金轮蓝海股份有限公司
财务报表
二○二一年半年度
金轮蓝海股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 6 月 30 日止）
目录 页次
一、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-100
金轮蓝海股份有限公司
合并资产负债表
2021年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （一） 230,529,932.04 487,826,634.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 204,505,774.35
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （三） 602,154,959.44 406,655,908.34
应收款项融资 （四） 71,656,454.35 158,848,107.87
预付款项 （五） 220,936,723.75 177,192,792.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 10,317,100.51 5,871,267.43
买入返售金融资产
存货 （七） 507,491,862.13 516,361,891.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 16,047,885.76 34,975,475.35
流动资产合计 1,863,640,692.33 1,787,732,077.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 52,539,998.07 53,280,598.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十） 16,917,091.95
固定资产 （十一） 433,026,774.37 464,233,714.58
在建工程 （十二） 31,548,961.60 28,971,463.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十三） 8,257,952.39
无形资产 （十四） 65,638,186.57 67,449,377.10
开发支出
商誉 （十五） 530,133,894.64 530,133,894.64
长期待摊费用 （十六） 5,616,762.58 6,229,744.65
递延所得税资产 （十七） 50,971,278.83 50,170,337.84
其他非流动资产 （十八） 7,165,381.00 9,119,381.00
非流动资产合计 1,201,816,282.00 1,209,588,511.89
资产总计 3,065,456,974.33 2,997,320,589.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
金轮蓝海股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 （十九） 699,671,083.32 716,751,593.40
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十） 46,000,000.00 46,000,000.00
应付账款 （二十一） 58,263,211.24 57,810,940.56
预收款项 （二十二） 172,671.88 140,739.33
合同负债 （二十三） 19,918,632.38 22,108,093.42
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十四） 35,105,911.39 43,771,302.12
应交税费 （二十五） 32,112,116.06 16,381,760.63
其他应付款 （二十六） 7,440,338.84 3,861,622.80
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十七） 2,035,155.67 2,820,974.61
流动负债合计 900,719,120.78 909,647,026.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 （二十八） 180,520,571.80 173,884,870.89
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十九） 8,205,408.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十） 8,708,956.94 9,279,151.04
递延所得税负债 （十七） 3,588,387.99 3,737,152.06
其他非流动负债
非流动负债合计 201,023,325.19 186,901,173.99
负债合计 1,101,742,445.97 1,096,548,200.86
所有者权益：
股本 （三十一） 175,477,162.00 175,476,692.00
其他权益工具 （三十二） 46,449,031.33 46,450,550.72
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十三） 1,109,880,698.00 1,109,873,951.49
减：库存股
其他综合收益 （三十四） 4,550.76 3,604.41
专项储备
盈余公积 （三十五） 91,938,649.39 81,913,794.35
一般风险准备
未分配利润 （三十六） 537,717,247.00 484,815,740.19
归属于母公司所有者权益合计 1,961,467,338.48 1,898,534,333.16
少数股东权益 2,247,189.88 2,238,055.31
所有者权益合计 1,963,714,528.36 1,900,772,388.47
负债和所有者权益总计 3,065,456,974.33 2,997,320,589.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
金轮蓝海股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 17,006,153.74 71,114,601.17
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 357,737.29
应收款项融资 （二） 130,000.00 8,955,421.98
预付款项 1,139,877.23 7,884,935.65
其他应收款 （三） 260,297,800.00 76,393,402.50
存货 12,714.14 27,322,423.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 278,586,545.11 192,028,522.47
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 1,805,893,431.06 1,783,935,350.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 96,632,848.55 101,177,963.02
在建工程 4,462,693.98 4,793,512.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,194,270.09
无形资产 21,709,655.10 22,011,647.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 176,587.95 256,356.97
递延所得税资产 39,103,806.51 35,982,384.87
其他非流动资产
非流动资产合计 1,971,173,293.24 1,948,157,215.85
资产总计 2,249,759,838.35 2,140,185,738.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
金轮蓝海股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,259,868.89 5,139,541.17
预收款项
合同负债 6,389.73 15,923.02
应付职工薪酬 7,234,253.15 10,023,591.47
应交税费 1,382,334.75 952,152.55
其他应付款 21,699,606.84 266,453.61
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 830.67 2,069.99
流动负债合计 33,583,284.03 16,399,731.81
非流动负债：
长期借款
应付债券 180,520,571.80 173,884,870.89
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,228,315.43
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 583,667.93 763,667.81
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 184,332,555.16 174,648,538.70
负债合计 217,915,839.19 191,048,270.51
所有者权益：
股本 175,477,162.00 175,476,692.00
其他权益工具 46,449,031.33 46,450,550.72
其中：优先股
永续债
资本公积 1,112,424,896.68 1,112,418,150.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 91,695,861.75 81,671,006.71
未分配利润 605,797,047.40 533,121,068.21
