鱼产品销售量同比增长
了26.75%，饲料产品销售量同比分别增长11.29%，主要产品的产销量的稳步增长，也是公司报告期内利润
增长的主要原因。
公司下一步将继续夯实和完善原有主营业务，抓住下半年旺季的时机，做好成本费用控制和市场开拓，
进一步改善现有主营业务的经营业绩，同时公司还将继续推进转型升级，力争培育公司新的利润增长点。
二、主营业务分析
概述
（1）报告期公司实现营业收入85,853.46万元，同比增长13,853.20万元，增幅为19.24%。营业收入增
长的主要原因有：报告期内公司各业务板块产能的持续释放，各板块的销售量同比都有不同程度的增加。
根据统计，报告期内公司罗非鱼产品销售量同比增长了26.75%，饲料产品销售量同比增长11.29%，上述主
要产品的产销量的稳步增长，构成了公司营业收入增长的主要因素。
（2）报告期内公司营业成本为76,655.55万元，同比增长12,426.62万元，增幅为19.35%。主要原因有：
①饲料板块今年的原料价格同比去年增长，构在了报告期营业成本增幅高于营业收入增幅的主要原因；②
各板块业务的产、销量增长，也致使公司营业成本总额出现了相应的增长。
（3）报告期内营业税金及附加为75.06万元，同比下降44.50万元，降幅37.22%。主要系报告期内公司出
口业务免抵税额的减少所导致的随征城建税、教育附加等税费支出减少所致。
（4）报告期内营业费用为2,707.14万元，同比增长705.7万元，增幅35.26%。主要系报告期内公司产品
销售数量的上升所带来的运输装卸、工资薪酬、差旅费等支出都出现了一定幅度的增长所致。
（5）报告期内管理费用为4,607.33 万元，同比增长90.25万元，增幅2.00%。随着企业经营规模的扩大，
报告期内公司如办公费、业务费等日常费用支出也随之略有增长。
（6）报告期内财务费用为534.85万元，同比下降74.80万元，降幅12.27%。主要系报告期内银行融资
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成本同比有所下降、美元汇率上涨所带来的汇兑收益增加等因素所致。
（7）报告期内资产减值损失为59.27万元，同比增长114.68万元，增幅206.94%。主要系公司销售收入
的增长所引起的应收款增加而导致的坏帐准备计提额相应增长所致。
（8）报告期内投资损益净额为-203.61万元，同比增加亏损107.04万元，增幅110.85%。主要系新投资
的参股项目（主要为鸿生源环保项目）在报告期内仍处于试运营阶段，其由于产能利用不足出现亏损，从
而致使报告期内公司投资损失总额出现了一定幅度的增长。
（9）报告期内所得税费用为145.01万元，同比增长58.24万元，增幅67.13%。主要系报告期所得税应
税产品利润增长所导致的应纳税所得额增加所致。
（10）报告期内经营活动产生的现金流量净额为11,718.10万元，同比净流入增加5,626.32万元，增幅
92.36%。主要系报告期内公司预付给原料供应商的材料款余额同比大幅下降所致。
（11）报告期内投资活动产生的现金流量净额为-10,302.33万元，同比净流出增加6,935.20万元，投资
活动的净流出同比增长205.97%。主要系报告期内股权项目及工程项目投资大幅增加所致。
（12）报告期内筹资活动产生的现金流量净额为1,072.55万元，同比净流入增加7,653.7万元，增幅
116.30%。主要系报告期内银行贷款余额同比大幅增加所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 858,534,562.64 720,002,579.99 19.24% 总体业务规模扩大所致
营业成本 766,555,468.07 642,289,263.45 19.35% 总体销售量增加所致
销售费用 27,071,401.78 20,014,396.11 35.26% 销售量增加所导致的运输、薪酬等支出增长所致
管理费用 46,073,331.74 45,170,832.93 2.00%
财务费用 5,348,547.88 6,096,554.50 -12.27% 银行融资成本下降、美元汇率上涨所致
所得税费用 1,450,067.58 867,644.09 67.13% 应纳税所得额增加所致
研发投入 514,358.98 500,856.25 2.70%
报告期内预付供应商的材料款余额同比大幅减
经营活动产生的现金流量净额 117,180,980.72 60,917,749.46 92.36%
少所致
投资活动产生的现金流量净额 -103,023,325.13 -33,671,362.66 205.97% 报告期内工程项目及股权项目投入增加所致
筹资活动产生的现金流量净额 10,725,501.90 -65,811,493.42 -116.30% 报告期内银行贷款余额增加所致
现金及现金等价物净增加额 24,855,022.82 -38,560,878.50 -164.46% 报告期内经营活动现金净流入增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
1、北流年产1.54万吨水产食品加工厂建设项目：截至报告期末项目资金投入进度为92.63%，项目已于2014
年5月中旬取得《全国工业产品生产许可证》并开始投产。
2、明阳年产22万吨水产饲料加工项目：本项目由原项目北流项目募集资金8,850.00万元的基础上，追加使
用超募资金5,311.60万元进行投资。报告期末公司已经支付项目建设款项13,841.59万元，项目的一车间在
2014年12月2日开始投产，余下车间在2015年4月已全部投产。
3、乐业县罗非鱼养殖基地建设项目：该项目累计支出2,410.2万元，占原计划投入总金额的31.06%，项目
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的一期工程已经基本完成，累计已建成各种规格网箱1,555口，共计41,880平方米，折合标准网箱（按20 平
方米计）2,094口，完成了相关饲料库房等建筑物的构建，并已配备了饲料船和活鱼运输船。公司已经利用
项目一期建成的网箱购进了罗非鱼苗、草鱼苗等及水产饲料从事养殖业务。经2014年第二次临时股东大会
同意，公司已经提前终止实施乐业县罗非鱼养殖基地募投项目。
4、总部研发基地建设项目：截止报告期末，项目累计投入2,736.98万元，投入进度比例为105.35%。项目
于2016年1月基本达到预定可使用状态。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在《2016年第一季度报告》中预计2016年半年度归属于上市公司股东的净利润比上年同期变动幅度为
50%至100%，本次业绩快报披露的归属于上市公司股东的净利润为13,808,077.18元，同比增长90.89%，符
合前次披露的业绩预告所预计的业绩范围。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
饲料制造 309,788,160.15 270,626,762.84 12.64% 2.51% 3.19% -0.58%
食品加工 395,381,098.23 361,060,491.28 8.68% 11.80% 10.58% 1.01%
水产养殖 27,877,920.23 23,478,030.08 15.78% 19.59% 12.63% 5.20%
水产生物制品 125,388,347.28 111,390,183.87 11.16% 211.28% 240.99% -7.74%
其他行业 99,036.75 100.00% -81.89% 0.00% 0.00%
分产品
冻罗非鱼食品 394,552,077.36 360,143,532.90 8.72% 11.93% 10.72% 1.00%
其他水产食品 829,020.87 916,958.38 -10.61% -28.25% -27.14% -1.68%
鱼饲料 240,367,556.21 209,196,591.64 12.97% -6.53% -5.48% -0.97%
其他饲料 69,420,603.94 61,430,171.20 11.51% 54.10% 50.10% 2.36%
鲜活水产品 27,877,920.23 23,478,030.08 15.78% 19.59% 12.63% 5.20%
鱼粉鱼油 109,373,576.21 99,971,623.00 8.60% 327.60% 351.29% -4.80%
鱼胶原制品 16,014,771.07 11,418,560.87 28.70% 8.92% 8.61% 0.20%
其他 99,036.75 100.00% -81.89% 0.00% 0.00%
分地区
国内 496,826,942.04 434,374,050.47 12.57% 27.61% 31.75% -2.75%
美国 153,354,124.73 141,891,491.13 7.47% -12.49% -14.41% 2.08%
俄罗斯 3,135,955.15 2,961,448.66 5.56% 28.68% 27.89% 0.58%
欧盟 40,354,399.12 37,462,846.39 7.17% -2.79% -5.54% 2.70%
墨西哥 54,423,011.69 51,001,007.21 6.29% 127.60% 120.86% 2.86%
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日本和中东 85,937,876.59 75,897,559.14 11.68% 48.53% 40.95% 4.75%
其他国家 24,502,253.32 22,967,065.07 6.27% -16.90% -17.66% 0.86%
四、核心竞争力分析
1、产业链和商业模式优势
目前，公司已初步完成了“以水产食品为核心，以水产饲料为重要配套，以水产养殖为示范带动，以
水产食品精深加工和水产生物制品为延伸”的业务布局。公司通过充分利用产业链各环节相互拉动和促进
作用，形成了相关业务协同发展的格局。此外，公司致力于挖掘罗非鱼精深加工的产业潜力，积极推进副
产品综合利用，发展循环经济，节能减排。公司通过利用罗非鱼加工过程中的鱼皮、鱼鳞开发胶原蛋白和
明胶等生物制品，还充分利用加工副产品生产鱼粉、鱼油作为水产饲料原料，产业链的完善程度在业内处
于领先水平，初步建立了一套独具特色的商业模式。
2、公司资质优势和客户资源优势
公司以质量和安全作为企业的立业之本和生存基石，已建立起较为完善的食品安全及质量控制体系，
集团或下属企业先后通过了ISO9001、HACCP、BRC、BAP（ACC）等多层次的质量控制体系的认证，产
品符合国内消费者及美国、欧盟等发达国家和地区标准。集团的检测中心达到了省级中心的水平，并获得
了国家级实验室的认证。完善的食品安全管理流程、先进的检测中心以及电子监控系统等软硬件设施为公
司食品安全提供了保证。报告期内，公司在原获得美国渔业协会罗非鱼行业BAP（ACC）3星质量认证的
基础上，在业内率先提升为BAP（ACC）4星质量认证。凭借在品质管理的领先优势，公司多年来一直在
市场的树立了良好的口碑，出口产品主要销往欧美等全球罗非鱼食品消费高端市场，主要客户为国际大型
水产贸易商，客户资源优势明显，并且还在得到越来越多客户特别是高端客户的认可。
3、技术创新、产品创新和信息化管理水平在业内的领先优势
为推动产业的升级，提升经营的效率，近年来公司在技术创新和产品创新方面加大了力度，取得了
较好的成效。截至报告期末，公司申请专利60多项，其中有24项已获授权。其中，水产品精深加工、罗非
鱼环保饲料、越冬饲料、水产品综合开发等领域的有关专利技术成果已经进行成果转化。在产品创新方面，
公司开发出一系列生物制品和内销产品，实现了从“水产品加工”到“精深加工食品及生物制品”的产业模式
升级，产品的综合开发和深度开发等方面在业内具有领先优势。由于企业在水产品加工领域的技术积累，
公司先后被认定为“广西自治区级企业技术中心”、“广西水产品加工工程技术中心”、“国家罗非鱼加工技术
研发分中心”和“广西水产品加工产业研究院”。
4、产业布局优势和规模优势
由于罗非鱼养殖具有显著的区域性、季节性和周期性，因此获得充足的原料鱼资源是罗非鱼加工企业
获得成功的关键因素之一。广东、广西、海南是我国乃至全球最主要的罗非鱼产区，多年来公司通过对产
业布局的不断完善，目前公司业务已经基本覆盖了我国主要的罗非鱼原料产区，在同行业中具备领先优势。
自2010年起公司的罗非鱼食品产销量和出口量一直位居行业首位。
报告期内公司上述核心竞争力未发生重大变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
43,700,000.00 0.00 0.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
以城镇生活垃圾处理、城镇生活污水处理、城镇污泥处理，
广西鸿生源环保股份有限公司 废旧塑料加工、销售，城镇生活垃圾处理与城镇污泥处理 49.00%
技术的研究开发和咨询服务为主营业务的环保公司
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 48,732.48
报告期投入募集资金总额 3,207.04
已累计投入募集资金总额 48,538.66
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 14,769
累计变更用途的募集资金总额比例 30.31%
募集资金总体使用情况说明
公司根据市场竞争和经营需要，按招股说明书披露的投资项目和股东大会批准变更的项目实施募投项目建设，并经过有关
审批程序使用超募资金。截截止 2016 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 485,386,612.46 元，其中 2012 年度募集资金项
目投入金额合计为 2,969,190.34 元；2013 年度募集资金项目投入金额合计 153,802,463.09 元，2014 年度募集资金项目投入
金额合计 182,145,032.85 元，2015 年度募集资金投入金额合计 114,399,509.10 元，2016 年上半年募集资金项目投入金额合
计 32,070,417.08 元，均为经有关程序批准投资的项目。截至本报告期末，公司募集资金账户余额为 32,500,946.37 元（包
括了募集资金账户的利息收入和手续费支出）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
北流年产 1.54 万吨水 2014 年
产食品加工厂建设项 否 10,780 10,780 14.08 9,985.55 92.63% 05 月 01 -167.24 否 否
目 日
2016 年
总部研发基地建设项
否 2,598 2,598 133.05 2,736.98 105.35% 01 月 31 是 否
目
日
2014 年
乐业县罗非鱼养殖基
是 7,760 2,410.2 0 2,410.2 100.00% 03 月 31 140.26 是 是
地建设项目
日
15
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对荣成市日鑫海洋生 2015 年
物科技有限公司进行 是 5,919 0 5,919 100.00% 08 月 31 102.23 是 否
增资 日
北流年产 12 万吨水产
是 8,850 0 0 0 否 是
饲料加工项目
2015 年
明阳年产 22 万吨水产
是 14,161.6 138.24 14,342.41 101.28% 04 月 01 649.57 是 否
饲料加工项目
日
承诺投资项目小计 -- 29,988 35,868.8 285.37 35,394.14 -- -- 724.82 -- --
超募资金投向
2013 年
收购海南鱼宝饲料有
否 3,330 3,330 0 3,330 100.00% 03 月 31 453.89 是 否
限公司
日
2016 年
佛山更合镇年产 18 万
否 6,750 6,750 2,922.02 5,425.51 80.38% 10 月 31 否
吨水产饲料项目
日
2015 年
明阳年产 22 万吨水产
是 5,311.6 0 0 0 04 月 01
饲料加工项目
日
对荣成市日鑫海洋生 2015 年
物科技有限公司进行 是 504 504 0 504 100.00% 08 月 31
增资 日
归还银行贷款（如有） -- 3,885 3,885 0 3,885 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 0 0 0 0 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 19,780.6 14,469 2,922.02 13,144.51 -- -- 453.89 -- --
合计 -- 49,768.6 50,337.8 3,207.39 48,538.65 -- -- 1,178.71 -- --
未达到计划进度或预 北流年产 1.54 万吨水产食品加工厂建设项目：生产产能释放不充分，人工成本不断增加、固定费用
计收益的情况和原因 较高，影响了公司业绩。同时，新建公司在高端资质认证和品牌声誉建设方面还需要一个过程，加
（分具体项目） 之上半年为罗非鱼加工淡季，导致报告期内业绩未达预期效益。
1、终止实施北流水产饲料募集资金投资项目，在使用原项目募集资金 8,850.00 万元的基础上追加使
用超募资金 5,311.60 万元，改为实施明阳年产 22 万吨水产饲料加工项目，原因如下：（1）公司在南
宁、钦州、北海和防城港等北部湾地区具有较好的水产饲料客户基础，而公司饲料分公司现有水产
饲料的产能利用已经达到饱和，为了满足市场和客户不断扩大的需求，公司有必要在南宁近郊的明
阳工业园区进一步扩大产能，从而保证公司水产饲料业务板块的持续增长。（2）公司作出实施原募
项目可行性发生重大
集资金投资项目的决策是在 2010 年，而近年来广西辖内的道路交通条件得到很大改善，实施明阳水
变化的情况说明
产饲料项目，在保持公司现有优势区域产能进一步扩大的同时，同样能够辐射到玉林北流等地区，
同时还可以更好地开拓百色地区和云南地区的水产饲料市场。（3）原项目设计产能较低，而新项目
的实施，能够更好地体现规模效益，降低饲料大宗原料的采购成本，同时基于公司的现有条件，能
够更好地对饲料业务板块进行集约化管理。综上，实施明阳水产饲料项目比继续实施北流水产饲料
项目对公司更为有利，而因此公司拟终止实施该募集资金投资项目，同时追加使用超募资金实施明
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
阳水产饲料项目。 2、提前终止实施乐业罗非鱼养殖基地建设募投项目的原因如下： （1）公司发
展养殖基地除了为自身提供原料鱼外，更重要的是通过发挥示范作用，辐射和带动周边农户发展标
准化养殖，扩大公司原料鱼的长期供应来源。经过公司培训、示范、引导、带动和地方政府扶持，
项目周边农户已经意识到渔业资源保护和可持续发展的重要性，广大农户已经接受并开始规模化地
进行网箱养殖。目前该区域除公司已有的折合 2000 多个标准网箱的养殖能力外，周边养殖农户也已
建成 8000 多个网箱进行规范化的标准养殖，公司加农户的网箱总数已经突破 10000 个。公司已经达
到了开发和带动该水域渔业发展从而为公司持续提供合格原料鱼的目的。（2）同时，从环境保护和
管理成本的方面考虑，虽然项目所在地不属于集中式饮用水源保护区，但考虑到水体的承载能力，
公司如继续增加网箱养殖，必须在该流域内进一步分散布局，从而会加大公司的管理跨度和难度，
增加公司养殖的经营管理成本。而正是由于分散布局的要求，农户的养殖模式比公司养殖更为有利。
此外，当地农户在经营养殖场的同时，还可以兼顾农业种植和其他产业，具有的人工成本和管理费
用低的优势，农户养殖还无需缴纳税金和社保等费用，在集中养殖难以继续扩大且分散养殖公司经
营成本高于农户养殖的情况下，通过“公司+农户”的成熟模式，公司把精力投入到养殖技术培训、质
量安全监管、产品回收加工上来，大力发展农户进行标准化养殖，更有利于实现公司扩大原料来源
的目标和地方政府实现农户增收致富的目标，实现公司和农户的双赢。 综合以上客观情况，公司经
过谨慎考虑，认为已经没有必要继续实施原项目的后续建设，为了保障募集资金的有效使用，公司
决定提前终止乐业县罗非鱼养殖基地募投项目的实施。3、将乐业罗非鱼养殖基地建设募投项目的剩
余资金最终用于增资荣成日鑫生物实施鱼粉鱼油加工项目原因如下：2015 年 3 月 31 日，经公司 2015
年第一次临时股东大会审议通过，同意将乐业罗非鱼养殖基地建设募投项目剩余资金中的 5,100 万
元用于与烟台同德食品有限公司投资设立烟台荣冠食品有限公司（公司所占股权比例为 51%），实
施冷冻鱿鱼加工出口项目。但由于其后冷冻鱿鱼加工市场情况发生变化，2015 年 8 月 6 日，公司 2015
年第三次临时股东大会同意变更“投资设立烟台荣冠食品有限公司”项目，使用原计划实施冷冻鱿鱼
加工出口项目的募集资金 5,100 万元、提前终止的乐业县罗非鱼养殖基地建设募投项目的尚剩余资
金 819 万元、超募资金 504 万元以及自有资金 241.8 万元，以现金方式对荣成日鑫生物进行增资，
增资总额为人民币 6,664.80 万元。变更原因为：（1）实施冷冻鱿鱼加工出口项目主要依赖境外的原
料来源，面临着原料价格波动、业务市场开拓不确定性的风险。近年来鱿鱼市场价格波动大，价格
较以往更难把控，加之新建工厂办理相关证照和出口资质的周期长，公司与烟台同德食品有限公司
根据现在的情况判断，均预计原项目难以达到预期的效益，故双方一致同意终止原项目。（2）变更
原募集资金投资项目，增资取得荣成市日鑫海洋生物科技有限公司 51%股权，改为实施鱼粉、鱼油
加工项目，预计比原项目的具有更好的前景：①鱼粉、鱼油业务的下游是饲料工业，饲料行业对鱼
粉、鱼油的需求量巨大，鱼粉、鱼油业务的毛利率也远高于冷冻鱿鱼加工业务。荣成作为我国最重
要的渔港之一和我国鱼粉加工业务的原料集散地，具有独特的区位优势和资源优势。②荣成市日鑫
海洋生物科技有限公司鱼粉、鱼油加工项目新工厂在增资前已基本建成即将投产，并且在公司增资
前已经取得了《环保许可证》和《生产许可证》等资质文件，增资取得其控股权，能够缩短项目投
资周期，较快体现项目效益。③ 原冷冻鱿鱼加工出口项目拟合资方烟台同德未作业绩承诺，而新项
目合资方（即荣成市日鑫海洋生物科技有限公司增资前股东）荣成市日鑫水产有限公司及实际控制
人汤日山承诺，荣成市日鑫海洋生物科技有限公司本次增资完成后，未来三年（即 2015 年-2017 年）
的累计扣除非经常性损益后的净利润总额不低于 3,000 万元。如达不到上述承诺业绩时，不足部分
由其在第四年上半年以现金方式向荣成市日鑫海洋生物科技有限公司补足，因此实施新项目比原项
