常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
常州光洋轴承股份有限公司
2021 年半年度财务报告
（未经审计）
2021 年 08 月
1
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 197,891,979.62 218,141,492.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 323,694,950.30 250,502,157.80
应收账款 493,316,117.69 410,729,160.31
应收款项融资 82,919,128.82 125,281,056.80
预付款项 15,315,922.70 11,435,600.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,631,194.99 5,729,449.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 371,973,307.51 362,782,310.55
合同资产
持有待售资产
2
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,474,832.47 3,339,584.81
流动资产合计 1,492,217,434.10 1,387,940,812.72
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 12,316,750.00 11,312,475.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 905,752,486.78 1,060,158,309.78
在建工程 135,252,879.50 39,973,371.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,268,246.68
无形资产 130,763,649.17 133,716,324.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,848,053.84 2,524,479.49
递延所得税资产 15,136,463.00 15,151,533.53
其他非流动资产 51,669,894.47
非流动资产合计 1,257,008,423.44 1,262,836,493.91
资产总计 2,749,225,857.54 2,650,777,306.63
流动负债：
短期借款 237,100,000.00 256,462,744.40
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 122,818,215.17 74,392,527.82
应付账款 587,638,670.30 590,337,043.88
预收款项
3
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合同负债 3,778,802.55 2,886,664.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 28,575,650.01 39,813,211.26
应交税费 31,557,076.45 33,232,380.08
其他应付款 149,080,315.26 115,084,620.64
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,349,353.18 14,667,764.06
其他流动负债 93,631.97 148,060.22
流动负债合计 1,165,991,714.89 1,127,025,016.55
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,506,946.34
长期应付款 1,831,197.13
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 43,699,402.64 49,696,325.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 66,206,348.98 51,527,522.79
负债合计 1,232,198,063.87 1,178,552,539.34
所有者权益：
股本 487,411,076.00 468,861,076.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 804,615,890.40 750,774,515.40
减：库存股 59,916,500.00
其他综合收益 1,051,275.59 83,068.24
专项储备
盈余公积 40,031,747.35 40,031,747.35
一般风险准备
未分配利润 243,834,304.33 212,474,360.30
归属于母公司所有者权益合计 1,517,027,793.67 1,472,224,767.29
少数股东权益
所有者权益合计 1,517,027,793.67 1,472,224,767.29
负债和所有者权益总计 2,749,225,857.54 2,650,777,306.63
法定代表人：李树华 主管会计工作负责人：郑伟强 会计机构负责人：董金波
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 112,977,134.09 117,358,011.92
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 217,225,880.71 163,705,046.19
应收账款 266,296,163.04 205,117,819.25
应收款项融资 63,119,583.08 73,397,173.52
预付款项 34,263,548.77 46,295,433.45
其他应收款 308,227,299.11 235,978,611.74
其中：应收利息
应收股利
存货 226,351,740.08 225,665,703.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,647,383.22
5
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流动资产合计 1,228,461,348.88 1,070,165,182.35
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 683,706,601.97 681,706,601.97
其他权益工具投资 7,000,000.00 7,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 309,765,020.07 317,012,975.34
在建工程 37,679,905.41 37,353,097.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 26,907,001.13 26,820,546.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,808,383.38 2,446,902.31
递延所得税资产 16,699,778.63 16,355,474.28
其他非流动资产 6,688,752.52
非流动资产合计 1,091,255,443.11 1,088,695,597.61
资产总计 2,319,716,791.99 2,158,860,779.96
流动负债：
短期借款 217,100,000.00 222,991,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 139,842,447.49 70,774,025.98
应付账款 288,732,642.13 315,877,994.12
预收款项
合同负债 2,276,318.53 2,401,044.87
应付职工薪酬 14,893,956.58 24,151,121.03
应交税费 5,550,658.86 5,305,752.27
其他应付款 62,297,492.41 2,646,833.26
其中：应付利息
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 52,747.67 92,038.91
流动负债合计 730,746,263.67 644,239,810.44
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,412,837.58 23,199,256.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 40,412,837.58 23,199,256.92
负债合计 771,159,101.25 667,439,067.36
所有者权益：
股本 487,411,076.00 468,861,076.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 812,887,874.04 759,046,499.04
减：库存股 59,916,500.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,232,049.98 39,232,049.98
未分配利润 268,943,190.72 224,282,087.58
所有者权益合计 1,548,557,690.74 1,491,421,712.60
负债和所有者权益总计 2,319,716,791.99 2,158,860,779.96
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 868,540,915.19 637,077,735.09
其中：营业收入 868,540,915.19 637,077,735.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 870,127,475.20 629,031,680.14
其中：营业成本 715,495,952.70 519,576,452.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,257,735.07 6,743,671.14
销售费用 17,451,814.53 19,391,274.53
管理费用 92,439,935.66 52,705,118.96
研发费用 30,696,859.72 25,298,835.96
财务费用 6,785,177.52 5,316,327.28
其中：利息费用 5,812,679.24 6,138,168.72
利息收入 600,083.38 612,941.54
加：其他收益 6,342,025.58 4,610,965.37
投资收益（损失以“－”号填
-37,362.50
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-2,628,318.19 -4,479,551.76
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-6,803,990.33 1,102,512.36
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
305,656.01 357,603.93
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,408,549.44 9,637,584.85
加：营业外收入 45,413,291.56 1,056,899.19
减：营业外支出 1,776,761.62 260,609.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,227,980.50 10,433,875.03
减：所得税费用 7,868,036.47 3,726,264.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,359,944.03 6,707,610.55
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
31,359,944.03 6,707,610.55
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 31,359,944.03 6,707,610.55
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 968,207.35 183,613.50
归属母公司所有者的其他综合收益
968,207.35 183,613.50
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
1,004,275.00
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
1,004,275.00
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-36,067.65 183,613.50
收益
9
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -36,067.65 183,613.50
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 32,328,151.38 6,891,224.05
归属于母公司所有者的综合收益
32,328,151.38 6,891,224.05
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0656 0.0143
（二）稀释每股收益 0.0656 0.0143
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李树华 主管会计工作负责人：郑伟强 会计机构负责人：董金波
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 449,737,857.75 338,703,200.24
减：营业成本 350,949,216.75 265,316,444.11
税金及附加 2,859,416.07 3,403,016.12
销售费用 13,276,412.58 12,930,800.00
管理费用 39,100,082.84 25,156,786.86
研发费用 16,010,207.97 11,616,893.98
财务费用 1,943,708.34 -1,233,695.28
其中：利息费用 4,465,918.24 4,437,788.85
利息收入 3,541,272.89 5,580,322.43
10
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加：其他收益 3,569,985.78 497,864.41
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-4,086,943.51 -4,237,863.89
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-5,057,185.42 1,152,683.69
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
8,944.50 149,376.56
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,033,614.55 19,075,015.22
加：营业外收入 30,007,711.02 774,573.35
减：营业外支出 149,490.91 30,120.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
49,891,834.66 19,819,468.57
列）
减：所得税费用 5,230,731.52 2,485,723.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,661,103.14 17,333,744.68
（一）持续经营净利润（净亏损
44,661,103.14 17,333,744.68
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
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4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 44,661,103.14 17,333,744.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 377,916,056.73 333,092,219.98
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,820,982.64 666,988.26
收到其他与经营活动有关的现金 54,570,252.29 8,379,309.07
经营活动现金流入小计 434,307,291.66 342,138,517.31
购买商品、接受劳务支付的现金 181,745,838.65 127,785,255.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
169,378,880.88 116,652,737.99
金
支付的各项税费 40,965,193.97 25,613,827.19
支付其他与经营活动有关的现金 79,516,941.77 24,893,873.99
经营活动现金流出小计 471,606,855.27 294,945,694.37
经营活动产生的现金流量净额 -37,299,563.61 47,192,822.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
510,396.99 598,518.61
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 29,527,149.81 30,000,000.00
投资活动现金流入小计 30,037,546.80 30,598,518.61
购建固定资产、无形资产和其他
61,803,748.96 3,701,422.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 61,803,748.96 13,701,422.55
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投资活动产生的现金流量净额 -31,766,202.16 16,897,096.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 59,916,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 155,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 67,307,530.00 17,965,280.44
筹资活动现金流入小计 327,224,030.00 172,965,280.44
偿还债务支付的现金 188,379,730.04 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,905,742.69 4,722,804.13
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 86,527,613.58 35,986,212.45
筹资活动现金流出小计 281,813,086.31 190,709,016.58
筹资活动产生的现金流量净额 45,410,943.69 -17,743,736.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,126,419.57 -21,318.50
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,781,241.65 46,324,864.36
加：期初现金及现金等价物余额 182,635,950.17 126,030,205.21
六、期末现金及现金等价物余额 157,854,708.52 172,355,069.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 173,513,987.71 189,701,517.56
收到的税费返还 688,354.14
收到其他与经营活动有关的现金 228,196,714.15 62,431,060.98
经营活动现金流入小计 402,399,056.00 252,132,578.54
购买商品、接受劳务支付的现金 102,670,792.63 75,495,065.58
支付给职工以及为职工支付的现
82,226,491.43 56,665,265.67
金
支付的各项税费 19,429,342.31 13,051,525.60
支付其他与经营活动有关的现金 223,055,096.16 71,309,778.89
14
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经营活动现金流出小计 427,381,722.53 216,521,635.74
经营活动产生的现金流量净额 -24,982,666.53 35,610,942.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
13,000.00 596,518.61
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 49,527,149.81 52,754,342.50
投资活动现金流入小计 49,540,149.81 59,350,861.11
购建固定资产、无形资产和其他
15,254,209.86 3,435,350.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 80,105,173.19 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 97,359,383.05 13,435,350.43
投资活动产生的现金流量净额 -47,819,233.24 45,915,510.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 59,916,500.00
取得借款收到的现金 180,000,000.00 125,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 60,375,275.98 17,965,280.44
筹资活动现金流入小计 300,291,775.98 142,965,280.44
偿还债务支付的现金 165,000,000.00 140,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,244,247.21 4,394,651.35
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 71,766,255.67 20,979,469.02
筹资活动现金流出小计 243,010,502.88 165,374,120.37
筹资活动产生的现金流量净额 57,281,273.10 -22,408,839.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-251,230.85 -67,749.56
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,771,857.52 59,049,863.99
加：期初现金及现金等价物余额 88,711,720.51 54,293,764.13
六、期末现金及现金等价物余额 72,939,862.99 113,343,628.12
15
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
468,8 750,77 40,031 212,47 1,472, 1,472,
一、上年期末余 83,068
61,07 4,515. ,747.3 4,360. 224,76 224,76
额 .24
6.00 40 5 30 7.29 7.29
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
468,8 750,77 40,031 212,47 1,472, 1,472,
二、本年期初余 83,068
61,07 4,515. ,747.3 4,360. 224,76 224,76
额 .24
6.00 40 5 30 7.29 7.29
三、本期增减变 18,55 53,841 59,916 31,359 44,803 44,803
968,20
动金额（减少以 0,000 ,375.0 ,500.0 ,944.0 ,026.3 ,026.3
7.35
“－”号填列） .00 0 0 3 8 8
31,359 32,328 32,328
（一）综合收益 968,20
,944.0 ,151.3 ,151.3
总额 7.35
3 8 8
18,55 53,841 59,916 12,474 12,474
（二）所有者投
0,000 ,375.0 ,500.0 ,875.0 ,875.0
入和减少资本
.00 0 0 0 0
18,55 41,366 59,916 59,916
1．所有者投入
0,000 ,500.0 ,500.0 ,500.0
的普通股
.00 0 0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 12,474 59,916 -47,44 -47,44
16
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
入所有者权益 ,875.0 ,500.0 1,625. 1,625.