所有者权益合计 2,031,843,999.16 1,949,137,467.81
负债和所有者权益总计 2,249,759,838.35 2,140,185,738.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
金轮蓝海股份有限公司
合并利润表
2021 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,522,216,008.29 1,018,294,844.02
其中：营业收入 （三十七） 1,522,216,008.29 1,018,294,844.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,407,151,193.62 969,545,753.15
其中：营业成本 （三十七） 1,287,531,853.50 859,933,491.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十八） 6,672,718.81 6,016,924.38
销售费用 （三十九） 39,834,158.76 29,671,368.89
管理费用 （四十） 40,838,261.24 40,976,174.66
研发费用 （四十一） 10,758,498.70 8,490,701.94
财务费用 （四十二） 21,515,702.61 24,457,091.60
其中：利息费用 22,847,171.41 25,196,901.58
利息收入 1,909,915.33 477,037.26
加：其他收益 （四十三） 1,920,777.48 2,899,125.85
投资收益（损失以“-”号填列） （四十四） 3,614,535.21 -858,269.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,647,399.85 -4,594,637.28
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十五） 505,774.35 1,094,970.63
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十六） -10,889,584.46 -3,747,779.72
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十七） 1,542,816.98 1,895,744.50
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十八） 83,093.77 18,423.67
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 111,842,228.00 50,051,306.56
加：营业外收入 （四十九） 32,694.52 312,340.74
减：营业外支出 （五十） 714,917.20 988,611.59
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 111,160,005.32 49,375,035.71
减：所得税费用 （五十一） 30,676,792.70 16,194,548.64
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 80,483,212.62 33,180,487.07
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 80,483,212.62 33,180,487.07
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 80,474,078.05 33,976,147.34
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 9,134.57 -795,660.27
六、其他综合收益的税后净额 946.35 -1,006.56
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 946.35 -1,006.56
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 946.35 -1,006.56
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 946.35 -1,006.56
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 80,484,158.97 33,179,480.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 80,475,024.40 33,975,140.78
归属于少数股东的综合收益总额 9,134.57 -795,660.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十二） 0.46 0.19
（二）稀释每股收益（元/股） （五十二） 0.45 0.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
金轮蓝海股份有限公司
母公司利润表
2021 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 （五） 63,506,043.62 77,628,093.73
减：营业成本 （五） 54,447,770.48 60,084,400.48
税金及附加 1,293,352.13 1,126,095.44
销售费用 2,864.77
管理费用 8,408,139.56 15,008,742.28
研发费用 510,812.14
财务费用 6,411,222.79 6,177,159.39
其中：利息费用 6,721,560.51 6,224,356.87
利息收入 313,458.93 43,039.55
加：其他收益 228,870.24 260,897.74
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 119,061,124.23 42,950,154.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,846,080.77 -4,440,230.39
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -15,109,779.22 -674,601.51
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 97,125,773.91 37,254,470.28
加：营业外收入 4,352.62 89,016.92
减：营业外支出 2,997.74 45,342.82
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 97,127,128.79 37,298,144.38
减：所得税费用 -3,121,421.64 99,942.97
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 100,248,550.43 37,198,201.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 100,248,550.43 37,198,201.41
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 100,248,550.43 37,198,201.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
金轮蓝海股份有限公司
合并现金流量表
2021 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,437,885,445.16 1,126,432,890.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,487,323.41 303,689.03
收到其他与经营活动有关的现金 （五十三、1） 4,704,707.80 5,383,030.69
经营活动现金流入小计 1,447,077,476.37 1,132,119,610.65
购买商品、接受劳务支付的现金 1,204,515,860.52 816,796,965.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 138,472,362.65 117,582,934.47
支付的各项税费 62,607,830.69 41,170,621.54
支付其他与经营活动有关的现金 （五十三、2） 28,400,403.06 25,399,694.35
经营活动现金流出小计 1,433,996,456.92 1,000,950,215.45
经营活动产生的现金流量净额 13,081,019.45 131,169,395.20
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 771,000,000.00 1,353,558,333.00
取得投资收益收到的现金 1,967,135.36 3,924,189.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 188,467.94 7,939.97
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 773,155,603.30 1,357,490,462.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,954,084.16 68,060,083.79
投资支付的现金 972,612,000.00 1,358,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 992,566,084.16 1,426,560,083.79