目对公司更为有利。④公司鱼粉、鱼油加工业务是公司原有成熟业务，公司 2014 年投资设立荣成海
庆海洋生物科技有限公司实施的鱼粉鱼油加工项目也取得了较好的经济效益。公司进一步发展鱼粉、
鱼油加工业务，以此把握饲料产业的前端资源，努力实现原有产业链的前向延伸，有利于进一步夯
实和完善公司的整体产业链，发挥更大的协同效应。（3）公司 2015 年上半年对公司发展战略进行了
重新梳理，即在完善和夯实原有业务的基础上，积极向大健康、大消费领域拓展。由于鱿鱼原料主
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
要来自境外，冷冻鱿鱼加工出口业务的经营模式和公司原有水产产业链经营模式有较大差异，因此
公司上述战略方向的调整也是拟终止实施原项目的原因。
适用
公司首次公开发行股票募集资金净额为 48,732.48 万元，其中超募资金为 18,744.48 万元。截止 2016
年 6 月 30 日，公司超募资金的使用情况如下： 1、2013 年 3 月 15 日，经公司第一届董事会第 53
次会议同意公司使用超募资金 3,330.00 万元收购海南鱼宝饲料有限公司主要经营资产，该资产收购
已经完成。 2、2013 年 6 月 17 日，经公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更北流
水产饲料募集资金投资项目并追加使用部分超募资金实施明阳水产饲料加工项目的议案》，一致同意
公司终止实施北流水产饲料募集资金投资项目，在使用原项目募集资金 8,850.00 万元的基础上追加
使用超募资金 5,311.60 万元，改为实施明阳年产 22 万吨水产饲料加工项目。 3、2013 年 11 月 12
日，公司 2013 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于使用超募资金向全资子公司增资并用于归
还其银行贷款的议案》,同意公司使用超募资金 3,885.00 万元向全资子公司海南佳德信食品有限公司
超募资金的金额、用
增资，用于归还海南佳德信食品有限公司向中国农业发展银行海南省分行营业部的借款人民币
途及使用进展情况
3,885.00 万元。 4、2014 年 2 月 10 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议，审议通过了《关于
使用部分超募资金并追加使用自有资金实施佛山更合镇年产 18 万吨水产饲料项目的议案》，同意公
司在广东省佛山市高明区更合镇建设“佛山更合镇年产 18 万吨水产饲料项目”，项目投资总额为
14,708.00 万元，其中一期建设投资约为 8,150.00 万元，包括使用超募资金 6,750.00 万元进行投资。
5、2015 年 8 月 6 日，公司 2015 年第三次临时股东大会同意变更“投资设立烟台荣冠食品有限公司”
项目，使用原计划实施冷冻鱿鱼加工出口项目的募集资金 5,100 万元、提前终止的乐业县罗非鱼养
殖基地建设募投项目的尚剩余资金 819 万元、超募资金 504 万元以及自有资金 241.8 万元，以现金
方式对荣成日鑫生物进行增资实施鱼粉鱼油加工项目，增资总额为人民币 6,664.80 万元。截止 2016
年 6 月 30 日，包括超募资金及利息收入和理财收益在内，未确定用途的超募资金余额为 872,062.78
元。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 2013 年 6 月 17 日，经公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更北流水产饲料募集资
施地点变更情况 金投资项目并追加使用部分超募资金实施明阳水产饲料加工项目的议案》，一致同意公司终止实施北
流水产饲料募集资金投资项目，在使用原项目募集资金 8,850.00 万元的基础上追加使用超募资金
5,311.60 万元，改为实施明阳年产 22 万吨水产饲料加工项目。
适用
以前年度发生
2014 年 6 月 24 日召开的 2014 年第二次临时股东大会审议通过了《关于提前终止实施乐业县罗非鱼
养殖基地募投项目的议案》，同意公司提前终止实施乐业县罗非鱼养殖基地募投项目。2015 年 3 月
募集资金投资项目实 31 日，经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，同意将乐业罗非鱼养殖基地建设募投项目剩
施方式调整情况 余资金中的 5,100 万元用于与烟台同德食品有限公司投资设立烟台荣冠食品有限公司（公司所占股
权比例为 51%），实施冷冻鱿鱼加工出口项目。但由于其后冷冻鱿鱼加工市场情况发生变化，2015
年 8 月 6 日，公司 2015 年第三次临时股东大会同意变更“投资设立烟台荣冠食品有限公司”项目，使
用原计划实施冷冻鱿鱼加工出口项目的募集资金 5,100 万元、提前终止的乐业县罗非鱼养殖基地建
设募投项目的尚剩余资金 819 万元、超募资金 504 万元以及自有资金 241.8 万元，以现金方式对荣
成日鑫生物进行增资，增资总额为人民币 6,664.80 万元。
募集资金投资项目先 不适用
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
适用
北流年产 1.54 万吨水产食品加工厂建设项目已于 2014 年 5 月中旬取得《全国工业产品生产许可证》
项目实施出现募集资 并开始投产，截止本报告期末，项目累计支付 9,985.55 万元，固定资产投资尚有未到付款期限的款
金结余的金额及原因 项 165.05 万元，预计项目最终节余的募集资金为 1,047.01 万元。形成节余的主要原因为公司先期投
入的项目用地资金 520.40 万元未使用募集资金进行置换，同时项目建设过程中募集资金获得利息收
入和理财收益所致。
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金将继续用于募投项目建设及其他经批准的用途，继续存放于本公司各募集资金
用途及去向 专用账户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
明阳年产 北流年产
22 万吨水 12 万吨水 2015 年 04
14,161.6 138.24 14,342.41 101.28% 649.57 是 否
产饲料加工 产饲料加工 月 01 日
项目 项目
对荣成市日
乐业县罗非
鑫海洋生物 2015 年 08
鱼养殖基地 5,919 0 5,919 100.00% 102.23 是 否
科技有限公 月 31 日
建设项目
司进行增资
合计 -- 20,080.6 138.24 20,261.41 -- -- 751.8 -- --
1、明阳年产 22 万吨水产饲料加工项目：1）公司在南宁、钦州、北海和防城港等北
部湾地区具有较好的水产饲料客户基础，而公司饲料分公司现有水产饲料的产能利用
已经达到饱和，为了满足市场和客户不断扩大的需求，公司有必要在南宁近郊的明阳
工业园区进一步扩大产能，从而保证公司水产饲料业务板块的持续增长。 2）公司
变更原因、决策程序及信息披露情况
作出实施原募集资金投资项目的决策是在 2010 年，而最近几年广西辖内的道路交通
说明(分具体项目)
条件得到很大改善，实施明阳水产饲料项目，在保持公司现有优势区域产能进一步扩
大的同时，同样能够辐射到玉林北流等地区，同时还可以更好地开拓百色地区和云南
地区的水产饲料市场。 3）原项目设计产能较低，而新项目的实施，能够更好地体
现规模效益，降低饲料大宗原料的采购成本，同时基于公司的现有条件，能够更好地
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对饲料业务板块进行集约化管理。 综上，实施明阳水产饲料项目比继续实施北流
水产饲料项目对公司更为有利，而因此公司拟终止实施该募集资金投资项目，同时追
加使用超募资金实施明阳水产饲料项目。百洋水产集团股份有限公司经 2013 年第二
次临时股东大会决议(2013 年 6 月 27 日)通过变更北流水产饲料募集资金投资项目并
追加使用部分超募资金实施明阳水产饲料加戈项目的议案,同意终止实施北流年产 12
万吨水产饲料加工募集资金投资项目,在使用原项目募集资金 8850 万元的基础上追加
使用超募资金 5311.60 万元,变更为实施明阳年产 22 万吨水产饲料加工项目。2、将乐
业罗非鱼养殖基地建设募投项目的剩余资金用途的变更原因：2015 年 3 月 31 日，经
公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，同意将乐业罗非鱼养殖基地建设募投项
目剩余资金中的 5,100 万元用于与烟台同德食品有限公司投资设立烟台荣冠食品有限
公司（公司所占股权比例为 51%），实施冷冻鱿鱼加工出口项目，以丰富公司的产品
结构，开发罗非鱼以外的水产加工业务。其后由于冷冻鱿鱼市场情况发生变化原因，
公司和烟台同德食品有限公司均预计该项目无法达到预期效益，双方均未最终出资。
2015 年 8 月 6 日，公司 2015 年第三次临时股东大会同意变更“投资设立烟台荣冠食品
有限公司”项目，使用原计划实施冷冻鱿鱼加工出口项目的募集资金 5,100 万元、提前
终止的乐业县罗非鱼养殖基地建设募投项目的尚剩余资金 819 万元、超募资金 504 万
元以及自有资金 241.8 万元，以现金方式对荣成日鑫生物进行增资，增资总额为人民
币 6,664.80 万元。变更原因为：（1）实施冷冻鱿鱼加工出口项目主要依赖境外的原料
来源，面临着原料价格波动、业务市场开拓不确定性的风险。今年鱿鱼市场价格波动
大，特别是近期价格较以往更难把控，加之新建工厂办理相关证照和出口资质的周期
长，公司与烟台同德食品有限公司根据现在的情况判断，均预计原项目难以达到预期
的效益，故双方一致同意终止原项目。（2）变更原募集资金投资项目，增资取得荣成
市日鑫海洋生物科技有限公司 51%股权，改为实施鱼粉、鱼油加工项目，预计比原项
目的具有更好的前景：①鱼粉、鱼油业务的下游是饲料工业，饲料行业对鱼粉、鱼油
的需求量巨大，鱼粉、鱼油业务的毛利率也远高于冷冻鱿鱼加工业务。荣成作为我国
最重要的渔港之一和我国鱼粉加工业务的原料集散地，具有独特的区位优势和资源优
势。②荣成市日鑫海洋生物科技有限公司鱼粉、鱼油加工项目新工厂在增资前已基本
建成即将投产，并且已经取得了《环保许可证》和《生产许可证》等资质文件，增资
取得其控股权，能够缩短项目投资周期，较快体现项目效益。③ 原冷冻鱿鱼加工出
口项目拟合资方烟台同德未作业绩承诺，而新项目合资方（即荣成市日鑫海洋生物科
技有限公司增资前股东）荣成市日鑫水产有限公司及实际控制人汤日山承诺，荣成市
日鑫海洋生物科技有限公司本次增资完成后，未来三年（即 2015 年-2017 年）的累计
扣除非经常性损益后的净利润总额不低于 3,000 万元。如达不到上述承诺业绩时，不
足部分由其在第四年上半年以现金方式向荣成市日鑫海洋生物科技有限公司补足，因
此实施新项目比原项目对公司更为有利。④公司鱼粉、鱼油加工业务是公司原有成熟
业务，公司 2014 年投资设立荣成海庆海洋生物科技有限公司实施的鱼粉鱼油加工项
目也取得了较好的经济效益。公司进一步发展鱼粉、鱼油加工业务，以此把握饲料产
业的前端资源，努力实现原有产业链的前向延伸，有利于进一步夯实和完善公司的整
体产业链，发挥更大的协同效应。（3）公司 2015 年上半年对公司发展战略进行了重
新梳理，即在完善和夯实原有业务的基础上，积极向大健康、大消费领域拓展。由于
鱿鱼原料主要来自境外，冷冻鱿鱼加工出口业务的经营模式和公司原有水产产业链经
营模式有较大差异，因此公司上述战略方向的调整也是拟终止实施原项目的原因。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 主要产品
公司名称 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 或服务
广西百跃农牧发 子公 农产品加 饲料、鱼 82,000,000. 296,047,09 119,337,76 161,737,00 6,643,757
6,495,684.94
展有限公司 司 工业 粉、鱼油 00 6.79 3.25 3.74 .09
海南百洋饲料有 子公 农产品加 20,000,000. 127,549,22 55,984,773. 75,009,468. 5,945,633
饲料 4,538,919.33
限公司 司 工业 00 0.71 75 85 .57
荣成海庆海洋生 参股 农产品加 20,000,000. 42,190,446. 21,018,373. 16,125,919. -1,681,01
饲料、鱼粉 -1,525,530.66
物科技有限公司 公司 工业 00 81 74 82 3.01
广西南宁百洋食 子公 农产品加 冷冻水产 35,000,000. 270,286,68 85,014,730. 109,975,99 -2,435,81
-1,402,840.78
品有限公司 司 工业 食品 00 2.23 74 9.34 2.05
北海钦国冷冻食 子公 农产品加 冷冻水产 20,000,000. 174,440,66 77,746,354. 39,052,335. 1,827,289
1,866,220.07
品有限公司 司 工业 食品 00 3.02 23 88 .42
广东雨嘉水产食 子公 农产品加 冷冻水产 45,000,000. 168,255,46 61,024,694. 77,330,910. 161,598.4
1,129,570.65
品有限公司 司 工业 食品 00 6.67 91 18 0
荣成市日鑫海洋 鱼粉及鱼
参股 30,612,200. 193,736,21 88,280,877. 101,280,95 1,012,782
生物科技有限公 油的生产 饲料、鱼粉 1,022,254.60
公司 00 6.14 87 8.69 .82
司 销售
香港百洋实业有 子公 水产食品 水产贸易 4,012,500.0 59,929,395. 5,040,629.8 147,318,26 1,189,629
993,340.33
限公司 司 的贸易 和投资 0 33 1 1.54 .13
广西百嘉食品有 子公 农产品加 冷冻水产 42,000,000. 97,677,875. 33,532,927. 34,219,497. -2,309,40
-1,672,375.15
限公司 司 工业 食品 00 89 14 26 3.83
文昌百跃食品有 子公 农产品加 冷冻水产 1,000,000.0 36,274,163. 5,346,913.5 73,779,073. 1,011,679
1,015,652.50
限公司 司 工业 食品 0 27 5 70 .85
海南佳德信食品 子公 农产品加 冷冻水产 70,350,000. 123,401,12 59,343,337. 137,974,50 8,366,881
8,732,679.18
有限公司 司 工业 食品 00 4.31 60 2.31 .54
广东百维生物科 参股 水产品加 鱼胶原蛋 67,600,000. 75,450,212. 69,375,740. 16,538,828. 2,728,589
2,141,742.37
技有限公司 公司 工销售 白 00 96 56 16 .92
21
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
乐业南盘江渔业 子公 3,000,000.0 29,744,737. 5,271,465.4 17,687,571. 1,464,812
养殖 养殖 1,402,630.90
有限公司 司 0 25 4 50 .99
湛江佳洋食品有 子公 农产品加 冷冻水产 45,000,000. 127,831,08 63,018,908. 82,844,784. -23,647.6
-15,599.41
限公司 司 工业 食品 00 3.39 36 43 1
佛山百洋饲料有 子公 农产品加 10,000,000. 107,542,58 73,490,308. 30,118,735. -3,075,97
饲料 -2,341,058.71
限公司 司 工业 00 3.70 64 92 8.61
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 0.00% 至 30.00%
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 2,907.96 至 3,780.35
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 2,907.96
进入 2016 年以来，公司经营规模的持续扩大，产能利用率的
业绩变动的原因说明
稳步提升，推动了公司业绩的稳步增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年年度权益分派方案为：以公司现有总股本176,000,000股为基数，向全体股东每10股派1.00元人
民币现金（含税），方案已获2016年5月10日召开的公司2015年年度股东大会审议通过，权益分派股权登
记日为2016年6月21日，除权除息日为2016年6月22日，已执行完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
22
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
公司拟发行股份购买资产并募集配套资
南宁市高新区 平安证券综合
金暨关联交易报告书（草案）相关事项，
2016 年 05 月 09 日 高新四路 9 号 实地调研 个人 研究所研究员
提供的材料为《发行股份购买资产并募
公司会议室 缴文超
集配套资金暨关联交易报告书（草案）》
23
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 裁)进展 结果及影响 决执行情况
因陈廷冰、阳忠朝、阳忠华、邓庆柏、
曾祥任 5 人拖欠百洋产业投资股份有
限公司饲料分公司货款 2696581.00
元，公司于 2016 年 1 月 8 日向管辖地
经法院调
良庆区人民法院提请诉讼。良庆区人 公司货款免除 按和解协议 2016 年
解双方达 2016 年 08
民法院于 2016 年 1 月 8 日立案受理， 269.66 否 其利息后分期 的还款计划 半年度报
成还款和 月 24 日
2016 年 7 月 1 日开庭审理。最后在法 收回本金 执行 告全文
解协议
庭上经调解双方达成还款和解协议，
被告承诺在 2016 年 7 月至 2019 年 10
月期间按月偿还，目前被告已按还款
计划执行。
因刘传珍、裴永华 2 人拖欠百洋产业
投资股份有限公司饲料分公司货款
333196.50 元，公司于 2016 年 1 月 8 公司为原告方， 2016 年
2016 年 08
日向管辖地良庆区人民法院提请诉 33.32 否 未判决 本案正在审理 - 半年度报
月 24 日
讼。良庆区人民法院于 2016 年 1 月 8 中 告全文
日立案受理，2016 年 4 月 18 日第一
次开庭，目前该案件尚在审理当中。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
24
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
25
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
因公司的参股公司广西鸿生源环保股份有限公司业务发展需要，投资双方（公司及广西鸿生
源环保科技有限公司）拟按照原持股比例增资，增资总额为1.1亿元人民币，增资后的注册资
本为1.6亿元。其中，公司以自有资金向广西鸿生源环保股份有限公司增资5,390万元人民币，
本次增资后，各股东持股比例不变，公司的持股比例仍为49%。因公司董事长孙忠义先生、
公司董事会秘书欧顺明先生担任鸿生源股份的董事，依据深圳证券交易所《股票上市规则》
有关规定，鸿生源股份为公司的关联法人，因此本次公司向参股公司增资5,390万元人民币的
事项构成关联交易。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于向参股公司增资暨关联交易的公告 2016 年 04 月 19 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）（公告编号：2016-037）
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
26
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名 担保额度相关 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
称 公告披露日期 （协议签署日） 完毕 联方担保
无
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 0
公司与子公司之间担保情况
担保额度相关公告 担保额 实际发生日期（协 实际担 是否履 是否为关
担保对象名称 担保类型 担保期
披露日期 度 议签署日） 保金额 行完毕 联方担保
连带责任
广西南宁百洋食品有限公司 2014 年 11 月 25 日 2,500 2015 年 08 月 19 日 2,500 一年 否 是
保证
连带责任
广西南宁百洋食品有限公司 2015 年 08 月 19 日 2,500 2015 年 07 月 24 日 2,500 一年 否 是
保证
连带责任
广西南宁百洋食品有限公司 2015 年 08 月 19 日 1,500 2015 年 10 月 29 日 1,500 一年 否 是
保证
连带责任
广西南宁百洋食品有限公司 2016 年 05 月 26 日 2,000 2015 年 07 月 07 日 2,000 一年 否 是
保证
连带责任
广西南宁百洋食品有限公司 2015 年 05 月 13 日 5,000 2015 年 05 月 08 日 5,000 一年 是 是
保证
连带责任
北海钦国冷冻食品有限公司 2015 年 05 月 26 日 2,000 2015 年 01 月 06 日 2,000 一年 是 是
保证
连带责任
北海钦国冷冻食品有限公司 2016 年 05 月 26 日 2,000 2015 年 07 月 15 日 2,000 一年 否 是
保证
连带责任
北海钦国冷冻食品有限公司 2015 年 07 月 21 日 1,000 2015 年 10 月 30 日 1,000 一年 否 是
保证
连带责任
湛江佳洋食品有限公司 2015 年 11 月 17 日 2,000 2015 年 11 月 16 日 2,000 一年 否 是