的金额 0 0 00 00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
487,4 804,61 59,916 40,031 243,83 1,517, 1,517,
四、本期期末余 1,051,
11,07 5,890. ,500.0 ,747.3 4,304. 027,79 027,79
额 275.59
6.00 40 0 5 33 3.67 3.67
上期金额
单位：元
项目 2020 年半年度
17
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
468,8 750,77 34,741 167,40 1,422, 1,422,6
一、上年期末 819,72
61,07 4,515. ,579.3 6,488. 603,38 03,386.
余额 6.84
6.00 40 5 54 6.13 13
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
468,8 750,77 34,741 167,40 1,422, 1,422,6
二、本年期初 819,72
61,07 4,515. ,579.3 6,488. 603,38 03,386.
余额 6.84
6.00 40 5 54 6.13 13
三、本期增减
变动金额（减 183,61 6,707, 6,891, 6,891,2
少以“－”号填 3.50 610.55 224.05 24.05
列）
（一）综合收 183,61 6,707, 6,891, 6,891,2
益总额 3.50 610.55 224.05 24.05
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
18
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
468,8 750,77 34,741 174,11 1,429, 1,429,4
四、本期期末 1,003,
61,07 4,515. ,579.3 4,099. 494,61 94,610.
余额 340.34
6.00 40 5 09 0.18 18
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 其他 所有者权
19
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
468,86 224,28
一、上年期末余 759,046, 39,232,0 1,491,421,
1,076.0 2,087.5
额 499.04 49.98 712.60
0 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
468,86 224,28
二、本年期初余 759,046, 39,232,0 1,491,421,
1,076.0 2,087.5
额 499.04 49.98 712.60
0 8
三、本期增减变
18,550, 53,841,3 59,916,5 44,661, 57,135,97
动金额（减少以
000.00 75.00 00.00 103.14 8.14
“－”号填列）
（一）综合收益 44,661, 44,661,10
总额 103.14 3.14
（二）所有者投 18,550, 53,841,3 59,916,5 12,474,87
入和减少资本 000.00 75.00 00.00 5.00
1．所有者投入 18,550, 41,366,5 59,916,50
的普通股 000.00 00.00 0.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
12,474,8 59,916,5 -47,441,62
入所有者权益
75.00 00.00 5.00
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
20
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
487,41 268,94
四、本期期末余 812,887, 59,916,5 39,232,0 1,548,557,
1,076.0 3,190.7
额 874.04 00.00 49.98 690.74
0 2
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
468,86
一、上年期末余 759,046 33,554, 173,185,6 1,434,647,8
1,076.
额 ,499.04 664.85 21.37 61.26
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
468,86
二、本年期初余 759,046 33,554, 173,185,6 1,434,647,8
1,076.
额 ,499.04 664.85 21.37 61.26
00
三、本期增减变 17,333,74 17,333,744.
动金额（减少以 4.68 68
21
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
“－”号填列）
（一）综合收益 17,333,74 17,333,744.
总额 4.68 68
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
22
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
468,86
四、本期期末余 759,046 33,554, 190,519,3 1,451,981,6
1,076.
额 ,499.04 664.85 66.05 05.94
00
三、公司基本情况
常州光洋轴承股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“光洋股份”）前身为常州市光洋轴承公司，是经常州高新技术产
业开发区经济体制改革办公室批准，由程上楠、朱雪英、程上柏等21名自然人共同出资，于1994年1月8日成立的股份合作制
企业，成立时注册资金30万元。
根据公司2013年12月19日2013年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准常州
光洋轴承股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1662号）核准，公司首次公开发行股票于2014年1月21
日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码002708。
2019年6月17日，公司控股股东常州光洋控股有限公司（以下简称“光洋控股”）的原股东程上楠、程锦苏（JOAY CHENG）、
朱雪英（以下合称“转让方”）与深圳富海光洋股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市东方富海创业投资管理有限公司
（以下合称“受让方”）签署了《股权转让协议》，转让方将合计持有的光洋控股100%股权转让给受让方。2019年8月19日，
光洋控股完成工商变更登记，光洋股份实际控制人变更为深圳富海光洋股权投资基金合伙企业(有限合伙)（后更名为扬州富
海光洋股权投资基金合伙企业(有限合伙)）。
目前公司注册地址：常州新北区汉江路52号，法定代表人：李树华。公司统一社会信用代码91320400250847503H。
本公司属机械制造行业，经营范围主要为：轴承、汽车配件、金属加工机械、工具、模具、机械零部件的制造，销售；汽车
的销售；轴承的技术咨询、技术服务；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技
术除外。经营范围中涉及专项审批的，需办理专项审批后方可经营。
本公司合并财务报表范围包括常州天宏机械制造有限公司、常州光洋机械有限公司、光洋（香港）商贸有限公司、光洋（上
海）投资有限公司及天津天海同步科技有限公司（以下简称“天海同步”）及扬州光洋世一智能科技有限公司（以下简称“扬
州世一”），与上年相比，本公司本期以威海高亚泰电子有限公司及威海世一电子有限公司全部股权投资新设子公司扬州光
洋世一智能科技有限公司。
本公司合并范围及本年度变化情况详见本附注“八、合并范围的变化”及详见本附注 “九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于
本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
23
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值
计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购
买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企
业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资
产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司
的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表
时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财
务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有
者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
24
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承
担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生
购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流
动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表
日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑
差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，
在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表
中单独列示。
10、金融工具
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。
本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇
兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易
费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，
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本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
(2)金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的
金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损
益。
(3)权益工具
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行的金融工具同时满足下列条
件的，符合权益工具的定义，应当将该金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合
同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金
融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分
为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司
优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重
大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能
估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰
当估计。
(5)金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产
负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结
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算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(6)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项
合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条
件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的
金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是
完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变
动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司对金融工具进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于
该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为
金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，
本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认
权益工具的公允价值变动。
(7)金融工具的减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、财务担
保合同及《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产等，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初
始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在确定金融工具具有较低的信用风险和始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备的应收款项、租赁
应收款、合同资产，本公司无需就金融工具初始确认时的信用风险与资产负债表日的信用风险进行比较分析。对于在资产负
债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初
始确认后未显著增加的假定。本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备；对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
11、应收票据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类 确定组合的依据 计提方法
银行承兑汇票组合 承兑人为银行类金融机构 本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的
信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
商业承兑汇票组合 承兑人为财务公司等非银行 本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收商
类金融机构或企业单位 业承兑汇票的坏账准备。
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12、应收账款
对于应收账款，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司对于信用风险显著不同且
具备以下特征的应收款项单项评价信用风险：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可
能无法履行还款义务的应收款项等。本公司在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而
在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司以金融工具组合为基础进行评估时，可基于共同信用
风险特征对金融工具进行分类。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为如下组合，在组合基础上根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信
息，计算预期信用损失。确定的组合的分类如下：
项目 计提方法
账龄组合 根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，
确定各账龄段的预期信用损失率计算计提。
控股股东合并范围内关联方组合 本公司认为控股股东合并范围内关联方同受控股股东控
制，应收账款均可收回，因此无需计提预期信用损失。
应收款项按账龄划分组合的预期信用损失计提比例如下：
账龄 预期信用损失率
1年以内 5%
1-2年 20%
2-3年 50%
3年以上 100%
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失（本公
司将金额为人民币200万元以上的应收款项认定为单项金额重大的应收款项）。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将
其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的
会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记
“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业
务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既
收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金
融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收款减值有不同的会计处理方法：
1)信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备。
本公司以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量，相当于未来12个月的预期信用损失。
2)信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生减值 （第二阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
3)初始确认后发生信用减值（第三阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
15、存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。包装物、低值易
耗品采用一次转销法进行摊销，其中刀具采用五五摊销法进行摊销。
生产成本的归集和结转方法：公司经营业务主要为生产和销售各类汽车零配件产品，按照工业企业成本核算流程进行成本的
归集和分配。
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行
全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，
提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁
多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一
般销售价格为基础计算。
16、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客
户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司
将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法与应收账款坏账准备计提方法一致，请详见12.应收账款相关会计政策。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面
金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值
利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准
备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约
成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
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明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期
能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限
不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为
取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入
当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定
减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计
将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，
但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控
制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。
持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位
财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技
术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并
方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价
值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收
益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利
得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合
收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以
发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股
权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
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本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加
长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价
值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本
公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部
分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单
位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当
期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改金融工具确认和计量准则的
有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定
进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款
与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的
当期损益。
19、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋建筑物）或经营管理而持有的，
使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
通用设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
专用设备 年限平均法 5~10 年 5% 9.50%~19%
运输设备 年限平均法 4年 5% 23.75%
电子设备 年限平均法 3年 5% 31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司融资租入的固定资产包括通用设备、专用设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是在租赁期里承租企业实质上获
