美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
美盛文化创意股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人赵小强、主管会计工作负责人竺林芳及会计机构负责人(会计主
管人员)石军龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
可能存在文化产业政策变化，文创产业发展不及预期，资源整合及内控管
理不够完善，国际需求下降，市场需求变化，行业竞争加剧，出口退税政策变
化，汇率波动等风险，敬请广大投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................... 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 27
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 32
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 34
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 109
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美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
美盛文化、本公司、公司 指 美盛文化创意股份有限公司
美源饰品 指 嵊州市美源饰品有限公司，公司全资子公司
美盛动漫 指 杭州美盛动漫有限公司，公司全资子公司
香港美盛 指 香港美盛文化有限公司，公司全资子公司
美盛游戏 指 杭州美盛游戏技术开发有限公司，公司全资子公司
星梦工坊 指 杭州星梦工坊文化创意有限公司，公司控股子公司
天津酷米 指 天津酷米网络科技有限责任公司，公司控股子公司
天天宽广 指 北京天天宽广网络科技有限公司，天津酷米实际控制的公司
美盛电商 指 杭州美盛电子商务有限公司，公司全资子公司
美盛爱彼 指 杭州美盛爱彼文化发展有限公司，公司全资子公司
美盛二次元 指 杭州美盛二次元文化发展有限公司，公司全资子公司
Agenturen en Handelsmij Scheepers B.V.，公司全资子公司香港美盛的
荷兰公司 指
控股子公司
杰克仕太平洋贸易有限公司，英文名称 JAKKS PACIFIC TRADING
杰克仕贸易 指
LIMITED，公司全资子公司香港美盛的参股公司
公司章程 指 美盛文化创意股份有限公司章程
股东大会 指 美盛文化创意股份有限公司股东大会
董事会 指 美盛文化创意股份有限公司董事会
监事会 指 美盛文化创意股份有限公司监事会
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
保荐人、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司
会计师、天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
本报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 美盛文化 股票代码 002699
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 美盛文化创意股份有限公司
公司的中文简称（如有） 美盛文化
公司的外文名称（如有） Meisheng Cultural & Creative Corp., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Meisheng Cultural
公司的法定代表人 赵小强
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张丹峰
联系地址 浙江省新昌省级高新技术园区内（南岩）
电话 0575-86226885
传真 0575-86288588
电子信箱 office@chinarising.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 191,902,768.00 145,544,508.90 31.85%
归属于上市公司股东的净利润（元） 45,373,913.82 26,433,719.81 71.65%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
27,224,782.78 14,833,681.70 83.53%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -76,517,792.67 -7,237,809.67 -957.20%
基本每股收益（元/股） 0.10 0.06 66.67%
稀释每股收益（元/股） 0.10 0.06 66.67%
加权平均净资产收益率 3.84% 3.77% 0.07%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,466,603,262.19 1,382,909,179.04 6.05%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,203,921,457.13 1,157,636,702.82 4.00%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -148,244.32
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,721,121.38
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 130,564.38
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 主要包括业绩承诺补偿及远期
16,126,661.90
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 结汇产生的收益。
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -130,424.89
减：所得税影响额 445,649.73
少数股东权益影响额（税后） 104,897.68
合计 18,149,131.04 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
公司利用丰富的自身资源优势以及外部良好的成长环境，不断优化和升级产业链，加大市场拓展力度，各项业务呈稳健
发展态势。
报告期内公司实现营业收入19,190.28万元，比去年同期增长31.85%，归属于上市公司股东的净利润为4,537.39万元，比
去年同期增长71.65%,营业成本9,804.15万元，比去年同期增长6.29%。
（一）、报告期内公司主要财务数据变动的原因：
2016上半年公司实现营业收入19,190.28万元，比去年同期增长31.85%，营业收入的增长，主要是公司加强销售渠道建
设及合并范围增加所致。营业成本9,804.15万元，比去年同期增长6.29%，主要原因是营业收入增加；销售费用为1,963.96万
元，比去年同期增长223.39%，主要是公司加强销售渠道投入及合并范围增加所致；管理费用为3,951.1万元，比去年同期增
长48.83%，主要是公司规模增大及合并范围增加所致；财务费用为-4.59万元，比去年同期增加77.60%，主要是汇兑收益减
少所致；归属于上市公司股东的净利润为4,537.39万元，比去年同期增长71.65%，主要是营业收入增加所致。经营活动产生
的现金流量净额为-7,651.78万元，比去年同期减少957.2%，主要是公司备货所致；投资活动产生的现金流量净额为-18,593.72
万元,比去年同期减少642.94%，主要是对产业链上下游投资增加所致；筹资活动产生的现金流量净额为-372.26万元，比去年
同期减少101.08%，主要是上年取得非公开发行股票募集资金所致。
（二）、公司发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
1、原创动漫衍生品业务
(1)进一步提升产品开发能力
当前公司在动漫衍生品行业中依靠产品质量优势、较强的开发能力以及先发优势，取得了与全球主要动漫衍生品供应商
的合作。未来公司将充分利用已经积累的各项竞争优势，把握行业潮流的导向，开发出更多潮流化、时尚化的产品。报告期
内，公司持续研发自主的动漫衍生品，例如《星学院》等相关动漫衍生品。同时在产品设计上通过减少原材料消耗降低产品
成本，提高公司的盈利能力。
(2)进一步加强市场拓展
报告期内公司进一步加强对现有主要客户的维护，继续巩固合作关系并争取更多业务机会。在此基础上，公司也加强了
销售渠道建设，收购荷兰公司以及建设电商网络平台以实现产品内容及销售网络布局的充实和完善，未来公司将进一步加强
销售渠道建设，在国内市场以及国外市场都将布局和完善自身的销售平台，为公司产品和业务拓展创造更广阔的空间。
2、原创动漫业务
公司成立美盛动漫，是全产业链布局中的一个重要步骤，实现了从衍生产品向上游原创动漫环节的延伸和拓展。2015
年公司推出原创IP《星学院》动漫，在各大电视及网络平台播出之后，取得较高的收视率以及高评价的口碑。报告期内《星
学院》动漫第二季也已经制作完成并上线播放。未来公司将依托自身强大的衍生产品开发设计能力和一体化优势，结合美盛
动漫优秀的创作设计能力，打造自主产权的、在国内具有较强影响力的核心动漫形象IP，并围绕核心IP展开全产业链运作，
实现原创动漫与衍生产品联动的良性融合发展目标。
3、原创游戏业务
公司控股子公司美盛游戏具有多年的游戏开发经验，拥有优秀的制作团队，创作过多部受到好评的游戏作品。未来公司
将结合整体发展战略通过美盛游戏加强游戏业务，游戏业务发展的方向要符合公司整体业务目标，一方面要与公司全产业一
体化运作战略相结合，围绕公司核心IP开发相关产品；另一方面要针对市场需求和行业发展趋势使游戏作品满足游戏用户娱
乐需要并适用于多终端（电脑、手机、平板及电视）。
公司通过美盛游戏加强游戏制作业务不仅可以分享游戏市场快速发展的行业红利，更重要的是可以通过围绕自主核心IP
开发相关游戏产品并加大宣传力度，从而促进游戏与原创动漫、衍生产品的产业链互通。
4、儿童剧演艺业务
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公司收购星梦工坊，将动漫文化产业链延伸至舞台剧演艺环节，对未来核心IP的宣传推广具有重要意义。未来星梦工坊
的业务发展，一方面将增加精品儿童剧目演出场次继续扩大市场影响力；另一方面也将与公司整体战略相结合，围绕公司核
心IP开发舞台剧作品，与公司产业链其他环节形成良好互动。
5、综合性泛娱乐文化产业平台
公司在网络文学平台、漫画平台、视频播放平台、直播平台、新媒体平台等进行战略布局，初步打造出集漫画、文学、
娱乐、游戏、新媒体于一体的综合性泛娱乐平台。公司围绕着文化产业发展，在保持原有动漫衍生品业务市场领先优势的基
础上，不断完善产业链，自2013年以来，公司通过并购、投资等方式布局文化生态圈，业务横跨动漫、游戏、影视、媒体、
儿童剧、衍生品、新媒体等各大领域，综合性文化产业平台已成形。
报告期内，公司着力于创造IP、培育IP、放大IP以及将IP经济化，借助自身综合性生态优势不断发掘与完善IP产业链。
2015年公司提出了非公开发行预案，拟投资21亿元构建IP文化生态圈，进一步提高对优质IP的发现能力和获取能力，增强获
取优质IP的稳定性和连续性，从而在未来的市场竞争中建立先发优势。同时，公司依托自身产业优势不断开发与培育国内新
型文化意识形态，如开发、培育目前国内新文化领域——二次元领域及AR、VR领域。
公司以IP衍生品为核心，在IP泛娱乐产业链上下游广泛布局，已搭建一条“IP+内容制作+发行运营+衍生品开发设计生产
+线上线下渠道”的全产业链，涉及IP投资与打造衍生品、动漫、游戏、影视、新媒体、自媒体、二次元、虚拟现实等泛娱乐
产业。
二、主营业务分析
概述
参见“董事会报告”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
公司加强销售渠道建设
营业收入 191,902,768.00 145,544,508.90 31.85%
及合并范围增加所致
营业成本 98,041,453.59 92,243,593.38 6.29% 营业收入增加
公司加强销售渠道投入
销售费用 19,639,609.01 6,073,071.24 223.39%
及合并范围增加所致
公司规模增大及合并范
管理费用 39,511,016.41 26,547,657.63 48.83%
围增加所致
财务费用 -45,949.66 -205,169.97 77.60% 汇兑收益减少所致
公司利用可弥补亏损及
所得税费用 5,010,523.33 7,331,367.55 -31.66%
税收优惠所致
经营活动产生的现金流
-76,517,792.67 -7,237,809.67 -957.20% 主要是公司备货所致
量净额
投资活动产生的现金流 主要对产业链上下游投
-185,937,207.59 -25,027,082.16 -642.94%
量净额 资增加所致
筹资活动产生的现金流 主要是上年取得非公开
-3,722,651.97 345,603,946.83 -101.08%
量净额 发行股票募集资金所致
现金及现金等价物净增 主要是投资活动现金流
-265,450,107.49 312,167,215.46 -185.03%
加额 量净额减少所致
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司发展战略为致力于成为一家全球知名的文化创意类企业。公司将依靠多年积累的动漫衍生品开发生产经验，以国家
大力发展文化产业为契机，基于自身的创意、产品开发、生产规模及经营管理优势，充分整合社会资源，在巩固和拓展海外
市场销售规模的同时，引领国内动漫衍生品市场的流行趋势，提升公司品牌的知名度，扩大国内外动漫衍生品消费市场的占
有率，致力于成为全球知名的动漫衍生品供应商。报告期内，公司着力于创造IP、培育IP、放大IP以及将IP经济化，借助自
身综合性生态优势不断发掘与完善IP产业链。2015年公司提出了非公开发行预案，拟投资21亿元构建IP文化生态圈，进一步
提高对优质IP的发现能力和获取能力，增强获取优质IP的稳定性和连续性，从而在未来的市场竞争中建立先发优势。同时，
公司依托自身产业优势不断开发与培育国内新型文化意识形态，如开发、培育目前国内新文化领域——二次元领域及AR、
VR领域。公司以IP衍生品为核心，在IP泛娱乐产业链上下游广泛布局，已搭建一条“IP+内容制作+发行运营+衍生品开发设
计生产+线上线下渠道”的全产业链，涉及IP投资与打造衍生品、动漫、游戏、影视、新媒体、自媒体、二次元、虚拟现实等
泛娱乐产业。在经营与战略实施上较好的完成了前期计划。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
文化 190,992,641.77 97,677,869.05 48.86% 32.04% 6.36% 12.35%
分产品
IP 衍生品 123,360,390.43 72,559,040.03 41.18% 28.15% 10.49% 9.40%
传统衍生品 31,859,219.60 20,400,784.23 35.97% -9.60% -11.62% 1.46%
动漫、游戏等 34,391,977.94 2,973,340.17 91.35% 282.87% 73.08% 10.47%
舞台剧 1,020,804.60 929,993.17 8.90% -75.43% -31.78% -58.30%
媒体 360,249.20 814,711.45 -126.15% 100.00% 100.00% 100.00%
分地区
境内 169,856,413.70 85,369,129.87 49.74% 38.78% 9.20% 8.14%
境外 21,136,228.07 12,308,739.18 41.76% -5.04% -9.90% 27.37%
四、核心竞争力分析
1、公司产业布局一体化优势
公司2013年起开始向文化产业其他业务版块拓展，正在实现产业上下游资源的整合。公司先后投资并购了多个标的，由
点到面，多方布局，已初步搭建起“自有IP+内容制作+内容发行和运营+衍生品开发设计+线上线下零售渠道”的文化生态圈。
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在内容生态方面，公司控股子公司美盛动漫、美盛游戏，具备了自有动漫IP创作及游戏开发的能力；公司投资星梦工坊，
将业务版图延伸至儿童舞台剧。在平台生态方面，公司拥有了游戏运营平台“美盛游戏”和游戏资讯平台“游戏港口”；于2013
年10月收购荷兰渠道商ScheepersB.V.，拥有了境外线上线下销售平台；于2013年12月投资搭建了悠窝窝线上动漫衍生品销售
平台；于2014年11月参与投资设立杰克仕美盛，构建授权产品推广营销平台；于2014年12月投资天津酷米，获得了动漫播放
平台；于2015年7月投资瑛麒动漫，建立漫画分发平台。于2015年12月先后投资广州创幻数码科技有限公司、北京微媒互动
科技有限公司和北京互联创新工场。在VR、自媒体运营以及创业投资领域进行前瞻性的产业布局。2015年非公开发行股票
购买标的真趣网络主要从事轻游戏服务平台业务和移动广告精准投放平台业务，有助于进一步补充完善本公司文化生态圈的
内容发行和运营环节。
一体化经营有助于公司实现IP资源的全产业链开发和运营，实现不同文化产品的交叉销售，从而提高用户黏性和付费水
平，实现公司文化生态圈的闭环。报告期内，公司致力于完善各大平台之间的联动和互助，以达到综合性一体化最大的效益。
2、原创内容的核心价值优势
原创内容作为产业发展和衍生的基础，正在文化传播领域和动漫产业链中占据越来越重要的地位。原创内容的具体表现
形式即是IP，其来源主要包括动画漫画、游戏、影视、文学等原创性资源，通常具有独特的指向性和较高的识别度，易于被
喜爱的人群所接受。目前，公司着力耕耘、精细布局，美盛游戏和美盛动漫的原创游戏业务和原创动漫业务发展良好，提升
了公司原创IP的丰富度。
美盛游戏拥有《小小勇者村》、《纸牌三国》等优秀网页游戏和手机游戏，美盛动漫拥有《莫麟传奇》、《爵士兔》、
《坦坦小动员》等优秀原创动漫作品。此外，美盛动漫精心打造的《星学院第一季魔法礼服》收视率名列前茅，公司将围绕
动漫作品、手机游戏、儿童剧和衍生品四个方面打造“星学院生态”，将成为公司原创内容环节未来几年发展的核心战略之一。
