资产负债表
编制单位：绍兴新美心食品有限公司 单位：元
项 目 附注 2020年11月30日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 七、1 5.52 28,661.67
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、2 292,146.01 307,383.30
预付款项 七、3 395.00
其他应收款 七、4 51,737.22 52,326.60
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、5 503,433.62
流动资产合计 847,322.37 388,766.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、6 13,190,466.38 148,104.74
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 13,190,466.38 148,104.74
资产总计 14,037,788.75 536,871.31
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
1
资产负债表（续）
编制单位：绍兴新美心食品有限公司 单位：元
项 目 附注 2020年11月30日 2019年12月31日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、7 13,176,800.75
预收款项 七、8 13,799.24
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款 七、9 20,000.23 38,886.65
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 20,000.23 13,229,486.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负债合计 20,000.23 13,229,486.64
所有者权益：
实收资本 七、10 41,842,678.63 15,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 -
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 七、11 -27,824,890.11 -27,692,615.33
所有者权益合计 14,017,788.52 -12,692,615.33
负债和所有者权益总计 14,037,788.75 536,871.31
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
2
利 润 表
编制单位：绍兴新美心食品有限公司 单位：元
项 目 附注 2020年1-11月 2019年度
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用 七、12 7,662.97 12,190.95
财务费用 七、13 136.03 658.94
其中：利息费用
利息收入 64.77 181.86
加：其他收益
投资收益(损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
信用减值损失(损失以“-”号填列） 七、14 -11,546.33 -18,529.89
资产处置收益(损失以“-”号填列）
二、营业利润(亏损以“-”号填列） -19,345.33 -31,379.78
加：营业外收入 七、15 28,227.32 24,730.71
减：营业外支出 七、16 141,156.77
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） -132,274.78 -6,649.07
减：所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列） -132,274.78 -6,649.07
（一）按经营持续性分类 -132,274.78 -6,649.07
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列） -132,274.78 -6,649.07
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -
1.不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
2.将重分类进损益的其他综合收益 - -
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）可供出售金融资产公允价值变动损益
（3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（4）现金流量套期损益的有效部分
（5）外币财务报表折算差额 -
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -132,274.78 -6,649.07
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
3
现金流量表
编制单位：绍兴新美心食品有限公司 单位：元
项 目 附注 2020年1-11月 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 222,296.36
收到其他与经营活动有关的现金 64.77 181.86
经营活动现金流入小计 64.77 222,478.22
购买商品、接受劳务支付的现金 28,022.12 240,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 698.80 2,487.49
经营活动现金流出小计 28,720.92 242,487.49
经营活动产生的现金流量净额 七、17 -28,656.15 -20,009.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 - -
投资活动产生的现金流量净额 七、17 - -
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 七、17 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,656.15 -20,009.27
加：期初现金及现金等价物余额 28,661.67 48,670.94
六、期末现金及现金等价物余额 5.52 28,661.67
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
4
所有者权益变动表
编制单位：绍兴新美心食品有限公司 单位：元
2020年1-11月
项目 其他权益工具 减：库 所有者权益
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合计
一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - -27,692,615.33 -12,692,615.33
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - - - - -27,692,615.33 -12,692,615.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 26,842,678.63 - - - - - - - - -132,274.78 26,710,403.85
（一）综合收益总额 - -132,274.78 -132,274.78
（二）所有者投入和减少资本 26,842,678.63 - - - - - - - - - 26,842,678.63
1．所有者投入的普通股 26,842,678.63 - 26,842,678.63
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - -
2．对所有者的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他 -
（五）专项储备 - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 41,842,678.63 - - - - - - - - -27,824,890.11 14,017,788.52
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
5
所有者权益变动表
编制单位：绍兴新美心食品有限公司 单位：元
2019年度
项目 其他权益工具 减：库 所有者权益
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合计
一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - -27,688,966.26 -12,688,966.26
加：会计政策变更 3,000.00 3,000.00
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - - - - -27,685,966.26 -12,685,966.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - - -6,649.07 -6,649.07
（一）综合收益总额 - -6,649.07 -6,649.07
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1．所有者投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - -
2．对所有者的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他 -
（五）专项储备 - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - - - -27,692,615.33 -12,692,615.33
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
6
绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
绍兴新美心食品有限公司
2020 年 1-11 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币）
一、公司基本情况
绍兴新美心食品有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由浙江新美心食品工业
有限公司（以下简称“浙江新美心”）于 2010 年 11 月 24 日在中华人民共和国浙江省
绍兴市注册成立的有限责任公司，营业执照注册号为 330600000110119，经营期限为
20 年，注册资本为 300.00 万元，本公司于 2010 年 10 月 25 日收到浙江新美心投入
资本 300.00 万元人民币，由浙江正大会计师事务所有限公司验证并出具浙正大甬验
字[2010]第 2320 号验资报告。
2012 年 6 月 1 日，经本公司股东会决议通过，浙江新美心增资 1,200.00 万元人
民币，由浙江正大会计师事务所有限公司验证并出具浙正大甬验字[2012]第 2186 号
验资报告，截至 2012 年 8 月 15 日，公司已收到全部注册资本。经上述增资后，本
公司注册资本增加至 1,500.00 万元，其中浙江新美心出资 1,500.00 万元，占实收资