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得了该资产所提供的主要经济利益，同时承担了与资产有关的风险。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付
款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费
用。
20、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始
计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
21、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产
和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生
产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后
发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支
付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的
无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销； 本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合
同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损
益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发
阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为
资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本
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化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
23、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资
产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产
组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计
期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。
出现减值的迹象如下：
(1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不
利影响；
(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产
可收回金额大幅度降低；
(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
24、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受
益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同
对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的
金额确认合同负债。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住
房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司在职工
提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的收益对象计入相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括养老保险、年金、失业保险、其他离职后福利等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。
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对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照
受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
27、预计负债
当与未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司
承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行
的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核
并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成
的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现
时义务披露为或有负债。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的营业收入主要为销售商品收入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将
交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价
格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入
交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服
务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1. 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2. 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3. 在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照xx法确定履约进度。履约进度不能
合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定
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为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1. 本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本公司已将该商品的实物转移给客户。
4. 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公
司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作
为合同负债列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
据公司的主要业务情况本公司具体收入确认原则为：
(1) 对于直接面对的主机客户，公司一般在客户所在地设立仓库，按合同根据客户需求总量发货，但客户收到货物后并不确
认全部货物为已经采购，而是根据实际产品使用量定期同公司进行结算，因此此项业务在此时并不能作为风险和报酬全部转
移的时点，不能作为收入确认的依据，公司此类业务收入确认的依据为收到客户结算清单时作为收入确认时点和依据。
(2) 公司对零星及小客户的销售政策采取的是现销政策管理，该项业务在发出产品并收讫价款时作为收入确认时点。
29、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助在本公司同时满足下列条件的，才能予以确认：
1) 企业能够满足政府补助所附条件；
2) 企业能够收到政府补助；
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收
益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购
买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的
损益。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
1) 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损
益或冲减相关成本；
2) 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。递延所得税资产和递延所得税负债
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照
税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性
差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延
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所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）融资租赁的会计处理方法
本公司的租赁业务包括融资租入固定资产。
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于
修订印发<企业会计准则第 21 号—租赁>
的通知》（以下简称“新租赁准则”），要求
在境内外同时上市的企业以及在境外上 2021 年 4 月 8 日召开第四届董事会第十
市并采用国际财务报告准则或企业会计 次会议及第四届监事会第九次会议，审
准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 议通过了《关于公司会计政策变更的议
月 1 起施行；其他执行企业会计准则的 案》
企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据上
述文件的要求，公司对会计政策予以相
应变更。
（2）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 218,141,492.50 218,141,492.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
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衍生金融资产
应收票据 250,502,157.80 250,502,157.80
应收账款 410,729,160.31 410,729,160.31
应收款项融资 125,281,056.80 125,281,056.80
预付款项 11,435,600.38 11,435,600.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,729,449.57 5,729,449.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 362,782,310.55 362,782,310.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 3,339,584.81 3,339,584.81
流动资产合计 1,387,940,812.72 1,387,940,812.72
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 11,312,475.00 11,312,475.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,060,158,309.78 1,060,158,309.78
在建工程 39,973,371.41 39,973,371.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 133,716,324.70 133,716,324.70
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开发支出
商誉
长期待摊费用 2,524,479.49 2,524,479.49
递延所得税资产 15,151,533.53 15,151,533.53
其他非流动资产
非流动资产合计 1,262,836,493.91 1,262,836,493.91
资产总计 2,650,777,306.63 2,650,777,306.63
流动负债：
短期借款 256,462,744.40 256,462,744.40
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 74,392,527.82 74,392,527.82
应付账款 590,337,043.88 590,337,043.88
预收款项
合同负债 2,886,664.19 2,886,664.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 39,813,211.26 39,813,211.26
应交税费 33,232,380.08 33,232,380.08
其他应付款 115,084,620.64 115,084,620.64
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
14,667,764.06 14,667,764.06
负债
其他流动负债 148,060.22 148,060.22
流动负债合计 1,127,025,016.55 1,127,025,016.55
非流动负债：
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保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 1,831,197.13 1,831,197.13
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 49,696,325.66 49,696,325.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 51,527,522.79 51,527,522.79
负债合计 1,178,552,539.34 1,178,552,539.34
所有者权益：
股本 468,861,076.00 468,861,076.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 750,774,515.40 750,774,515.40
减：库存股
其他综合收益 83,068.24 83,068.24
专项储备
盈余公积 40,031,747.35 40,031,747.35
一般风险准备
未分配利润 212,474,360.30 212,474,360.30
归属于母公司所有者权益
1,472,224,767.29
合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,472,224,767.29 1,472,224,767.29
负债和所有者权益总计 2,650,777,306.63 2,650,777,306.63
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
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流动资产：
货币资金 117,358,011.92 117,358,011.92
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 163,705,046.19 163,705,046.19
应收账款 205,117,819.25 205,117,819.25
应收款项融资 73,397,173.52 73,397,173.52
预付款项 46,295,433.45 46,295,433.45
其他应收款 235,978,611.74 235,978,611.74
其中：应收利息
应收股利
存货 225,665,703.06 225,665,703.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,647,383.22 2,647,383.22
流动资产合计 1,070,165,182.35 1,070,165,182.35
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 681,706,601.97 681,706,601.97
其他权益工具投资 7,000,000.00 7,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 317,012,975.34 317,012,975.34
在建工程 37,353,097.07 37,353,097.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 26,820,546.64 26,820,546.64
开发支出
商誉
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长期待摊费用 2,446,902.31 2,446,902.31
递延所得税资产 16,355,474.28 16,355,474.28
其他非流动资产
非流动资产合计 1,088,695,597.61 1,088,695,597.61
资产总计 2,158,860,779.96 2,158,860,779.96
流动负债：
短期借款 222,991,000.00 222,991,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 70,774,025.98 70,774,025.98
应付账款 315,877,994.12 315,877,994.12
预收款项
合同负债 2,401,044.87 2,401,044.87
应付职工薪酬 24,151,121.03 24,151,121.03
应交税费 5,305,752.27 5,305,752.27
其他应付款 2,646,833.26 2,646,833.26
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 92,038.91 92,038.91
流动负债合计 644,239,810.44 644,239,810.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 23,199,256.92 23,199,256.92
递延所得税负债
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其他非流动负债
非流动负债合计 23,199,256.92 23,199,256.92
负债合计 667,439,067.36 667,439,067.36
所有者权益：
股本 468,861,076.00 468,861,076.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 759,046,499.04 759,046,499.04
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,232,049.98 39,232,049.98
未分配利润 224,282,087.58 224,282,087.58
所有者权益合计 1,491,421,712.60 1,491,421,712.60
负债和所有者权益总计 2,158,860,779.96 2,158,860,779.96
调整情况说明
（3）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
33、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳流转税额 15%、16.5%、20%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
常州光洋轴承股份有限公司 15%
42
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
常州天宏机械制造有限公司 20%
常州光洋机械有限公司 20%
光洋（香港）商贸有限公司 16.5%
光洋（上海）投资有限公司 20%
天津天海同步科技有限公司 15%
扬州光洋世一智能科技有限公司 25%
2、税收优惠
本公司于2018年11月28日，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高
新技术企业证书，证书编号：GF201832003128，证书有效期3年，公司2018-2020年度企业所得税的适用税率为15%，2021
年已申请更新证书。
本公司之全资子公司天津天海同步科技有限公司于2020年10月28日，取得由天津市科学技术委员会、天津市财政厅、天津市
国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202012000740，证书有效期3年，公司2021-2023
年度企业所得税的适用税率为15%。
本公司之全资孙公司天津天海精密锻造有限公司2019年10月28日取得由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天
津市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201912000184，证书有效期3年，公司2019-2021年度企业所得税
的适用税率为15%。
本公司之全资子公司常州天宏机械制造有限公司、常州光洋机械有限公司、光洋（上海）投资有限公司根据财政部、国家税
务总局财税〔2019〕13号的规定符合小型微利企业所得税税收优惠的政策。2021年度适用20%的企业所得税优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 121,271.01 398,973.51
银行存款 157,733,437.51 182,236,976.66
其他货币资金 40,037,271.10 35,505,542.33
合计 197,891,979.62 218,141,492.50
其中：存放在境外的款项总额 11,275,872.82 12,237,898.49
因抵押、质押或冻结等对使用
40,037,271.10 35,505,542.33
有限制的款项总额
其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
43
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 321,708,304.54 248,948,572.31
商业承兑票据 1,986,645.76 1,553,585.49
合计 323,694,950.30 250,502,157.80
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 323,718, 23,341.2 323,694,9 250,583,9 250,502,1
100.00% 0.01% 100.00% 81,767.66 0.03%
备的应收票据 291.50 0 50.30 25.46 57.80
其中：
321,708, 321,708,3 248,948,5 248,948,5
银行承兑票据 99.38% 99.35%
304.54 04.54 72.31 72.31
2,009,98 23,341.2 1,986,645 1,635,353 1,553,585
商业承兑票据 0.62% 1.16% 0.65% 81,767.66 5.00%
6.96 0 .76 .15 .49
323,718, 23,341.2 323,694,9 250,583,9 250,502,1
合计 100.00% 0.01% 100.00% 81,767.66 0.03%
291.50 0 50.30 25.46 57.80
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：23341.2
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑票据 321,708,304.54
商业承兑票据 2,009,986.96 23,341.20 1.16%
合计 323,718,291.50 23,341.20 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
44
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 81,767.66 -58,426.46 23,341.20
合计 81,767.66 -58,426.46 23,341.20
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 101,036,019.34
商业承兑票据 0.00
合计 101,036,019.34
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 219,396,423.88 179,942,002.45
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 219,396,423.88 179,942,002.45
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
45
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 6,178,33 6,178,33 51,332,38 11,794,61 39,537,777.