报告期内，《星学院第二季之月灵手环》强势回归，在土豆网正式迎来了独播，作为近年来表现强劲的国产动画片代表，《星
学院》系列吸引了越来越多的忠实粉丝。
优秀原创IP形象的推出将建立对最终消费者的情感代入，增强消费者对IP的认同度及粘性，同时也有助于提升广大消费
者对美盛品牌的认知，对公司蕴含价值和文化的认同，不断为公司带来市场人气和用户沉淀，也将为文化生态圈下游产业输
送创作源泉。丰富的原创内容已形成公司的核心优势。
3、丰富的平台部署优势
平台是内容的展示场所，是粉丝群体的聚集家园，是衍生产品转化收益的通道。公司目前已经部署了丰富的平台资源，
为公司各条产业链打造了立体化的出口：公司设立了垂直电子商务平台悠窝窝（http://www.uwowo.com），打造全方位覆盖
的动漫服饰和Cosplay服饰等衍生品销售通道；公司通过收购酷米网（http://www.kumi.cn），搭建了以儿童及家长为主要对
象的动漫视听节目播出平台和互联网动漫娱乐服务平台；公司通过美盛游戏打造了美盛游戏平台和游戏港口等游戏类门户网
站，为自身优秀游戏作品提供了稳定的运营平台；公司通过星梦工坊完善了演艺平台的建立，为公司自身核心IP提供了舞台
剧等新的展示平台；公司通过投资瑛麒动漫，在漫画分发平台（APP漫画人）又拥有独特的资源条件；公司与重要客户Jakks
Pacific共同设立的杰克仕美盛营销平台将为国内的消费者带来国外最新潮的玩具、动漫服饰流行体验，有利于国内市场的快
速发展，将为公司来带新的利润增长点。
公司在网络文学平台、漫画平台、视频播放平台、直播平台、新媒体平台等进行战略布局，初步打造出集漫画、文学、
娱乐、游戏、新媒体于一体的综合性泛娱乐平台。公司围绕着文化产业发展，在保持原有动漫衍生品业务市场领先优势的基
础上，不断完善产业链，自2013年以来，公司通过并购、投资等方式布局文化生态圈，业务横跨动漫、游戏、影视、媒体、
儿童剧、衍生品、新媒体等各大领域，综合性文化产业平台已成形。丰富的平台资源也为消费者提供了多元化的泛娱乐体验，
体现了公司平台资源的优势。
4、新兴产业优势
近年来，我国文化产业处于一个高速增长的阶段，特别以网络游戏、网络娱乐、网络动漫、网络文学等为代表的新兴业
态，已经成为文化产业发展的重要力量，也是文化消费最为活跃和最富有潜力的领域。公司牢牢把握住文化产业迅速发展的
机会，在各个新兴行业提前进行布局和规划。在产业布局上利用自身的资源进行一种先进的制度安排和资源配置方式，具有
明显的空间聚集效应，从而提高在文化产业这一新兴行业中的竞争水平。
5、人才优势
公司始终坚持以人为本，多年来持续加强人力资源建设，注重人才引进和人才培养，目前已聚集了对公司文化和发展战略高
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度认同的优秀管理人才及由国内一流的原创动漫设计团队、游戏开发团队、动漫衍生品设计专家、动漫衍生品市场专家等文
化产业各领域的高级专业人才组成的具有高度凝聚力的人才队伍。公司的人才优势为全产业链布局的协同效应的发挥提供了
有力的保障。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
213,933,600.00 167,300,000.00 27.87%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
杭州业盛实业有限公司 衍生品线下销售平台 51.00%
深圳市同道大叔文化传播有限公司 泛娱乐运营平台 15.00%
Kascend Holding Inc. 国内最大的手游直播平台 8.00%
广东超级队长教育咨询有限公司 ARVR 线下整合服务运营商 40.00%
上海瑾馨商贸有限公司 泛娱乐运营平台 17.00%
上海豆萌科技有限公司 泛娱乐运营平台 10.00%
广州漫联贸易有限公司 泛娱乐运营平台 51.00%
Costume Craze, L.C. 泛娱乐运营平台 60.00%
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
浙江新昌
浦发村镇 5,000,000. 5,000,000. 可供出售
商业银行 5,000,000 5.00% 5,000,000 5.00% 500,000.00 认购
银行股份 00 00 金融资产
有限公司
5,000,000. 5,000,000.
合计 5,000,000 -- 5,000,000 -- 500,000.00 -- --
00 00
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
13
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
2016 年 2016 年
余杭农村 保本浮动 到期还本
非关联方 否 1,400 03 月 07 06 月 07 1,400 13.06
商业银行 收益 付息
日 日
工商银行 2016 年 2016 年
保本保收 到期还本
广州宝岗 非关联方 否 200 06 月 08 08 月 11 200 1.1
益 付息
大道支行 日 日
工商银行 2016 年 2016 年
保本保收 到期还本
广州宝岗 非关联方 否 300 06 月 08 08 月 11 300 1.66
益 付息
大道支行 日 日
杭州银行 2016 年 2016 年
非保本浮 到期还本
官巷口支 非关联方 否 2,000 04 月 20 07 月 20 2,000 20.94
动收益 付息
行 日 日
杭州银行 2016 年 2016 年
非保本浮 到期还本
官巷口支 非关联方 否 1,000 06 月 13 07 月 18 1,000 3.69
动收益 付息
行 日 日
杭州银行 2016 年 2016 年
非保本浮 到期还本
官巷口支 非关联方 否 200 04 月 29 07 月 05 200 1.34
动收益 付息
行 日 日
合计 5,100 -- -- -- 5,100 28.73 13.06
委托理财资金来源 公司自有资金。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用。
委托理财审批董事会公告披露日期（如
有)
14
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 78,517.52
报告期投入募集资金总额 21,272.64
已累计投入募集资金总额 75,967.19
累计变更用途的募集资金总额 5,300
累计变更用途的募集资金总额比例 6.75%
募集资金总体使用情况说明
1、首次公开发行股票募集资金：公司以前年度已使用募集资金 39,825.58 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手
续费等的净额为 1,841.85 万元；2016 年 1-6 月未使用募集资金，2016 年 1-6 月收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净
额为 44.30 万元；累计已使用募集资金 39,825.58 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 1,886.15 万元。
截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 4,688.69 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）；
2、非公开发行股票募集资金：公司 2016 年 1-6 月实际使用募集资金 7,226.18 万元，2016 年 1-6 月转流动资金 14,041.46
万元，2016 年 1-6 月收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 140.34 万元；累计已使用募集资金 22,100.15 万元，
累计转流动资金 14,041.46 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 252.36 万元。截至 2016 年 6 月 30
日，募集资金余额为人民币 0.14 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投资项目和超募 是否已 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行
15
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资金投向 变更项 承诺投资 资总额 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 性是否发
目(含部 总额 (1) 金额(2) (3)＝ 用状态日 益 生重大变
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2012 年
动漫服饰扩产建设项
否 21,350 21,350 18,426.46 86.31% 09 月 30 是 否
目
日
2014 年
研发设计中心项目 是 2,200 7,500 7,499.12 99.99% 09 月 30 是 否
日
2016 年
补充流动资金 否 35,889.39 35,889.39 21,267.64 36,141.61 100.70% 07 月 31 是 否
日
承诺投资项目小计 -- 59,439.39 64,739.39 21,267.64 62,067.19 -- -- -- --
超募资金投向
收购上海纯真年代影
视投资有限公司 70% 9,800 9,800 100.00%
股权
归还银行贷款（如有） -- 4,100 4,100 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 13,900 13,900 -- -- -- --
合计 -- 59,439.39 78,639.39 21,267.64 75,967.19 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 报告期无。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
报告期无。
变化的情况说明
适用
超募资金的金额、用 经公司第一届董事会第十次会议决议审议通过，公司使用超额募集资金归还银行借款 4,100.00 万元。
途及使用进展情况 经 2014 年 5 月 6 日公司第二届董事会第十一次会议决议，公司使用 9,800 万元超募资金对外投资，
以取得上海纯真年代影视投资有限公司 70%的股权。
适用
以前年度发生
研发设计中心项目：公司研发设计中心项目原实施地点是上海黄浦区，公司将此项目的实施地点变
募集资金投资项目实 更为浙江省杭州市滨江区。杭州市滨江区为国家级高新技术产业开发区，交通便利，文化创意产业
施地点变更情况 发达，有利于公司引进研发设计相关人才；同时，杭州市滨江区与公司地理位置较近，便于管理，
与上海相比整体运营和管理的综合成本优势更为突出。基于公司长远发展的考虑，杭州市滨江区更
合适作为本次公司研发设计中心项目的实施地点；上述募集资金投资项目实施地点变更已经公司
2012 年第二次临时股东大会审议通过
募集资金投资项目实 适用
16
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
施方式调整情况 以前年度发生
研发设计中心项目：公司原在上海黄浦区计划购买的研发设计中心办公楼面积约为 500 平方米，此
次公司在杭州市滨江区购买总面积约 3,000 平方米的办公场所，房屋含税总价款约 7,000 万元。办公
场所面积增加主要是公司近两年发展速度较快，原规划面积已不能满足公司战略发展需要。为保证
研发设计中心项目的实施资金需求，公司使用部分超募资金 5,300 万元补充用于此次募投项目的实
施；上述募集资金投资项目实施方式调整已经公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过。
适用
募集资金投资项目先
截至 2012 年 9 月 14 日，本公司以自筹资金预先投入募投项目 6,468.68 万元；经公司第一届董事会
期投入及置换情况
第十次会议审议通过，以募集资金置换上述先期投入，本公司已于 2012 年 9 月完成置换。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
截至 2016 年 6 月 30 日，公司首次公开发行股票募集资金余额 4,688.69 万元，尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金
存放于公司募集资金专户。截至 2016 年 6 月 30 日，公司非公开发行股票募集资金余额 0.14 万元，
用途及去向
尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 报告期无。
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
研发设计中 研发设计中 2014 年 09
7,500 7,499.12 99.99% 是 否
心项目 心项目 月 30 日
合计 -- 7,500 0 7,499.12 -- -- 0 -- --
研发设计中心项目：公司研发设计中心项目原实施地点是上海黄浦区，公司将此项目
的实施地点变更为浙江省杭州市滨江区。杭州市滨江区为国家级高新技术产业开发
区，交通便利，文化创意产业发达，有利于公司引进研发设计相关人才；同时，杭州
市滨江区与公司地理位置较近，便于管理，与上海相比整体运营和管理的综合成本优
变更原因、决策程序及信息披露情况
势更为突出。基于公司长远发展的考虑，杭州市滨江区更合适作为本次公司研发设计
说明(分具体项目)
中心项目的实施地点。公司原在上海黄浦区计划购买的研发设计中心办公楼面积约为
500 平方米，此次公司在杭州市滨江区购买总面积约 3000 平方米的办公场所，房屋
含税总价款与装修费合约 7500 万元。办公场所面积增加主要是公司近两年发展速度
较快，原规划面积已不能满足公司战略发展需要。为保证研发设计中心项目的实施资
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美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金需求，公司拟使用部分超募资金 5300 万元补充用于此次募投项目的实施。此次变
更后，研发设计中心项目实施地从上海黄浦区变更为杭州市滨江区，计划投资总额从
2200 万元变更为 7500 万元。上述募集资金投资项目实施地点及投资总额变更已经公
司 2012 年第二次临时股东大会审议通过。
未达到计划进度或预计收益的情况
报告期内无。
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
报告期内无。
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《证券时报》、《中国证券报》、《上海证
关于募集资金半年度存放与使用情况的
2016 年 08 月 19 日 券报》及巨潮资讯网
专项报告
（http://www.cninfo.com.cn)
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
20,000,000. 74,831,353. 73,533,448. 28,236,584. 18,153,68 18,762,881.1
美盛游戏 子公司 互联网 游戏
00 66 95 62 0.31 8
30,000,000. 33,477,129. 24,846,997. 6,155,393.3 2,792,129
美盛动漫 子公司 动漫文化 动漫 2,792,782.90
00 96 02 2 .56
从事与母
10,000,000. 184,308,44 105,910,71 21,136,228. 16,247,07 15,534,386.8
美盛香港 子公司 动漫文化 公司相关
00 元港币 2.19 9.44 07 2.99 6
的产业
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 60.00% 至 90.00%
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美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
14,409.85 至 17,111.69
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
9,006.15
元）
业绩变动的原因说明 业绩持续增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中
小板企业上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，不断加
强信息披露工作，积极开展投资者关系管理，不断提高公司治理水平。
截止报告期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
公司已建立的各项制度名称和公开信息披露情况：
公司已建立的制度 公开信息披露情况
董事、监事、高级管理人员及有关人员所持本公司股份 2012年9月19日，刊登于公司指定信息披露媒体巨潮资
及其变动管理制度（2012年9月） 讯网（www.cninfo.com.cn）。
内幕知情人管理制度（2012年9月）
接待特定对象直接沟通相关活动管理制度（2012年9月）
公司章程 2014年11月6日，刊登于公司指定信息披露媒体巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）。
董事会各专门委员会工作细则 2010年2月6日，经公司第一届董事会第一次会议审议通
过。
总经理工作细则
董事会秘书工作细则
内部审计制度
募集资金专项存储及使用管理制度 2011年3月5日，经公司第一届董事会第六次会议审议通
过。
信息披露管理制度
远期外汇交易业务内控管理制度 2011年4月30日，经公司第一届董事会第七次会议审议
通过。
股东大会议事规则 2010年2月6日，经公司创立大会审议通过。2014年11
月5日，经公司2014年第二次临时股东大会审议通过修
监事会议事规则
改股东大会议事规则。
董事会议事规则
对外投资管理制度
独立董事工作制度
对外担保管理制度
1、关于股东与股东大会
公司严格遵守法律法规，按程序召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大
会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，
