奥瑞金科技股份有限公司



截至 2021 年 12 月 31 日止的内部控制审核报告
                           内部控制审核报告


                                     普华永道中天特审字(2022)第 1697 号
                                                       (第一页，共二页)



奥瑞金科技股份有限公司董事会：

    我们接受委托，审核了后附的奥瑞金科技股份有限公司(以下简称“奥瑞金
公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》对2021年12月31日奥瑞金公司财
务报告内部控制的有效性进行自我评价的认定书。奥瑞金公司管理层的责任是建
立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对奥瑞金公司的财务报告内部控
制的有效性发表意见。

    我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们
实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们
认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。

    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的
可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政
策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定
的风险。
                                          普华永道中天特审字(2022)第 1697 号
                                                            (第二页，共二页)




    我们认为，奥瑞金公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




  普华永道中天
  会计师事务所(特殊普通合伙)          注册会计师
                                                      徐涛(项目合伙人)

  中国上海市
  2022 年 4 月 21 日
                                      注册会计师
                                                           任小琛




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                      奥瑞金科技股份有限公司
                    2021 年度内部控制评价报告
奥瑞金科技股份有限公司全体股东：
    根据财政部颁发的《内部会计控制规范-基本规范（试行）》及内部会计控制具
体规范（以下简称企业内部会计控制规范），结合本公司内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2021年12月31日（内部
控制评价报告基准日）年度内的与财务报表相关的内部控制有效性进行了评价。
   一、重要声明
    按照企业内部会计控制规范的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和
实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事
会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的
固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价工作情况
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。纳入评价
范围的主要单位包括：奥瑞金科技股份有限公司、湖北奥瑞金制罐有限公司、广东
奥瑞金包装有限公司等分子公司。公司根据上市公司实施企业内部控制规范体系监
管问题解答（2011年第1期，总第1期）之“公司在报告年度发生并购交易的，可豁
免本年度对被并购企业财务报告内部控制有效性的评价”，本年度未将合并范围内
2021年新收购的子公司香港景顺投资控股有限公司及其控股子公司纳入内部控制评
价范围。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织架构、发展战略、人力


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资源、社会责任、企业文化、货币资金、募集资金、对外投资、筹资管理、采购与
付款、存货管理、固定资产、销售与收款、关联交易、研究与开发、工程项目、成
本费用、人事工资福利、担保业务、财务报告等活动。上述纳入评价范围的单位、
业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    1、治理结构
    公司严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共
和国证券法》（以下简称《证券法》）和有关监管部门要求及《奥瑞金科技股份有限
公司章程》（以下简称《公司章程》）规定，设立了股东大会、董事会、监事会。公
司股东大会是公司最高权力机构。公司董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，
维护公司和全体股东的利益；董事会成员中设有三名独立董事，独立董事根据相关
法律、法规的规定，勤勉尽责，积极参加董事会和股东大会，深入了解公司发展及
经营状况，对公司重大事项发表独立意见，履行监督检查职责，维护公司整体利益
和全体投资者的合法权益；董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委
员会，履行相关事务的决策审议。公司监事会是公司监督机构，对股东大会负责。
董事会聘请总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员对公司日常生产经营活
动进行管理。董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡、运作良好。
    2、组织架构
    根据公司经营管理需要，设立了制造管理中心、供应链管理中心、市场营销中
心、技术研发中心、财务管理中心、人事行政管理中心等职能中心及部门，同时制
定了相应的职责权限。各职能中心及部门分工明确、各负其责、相互协作、相互监
督。公司按照相关法律、法规及内部管理制度的规定，通过委派经理、财务负责人
等管理人员，对分子公司的经营、财务、人事等重大方面进行监督与控制。
    3、发展战略
    公司坚持商业模式的创新，坚持“与核心客户相互依托”的发展模式，在原有
生产业务基础上，在差异化包装设计、灌装服务、智能包装综合服务等新领域加大
对客户的服务力度，不断维护和稳固核心客户的合作关系，增强客户粘性；同时持
续完善和拓展生产布局，提升开发新客户的能力。公司协同上下游供应商、客户，
聚焦主业，坚持产品和技术创新，持续优化产品结构，开展降本增效、精益生产等
工作，实现公司持续、稳定发展。