1.15% 100.00% 0.00 11.33% 22.98%
备的应收账款 7.06 7.06 9.81 2.04 77
其中：
预计无法收回的应 6,178,33 6,178,33 51,332,38 11,794,61 39,537,777.
1.15% 100.00% 0.00 11.33% 22.98%
收账款 7.06 7.06 9.81 2.04 77
按组合计提坏账准 531,801, 38,485,3 493,316,1 401,763,5 30,572,13 371,191,38
98.85% 7.24% 88.67% 7.61%
备的应收账款 445.81 28.12 17.69 12.86 0.32 2.54
其中：
531,801, 38,485,3 493,316,1 401,763,5 30,572,13 371,191,38
账龄组合 98.85% 7.24% 88.67% 7.61%
445.81 28.12 17.69 12.86 0.32 2.54
537,979, 44,663,6 493,316,1 453,095,9 42,366,74 410,729,16
合计 100.00% 100.00%
782.87 65.18 17.69 02.67 2.36 0.31
按单项计提坏账准备：6,178,337.06
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
保定金龙汽车同步器齿
6,178,337.06 6,178,337.06 100.00% 业务纠纷
环有限公司
合计 6,178,337.06 6,178,337.06 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：38,485,328.12
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄分析 531,801,445.81 38,485,328.12 7.24%
合计 531,801,445.81 38,485,328.12 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
46
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 514,957,447.75
1至2年 2,624,014.33
2至3年 4,014,591.32
3 年以上 16,383,729.47
3至4年 1,786,584.30
4至5年 6,838,207.59
5 年以上 7,758,937.58
合计 537,979,782.87
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
42,366,742.36 7,913,197.80 -5,616,274.98 44,663,665.18
备
合计 42,366,742.36 7,913,197.80 -5,616,274.98 44,663,665.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
深圳世一电子有限公司 5,616,274.98 协商一致
合计 5,616,274.98 --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
47
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
客户一 56,146,871.86 10.44% 2,807,343.59
客户二 38,538,164.13 7.16% 1,926,908.21
客户三 30,182,508.20 5.61% 1,509,125.41
客户四 24,264,309.36 4.51% 1,213,215.47
客户五 23,683,639.04 4.40% 1,184,181.95
合计 172,815,492.59 32.12%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 82,919,128.82 125,281,056.80
合计 82,919,128.82 125,281,056.80
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 13,982,044.29 91.29% 10,225,680.11 89.42%
1至2年 982,503.28 6.41% 409,779.18 3.58%
2至3年 351,375.13 2.29% 800,141.09 7.00%
合计 15,315,922.70 -- 11,435,600.38 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额5,317,962.05元，占预付款项年末余额合计数的比例34.50%。
其他说明：
48
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,631,194.99 5,729,449.57
合计 5,631,194.99 5,729,449.57
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 5,157,056.71 3,160,920.18
税费返还、出口退税 14,913.38 1,082,721.27
代垫款 2,395,243.67 2,846,849.57
往来款 1,405,600.00 1,507,000.00
备用金 728,029.87 410,965.16
代扣代缴社保 527,238.96 928,059.16
合计 10,228,082.59 9,936,515.34
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,748,785.77 1,458,280.00 4,207,065.77
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 389,821.83 389,821.83
2021 年 6 月 30 日余额 3,138,607.60 1,458,280.00 4,596,887.60
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,993,347.12
49
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1至2年 150,000.00
2至3年 1,535,030.42
3 年以上 3,549,705.05
3至4年 1,606,790.89
4至5年 1,522,477.03
5 年以上 420,437.13
合计 10,228,082.59
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
4,207,065.77 389,821.83 4,596,887.60
准备
合计 4,207,065.77 389,821.83 4,596,887.60
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海大众融资租赁 2-3 年 1,521,239.42，
押金及保证金 1,705,098.55 14.96% 944,478.84
有限公司 3-4 年 183,859.13
天际线未来科技（北
往来款 1,390,000.00 4-5 年 12.19% 1,390,000.00
京）有限公司
中华人民共和国威
押金及保证金 1,000,000.00 1 年以内 8.77% 50,000.00
海海关
Eaton Corporation 待收回款项 573,749.39 1 年以内 5.03% 28,687.47
代扣代缴社保 代扣代缴社保 527,238.96 1 年以内 4.62% 26,361.95
合计 -- 5,196,086.90 -- 45.57% 2,439,528.26
50
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 71,936,374.02 25,945,823.36 45,990,550.66 64,841,442.19 25,355,249.08 39,486,193.11
在产品 53,398,624.31 20,045,407.89 33,353,216.42 52,108,831.24 20,045,407.89 32,063,423.35
库存商品 234,695,334.42 52,314,868.16 182,380,466.26 199,390,850.37 54,327,977.12 145,062,873.25
发出商品 79,338,325.18 0.00 79,338,325.18 119,090,543.46 119,090,543.46
低值易耗品 35,815,240.55 7,254,425.72 28,560,814.83 33,972,715.72 7,944,426.89 26,028,288.83
委托加工物资 3,103,657.96 753,723.80 2,349,934.16 1,354,336.06 303,347.51 1,050,988.55
合计 478,287,556.44 106,314,248.93 371,973,307.51 470,758,719.04 107,976,408.49 362,782,310.55
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 25,355,249.08 590,574.28 25,945,823.36
在产品 20,045,407.89 0.00 20,045,407.89
库存商品 54,327,977.12 6,453,040.93 8,466,149.89 52,314,868.16
低值易耗品 7,944,426.89 -690,001.17 7,254,425.72
委托加工物资 303,347.51 450,376.29 0.00 753,723.80
合计 107,976,408.49 6,803,990.33 8,466,149.89 106,314,248.93
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 5,788.29 96,779.45
待抵扣进项税 1,469,044.18 3,242,805.36
51
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 1,474,832.47 3,339,584.81
其他说明：
9、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
苏州清源华擎创业投资企业（有限合伙） 7,000,000.00 7,000,000.00
宁波瀚晟传动技术公司 5,316,750.00 4,312,475.00
株洲汽车齿轮股份有限公司 0.00 0.00
合计 12,316,750.00 11,312,475.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 905,752,486.78 1,060,158,309.78
合计 905,752,486.78 1,060,158,309.78
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 电子设备 专用设备 通用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 541,100,794.82 22,584,029.74 1,668,364,593.56 29,996,935.72 13,849,322.04 2,275,895,675.88
2.本期增加金
0.00 6,044,100.56 15,004,794.10 1,405,539.53 3,986.18 22,458,420.37
额
（1）购置 0.00 6,044,100.56 9,061,011.29 1,405,539.53 3,986.18 16,514,637.56
（2）在建工
0.00 0.00 5,943,782.81 0.00 0.00 5,943,782.81
程转入
（3）企业合
52
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
并增加
3.本期减少金
120,526,400.00 13,600.00 18,132,530.75 978,002.25 51,103.85 139,701,636.85
额
（1）处置或
0.00 13,600.00 5,154,530.75 978,002.25 51,103.85 6,197,236.85
报废
转入在建工程 120,526,400.00 0.00 12,978,000.00 0.00 0.00 133,504,400.00
4.期末余额 420,574,394.82 28,614,530.30 1,665,236,856.91 30,424,473.00 13,802,204.37 2,158,652,459.40
二、累计折旧
1.期初余额 202,649,124.68 19,367,023.54 956,981,229.63 24,827,499.75 11,912,488.50 1,215,737,366.10
2.本期增加金
13,774,629.28 6,423,860.64 62,084,945.15 445,567.32 478,713.74 83,207,716.13
额
（1）计提 13,774,629.28 6,423,860.64 62,084,945.15 445,567.32 478,713.74 83,207,716.13
3.本期减少金
35,692,064.18 38,031.73 10,195,626.45 159,003.64 48,548.66 46,133,274.66
额
（1）处置或
0.00 38,031.73 4,222,566.17 159,003.64 48,548.66 4,468,150.20
报废
转入在建工程 35,692,064.18 0.00 5,973,060.28 0.00 0.00 41,665,124.46
4.期末余额 180,731,689.78 25,752,852.45 1,008,870,548.33 25,114,063.43 12,342,653.58 1,252,811,807.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
88,165.05 88,165.05
额
（1）计提
转入在建工程 88,165.05 88,165.05
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 0.00 0.00 88,165.05 0.00 0.00 88,165.05
四、账面价值
1.期末账面价
239,842,705.04 2,861,677.85 656,278,143.53 5,310,409.57 1,459,550.79 905,752,486.78
值
2.期初账面价
338,451,670.14 3,217,006.20 711,383,363.93 5,169,435.97 1,936,833.54 1,060,158,309.78
值
53
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
11、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 135,252,879.50 39,973,371.41
合计 135,252,879.50 39,973,371.41
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 42,269,965.41 1,607,665.04 40,662,300.37 41,669,201.50 1,695,830.09 39,973,371.41
威海世一厂房设
94,590,579.13 0.00 94,590,579.13
备改造
合计 136,860,544.54 1,607,665.04 135,252,879.50 41,669,201.50 1,695,830.09 39,973,371.41
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
待安装 41,669,2 6,671,33 5,943,78 126,787. 42,269,9
其他
设备 01.50 3.81 2.81 09 65.41
威海世
一厂房 94,590,5 94,590,5
其他
设备改 79.13 79.13
造
41,669,2 101,261, 5,943,78 126,787. 136,860,
合计 -- -- --
01.50 912.94 2.81 09 544.54
12、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