投资活动产生的现金流量净额 -219,410,480.86 -69,069,621.78
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 268,150,000.00 370,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 268,150,000.00 370,000,000.00
偿还债务支付的现金 285,150,062.90 275,000,170.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,031,832.53 51,051,421.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十三、3） 4,698,563.96
筹资活动现金流出小计 321,880,459.39 326,051,592.49
筹资活动产生的现金流量净额 -53,730,459.39 43,948,407.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -236,781.82 518,033.06
五、现金及现金等价物净增加额 -260,296,702.62 106,566,213.99
加：期初现金及现金等价物余额 482,826,634.66 230,679,082.88
六、期末现金及现金等价物余额 222,529,932.04 337,245,296.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
金轮蓝海股份有限公司
母公司现金流量表
2021 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 63,966,251.79 39,162,779.13
收到的税费返还 20,163.79 27,303.08
收到其他与经营活动有关的现金 50,081,436.00 21,335,316.12
经营活动现金流入小计 114,067,851.58 60,525,398.33
购买商品、接受劳务支付的现金 14,437,842.55 13,184,960.66
支付给职工以及为职工支付的现金 10,899,542.35 17,145,224.34
支付的各项税费 4,942,368.54 5,054,459.20
支付其他与经营活动有关的现金 217,275,686.36 16,802,036.91
经营活动现金流出小计 247,555,439.80 52,186,681.11
经营活动产生的现金流量净额 -133,487,588.22 8,338,717.22
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 116,000,000.00 143,058,333.00
取得投资收益收到的现金 117,215,043.46 47,578,206.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
48,935.56 4,810.61
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 233,263,979.02 190,641,349.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
1,096,448.80 253,295.74
的现金
投资支付的现金 136,112,000.00 146,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 137,208,448.80 146,853,295.74
投资活动产生的现金流量净额 96,055,530.22 43,788,054.08
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 62.90 170.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,999,184.84 31,996,428.46
支付其他与筹资活动有关的现金 684,908.26
筹资活动现金流出小计 16,684,156.00 31,996,599.34
筹资活动产生的现金流量净额 -16,684,156.00 -31,996,599.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,766.57 17,123.12
五、现金及现金等价物净增加额 -54,108,447.43 20,147,295.08
加：期初现金及现金等价物余额 71,114,601.17 2,655,496.26
六、期末现金及现金等价物余额 17,006,153.74 22,802,791.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
金轮蓝海股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 175,476,692.00 46,450,550.72 1,109,873,951.49 3,604.41 81,913,794.35 484,815,740.19 1,898,534,333.16 2,238,055.31 1,900,772,388.47
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 175,476,692.00 46,450,550.72 1,109,873,951.49 3,604.41 81,913,794.35 484,815,740.19 1,898,534,333.16 2,238,055.31 1,900,772,388.47
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
470.00 -1,519.39 6,746.51 946.35 10,024,855.04 52,901,506.81 62,933,005.32 9,134.57 62,942,139.89
填列）
（一）综合收益总额 946.35 80,474,078.05 80,475,024.40 9,134.57 80,484,158.97
（二）所有者投入和减少资本 470.00 -1,519.39 6,746.51 5,697.12 5,697.12
1．所有者投入的普通股 470.00 6,746.51 7,216.51 7,216.51
2．其他权益工具持有者投入资本 -1,519.39 -1,519.39 -1,519.39
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 10,024,855.04 -27,572,571.24 -17,547,716.20 -17,547,716.20
1．提取盈余公积 10,024,855.04 -10,024,855.04
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -17,547,716.20 -17,547,716.20 -17,547,716.20
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 175,477,162.00 46,449,031.33 1,109,880,698.00 4,550.76 91,938,649.39 537,717,247.00 1,961,467,338.48 2,247,189.88 1,963,714,528.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
金轮蓝海股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 175,466,542.00 46,483,192.23 1,111,465,425.15 -683.84 75,327,805.36 492,836,705.26 1,901,578,986.16 7,012,756.22 1,908,591,742.38
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 175,466,542.00 46,483,192.23 1,111,465,425.15 -683.84 75,327,805.36 492,836,705.26 1,901,578,986.16 7,012,756.22 1,908,591,742.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
972.00 -3,193.01 -1,720,080.10 -1,006.56 3,719,820.14 -4,837,163.60 -2,840,651.13 -494,208.33 -3,334,859.46
填列）
（一）综合收益总额 -1,006.56 33,976,147.34 33,975,140.78 -795,660.27 33,179,480.51
（二）所有者投入和减少资本 972.00 -3,193.01 -1,720,080.10 -1,722,301.11 374,559.73 -1,347,741.38
1．所有者投入的普通股 972.00 13,406.28 14,378.28 14,378.28
2．其他权益工具持有者投入资本 -3,193.01 -3,193.01 -3,193.01
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 -1,733,486.38 -1,733,486.38 374,559.73 -1,358,926.65
（三）利润分配 3,719,820.14 -38,813,310.94 -35,093,490.80 -73,107.79 -35,166,598.59
1．提取盈余公积 3,719,820.14 -3,719,820.14
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -35,093,490.80 -35,093,490.80 -73,107.79 -35,166,598.59