充分行使自己的权利。报告期内召开的股东大会均由公司董事会召集召开，并邀请律师进行现场见证。
2、关于公司与控股股东
20
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，公司的
重大决策由股东大会依法做出，控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活
动行为。本报告期内，不存在控股股东占用公司资金的现象，也不存在公司为控股股东及其子公司提供担保的行为。
3、关于董事与董事会
公司严格按照法律法规和《公司章程》规定选举董事：董事会目前人数7人，其中独立董事3人，人数和人员构成符合法
律法规和《公司章程》的要求。公司董事会设立了审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和发展战略委员会，为董事
会的决策提供专业意见。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》等制度开展工作。公司三名独立董
事在工作中保持充分的独立性，认真审议各项议案，对有关事项发表了独立意见，切实维护了公司和中小股东的利益。
4、关于监事和监事会
公司监事会由3名监事组成，监事人数和人员构成符合法律、法规及《公司章程》的要求。报告期内，公司监事会按照
《监事会议事规则》和有关法律、法规的规定履行职责，本着对股东负责的态度，对公司经营运作、财务状况以及公司董事、
经理和其他管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的权益。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
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美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
酷米网络 转让和增资 2016年2月 42,000,000.00 40.10%
广州漫联贸易有限公 增资 2016年2月 20,000,000.00 51.00%
司
杭州业盛实业有限公 增资 2016年2月 50,000,000.00 51.00%
司
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
22
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
23
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上述锁定期满
后，若本人仍担
任公司董事或
监事或高级管
理人员，在任职
期间本人每年
转让股份不超
过直接或间接
所持公司股票
总数的百分之
二十五。本人离
任后六个月内，
不转让直接或 2012 年 09 月 11 董监高股份承
赵小强、石炜萍 36 个月
间接所持公司 日 诺继续履行
的任何股份。本
人在申报离任
六个月后的十
二个月内通过
证券交易所挂
牌交易出售公
司股票数量占
首次公开发行或再融资时所作承诺 其所直接或间
接持有公司股
票总数的比例
不得超过百分
之五十。
美盛文化非公
开发行股票自
2015 年 7 月 9
日上市。限售期
为自本次发行 2015 年 07 月 09
赵小强 36 个月 履行
新增股份上市 日
首日起三十六
个月，可上市流
通时间为 2018
年 7 月 9 日。
美盛文化非公
开发行股票自
郭瑞（持股不足 2015 年 7 月 9
2015 年 07 月 09
5%，公司董监 日上市。限售期 36 个月 履行
日
高） 为自本次发行
新增股份上市
首日起三十六
24
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
个月，可上市流
通时间为 2018
年 7 月 9 日。
上述锁定期满
后，若本人仍担
任公司董事或
监事或高级管
理人员，在任职
期间本人每年
转让股份不超
过直接或间接
所持公司股票
总数的百分之
二十五。本人离
任后六个月内，
郭瑞（持股不足
不转让直接或 2015 年 11 月 06 董监高股份承
5%，公司董监 36 个月
间接所持公司 日 诺继续履行
高）
的任何股份。本
人在申报离任
六个月后的十
二个月内通过
证券交易所挂
牌交易出售公
司股票数量占
其所直接或间
接持有公司股
票总数的比例
不得超过百分
之五十。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年11月3日和2016年2月3日分别召开第二届董事会第二十二次会议和第二届董事会第二十六次会议，于2015
年11月20日召开2015年第一次临时股东大会，审议通过了本次非公开发行相关事宜的各项议案。
本次发行对象为赵小强先生，新余乐活投资管理中心（普通合伙），新余天游投资管理中心（普通合伙）及其他投资者，
合计不超过10名特定投资者。赵小强先生认购金额不低于100,000.00万元，新余乐活认购金额8550.00万元，新余天游认购金
额7824.96万元，其余金额由特定投资者认购。
本次非公开发行A股的定价基准日为本次非公开发行的发行期首日，股票发行价格不低于定价基准日前20个交易日的交
易均价的90%。
本次非公开发行数量不超过9,000万股（含本数），本次非公开发行股票募集资金总额不超过人民币301,831.22万元，扣
除发行费用后的募集资金净额将投资于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 项目投资总额 拟投入募集资金总额
1 IP文化生态圈项目 208,800.00 208,800.00
2 收购真趣网络100%股权 93,031.22 93,031.22
合 计 301,831.22 301,831.22
2016年3月9日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发行审核委员会对美盛文化创意股份有限公司（以
下简称“美盛文化”或“公司”）非公开发行股票申请进行了审核。根据审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得通过。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
86,522,40 -17,909,32 -17,909,32 68,613,07
一、有限售条件股份 19.40% 15.38%
0 8 8 2
86,522,40 -17,909,32 -17,909,32 68,613,07
3、其他内资持股 19.40% 15.38%
0 8 8 2
其中：境内法人持股 9,000,000 2.01% 9,000,000 2.01%
77,522,40 -17,909,32 -17,909,32 59,613,07
境内自然人持股 17.38% 13.37%
0 8 8 2
359,477,6 17,909,32 17,909,32 377,386,9
二、无限售条件股份 80.60% 84.62%
00 8 8 28
359,477,6 17,909,32 17,909,32 377,386,9
1、人民币普通股 80.60% 84.62%
00 8 8 28
446,000,0 446,000,0
三、股份总数
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
赵小强、郭瑞所持有高管锁定股变动17,909,328股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
27
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
首发后限售股于
2018 年 7 月 9 日
首发后限售股、 解除限售，高管
赵小强 75,184,000 18,329,500 56,854,500
高管锁定股 锁定股于 2018 年
9 月 11 日解除限
售
2018 年 7 月 9 日
杭州比因美特卡
9,000,000 9,000,000 首发后限售股 解除限售
通影视有限公司
9,000,000 股
首发后限售股于
2018 年 7 月 9 日
解除限售，高管
首发后限售股、 锁定股分别于
郭瑞 2,338,400 420,172 2,758,572
高管锁定股 2018 年 11 月 6
日、2019 年 1 月
6 日、2019 年 3
月 1 日解除限售
合计 86,522,400 18,329,500 420,172 68,613,072 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 25,704 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
美盛控股集团 190,806,0 190,806,00
境内非国有法人 42.78% 质押 107,435,300
有限公司 00 0
75,806,00 56,854,50
赵小强 境内自然人 17.00% 18,951,500
0 0
新昌县宏盛投 29,568,00
境内非国有法人 6.63% 29,568,000
资有限公司 0
28
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中国农业银行
股份有限公司
19,801,31
－中邮核心成 其他 4.44% 13801311 19,801,311
1
长混合型证券
投资基金
全国社保基金 10,701,12
其他 2.40% 6466114 10,701,122
一零九组合 2
杭州比因美特
卡通影视有限 境内非国有法人 2.02% 9,000,000 9,000,000
公司
中国工商银行
－易方达价值
其他 1.46% 6,500,340 4105511 6,500,340
成长混合型证
券投资基金
交通银行－华
安宝利配置证 其他 1.01% 4,490,261 2209493 4,490,261
券投资基金
郭瑞 境内自然人 0.78% 3,462,629 1011429 2,758,572 704,057
中信银行股份
有限公司－中
银新动力股票 其他 0.69% 3,083,657 1564153 3,083,657
型证券投资基
金
上述股东关联关系或一致行动的 赵小强先生为美盛控股集团有限公司和新昌县宏盛投资有限公司的实际控制人，郭瑞先
说明 生为公司董事、总裁，未知其他股东是否有关联关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
美盛控股集团有限公司 190,806,000 人民币普通股 190,806,000
新昌县宏盛投资有限公司 29,568,000 人民币普通股 29,568,000
中国农业银行股份有限公司－中
19,801,311 人民币普通股 19,801,311
邮核心成长混合型证券投资基金
赵小强 18,951,500 人民币普通股 18,951,500
全国社保基金一零九组合 10,701,122 人民币普通股 10,701,122
中国工商银行－易方达价值成长
6,500,340 人民币普通股 6,500,340
混合型证券投资基金
交通银行－华安宝利配置证券投
4,490,261 人民币普通股 4,490,261
资基金
中信银行股份有限公司－中银新 3,083,657 人民币普通股 3,083,657
29
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
动力股票型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－中
邮创新优势灵活配置混合型证券 2,550,000 人民币普通股 2,550,000
投资基金
高雅萍 2,072,290 人民币普通股 2,072,290
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 赵小强为美盛控股集团有限公司和新昌县宏盛投资有限公司的实际控制人，未知其他股
股股东和前 10 名普通股股东之间 东是否有关联关系。
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
30
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
31
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
赵小强 董事 现任 75,806,000 75,806,000
郭瑞 董事、总裁 现任 2,451,200 1,011,429 3,462,629
合计 -- -- 78,257,200 1,011,429 0 79,268,629 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 05 月 16
袁贤苗 董事、副总经理 任期满离任 任期满离任
日
2016 年 05 月 16
胡小平 独立董事 任期满离任 任期满离任
日
2016 年 05 月 16
舒敏 独立董事 任期满离任 任期满离任
日
2016 年 05 月 16
傅争光 独立董事 任期满离任 任期满离任
日
2016 年 05 月 16
熊旭锋 副总经理 任期满离任 任期满离任
日
董事、董事会秘 2016 年 05 月 16
张丹峰 被选举 被选举
书 日
2016 年 05 月 16
李茂生 独立董事 被选举 被选举
日
2016 年 05 月 16
高闯 独立董事 被选举 被选举
日
2016 年 05 月 16
雷新途 独立董事 被选举 被选举
日
2016 年 05 月 16
潘晶 副总裁 聘任 聘任
日
32
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 05 月 16
马洪堂 副总裁 聘任 聘任
日
33
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：美盛文化创意股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 310,827,497.97 576,277,605.46
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
7,723,488.68
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 108,950,307.16 71,175,185.98
预付款项 31,513,218.97 8,348,920.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,704,997.05 1,491,028.78
买入返售金融资产
存货 145,116,284.50 91,201,350.93
34
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 41,845,004.65 917,512.39
流动资产合计 643,957,310.30 757,135,092.89
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 50,000,000.00 20,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 219,470,115.91 111,787,684.82
投资性房地产 33,920,338.96 34,486,457.32
固定资产 295,440,972.00 294,647,245.32
在建工程 32,639,445.63 32,265,637.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,187,337.13 24,095,271.92
开发支出 1,291,645.19 921,423.56
商誉 133,649,817.69 62,893,767.88
长期待摊费用 12,351,610.31 5,725,941.47
递延所得税资产 1,116,669.07 950,656.26
其他非流动资产 16,578,000.00 38,000,000.00
非流动资产合计 822,645,951.89 625,774,086.15
资产总计 1,466,603,262.19 1,382,909,179.04
流动负债：
短期借款 225,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
52,450.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
35
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 84,424,590.08 60,661,529.50
预收款项 7,028,589.19 1,762,584.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,667,133.39 7,204,707.73
应交税费 5,081,084.05 22,216,950.95
应付利息 287,714.73 445,261.48
应付股利
其他应付款 1,989,901.00 629,702.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 75,383,481.60 89,816,256.70
其他流动负债
流动负债合计 178,087,494.04 182,789,443.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 22,589,191.69 23,349,413.07
递延所得税负债 6,133,652.40 6,133,652.40
其他非流动负债
非流动负债合计 28,722,844.09 29,483,065.47
负债合计 206,810,338.13 212,272,509.00
所有者权益：
股本 446,000,000.00 446,000,000.00
其他权益工具
36
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 384,783,788.30 384,783,788.30
减：库存股
其他综合收益 -9,818,241.72 -10,729,082.21
专项储备
盈余公积 38,660,143.75 38,660,143.75
一般风险准备
未分配利润 344,295,766.80 298,921,852.98