2.本期增加金额 3,542,896.56 3,542,896.56
4.期末余额 3,542,896.56 3,542,896.56
54
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）计提 274,649.88 274,649.88
4.期末余额 274,649.88 274,649.88
1.期末账面价值 3,268,246.68 3,268,246.68
其他说明：
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专用软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 138,626,906.90 24,700,186.38 52,736,473.64 216,063,566.92
2.本期增加
0.00 908,293.96 908,293.96
金额
（1）购置 908,293.96 908,293.96
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 138,626,906.90 25,608,480.34 52,736,473.64 216,971,860.88
二、累计摊销
1.期初余额 24,707,953.79 18,678,272.30 19,146,016.24 62,532,242.33
2.本期增加
金额
（1）计提 1,720,703.17 966,506.74 1,173,759.58 3,860,969.49
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 26,428,656.96 19,644,779.04 20,319,775.82 66,393,211.82
55
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额 19,814,999.89 19,814,999.89
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 19,814,999.89 19,814,999.89
四、账面价值
1.期末账面
112,198,249.94 5,963,701.30 12,601,697.93 130,763,649.17
价值
2.期初账面
113,918,953.11 6,021,914.08 13,775,457.51 133,716,324.70
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
天津天海同步科
92,754,004.96 92,754,004.96
技有限公司
合计 92,754,004.96 92,754,004.96
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
天津天海同步科
92,754,004.96 92,754,004.96
技有限公司
合计 92,754,004.96 92,754,004.96
56
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 153,353.94 672,227.00 126,779.86 0.00 698,801.08
模具 2,371,125.55 900,700.00 1,122,572.79 0.00 2,149,252.76
合计 2,524,479.49 1,572,927.00 1,249,352.65 0.00 2,848,053.84
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 72,849,208.49 10,973,576.70 71,074,106.66 10,697,052.56
内部交易未实现利润 1,778,632.71 266,805.83 7,363,759.13 1,104,563.87
可抵扣亏损 5,274,233.94 791,135.09 5,274,233.94 791,135.09
预提费用 1,896,804.73 284,520.71 2,609,124.02 391,368.60
递延收益 18,802,831.12 2,820,424.67 14,449,422.70 2,167,413.41
合计 100,601,710.99 15,136,463.00 100,770,646.45 15,151,533.53
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 15,136,463.00 15,151,533.53
17、其他非流动资产
单位：元
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常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
51,669,894.4 51,669,894.4
预付设备工程款
7 7
51,669,894.4 51,669,894.4
合计
7 7
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 13,471,744.40
保证借款 217,100,000.00 232,991,000.00
信用借款 20,000,000.00 10,000,000.00
合计 237,100,000.00 256,462,744.40
短期借款分类的说明：
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 122,818,215.17 74,392,527.82
合计 122,818,215.17 74,392,527.82
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付供应商款项 587,638,670.30 590,337,043.88
合计 587,638,670.30 590,337,043.88
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21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,778,802.55 2,886,664.19
合计 3,778,802.55 2,886,664.19
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 39,813,211.26 149,594,445.80 160,832,007.05 28,575,650.01
二、离职后福利-设定提
10,300,691.75 10,300,691.75
存计划
三、辞退福利 100,000.00 100,000.00
合计 39,813,211.26 159,995,137.55 171,232,698.80 28,575,650.01
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
38,932,640.61 132,992,313.99 144,958,618.61 26,966,335.99
补贴
2、职工福利费 0.00 2,436,563.70 2,436,563.70
3、社会保险费 6,267,823.53 6,267,823.53
其中：医疗保险费 5,400,929.60 5,400,929.60
工伤保险费 498,903.41 498,903.41
生育保险费 367,990.52 367,990.52
4、住房公积金 4,777,574.00 4,777,574.00
5、工会经费和职工教育
880,570.65 3,120,170.58 2,391,427.21 1,609,314.02
经费
合计 39,813,211.26 149,594,445.80 160,832,007.05 28,575,650.01
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常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,963,777.22 9,963,777.22
2、失业保险费 336,914.53 336,914.53
合计 10,300,691.75 10,300,691.75
其他说明：
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 27,313,296.24 23,584,699.63
企业所得税 1,885,082.91 7,835,051.05
个人所得税 177,249.49 48,721.99
城市维护建设税 643,787.20 362,798.49
房产税 707,224.40 705,194.31
教育费附加 460,879.86 260,682.80
土地使用税 328,064.48 328,064.50
印花税 41,256.43 106,370.20
其他 235.44 797.11
合计 31,557,076.45 33,232,380.08
其他说明：
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 149,080,315.26 115,084,620.64
合计 149,080,315.26 115,084,620.64
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
60
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往来款 83,059,643.76 109,737,306.97
待支付费用 4,901,733.52 4,092,694.84
代扣代缴款项 578,899.65 703,200.55
保证金及押金 571,476.55 551,418.28
其他 52,061.78
限制性股票回购义务 59,916,500.00
合计 149,080,315.26 115,084,620.64
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津市静海经济开发区管理委员会 2,000,000.00 暂不需支付
合计 2,000,000.00 --
其他说明
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 4,809,307.68 14,667,764.06
一年内到期的租赁负债 540,045.50
合计 5,349,353.18 14,667,764.06
其他说明：
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 93,631.97 148,060.22
合计 93,631.97 148,060.22
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
61
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27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
28、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 3,460,550.46
未确认的融资费用 -413,558.62
重分类至一年内到期的非流动负债 -540,045.50
合计 2,506,946.34
其他说明
29、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 1,831,197.13
合计 1,831,197.13
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁 1,831,197.13
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
62
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其他说明：
30、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 49,696,325.66 5,996,923.02 43,699,402.64 政府补助
合计 49,696,325.66 5,996,923.02 43,699,402.64 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
汽车精密轴 14,070,588.2 11,905,882.4
2,164,705.88 与资产相关
承建设项目 8 0
2017 年常州
市新北区财
652,200.04 54,350.00 597,850.04 与资产相关
政局三位一
体专项补助
常州市新北
区财政局科
304,166.63 25,000.00 279,166.63 与资产相关
技成果转化
培育资金
2017 年度省
级工业和信
息产业转型 42,000.04 3,500.00 38,500.04 与资产相关
升级专项资
金
2018 年常州
市新北区财
2,785,714.22 214,285.72 2,571,428.50 与资产相关
政局三位一
体专项补助
2019 年常州
市新北区财
政局“三位一 2,719,583.34 152,500.00 2,567,083.34 与资产相关
体”专项资金
补助
2020 年国家
重点研发计 679,800.00 679,800.00 与资产相关
划外拨经费
63
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2020 年技术
改造综合奖 297,000.00 16,500.00 280,500.00 与资产相关
补助
2020 年常州
市新北区财
415,950.00 21,150.00 394,800.00 与资产相关
政局三位一
体专项补助
2020 年度工
业互联网创
新发展“365” 1,232,254.37 134,427.74 1,097,826.63 与资产相关
工程专项资
金
静海县科技
型中小企业
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
专项资金项
目费
天津市静海
区发展和委
员会混合动 3,509,389.49 235,980.18 3,273,409.31 与资产相关
力项目补贴
款
新能源汽车
变速器核心
零部件智能
3,900,000.00 3,900,000.00 与收益相关
制造创新模
式研究与应
用
科技小巨人
领军企业培 2,400,000.00 150,000.00 2,250,000.00 与资产相关
育重大项目
北京工研精
机股份有限
公司高档数
1,746,700.00 224,900.00 -1,521,800.00 0.00 与资产相关
控机床与基
础制造设备
项目
天津市可再
生能源建筑
1,078,235.20 137,647.08 940,588.12 与资产相关
应用农村县
级示范项目
天津市静海 1,061,666.61 70,000.02 991,666.59 与资产相关
64
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区环境保护
局挥发性有
机废气专项
治理项目
外贸公共服
691,657.42 197,616.42 494,041.00 与资产相关
务平台
100 万套新
能源汽车高
精度轴类件 897,250.00 55,500.00 841,750.00 与资产相关
项目政府补
助
公共服务平
台建设项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
款
汽车零部件
数字化工厂
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
应用示范补
贴
中小企业技
术改造专项 607,500.00 121,500.00 486,000.00 与资产相关
资金
财政局拨款-
700,000.00 700,000.00 与资产相关
大匠工坊
锻钢齿环项
目技术改造 96,666.28 96,666.28 0.00 与资产相关
专项资金
电力侧管理
229,885.13 55,172.40 174,712.73 与资产相关
项目补助款
财政局应用
技术研究与 300,000.00 300,000.00 与资产相关
开发
科技部科技
型中小企业
162,194.83 51,219.54 110,975.29 与资产相关
技术创新基
金管理中心
汽车自动变
速箱超越离
合器齿圈的 22,500.00 7,500.00 15,000.00 与资产相关
精密成形和
热处理
静海县工业 215,000.20 21,499.98 193,500.22 与资产相关
65
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技术改造专
项资金
技术改造补
196,213.50 27,378.66 168,834.84 与资产相关