本的 100.00%。
2020 年 10 月 1 日经浙江新美心董事会议决议，浙江新美心以浙江省宁波市北
仑区戚家山“港城嘉苑”住宅小区的 8 套住宅商品房以及持有的本公司债权出资
26,842,678.63 元（含增值税 503,433.62 元），上述资产由深证市鹏信资产评估土地房
地产评估有限公司评估，并分别出具鹏信资评报字[2020]第 178 号评估报告和鹏信
咨询字[2020]第 743 号估值报告。增资后，本公司注册资本增加至 41,842,678.63 元。
本公司的母公司为浙江新美心食品工业有限公司，最终控制方为麦趣尔集团股
份有限公司。
公司统一社会信用代码:913306025658635082
公司法定代表人：姜惠怡
营业期限：2010 年 11 月 24 日至 2030 年 11 月 23 日止
经营范围：批发兼零售：预包装食品，乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）(凭有
效许可证经营）；下列经营范围限分支机构经营：面包糕饼现场制售，含裱花蛋
糕；自制饮品制售。
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第
76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些
金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相
关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、重要会计政策、会计
估计和前期差错更正”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符
合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量
等有关信息。
四、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定，未提及的会
计业务按《企业会计准则》的相关规定执行。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分
标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境
内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务
对发生的外币业务，本公司按交易发生日的即期汇率折合本位币记账。
在资产负债表日，采用资产负债表日即期汇率对外币货币性项目进行折算，形
成的汇兑差额，除与购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态之前发生的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
6、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产
和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃
市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市
场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价
值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初
始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍
生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量
基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融
资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实
际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或
金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣
除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间
的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益
外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计
入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值
的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金
融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具
投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期
损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一
部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存
金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续
计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在
取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种
法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
7、应收款项
应收款项、其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票
据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确
认预期信用损失，计提单项减值准备。
（2）对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款
项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据
信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
①应收票据确定组合的依据如下：
组合 1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行
组合 2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
②应收账款确定组合的依据如下：
组合 1 政府类客户
组合 2 加盟商
组合 3 账龄组合
组合 4 合并范围内关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失。
③其他应收款确定组合的依据如下：
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
组合 1 应收利息
组合 2 应收股利
组合 3 押金、保证金
组合 4 加盟商
组合 5 账龄组合
组合 6 合并范围内关联方
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
8、存货核算方法
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、在产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取
得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转
回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
9、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）划分为持有待售资
产：①该组成部分必须在其当期状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
即出售；②公司已就处置组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股
东会批准的，已经取得股东大会或相应权利机构的批准；③公司已与受让方签订了
不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的
预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件
时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为
资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
10、长期股权投资核算方法
本公司长期股权投资主要是对被投资单位实施控制子公司的投资、对被投资单
位具有重大影响联营企业和合营企业的投资。
（1）共同控制、重要影响的判断标准
共同控制，指按照合同约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关经济
活动必须经过分享控制权的参与一致同意后才能决策，认定为共同控制。
重大影响，指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时会考虑本公司和其
他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因
素。
本公司对出资比例超过51%的投资确认为控制；低于20%的投资确认为无重大
影响。
（2）长期投资初始成本的确定
企业合并中形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的长期股权投资，需判断是否
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属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资
产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并日长期
股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，公司在购买日按照为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税
费作为长期股权投资的初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分
个别财务报表和合并财务报表进行会计处理：
a.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
b.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
其他方式取得的长期股权投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
③以债务重组方式取得的，按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定其初
始投资成本。
④以非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号—非货币资产交