保证
连带责任
广东雨嘉水产食品有限公司 2015 年 11 月 17 日 2,000 2015 年 10 月 21 日 2,000 一年 否 是
保证
连带责任
广西百嘉食品有限公司 2015 年 07 月 21 日 1,000 2015 年 10 月 30 日 1,000 一年 否 是
保证
连带责任
广西百嘉食品有限公司 2015 年 07 月 21 日 700 2015 年 07 月 24 日 700 一年 否 是
保证
连带责任
广西南宁百洋食品有限公司 2015 年 07 月 21 日 2,700 2016 年 01 月 04 日 2,000 一年 否 是
保证
连带责任
北海钦国冷冻食品有限公司 2015 年 07 月 21 日 2,000 2015 年 12 月 11 日 2,000 一年 否 是
保证
27
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
连带责任
广西南宁百洋食品有限公司 2016 年 05 月 26 日 2,000 2015 年 12 月 02 日 2,000 一年 否 是
保证
连带责任
北海钦国冷冻食品有限公司 2015 年 05 月 13 日 2,200 2015 年 12 月 23 日 2,000 半年 是 是
保证
1,308.3 连带责任
香港百洋实业有限公司 2015 年 08 月 19 日 5,286.4 2015 年 10 月 16 日 半年 否 是
5 保证
1,907.5 连带责任
香港百洋实业有限公司 2015 年 08 月 19 日 5,286.4 2015 年 10 月 16 日 一年 否 是
5 保证
连带责任
广西南宁百洋食品有限公司 2015 年 05 月 13 日 5,000 2016 年 05 月 20 日 5,000 一年 否 是
保证
连带责任
广西百跃农牧发展有限公司 2016 年 03 月 15 日 3,000 2016 年 03 月 21 日 3,000 一年 否 是
保证
连带责任
北海钦国冷冻食品有限公司 2016 年 05 月 26 日 2,000 0
保证
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 11,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 13,215.9
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 46,672.8 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 34,415.9
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 行完毕 联方担保
披露日期
无
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计
0 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 0
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 11,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 13,215.9
报告期末已审批的担保额度合计
46,672.8 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 34,415.9
（A3+B3+C3）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 35.21%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
28
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺期 履行情
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间
限 况
股改承诺 无
收购报告书或权益变
无
动报告书中所作承诺
自本人控制的荣冠投资取得向裘德荣、雷华、裘韧、熊
建国、缪贵忠、广西荣冠投资有限公司、广西南宁盈冠
投资合伙企业（有限合伙）发行股份购买江西华太药业
实际控制人 有限公司全部股权并配套募集资金不超过 6.8 亿元的新
孙忠义、蔡晶 增股份并过户至荣冠投资名下之日起，本人作为百洋股
2016 年 04 正常履
夫妇以及其 份的实际控制人/实际控制人的一致行动人在本次交易
月 24 日 行
一致行动人 前持有的全部百洋股份股存量股份 12 个月内不转让，12
孙宇 个月后根据中国证监会和深交所的有关规定执行。若本
人在本次交易前持有百洋股份存量股份的锁定期与证券
资产重组时所作承诺 监管机构的最新监管意见不相符，其同意根据证券监管
机构的监管意见进行相应调整。
实际控制人
孙忠义、蔡晶 2016 年 04 正常履
关于避免同业竞争的承诺
夫妇的一致 月 24 日 行
行动人孙宇
上市公司控 如本次向裘德荣、雷华、裘韧、熊建国、缪贵忠、广西
股股东、实际 荣冠投资有限公司、广西南宁盈冠投资合伙企业（有限 2016 年 04 正常履
控制人、董 合伙）发行股份购买江西华太药业有限公司全部股权并 月 24 日 行
事、监事、高 配套募集资金不超过 6.8 亿元因涉嫌所提供或披露的信
29
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
级管理人员 息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关
及广西荣冠 立案侦查或者被中国证监会立案调查的,在案件调查结
投资有限公 论明确以前,本人/本公司/本企业不转让在百洋股份拥有
司 权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将
暂停转让的书面申请和股票账户提交百洋股份董事会，
由董事会代本人/本公司/本企业向证券交易所和登记结
算公司申请锁定；如本人/本公司/本企业未在两个交易日
内提交锁定申请，授权董事会核实后直接向证券交易所
和登记结算公司报送本人/本公司/本企业的身份信息和
账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结
算公司报送本人/本公司/本企业的身份信息和账户信息
的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。
如调查结论发现存在违法违规情节，本人/本公司/本企业
承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。
荣冠投资因本次向裘德荣、雷华、裘韧、熊建国、缪贵
忠、广西荣冠投资有限公司、广西南宁盈冠投资合伙企
实际控制人 业（有限合伙）发行股份购买江西华太药业有限公司全
孙忠义、蔡 部股权并配套募集资金不超过 6.8 亿元取得的上市公司
晶、孙宇的一 股份，自股份上市之日起 36 个月内不得转让。自本次发 2016 年 04 正常履
致行动人广 行股份上市之日起算 36 个月期满，且上述交易对方以前 月 24 日 行
西荣冠投资 年度业绩承诺补偿义务及资产减值测试补偿义务均已履
有限公司 行完毕后，上述交易对方在本次发行股份购买资产交易
中取得股份的 100%扣除当年已执行补偿股份数量的余
额部分予以解禁。
1、本公司及本公司投资或控制的其他企业与百洋股份之
间未来将尽量减少关联交易。在进行确有必要且无法规
避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公
平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件的规
实际控制人 定履行关联交易程序及信息披露义务。保证不通过关联
孙忠义、蔡 交易损害百洋股份及其他股东的合法权益。2、本公司承
晶、孙宇的一 诺不利用百洋股份股东地位，损害百洋股份及其他股东 2016 年 04 正常履
致行动人广 的合法利益。3、本公司及本公司投资或控制的其他企业 月 24 日 行
西荣冠投资 将杜绝一切非法占用百洋股份的资金、资产的行为，在
有限公司 任何情况下，不要求百洋股份向本公司及本公司投资或
控制的其他企业提供任何形式的担保。本公司在此承诺
并保证，若本公司违反上述承诺的内容，本公司将承担
由此引起的一切法律责任和后果，并就该种行为对相关
各方造成的损失予以赔偿。
实际控制人 华太药业合并报表口径下归属于母公司所有者的扣除非
孙忠义、蔡 经常性损益后的净利润如下：2016 年不低于 4000 万元、
2016 年 04 正常履
晶、孙宇的一 2017 年不低于 5000 万元、2018 年不低于 6000 万元。若
月 24 日 行
致行动人广 华太药业净利润无法达到承诺数值，上述股东同意按另
西荣冠投资 行签署的有关业绩补偿协议的约定进行补偿；若华太药
30
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公司 业在利润承诺期间内累积实现的净利润超过承诺净利润
合计数，则上市公司将超出部分按相关协议约定的比例
奖励给利润补偿期满后仍在华太药业继续留任的核心团
队人员。
实际控制人
孙忠义、蔡晶
2011 年 03 正常履
夫妇以及其 避免同业竞争的承诺 长期
月 02 日 行
一致行动人
孙宇
实际控制人
2011 年 01 正常履
孙忠义、蔡晶 关于公司历史增资瑕疵的承诺 长期
月 25 日 行
夫妇
实际控制人
关于无法补缴 2010 年 12 月前已离职人员以前年度社保 2011 年 01 正常履
孙忠义、蔡晶 长期
的有关承诺 月 25 日 行
夫妇
实际控制人
2011 年 01 正常履
孙忠义、蔡晶 关于无法补缴 2010 年 12 月前住房公积金的有关承诺 长期
月 25 日 行
夫妇
在其担
在担任公司董事、监事、高级管理人员期间每年转让的
首次公开发行或再融 担任公司董 任公司
股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；
资时所作承诺 事、监事、高 2012 年 09 董事、监 正常履
离职后半年内，不转让其所持有的公司股份；离职六个
级管理人员 月 05 日 事、高级 行
月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股
的人员 管理人
票数量占其所持有公司股票总数的比例不超过 50%
员期间
实际控制人
孙忠义、蔡晶 在 2015 年拟参与认购公司非公开发行股票所做相关承
2015 年 05 正常履
夫妇以及其 诺详见公司于 2015 年 11 月 4 日在巨潮资讯网披露的声
月 28 日 行
一致行动人 明与承诺函（一）
孙宇
公司高级管
在 2015 年拟参与认购公司非公开发行股票所做相关承
理人员欧顺 2015 年 05 正常履
诺详见公司于 2015 年 11 月 4 日在巨潮资讯网披露的声
明、杨思华、 月 28 日 行
明与承诺函（二）、（三）、（四）、（五）
王玲、易泽喜
在 2015 年拟参与认购公司非公开发行股票所做相关承
2015 年 05 正常履
公司 诺详见公司于 2015 年 11 月 4 日在巨潮资讯网披露的声
月 28 日 行
明与承诺函（六）
自 2015
实际控制人
自 2015 年 7 月 10 日起 12 个月内不减持所持有的公司股 2015 年 07 年 7 月 正常履
其他对公司中小股东 孙忠义、蔡晶
份 月 10 日 10 日起 行
所作承诺 夫妇
12 个月
孙宇 孙宇先生于 2015 年 9 月 28 日以定向资产管理计划方式 2015 年 09 2016 年 正常履
31
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
通过深圳证券交易所交易系统增持公司股份，锁定期限 月 28 日 7 月 10 行
按规定不少于 6 个月，但因孙忠义先生在 2015 年 7 月 日
10 日做出承诺自 2015 年 7 月 10 日起 12 个月内不减持
所持有的公司股份，该承诺对其一致行动人孙宇先生、
蔡晶女士同样具有约束力。故孙宇先生本次以定向资产
管理计划方式通过深圳证券交易所交易系统增持公司股
份的锁定承诺期结束日亦为 2016 年 7 月 10 日。
公司高级管 自 2015
理人员欧顺 在增持实施期间及法定期限内不减持其所持有的公司股 2015 年 09 年 9 月 履行完
明、杨思华、 份 月 28 日 28 日起 毕
王玲、易泽喜 6 个月
荣成市日鑫海洋生物科技有限公司 2015 年-2017 年的累 自承诺
荣成市日鑫
计扣除非经常性损益后的净利润总额不低于 3,000 万元。 日起至
水产有限公 2015 年 07 正常履
如达不到上述承诺业绩时，不足部分由其在第四年上半 2018 年
司及实际控 月 20 日 行
年以现金方式向荣成市日鑫海洋生物科技有限公司补 6 月 30
制人汤日山
足。 日
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 正常履行中
有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2015年6月16日，百洋产业投资集团股份有限公司（以下简称“公司”）召开的2015年第二次临时股
东大会审议通过《关于公司非公开发行股票预案的议案》和《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次
非公开发行股票相关事宜的议案》,公司拟向控股股东、实际控制人孙忠义、高级管理人员杨思华、欧顺明、
王玲、易泽喜以及上海国药圣礼股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行数量合计不超过19,893,222股，
募集资金总额不超过29,064.00万元。2015年11月26日，公司非公开发行股票事项通过了中国证监会发行审
核委员会的审核。因公司自2015年12月2日起停牌筹划实施重大资产重组，公司按有关要求向中国证监会
申请中止公司非公开发行股票事项。2016年1月6日，公司收到《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》
32
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（152173号），中国证监会同意公司中止审查申请。2016年6月15日，公司2016年第四次临时股东大会同
意将2015年第二次临时大会审议通过的《关于公司非公开发行股票预案的议案》决议有效期和《关于提请
股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》对董事会授权的有效期在期限届满后
再延长12个月。本次非公开发行是否能够最终实施具有不确定性。
2、公司于2016年5月16日向中国证监会提交了发行股份购买华太药业全部股权并募集配套资金的重大
资产重组申请材料。2016年5月20日，公司收到了中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知
书》（161155号）公司。2016年6月3日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意
见通知书》（161155号），中国证监会依法对公司提交的《百洋产业投资集团股份有限公司发行股份购买
资产核准》行政许可申请材料进行了审查,需要公司就有关问题（附后）作出书面说明和解释。公司于2016
年7月向中国证监会提交了《关于百洋产业投资集团股份有限公司发行股份购买资产申请文件一次反馈意
见延期回复的申请》, 申请延期至2016 年 9 月 9日前提交反馈意见的书面回复材料。本次发行股份购买资
产并募集配套资金的重大资产重组项目能否最终实施具有不确定性。
3、2016年5月12日，荆州百洋饲料有限公司通过参加荆州市国土资源局荆州分局国有建设用地使用权
公开挂牌出让，成功竞得位于荆州区李埠镇荆李路南侧的国有建设用地（地块编号：JG（2016）002号）。
该地块土地使用面积为42164平方米，地块用途为工业用地，土地使用权年限为50年，总摘牌价格为843万
元； 公司已于2016年7月已完成《国有土地使用权出让合同》的签订工作并已支付取得该土地使用权的全
部款项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
33
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 72,230,396 41.04% -150 -150 72,230,246 41.04%
3、其他内资持股 72,230,396 41.04% -150 -150 72,230,246 41.04%
境内自然人持股 72,230,396 41.04% -150 -150 72,230,246 41.04%
二、无限售条件股份 103,769,604 58.96% 150 150 103,769,754 58.96%
1、人民币普通股 103,769,604 58.96% 150 150 103,769,754 58.96%
三、股份总数 176,000,000 100.00% 0 0 176,000,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名 期初限 本期解除 本期增加 期末限 解除限售
限售原因
称 售股数 限售股数 限售股数 售股数 日期
上市公司董事、监事和高级管理人员所持股份不超过 1000 股
黄玫玫 150 150 0 0 2016-1-1
的，可一次全部转让。故其所持股份 200 股均转为无限售股份。
合计 150 150 0 0 -- --
34
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 14,025 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份
例 减变动情况 数量
数量 股数量 股数量 状态
孙忠义 境内自然人 44.03% 77,489,570 0 58,117,177 19,372,393 质押 66,000,000
蔡晶 境内自然人 9.93% 17,473,138 0 13,104,853 4,368,285
四川信托有限公司－睿进 5 号
其他 4.33% 7,612,397 0 7,612,397
证券投资集合资金信托计划
天治基金－浦发银行－天治－
其他 1.42% 2,507,800 1807800 2,507,800
稳健 1 号资产管理计划
境内非国有
广发证券股份有限公司 1.36% 2,400,000 0 2,400,000
法人
境内非国有
深圳市金立创新投资有限公司 0.85% 1,490,646 0 1,490,646
法人
境内非国有
深圳市创新投资集团有限公司 0.82% 1,446,377 -110000 1,446,377
法人
中融国际信托有限公司－中融
－融钰雅韵 34 号结构化证券 其他 0.81% 1,431,000 0 1,431,000
投资集合资金信托计划
张健 境内自然人 0.73% 1,276,897 -364000 1,276,897
中国银行股份有限公司－华宝
兴业动力组合混合型证券投资 其他 0.57% 1,007,387 499856 1,007,387
基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
无
10 名普通股股东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 孙忠义和蔡晶为配偶关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件普通股股份数量 股份种类 数量
孙忠义 19,372,393 人民币普通股 19,372,393
四川信托有限公司－睿进 5 号证券投资集合资金信托计划 7,612,397 7,612,397
蔡晶 4,368,285 人民币普通股 4,368,285
35
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
天治基金－浦发银行－天治－稳健 1 号资产管理计划 2,507,800 人民币普通股 2,507,800
广发证券股份有限公司 2,400,000 人民币普通股 2,400,000
深圳市金立创新投资有限公司 1,490,646 人民币普通股 1,490,646
深圳市创新投资集团有限公司 1,446,377 人民币普通股 1,446,377
中融国际信托有限公司－中融－融钰雅韵 34 号结构化证券投资集合资
1,431,000 人民币普通股 1,431,000
金信托计划
张健 1,276,897 人民币普通股 1,276,897
中国银行股份有限公司－华宝兴业动力组合混合型证券投资基金 1,007,387 人民币普通股 1,007,387
孙忠义和蔡晶为配偶关系，除此之外，本公司未知
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股 前 10 名无限售流通股股东之间、以及前 10 名无
股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联
关系或一致行动。
股东张健普通证券账户持股数量为 0 股，投资者信
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） 参见注 4）用账户持股数量为 1,276,897 股，合计持有 1,276,897
股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
36
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
37
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予的 本期被授予 期末被授予的
任职 期初持股 期末持股
姓名 职务 股份数量 股份数量 限制性股票数 的限制性股 限制性股票数
状态 数（股） 数（股）
（股） （股） 量（股） 票数量（股） 量（股）
孙忠义 董事长兼总经理 现任 77,489,570 77,489,570
董事、人力资源
蔡晶 现任 17,473,138 17,473,138
副总监
吴昊天 董事 现任 0 0
胡国强 独立董事 现任 0 0
刘小玲 独立董事 现任 0 0
高晓东 监事会主席 现任 175,908 175,908
吴春荣 职工代表监事 离任 0 0
何鹰 职工代表监事 现任 0 0
黄玫玫 监事 现任 200 200