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    4、人力资源管理
    公司严格执行国家劳动和社会保障的各项法规、政策并实行激励与约束相结合
的人力资源政策。坚持“精干高效、规范管理”的原则，按照“合理、必需、先进”
的要求，合理确定公司机构设置和人员编制，落实“定员、定岗、定编”方案。公
司对员工坚持使用和培养相结合，注重培养业务素质和综合能力较高的员工，合理
调配人力资源的同时加强公司人才储备。
    5、社会责任
    公司以为客户创造价值，为股东创造财富，为员工提供发展机会和薪资福利，
为社会进步和经济发展做贡献为宗旨，大力发展民族工业。公司注重安全生产管理，
不断提高产品与服务质量，遵守环保法律法规，推行清洁生产技术，注重节能减排，
坚持公司与环境和谐共赢的发展模式，促进技术创新及环境保护。公司通过爱心捐
款等多种形式持续投身公益慈善事业，为社会奉献爱心，履行企业社会责任。公司
通过不断努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发
展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的持续、健康、和谐发展。
    6、企业文化
    公司努力培养全体员工责任意识、团队意识、规范意识、服务意识，倡导“奋
进、创新、诚实、和睦”的公司精神。公司董事、监事和高级管理人员在公司文化
建设中发挥主导和示范作用，带动影响整个团队，共同营造积极向上的公司文化环
境，促进公司长远发展。公司通过各种载体的宣传和各种人性化活动，把公司价值
观和文化理念充分融入到公司的经营管理全过程中，提高员工的行为准则和道德规
范，同时使员工自身价值在公司发展中得到充分体现，不断增强公司凝聚力和战斗
力。
    7、货币资金
    公司制定了《货币资金管理制度》、《预算内支出控制程序》、《预算外及超预算
资金支出控制程序》、《费用报销控制程序》等制度，对库存现金管理、备用金管理、
银行账户管理、银行印鉴及相关票据管理、资金收付管理等货币资金相关业务做出
了明确规范，保证了货币资金审批、分级授权、权责分离、监督等相关流程，加强
了公司货币资金的内部控制和管理，提高了资金的安全性与资金利用的高效性。
    8、募集资金


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    为了加强公司募集资金行为的管理，规范募集资金的使用，切实保护广大投资
者的利益，公司制定了《募集资金管理制度》、《募集资金控制程序》等制度，并按
照募集资金使用及审批相关流程规范募集资金的计划、募集资金专项账户管理、付
款申请、付款支出审批等不相容岗位相互分离、制约和监督。同时公司内审部对各
单位的募集资金使用情况进行定期或不定期的检查，并将检查结果通报公司管理层。
    9、对外投资
    为了规范公司对外投资行为，防范投资风险，提高对外投资效益，公司制定了
《对外投资管理制度》、《投资管理办法》等制度，规定了对外投资的相关业务、处
理程序与原则。公司在对外投资方面的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原
则，公司建立了相应的投资决策流程和内部审批制度，以规范公司对外投资行为，
防范投资风险，提高对外投资效益，使对外投资服从公司的整体经营活动，为公司
总体经营目标服务。
    10、筹资管理
    为了规范公司融资、借款行为，保证筹资业务合法、真实，防范差错与舞弊，
达到控制风险，降低成本的目的，公司制定了《筹融资管理制度》等制度，对公司
融资、借款的审批权限、审批程序、经营风险的防范等作了明确规定。公司每年度
根据公司的发展战略、投资计划、生产经营需要，并以现金流为中心编制筹资预算。
筹资预算与资金需求时间、结构、规模相匹配；筹资预算符合公司发展战略要求、
筹资计划和资金需要。公司按照公开、公平、公正的原则慎重选择筹资对象，经审
核后签署筹资合同或协议，并按照合同或协议的规定执行。公司会依据公司经营状
况、现金流量等因素对公司的筹资风险进行评估，并根据评估结果优化筹资结构。
    11、采购与付款
    公司制定了《采购订单执行控制程序》、《采购进货控制程序》、《采购付款控制
程序》等制度，规定了采购与付款的相关业务、处理程序与原则。公司明确了采购
与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理
采购与付款业务的职责范围和工作要求。根据出入库管理控制程序，所有采购物资
均需履行验收手续，未经验收和验收手续不全、验收不合格的物资不得办理入库和
结算手续。在采购付款管理方面，根据付款金额的大小，划分相应层级，明确审批
的授权权限，所有采购款项的支付必须经过具有相应权限的领导审批。通过相关内