归属于母公司所有者权益合计 1,203,921,457.13 1,157,636,702.82
少数股东权益 55,871,466.93 12,999,967.22
所有者权益合计 1,259,792,924.06 1,170,636,670.04
负债和所有者权益总计 1,466,603,262.19 1,382,909,179.04
法定代表人：赵小强 主管会计工作负责人：竺林芳 会计机构负责人：石军龙
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 196,757,381.36 478,011,320.21
以公允价值计量且其变动计入当
7,723,488.68
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 84,914,134.39 67,971,219.55
预付款项 13,384,732.10 3,595,091.06
应收利息
应收股利
其他应收款 5,090,375.12 1,733,643.62
存货 70,796,814.93 41,888,691.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 370,943,437.90 600,923,454.20
37
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 50,000,000.00 20,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 516,041,512.25 269,830,711.42
投资性房地产 33,920,338.96 34,486,457.32
固定资产 288,439,707.84 290,898,706.09
在建工程 32,639,445.63 32,221,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,903,373.55 11,879,467.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,596,392.60 3,772,583.01
递延所得税资产 1,486,782.79 1,174,045.22
其他非流动资产 38,000,000.00
非流动资产合计 942,027,553.62 702,262,970.19
资产总计 1,312,970,991.52 1,303,186,424.39
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
52,450.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 76,270,302.06 57,993,056.75
预收款项 1,947,460.26 1,055,797.30
应付职工薪酬 2,785,109.98 6,079,810.10
应交税费 3,442,171.44 20,105,002.90
应付利息
应付股利
其他应付款 10,686,596.89 10,037,346.99
划分为持有待售的负债
38
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 95,131,640.63 95,323,464.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 22,184,974.52 22,587,338.11
递延所得税负债 6,133,652.40 6,133,652.40
其他非流动负债
非流动负债合计 28,318,626.92 28,720,990.51
负债合计 123,450,267.55 124,044,454.55
所有者权益：
股本 446,000,000.00 446,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 418,535,532.41 418,535,532.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 38,660,143.75 38,660,143.75
未分配利润 286,325,047.81 275,946,293.68
所有者权益合计 1,189,520,723.97 1,179,141,969.84
负债和所有者权益总计 1,312,970,991.52 1,303,186,424.39
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
39
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 191,902,768.00 145,544,508.90
其中：营业收入 191,902,768.00 145,544,508.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 161,389,419.57 126,021,502.33
其中：营业成本 98,041,453.59 92,243,593.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,875,705.71 1,326,633.89
销售费用 19,639,609.01 6,073,071.24
管理费用 39,511,016.41 26,547,657.63
财务费用 -45,949.66 -205,169.97
资产减值损失 2,367,584.51 35,716.16
加：公允价值变动收益（损失以
-7,671,038.68 -16,052,938.48
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
25,005,096.05 23,183,299.43
列）
其中：对联营企业和合营企业
576,831.09 -398,108.68
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,847,405.80 26,653,367.52
加：营业外收入 2,725,809.34 8,481,627.99
其中：非流动资产处置利得 3,383.30
减：营业外支出 406,656.36 670,830.01
其中：非流动资产处置损失 148,244.32 13,304.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,166,558.78 34,464,165.50
减：所得税费用 5,010,523.33 7,331,367.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,156,035.45 27,132,797.95
归属于母公司所有者的净利润 45,373,913.82 26,433,719.81
40
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 -217,878.37 699,078.14
六、其他综合收益的税后净额 1,012,933.50 -3,138,271.29
归属母公司所有者的其他综合收益
910,840.49 -2,626,675.08
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
910,840.49 -2,626,675.08
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 80,063.04
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 830,777.45 -2,626,675.08
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
102,093.01 -511,596.21
税后净额
七、综合收益总额 46,168,968.95 23,994,526.66
归属于母公司所有者的综合收益
46,284,754.31 23,807,044.73
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -115,785.36 187,481.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.06
（二）稀释每股收益 0.10 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：赵小强 主管会计工作负责人：竺林芳 会计机构负责人：石军龙
41
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 95,160,085.50 109,634,317.23
减：营业成本 59,926,899.07 75,412,321.82
营业税金及附加 1,476,757.95 1,198,305.58
销售费用 3,387,539.63 2,648,181.17
管理费用 19,474,840.15 16,324,849.18
财务费用 -2,682,386.69 -672,722.10
资产减值损失 1,653,042.98 375,319.10
加：公允价值变动收益（损失以
-7,671,038.68 -16,052,938.48
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
8,016,059.87 23,522,230.03
列）
其中：对联营企业和合营企
-284,628.81
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,268,413.60 21,817,354.03
加：营业外收入 1,646,363.59 5,315,397.14
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 87,236.74 618,398.41
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
13,827,540.45 26,514,352.76
列）
减：所得税费用 3,448,786.32 6,588,008.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,378,754.13 19,926,344.29
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
42
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 10,378,754.13 19,926,344.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 166,428,274.06 145,437,096.17
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,582,348.85 9,912,568.20
收到其他与经营活动有关的现金 5,763,627.70 18,494,957.20
经营活动现金流入小计 175,774,250.61 173,844,621.57
43
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 136,263,020.58 116,053,577.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
45,542,897.00 32,709,144.19
金
支付的各项税费 28,322,704.88 13,245,705.44
支付其他与经营活动有关的现金 42,163,420.82 19,074,003.64
经营活动现金流出小计 252,292,043.28 181,082,431.24
经营活动产生的现金流量净额 -76,517,792.67 -7,237,809.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 739,600.00 23,581,408.11
处置固定资产、无形资产和其他
26,840.00 250,900.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 18,980,043.72 24,494,905.74
投资活动现金流入小计 19,746,483.72 48,327,213.85
购建固定资产、无形资产和其他
15,000,091.31 23,879,296.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金 153,683,600.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 49,475,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 37,000,000.00
投资活动现金流出小计 205,683,691.31 73,354,296.01
投资活动产生的现金流量净额 -185,937,207.59 -25,027,082.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 358,893,915.80
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
44
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00
筹资活动现金流入小计 366,893,915.80
偿还债务支付的现金 2,775,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
947,651.97 21,289,968.97
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,722,651.97 21,289,968.97
筹资活动产生的现金流量净额 -3,722,651.97 345,603,946.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
727,544.74 -1,171,839.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -265,450,107.49 312,167,215.46
加：期初现金及现金等价物余额 576,277,605.46 249,627,548.13
六、期末现金及现金等价物余额 310,827,497.97 561,794,763.59
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 80,209,720.14 99,823,981.31
收到的税费返还 3,582,348.85 9,912,568.20
收到其他与经营活动有关的现金 4,237,402.24 21,628,007.71
经营活动现金流入小计 88,029,471.23 131,364,557.22
购买商品、接受劳务支付的现金 75,634,235.85 87,804,132.91
支付给职工以及为职工支付的现
24,688,911.06 21,958,482.83
金
支付的各项税费 22,785,378.01 10,252,543.02
支付其他与经营活动有关的现金 8,747,445.87 9,678,967.75
经营活动现金流出小计 131,855,970.79 129,694,126.51
经营活动产生的现金流量净额 -43,826,499.56 1,670,430.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 577,200.00 23,522,230.03
45
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,723,488.68 21,477,926.03
投资活动现金流入小计 8,300,688.68 45,000,156.06
购建固定资产、无形资产和其他
8,216,054.50 22,753,652.79
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
208,495,429.64 50,705,260.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 246,711,484.14 73,458,912.79
投资活动产生的现金流量净额 -238,410,795.46 -28,458,756.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 358,893,915.80
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 358,893,915.80
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
20,570,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 20,570,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 338,323,915.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
983,356.17 162,114.98
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -281,253,938.85 311,697,704.76
加：期初现金及现金等价物余额 478,011,320.21 176,194,054.60
六、期末现金及现金等价物余额 196,757,381.36 487,891,759.36
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
46
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
446,00 1,170,6
384,783 -10,729, 38,660, 298,921 12,999,
一、上年期末余额 0,000. 36,670.