杨思华 副总经理 现任 279,104 279,104
副总经理、财务
欧顺明 现任 252,002 252,002
总监、董秘
王玲 副总经理 现任 312,670 312,670
易泽喜 副总经理 现任 324,606 324,606
合计 -- -- 96,307,198 0 0 96,307,198 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：百洋产业投资集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 359,525,765.26 334,670,742.44
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,165,270.00 1,056,000.00
应收账款 304,686,183.99 350,806,474.67
预付款项 37,370,600.77 16,491,341.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 13,524,313.67 5,651,267.77
买入返售金融资产
存货 245,549,385.31 272,630,328.42
划分为持有待售的资产
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,368,087.70 25,043,431.13
流动资产合计 987,189,606.70 1,006,349,585.81
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 74,770,319.54 33,106,392.91
投资性房地产
固定资产 621,236,665.73 613,155,581.59
在建工程 76,312,821.97 61,797,078.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 1,513,899.00 1,816,418.98
油气资产
无形资产 89,009,271.99 89,996,476.28
开发支出 330,000.00 330,000.00
商誉 34,316,530.71 34,316,530.71
长期待摊费用 1,657,032.60 1,576,533.48
递延所得税资产 17,785,641.27 16,179,375.59
其他非流动资产 19,971,352.98 27,569,505.76
非流动资产合计 936,903,535.79 879,843,893.69
资产总计 1,924,093,142.49 1,886,193,479.50
流动负债：
短期借款 594,159,050.31 554,937,030.09
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 145,524,452.64 173,180,156.72
预收款项 37,618,811.15 22,809,143.05
40
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,942,756.51 25,675,114.21
应交税费 3,916,723.59 7,304,402.62
应付利息 194,897.50
应付股利
其他应付款 30,634,368.71 4,952,190.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 830,796,162.91 789,052,934.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 26,628,180.42 27,447,942.02
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,628,180.42 27,447,942.02
负债合计 857,424,343.33 816,500,876.46
所有者权益：
股本 176,000,000.00 176,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资本公积 468,207,473.07 468,207,473.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,741,322.04 23,741,322.04
一般风险准备
未分配利润 309,602,936.22 313,394,859.04
归属于母公司所有者权益合计 977,551,731.33 981,343,654.15
少数股东权益 89,117,067.83 88,348,948.89
所有者权益合计 1,066,668,799.16 1,069,692,603.04
负债和所有者权益总计 1,924,093,142.49 1,886,193,479.50
法定代表人：孙忠义 主管会计工作负责人：欧顺明 会计机构负责人：黄燕云
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 200,562,857.47 106,344,835.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 61,895,076.08 66,463,785.11
预付款项 3,196,334.45 1,726,263.90
应收利息
应收股利
其他应收款 316,003,626.34 412,206,693.60
存货 19,995,062.61 13,923,342.12
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 601,652,956.95 600,664,920.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
42
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 685,318,154.12 643,654,227.49
投资性房地产
固定资产 23,720,430.77 25,657,060.72
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,822,820.75 3,963,825.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,917,804.17 3,846,937.73
其他非流动资产 9,119,829.97 9,119,829.97
非流动资产合计 724,899,039.78 686,241,881.41
资产总计 1,326,551,996.73 1,286,906,801.66
流动负债：
短期借款 160,000,000.00 131,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 70,000,000.00
应付账款 24,740,648.25 16,670,548.57
预收款项 21,036,885.18 14,130,123.57
应付职工薪酬 2,607,488.80 2,124,644.97
应交税费 485,736.58 1,719,824.21
应付利息
应付股利
其他应付款 267,604,909.44 226,191,004.16
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 526,475,668.25 462,336,145.48
非流动负债：
43
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,170,000.00 9,170,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,170,000.00 9,170,000.00
负债合计 535,645,668.25 471,506,145.48
所有者权益：
股本 176,000,000.00 176,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 477,207,669.02 477,207,669.02
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,741,322.04 23,741,322.04
未分配利润 113,957,337.42 138,451,665.12
所有者权益合计 790,906,328.48 815,400,656.18
负债和所有者权益总计 1,326,551,996.73 1,286,906,801.66
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 858,534,562.64 720,002,579.99
其中：营业收入 858,534,562.64 720,002,579.99
利息收入
已赚保费
44
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
手续费及佣金收入
二、营业总成本 846,391,995.03 714,212,485.78
其中：营业成本 766,555,468.07 642,289,263.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 750,586.48 1,195,625.86
销售费用 27,071,401.78 20,014,396.11
管理费用 46,073,331.74 45,170,832.93
财务费用 5,348,547.88 6,096,554.50
资产减值损失 592,659.08 -554,187.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -2,036,073.37 -965,629.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,106,494.24 4,824,464.58
加：营业外收入 6,345,476.28 4,182,303.04
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 425,706.82 536,276.77
其中：非流动资产处置损失 407,508.53 451,888.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,026,263.70 8,470,490.85
减：所得税费用 1,450,067.58 867,644.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,576,196.12 7,602,846.76
归属于母公司所有者的净利润 13,808,077.18 7,233,710.45
少数股东损益 768,118.94 369,136.31
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
45
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 14,576,196.12 7,602,846.76
归属于母公司所有者的综合收益总额 13,808,077.18 7,233,710.45
归属于少数股东的综合收益总额 768,118.94 369,136.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0785 0.0411
（二）稀释每股收益 0.0785 0.0411
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：孙忠义 主管会计工作负责人：欧顺明 会计机构负责人：黄燕云
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 105,947,840.42 121,048,518.67
减：营业成本 94,409,508.67 103,679,425.00
营业税金及附加 0.00 0.00
销售费用 2,389,171.13 1,698,852.78
管理费用 11,172,044.77 11,868,033.91
财务费用 3,328,507.58 1,562,883.04
资产减值损失 1,924,725.16 -2,216,507.96
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -2,036,073.37 2,502,370.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,312,190.26 6,958,202.27
加：营业外收入 2,448,480.02 568,895.14
46
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,483.90 0.00
其中：非流动资产处置损失 1,483.90 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,865,194.14 7,527,097.41
减：所得税费用 29,133.56 784,132.49
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,894,327.70 6,742,964.92
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -6,894,327.70 6,742,964.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0392 0.0383
（二）稀释每股收益 -0.0392 0.0383
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 947,118,868.55 814,858,438.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
47
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 43,389,435.87 48,911,057.19
收到其他与经营活动有关的现金 6,299,136.53 5,820,854.89
经营活动现金流入小计 996,807,440.95 869,590,350.09
购买商品、接受劳务支付的现金 726,839,482.45 672,485,480.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 110,095,199.05 93,648,503.12
支付的各项税费 12,732,602.60 9,674,171.22
支付其他与经营活动有关的现金 29,959,176.13 32,864,445.36
经营活动现金流出小计 879,626,460.23 808,672,600.63
经营活动产生的现金流量净额 117,180,980.72 60,917,749.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 258,005.32 -164,241.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 258,005.32 -164,241.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,581,330.45 33,507,121.26
投资支付的现金 51,700,000.00 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 103,281,330.45 33,507,121.26
投资活动产生的现金流量净额 -103,023,325.13 -33,671,362.66
48
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 250,959,016.53 241,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 250,959,016.53 241,000,000.00
偿还债务支付的现金 211,736,996.31 268,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,496,518.32 38,811,493.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 240,233,514.63 306,811,493.42
筹资活动产生的现金流量净额 10,725,501.90 -65,811,493.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -28,134.67 4,228.12
五、现金及现金等价物净增加额 24,855,022.82 -38,560,878.50
加：期初现金及现金等价物余额 334,670,742.44 404,215,381.77
六、期末现金及现金等价物余额 359,525,765.26 365,654,503.27
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 108,610,887.26 170,658,022.71
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 162,778,162.41 2,094,732.61
经营活动现金流入小计 271,389,049.67 172,752,755.32
购买商品、接受劳务支付的现金 90,050,010.02 114,024,230.45
支付给职工以及为职工支付的现金 9,505,083.20 9,549,905.73
支付的各项税费 1,067,622.07 3,298,104.06
支付其他与经营活动有关的现金 19,523,525.88 4,203,409.14
经营活动现金流出小计 120,146,241.17 131,075,649.38
经营活动产生的现金流量净额 151,242,808.50 41,677,105.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
49
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,000.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 13,000.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 425,075.90 224,025.00
投资支付的现金 43,700,000.00 4,012,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 44,125,075.90 4,236,525.00
投资活动产生的现金流量净额 -44,112,075.90 -4,236,525.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 78,500,000.00 61,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 78,500,000.00 61,000,000.00
偿还债务支付的现金 70,000,000.00 121,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,412,710.65 29,296,913.32
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 91,412,710.65 150,296,913.32
筹资活动产生的现金流量净额 -12,912,710.65 -89,296,913.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 94,218,021.95 -51,856,332.38
加：期初现金及现金等价物余额 106,344,835.52 220,877,914.58
六、期末现金及现金等价物余额 200,562,857.47 169,021,582.20
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有者
项目 少数股
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
优先 永续 其他
50
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股 债
176,00 1,069,6
468,207 23,741, 313,394 88,348,
一、上年期末余额 0,000. 92,603.
,473.07 322.04 ,859.04 948.89
00 04
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
176,00 1,069,6
468,207 23,741, 313,394 88,348,
二、本年期初余额 0,000. 92,603.
,473.07 322.04 ,859.04 948.89
00 04
三、本期增减变动
-3,791,9 768,118 -3,023,8
金额（减少以“－”
22.82 .94 03.88
号填列）
（一）综合收益总 13,808, 768,118 14,576,
额 077.18 .94 196.12
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-17,600, -17,600,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
51
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
176,00 1,066,6
468,207 23,741, 309,602 89,117,
四、本期期末余额 0,000. 68,799.