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 175,467,514.00 46,479,999.22 1,109,745,345.05 -1,690.40 79,047,625.50 487,999,541.66 1,898,738,335.03 6,518,547.89 1,905,256,882.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
金轮蓝海股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2021 年半年度
项目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年年末余额 175,476,692.00 46,450,550.72 1,112,418,150.17 81,671,006.71 533,121,068.21 1,949,137,467.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 175,476,692.00 46,450,550.72 1,112,418,150.17 81,671,006.71 533,121,068.21 1,949,137,467.81
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 470.00 -1,519.39 6,746.51 10,024,855.04 72,675,979.19 82,706,531.35
（一）综合收益总额 100,248,550.43 100,248,550.43
（二）所有者投入和减少资本 470.00 -1,519.39 6,746.51 5,697.12
1．所有者投入的普通股 470.00 6,746.51 7,216.51
2．其他权益工具持有者投入资本 -1,519.39 -1,519.39
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,024,855.04 -27,572,571.24 -17,547,716.20
1．提取盈余公积 10,024,855.04 -10,024,855.04
2．对所有者（或股东）的分配 -17,547,716.20 -17,547,716.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 175,477,162.00 46,449,031.33 1,112,424,896.68 91,695,861.75 605,797,047.40 2,031,843,999.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
金轮蓝海股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2020 年半年度
项目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年年末余额 175,466,542.00 46,483,192.23 1,113,636,668.17 75,085,017.72 508,940,658.15 1,919,612,078.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 175,466,542.00 46,483,192.23 1,113,636,668.17 75,085,017.72 508,940,658.15 1,919,612,078.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 972.00 -3,193.01 -1,345,520.37 3,719,820.14 -1,615,109.53 756,969.23
（一）综合收益总额 37,198,201.41 37,198,201.41
（二）所有者投入和减少资本 972.00 -3,193.01 -1,345,520.37 -1,347,741.38
1．所有者投入的普通股 972.00 13,406.28 14,378.28
2．其他权益工具持有者投入资本 -3,193.01 -3,193.01
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,358,926.65 -1,358,926.65
（三）利润分配 3,719,820.14 -38,813,310.94 -35,093,490.80
1．提取盈余公积 3,719,820.14 -3,719,820.14
2．对所有者（或股东）的分配 -35,093,490.80 -35,093,490.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 175,467,514.00 46,479,999.22 1,112,291,147.80 78,804,837.86 507,325,548.62 1,920,369,047.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
金轮蓝海股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
金轮蓝海股份有限公司
二○二一年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
金轮蓝海股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），2007 年经中华人民共
和国商务部批准整体改制为股份有限公司。2016 年 1 月 19 日由金轮科创股份有限
公司更名为金轮蓝海股份有限公司。
根据公司 2013 年第一次临时股东大会决议及第二届董事会 2013 年第二十二次会议
决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]43 号《关于核准金轮科创股
份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股
33,600,000 股，其中发行新股 30,600,000.00 股，公司股东公开发售股份 3,000,000.00
股，公开发行新股增加注册资本 33,600,000.00 元，变更后的注册资本为人民币
134,100,000.00 元。公司于 2014 年 1 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易，并于 2014
年 4 月 4 日在江苏省南通市工商行政管理局办理了变更登记，取得相同注册号的《企
业法人营业执照》。
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 175,477,162 股，注册资本为
175,477,162.00 元，注册地：江苏省南通市海门经济技术开发区广州路 999 号，总部
地址：江苏省南通经济技术开发区滨水路 6 号。
本公司主要经营活动为：投资管理与资产管理；生产、销售金属针布、弹性针布、
弹性盖板、固定盖板等梳理器材；生产、销售不锈钢装饰板。
公司的主要经营范围：企业总部管理，投资管理与资产管理；计算机信息技术咨询
服务；非学历非职业技能培训；工业品仓储服务（危险化学品除外）；钢丝制品生
产与销售（生产另设分支机构）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）
本公司的实际控制人为陆挺先生。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 8 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
财务报表附注 第 1 页
金轮蓝海股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能
力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（二十六）收入”、 “五、（三十七）营业收入和营业成本”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年 1-6 月的合并及母公司经营成果
和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币，金轮国际香港有限公司的记账本位币为港币。本财务报表以
人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
财务报表附注 第 2 页
金轮蓝海股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率
作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即
期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
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(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
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损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、产成品、
自制半成品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（九）6、
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金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
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额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
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的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账