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部控制制度的执行，促进公司合理采购满足生产经营需要，并防范风险。
    12、存货管理
    公司为了提高存货周转，保证存货安全，对存货管理进行严格控制，公司制定
了《库存盘点管理控制程序》、《库存标准管理控制程序》、《出入库管理控制程序》、
《异常存货管理控制程序》等制度，这些制度详细规定了存货业务的办理规范流程。
公司按要求制定和调整合理库存标准，严格执行出入库管理程序，定期或不定期组
织对存货的现场盘点并形成记录，由专门部门进行存货库龄分析，在合理权限内，
按照授权要求及时清理并报备。
    13、固定资产
    公司为了提高固定资产使用效能，保证固定资产安全，对固定资产管理进行严
格控制，公司制定了《固定资产控制程序》、《年度计划和预算编制控制程序》等制
度，规定了固定资产的分类、编号、购置、计价、验收、登记、保管、改良、投保、
资产转移、资产损失、报废、盘点、维护保养等相关业务。定期或不定期对固定资
产进行现场盘点形成报告，按照相关规定对盘点结果做出处理，合理确认资产价值。
    14、销售与收款
    公司结合实际情况，不断完善销售与收款业务相关的管理制度和流程，制定了
《销售结算控制程序》、《销售订单管理控制程序》等制度，明确销售与收款的相关
业务、处理程序与原则，规范了销售订单的下达、执行、跟踪程序，建立与客户协
调沟通的长效机制，加强对应收账款的动态管理，提高资金的使用效果。在公司业
务规模持续增长过程中，为防范销售与收款风险提供了保障。
    15、关联交易
    公司制定了《关联交易管理制度》等制度，规范了关联人和关联关系的认定与
判断、关联交易的范围与基本原则、审议程序和信息披露等事项。公司建立关联人
名单并及时更新， 确保关联人名单的真实完整。公司发生的关联交易严格遵循了关
联交易内部控制制度的相关规定，对关联交易的合同评审、合同履行、交易的结算、
信息披露等程序进行控制，保证关联交易的公平合理，维护公司的利益。
    16、研究与开发
    公司制定了《研发项目调研控制程序》、《研发项目立项管理控制程序》、《新产
品评估控制程序》、《新产品开发控制程序》、《专利管理制度》等制度，规定研究与


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开发的相关业务、处理程序与原则。通过相关制度的执行，科学制订研发计划，强
化研发过程管理，对产品研发进度、质量、资源配置进行规划和监督，促进公司的
自主创新，增强核心竞争力。
    17、工程项目
    公司根据实际情况制定了《工程项目管理办法》等制度，规定工程项目的相关
业务、处理程序与原则。在工程招投标方面，明确了需执行招标的范围、招标方式、
招标程序，以及投标、开标、评标、定标等各环节的管理要求；在工程过程管控方
面，要求采用科学规范的管理方式保证施工质量、工程进度及安全文明施工；加强
对施工合同的评审与执行、工程款申请与拨付、质量管理、进度控制、设计变更、
洽商签证、审签权限及流程等各方面的管理与控制；在工程竣工验收方面，严格履
行规定的工程验收程序，明确竣工验收的条件、标准、程序、组织管理和责任追究
等。
    18、成本费用
    公司为了加强公司成本费用的内部控制和管理，保证成本费用的合理性，对成
本费用进行严格控制，公司制定了《预算内支出控制程序》、《预算外及超预算资金
支出控制程序》、《费用报销控制程序》、《货币资金管理制度》等制度，规定了成本
费用的相关业务的处理程序与原则。公司严格按照相关财务制度的规定进行成本费
用控制、成本费用核算、成本费用分析。公司同时深化精益生产，降低物料能源消
耗，节约人力成本，提高生产效率，以提高成本费用管理水平。
    19、人事工资福利
    为促进公司人力资源建设，充分发挥人力资源对实现公司发展战略的重要作用，
公司制定了《工作守则》、《招聘管理制度》、《绩效管理制度》、《奥瑞金OJT运行推动
体系》等制度，其内容包含：对公司各工作岗位的职责描述和考核要求，对员工的
招聘工作，员工薪酬考核等工作。制度的执行确保公司团队充满生机和活力，提升
公司的竞争力。
    20、担保业务
    公司制定了《对外担保管理制度》以加强公司担保业务管理，防范担保业务风
险。制度规定了对外担保的相关规范、处理程序与原则。公司对外担保实行统一管
理，非经公司董事会或股东大会批准、授权，任何人无权以公司名义签署对外担保