贴
工业企业技
术改造专项 199,999.90 25,000.02 174,999.88 与资产相关
资金
2017 年进口
贴息事项补 209,209.85 17,434.14 191,775.71 与资产相关
助资金
静海县科学
技术委员会 184,210.67 26,315.76 157,894.91 与资产相关
项目款
柴油发动机
高压共轴计 197,500.00 15,000.00 182,500.00 与资产相关
数研发
天海 PLM，
APS 及 ERP 153,043.50 20,869.56 132,173.94 与资产相关
应用
高档轿车同
步器
141,666.57 25,000.02 116,666.55 与资产相关
DCT250 项
目
涉农区县工
业技术改造
154,166.90 18,499.98 135,666.92 与资产相关
项目市财政
扶持资金
节水减排示
50,322.65 37,741.92 12,580.73 与资产相关
范项目
工业科技开
发专项资金 75,000.00 15,000.00 60,000.00 与资产相关
项目
战略性新兴
产业转型升 163,333.00 20,000.04 143,332.96 与资产相关
级专项资金
天津大学科
90,000.00 90,000.00 与资产相关
技支撑项目
天津市财政
55,423.32 6,927.96 48,495.36 与资产相关
局补贴
静海县科技 8,333.72 8,333.72 0.00 与资产相关
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型中小企业
专项资金项
目
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 468,861,076.00 18,550,000.00 18,550,000.00 487,411,076.00
其他说明：
32、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 750,016,235.55 42,035,500.00 669,000.00 791,382,735.55
其他资本公积 758,279.85 12,474,875.00 13,233,154.85
合计 750,774,515.40 54,510,375.00 669,000.00 804,615,890.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 59,916,500.00 59,916,500.00
合计 59,916,500.00 59,916,500.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
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一、不能重分类进损益的其他综 1,004,275. 1,004,275. 1,566,75
562,475.00
合收益 00 00 0.00
其他权益工具投资公允 1,004,275. 1,004,275. 1,566,75
562,475.00
价值变动 00 00 0.00
二、将重分类进损益的其他综合 -515,474
-479,406.76 -36,067.65 -36,067.65
收益 .41
-515,474
外币财务报表折算差额 -479,406.76 -36,067.65 -36,067.65
.41
968,207.3 968,207.3 1,051,27
其他综合收益合计 83,068.24
5 5 5.59
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
35、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 40,031,747.35 40,031,747.35
合计 40,031,747.35 40,031,747.35
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 212,474,360.30 167,406,488.54
调整后期初未分配利润 212,474,360.30 167,406,488.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,359,944.03 50,358,039.76
减：提取法定盈余公积 5,290,168.00
期末未分配利润 243,834,304.33 212,474,360.30
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 818,410,904.41 686,828,456.18 597,787,303.30 490,558,002.28
其他业务 50,130,010.78 35,056,230.35 39,290,431.79 29,018,449.99
合计 868,540,915.19 721,884,686.53 637,077,735.09 519,576,452.27
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 868,540,915.19
其中：
轴承产品 447,333,451.91
同步器行星排产品 232,968,700.46
毛坯加工 116,691,232.45
线路板产品 14,077,577.95
其他业务 57,469,952.42
按经营地区分类 868,540,915.19
其中：
内销 794,618,635.01
外销 73,922,280.18
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
本公司在客户取得相关商品或服务控制权时完成合同履约义务时点并确认收入，具体确认收入原则为：
对于直接面对的主机客户，公司一般在客户所在地设立仓库，按合同根据客户需求总量发货，但客户收到货物后并不确认全
部货物为已经采购，而是根据实际产品使用量定期同公司进行结算，因此此项业务在此时并不能作为控制权转移的时点，不
能作为收入确认的依据，公司此类业务收入确认的依据为收到客户结算清单时作为收入确认时点和依据。
公司对零星及小客户的销售政策采取的是现销政策管理，该项业务在发出产品并收讫价款时作为收入确认时点。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 3,778,802.55 元，其中，3,778,802.55
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
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38、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,400,463.83 1,612,869.27
教育费附加 1,527,574.58 1,151,696.79
房产税 2,186,282.09 1,859,000.36
土地使用税 860,628.33 635,692.65
车船使用税 10,780.00 11,140.00
印花税 265,829.53 172,974.53
其他 6,176.71 16,425.49
关税 1,283,872.05
合计 7,257,735.07 6,743,671.14
其他说明：
39、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
三包服务费 3,128,172.79 0.00
报关费 49,575.00 0.00
包装费 5,367,021.00 3,983,856.44
员工薪酬及福利 3,292,572.13 2,469,013.31
仓储保管费 4,095,112.28 2,930,059.10
差旅费 830,800.22 540,841.92
广告费及展览费 36,663.37 197,291.40
其他 651,897.74 126,949.83
运输费 9,143,262.53
合计 17,451,814.53 19,391,274.53
其他说明：
40、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬及福利 33,098,819.06 25,197,391.63
折旧及摊销 22,531,838.68 9,559,885.52
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常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
股权激励 12,474,875.00
修理费 7,631,743.32 1,464,019.59
中介机构费用 5,219,915.20 7,776,267.78
办公费 4,076,456.82 1,598,093.73
业务招待费 3,290,649.04 1,631,242.55
差旅费 1,248,274.08 738,130.40
运输费 341,343.43
三包费 2,924,240.28
其他 2,526,021.03 1,815,847.48
合计 92,439,935.66 52,705,118.96
其他说明：
41、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬及福利 17,091,979.57 13,860,882.70
直接投入 7,701,227.49 4,291,570.70
折旧费用及长期费用待摊 5,903,652.66 6,136,013.37
其他 1,010,369.19
合计 30,696,859.72 25,298,835.96
其他说明：
42、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,812,679.24 6,138,168.72
减：利息收入 600,083.38 612,941.54
汇兑损失 1,198,578.98 -763,434.66
其他财务费用 374,002.68 554,534.76
合计 6,785,177.52 5,316,327.28
其他说明：
43、其他收益
单位：元
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
2017 年常州市新北区财政局三位一体专
54,350.00 54,350.00
项补助
常州市新北区财政局科技成果转化培育
25,000.00 25,000.00
资金
2017 年度省级工业和信息产业转型升级
3,500.00 3,500.00
专项资金
2018 年常州市新北区财政局三位一体专
214,285.72 214,285.72
项补助
2019 年常州市新北区财政局“三位一体”
152,500.00 152,500.00
专项资金补助
2020 年技术改造综合奖补助 16,500.00
2020 年常州市新北区财政局三位一体专
21,150.00
项补助
个税手续费 79,858.66 118,126.95
2020 年度工业互联网创新发展“365”工
134,427.74
程专项资金
汽车精密轴承建设项目 2,164,705.88
常州市三井街道会计中心奖励金 14,000.00
常州国家高新技术产业开发区（新北区）
150,000.00
财政局双创人才资助
常州市三井街道会计中心 2020 年度经济
50,000.00
发展贡献二等奖金
常州市知识产权保护中心专利资助 1,460.00
2020 年税收贡献企业重大贡献奖 200,000.00
2020 年度常州市工业互联网专项资金"
21,000.00
企业上云"切块奖金
常州国家高新技术产业开发区（新北区）
300,000.00
财政局省级示范智能车间
锻钢齿环项目技术改造专项资金 96,666.28 145,000.02
静海县科技型中小企业专项资金项目 8,333.72 12,499.98
汽车自动变速箱超越离合器齿圈的精密
58,719.54 51,219.54
成形和热处理
战略性新兴产业转型升级专项资金 20,000.04
涉农区县工业技术改造项目市财政扶持
18,499.98 18,499.98
资金
静海县工业技术改造专项资金 21,499.98 48,878.64
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柴油发动机高压共轴计数研发 15,000.00 15,000.00
100 万套新能源汽车高精度轴类件项目
55,500.00 55,500.00
政府补助
企业吸纳农民工一次性就业补贴 46,000.00
留岗红包一次性就业补贴 48,000.00
2020 年企业研发投入后补助项目 84,787.00
天津市青年技能以工代训补贴 464,000.00
2019 年区级专利资助补贴资金 48,960.00
天津市职业培训补贴 333,720.00
2017 年进口贴息事项补助资金 17,434.14 17,434.14
高档轿车同步器 DCT250 项目 25,000.02
工业科技开发专项资金项目 15,000.00 15,000.00
工业企业技术改造专项资金 25,000.02 25,000.02
技术改造补贴 27,378.66
节水减排示范项目 37,741.92 37,741.92
静海县科学技术委员会项目款 26,315.76 26,315.76
科技小巨人领军企业培育重大项目 150,000.00
天海 PLM，APS 及 ERP 应用 20,869.56 20,869.56
天津市财政局补贴 6,927.96 6,927.96
天津市静海区发展和委员会混合动力项
235,980.18 175,980.18
目
天津市静海区环境保护局挥发性有机废
70,000.02 7,000.02
气专项治理项目
天津市可再生能源建筑应用农村县级示
137,647.08 137,647.08
范项目
外贸公共服务平台 197,616.42 197,616.42
电力侧管理项目补助款 55,172.40 55,172.40
北京工研精机股份有限公司高档数控机
224,900.00
床与基础制造设备项目
中小企业技术改造专项资金 121,500.00 121,500.00
吸纳就业社保补贴和岗位补贴 25,116.90
中央投资重点产业振兴和技术改造专项
216,000.00
资金
新能源汽车变速器核心零部件智能制造
1,500,000.00
创新模式研究与应用
科技小巨人领军企业培育重大项目 150,000.00
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常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
外贸公共平台建设资金 150,000.00
中小企业发展专项资金 49,999.98
高档轿车同步器 DCT250 项目 25,000.02
战略性新兴产业转型升级专项资金 20,000.04
汽车自动变速箱超越离合器齿圈的精密
7,500.00
成形和热处理
2019 年企业研发投入后补助项目 378,700.00
稳岗返还补贴 275,699.04
2019 年度省级工业和信息产业转型升级
16,500.00
专项资金
44、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
贴现利息 -37,362.50
合计 -37,362.50
其他说明：
45、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -389,821.83 -157,509.59
应收票据坏账损失 58,426.46 -13,018.66
应收账款坏账损失 -2,296,922.82 -4,309,023.51
合计 -2,628,318.19 -4,479,551.76
其他说明：
46、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -50,171.33
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-6,803,990.33 1,152,683.69
损失
合计 -6,803,990.33 1,102,512.36
其他说明：
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47、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 305,656.01 357,603.93
48、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 675,384.00
违约/涉诉索赔利得（供应商质
量扣款等不属于营业外收入 100,233.00 26,285.46
范畴，应冲减相关成本费用）
业绩补偿款 29,527,149.81
其他 15,785,908.75 355,229.73
合计 45,413,291.56 1,056,899.19
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