面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制
权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易
分别进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
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（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程
中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性
房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使
用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20 10.00 4.50
机器设备 平均年限法 10 10.00 9.00
电子设备 平均年限法 5 10.00 18.00
运输设备 平均年限法 5 10.00 18.00
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
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该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资
产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1） 租赁负债的初始计量金额；
（2） 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的
租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否
已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50 年 平均年限法 土地使用权证
电脑软件 2-3 年 平均年限法 预计软件更新升级期间
商标 10 年 平均年限法 预计使用年限
专利权 5年 平均年限法 预计使用年限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
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(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
装修费 直线法 3 年、10 年
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项目 摊销方法 摊销年限
场地租赁费 直线法 10 年
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
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入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十四) 租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁
选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采
用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减
的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择
权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的
折现率计算的现值重新计量租赁负债；
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（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算
的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修
订后的折现率计算现值。
(二十五) 可转换公司债券
本公司发行可转换公司债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行
的可转换公司债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份
进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作
为其初始确认金额，再按照可转换公司债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认
金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间
按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续
计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条
款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对
价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公
司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交
易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差
额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
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客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
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损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带
来预期的经济利益；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
补偿企业相关费用或损失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
本公司政府补助于实际收到时确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，按以下方法进行会计处理：
财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费
用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
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税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
使用权资产会计政策见本附注“三、（十八）使用权资产”
（2）租赁负债
租赁负债会计政策见本附注“三、（二十四）租赁负债”
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关
的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租
赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预
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期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊
变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率
计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价
值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更
导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有
权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基
于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将
发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确
认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁
进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资
租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行
会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更
生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资
净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注
“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
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账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产
价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租
赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的
准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其
是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，与租赁负债
相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
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财务报表附注
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照 《企业会计准则第 13 号——或有
事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行
日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值：4.35%）来对租赁付款额进行折现。
2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最
10,025,334.08
低租赁付款额
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 4.35%
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 9,316,575.96
上述折现的现值与租赁负债之间的差额 708,758.12
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
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受影响的报表项 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
目 合并 母公司
公司作为承租人对于首次执 使用权资产 9,316,575.96
行日前已存在的经营租赁的 董事会审议通过
租赁负债 9,316,575.96
调整
（2）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
规定》（ 财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的
租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处
理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减
让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月
26 日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化
方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月
30 日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应
付租赁付款额”，其他适用条件不变。公司本期无租金减免。
2、 重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 9,316,575.96 9,316,575.96 9,316,575.96
租赁负债 9,316,575.96 9,316,575.96 9,316,575.96
四、 税项
(一) 主要税种和税率
财务报表附注 第 32 页
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税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
13%、9%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
6%、3%、1%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
金轮蓝海股份有限公司 25%
金轮针布（江苏）有限公司 25%
海门市森达装饰材料有限公司 25%
金轮国际香港有限公司 执行香港地区税收政策适用的税率
25%（符合〔2019〕13 号《财政部 税务总局关于实施
合并范围其他子（孙）公司 小微企业普惠性税收减免政策的通知》条件的，执行小
微企业所得税优惠税率）
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 25,923.54 45,403.58
银行存款 222,504,008.50 482,781,231.08
其他货币资金 8,000,000.00 5,000,000.00
合计 230,529,932.04 487,826,634.66
截至 2021 年 6 月 30 日，其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细
如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 8,000,000.00 5,000,000.00
合计 8,000,000.00 5,000,000.00
截至 2021 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 8,000,000.00 元为本公司向银行申
请开具银行承兑汇票所存入的保证金。
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截至 2021 年 6 月 30 日，金轮国际香港有限公司存放于香港的货币资金共计人民币
44,956.35 元。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 204,505,774.35
其中：结构性存款 204,505,774.35
合计 204,505,774.35
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 628,449,624.87 460,641,116.59
1至2年 46,607,628.79 8,979,625.84
2至3年 4,751,654.55 6,253,703.50
3 年以上 17,731,798.91 15,475,339.71
小计 697,540,707.12 491,349,785.64
减：坏账准备 95,385,747.68 84,693,877.30
合计 602,154,959.44 406,655,908.34
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 58,814,420.75 8.43 58,814,420.75 100.00 58,682,394.10 11.94 58,682,394.10 100.00
按组合计提坏账准备 638,726,286.37 91.57 36,571,326.93 5.73 602,154,959.44 432,667,391.54 88.06 26,011,483.20 6.01 406,655,908.34
其中：信用风险组合 638,726,286.37 91.57 36,571,326.93 5.73 602,154,959.44 432,667,391.54 88.06 26,011,483.20 6.01 406,655,908.34
合计 697,540,707.12 100.00 95,385,747.68 602,154,959.44 491,349,785.64 100.00 84,693,877.30 406,655,908.34
财务报表附注 第 35 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
广东御丰创展金属 预计未来现金流现
40,147,231.01 40,147,231.01 100.00
科技有限公司 值低于账面价值
预计未来现金流现
金属针布客户 10,381,509.40 10,381,509.40 100.00
值低于账面价值
不锈钢装饰材料客 预计未来现金流现
8,285,680.34 8,285,680.34 100.00
户 值低于账面价值
合计 58,814,420.75 58,814,420.75
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 627,149,148.89 31,357,457.44 5.00
1至2年 5,033,084.90 503,308.53 10.00
2至3年 2,619,273.74 785,782.12 30.00
3 年以上 3,924,778.84 3,924,778.84 100.00
合计 638,726,286.37 36,571,326.93
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销 其他
应收账款 84,693,877.30 11,931,696.70 1,239,826.32 95,385,747.68
合计 84,693,877.30 11,931,696.70 1,239,826.32 95,385,747.68
4、 本期实际核销的应收账款情况
无
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 131,900,327.89 元，占应收
财务报表附注 第 36 页
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账款期末余额合计数的比例 18.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
44,735,058.74 元。
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 71,656,454.35 158,848,107.87
合计 71,656,454.35 158,848,107.87
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他
其他 综合收益中