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
换》确定其初始投资成本。
⑤投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资
成本。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期
投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资
的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资账面价值并计入所有者权益；被
投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被
投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照公司的会计政策
及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现的内部交易损益按照应享有的
比例计算归属于公司部分予以抵销，在此基础上确认投资收益；与被投资单位发生
的未实现的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
（4）长期股权投资处置
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
①处置权益法核算的长期股权投资
因部分处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算。其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益的其他变动而计入的所有者权益，在终止权益法核算时
全部转入当期损益，由于被投资单位重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
②处置成本法核算的长期股权投资
因处置部分股权等原因丧失了对被投资单位的控制权，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按进入工具确认和计量准则的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
（5）长期股权投资减值准备
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，按照本附
注“四.7资产减值”所述方法计提减值准备。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公
司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用
因素的影响进行初始计量。
（2）固定资产的分类
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运
输设备、电子及其他设备等四类。
（3）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司所有固
定资产从其达到预定可使用状态的次月起按年限平均法开始计提折旧。终止确认时
或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，具体
分类折旧情况如下：
固定资产类别 预计净残值 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 5% 30 3.17%
机器设备 5% 5-10 9.5%-19%
运输设备 5% 5 19%
电子及其他设备 5% 5 19%
注：
融资租赁方式租入的固定资产，视同自有资产，能合理确定租赁期届满将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定确定租
赁期届满将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；②公司具有购买资产的选
择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使
用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存
在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。
（5）固定资产的减值准备
固定资产减值准备的计提方法见本附注“四（十七）资产减值”所述。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（6）固定资产处置
企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
值和相关税费后的金额计入当期损益。
固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。
固定资产盘亏造成的损失，计入当期损益。盘盈的固定资产作为前期会计差错进行
处理。
（7）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残
值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不
符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用
年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
12、在建工程
（1）在建工程的计价方法
本公司在建工程按项目分类核算。以固定资产新建、扩建等发生的实际支出确
认在建工程。为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程项目达到预
定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在工程项目达到预定可
使用状态后发生，作为财务费用计入当期损益。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注“四（十七）资产减值”所述。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
因需要经过相当长的时间购建或者生产活动才能达到预定可使用状态或可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产，所发生的借款费用，包括：借款利
息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。在所购建固
定资产达到预定可使用状态或可销售状态之前发生的，在符合资本化期间和资本化
金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的
摊销，于当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价
的摊销和汇兑差额开始资本化。①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产
符合资本化条件的资产而支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生的支
出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的
购建活动已经开始。
暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开
始。
停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
可销售状态时，停止借款费用的资本化；当所购建或者生产符合资本化条件的资产
中部分项目分别完工且可单独使用时，让部分资产借款费用停止资本化；所购建或
者生产符合资本化条件的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用
或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一
般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借
款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般
借款在资本化期间其借款利息费用资本化金额计算方法如下：
资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数× 所占用
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一般借款的资本化率。
所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷ 所
占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝∑（所占用每笔一般借款本金× 每笔一般借
款在当期所占用的天数/当期天数）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际
发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可
销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入
当期损益。
14、无形资产
（1）无形资产的核算范围
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他
项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外
购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
（3）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限
的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预
见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下：
无形资产类别 估计使用寿命 估计方法
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土地使用权 土地使用权证或协议约定的使用年限
专利及专有技术 10 年 按预计为企业产生经济利益的年限
商标权 5年 按预计为企业产生经济利益的年限
技术、财务及管理软件 3-5 年 计算机技术更新周期
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
（4）无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注“四.17资产减值”所述。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、研发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究，是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调
查，研究阶段支出于发生时计入当期损益。
开发，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发阶段支
出，同时满足下列条件的，予以资本化：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。对于同一项无形资产，在开发过程
中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本化。