,788.30 082.21 143.75 ,852.98 967.22
00 04
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
446,00 1,170,6
384,783 -10,729, 38,660, 298,921 12,999,
二、本年期初余额 0,000. 36,670.
,788.30 082.21 143.75 ,852.98 967.22
00 04
三、本期增减变动
910,840 45,373, 42,871, 89,156,
金额（减少以“－”
.49 913.82 499.71 254.02
号填列）
（一）综合收益总 910,840 45,373, -115,78 46,168,
额 .49 913.82 5.36 968.95
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
47
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股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
42,987, 42,987,
（六）其他
285.07 285.07
446,00 1,259,7
384,783 -9,818,2 38,660, 344,295 55,871,
四、本期期末余额 0,000. 92,924.
,788.30 41.72 143.75 ,766.80 466.93
00 06
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
205,70
266,189 -4,012,1 28,991, 202,752 44,520, 744,141
一、上年期末余额 0,000.
,872.50 31.97 065.07 ,591.54 373.91 ,771.05
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
205,70 266,189 -4,012,1 28,991, 202,752 44,520, 744,141
二、本年期初余额
0,000. ,872.50 31.97 065.07 ,591.54 373.91 ,771.05
48
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00
三、本期增减变动 240,30
118,593 -6,716,9 9,669,0 96,169, -31,520 426,494
金额（减少以“－” 0,000.
,915.80 50.24 78.68 261.44 ,406.69 ,898.99
号填列） 00
（一）综合收益总 -6,716,9 126,408 462,207 120,153
额 50.24 ,340.12 .37 ,597.25
34,600
（二）所有者投入 324,293 -822,79 358,071
,000.0
和减少资本 ,915.80 3.18 ,122.62
0
34,600
1．股东投入的普 324,293 -822,79 358,071
,000.0
通股 ,915.80 3.18 ,122.62
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
9,669,0 -30,239, -20,570,
（三）利润分配
78.68 078.68 000.00
9,669,0 -9,669,0
1．提取盈余公积
78.68 78.68
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -20,570, -20,570,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
205,70 -205,70
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
205,70 -205,70
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
49
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1．本期提取
2．本期使用
-31,159 -31,159,
（六）其他
,820.88 820.88
446,00 1,170,6
384,783 -10,729, 38,660, 298,921 12,999,
四、本期期末余额 0,000. 36,670.
,788.30 082.21 143.75 ,852.98 967.22
00 04
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
446,000, 418,535,5 38,660,14 275,946 1,179,141
一、上年期末余额
000.00 32.41 3.75 ,293.68 ,969.84
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
446,000, 418,535,5 38,660,14 275,946 1,179,141
二、本年期初余额
000.00 32.41 3.75 ,293.68 ,969.84
三、本期增减变动
10,378, 10,378,75
金额（减少以“－”
754.13 4.13
号填列）
（一）综合收益总 10,378, 10,378,75
额 754.13 4.13
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
50
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（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
446,000, 418,535,5 38,660,14 286,325 1,189,520
四、本期期末余额
000.00 32.41 3.75 ,047.81 ,723.97
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
205,700, 299,941,6 28,991,06 209,494 744,127,2
一、上年期末余额
000.00 16.61 5.07 ,585.60 67.28
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
205,700, 299,941,6 28,991,06 209,494 744,127,2
二、本年期初余额
000.00 16.61 5.07 ,585.60 67.28
三、本期增减变动
240,300, 118,593,9 9,669,078 66,451, 435,014,7
金额（减少以“－”
000.00 15.80 .68 708.08 02.56
号填列）
51
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（一）综合收益总 96,690, 96,690,78
额 786.76 6.76
（二）所有者投入 34,600,0 324,293,9 358,893,9
和减少资本 00.00 15.80 15.80
1．股东投入的普 34,600,0 324,293,9 358,893,9
通股 00.00 15.80 15.80
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
9,669,078 -30,239, -20,570,0
（三）利润分配
.68 078.68 00.00
9,669,078 -9,669,0
1．提取盈余公积
.68 78.68
2．对所有者（或 -20,570, -20,570,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 205,700, -205,700,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 205,700, -205,700,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
446,000, 418,535,5 38,660,14 275,946 1,179,141
四、本期期末余额
000.00 32.41 3.75 ,293.68 ,969.84
三、公司基本情况
美盛文化创意股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原新昌美盛饰品有限公司以2009年12月31日为基准日整体变
更设立的股份有限公司，于2012年9月24日在浙江省工商行政管理局重新登记注册，总部位于浙江省绍兴市新昌县。公司现
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持有注册号为330600400009081的营业执照，注册资本44,600万元，股份总数44,600万股（每股面值1元）。其中，有限售条
件的流通股份：A股86,522,400股；无限售条件的流通股份A股359,477,600股。公司股票已于2012年9月11日在深圳证券交易
所挂牌交易。
本公司属文化行业。涉足动漫原创、影视制作、动画制作、动漫衍生品研发生产和销售、媒体广告、网络游戏、手机游
戏、演艺等领域。
本财务报表业经公司2016年8月19日三届三次董事会批准对外报出。
本公司将杭州美盛游戏技术开发有限公司（原名浙江缔顺科技有限公司）、香港美盛文化有限公司等9家子公司纳入本
合并财务报表范围，部分子公司、联营企业全称及简称如下表所示，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体
中的权益之说明。
子公司 公司简称
杭州美盛动漫有限公司 美盛动漫
香港美盛文化有限公司 香港美盛
嵊州市美源饰品有限公司 美源饰品
杭州美盛游戏技术开发有限公司 美盛游戏
杭州星梦工坊文化创意有限公司 星梦工坊
杭州美盛电子商务有限公司 美盛电商
杭州美盛二次元文化发展有限公司 美盛二次元
杭州美盛爱彼文化发展有限公司 美盛爱彼
天津酷米网络科技有限责任公司 酷米网络
杭州业盛实业有限公司 业盛实业
广州漫联贸易有限公司 漫联贸易
上海瑛麒动漫科技有限公司 瑛麒动漫
北京微媒互动科技有限公司 微媒互动
广州创幻数码科技有限公司 广州创幻
上海瑾馨商贸有限公司 瑾馨商贸
广东超级队长教育咨询有限公司 超级队长
深圳市同道大叔文化传播有限公司 同道大叔
上海豆萌科技有限公司 豆萌科技
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、存活、固定资产分
类及折旧方法、无形资产摊销等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
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7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算
产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
9、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融
资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与
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账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金
融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不
重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产
负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；
若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6
个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于
以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，
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判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直
接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额 100.00 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 80.00% 80.00%
3－4 年 80.00% 80.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组
单项计提坏账准备的理由
合的未来现金流量现值存在显著差异。
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单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
11、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
6. 动漫、影视作品
(1) 公司动漫、影视作品按照实际成本进行初始计量。公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下方法执
行：
1) 公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行
核算；当动漫、影视作品完成摄制结转入库时，再将该款项转作动漫、影视作品库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以
冲抵。
2) 其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付款项－预付制片款”科目进行
核算，当动漫、影视作品完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际
结算金额将该款项转作动漫、影视作品库存成本。当动漫、影视作品完成摄制并取得《国产动画片播放许可证》、《电影片
公映许可证》或《电视剧发行许可证》时，结转至“存货—库存商品”。
(2) 发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
1) 一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
2) 采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映
权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之
日起，在一定期限内（提供给电视台播映电视剧片可在不超过五年的期间内、动漫作品可在不超过三年的期间内、电影作品
在不超过两年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体的计算原
则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本
期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。
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12、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等
的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响
或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融
资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
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转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 10 3
机器设备 年限平均法 10 10 9
运输工具 年限平均法 5 10 18
办公设备 年限平均法 3-5 0-10 18.00-33.33
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
15、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先
按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
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借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定
的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
办公软件 5
商标专利 5
游戏版权 5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油
气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
61
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19、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期
或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他
长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保
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留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的
经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务收入采用交付并验收合格后确认提供劳务的收入（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能
流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发
生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
4. 动漫、影视作品收入的确认方法
在动漫、影视作品取得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》，母带已经交付，且交易相关的经济利益很
可能流入本公司时确认。
动漫、影视作品授权形象收入在取得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》且交易相关的经济利益很可能
流入本公司，根据合同或者协议规定的时间、金额或收费方法确认收入。
5. 游戏收入
(1) 移动终端单机游戏
在收到电信运营商或服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后，确认为收入。
(2) 移动终端联网游戏、互联网页面游戏
公司官方网站上运营的自有网络游戏：道具收费模式下，在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认收入。
公司官方网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏：在取得合作方提供的按协议约定计算
并经双方核对无误的计费账单后，确认为收入。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化
并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、3%、21%（荷兰公司）
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%（荷兰公司）
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
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荷兰公司 20.00%
香港美盛 16.50%
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 524,292.19 156,822.58
银行存款 300,925,558.71 570,388,745.60
其他货币资金 9,377,647.07 5,732,037.28
合计 310,827,497.97 576,277,605.46
其中：存放在境外的款项总额 34,527,390.64 23,315,101.04
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期
7,723,488.68
损益的金融资产
合计 7,723,488.68
其他说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
116,569, 7,619,38 108,950,3 75,853, 4,678,479 71,175,185.
合计提坏账准备的 100.00% 6.54% 100.00% 6.17%
692.24 5.08 07.16 665.28 .30 98
应收账款
合计 116,569, 100.00% 7,619,38 6.54% 108,950,3 75,853, 100.00% 4,678,479 6.17% 71,175,185.