,473.07 322.04 ,936.22 067.83
00 16
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
176,00
468,207 22,220, 284,237 44,439, 995,104
一、上年期末余额 0,000.
,473.07 012.78 ,779.24 619.04 ,884.13
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
176,00
468,207 22,220, 284,237 44,439, 995,104
二、本年期初余额 0,000.
,473.07 012.78 ,779.24 619.04 ,884.13
00
三、本期增减变动
1,521,3 29,157, 43,909, 74,587,
金额（减少以“－”
09.26 079.80 329.85 718.91
号填列）
（一）综合收益总 57,078, 4,225,1 61,303,
52
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额 389.06 04.40 493.46
（二）所有者投入 43,016, 43,016,
和减少资本 225.45 225.45
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
1,521,3 -27,921, -3,332, -29,732,
（三）利润分配
09.26 309.26 000.00 000.00
1,521,3 -1,521,3
1．提取盈余公积
09.26 09.26
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -26,400, -3,332, -29,732,
股东）的分配 000.00 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
176,00 1,069,6
468,207 23,741, 313,394 88,348,
四、本期期末余额 0,000. 92,603.
,473.07 322.04 ,859.04 948.89
00 04
53
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
176,000, 477,207,6 23,741,32 138,451 815,400,6
一、上年期末余额
000.00 69.02 2.04 ,665.12 56.18
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
176,000, 477,207,6 23,741,32 138,451 815,400,6
二、本年期初余额
000.00 69.02 2.04 ,665.12 56.18
三、本期增减变动
-24,494, -24,494,3
金额（减少以“－”
327.70 27.70
号填列）
（一）综合收益总 -6,894,3 -6,894,32
额 27.70 7.70
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-17,600, -17,600,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -17,600, -17,600,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
54
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
176,000, 477,207,6 23,741,32 113,957 790,906,3
四、本期期末余额
000.00 69.02 2.04 ,337.42 28.48
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
176,000, 477,207,6 22,220,01 151,159 826,587,5
一、上年期末余额
000.00 69.02 2.78 ,881.80 63.60
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
176,000, 477,207,6 22,220,01 151,159 826,587,5
二、本年期初余额
000.00 69.02 2.78 ,881.80 63.60
三、本期增减变动
1,521,309 -12,708, -11,186,9
金额（减少以“－” 0.00 0.00
.26 216.68 07.42
号填列）
（一）综合收益总 15,213, 15,213,09
额 092.58 2.58
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
55
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
1,521,309 -27,921, -26,400,0
（三）利润分配
.26 309.26 00.00
1,521,309 -1,521,3
1．提取盈余公积 0.00
.26 09.26
2．对所有者（或 -26,400, -26,400,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
0.00 0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00 0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
176,000, 477,207,6 23,741,32 138,451 815,400,6
四、本期期末余额
000.00 69.02 2.04 ,665.12 56.18
三、公司基本情况
百洋产业投资集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系南宁百洋饲料科技有限责任公
司，于2000年4月19日取得南宁市工商行政管理局450100200001254号企业法人营业执照，2003年6月公司
名称变更为广西南宁百洋饲料集团有限公司，2010年9月公司名称变更为百洋水产集团股份有限公司，2015
年11月公司名称变更为现名。
公司成立时的注册资本为人民币100万元，由股东孙忠义和胡金莲于2000年4月14日投入。此后股东孙
忠义、胡金莲、蔡晶多次对公司进行增资，2007年4月30日，股东胡金莲将其股份全部转让给孙忠义和蔡
晶。截至2007年12月31日，公司注册资本和实收资本为人民币4,500万元，其中股东孙忠义的出资金额为
3,672万元；股东蔡晶的出资金额为828万元。
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2009年3月31日，根据公司增资协议书、增资补充协议书、股东会决议及修改后章程的规定，公司新
增股东深圳市金立创新投资有限公司、南宁联合创新投资担保有限公司、广州隆盛一期投资合伙企业（有
限合伙）、林桦、周正林、杨思华、易泽喜、王玲、欧顺明、朱乃源、高晓东、陈海燕、莫素军、曾敏和
黄光领，并增加注册资本人民币856.2119万元，变更后的注册资本为人民币5,356.2119万元。
2010年5月24日，根据公司股东签订的投资协议、股东会决议及修改后章程的规定，公司新增15名股
东：青海明胶股份有限公司、深圳市创新投资集团有限公司、深圳市长润投资管理有限公司、杭州道弘投
资管理有限公司、陆田、李逢青、罗光炯、孙宇、林伟国、韦其传、覃勇飞、陈国源、黄素娟、黄燕云、
黎玲，并增加注册资本人民币898.8752万元，变更后的注册资本为人民币6,255.0871万元。
2010年7月31日，原股东南宁联创将其所持有的本公司股权全部转让给古少扬。
2010年9月16日，根据本公司的股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司于2010年7月31日由有
限责任公司整体变更为股份有限公司，以原有限公司2010年7月31日为基准日的净资产折合股份6,600万股
（每股面值1元）。公司截至2010年7月31日经审计后的净资产为165,882,894.02元人民币。经全体股东确认，
上述净资产按1：0.39787比例折合股本6,600万元。公司已于2010年9月29日取得南宁市工商行政管理局颁
发的变更后的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】855号文核准，公司于2012年8月30日向社会公众发行人
民币普通股22,000,000.00股（每股面值为人民币1元）。每股发行价为人民币23.90元，募股资金总额为人
民币525,800,000.00元。扣除承销及保荐费用等发行费用后，实际募集资金净额为487,324,775.00元，其中
增加实收资本（股本）22,000,000.00元，增加资本公积465,324,775.00元。募集资金到位后，公司累计股本
为人民币88,000,000.00元。
2014年5月20日公司召开2013年度股东大会审议通过2013年年度权益分派方案，以资本公积金向全体
股东每 10 股转增 10股，转增后累计股本为人民币176,000,000.00元。
公司注册地址：南宁高新技术开发区高新四路9号，法定代表人：孙忠义。
公司所处的行业为水产食品加工业。公司的经营范围：对农业、渔业、食品加工业、环保业以及医药、
医疗器械和医疗服务业的投资；研究开发生物技术、饲料及饲料添加剂；生产销售配合饲料、鱼粉、鱼油
(非食用)(仅限分公司经营)；对水产品养殖及加工技术的研究与开发；互联网信息服务；企业策划、咨询服
务；资产投资经营管理；计算机软件开发；场地租赁业务；普通货运；自营和代理一般商品和技术的进出
口业务（※凡涉及许可证的项目凭许可证在有效期限内经营，有效期至2018年11月2日）。
本公司2016年半年度财务报表于2016年8月24日经公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围包括20户一级全资子公司及3户一级控股子公司，详细情况参见附注八、九。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本
准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进
行编制
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
财政部于2014年修订和新颁布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》等八项企业会计准则，除《企业
会计准则第37号—金融工具列报》从2014年度及以后期间实施外，其他准则从2014年7月1日起在执行企业
会计准则的企业实施。本公司根据准则规定重新厘定了相关会计政策，本次会计政策变更未对2014年度比
较财务报表产生影响
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的
财务状况、2015年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额
作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买
方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制
的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，
作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合
并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行
调整。
（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中
的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间
的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。
对失去控制权后的剩余股权投资，视影响程度分别按照权益法或金融资产相关规定进行核算。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的
会计处理方法
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司
财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表
中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计
算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，
是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有
的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生
的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
1. 合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处
理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编
制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负
债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其
他综合收益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金
融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的
持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认
时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固
定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
（2）金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价
值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得
或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变
动计入其他综合收益。
（3）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
（4）金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条
件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时， 将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损
失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计
算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 示例：账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 示例：根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
确定组合的依据
组合 1 集团子公司及子公司之间的应收账款
组合 2 集团公司外单位的应收账款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 示例：账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 示例：根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
12、存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物及低值易耗品、、自制半成
品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于
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数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金
额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格
下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司非水生动物类的存货盘存制度为永续盘存制，水产动物类的存货盘存制度为实地盘存制。水产
动物类生物资产盘点流程及控制点如下：
1）水生动物类生物资产盘点的相关控制点：
(1)确定投喂率标准：进行盘点前先由养殖场填写鱼类存塘情况表，分网箱（或池塘）列示截至盘点日
各网箱（或池塘）存鱼的品种、规格及当日适用的投喂率标准。投喂率标准应充分考虑鱼类品种、规格、
气候条件等因素对投喂率的影响，要求按照上述因素分别制订相应标准，并取得行业专家对上述标准的认
可。
(2)验证存塘鱼类规格：参与盘点人员（非养殖场工作人员）随机抽查网箱并抛网，获取一定数量的鱼
称重，求出总重量及平均尾重，对账面记录的鱼类规格等情况进行验证，评估公司对生物资产核算的准确
性，禁止养殖场工作人员以任何形式防碍盘点人员对样本网箱（或池塘）的抽取。
(3)验证存塘鱼类重量：根据盘点时现场投放、实际消耗饲料量估算鱼类重量（鱼类重量=实际消耗饲
料量/投喂料率）；各养殖场均使用浮性饲料进行饲养，盘点时要求对有存鱼的全部网箱（或池塘）进行投
喂测试，当投喂的饲料在规定的时间内食用完毕（剩余饲料数量低于标准值）时，则可认定为测试通过。
如对测试数据存在疑虑，可针对有疑虑的网箱按比例抽取部分网箱进行捕捞、称重和分箱，以确定网箱存
鱼重量。
上述测算均通过后，由养殖场场长编制盘点表，监盘人员签字确认。每季度财务人员依据盘点结果对
存塘鱼进行减值测算，以判断是否对生物资产计提减值准备，确保各养殖场生物资产的真实准确。
2）水生动物类生物资产盘点流程：
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成
本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长
期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投
资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权
投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长
期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，
投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与
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方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开
发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资
本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或
类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位
依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条
件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 5～30 年 5% 3.17%～20%
机器设备 年限平均法 3～20 年 5% 4.75%～33.33%
电子设备 年限平均法 5～10 年 5% 9.5%～20%
运输设备 年限平均法 5～8 年 5% 11.88%～20%
其他设备 年限平均法 3～5 年 5% 19%～33.33%
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均
法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固
定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除
已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提折旧及减值准备。
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
16、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态
时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）
工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能
够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金
额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的
资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利
率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息
金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预
期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
18、生物资产
本公司生物资产为消耗性生物资产。
生物资产均按成本进行初始计量。
消耗性生物资产的成本，按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算
确定，并采用一次结转法结转整个网箱消耗性生物资产成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于帐面价值的差额计
提消耗性生物资产跌价准备计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
66
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定
的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命，按直线法进行摊销。
②使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法
律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的
期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b.具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；d.有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e.归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产
性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉
的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会
计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当
期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险
费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应
负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进
行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金
额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初
始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围
内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
24、收入
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可
能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
其中：外销业务：a.货物已装船发出并获海关的报关确认信息；b.货运单据、外销发票已交客户；
c.收入及相关的成本能够可靠地计量时确认销售实现。
内销业务：a.货物交付客户并经客户签单确认；b.开具销售发票；c.收入及相关的成本能够可靠地
计量时确认销售实现。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资
产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延
收益平均分摊转入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于
补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用
于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出
金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件
中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资
相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的
入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付
款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
28、其他重要的会计政策和会计估计
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 0%、3%、13%、17%
营业税 销售收入 5%
城市维护建设税 流转税额 7%
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、16.5%、25%
教育费附加、地方教育费附加 流转税额 3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
百洋水产集团股份有限公司 15%
广西南宁百洋食品有限公司 0%、25%
广西百跃农牧发展有限公司 0%、15%
北海钦国冷冻食品有限公司 0%、25%
湛江佳洋食品有限公司 0%、25%
文昌百跃食品有限公司 0%、25%
海南佳德信食品有限公司 0%、25%
广西百嘉食品有限公司 0%、25%
荣成海庆海洋生物科技有限公司 0%、25%
广西南宁百洋养殖有限公司 0%、12.5%
防城港市百洋渔业有限公司 12.5%
横县百洋渔业有限公司 12.5%
桂平市百洋渔业有限公司 12.5%
乐业南盘江渔业有限公司 12.5%
香港百洋实业有限公司 16.5%
2、税收优惠
1、增值税优惠
①根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121 号）的
规定，百洋产业投资集团股份有限公司饲料分公司、广西百跃农牧发展有限公司、广西百丰饲料科技
有限公司、海南百洋饲料有限公司、佛山百洋饲料有限公司、荣成海庆海洋生物科技有限公司、荣成
市日鑫海洋生物科技有限公司销售免征增值税。
②根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第（一）款“农业生产者销售的自产农业产
品免征增值税”的规定，子公司广西南宁百洋养殖有限公司、防城港市百洋渔业有限公司、横县百洋
渔业有限公司、桂平市百洋渔业有限公司、乐业南盘江渔业有限公司养殖的鱼、虾、畜禽等农业产品
销售免征增值税。
2、企业所得税优惠
①西部大开发企业优惠 根据《财务部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问
题的通知》(财税[2001]202号)、《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及广西壮族自治区地方税务局桂地税函[2007]29号文，
百洋产业投资集团股份有限公司、广西百跃农牧发展有限公司2006年至2020年享受国家鼓励的西部大
开发税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税（有其他税收优惠的除外）。
②免征农产品初级加工项目所得的企业所得税根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
86条第一款第7项及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试
行）的通知》（财税[2008]149号）等文件规定及主管税务机关出具的备案通知书，广西南宁百洋食品
有限公司、广西百跃农牧发展有限公司、北海钦国冷冻食品有限公司、湛江佳洋食品有限公司、文昌
百跃食品有限公司、海南佳德信食品有限公司、荣成海庆海洋生物科技有限公司免征农产品初级加工
项目所得的企业所得税。
③减征海水、内陆养殖项目所得的企业所得税根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第
八十六条第二款“从事水产养殖项目之所得减半征收企业所得税”规定。广西南宁百洋养殖有限公司、
横县百洋渔业有限公司、桂平市百洋渔业有限公司、乐业南盘江渔业有限公司从事水产养殖项目之所
得减半征收企业所得税。
④免征牲畜的饲养项目所得的企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八
十六条第一款“牲畜、家禽的饲养之所得免征企业所得税”规定，广西南宁百洋养殖有限公司从事牲畜的
饲养之所得免征企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 210,918.81 279,087.41
银行存款 359,314,846.45 319,391,655.03
其他货币资金 15,000,000.00
合计 359,525,765.26 334,670,742.44
其他说明
无。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,165,270.00 1,056,000.00
合计 1,165,270.00 1,056,000.00
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
23,487,5 23,487,5 23,000, 23,000,129
独计提坏账准备的 6.47% 100.00% 0.00 5.63% 100.00%
04.30 04.30 129.38 .38
应收账款
按信用风险特征组
336,413, 31,726,8 304,686,1 384,140 33,334,264 350,806,47
合计提坏账准备的 92.63% 8.68% 94.03% 8.68%
068.41 84.42 83.99 ,738.78 .11 4.67
应收账款
单项金额不重大但
3,261,85 3,261,85 1,399,1 1,399,180.
单独计提坏账准备 0.90% 100.00% 0.00 0.34% 100.00%
5.71 5.71 80.54 54
的应收账款
363,162, 58,476,2 304,686,1 408,540 57,733,574 350,806,47
合计 100.00% 100.00%
428.42 44.43 83.99 ,048.70 .03 4.67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
AROHIZATENTERPRISE 16,267,755.59 16,267,755.59 100.00% 账款无法收回
SUPERSTARCO.,LTD. 3,746,674.22 3,746,674.22 100.00% 账款无法收回
OceanParkSeafood(USA),INC 3,473,074.49 3,473,074.49 100.00% 账款无法收回
合计 23,487,504.30 23,487,504.30 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 289,733,045.78 14,486,652.29 5.00%
1至2年 26,189,106.15 2,618,910.62 10.00%
2至3年 8,385,135.67 2,515,540.70 30.00%
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3 年以上 12,105,780.81 12,105,780.81 100.00%
合计 336,413,068.41 31,726,884.42
确定该组合依据的说明：
公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生
了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
组合1 集团子公司及子公司之间的应收账款以及应收税务机关退税款
组合2 集团公司外单位的应收账款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 不计提坏账准备
组合2 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 余额的5 余额的5
1至2年 余额的10 余额的10
2至3年 余额的30 余额的30
3年以上 余额的100 余额的100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 示例：账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 示例：根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 742,670.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
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无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
无
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 36,633,381.53 98.03% 12,918,914.02 78.34%
1至2年 403,841.09 1.08% 2,288,475.99 13.88%
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2至3年 15,307.00 0.04% 445,287.73 2.70%
3 年以上 318,071.15 0.85% 838,663.64 5.09%
合计 37,370,600.77 -- 16,491,341.38 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
无。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
18,883,6 11,464,3 8,419,301 20,852, 18,350,49 2,502,075.5
独计提坏账准备的 75.72% 57.66% 82.08% 88.00%
28.28 26.84 .44 566.01 0.50 1
其他应收款
按信用风险特征组
7,375,38 1,270,37 5,105,012 4,470,7 1,334,587 3,136,192.2
合计提坏账准备的 24.28% 19.93% 17.60% 29.85%
7.96 5.73 .23 79.81 .55 6
其他应收款
单项金额不重大但
81,139.