已经资本化的开发阶段研发支出在资产负债表上列示为开发支出，自项目达到
预定用途之日起转换为无形资产。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以
上的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内
摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
17、资产减值
除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减
值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
减值迹象包括但不限于：①资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推
移或者正常使用而预计的下跌；②本公司所处的经济、技术或者法律等外部环境发
生重大变化，产生对公司的不利影响；③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期
已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可回
收金额大幅度降低；④有证据表明资产已经陈旧过时或者实体已经损坏；⑤资产已
经或将被闲置，有终止使用或计划提前处置；⑥本公司经营成果表明资产的经济绩
效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或
亏损）远低于（或高于）预计金额等；⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
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资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者
资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公
司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资
产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购
买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分
摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
18、应付职工薪酬
本公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种
形式的报酬以及其他相关支出。包括：短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长
期职工福利。
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利
也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内需要全部支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动合同关系予以的补偿除外。具
体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险、住房公积金、工
会经费、职工教育经费、短期带薪缺勤等。
在职工提供服务的会计期间，公司将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据
职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利
的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利，是指公司为获取职工提供服务而在职工内部退休或与本公
司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬的辞退福利除
外。
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本公司的设定提存计划，是按国家和当地政府相关规定为职工缴纳的基本养老
保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以规定的缴纳基数和比例
计算的应缴金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司未设定收益计划。
（3）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，
或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予的补偿。
在本公司提出不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支
付辞退福利的重组相关成本费用时两者孰早日，确认因解除劳动关系给以补偿而产
生的负债，同时计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实
质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款超过一年支付的辞退计划，本公司将选择
恰当的折现率，以折现后的金额计量并计入当期损益的辞退福利金额。
（4）其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的所
有职工福利。
19、预计负债
本公司涉及未决诉讼、商业承兑汇票贴现、产品质量保证、亏损合同、债务担
保、重组事项时，其履行很可能形成导致经济利益的流出现实义务，在该义务的金
额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债:①
该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；③
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调
整以反映当前最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
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基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面
价值。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
①直营烘焙连锁店的零售收入，顾客在连锁店选购商品后（一般情况下所有权
相关的风险和报酬即时转移），营业员收款并打印POS销售清单，以此作为确认销
售收入的主要依据。
②除零售业务以外的销售收入，依据订单约定的发货时间、运送方式发出商
品，发货单经客户签字确认收货，据此作为收入的确认依据。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分
比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计
量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交
易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经
发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品
部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分别处
理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
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（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、政府补助的确认和计量
政府补助系指本公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非
货币性资产。根据相关政策文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助：本公司取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政
贴息等。
与收益相关的政府补助：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司划分政府补助类型的依据是：是
否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
公司取得与资产相关的政府补助时，确认为递延收益，自相关资产达到预定可
使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。在相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余
额一次性转入资产处置当期的损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
公司收到的与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失
的，公司于取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补
偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。与企业日常活动相
关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。如果已确认的政府补助需要返还的，存
在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超过部分计入当期损益；不存在
相关递延收益的，直接计入当期损益。
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22、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限；对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，以
很可能获得用来抵扣的可抵扣亏损的未来应纳税所得额为限。
资产负债表日，对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价
值；当有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经
营计划（或盈利预测）确定。
但是具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：a.该项交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：a.暂时性差异在可预见的未来很可
能转回；b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）递延所得税负债的确认
对于应纳税暂时性差异，除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具
有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a.该项交易不是企业合并；b.