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692.24 5.08 07.16 665.28 .30 98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 112,256,233.10 5,612,811.67 5.00%
1至2年 1,762,373.86 176,237.39 10.00%
2至3年 1,150,621.46 575,310.73 50.00%
3 年以上 727,192.65 581,754.12 80.00%
5 年以上 673,271.17 673,271.17 100.00%
合计 116,569,692.24 7,619,385.08
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,108,872.10 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本期合并转入819,234.33，外币报表折算导致坏账准备变动12,799.35元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前5名的应收账款合计数为63,977,537.09元，占应收账款期末余额合计数的比例为54.88%，相应计提的坏账准
备合计数为3,198,876.85元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,513,218.97 100.00% 8,348,920.67 100.00%
合计 31,513,218.97 -- 8,348,920.67 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为 13,938,656.64 元，占预付款项期末余额合计数的比例为44.23% 。
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
6,358,31 653,320. 5,704,997 1,860,4 369,464.6 1,491,028.7
合计提坏账准备的 100.00% 10.28% 100.00% 19.86%
7.55 50 .05 93.45 7 8
其他应收款
6,358,31 653,320. 5,704,997 1,860,4 369,464.6 1,491,028.7
合计 100.00% 10.28% 100.00% 19.86%
7.55 50 .05 93.45 7 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,045,223.50 252,261.19 5.00%
1至2年 732,757.05 73,275.71 10.00%
2至3年 481,620.00 240,810.00 50.00%
4至5年 58,717.00 46,973.60 80.00%
5 年以上 40,000.00 40,000.00 100.00%
合计 6,358,317.55 653,320.50
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 258,692.41 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
本期合并转入25,163.42元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,644,319.07 1,021,600.00
备用金 760,585.93 738,893.45
应收暂付款 100,000.00
出口退税 2,953,412.55
合计 6,358,317.55 1,860,493.45
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出口退税 2,953,412.55 1 年以内 46.45% 147,670.63
新昌县非税收入汇
保证金 439,500.00 2-3 年 6.91% 219,750.00
缴核算专户
新昌县财政局 保证金 387,000.00 1-2 年 6.09% 38,700.00
杭州北部软件园发
押金 295,734.00 1 年以内 4.65% 14,786.70
展有限公司
北京歌华文化设施
押金 220,871.12 1 年以内 3.47% 11,043.56
管理有限公司
合计 -- 4,296,517.67 -- 67.57% 431,950.89
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6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,235,298.67 22,235,298.67 9,302,596.05 9,302,596.05
在产品 37,641,219.08 37,641,219.08 24,073,524.00 24,073,524.00
库存商品 76,254,515.19 7,717,485.29 68,537,029.90 52,075,308.93 7,841,989.06 44,233,319.87
开发产品 15,825,682.16 15,825,682.16 11,342,395.79 11,342,395.79
发出商品 374,193.44 374,193.44 202,929.06 202,929.06
委托加工物资 502,861.25 502,861.25 2,046,586.16 2,046,586.16
合计 152,833,769.79 7,717,485.29 145,116,284.50 99,043,339.99 7,841,989.06 91,201,350.93
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 7,841,989.06 124,503.77 7,717,485.29
合计 7,841,989.06 124,503.77 7,717,485.29
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 37,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 3,726,143.40 917,512.39
预缴企业所得税 1,118,861.25
合计 41,845,004.65 917,512.39
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 50,000,000.00 50,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
按成本计量的 50,000,000.00 50,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
浙江新昌
浦发村镇 5,000,000. 5,000,000.
5.00% 500,000.00
银行股份 00 00
有限公司
北京创新
工场创业
15,000,000 15,000,000
投资中心
.00 .00
（有限合
伙）
浙江成长
文化产业
股权投资 30,000,000 30,000,000
基金合伙 .00 .00
企业（有
限合伙）
20,000,000 30,000,000 50,000,000
合计 -- 500,000.00
.00 .00 .00
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
JAKKS 1,972,643 1,751,161 80,063.04 3,803,868
70
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PACIFIC .72 .41 .17
TRADIN
G LTD
43,565,04 -2,609,75 40,955,28
瑛麒动漫
1.10 8.24 2.86
6,250,000 13,750,00 -651,211. 19,348,78
广州创幻
.00 0.00 28 8.72
60,000,00 2,033,752 62,033,75
微媒互动
0.00 .17 2.17
Kascend
26,355,60 -161,726. 26,193,87
Holding
0.00 17 3.83
Inc.
2,000,000 2,000,000
豆萌科技
.00 .00
20,000,00 20,087,35
超级队长 87,353.88
0.00 3.88
15,000,00 -244,180. 14,755,81
瑾馨商贸
0.00 98 9.02
30,000,00 291,377.2 30,291,37
同道大叔
0.00 6 7.26
111,787,6 219,470,1
小计
84.82 15.91
111,787,6 107,105,6 496,768.0 219,470,1
合计 80,063.04
84.82 00.00 5 15.91
其他说明
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 37,741,223.80 37,741,223.80
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
71
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 37,741,223.80 37,741,223.80
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 3,254,766.48 3,254,766.48
2.本期增加金额 566,118.36 566,118.36
（1）计提或摊销 566,118.36 566,118.36
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,820,884.84 3,820,884.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,920,338.96 33,920,338.96
2.期初账面价值 34,486,457.32 34,486,457.32
72
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11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 299,792,499.42 13,837,911.91 11,863,285.07 15,835,270.00 341,328,966.40
2.本期增加金额 2,436,190.00 3,329,175.57 320,900.00 2,572,292.15 8,658,557.72
（1）购置 2,436,190.00 3,113,475.24 987,584.18 6,537,249.42
（2）在建工程
44,637.60 44,637.60
转入
（3）企业合并
57,179.46 320,900.00 1,584,707.97 1,962,787.43
增加
( 4 )外币
113,883.27 113,883.27
报表折算差额
3.本期减少金额 784,754.00 586,789.23 1,371,543.23
（1）处置或报
784,754.00 586,789.23 1,371,543.23
废
4.期末余额 302,228,689.42 16,382,333.48 12,184,185.07 17,820,772.92 348,615,980.89
二、累计折旧
1.期初余额 22,985,993.29 7,504,595.11 6,072,822.22 10,118,310.46 46,681,721.08
2.本期增加金额 4,451,129.69 1,332,768.72 972,201.64 936,995.22 7,693,095.27
（1）计提 4,451,129.69 1,211,715.52 885,826.05 344,792.47 6,893,463.73
( 2 ) 合并
23,650.09 86,375.59 592,202.75 702,228.43
范围增加
( 3 )外币
97,403.11 97,403.11
报表折算差额
3.本期减少金额 718,612.25 481,195.21 1,199,807.46
（1）处置或报
718,612.25 481,195.21 1,199,807.46
废
4.期末余额 27,437,122.98 8,118,751.58 7,045,023.86 10,574,110.47 53,175,008.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
73
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（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 274,791,566.44 8,263,581.90 5,139,161.21 7,246,662.45 295,440,972.00
2.期初账面价值 276,806,506.13 6,333,316.80 5,790,462.85 5,716,959.54 294,647,245.32
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
动漫基地房产 150,395,347.77 正在办理
小 计 150,395,347.77
其他说明
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发车间室内装
23,039,570.00 23,039,570.00 22,646,000.00 22,646,000.00
修工程
创意产业体验厅 9,575,000.00 9,575,000.00 9,575,000.00 9,575,000.00
零星工程 24,875.63 24,875.63 44,637.60 44,637.60
合计 32,639,445.63 32,639,445.63 32,265,637.60 32,265,637.60
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
研发车 募股资
100.00% 100.00
间 金
研发车
间室内 91,500,0 22,646,0 393,570. 23,039,5 募股资
装修工 00.00 00.00 00 70.00 金
程
创意产
9,575,00 9,575,00 募股资
业体验
0.00 0.00 金
厅
零星工 44,637.6 24,875.6 44,637.6 24,875.6
其他
程 0 3 0 3
91,500,0 32,265,6 418,445. 44,637.6 32,639,4
合计 0.00 -- -- --
00.00 37.60 63 0 45.63
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 商标专利 游戏版权 合计
一、账面原值
1.期初余
23,326,496.70 3,217,836.94 265,069.81 13,329,558.83 40,138,962.28
额
2.本期增
260,346.63 147,840.00 2,865,767.22 3,273,953.85
加金额
（1）购
208,853.54 147,840.00 2,865,767.22 3,222,460.76
置
75
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
（4）外币报表 51,493.09 51,493.09
折算差额
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
23,326,496.70 3,478,183.57 412,909.81 16,195,326.05 43,412,916.13
额
二、累计摊销
1.期初余
3,508,442.10 1,449,940.73 98,366.43 7,277,518.43 12,334,267.69
额
2.本期增
308,244.04 174,110.97 36,840.96 662,692.67 1,181,888.64
加金额
（1）计
308,244.04 156,114.49 36,840.96 662,692.67 1,163,892.16
提
（2）外币报表 17,996.48 17,996.48
折算差额
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
3,816,686.14 1,624,051.70 135,207.39 7,940,211.10 13,516,156.33
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
76
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3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
19,509,810.56 1,854,131.87 277,702.42 8,255,114.95 26,187,337.13
面价值
2.期初账
19,818,054.60 1,767,896.21 166,703.38 2,342,617.73 24,095,271.92
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
14、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
游戏版权 921,423.56 1,154,132.11 783,910.48 1,291,645.19
合计 921,423.56 1,154,132.11 783,910.48 1,291,645.19
其他说明
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
荷兰公司 55,568,037.71 55,568,037.71
美盛游戏 9,551,471.73 9,551,471.73
星梦工坊 9,876,030.45 9,876,030.45
酷米网络 35,694,441.31 35,694,441.31
业盛实业 24,842,370.08 24,842,370.08
漫联贸易 10,219,238.42 10,219,238.42
合计 74,995,539.89 70,756,049.81 145,751,589.70
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
荷兰公司 7,372,269.13 7,372,269.13
星梦工坊 4,729,502.88 4,729,502.88
合计 12,101,772.01 12,101,772.01
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 3,914,109.66 7,417,401.76 1,158,379.61 10,173,131.81
剧目制作费 1,811,831.81 149,228.97 1,662,602.84
模具费 230,769.23 23,076.90 207,692.33
授权费 332,933.33 24,750.00 308,183.33
合计 5,725,941.47 7,981,104.32 1,355,435.48 12,351,610.31
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,466,676.29 1,116,669.07 3,750,175.04 937,543.76
衍生金融负债公允价值
52,450.00 13,112.50
变动
合计 4,466,676.29 1,116,669.07 3,802,625.04 950,656.26
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
2014 年业绩承诺补偿 4,811,120.90 1,202,780.23 4,811,120.90 1,202,780.23
2015 年业绩承诺补偿 7,723,488.68 1,930,872.17 7,723,488.68 1,930,872.17
政府补助 12,000,000.00 3,000,000.00 12,000,000.00 3,000,000.00
合计 24,534,609.58 6,133,652.40 24,534,609.58 6,133,652.40
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,116,669.07 950,656.26
递延所得税负债 6,133,652.40 6,133,652.40
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 3,152,708.79 928,304.26
存货跌价准备 122,371.04 1,045,986.55
无形资产减值准备 3,709,422.67 3,709,422.67
可抵扣亏损 9,610,948.71 9,610,948.71
合计 16,595,451.21 15,294,662.19
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 2,395,295.26 2,395,295.26
2019 年 2,353,578.06 2,353,578.06
2020 年 4,862,075.39 4,862,075.39
合计 9,610,948.71 9,610,948.71 --
其他说明：
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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正在履行的对外投资 16,578,000.00 38,000,000.00
合计 16,578,000.00 38,000,000.00
其他说明：
2016年6月公司与COSTUME CRAZE, L.C.签订协议，因投资事项未完成，相关手续还在办理中，因此将支付的投资款
暂列其他非流动资产。
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 225,000.00
合计 225,000.00
短期借款分类的说明：
20、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
52,450.00
期损益的金融负债
合计 52,450.00
其他说明：
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
原材料采购款 73,585,356.11 51,041,970.85
工程设备款 6,733,907.16 6,044,864.70
加工费 3,665,575.61 3,574,693.95
制作费 412,080.00
软件款 27,671.20
合计 84,424,590.08 60,661,529.50
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 6,252,712.59 1,055,797.30
预收制作费 585,122.92 512,943.39
游戏充值款 190,753.68 193,843.68
合计 7,028,589.19 1,762,584.37
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,204,707.73 38,391,507.18 41,929,081.52 3,667,133.39
二、离职后福利-设定提
2,169,656.23 2,169,656.23
存计划
合计 7,204,707.73 40,561,163.41 44,098,737.75 3,667,133.39
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,204,707.73 35,394,253.09 38,931,827.43 3,667,133.39
补贴
2、职工福利费 713,458.61 713,458.61
3、社会保险费 1,554,888.03 1,554,888.03
其中：医疗保险费 1,286,310.12 1,286,310.12
工伤保险费 177,612.18 177,612.18
生育保险费 90,965.73 90,965.73
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4、住房公积金 632,843.80 632,843.80
5、工会经费和职工教育
96,063.65 96,063.65
经费
合计 7,204,707.73 38,391,507.18 41,929,081.52 3,667,133.39
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,965,922.00 1,965,922.00
2、失业保险费 203,734.23 203,734.23
合计 2,169,656.23 2,169,656.23
其他说明：
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 629,212.43 3,529,772.42