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
变动 确认的损失
准备
应收
158,848,107.87 216,745,945.76 303,937,599.28 71,656,454.35
票据
合计 158,848,107.87 216,745,945.76 303,937,599.28 71,656,454.35
3、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 71,656,454.35 158,848,107.87
商业承兑汇票
合计 71,656,454.35 158,848,107.87
4、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 14,072,548.30
商业承兑汇票
合计 14,072,548.30
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 107,788,886.71
财务报表附注 第 37 页
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票
合计 107,788,886.71
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 219,766,229.51 99.47 176,936,674.60 99.86
1至2年 1,121,494.24 0.51 206,138.71 0.12
2至3年 49,000.00 0.02 49,979.19 0.02
合计 220,936,723.75 100.00 177,192,792.50 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 156,735,042.69
元，占预付款项期末余额合计数的比例 70.94%。
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 10,317,100.51 5,871,267.43
合计 10,317,100.51 5,871,267.43
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 7,174,429.33 2,433,222.22
1至2年 2,050,903.04 2,218,562.99
2至3年 2,365,471.30 2,232,856.62
3 年以上 572,151.34 634,766.02
小计 12,162,955.01 7,519,407.85
减：坏账准备 1,845,854.50 1,648,140.42
合计 10,317,100.51 5,871,267.43
财务报表附注 第 38 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 30,000.00 0.25 30,000.00 100.00 30,000.00 0.40 30,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 12,132,955.01 99.75 1,815,854.50 14.97 10,317,100.51 7,489,407.85 99.60 1,618,140.42 21.61 5,871,267.43
其中：信用风险组合 12,132,955.01 99.75 1,815,854.50 14.97 10,317,100.51 7,489,407.85 99.60 1,618,140.42 21.61 5,871,267.43
合计 12,162,955.01 100.00 1,845,854.50 10,317,100.51 7,519,407.85 100.00 1,648,140.42 5,871,267.43
财务报表附注 第 39 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海门市公安局天 预计未来现金流现
30,000.00 30,000.00 100.00
补中心派出所 值低于账面价值
合计 30,000.00 30,000.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
押金及保证金 9,188,607.67 1,553,293.68 16.90
备用金 2,793,911.33 255,039.03 9.13
其他 150,436.01 7,521.79 5.00
合计 12,132,955.01 1,815,854.50
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
上年年末余额 1,618,140.42 30,000.00 1,648,140.42
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 198,569.85 198,569.85
本期转回 855.77 855.77
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,815,854.50 30,000.00 1,845,854.50
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财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 其他
其他应收款坏
1,648,140.42 198,569.85 855.77 1,845,854.50
账准备
合计 1,648,140.42 198,569.85 855.77 1,845,854.50
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 2,793,911.33 2,357,709.97
押金、保证金 9,188,607.67 4,838,792.28
代扣社保、住房公积金等款 150,436.01 149,851.13
代垫款及其他往来款 30,000.00 30,000.00
应收出口退税及政府补贴款 143,054.47
合计 12,162,955.01 7,519,407.85
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
如东县财政局 押金、保证金 3,921,600.00 1-3 年 32.24 676,480.00
威特电梯部件（苏州）
押金、保证金 1,500,000.00 1-2 年 12.33 150,000.00
有限公司
广西北港新材料有限
押金、保证金 1,500,000.00 1 年以内 12.33 75,000.00
公司
永大电梯设备（中国）
押金、保证金 500,000.00 1 年以内 4.11 25,000.00
有限公司
上海万狮置业有限公
押金、保证金 483,920.98 1-3 年以上 3.98 419,611.52
司
合计 7,905,520.98 64.99 1,346,091.52
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准
备 备
原材料 323,467,309.36 21,880.34 323,445,429.02 360,655,098.67 1,317,126.83 359,337,971.84
产成品 98,780,333.15 256,023.25 98,524,309.90 81,849,194.92 256,023.25 81,593,171.67
委托加工物资 38,631.60 38,631.60
自制半成品 47,099,260.00 47,099,260.00 33,158,213.22 33,158,213.22
在产品 21,920,021.23 271,822.46 21,648,198.77 28,888,256.91 686,779.03 28,201,477.88
发出商品 16,236,425.52 16,236,425.52 11,652,805.28 4,361.53 11,648,443.75
库存商品 547,626.50 9,387.58 538,238.92 2,636,577.87 252,596.54 2,383,981.33
合计 508,050,975.76 559,113.63 507,491,862.13 518,878,778.47 2,516,887.18 516,361,891.29
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,317,126.83 1,295,246.49 21,880.34
产成品 256,023.25 256,023.25
委托加工物资
自制半成品
在产品 686,779.03 414,956.57 271,822.46
发出商品 4,361.53 4,361.53
库存商品 252,596.54 9,387.58 252,596.54 9,387.58
合计 2,516,887.18 9,387.58 1,967,161.13 559,113.63
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
留抵增值税额 15,645,928.00 34,975,475.35
预缴税款 401,957.76
合计 16,047,885.76 34,975,475.35
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
(九) 长期股权投资
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备期末
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值
价值） 追加投资 减少投资 其他 价值） 余额
的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 准备
联营企业
宁波搜布信息科技有限公司 14,792,152.41
南通慧幸智能科技有限公司 726,299.57 726,299.57
上海中禛网络科技有限公司 9,206,639.97 -147,756.24 9,058,883.73
杭州精纱信息技术有限公司 2,090,797.61 -276,160.42 1,814,637.19 13,661,000.00