单独计提坏账准备 0.00% 0.00 0.32% 68,139.62 83.98% 13,000.00
62
的其他应收款
26,259,0 12,734,7 13,524,31 25,404, 19,753,21 5,651,267.7
合计 100.00% 100.00%
16.24 02.57 3.67 485.44 7.67 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
76
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市安顺通国际货运代理有限公司 5,267,148.32 5,267,148.32 100.00% 预期无法收回
程妃奕 2,242,000.00 2,242,000.00 100.00% 预期无法收回
李耿 1,955,178.52 1,955,178.52 100.00% 预期无法收回
邓潭荣 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预期无法收回
陈保春 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预期无法收回
国家税务局-出口退税 7,419,301.44
合计 18,883,628.28 11,464,326.84 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,073,244.32 271,322.09 5.00%
1至2年 225,000.00 22,500.00 10.00%
2至3年 143,700.00 43,110.00 30.00%
3 年以上 1,933,443.64 933,443.64 100.00%
合计 7,375,387.96 1,270,375.73
确定该组合依据的说明：
公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根
据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
组合1 集团子公司及子公司之间的应收账款以及应收税务机关退税款
组合2 集团公司外单位的应收账款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 不计提坏账准备
组合2 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1年以内（含1年） 余额的5 余额的5
1至2年 余额的10 余额的10
2至3年 余额的30 余额的30
3年以上 余额的100 余额的100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 示例：账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 示例：根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-149,911.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
已注销的下属子公司往来款 6,886,163.66
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
广西百洋食代食品有限公司 往来款 6,886,163.66 公司注销无法收回 总裁办公会审批 是
合计 -- 6,886,163.66 -- -- --
其他应收款核销说明：
广西百洋食代食品有限公司为公司下属全资子公司，2015年末因经营状况欠佳，公司调整了国内食品贸易的组织架构，该企
业申请清算注销。截止2016年6月，该公司已完成注销工作，同期经公司总裁批准，公司对该企业应收往来款及对应所计提
的坏账准备进行了核销。
78
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 7,419,301.44 2,502,075.51
往来款 18,839,714.80 22,902,409.93
合计 26,259,016.24 25,404,485.44
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
出口退税 出口退税 7,419,301.44 1 年以内 28.25%
深圳市安顺通国际货运代理有限公司 往来 5,267,148.32 3 年以上 20.06% 5,267,148.32
程妃奕 往来 2,242,000.00 2 年以上 8.54% 2,242,000.00
李耿 往来款 1,955,178.52 3 年以上 7.45% 1,955,178.52
陈保春 往来款 1,000,000.00 3 年以上 3.81% 1,000,000.00
合计 -- 17,883,628.28 -- 68.10% 10,464,326.84
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
无
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
79
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 72,783,444.89 72,783,444.89 42,033,523.63 42,033,523.63
库存商品 126,348,818.00 126,348,818.00 194,811,992.07 194,811,992.07
消耗性生物资产 10,431,022.08 10,431,022.08 18,900,104.50 18,900,104.50
发出商品 35,986,100.34 35,986,100.34 16,884,708.22 16,884,708.22
合计 245,549,385.31 245,549,385.31 272,630,328.42 272,630,328.42
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的进项税 25,368,087.70 25,043,431.13
合计 25,368,087.70 25,043,431.13
其他说明：
无。
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8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
广东明洋
18,320,58 -926,990. 17,393,59
明胶有限
8.58 62 7.96
责任公司
广西鸿生
源环保股 14,785,80 43,700,00 -1,109,08 57,376,72
份有限公 4.33 0.00 2.75 1.58
司
33,106,39 43,700,00 -2,036,07 74,770,31
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.91 0.00 3.37 9.54
二、联营企业
33,106,39 43,700,00 -2,036,07 74,770,31
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.91 0.00 3.37 9.54
其他说明
无。
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 395,290,870.86 345,561,077.15 19,527,427.35 13,750,482.67 11,433,660.72 785,563,518.75
2.本期增加金额 31,649,358.95 1,707,912.35 138,580.00 443,608.51 929,063.69 34,868,523.50
（1）购置 1,249,806.75 1,678,112.35 112,280.00 427,876.51 27,896.69 3,495,972.30
（2）在建工程转入 30,399,552.20 29,800.00 26,300.00 15,732.00 901,167.00 31,372,551.20
（3）企业合并增加 0.00
0.00
3.本期减少金额 0.00 721,279.00 85,544.00 46,603.72 15,960.68 869,387.40
（1）处置或报废 721,279.00 85,544.00 46,603.72 15,960.68 869,387.40
81
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
0.00
4.期末余额 426,940,229.81 346,547,710.50 19,580,463.35 14,147,487.46 12,346,763.73 819,562,654.85
二、累计折旧
1.期初余额 60,131,795.32 97,878,057.68 6,716,088.40 6,237,221.29 1,444,774.47 172,407,937.16
2.本期增加金额 9,443,692.88 13,478,771.77 1,280,668.72 1,220,035.11 722,719.14 26,145,887.62
（1）计提 9,443,692.88 13,478,771.77 1,280,668.72 1,220,035.11 722,719.14 26,145,887.62
0.00
3.本期减少金额 0.00 78,516.59 81,364.90 44,273.53 23,680.64 227,835.66
（1）处置或报废 78,516.59 81,364.90 44,273.53 23,680.64 227,835.66
0.00
4.期末余额 69,575,488.20 111,278,312.86 7,915,392.22 7,412,982.87 2,143,812.97 198,325,989.12
三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 0.00
（1）计提 0.00
0.00
3.本期减少金额 0.00
（1）处置或报废 0.00
0.00
4.期末余额 0.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面价值 357,364,741.61 235,269,397.64 11,665,071.13 6,734,504.59 10,202,950.76 621,236,665.73
2.期初账面价值 335,159,075.54 247,683,019.47 12,811,338.95 7,513,261.38 9,988,886.25 613,155,581.59
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
无
82
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明
无
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
总部研发大楼 6,157,245.09 6,157,245.09 25,158,360.12 25,158,360.12
佛山百洋饲料厂房工程 51,138,081.62 51,138,081.62 24,097,601.58 24,097,601.58
百跃农牧公司明阳 22 万吨水产饲料项目 12,514,267.11 12,514,267.11 6,818,817.20 6,818,817.20
荣成海庆车间一改造工程 2,348,223.67 2,348,223.67 994,980.00 994,980.00
海南百洋污水处理工程 1,539,000.00 1,539,000.00 3,242,320.00 3,242,320.00
雨嘉公司污水处理改造工程 0.00 0.00 994,600.00 994,600.00
海南百洋饲料有限公司宿舍改造工程 0.00 0.00
海南佳德信公司厂房综合改造工程 1,090,399.49 1,090,399.49 490,399.49 490,399.49
日鑫海洋生物科技-改造工程 1,525,604.99 1,525,604.99
其他工程 0.00 0.00
合计 76,312,821.97 76,312,821.97 61,797,078.39 61,797,078.39
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程累 其中：本
期初余 本期增 本期转入 本期其 工程 利息资 本期利 资金来
项目名称 预算数 期末余额 计投入 期利息
额 加金额 固定资产 他减少 进度 本化累 息资本 源
占预算 资本化
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金额 金额 比例 计金额 金额 化率
总部研发 25,980,000 25,158,3 8,797,65 27,798,77 6,157,245. 募股资
130.70% 99%
大楼 .00 60.12 5.17 0.20 09 金
佛山百洋
44,500,000 24,097,6 27,040,4 51,138,081 募股资
饲料厂房 114.92% 60%
.00 01.58 80.04 .62 金
工程
百跃农牧
公司明阳
141,616,00 6,818,81 5,703,44 12,514,267 募股资
22 万吨水 8,000.00 95.74% 94%
0.00 7.20 9.91 .11 金
产饲料项
目
荣成海庆
1,500,000. 994,980. 1,368,97 2,348,223.
车间一改 15,732.00 83.87% 98% 其他
00 00 5.67 67
造工程
海南百洋
4,800,000. 3,242,32 879,615. 2,582,935. 1,539,000.
污水处理 85.87% 97% 其他
00 0.00 00 00 00
工程
雨嘉公司
1,200,000. 994,600. 27,650.0 1,022,250.
污水处理 0.00 85.19% 100% 其他
00 00 0 00
改造工程
海南佳德
信公司厂 28,000,000 490,399. 600,000. 1,090,399.
90.23% 95% 其他
房综合改 .00 49 00 49
造工程
日鑫海洋
1,525,60 1,525,604.
生物科技- 50.85% 85% 其他
4.99 99
改造工程
65,947.0
其他工程 65,947.00 0.00 其他
0
247,596,00 61,797,0 46,009,3 31,493,63 76,312,821
合计 0.00 -- -- --
0.00 78.39 77.78 4.20 .97
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
无
其他说明
无
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11、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：
无
12、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：
无
13、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,433,874.42 2,433,874.42
2.本期增加金额 292,849.97 292,849.97
(1)外购 37,500.00 37,500.00
(2)自行培育 255,349.97 255,349.97
0.00
3.本期减少金额 446,350.00 446,350.00
(1)处置 446,350.00 446,350.00
(2)其他 0.00
0.00
4.期末余额 2,280,374.39 2,280,374.39
二、累计折旧 0.00
1.期初余额 617,455.44 617,455.44
2.本期增加金额 359,249.87 359,249.87
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(1)计提 359,249.87 359,249.87
0.00
3.本期减少金额 210,229.92 210,229.92
(1)处置 210,229.92 210,229.92
(2)其他 0.00
0.00
4.期末余额 766,475.39 766,475.39
三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 0.00
(1)计提 0.00
0.00
3.本期减少金额 0.00
(1)处置 0.00
(2)其他 0.00
0.00
4.期末余额 0.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面价值 1,513,899.00 1,513,899.00
2.期初账面价值 1,816,418.98 1,816,418.98
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 95,481,891.33 3,519,746.25 99,001,637.58
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 198,940.16 198,940.16
（1）购置 198,940.16 198,940.16
（2）内部研发 0.00
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（3）企业合并增加 0.00
0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00
0.00
4.期末余额 95,481,891.33 0.00 0.00 3,718,686.41 99,200,577.74
二、累计摊销 0.00
1.期初余额 8,628,505.70 376,655.60 9,005,161.30
2.本期增加金额 1,000,910.18 0.00 0.00 185,234.27 1,186,144.45
（1）计提 1,000,910.18 185,234.27 1,186,144.45
0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00
0.00
4.期末余额 9,629,415.88 0.00 0.00 561,889.87 10,191,305.75
三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 0.00
（1）计提 0.00
0.00
3.本期减少金额 0.00
（1）处置 0.00
0.00
4.期末余额 0.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面价值 85,852,475.45 0.00 0.00 3,156,796.54 89,009,271.99
2.期初账面价值 86,853,385.63 3,143,090.65 89,996,476.28
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明：
87
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无
15、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
保健品配方开发 330,000.00 330,000.00
合计 330,000.00 330,000.00
其他说明
无
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
湛江佳洋食品有限公司 205,326.67 205,326.67
海南佳德信食品有限公司 12,235,193.80 12,235,193.80
荣成市日鑫海洋生物科技有限公司 21,876,010.24 21,876,010.24
合计 34,316,530.71 34,316,530.71
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
无
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
无
其他说明
无
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
污水处理费及改造费 1,443,385.29 30,799.56 1,412,585.73
进口树脂 133,148.19 80,939.06 83,418.16 130,669.09
纳滤膜 131,282.06 17,504.28 113,777.78
88
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 1,576,533.48 212,221.12 131,722.00 1,657,032.60
其他说明
无
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 37,539,898.25 7,489,052.34 43,398,410.12 8,345,074.17
内部交易未实现利润 362,817.34 28,446.73 362,817.34 28,446.73
可抵扣亏损 42,937,327.21 10,268,142.20 33,518,162.41 7,805,854.69
合计 80,840,042.80 17,785,641.27 77,279,389.87 16,179,375.59
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 17,785,641.27 16,179,375.59
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 33,653,388.87 34,088,381.58
合计 33,653,388.87 34,088,381.58
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
89
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
年份 期末金额 期初金额 备注
无
其他说明：
无
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
土地出让保证金 16,728,035.67 16,728,035.67
专项基金保证金 2,243,317.31 2,161,470.09
工程设备保证金 1,000,000.00 8,680,000.00
合计 19,971,352.98 27,569,505.76
其他说明：
其他非流动资产明细项目如下：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 110,000,000.00 244,500,000.00
保证借款 394,159,050.31 230,437,030.09
信用借款 70,000,000.00 60,000,000.00
合计 594,159,050.31 554,937,030.09
短期借款分类的说明：
无
90
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
无
其他说明：
无
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 144,001,388.49 167,040,770.99
1至2年 500,564.55 5,109,634.93
2至3年 144,017.83 126,112.22
3 年以上 878,481.77 903,638.58
合计 145,524,452.64 173,180,156.72
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
其他说明：
无
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
91
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 37,512,830.10 22,372,329.33
1至2年 34,806.68 375,122.06
2至3年 20,591.93 58,080.16
3 年以上 50,582.44 3,611.50
合计 37,618,811.15 22,809,143.05
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 25,675,114.21 97,978,645.26 104,711,002.96 18,942,756.51
二、离职后福利-设定提存计划 0.00 5,589,042.23 5,589,042.23 0.00
合计 25,675,114.21 103,567,687.49 110,300,045.19 18,942,756.51
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 25,675,114.21 91,455,930.58 98,188,288.28 18,942,756.51
2、职工福利费 3,009,345.09 3,009,345.09 0.00
3、社会保险费 2,371,246.65 2,371,246.65 0.00
其中：医疗保险费 2,008,384.65 2,008,384.65 0.00
92
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
工伤保险费 184,265.48 184,265.48 0.00
生育保险费 178,596.52 178,596.52 0.00
4、住房公积金 1,084,631.94 1,084,631.94
8、其他短期薪酬 57,491.00 57,491.00
合计 25,675,114.21 97,978,645.26 104,711,002.96 18,942,756.51
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,308,021.13 5,308,021.13
2、失业保险费 281,021.10 281,021.10
合计 0.00 5,589,042.23 5,589,042.23 0.00
其他说明：
无
25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 306,952.16 286,917.54
企业所得税 2,250,202.60 5,626,578.61
个人所得税 144,118.97 128,449.67
城市维护建设税 90,245.39 123,088.83
房产税 36,846.60 36,846.60
土地使用税 57,988.13 8,408.33
印花税 1,425.00 14,984.43
教育费附加 65,904.30 87,920.58
其他 963,040.44 991,208.03
合计 3,916,723.59 7,304,402.62
其他说明：
无
26、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
93
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
短期借款应付利息 194,897.50
合计 194,897.50
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
无
其他说明：
无
27、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
28、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金等 30,634,368.71 4,952,190.25
合计 30,634,368.71 4,952,190.25
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
其他说明
主要为公司重大资产重组配套募集资金收取湖州明道德利资产管理合伙人（有限合伙）及湖州中植融云投资有限公司保证金
形成。
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 26,762,875.22 806,916.62 25,955,958.60