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。③本公司对
与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列
条件的：a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；b.该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。
（3）适用税率的确定
资产负债表日，对于递延所得税资产、递延所得税负债，公司根据税法规定的
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预期收回该资产或清偿该债务期间的使用税率计算。
适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新
计量，除直接在所有者权益中确认的交易或事项产生的递延所得税资产和递延所得
税负债外，将税率变化的影响数计入当期所得税费用。
23、所得税费用
（1）本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算，所得税费用包括
当期所得税和递延所得税。
当期所得税是本公司根据有关税法规定对年度税前会计利润作相应纳税调整后
当期应纳税所得额计算的当期应纳所得税金额。递延所得税是指应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
（2）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但
不包括下列情况产生的所得税：①企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价
值；②直接计入所有者权益中确认的交易或事项。
24、租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协
议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
经营租赁系指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其
所有权最终可能转移，也可能不转移。
（1）经营性租赁的核算
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费
用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从
租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资性租赁的核算
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财
务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和
与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收
入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计
量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的
现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
25、重要会计政策和会计估计变更
公司本会计期间无重要会计政策和会计估计变更情况。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
增值税 应税销售收入 13%、9%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
其他税种 按税法规定
2、税收优惠政策
本公司无税收优惠。
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六、财务报表项目注释
以下除另有指明外，资产负债表项目“期末余额”指2020年11月30日余额，“上年
年末余额”指2019年12月31日余额；利润表、现金流量表“本期金额”系2020年1-11月发
生额，“上期金额”系2019年度发生额。(金额单位：人民币元)。
1、货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额
现金
银行存款 5.52 28,661.67
其他货币资金
其中：存放在境外的款项总额
合 计 5.52 28,661.67
注：截至2020年11月30日，本公司无所有权受到限制的货币资金。
2、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 498.00 1,486.70
1-2 年 1,486.70 399.20
2-3 年 399.20 280,810.94
3-4 年 276,352.60 36,463.16
4-5 年 36,463.16
5 年以上
小计 315,199.66 319,160.00
减：坏账准备 23,053.65 11,776.70
账面价值 292,146.01 307,383.30
（2）应收账款按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计提
315,199.66 100.00 23,053.65 7.31 292,146.01
坏账准备的应收账款
其中：行政事业类应收账
款
其他客户应收账款 40,382.32 12.81 23,053.65 57.09 17,328.67
合并范围内关联方
274,817.34 87.19 274,817.34
组合
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期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收
账款
合 计 315,199.66 100.00 23,053.65 7.31 292,146.01
续表：
上年年末余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计提坏
319,160.00 100.00 11,776.70 3.69 307,383.30
账准备的应收账款
其中：行政事业类应收账款
其他客户应收账款 44,840.66 14.05 11,776.70 26.26 33,063.96
合并范围内关联方组
274,319.34 85.95 274,319.34
合
单项计提坏账准备的应收账
款
合 计 319,160.00 100.00 11,776.70 3.69 307,383.30
（3）按信用风险特征组合计提信用损失准备的应收账款
①其他客户应收账款
期末余额
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
1 年以内
1-2 年
2-3 年 8,377.50 18.68
3-4 年 3,919.16 9.71 36,463.16 81.32
4-5 年 36,463.16 90.29
5 年以上
合 计 40,382.32 100.00 44,840.66 100.00
②合并范围内关联方组合应收账款
单位名称 金额
浙江新美心食品工业有限公司 274,817.34
合计
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 上年年 本年年 本期变动金额 期末余
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末余额 初余额 收回或 核 额
计提
转回 销
按信用风险特征组合计提
11,776.70 11,776.70 11,722.78 445.83 23,053.65
坏账准备的应收账款
其中：行政事业类应收账
款
其他客户应收账款 11,776.70 11,776.70 11,722.78 445.83 23,053.65
单项计提坏账准备的应收
账款