49、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 34,320.00 130,120.00
债务重组损失 92,740.24
非流动资产处置损失 230,219.60
违约/涉诉索赔损失 1,353,903.52 101,898.00
其他 65,578.26 28,591.01
合计 1,776,761.62 260,609.01
其他说明：
75
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,852,965.94 5,012,546.87
递延所得税费用 15,070.53 -1,286,282.39
合计 7,868,036.47 3,726,264.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 39,227,980.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,884,197.08
子公司适用不同税率的影响 -2,827,185.35
调整以前期间所得税的影响 -589,633.34
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 510,672.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
8,894,132.15
损的影响
加计扣除 -4,004,146.16
所得税费用 7,868,036.47
其他说明
51、其他综合收益
详见附注七、33、其他综合收益。
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,840,161.31 2,169,683.04
备用金 1,362,506.59 1,338,875.88
76
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
往来款 50,488,036.02 3,753,185.90
利息收入 600,083.38 612,941.54
押金及保证金 163,432.37 13,260.00
其他 116,032.62 416,925.63
退多交所得税 74,437.08
合计 54,570,252.29 8,379,309.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 27,104,524.44 14,358,510.91
备用金 1,292,388.35 1,840,039.83
往来款 50,000,000.00 8,526,595.66
罚款 1,374.22
其他 1,118,654.76 168,727.59
合计 79,516,941.77 24,893,873.99
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
补偿款 29,527,149.81
理财产品到期赎回 30,000,000.00
合计 29,527,149.81 30,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
77
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
受限资金解付 67,234,526.90 17,965,280.44
融资租赁保证金到期收回 73,003.10
合计 67,307,530.00 17,965,280.44
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付使用受限的资金 71,766,255.67 20,979,469.02
融资租赁 13,809,998.42 15,006,743.43
保理费 34,023.29
偿还租赁负债 917,336.20
合计 86,527,613.58 35,986,212.45
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 31,359,944.03 6,707,610.55
加：资产减值准备 9,432,308.52 3,377,039.40
固定资产折旧、油气资产折耗、
84,129,489.51 63,465,673.56
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 3,860,969.49 5,731,914.06
长期待摊费用摊销 1,335,452.65 533,770.62
处置固定资产、无形资产和其他
-305,656.01 -357,603.93
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
28,591.01
号填列）
78
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,010,628.00 6,249,636.85
投资损失（收益以“－”号填列） 37,362.50
递延所得税资产减少（增加以
15,070.53 -1,286,282.39
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,528,837.40 -22,681,157.79
经营性应收项目的减少（增加以
-101,861,384.20 -42,086,867.87
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-64,784,911.23 27,510,498.87
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -37,299,563.61 47,192,822.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 157,854,708.52 172,355,069.57
减：现金的期初余额 182,635,950.17 126,030,205.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,781,241.65 46,324,864.36
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 157,854,708.52 182,635,950.17
其中：库存现金 121,271.01 398,973.51
可随时用于支付的银行存款 157,733,437.51 182,236,976.66
三、期末现金及现金等价物余额 157,854,708.52 182,635,950.17
其他说明：
79
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54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 40,037,271.10 银行承兑汇票保证金
应收票据 101,036,019.34 票据质押
存货 128,237,275.37 抵押借款
固定资产 71,787,292.45 抵押借款
合计 341,097,858.26 --
其他说明：
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 911,647.02 6.5249 5,948,405.64
欧元 1,162,909.41 8.025 9,332,348.02
港币
应收账款 -- --
其中：美元 7,515,209.70 6.5249 49,035,991.77
欧元 1,463,734.55 8.025 11,746,469.76
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
80
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56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
汽车精密轴承建设项目 11,905,882.40 递延收益、其他收益 2,164,705.88
2017 年常州市新北区财政局
597,850.04 递延收益、其他收益 54,350.00
三位一体专项补助
常州市新北区财政局科技成
279,166.63 递延收益、其他收益 25,000.00
果转化培育资金
2017 年度省级工业和信息产
38,500.04 递延收益、其他收益 3,500.00
业转型升级专项资金
2018 年常州市新北区财政局
2,571,428.50 递延收益、其他收益 214,285.72
三位一体专项补助
2019 年常州市新北区财政局
2,567,083.34 递延收益、其他收益 152,500.00
“三位一体”专项资金补助
2020 年国家重点研发计划外
509,900.00 递延收益
拨经费
2021 年国家重点研发计划外
169,900.00 递延收益
拨经费
2020 年技术改造综合奖补助 280,500.00 递延收益、其他收益 16,500.00
2020 年常州市新北区财政局
394,800.00 递延收益、其他收益 21,150.00
三位一体专项补助
2020 年度工业互联网创新发
1,097,826.63 递延收益、其他收益 134,427.70
展“365”工程专项资金
静海县科技型中小企业专项
5,000,000.00 递延收益
资金项目费
天津市静海区发展和委员会
3,273,409.31 递延收益、其他收益 235,980.18
混合动力项目
新能源汽车变速器核心零部
件智能制造创新模式研究与 3,000,000.00 递延收益
应用
新能源汽车变速器核心零部
件智能制造创新模式研究与 900,000.00 递延收益
应用
科技小巨人领军企业培育重
2,250,000.00 递延收益、其他收益 150,000.00
大项目
北京工研精机股份有限公司 其他收益 224,900.00
81
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
高档数控机床与基础制造设
备项目
天津市可再生能源建筑应用
940,588.12 递延收益、其他收益 137,647.08
农村县级示范项目
天津市静海区环境保护局挥
991,666.59 递延收益、其他收益 70,000.02
发性有机废气专项治理项目
外贸公共服务平台 494,041.00 递延收益、其他收益 197,616.42
100 万套新能源汽车高精度轴
841,750.00 递延收益、其他收益 55,500.00
类件项目政府补助
公共服务平台建设项目款 1,000,000.00 递延收益
汽车零部件数字化工厂应用
1,000,000.00 递延收益
示范补贴
中小企业技术改造专项资金 486,000.00 递延收益、其他收益 121,500.00
财政局拨款-大匠工坊 700,000.00 递延收益
锻钢齿环项目技术改造专项
其他收益 96,666.28
资金
电力侧管理项目补助款 174,712.73 递延收益、其他收益 55,172.40
财政局应用技术研究与开发-
300,000.00 递延收益
大匠工坊
汽车自动变速箱超越离合器
125,975.29 递延收益、其他收益 58,719.54
齿圈的精密成形和热处理
静海县工业技术改造专项资
193,500.22 递延收益、其他收益 21,499.98
金
技术改造补贴 168,834.84 递延收益、其他收益 27,378.66
工业企业技术改造专项资金 174,999.88 递延收益、其他收益 25,000.02
2017 年进口贴息事项补助资
191,775.71 递延收益、其他收益 17,434.14
金
静海县科学技术委员会项目
157,894.91 递延收益、其他收益 26,315.76
款
柴油发动机高压共轴计数研
182,500.00 递延收益、其他收益 15,000.00
发
天海 PLM，APS 及 ERP 应用 132,173.94 递延收益、其他收益 20,869.56
高档轿车同步器 DCT250 项目 116,666.55 递延收益、其他收益 25,000.02
涉农区县工业技术改造项目
135,666.92 递延收益、其他收益 18,499.98
市财政扶持资金
节水减排示范项目 12,580.73 递延收益、其他收益 37,741.92
工业科技开发专项资金项目 60,000.00 递延收益、其他收益 15,000.00
82
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
战略性新兴产业转型升级专
143,332.96 递延收益、其他收益 20,000.04
项资金
天津大学科技支撑项目 90,000.00 递延收益
天津市财政局补贴 48,495.36 递延收益、其他收益 6,927.96
静海县科技型中小企业专项
递延收益、其他收益 8,333.72
资金项目
个税手续费 79,858.66 其他收益 79,858.66
常州市三井街道会计中心奖
14,000.00 其他收益 14,000.00
励金
常州国家高新技术产业开发
区（新北区）财政局双创人才 150,000.00 其他收益 150,000.00
资助
常州市三井街道会计中心
2020 年度经济发展贡献二等 50,000.00 其他收益 50,000.00
奖金
常州市知识产权保护中心专
1,460.00 其他收益 1,460.00
利资助
2020 年税收贡献企业重大贡
200,000.00 其他收益 200,000.00
献奖
2020 年度常州市工业互联网
21,000.00 其他收益 21,000.00
专项资金"企业上云"切块奖金
常州国家高新技术产业开发
区（新北区）财政局省级示范 300,000.00 其他收益 300,000.00
智能车间
企业吸纳农民工一次性就业
46,000.00 其他收益 46,000.00
补贴
留岗红包一次性就业补贴 48,000.00 其他收益 48,000.00
2020 年企业研发投入后补助
84,787.00 其他收益 84,787.00
项目
天津市青年技能以工代训补
464,000.00 其他收益 464,000.00
贴
2019 年区级专利资助补贴资
48,960.00 其他收益 48,960.00
金
天津市职业培训补贴 333,720.00 其他收益 333,720.00
吸纳就业社保补贴和岗位补
25,116.90 其他收益 25,116.90
贴
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八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司本期新设子公司扬州光洋世一智能科技有限公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
常州天宏机械制 同一控制下企业
江苏常州 江苏常州 机械制造 100.00%
造有限公司 合并
常州光洋机械有 同一控制下企业
江苏常州 江苏常州 机械制造 100.00%
限公司 合并
光洋（香港）商
中国香港 中国香港 商品流通 100.00% 投资
贸有限公司
光洋（上海）投
中国上海 中国上海 项目投资 100.00% 投资
资有限公司
天津天海同步科 非同一控制下企
中国天津 中国天津 机械制造 100.00%
技有限公司 业合并
天津天海精密锻 非同一控制下企
中国天津 中国天津 机械制造 100.00%
造有限公司 业合并
天津天海同步科
非同一控制下企
技孵化器有限公 中国天津 中国天津 企业孵化 100.00%
业合并
司
Tanhas
Technology 非同一控制下企
美国 美国 商品流通 100.00%
Holding 业合并
Company
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THSG Europe 非同一控制下企
德国 德国 商品流通 100.00%
Center GmbH 业合并
扬州光洋世一智
江苏扬州 江苏扬州 商品流通 100.00% 投资
能科技有限公司
威海高亚泰电子 非同一控制下企
山东威海 山东威海 商品流通 100.00%
有限公司 业合并
威海世一电子有 非同一控制下企
山东威海 山东威海 商品流通 100.00%
限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
十、公允价值的披露
1、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
项目 2021年6月30日公允价值 估值技术 重大不可观察值 不可观察值与公允价值的关系
其他权益工具投资 5,316,750.00 公允价值的最佳估计 投资成本
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
常州光洋控股有限
江苏省常州市 机械制造 80500000 29.61% 29.61%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1（1）企业集团的构成。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