营业税 13,530.50
企业所得税 4,149,253.40 17,697,113.81
个人所得税 90,182.93 149,944.07
城市维护建设税 55,689.20 349,971.80
教育费附加 24,154.48 197,475.00
地方教育附加 15,979.44 131,650.00
房产税 35,565.61 68,038.81
文化建设事业费
印花税 20,918.83 16,969.95
水利建设基金 60,127.73 62,484.59
合计 5,081,084.05 22,216,950.95
其他说明：
25、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 287,714.73 445,261.48
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合计 287,714.73 445,261.48
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 792,905.00 191,986.00
其他 1,196,996.00 437,716.80
合计 1,989,901.00 629,702.80
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 75,383,481.60 89,816,256.70
合计 75,383,481.60 89,816,256.70
其他说明：
28、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 23,349,413.07 200,000.00 960,221.38 22,589,191.69
补助
合计 23,349,413.07 200,000.00 960,221.38 22,589,191.69 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
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本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
动漫文化创意基
地（一期）建设 1,783,333.19 33,333.36 1,749,999.83 与资产相关
项目
动漫文化创意服
4,648,093.92 87,976.50 4,560,117.42 与资产相关
务平台建设项目
动漫服饰扩产项
619,403.99 11,541.72 607,862.27 与资产相关
目
动漫产业生产出
口基地及走出去 5,536,507.01 102,845.34 5,433,661.67 与资产相关
项目建设
动漫文化产品创
意设计中心建设 10,000,000.00 166,666.67 9,833,333.33 与资产相关
项目
《莫麟传奇之远
古神兽》动画片 249,464.17 249,464.17 与资产相关
制作补助
《爵士兔之永恒
之曲》动画片制 412,610.79 120,000.00 278,393.62 254,217.17 与资产相关
作补助
《鞋子也疯狂》
100,000.00 80,000.00 30,000.00 150,000.00 与资产相关
动画片制作补助
合计 23,349,413.07 200,000.00 960,221.38 22,589,191.69 --
其他说明：
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 446,000,000.00 446,000,000.00
其他说明：
30、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 380,481,145.27 380,481,145.27
84
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他资本公积 4,302,643.03 4,302,643.03
合计 384,783,788.30 384,783,788.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -10,729,082.2 1,012,933.5 -9,818,24
910,840.49 102,093.01
合收益 1 0 1.72
其中：权益法下在被投资单位以后
-62,377.1
将重分类进损益的其他综合收益中 -142,440.14 80,063.04 80,063.04
0
享有的份额
-10,586,642.0 -9,755,86
外币财务报表折算差额 932,870.46 830,777.45 102,093.01
7 4.62
-10,729,082.2 1,012,933.5 -9,818,24
其他综合收益合计 910,840.49 102,093.01
1 0 1.72
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,660,143.75 38,660,143.75
合计 38,660,143.75 38,660,143.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 298,921,852.98 202,752,591.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,373,913.82 126,408,340.12
减：提取法定盈余公积 9,669,078.68
期末未分配利润 344,295,766.80 298,921,852.98
调整期初未分配利润明细：
85
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 190,992,641.77 97,677,869.05 144,647,713.61 91,835,765.34
其他业务 910,126.23 363,584.54 896,795.29 407,828.04
合计 191,902,768.00 98,041,453.59 145,544,508.90 92,243,593.38
35、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 12,870.32 306.03
城市维护建设税 982,047.30 674,111.65
教育费附加 528,472.84 391,250.43
地方教育附加 352,315.25 260,965.78
合计 1,875,705.71 1,326,633.89
其他说明：
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 2,335,324.92 1,951,833.62
职工薪酬 2,310,317.56 961,641.30
差旅费 1,056,106.85 604,010.68
检验费 775,506.91 464,399.43
推广费 6,068,177.81 274,209.70
展览费 505,705.00 452,760.19
广告费 2,826,284.43
办公费 642,725.82
86
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
咨询费 725,767.44
仓储费 1,069,404.74 668,119.09
其他 1,324,287.53 696,097.23
合计 19,639,609.01 6,073,071.24
其他说明：
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,516,876.04 11,494,305.75
固定资产折旧 2,820,837.72 1,600,068.21
无形资产摊销 407,621.17 458,186.33
税金 1,033,870.93 1,443,258.03
业务招待费 1,076,156.21 1,492,443.00
咨询费 2,088,528.89 806,869.07
差旅费 1,947,662.49 1,708,851.08
研发费用 6,964,315.07 2,419,928.13
办公费 4,943,579.70 3,730,458.68
其他 1,711,568.19 1,393,289.35
合计 39,511,016.41 26,547,657.63
其他说明：
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 837,140.47 868,492.64
减：利息收入 2,602,578.67 1,738,773.62
汇兑损益 1,073,159.92 -321,017.54
手续费 646,328.62 986,128.55
合计 -45,949.66 -205,169.97
其他说明：
39、资产减值损失
单位： 元
87
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,367,584.51 35,716.16
合计 2,367,584.51 35,716.16
其他说明：
40、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-7,723,488.68 -20,117,601.26
益的金融资产
衍生金融资产 1,050,858.00
衍生金融负债 52,450.00 3,013,804.78
合计 -7,671,038.68 -16,052,938.48
其他说明：
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 576,831.09 -398,108.68
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 500,000.00 750,000.00
处置衍生金融工具取得的投资收益 77,200.00 881,043.97
珠江电影频道项目投资收益 1,773,584.80
理财收益 130,564.38 59,178.08
业绩补偿收益 23,720,500.58 20,117,601.26
合计 25,005,096.05 23,183,299.43
其他说明：
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 3,383.30
政府补助 2,721,121.38 8,478,067.73 2,721,121.38
其他 4,687.96 3,560.26 4,687.96
合计 2,725,809.34 8,481,627.99 2,725,809.34
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计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
外贸专项资
1,244,000.00 与收益相关
金补助
2013 年秋季
戛纳电视节 90,000.00 与收益相关
展位补贴
2014 年香港
国际授权展 9,900.00 与收益相关
位费补贴
2015 年戛纳
春秋电视节
10,000.00 与收益相关
参展财政资
助金
动漫游戏产
288,000.00 与收益相关
业专项资金
培训补助 10,800.00 与收益相关
动漫展位费
119,000.00 与收益相关
补助
自营出口企
30,000.00 与收益相关
业奖励
文化产业发
3,434,000.00 与收益相关
展专项补助
2014 年外经
贸发展专项 735,100.00 与收益相关
资金
2013 年亩均
56,900.00 与收益相关
税收奖
岗位技通补
12,900.00 与收益相关
贴
2014 年度服
800,000.00 与收益相关
务外包奖励
递延收益转
960,221.38 3,398,367.73 与资产相关
入
合计 -- -- -- -- -- 2,721,121.38 8,478,067.73 --
其他说明：
89
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43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 148,244.32 13,304.23 148,244.32
其中：固定资产处置损失 148,244.32 13,304.23 148,244.32
水利建设基金 123,299.19 142,701.67
其他 135,112.85 514,824.11 174,303.67
合计 406,656.36 670,830.01 322,547.99
其他说明：
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,176,536.14 6,449,611.35
递延所得税费用 -166,012.81 881,756.20
合计 5,010,523.33 7,331,367.55
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 50,166,558.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,541,639.70
子公司适用不同税率的影响 -8,714,017.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,182,901.61
损的影响
所得税费用 5,010,523.33
其他说明
45、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
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46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
单位及个人往来款 1,360,198.20 11,662,763.58
政府补助 1,760,900.00 5,079,700.00
银行活期存款利息 2,602,578.67 1,738,773.62
其他 39,950.83 13,720.00
合计 5,763,627.70 18,494,957.20
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 40,483,896.42 17,649,397.80
捐赠支出及其他 135,112.85 514,824.11
单位及个人往来款 1,544,411.55 909,781.73
合计 42,163,420.82 19,074,003.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到业绩承诺补偿款 7,723,488.68
收回投资款 20,000,000.00
定期存款、银行理财到期收回 4,494,905.74
取得子公司收到的现金净额 11,256,555.04
合计 18,980,043.72 24,494,905.74
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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银行定期存款、购买理财产品 37,000,000.00
合计 37,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到无息财务资助 8,000,000.00
合计 8,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 45,156,035.45 27,132,797.95
加：资产减值准备 2,367,584.51 35,716.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
2,820,837.72 5,514,739.82
物资产折旧
无形资产摊销 407,621.17 1,001,407.93
长期待摊费用摊销 1,355,435.48 372,430.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
148,244.32 9,920.93
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 7,671,038.68 16,052,938.48
财务费用（收益以“－”号填列） 1,910,300.39 547,475.10
投资损失（收益以“－”号填列） -25,005,096.05 -23,183,299.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -166,012.81 619,041.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 262,714.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -40,729,875.91 -32,961,483.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-68,728,968.68 -1,023,844.69
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-3,724,936.94 -1,618,364.92
列）
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美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -76,517,792.67 -7,237,809.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 310,827,497.97 561,794,763.59
减：现金的期初余额 576,277,605.46 249,627,548.13
现金及现金等价物净增加额 -265,450,107.49 312,167,215.46
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 310,827,497.97 576,277,605.46
其中：库存现金 524,292.19 156,822.58
可随时用于支付的银行存款 300,925,558.71 570,388,745.60
可随时用于支付的其他货币资金 9,377,647.07 5,732,037.28
三、期末现金及现金等价物余额 310,827,497.97 576,277,605.46
其他说明：
48、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 2,183,400.63 6.6312 14,478,566.26
欧元 4,604,496.51 7.3750 33,958,161.76
港币 112,240.65 0.8547 95,932.08
其中：美元 9,486,733.72 6.6312 62,908,428.64
欧元 434,257.00 7.3750 3,202,645.38
应付账款
其中：欧元 117,340.00 7.3750 865,382.50
应付利息
其中：港币 336,626.57 0.8547 287,714.73
93
美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其中：美元 11,368,000.00 6.6312 75,383,481.60
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司全资子公司香港美盛公司以港币为记账本位币。本公司控股孙公司荷兰公司以荷兰为主要经营地，以欧元为记账
本位币。
50、其他
本公司不存在所有权或使用权受到限制的资产。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
2015 年 11 月 42,000,000.0 非同一控制 2016 年 01 月 取得实际控
酷米网络 40.10% 360,249.20 -2,395,893.51
14 日 0 下企业合并 25 日 制权
2016 年 01 月 20,000,000.0 非同一控制 2016 年 01 月 取得实际控
漫联贸易 51.00% 3,814,119.43 -505,700.14
04 日 0 下企业合并 21 日 制权
2016 年 01 月 50,000,000.0 非同一控制 2016 年 02 月 取得实际控 35,046,745.9
业盛实业 51.00% 2,842,655.70
28 日 0 下企业合并 01 日 制权 0
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 酷米网络 漫联贸易 业盛实业
--现金 42,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00
合并成本合计 42,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允 6,305,558.69 9,780,761.58 25,157,629.92
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美盛文化创意股份有限公司 2016 年半年度报告全文
价值份额
商誉/合并成本小于取得的可
辨认净资产公允价值份额的 35,694,441.31 10,219,238.42 24,842,370.08
金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
酷米网络 漫联贸易 业盛实业
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 13,195,539.21 13,195,539.21 4,990,752.43 4,990,752.43 8,688,892.83 8,688,892.83
应收款项 300,000.00 300,000.00 3,135,994.86 3,135,994.86
存货 3,296,070.02 3,296,070.02 9,318,953.36 9,318,953.36
固定资产 196,052.05 196,052.05 391,044.00 391,044.00 454,113.78 454,113.78
应收票据 1,110,000.00 1,110,000.00
预付账款 109,369.33 109,369.33
其他应收款 294,860.72 294,860.72 294,033.49 294,033.49
其他流动资产 122,064.40 122,064.40
长期待摊费用 1,747,572.82 1,747,572.82
资产合计 14,095,821.31 14,095,821.31 10,425,439.27 10,425,439.27 23,124,052.72 23,124,052.72
应付款项 371,236.05 371,236.05 6,247,475.39 6,247,475.39 8,095,366.60 8,095,366.60
短期借款 5,700,000.00 5,700,000.00
净资产 13,724,585.26 13,724,585.26 4,177,963.88 4,177,963.88 9,328,686.12 9,328,686.12
取得的净资产 13,724,585.26 13,724,585.26 4,177,963.88 4,177,963.88 9,328,686.12 9,328,686.12
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
酷米网络可辨认资产和负债均为流动资产和流动负债，按账面价值确认公允价值。
漫联贸易可辨认资产和负债均为流动资产和流动负债，按账面价值确认公允价值。
业盛实业可辨认资产和负债均为流动资产和流动负债，按账面价值确认公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下企
美盛游戏 杭州 杭州 游戏 100.00%
业合并
美盛电商 杭州 杭州 电子商务 100.00% 设立
美盛动漫 杭州 杭州 动漫 100.00% 设立
美盛香港 香港 香港 贸易 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
星梦工坊 48.94% -273,118.59 5,201,758.64
酷米网络 59.90% -1,435,435.41 9,419,026.57
业盛实业 49.00% 1,405,151.29 25,576,207.49
漫联贸易 49.00% -247,793.07 9,149,409.23
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
酷米网络部分股东放弃其对公司的表决权。
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
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名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
酷米网 13,505,6 157,503. 13,663,1 334,429. 334,429.