合 计 11,776.70 11,776.70 11,722.78 445.83 23,053.65
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
3 年以上 395.00 100.00
合 计 395.00 100.00
4、其他应收款
种 类 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 51,737.22 52,326.60
合 计 51,737.22 52,326.60
（1）其他应收款
①其他应收款按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 160.00
1-2 年 5,579.70
2-3 年 5,419.70 26,063.93
3-4 年 26,063.93 17,795.56
4-5 年 17,795.56
5 年以上 29,500.00 29,500.00
小计 78,779.19 79,099.19
减：坏账准备 27,041.97 26,772.59
账面价值 51,737.22 52,326.60
②应收账款按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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比例 比例
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计提
78,779.19 100.00 27,041.97 34.33 51,737.22
坏账准备的其他应收款
其中：租赁保证金押金组
3,000.00 3.81 3,000.00
合
其他客户其他应收
31,919.70 40.52 27,041.97 84.72 4,877.73
款
合并范围内关联方
43,859.49 55.67 43,859.49
组合
单项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 78,779.19 100.00 27,041.97 34.33 51,737.22
续表：
期初余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计提
79,099.19 100.00 26,772.59 33.85 52,326.60
坏账准备的其他应收款
其中：租赁保证金押金组
3,000.00 3.79 3,000.00
合
其他客户其他应收款 32,079.70 40.56 26,772.59 83.46 5,307.11
合并范围内关联方组合 44,019.49 55.65 44,019.49
单项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 79,099.19 100.00 26,772.59 33.85 52,326.60
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续
整个存续期
未来 12 个 期预期信
坏账准备 预期信用损 合 计
月预期信 用损失(未
失(已发生信
用损失 发生信用
用减值)
减值)
2020 年 1 月 1 日余额 26,772.59 26,772.59
2020 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
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绍兴新美心食品有限公司 2020 年 1-11 月财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续
整个存续期
未来 12 个 期预期信
坏账准备 预期信用损 合 计
月预期信 用损失(未
失(已发生信
用损失 发生信用
用减值)
减值)
本期计提 270.98 270.98
本期转回 1.60 1.60
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 27,041.97 27,041.97
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末 本年年初 收回 期末余
类 别
余额 余额 计提 或转 核销 额
回
按信用风险特征
组合计提坏账准 26,772.59 26,772.59 270.98 1.60 27,041.97
备的其他应收款
单项计提坏账准
备其他应收款
合 计 26,772.59 26,772.59 270.98 1.60 27,041.97
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 上年年末余额
押金 3,000.00 3,000.00
单位往来 43,859.49 44,179.49
个人往来 31,919.70 31,919.70
其他
合 计 78,779.19 79,099.19
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 金额 账龄
总额的比例(%)
浙江新美心食品
单位往来 43,859.49 55.67 3-5 年
工业有限公司
2-3 年、5 年
陈芳 个人往来 31,919.70 40.52
以上
润和天地宿舍 房屋押金 3,000.00 3.81 5 年以上
合 计 78,779.19 100.00
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5、固定资产
种 类 期末余额 上年年末余额
固定资产 14,197,333.62 148,104.74
固定资产清理
合 计 14,197,333.62 148,104.74
（1）固定资产情况
运输 电子及其
项 目 房屋建筑物 机器设备 合计
设备 他设备
一、账面原值
1.上年年末余额 2,473,401.83 141,158.10 2,614,559.93
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转
入
（3）企业合并
（4）其他 13,190,466.38 13,190,466.38
3.本期减少金额
（1）处置或报废 2,473,401.83 141,158.10 2,614,559.93
（2）其他转出
4.期末余额 13,190,466.38 13,190,466.38
二、累计折旧
1.上年年末余额 2,335,231.59 131,223.60 2,466,455.19
2.本期增加金额 5,933.73 1,014.24 6,947.97
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置 2,341,165.32 132,237.84 2,473,403.16
（2）其他转出
4.期末余额
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 13,190,466.38 13,190,466.38
2.上年年末账面
138,170.24 9,934.50 148,104.74
价值
（2）报告期末固定资产无抵押情况。
6、其他流动资产
种 类 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 503,433.62
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种 类 期末余额 上年年末余额
合 计 503,433.62
7、应付账款
（1）应付账款情况表
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年）
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年） 687,425.39
3 年以上 12,489,375.36
合 计 13,176,800.75
②应付账款分类列示
款项性质 期末余额 上年年末余额
应付原材料及包装材料费 12,010.26
货款 13,164,790.49