94
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
污水处理服务费 685,066.80 12,844.98 672,221.82
合计 27,447,942.02 819,761.60 26,628,180.42 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 益相关
污水处理工程按 15 年分摊 462,666.73 26,666.66 436,000.07 与资产相关
农转项目 452,500.00 52,500.00 400,000.00 与资产相关
高新区技术创新项目（2011）41 号 990,000.00 990,000.00 与资产相关
1.54 万吨水产品建设项目(北发改投资
5,520,000.00 5,520,000.00 与资产相关
[2013]18 号)
总部基地 1,260,000.00 1,260,000.00 与资产相关
南发改投资[2014]183 号 900,000.00 900,000.00 与资产相关
罗非鱼综合利用项目补助款 2,185,000.14 124,999.98 2,060,000.16 与资产相关
加工厂重点产业技改项目 1,237,500.00 75,000.00 1,162,500.00 与资产相关
食品安全生产加工技术研发和应用
150,000.00 150,000.00 与资产相关
（南科发[2015]17 号）
水产功能性食品研发(南工信科技
200,000.00 200,000.00 与资产相关
[2015]14 号)
水产功能性食品研发（桂渔牧财
150,000.00 150,000.00 与资产相关
[2015]28 号）
罗非鱼体系项目 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
水产品加工技术研发项目 200,000.00 60,000.00 140,000.00 与资产相关
加工厂改扩建项目款 350,000.00 350,000.00 与资产相关
年产 22 万吨水产饲料加工项目 7,815,208.35 407,749.98 7,407,458.37 与资产相关
罗非鱼胶原蛋白肽高效生产关键技术
1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
及应用
2013 年度省部产学研合作专项资金 250,000.00 250,000.00 与资产相关
2013 年广东省产学研合作重大专项 600,000.00 600,000.00 与资产相关
水产品下脚料综合利用项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关
微藻功能性蛋白肽的研究与产品开发 240,000.00 240,000.00 与资产相关
罗非鱼皮胶原蛋白产品研发-桂财教
200,000.00 60,000.00 140,000.00 与资产相关
【2015】131 号
氨糖和胶原蛋白复配产品研发-南科发
200,000.00 200,000.00 与资产相关
【2015】30 号
合计 26,762,875.22 686,916.62 120,000.00 25,955,958.60 --
95
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：
无
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 176,000,000.00 176,000,000.00
其他说明：
无
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 464,220,140.42 464,220,140.42
其他资本公积 3,987,332.65 3,987,332.65
合计 468,207,473.07 468,207,473.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,741,322.04 23,741,322.04
合计 23,741,322.04 23,741,322.04
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 313,394,859.04 284,237,779.24
调整后期初未分配利润 313,394,859.04 284,237,779.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,808,077.18 57,078,389.06
减：提取法定盈余公积 1,521,309.26
应付普通股股利 17,600,000.00 26,400,000.00
96
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期末未分配利润 309,602,936.22 313,394,859.04
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 858,231,540.82 766,529,387.59 719,796,981.70 642,289,263.45
其他业务 303,021.82 26,080.48 205,598.28
合计 858,534,562.64 766,555,468.07 720,002,579.98 642,289,263.45
35、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 423,266.40 687,707.21
教育费附加 327,320.08 507,918.65
合计 750,586.48 1,195,625.86
其他说明：
无
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 193,166.70 155,518.06
职工薪酬福利 8,180,419.57 4,978,036.09
差旅费 3,466,224.34 2,007,021.57
市场开拓支出 1,656,289.79 2,094,830.95
运输装卸费 10,060,581.90 7,489,477.15
货运保险费 345,835.39 523,756.82
产品检验费 425,664.58 732,422.63
97
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佣金及客户折扣 922,264.67 439,161.71
车辆费 1,160,401.81 438,939.94
劳务费 143,840.00
其他 660,553.03 1,011,391.19
合计 27,071,401.78 20,014,396.11
其他说明：
报告期销售费用的增长主要系公司经营规模扩大所引起的员工薪酬、运输费、保险宣传费、差旅业务等费用增长所致。
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬福利 15,814,817.87 17,836,746.93
办公费 3,013,935.83 1,971,590.82
差旅费 1,242,910.02 1,307,712.04
业务招待费 1,977,744.84 2,098,368.89
折旧费 7,325,284.07 4,930,175.12
租赁费 308,400.53 549,752.52
车辆费 740,780.74 853,323.34
聘请中介机构费 3,349,884.46 3,586,985.13
保险费 7,053,815.22 6,491,011.64
税费 1,607,957.44 1,818,941.29
费用摊销 984,363.35 827,146.44
其他 2,653,437.37 2,899,078.77
合计 46,073,331.74 45,170,832.93
其他说明：
无
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,701,620.82 11,875,282.31
减：利息收入 1,438,935.70 2,212,210.46
汇兑损失
减：汇兑收益 5,029,465.11 4,365,867.43
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手续费支出 1,115,327.87 799,350.08
合计 5,348,547.88 6,096,554.50
其他说明：
报告期财务费用的下降主要系公司贷款利率下降、美元汇率上涨所产生的利息支出减少及汇兑损益增加所致。
39、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 592,659.08 -554,187.07
合计 592,659.08 -554,187.07
其他说明：
无。
40、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,036,073.37 -965,629.63
合计 -2,036,073.37 -965,629.63
其他说明：
无。
41、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 15,621.95 15,621.95
政府补助 5,592,576.75 3,403,888.64 5,592,576.75
其他 737,277.58 778,414.40 737,277.58
合计 6,345,476.28 4,182,303.04 6,345,476.28
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否
发放 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年
原因 殊补贴 额 额 与收益相关
盈亏
99
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经开区财政局
南宁市财政 因研究开发、技术更新及
汇来 2014 年重 补助 是 否 60,000.00 与收益相关
局 改造等获得的补助
大项目技改款
化州市财政局 因符合地方政府招商引
茂名市财政
外经贸稳增长 奖励 资等地方性扶持政策而 是 否 50,000.00 与收益相关
局
专项资金 获得的补助
北海市银海区
因从事国家鼓励和扶持
工业和信息化 北海市银海
特定行业、产业而获得的
局 2015 年北海 区工业和信 奖励 是 否 40,000.00 与收益相关
补助（按国家级政策规定
市物流扶持专 息化局
依法取得）
项资金
因从事国家鼓励和扶持
化州市财政局
茂名市财政 特定行业、产业而获得的
促进进口公平 补助 是 否 455,000.00 与收益相关
局 补助（按国家级政策规定
贸易专项资金
依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
2014 年的专利 茂名市财政 特定行业、产业而获得的
奖励 是 否 10,000.00 与收益相关
申请补助款 局 补助（按国家级政策规定
依法取得）
因承担国家为保障某种
化州市科工商
茂名市知识 公用事业或社会必要产
务局 2014 年专 奖励 是 否 11,400.00 与收益相关
产权局 品供应或价格控制职能
利申请补助款
而获得的补助
15 年第四季度 中华人民共 因研究开发、技术更新及
补助 是 否 364,000.00 与收益相关
民贸贴息 和国财政部 改造等获得的补助
水产全产业链
质量控制技术 中华人民共
因研究开发、技术更新及
与示范（国科发 和国科学技 补助 是 否 500,000.00 与收益相关
改造等获得的补助
资[2015]180 术部
号）
2016 年品牌渔 因从事国家鼓励和扶持
业发展资金海 海口市财政 特定行业、产业而获得的
补助 是 否 252,966.87 与收益相关
财农（2016） 局 补助（按国家级政策规定
1235 号 依法取得）
2015 年高新技
茂名市财政 因研究开发、技术更新及
术企业培育补 补助 是 否 100,000.00 与收益相关
局 改造等获得的补助
助款
到茂名市知识 因从事国家鼓励和扶持
产权局 2015 市 茂名市知识 特定行业、产业而获得的
补助 是 否 30,000.00 与收益相关
知识产权示范 产权局 补助（按国家级政策规定
企业经费 依法取得）
100
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
海口市科学技 海口市科学 因符合地方政府招商引
术工业信息化 技术工业信 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 97,700.00 与收益相关
局设备资助款 息化局 获得的补助
收南宁市社会 因从事国家鼓励和扶持
保险事业局社 南宁市社会 特定行业、产业而获得的
补助 是 否 304,630.50 与收益相关
会保险基金稳 保险事业局 补助（按国家级政策规定
岗补贴 依法取得）
收到化州市财
政局 2014、2015
因符合地方政府招商引
年度的外贸出 化州市人民
奖励 资等地方性扶持政策而 是 否 643,918.00 与收益相关
口奖励金 政府
获得的补助
（2015）153 号
文件
收到广东省遂 因从事国家鼓励和扶持
溪县财政局的 广东省遂溪 特定行业、产业而获得的
补助 是 否 50,424.00 与收益相关
2015 年新增外 县财政局 补助（按国家级政策规定
贸专项资金 依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
2014 年度外贸
化州市人民 特定行业、产业而获得的
出口企业奖励 奖励 是 否 19,439.00 与收益相关
政府 补助（按国家级政策规定
款
依法取得）
收到经开区汇 因从事国家鼓励和扶持
南宁经济技
来 2015 年工业 特定行业、产业而获得的
术开发区管 奖励 是 否 95,000.00 与收益相关
企业优秀奖款 补助（按国家级政策规定
理委员会
项 依法取得）
财政局自主知 南宁高新技
识产权奖励资 术产业开发 因研究开发、技术更新及
补助 是 否 880,000.00 与收益相关
金（高新管字 区管理委员 改造等获得的补助
[2013]135 号） 会
收财政局水产 因符合地方政府招商引
南宁市财政
业扶持款（南财 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 800,000.00 与收益相关
局
农[2015]65 号） 获得的补助
收北海市安全
生产监督管理 北海市安全
因研究开发、技术更新及
局隐患整改资 生产监督管 补助 是 否 50,000.00 与收益相关
改造等获得的补助
金（安委[2013]6 理局
号）
贷款贴息 500,160.00 与收益相关
收 2014 市民族
特需政府补助 250,000.00
款（南族发
101
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2014）32 号
133 号批文）
收到化州市科
学技术局 2014
年化州市科技
80,000.00
计划项目费用
（化科字
[2014]05 号）
收北海市财政
局其他涉外发
展服务费（北财 337,000.00
商 2015-8 号批
文）
收到化州市财
政局 2014 年度
稳增长调结构 130,000.00
专项资金（茂财
外[2015]3 号）
收广西壮族自
治区科学技术
厅项目款（桂科 50,000.00
计字[2014]121
号）
收南宁市人力
资源和社会保
障局项目款（南 155,992.00
办发[2013]35
号）
收南宁高新管
理委员会 2013
年优胜企业奖 130,000.00
（南府发 2012
47 号）
1.54 万吨水产
品建设项目(北
270,000.00
发改投资
[2013]18 号)
污水处理工程 26,666.66 20,666.66 与资产相关
农转项目 52,500.00 52,500.00 与资产相关
百嘉技改工程 75,000.00 75,000.00 与资产相关
雨嘉技改工程 124,999.98 124,999.98 与资产相关
102
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他 91,181.70 1,227,570.00 与收益相关
因从事国家鼓励和扶持
年产 22 万吨水
特定行业、产业而获得的
产饲料加工项 补助 是 否 407,749.98 与资产相关
补助（按国家级政策规定
目
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 5,592,576.69 3,403,888.64 --
其他说明：
无
42、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 407,508.53 451,888.39 407,508.53
其中：固定资产处置损失 407,508.53 451,888.39 407,508.53
对外捐赠 1,800.00 1,800.00
其他 16,398.29 84,388.38 16,398.29
合计 425,706.82 536,276.77 425,706.82
其他说明：
无。
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,056,333.26 1,253,270.04
递延所得税费用 -1,606,265.68 -385,625.95
合计 1,450,067.58 867,644.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 16,026,263.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,516,492.46
子公司适用不同税率的影响 956,223.21
103
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 -3,278,449.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 239,645.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,016,155.76
所得税费用 1,450,067.58
其他说明
无。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,438,935.70 2,212,210.46
政府补助 4,211,318.03 3,130,722.00
其他 648,882.80 477,922.43
合计 6,299,136.53 5,820,854.89
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费及业务费 4,991,680.67 5,946,916.48
运输费 10,060,581.90 7,489,477.15
往来款 9,325,073.68 4,248,645.89
其他 5,581,839.88 15,179,405.84
合计 29,959,176.13 32,864,445.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
104
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 14,576,196.12 7,602,846.76
加：资产减值准备 592,659.08 -554,187.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,505,137.45 22,000,460.80
无形资产摊销 1,186,144.49 1,028,927.58
长期待摊费用摊销 131,722.00 1,134,070.16
105
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 391,886.58 451,888.39
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 10,896,518.32 12,275,493.42
投资损失（收益以“－”号填列） 2,036,073.37 965,629.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,606,265.68 -385,625.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 27,080,943.11 -584,492.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 38,725,201.77 56,631,668.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,335,235.89 -39,648,930.25
经营活动产生的现金流量净额 117,180,980.72 60,917,749.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 359,525,765.26 365,654,503.27
减：现金的期初余额 334,670,742.44 404,215,381.77
现金及现金等价物净增加额 24,855,022.82 -38,560,878.50
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 359,525,765.26 334,670,742.44
其中：库存现金 210,918.81 279,087.41
可随时用于支付的银行存款 351,314,846.45 308,791,655.03
可随时用于支付的其他货币资金 8,000,000.00 25,600,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 359,525,765.26 334,670,742.44
其他说明：
无
46、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
106
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 33,600,000.00 贷款保证金
固定资产 372,627,310.51 抵押
无形资产 22,773,155.54 抵押
合计 429,000,466.05 --
其他说明：
无
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 6,746,904.33 6.6307 44,736,728.88
欧元 115.10 7.3750 848.86
港币 1,356.52 0.8547 1,159.42
其中：美元 16,572,034.55 6.6304 109,879,899.47
欧元 375,944.55 7.3750 2,772,591.06
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
香港百洋实业有限公司系本公司于2015年6月18日出资设立，注册资本为500万港币。该公司注册地为香港九龙
长沙湾道833号长沙湾广场第二期11楼1105室，主要经营项目为水产食品贸易，以人民币为记账本位币。
49、其他
无
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
3、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
横县百洋渔业有限公司 广西横县 广西横县 水产养殖 100.00% 设立
广西南宁百洋养殖有限公司 广西南宁 广西南宁 水产养殖 100.00% 设立
广西南宁百洋水产技术有限公司 广西南宁 广西南宁 水产养殖技术服务 100.00% 设立
防城港市百洋渔业有限公司 广西防城港 广西防城港 水产养殖 100.00% 设立
广西百跃农牧发展有限公司 广西南宁 广西南宁 水产品加工销售 100.00% 设立
桂平市百洋渔业有限公司 广西桂平 广西桂平 水产养殖 100.00% 设立
广东雨嘉水产食品有限公司 广东化州 广东化州 水产品加工销售 100.00% 设立
广东百维生物科技有限公司 广东化州 广东化州 水产品加工销售 50.93% 设立
广西嘉盈生物科技有限公司 广西南宁 广西南宁 研发、批发 100.00% 设立
乐业县南盘江渔业有限公司 广西乐业 广西乐业县 技术服务、销售 100.00% 设立
广西百丰饲料科技有限公司 广西北流 广西北流 销售 100.00% 设立
广西百嘉食品有限公司 广西北流 广西北流 销售 100.00% 设立
佛山百洋饲料有限公司 广东佛山 广东佛山 生产销售 100.00% 设立
海南文昌百跃食品有限公司 海南文昌 海南文昌 销售 100.00% 设立
海南百洋饲料有限公司 海南文昌 海南文昌 销售 100.00% 设立
荆州百洋饲料有限公司 湖北荆州 湖北荆州 生产销售 100.00% 设立
荣成海庆海洋生物科技有限公司 山东荣成 山东荣成 生产销售 51.00% 设立
香港百洋实业有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立
108
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广西南宁百洋食品有限公司 南宁市 南宁 加工 100.00% 收购
北海钦国冷冻食品有限公司 广西北海 广西北海 加工 100.00% 收购
湛江佳洋食品有限公司 广东湛江 广东湛江 加工 100.00% 收购
海南佳德信食品有限公司 海南海口 海南海口 销售 100.00% 收购
荣成市日鑫海洋生物科技有限公司 山东荣成 山东荣成 生产销售 51.00% 收购
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告
子公司名称 期末少数股东权益余额
比例 的损益 分派的股利
广东百维生物科技有限公司 49.07% 1,050,878.23 0.00 34,040,254.68
荣成海庆海洋生物科技有限公司 49.00% -747,510.02 0.00 10,299,003.13
荣成市日鑫海洋生物科技有限公司 49.00% 500,904.75 0.00 43,257,630.16
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
广东百
维生物 29,700,7 45,749,4 75,450,2 3,084,47 2,990,00 6,074,47 27,769,6 47,251,3 75,020,9 4,796,96 2,990,00 7,786,96
科技有 45.42 67.54 12.96 2.40 0.00 2.40 16.54 48.99 65.53 7.34 0.00 7.34
限公司
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百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
荣成海
庆海洋
20,181,8 22,008,6 42,190,4 21,172,0 21,172,0 90,463,0 21,763,2 112,226, 89,682,4 89,682,4
生物科
12.88 33.93 46.81 73.07 73.07 51.55 78.33 329.88 25.48 25.48
技有限
公司
荣成市
日鑫海
137,620, 56,115,6 193,736, 105,455, 105,455, 112,072, 59,595,7 171,668, 81,237,9 81,237,9
洋生物
534.89 81.25 216.14 338.27 338.27 243.04 69.98 013.02 86.86 86.86
科技有
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
广东百维生
16,538,828.1 13,996,282.6
物科技有限 2,141,742.37 2,141,742.37 2,187,233.69 1,396,083.72 1,396,083.72 2,325,776.99
6 0
公司
荣成海庆海
16,125,919.8 46,186,431.5 16,894,299.5
洋生物科技 -1,525,530.66 -1,525,530.66 -644,639.27 -644,639.27 -3,842,750.64
2 5 4
有限公司
荣成市日鑫
101,280,958.