85
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常州车辆有限公司 公司非控股股东实际控制的其他企业
常州佳卓特种车辆有限公司 公司非控股股东实际控制的其他企业
天津天海同步集团有限公司 公司非控股股东实际控制的其他企业
天津中德传动有限公司 其他关联方
吕超 公司非控股股东
薛桂凤 公司非控股股东
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
常州车辆有限公司 水电费 531,346.56 否
天津中德传动有限
采购商品 37,895.40 否
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津中德传动有限公司 出售商品 83,700.07
天津天海同步集团有限公司 出售商品 91,912.96
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
常州车辆有限公司 房屋 166,968.66
常州佳卓特种车辆有限公司 房屋 328,008.08
天津天海同步集团有限公司 房屋 2,089,462.06
关联租赁情况说明
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（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
天津天海同步科技有限
20,000,000.00 2020 年 03 月 12 日 2021 年 03 月 11 日 是
公司
天津天海同步科技有限
6,809,250.92 2020 年 03 月 10 日 2021 年 03 月 10 日 是
公司
天津天海精密锻造有限
16,348,461.84 2019 年 08 月 06 日 2024 年 08 月 06 日 否
公司
天津天海精密锻造有限
7,522,762.80 2018 年 08 月 31 日 2023 年 08 月 31 日 是
公司
天津天海精密锻造有限
1,975,898.04 2018 年 10 月 29 日 2023 年 10 月 29 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
天津天海同步集团有限
45,440,251.00 2016 年 03 月 29 日 2021 年 03 月 29 日 是
公司、吕超、薛桂凤
天津天海同步集团有限
136,845,000.00 2015 年 02 月 19 日 2023 年 08 月 19 日 否
公司、吕超、薛桂凤
常州天宏机械制造有限
12,100,000.00 2020 年 07 月 08 日 2024 年 07 月 06 日 否
公司
常州光洋机械有限公司 5,000,000.00 2020 年 09 月 18 日 2024 年 09 月 16 日 否
常州光洋机械有限公司 20,000,000.00 2020 年 12 月 10 日 2024 年 12 月 09 日 否
常州天宏机械制造有限
15,000,000.00 2020 年 12 月 09 日 2024 年 12 月 07 日 否
公司
常州天宏机械制造有限
5,000,000.00 2020 年 10 月 22 日 2024 年 10 月 20 日 否
公司
常州天宏机械制造有限
10,000,000.00 2021 年 04 月 14 日 2025 年 04 月 13 日 否
公司
常州天宏机械制造有限
10,000,000.00 2021 年 05 月 13 日 2025 年 05 月 12 日 否
公司
常州光洋机械有限公司 4,200,000.00 2021 年 05 月 13 日 2025 年 05 月 12 日 否
常州天宏机械制造有限
10,000,000.00 2021 年 05 月 24 日 2025 年 05 月 23 日 否
公司
常州天宏机械制造有限 5,800,000.00 2021 年 05 月 24 日 2025 年 05 月 23 日 否
87
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司
常州天宏机械制造有限
25,000,000.00 2021 年 06 月 22 日 2025 年 06 月 21 日 否
公司
常州天宏机械制造有限
20,000,000.00 2021 年 06 月 28 日 2026 年 06 月 27 日 否
公司
天津天海同步科技有限
公司&天津天海精密锻 40,000,000.00 2021 年 04 月 18 日 2025 年 04 月 18 日 否
造有限公司
常州光洋机械有限公司 25,000,000.00 2021 年 03 月 17 日 2025 年 03 月 17 日 否
关联担保情况说明
（4）其他关联交易
2020年8月11日，本公司与天津天海同步集团有限公司、吕超、薛桂凤（以下合称“补偿义务主体”）签署了《和解协议》，
就公司与补偿义务主体之间关于2017年度业绩承诺补偿事项发生的争议纠纷达成和解。公司分别于2021年3月31日收到收到
补偿义务主体支付的剩余和解款项余款8,000,000.00元，2021年4月16日收到补偿义务主体支付的部分和解款项余款
9,000,000.00元，2021年5月10日公司收到补偿义务主体支付的剩余和解款项余款人民币 7,227,149.81元及违约金人民币
300,000.00元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 常州车辆有限公司 100,000.00 20,000.00
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日前一日股票交易均价
可行权权益工具数量的确定依据 --
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
88
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 12,474,875.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 12,474,875.00
其他说明
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 284,879, 18,583,7 266,296,1 219,601,4 14,483,64 205,117,81
100.00% 6.52% 100.00% 6.60%
备的应收账款 867.56 04.52 63.04 63.57 4.32 9.25
其中：
284,879, 18,583,7 266,296,1 217,280,5 14,483,64 202,796,91
账龄组合 100.00% 6.52% 98.94% 6.67%
867.56 04.52 63.04 60.70 4.32 6.38
2,320,902 2,320,902.8
关联方组合 1.06% 0.00 0.00%
.87 7
284,879, 18,583,7 266,296,1 219,601,4 14,483,64 205,117,81
合计 100.00% 6.52%
867.56 04.52 63.04 63.57 4.32 9.25
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：18583704.52
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 283,040,355.10 18,583,704.52 6.57%
关联方组合 1,839,512.46 0.00 0.00%
合计 284,879,867.56 18,583,704.52 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
89
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 277,037,039.52
1至2年 1,961,845.91
2至3年 2,899,046.29
3 年以上 2,981,935.84
3至4年 1,259,073.66
4至5年 1,722,862.18
合计 284,879,867.56
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
14,483,644.32 4,100,060.20 18,583,704.52
备
合计 14,483,644.32 4,100,060.20 18,583,704.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
西安法士特汽车传动有限公
56,146,871.86 19.71% 2,807,343.59
司
90
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
陕西法士特齿轮有限责任公
30,182,508.20 10.59% 1,509,125.41
司
泸州长江机械有限公司 12,626,870.66 4.43% 631,343.53
重汽（济南）车桥有限公司 11,542,865.58 4.05% 577,143.28
Eaton Corporation 11,294,260.27 3.96% 564,713.01
合计 121,793,376.57 42.74%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 308,227,299.11 235,978,611.74
合计 308,227,299.11 235,978,611.74
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联往来款 306,828,572.37 235,299,929.66
押金及保证金 460,295.05 389,738.50
待收回款项 1,350,504.42 491,133.08
代扣代缴社保 87,573.46
备用金 77,000.00
合计 308,639,371.84 236,345,374.70
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 298,482.96 68,280.00 366,762.96
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 45,309.77 45,309.77
2021 年 6 月 30 日余额 343,792.73 68,280.00 412,072.73
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常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 308,238,921.04
1至2年 70,000.00
2至3年 5,791.00
3 年以上 324,659.80
4至5年 39,739.80
5 年以上 284,920.00
合计 308,639,371.84
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内
8,683,300.67，2-3
天津天海同步科技有
关联方往来款 165,274,647.43 年 45,000,000.00， 53.55% 0.00
限公司
3-4 年
111,591,346.76
1 年以内
天津天海精密锻造有 50,714,568.45，2-3
关联方往来款 56,000,000.00 18.14% 0.00
限公司 年 833,169.79，3-4
年 4,452,261.76
威海世一电子有限公
关联方往来款 85,540,826.39 1 年以内 27.72% 0.00
司
Eaton Corporation 待收回款项 573,749.39 1 年以内 0.19% 28,687.47
李泽霞 备用金 465,761.35 1 年以内 0.15% 23,288.07
合计 -- 307,854,984.56 -- 99.75% 51,975.54
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
92
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
对子公司投资 758,743,174.22 75,036,572.25 683,706,601.97 756,743,174.22 75,036,572.25 681,706,601.97
合计 758,743,174.22 75,036,572.25 683,706,601.97 756,743,174.22 75,036,572.25 681,706,601.97
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
常州光洋机械
10,892,013.58 10,892,013.58
有限公司
常州天宏机械
4,138,847.17 4,138,847.17
制造有限公司
光洋(上海）投
83,112,000.00 2,000,000.00 85,112,000.00
资有限公司
光洋（香港）商
8,502,030.00 8,502,030.00
贸有限公司
天津天海同步 475,061,711.2
475,061,711.22 75,036,572.25
科技有限公司 2
扬州光洋世一
100,000,000.0
智能科技有限 100,000,000.00
0
公司
威海高亚泰电
20,000,000.00 -20,000,000.00 0.00
子有限公司
威海世一电子
80,000,000.00 -80,000,000.00 0.00
有限公司
681,706,601.9 102,000,000.0 -100,000,000.0
合计 683,706,601.97 75,036,572.25
7 0 0
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 449,367,962.52 357,214,250.18 337,626,213.04 265,130,412.00
其他业务 369,895.23 123,700.40 1,076,987.20 186,032.11
合计 449,737,857.75 357,337,950.58 338,703,200.24 265,316,444.11
收入相关信息：
单位：元
93
常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 449,737,857.75
其中：
轴承产品 449,367,962.52
其分业务 369,895.23
按经营地区分类 449,737,857.75
其中：
内销 434,349,815.99
外肖 15,388,041.76
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
本公司在客户取得相关商品或服务控制权时完成合同履约义务时点并确认收入，具体确认收入原则为：
对于直接面对的主机客户，公司一般在客户所在地设立仓库，按合同根据客户需求总量发货，但客户收到货物后并不确认全
部货物为已经采购，而是根据实际产品使用量定期同公司进行结算，因此此项业务在此时并不能作为控制权转移的时点，不
能作为收入确认的依据，公司此类业务收入确认的依据为收到客户结算清单时作为收入确认时点和依据。
公司对零星及小客户的销售政策采取的是现销政策管理，该项业务在发出产品并收讫价款时作为收入确认时点。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,276,318.53 元，其中，2,276,318.53
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 305,656.01
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,342,025.58
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 43,636,529.94
减：所得税影响额 8,779,049.48
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常州光洋轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 41,505,162.05 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.11% 0.0656 0.0656
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.68% -0.0214 -0.0214
普通股股东的净利润
常州光洋轴承股份有限公司
2021 年 8 月 26 日
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