合 计 13,176,800.75
8、预收款项
期末余额 上年年末余额
帐龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内（含一年）
1 年以上 13,799.24 100.00
合 计 13,799.24 100.00
9、其他应付款
种 类 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款 20,000.23 38,886.65
合 计 20,000.23 38,886.65
（1）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 上年年末余额
押金及保证金
单位往来款 20,000.23 20,000.23
代扣代缴款 18,886.42
合 计 20,000.23 38,886.65
10、实收资本
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上年年末余 本期
投资者名称 本期增加 期末余额
额 减少
浙江新美心食品工业有限公司 15,000,000.00 26,842,678.63 41,842,678.63
合 计 15,000,000.00 26,842,678.63 41,842,678.63
11、未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前 上年年末未分配利润 -27,692,615.33 -27,688,966.26
调整 上年年末未分配利润合计数
3,000.00
（调增+，调减-）
调整后 上年年末未分配利润 -27,692,615.33 -27,685,966.26
本年增加额 -132,274.78 -6,649.07
其中：本年净利润转入 -132,274.78 -6,649.07
其他调整因素
本年减少额
其中：本年提取盈余公积数
本年提取一般风险准备
本年分配现金股利数
转增资本
其他减少
本年期末余额 -27,824,890.11 -27,692,615.33
12、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
折旧摊销 6,947.97 11,910.95
业务招待费
其他 715.00 280.00
合 计 7,662.97 12,190.95
13、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 64.77 181.86
汇兑损益
银行手续费 200.80 840.80
合 计 136.03 658.94
14、信用减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账准备 -11,546.33 -18,529.89
合 计 -11,546.33 -18,529.89
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15、营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
政府补助
其他 28,227.32 24,730.71
合 计 28,227.32 24,730.71
16、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
固定资产报废 141,156.77
其他
合 计 141,156.77
17、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补 充 资 料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -132,274.78 -6,649.07
资产减值准备 11,546.33 18,529.89
固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性
6,947.97 11,910.95
生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
141,156.77
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
4,675.34 1,646.70
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-60,707.78 -45,447.74
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -28,656.15 -20,009.27
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补 充 资 料 本期金额 上期金额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5.52 28,661.67
减：现金的上年年末余额 28,661.67 48,670.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额 -28,656.15 -20,009.27
（2）现金和现金等价物
现金和现金等价物的披露项目 本期金额 上期金额
一、现金 5.52 28,661.67
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 5.52 28,661.67
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5.52 28,661.67
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
七、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司
母公司对本
业务 对本公
母公司名称 注册地 注册资本 公司的表决
性质 司的持
权比例
股比例
浙江省宁波市 生产
浙江新美心食品
北仑区新碶南 销售 70,205,787.98 100.00% 100.00%
工业有限公司
海路 7 号 食品
注：本公司的最终控制方是麦趣尔集团股份有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业无子公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
舟山新美心食品有限公司 同一母公司
浙江绿姿品牌管理有限公司 同一母公司
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京麦趣尔投资有限公司 同一最终控制方
新疆麦趣尔营养健康研究院有限公司 同一最终控制方
新疆麦趣尔食品有限公司 同一最终控制方
麦趣尔（深圳）投资有限公司 同一最终控制方
新疆西部生态牧业有限公司 同一最终控制方
新疆麦趣尔连锁科技有限公司 同一最终控制方
牛小递科技（杭州）有限公司 同一最终控制方
麦趣尔（深圳）股权投资管理有限公司 同一最终控制方
新疆数智云信息科技咨询有限公司 同一最终控制方
新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 同一最终控制方
新疆麦趣尔食品饮料有限公司 同一最终控制方
4、关联方交易
本公司本报告期无关联方交易
5、关联方应收应付款项
应收项目
科目名称 关联方名称 期末余额 上年年末余额
应收账款 浙江新美心食品工业有限公司 274,817.34 274,319.34
其他应收款 浙江新美心食品工业有限公司 43,859.49 44,019.49
合计 318,676.83 316,852.13
八、承诺及或有事项
截止 2020 年 11 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
九、资产负债表日后事项
截止 2020 年 11 月 30 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
绍兴新美心食品有限公司
2020 年 12 月 10 日
44