海洋生物科 1,022,254.60 1,022,254.60 -1,498,217.59
69
技有限公司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
110
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
广东明洋明胶有限责任公司 广东化州市 广东化州市 加工 32.97% 权益法
广西鸿生源环保股份有限公司 广西南宁市 广西南宁市 环保工程 49.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广东明洋明胶有 广西鸿生源环保 广东明洋明胶 广西鸿生源环保
限责任公司 股份有限公司 有限责任公司 股份有限公司
流动资产 18,683,922.58 72,901,820.13 21,194,357.65
非流动资产 60,721,432.76 22,388,518.43 65,098,507.92
资产合计 79,405,355.34 95,290,338.56 86,292,865.57
流动负债 26,651,602.96 6,537,776.86 25,294,816.60
负债合计 26,651,602.96 6,537,776.86 25,294,816.60
少数股东权益 5,740,885.01
归属于母公司股东权益 52,753,752.38 83,011,676.69 60,998,048.97
按持股比例计算的净资产份额 17,393,597.96 40,675,721.58 20,111,849.72
对联营企业权益投资的账面价值 17,393,597.96 40,675,721.58 20,111,849.72
营业收入 5,416,118.88 1,573,320.70 5,419,145.17
净利润 -2,811,507.66 -2,397,943.99 -2,928,697.48
综合收益总额 -2,811,507.66 -2,397,943.99 -2,928,697.48
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00 0.00
其他说明
无
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
111
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
无
（5）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
4、其他
无
十、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广东明洋明胶有限责任公司 联营企业
广西鸿生源环保股份有限公司 联营企业
其他说明
本期上述合营和联营企业未与本公司发生关联交易。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
荣成市日鑫水产有限公司 非全资子公司的少数股东
112
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荣成市国红贸易有限公司 非全资子公司的少数股东
诚晃贸易株式会社 受非全资子公司的少数股东控制
上海新田明胶有限公司 受非全资子公司的少数股东控制
荣成市日晟水产有限公司 受非全资子公司的少数股东控制
其他说明
无
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
上海新田明胶有限公司 辅料-蛋白酶 200,000.00 否 360,000.00
荣成市日晟水产有限公司 原料鱼 36,866.00 否
否
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海新田明胶有限公司 鱼胶原制品 14,609,864.00 14,859,003.50
诚晃贸易株式会社 销售胶原蛋白 2,005,821.36
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
上述出售商品形成的关联交易的价格均以协议定价方式确定。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
无
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
113
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
无
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
无
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
无
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
拆出
无
114
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,453,834.00 2,110,508.20
（8）其他关联交易
无
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海新田明胶有限公司 11,787,974.35 589,398.72 12,085,291.05 604,264.55
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 荣成市日鑫水产有限公司 715,762.85
应付账款 上海新田明胶有限公司 200,000.00
6、关联方承诺
对截至2016年6日30日，公司及实际控制人、控股股东及其他相关方未履行完毕的承诺说明如下：
（1）公司控股股东、实际控制人及其一致行动人未履行完毕的承诺
A、避免同业竞争的承诺
为避免同业竞争，更好的维护中小股东的利益，公司控股股东、实际控制人孙忠义、蔡晶夫妇以及股
东孙宇已向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺具体内容如下： “①、目前本人除持有百洋
集团的股份外，未投资其他与百洋集团及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他
机构、组织，或从事其他与百洋集团及其子公司相同、类似的经营活动；除在百洋集团及其子公司中担任
115
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
职务外，本人未在与百洋集团及其子公司经营相同、类似或构成竞争的任何企业任职。②、本人不以任何
方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于任何业务与百洋集团相同、类似或在任何方面构成
竞争的公司、企业或其他机构；③、当本人及可控制的企业与百洋集团之间存在竞争性同类业务时，本人
及可控制的企业自愿放弃同百洋集团的业务竞争。④、本人及可控制的企业不向其他在业务上与百洋集团
相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息
支持。”
承诺人：孙忠义、蔡晶、孙宇；
承诺时间：2011年3月2日；
承诺期限：长期有效；
承诺履行情况：截止本公告发布之日，承诺人均遵守了上述承诺。
B、关于公司历史增资瑕疵的承诺
在公司2002年12月增资过程中，用于增资的2,175万元实物资产实为公司评估增值后的法人财产，故本
次增资存在瑕疵。其后相关股东已于2007年12月31日前自行进行充分、有效的弥补。截至2007年12月31日，
公司注册资本已真实、完整、充足。主管登记机关南宁市工商行政管理局于2011年1月25日就上述事项进
行了专项确认。2011年1月25日，公司控股股东、实际控制人孙忠义、蔡晶出具《承诺函》，承诺如因本
次增资存在瑕疵而导致公司的任何费用支出、经济赔偿或其他损失，将无条件地承担公司的所有赔付责任，
不使公司因此遭受任何经济损失。
承诺人：孙忠义、蔡晶；
承诺时间：2011年1月25日；
承诺期限：长期有效；
承诺履行情况：正在按承诺要求履行。
C、关于无法补缴2010年12月前已离职人员以前年度社保的有关承诺
①、公司及其子公司在2009年度及以前年度未能为全体在册员工办理社保，主要原因如下：公司所处
的水产品加工行业季节性强，且下属加工厂多地处养殖主产区周边，公司及下属各子公司在职员工中70%
以上为农民工，该部分人员缴纳社会保险费用面临以下困难：a.2010年之前我国尚未实现社会保险跨省的
统筹管理，社保账户余额跨省转移和支付缺乏可操作性，而农民工流动性较强，在缴纳社保后，如回原籍
工作和生活，已缴纳的社保费仅部分可以自行提取且手续繁琐；b.农民工多采取亦工亦农的灵活就业方式，
就业时间间断性强、就业地点不稳定、流动频繁，实务操作中办理社保缴费存在一定困难；c.在缴纳社保
费后，农民工实际领取到的工资金额将降低。基于上述原因， 2009年及以前年度公司未能为全体员工办
理社保。②、2010年随着《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》和《流动就业人员医保关
系转移接续暂行办法》的相继出台，公司适时采取多种形式在员工中大力开展参加社会保险必要性的宣传
教育工作，此外，近年来公司持续对员工加薪，进一步激发了员工缴纳社保的积极性。自2010年12月1日
起，公司已按规定为全体在册员工办理社保并缴纳社保费用，并为2010年12月底仍在职未参保员工补缴了
自其入职之日起至2010年底的社保费用；但因已离职人员无法办理有关的补缴手续，故公司未能补缴已离
职员工以前年度需补缴的社保费用。③、公司的实际控制人孙忠义、蔡晶于2011年1月出具《承诺函》，
承诺如果因公司未按规定执行社保相关制度而被政府主管部门要求补缴或进行处罚，愿意对公司因补缴或
接受处罚所产生的经济损失予以全额补偿，使公司不因此遭受任何损失。
承诺人：孙忠义、蔡晶；
承诺时间：2011年1月25日；
承诺期限：长期有效；
承诺履行情况：正在按承诺要求履行。
D、关于无法补缴2010年12月前住房公积金的有关承诺
公司及其下属企业的在职员工中70%以上为农民工，该部分人员就业流动性较强，就业时间间歇性强
且就业地点不稳定，实务操作中办理住房公积金缴费存在一定困难，同时在其缴存住房公积金后，异地提
116
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
取和使用也较为困难。为解决员工的住房问题，公司自设立以来一直在各下属公司办公生产地点附近为员
工提供宿舍。为完善员工住房保障体系，公司自2010年12月1日开始，按现行有关住房公积金管理的规定，
建立住房公积金制度，为员工缴纳住房公积金。公司的实际控制人孙忠义、蔡晶于2011年1月出具《承诺
函》，承诺如果因公司未按规定执行住房公积金制度而被政府主管部门要求补缴2010年12月之前的住房公
积金或进行处罚，愿意对公司因补缴或接受处罚所产生的经济损失予以全额补偿，使公司不因此遭受任何
损失。
承诺人：孙忠义、蔡晶；
承诺时间：2011年1月25日；
承诺期限：长期有效；
承诺履行情况：正在按承诺要求履行。
(2)公司董监高关于所持公司股份流通限制和自愿锁定承诺
公司全体董事、监事及高级管理人员承诺：在担任公司董事、监事、高级管理人员期间每年转让的股
份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的公司股份；离职六
个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不超过
50%。承诺人：全体董事、监事及高级管理人员；承诺期限：在其担任公司董事、监事、高级管理人员期
间；承诺履行情况：正按承诺要求正常履行, 截止本公告发布之日，承诺人均遵守了上述承诺。
(3)变更原募集资金投资项目业绩承诺
将乐业罗非鱼养殖基地建设募投项目的剩余资金最终用于增资荣成日鑫生物实施鱼粉鱼油加工项目，
增资取得荣成市日鑫海洋生物科技有限公司51%股权，改为实施鱼粉、鱼油加工项目，新项目合资方（即
荣成市日鑫海洋生物科技有限公司增资前股东）荣成市日鑫水产有限公司及实际控制人汤日山承诺，荣成
市日鑫海洋生物科技有限公司本次增资完成后，未来三年（即2015年-2017年）的累计扣除非经常性损益后
的净利润总额不低于3,000万元。如达不到上述承诺业绩时，不足部分由其在第四年上半年以现金方式向荣
成市日鑫海洋生物科技有限公司补足。
截至本公告发布之日，公司及公司实际控制人、控股股东、关联方不存在不符合《上市公司监管指引
第 4 号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》要求的承诺和超期未
履行承诺的情况。
7、其他
无
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016年6月30日，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2016年6月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
117
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了水产饲料、水产品加工、其他共3个报告
分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策
略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业
绩。
分部收入与费用是指各个分部产生的收入、发生的费用以及归属于各分部的资产发生的折旧和摊销费
用。
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但
118
百洋产业投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产。分部负债包括归属于各分部的应付款项、银行借款及其
他长期负债等，但不包括递延所得税负债及其他未分配的总部负债。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 水产饲料 水产品加工 其他 分部间抵销 合计
一、主营业收入 386,096,322.14 702,312,338.16 162,851,898.77 -393,029,018.25 858,231,540.82
二、主营业务成本 346,476,750.91 667,674,358.25 144,859,193.98 -392,480,915.55 766,529,387.59
三、对联营和合营企
-2,036,073.37 -2,036,073.37
业的投资收益
四、资产减值损失 1,390,006.83 -1,086,196.60 288,848.85 592,659.08
五、折旧费和摊销额 9,217,979.22 12,453,312.40 6,019,990.32 27,691,281.94
六、利润总额 2,452,239.31 10,342,745.69 3,981,162.54 -749,883.84 16,026,263.70
七、所得税费用 1,656,653.57 -303,901.70 97,315.71 1,450,067.58
八、净利润 795,585.74 10,646,647.39 3,883,846.83 -749,883.84 14,576,196.12
九、资产总额 1,882,001,621.05 1,058,096,454.11 367,601,462.84 -1,383,606,395.51 1,924,093,142.49
十、负债总额 839,557,893.38 668,027,957.77 186,896,492.90 -837,058,000.72 857,424,343.33
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
3、其他
无
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十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
76,492,3 14,597,2 61,895,07 79,134, 12,670,99 66,463,785.
合计提坏账准备的 100.00% 19.08% 100.00% 16.01%
30.66 54.58 6.08 779.55 4.44 11
应收账款
76,492,3 14,597,2 61,895,07 79,134, 12,670,99 66,463,785.
合计 100.00% 19.08% 100.00% 16.01%
30.66 54.58 6.08 779.55 4.44 11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 39,322,290.11 1,966,114.50 5.00%
1至2年 21,647,717.48 2,164,771.75 10.00%
2至3年 7,222,792.49 2,166,837.75 30.00%
3 年以上 8,299,530.58 8,299,530.58 100.00%
合计 76,492,330.66 14,597,254.58
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,926,260.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
6,886,1 6,886,163
独计提坏账准备的 0.00% 0.00 1.64% 100.00%
63.66 .66
其他应收款
按信用风险特征组
316,091, 87,558.4 316,003,6 412,295 412,206,69
合计提坏账准备的 100.00% 0.03% 98.36% 89,093.42 0.02%
184.78 4 26.34 ,787.02 3.60
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0.00
的其他应收款
316,091, 87,558.4 316,003,6 419,181 6,975,257 412,206,69
合计 100.00% 100.00%
184.78 4 26.34 ,950.68 .08 3.60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 489,009.32 24,450.47 5.00%
1至2年 170,000.00 17,000.00 10.00%
2至3年 140,500.00 42,150.00 30.00%
3 年以上 4,000.00 4,000.00 100.00%
合计 803,509.32 87,600.47
确定该组合依据的说明：
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无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,534.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
已注销的下属子公司往来款 6,886,163.66
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
其他应收款 款项是否由关联交
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 易产生
广西百洋食代食品有限公司 往来款 6,886,163.66 公司注销无法收回 总裁办公会批准 是
合计 -- 6,886,163.66 -- -- --
其他应收款核销说明：
广西百洋食代食品有限公司为公司下属全资子公司，2015年末因经营状况欠佳，公司调整了国内食品贸易的组织架构，该企
业申请清算注销。截止2016年6月，该公司已完成注销工作，同期经公司总裁批准，公司对该企业应收往来款及对应所计提
的坏账准备进行了核销。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 316,091,184.78 419,181,950.68
合计 316,091,184.78 419,181,950.68
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广西百跃农牧发展有限公司 内部往来货款 76,272,020.07 1 年以内 24.13%
海南百洋饲料有限公司 内部往来货款 51,828,936.39 1 年以内 16.40%
荣成市日鑫海洋生物科技有限公司 内部往来货款 45,900,130.40 1 年以内 14.52%
广西百嘉食品有限公司 内部往来货款 33,520,431.90 1 年以内 10.60%
海南佳德信食品有限公司 内部往来货款 33,000,000.00 1 年以内 10.44%
合计 -- 240,521,518.76 -- 76.09%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
无
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 610,547,834.58 610,547,834.58 616,547,834.58 6,000,000.00 610,547,834.58
对联营、合营企业投资 74,770,319.54 74,770,319.54 33,106,392.91 33,106,392.91
合计 685,318,154.12 685,318,154.12 649,654,227.49 6,000,000.00 643,654,227.49
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
广西南宁百洋食品有限公司 37,000,000.00 37,000,000.00
北海钦国冷冻食品有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00
湛江佳洋食品有限公司 45,200,000.00 45,200,000.00
广东雨嘉水产食品有限公司 53,222,151.32 53,222,151.32
广西百嘉食品有限公司 42,226,203.65 42,226,203.65
海南佳德信食品有限公司 73,913,650.00 73,913,650.00
海南文昌百跃食品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
海南百洋饲料有限公司 43,300,000.00 43,300,000.00
广西百跃农牧发展有限公司 82,000,000.00 82,000,000.00
佛山百洋饲料有限公司 77,500,000.00 77,500,000.00
广西百丰饲料科技有限公司 7,258,671.61 7,258,671.61
荆州百洋饲料有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
荣成海庆海洋生物科技有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
广东百维生物科技有限公司 34,666,658.00 34,666,658.00
广西嘉盈生物科技有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00
广西百洋食代食品有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
广西南宁百洋水产技术有限公司 500,000.00 500,000.00
乐业南盘江渔业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
横县百洋渔业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
广西南宁百洋养殖有限公司 850,000.00 850,000.00
防城港市百洋渔业有限公司 930,000.00 930,000.00
桂平市百洋渔业有限公司 200,000.00 200,000.00
荣成市日鑫海洋生物科技有限公司 66,648,000.00 66,648,000.00
香港百洋实业有限公司 4,012,500.00 4,012,500.00
合计 616,547,834.58 6,000,000.00 610,547,834.58
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动 减值准备
投资单位 期初余额 期末余额
追加投资 减少 权益法下 其他综 其他权 宣告发放 计提 其他 期末余额
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投资 确认的投 合收益 益变动 现金股利 减值
资损益 调整 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
广东明洋明胶有 18,320,58 -926,990.6 17,393,59
限责任公司 8.58 2 7.96
广西鸿生源环保 14,785,80 43,700,00 -1,109,082 57,376,72
股份有限公司 4.33 0.00 .75 1.58
33,106,39 43,700,00 -2,036,073 74,770,31
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.91 0.00 .37 9.54
33,106,39 74,770,31
合计
2.91 9.54
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 105,947,840.42 94,409,508.67 121,048,518.67 103,679,425.00
合计 105,947,840.42 94,409,508.67 121,048,518.67 103,679,425.00
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,036,073.37 2,502,370.37
合计 -2,036,073.37 2,502,370.37
6、其他
无
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十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -391,886.58
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
5,592,576.75
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 719,079.29
减：所得税影响额 1,320,071.62
少数股东权益影响额 -110,857.86
合计 4,710,555.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.40% 0.0785 0.0785
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.92% 0.0517 0.0517
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名的2016年半年度报告文本原件。
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