络 17.95 68 21.63 88 88
星梦工 9,844,00 1,803,92 11,647,9 1,150,01 1,150,01 10,152,1 1,979,64 12,131,8 1,075,82 1,075,82
坊 0.26 4.30 24.56 0.32 0.32 58.78 8.99 07.77 5.30 5.30
业盛实 60,651,4 1,665,06 62,316,4 10,145,1 10,145,1
业 03.10 1.28 64.38 22.56 22.56
漫联贸 17,396,7 2,219,17 19,615,8 943,635. 943,635.
易 25.43 4.08 99.51 77 77
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
酷米网络 360,249.20 -2,395,893.51 -2,157,431.55
星梦工坊 1,020,804.60 -558,068.23 -417,574.77 4,155,496.87 1,590,604.90 -4,537,652.64
36,488,613.6 -32,393,527.2
业盛实业 2,471,887.46
9 7
漫联贸易 3,814,119.43 -1,391,520.91 -8,645,390.41
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
瑛麒动漫 上海 上海 漫画分发平台 36.00% 权益法核算
创幻数码 广州 广州 软件开发 35.00% 权益法核算
超级队长 广州 广州 教育咨询 40.00% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
瑛麒动漫 创幻数码 超级队长
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流动资产 26,511,880.61 15,110,143.22 16,843,039.24
非流动资产 1,814,420.13 3,873,571.41 3,806,209.84
资产合计 28,326,300.74 21,508,714.63 20,649,249.08
流动负债 130,614.30 2,674,226.71 706,089.62
负债合计 130,614.30 2,674,226.71 706,089.62
归属于母公司股东权益 28,195,686.44 17,437,640.10 19,943,159.46
按持股比例计算的净资
10,150,447.12 6,103,174.04 7,977,263.78
产份额
--商誉 30,804,835.74 13,003,044.49 12,109,160.42
对联营企业权益投资的
40,955,282.86 19,106,218.53 20,086,424.20
账面价值
营业收入 2,912.62 1,585,466.40 3,373,302.89
净利润 -7,249,328.44 -3,305,759.42 -27,271.40
其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 139,038,258.91 68,222,643.72
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 3,670,383.69 -398,108.68
--其他综合收益 80,063.04
--综合收益总额 3,750,446.73 -398,108.68
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准
管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
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本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进
行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016
年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的72.00%(2015年12月31日：73.25%)源于余额前五名客户。本
公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期
的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用股权融资、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资
结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本
开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付账款 84,424,590.08 84,424,590.08 84,424,590.08
应付利息 287,714.73 287,714.73 287,714.73
其他应付款 1,989,901.00 1,989,901.00 1,989,901.00
一年内到期的非流动负债 75,383,481.60 75,383,481.60 75,383,481.60
小 计 162,085,687.41 162,085,687.41 162,085,687.41
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
以公允价值计量且其变动 52,450.00 52,450.00 52,450.00
计入当期损益的金融负债
应付账款 60,661,529.50 60,661,529.50 60,661,529.50
应付利息 445,261.48 445,261.48 445,261.48
其他应付款 629,702.80 629,702.80 629,702.80
一年内到期的非流动负债 89,816,256.70 91,143,000.93 91,143,000.93
小 计 151,605,200.48 152,931,944.71 152,931,944.71
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和
外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的
风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
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截至2016年6月30日，本公司以LIBOR上浮一定百分比的利率计息的银行借款1,136.80万美元(2015年12月31日：1,136.80
万美元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上浮50%，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险
主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率
买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
美盛控股集团有限
公司（以下简称美盛 浙江省绍兴市 实业投资 5,000.00 万元 42.78% 42.78%
控股）
本企业的母公司情况的说明
美盛控股主要从事实业投资、资产管理咨询、项目投资咨询、房地产开发等业务。
美盛控股的股权结构如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例
赵小强 4,000.00 4,000.00 80.00%
石炜萍[注] 1,000.00 1,000.00 20.00%
合 计 5,000.00 5,000.00 100.00%
[注]：石炜萍女士系赵小强先生之配偶。
本企业最终控制方是赵小强先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
JAKKS PACIFIC TRADING LTD 联营企业
其他说明
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4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
JAKKS PACIFIC TRADING
动漫衍生品 32,556.62
LTD
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
美盛控股 2013 年 10 月 23 日 2018 年 10 月 23 日 否
关联担保情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 872,000.00 721,200.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司承诺以募集资金投资建设“动漫服饰扩产建设项目”，项目投资总额为21,350.00万元，截至2016年6月30日，已累
计投入18,426.46万元。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 IP 衍生品 传统衍生品 动漫、游戏等 舞台剧 媒体 分部间抵销 合计
主营业务收入 123,360,390.43 31,859,219.60 34,391,977.94 1,020,804.60 360,249.20 190,992,641.77
主营业务成本 72,559,040.03 20,400,784.23 2,973,340.17 929,993.17 814,711.45 97,677,869.05
1,059,385,432. 1,466,603,262.
资产总额 273,598,300.14 108,308,483.62 11,647,924.56 13,663,121.63
24 19
负债总额 155,291,952.66 40,105,907.62 9,928,037.65 1,150,010.32 334,429.88 206,810,338.13
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
90,861,2 5,947,13 84,914,13 72,614, 4,643,730 67,971,219.
合计提坏账准备的 100.00% 6.55% 100.00% 6.40%
65.54 1.15 4.39 950.44 .89 55
应收账款
90,861,2 5,947,13 84,914,13 72,614, 4,643,730 67,971,219.
合计 100.00% 6.55% 100.00% 6.40%
65.54 1.15 4.39 950.44 .89 55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 83,838,025.68 4,191,901.28 5.00%
1至2年 5,476,372.26 547,637.23 10.00%
2至3年 548,518.92 274,259.46 50.00%
3 年以上 325,077.51 260,062.01 80.00%
5 年以上 673,271.17 673,271.17 100.00%
合计 90,861,265.54 5,947,131.15
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,303,400.26 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016年6月末余额前5名的应收账款合计数为73,503,855.81元，占应收账款期末余额合计数的比例为80.90%，相应计提的
坏账准备合计数为3,675,192.79元。
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
6,166,66 1,076,28 5,090,375 2,460,2 726,646.5 1,733,643.6
合计提坏账准备的 100.00% 17.45% 100.00% 29.53%
4.35 9.23 .12 90.13 1 2
其他应收款
6,166,66 1,076,28 5,090,375 2,460,2 726,646.5 1,733,643.6
合计 100.00% 17.45% 100.00% 29.53%
4.35 9.23 .12 90.13 1 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 4,017,904.18 200,895.21 5.00%
1至2年 881,740.17 88,174.02 10.00%
2至3年 781,320.00 390,660.00 50.00%
3 年以上 445,700.00 356,560.00 80.00%
5 年以上 40,000.00 40,000.00 100.00%
合计 6,166,664.35 1,076,289.23
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 349,642.72 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 1,352,620.00 1,312,620.00
押金保证金 1,408,491.43 943,600.00
备用金 452,140.37 204,070.13
出口退税 2,953,412.55
合计 6,166,664.35 2,460,290.13
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出口退税 2,953,412.55 1 年以内 47.89% 147,670.63
美源饰品 子公司往来款 280,000.00 1 年以内 21.93% 14,000.00
美源饰品 子公司往来款 330,800.00 1-2 年 33,080.00
美源饰品 子公司往来款 341,820.00 2-3 年 170,910.00
美源饰品 子公司往来款 255,270.00 3-4 年 204,216.00
美源饰品 子公司往来款 144,730.00 4-5 年 115,784.00
新昌县非税收入汇缴
保证金 439,500.00 2-3 年 7.13% 219,750.00
核算专户
新昌县财政局 保证金 387,000.00 1-2 年 6.28% 38,700.00
杭州北部软件园发展
押金 295,734.00 1 年以内 4.80% 14,786.70
有限公司
合计 -- 5,428,266.55 -- 88.03% 958,897.33
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 387,490,602.84 4,729,502.88 382,761,099.96 170,995,173.20 4,729,502.88 166,265,670.32
对联营、合营企
133,280,412.29 133,280,412.29 103,565,041.10 103,565,041.10
业投资
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合计 520,771,015.13 4,729,502.88 516,041,512.25 274,560,214.30 4,729,502.88 269,830,711.42
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
美源饰品 9,860,000.00 9,860,000.00
美盛游戏 63,668,000.00 63,668,000.00
美盛动漫 30,000,000.00 30,000,000.00
香港美盛 12,167,173.20 44,495,429.64 56,662,602.84
星梦工坊 15,300,000.00 15,300,000.00 4,729,502.88
美盛电商 20,000,000.00 20,000,000.00
美盛二次元 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00
酷米网络 42,000,000.00 42,000,000.00
美盛爱彼 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 170,995,173.20 216,495,429.64 387,490,602.84 4,729,502.88
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
43,565,04 -2,609,75 40,955,28
瑛麒动漫
1.10 8.24 2.86
60,000,00 2,033,752 62,033,75
微媒互动
0.00 .17 2.17
30,000,00 291,377.2 30,291,37
同道大叔
0.00 6 7.26
103,565,0 30,000,00 -284,628. 133,280,4
小计
41.10 0.00 81 12.29
103,565,0 30,000,00 -284,628. 133,280,4
合计
41.10 0.00 81 12.29
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 94,316,816.41 59,563,314.53 108,737,521.94 75,004,493.78
其他业务 843,269.09 363,584.54 896,795.29 407,828.04
合计 95,160,085.50 59,926,899.07 109,634,317.23 75,412,321.82
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -284,628.81
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 500,000.00 750,000.00
处置衍生金融工具取得的投资收益 77,200.00 881,043.97
珠江电影频道项目投资收益 1,773,584.80
业绩补偿收益 7,723,488.68 20,117,601.26
合计 8,016,059.87 23,522,230.03
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -148,244.32
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,721,121.38
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 130,564.38
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
主要包括业绩承诺补偿及远期结汇产生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 16,126,661.90
的收益。
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -130,424.89
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减：所得税影响额 445,649.73
少数股东权益影响额 104,897.68
合计 18,149,131.04 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.84% 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
2.31% 0.06 0.06
普通股股东的净利润
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第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2016半年度报告及摘要原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
四、以上备查文件备置地点：公司董事会办公室。
美盛文化创意股份有限公司
2016年8月19日
109