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的合同、协议或其他类似的法律文件。在对象的审查、审批程序、担保合同的审查
和订立、日常风险管理、信息披露等对外担保内部控制活动中遵循合法、审慎、互
利、安全的原则，对担保风险实行了有效控制。
    21、财务报告
    公司制定了《财务报告编制管理制度》、《报表与财务分析控制程序》等制度，
规定了财务报告的编报，标准，披露等程序与原则。同时公司通过《报表与财务分
析控制程序》、《财务报告编制管理制度》来明确相关各财务岗位的职责、权限。对
财务部部门职责岗位的描述在员工考核表中清楚定义，确保财务不相容岗位相互分
离、制约和监督。公司建立了财务报告分析机制，对公司主要经营情况指标、资产
负债结构、资产质量、盈利及现金流等项目进行综合分析，以及时、准确掌握公司
生产经营信息，为管理层的经营决策提供正确、合理的支撑信息。
    22、预算管理
    公司制定了《预算内支出控制程序》、《预算外及超预算资金支出控制程序》、
《年度计划和预算编制控制程序》、《预算管理制度》等制度，规定了预算的类别、
业务立项、审批权限等程序与原则。公司通过预算编制，把公司各项目标具体化，
并进一步将各项预算指标分解落实到各责任部门或责任人。公司对预算执行情况及
差异及时分析，实现对预算执行的动态监控，促进公司业务活动的有效管理和全面
预算目标的实现。
    23、合同管理
    为了加强公司合同管理，最大限度维护公司的利益，控制合同执行风险，公司
制定了《合同评审控制程序》等制度，规定了合同的编制、审核、签订、修改、履
行、变更和解除等程序与原则。在合同签订方面，通过调查，确保合同对方当事人
具备相应的法律资质和履约能力；严格执行合同评审控制程序，保证合同文本内容
完整，交易条款明确，杜绝重大疏漏，控制法律风险。在合同履行过程方面，完善
合同变更、解除、纠纷的上报及审批处理机制，促进和保障合同的全面有效履行，
维护公司的合法利益。公司通过管理调研等工作，统一制定了模板合同，提高了合
同评审效率，强化了合同的风险管控。
    24、信息沟通
    公司一直着力改进信息化管理，不断提高各部门获取信息的及时性和准确性，


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逐步增强各类信息数据分析的灵活性。公司的信息系统，在梳理公司的业务流程的
同时，实现了财务、供应、销售和生产等数据、信息的传递和共享。
    25、信息披露
    为了规范公司的信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者、债权人
及其他利益相关者的合法权益，根据国家有关法律、法规和深圳证券交易所的相关
规定，公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《重大信息内
部保密制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》等制度，
规范了公司的董事、监事、高级管理人员、其他负有信息披露职责的公司人员和部
门的行为，以及公司定期报告和临时报告的编制、传递、审议、披露等程序，同时
制度规定了信息披露的保密措施、信息披露相关文件、资料的档案管理，责任追究
与处理措施等。
    三、内部控制缺陷及其认定标准
    公司对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研
究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公
司缺陷认定以总资产和营业总收入二者重要性水平孰低为标准确定，根据2021年度
数据，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

      指标           重大缺陷               重要缺陷            一般缺陷

                                     营业收入的0.5%＜错报
      错报       错报>营业收入的1%                        错报≤营业收入的0.5%
                                       ≤营业收入的1%

    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷包括：
    ① 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
    ② 公司更正已公布的财务报告，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；
    ③ 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
    ④ 审计委员会和内审部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
    重要缺陷包括：


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   ① 未依照企业会计准则选择和应用会计政策；
   ② 未建立反舞弊程序和控制措施；
   ③ 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
      有相应的补偿性控制；
   ④ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
      务报表达到真实、准确的目标；
   ⑤ 未对财务报告流程中涉及的信息系统进行有效控制。
   一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
   2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
   （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

      指标          重大缺陷               重要缺陷           一般缺陷

               损失金额>营业收入的 营业收入的0.5%＜损失 损失金额≤营业收入的
    损失金额
                       1%          金额≤营业收入的1%           0.5%

   （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   重大缺陷包括：
   ① 违反国家法律法规或规范性文件；
   ② 违反决策程序，导致重大决策失误；
   ③ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
   ④ 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
   ⑤ 管理人员或关键技术人员纷纷流失；
   ⑥ 其他对公司负面影响重大的情形。
   重要缺陷包括：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但
仍有可能导致公司偏离内部控制目标。
   一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    四、内部控制评价结论
   根据评价结果，董事会认为公司在2021年度所有重大方面实施了有效地内部控
制。整体来看，公司的内部控制是完整、合理、有效的，公司各项内部控制制度能
够有效执行，达到公司内部控制目标，不存在重要缺陷和重大缺陷。
   公司对于发现的内部控制一般缺陷进行持续整改。后续工作将继续强化内部控


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制建设，完善内部控制制度，并随着经营状况的变化及时加以调整、规范，强化内
部控制监督检查，提升全员的内部控制意识，促进公司健康、可持续发展。
    五、其他内部控制相关重大事项说明
   报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控
制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。




                                                   奥瑞金科技股份有限公司
                                                           董事会
                                                        2022年4月21日




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