南通金源汇富创业投资合伙企业
37,269,749.58 -3,477.44 37,266,272.14
（有限合伙）
广东御丰创展金属科技有限公司 51,477,949.53
北京灵伴即时智能科技有限公司 23,876,918.83
广东赛德英斯智能装备有限公司 6,088,763.80
三门中瑞聚氨酯科技有限公司 3,987,111.49 -198,680.92 3,788,430.57 1,747,106.80
南通金聚海工业科技有限公司 612,000.00 -225.56 611,774.44
小计 53,280,598.22 612,000.00 726,299.57 -626,300.58 52,539,998.07 111,643,891.37
合计 53,280,598.22 612,000.00 726,299.57 -626,300.58 52,539,998.07 111,643,891.37
财务报表附注 第 45 页
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(十) 投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）期初余额
（2）本期增加金额 18,973,308.53 18,973,308.53
—外购
—固定资产转入 18,973,308.53 18,973,308.53
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 18,973,308.53 18,973,308.53
2．累计折旧和累计摊销
（1）期初余额
（2）本期增加金额 2,056,216.58 2,056,216.58
—计提或摊销 143,521.99 143,521.99
—固定资产累计折
1,912,694.59 1,912,694.59
旧转入
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 2,056,216.58 2,056,216.58
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 16,917,091.95 16,917,091.95
（2）期初账面价值
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 433,026,774.37 464,233,714.58
合计 433,026,774.37 464,233,714.58
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 403,163,886.67 322,795,039.79 11,939,139.20 28,833,450.42 766,731,516.08
（2）本期增加金额 1,166,544.55 7,100,678.56 777,290.81 754,413.96 9,798,927.88
—购置 1,166,544.55 3,567,444.57 777,290.81 754,413.96 6,265,693.89
—在建工程转入 3,533,233.99 3,533,233.99
—其他
（3）本期减少金额 18,973,308.53 3,167,771.04 476,521.00 136,224.30 22,753,824.87
—处置或报废 3,167,771.04 476,521.00 136,224.30 3,780,516.34
—转入在建工程
—其他转出 18,973,308.53 18,973,308.53
（4）期末余额 385,357,122.69 326,727,947.31 12,239,909.01 29,451,640.08 753,776,619.09
2．累计折旧
（1）上年年末余额 110,818,507.04 163,261,803.01 8,003,712.36 20,413,779.09 302,497,801.50
（2）本期增加金额 9,176,495.83 12,165,327.71 483,616.43 1,472,068.77 23,297,508.74
—计提 9,176,495.83 12,165,327.71 483,616.43 1,472,068.77 23,297,508.74
—其他
（3）本期减少金额 1,912,694.59 2,551,580.15 445,989.74 135,201.04 5,045,465.52
—处置或报废 2,551,580.15 445,989.74 135,201.04 3,132,770.93
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
—转入在建工程
—其他转出 1,912,694.59 1,912,694.59
（4）期末余额 118,082,308.28 172,875,550.57 8,041,339.05 21,750,646.82 320,749,844.72
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 267,274,814.41 153,852,396.74 4,198,569.96 7,700,993.26 433,026,774.37
（2）上年年末账面价值 292,345,379.63 159,533,236.78 3,935,426.84 8,419,671.33 464,233,714.58
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
3、 公司无暂时闲置的固定资产
4、 公司无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
员工活动中心 8,061,704.64 产权证书正在办理中
南通森能房屋及建筑物 62,276,996.10 产权证书正在办理中
合计 70,338,700.74
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 31,548,961.60 28,971,463.86
合计 31,548,961.60 28,971,463.86
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
自动挂镀铬设备 1 套 5,663,716.82 5,663,716.82 5,663,716.82 5,663,716.82
SAP 系统 4,181,962.47 4,181,962.47 3,492,245.49 3,492,245.49
镀锌线 3 条（0.2~0.5mm） 3,323,447.67 3,323,447.67 197,123.88 197,123.88
钢丝镀锌线收放线机 5 套 3,983,818.95 3,983,818.95 3,983,818.95 3,983,818.95
生产工艺用水处理设备 1 套 2,725,663.72 2,725,663.72 2,725,663.72 2,725,663.72
配电设施 1 套 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00
分条机 1 台基坑 1,324,241.73 1,324,241.73 1,324,241.73 1,324,241.73
费报影像系统 1,067,764.38 1,067,764.38 1,067,764.38 1,067,764.38
酸雾、碱雾喷淋塔 729,154.80 729,154.80 729,154.80 729,154.80
卷镜线 2 台基坑 665,807.01 665,807.01 665,807.01 665,807.01
开平机 1 台基坑 656,529.52 656,529.52 656,529.52 656,529.52
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
常压旋转等离子清洗机 619,470.80 619,470.80
金轮金属厂房改造工程 590,723.50 590,723.50 403,359.96 403,359.96
镀铬线 1 条 505,835.42 505,835.42 504,424.80 504,424.80
金属针布垫纸卷绕机 8 台 419,693.34 419,693.34 419,693.34 419,693.34
嘉扬云 EHR 系统软件 V8.0 310,619.47 310,619.47 215,044.25 215,044.25
平头柴油载货汽车 335,132.75 335,132.75
板镜线自动上料机 294,138.19 294,138.19 294,138.19 294,138.19
星网 ERP 管理软件 V2.0 214,216.01 214,216.01 214,216.01 214,216.01
OA 系统 209,250.29 209,250.29 115,854.06 115,854.06
一分厂设备信息化系统 177,203.63 177,203.63 177,203.63 177,203.63
镀锌线 2 条（0.5~1.5mm） 175,221.24 175,221.24 175,221.24 175,221.24
NO.4 干丝机 173,801.50 173,801.50 115,408.70 115,408.70
1#卷磨线（改造） 171,499.74 171,499.74
消费品可信溯源系统 1 套 151,527.19 151,527.19
地磅 112,814.11 112,814.11
钢丝生产计划调度执行系统 91,763.59 91,763.59
平板运输半挂车 88,274.34 88,274.34
纵植机安装 30 台 86,659.71 86,659.71
租赁银带车间改造 84,117.36 84,117.36
汇联易报销及费用管理平台
53,097.35 53,097.35
软件 V3.0
二分厂制造执行系统 42,606.44 42,606.44 42,606.44 42,606.44
板磨线 1 台基坑 32,417.19 32,417.19 32,417.19 32,417.19
滚压机 23,956.62 23,956.62
铁骨条返修专机 18,540.58 18,540.58
气压式拆盖板机 16,680.10 16,680.10
深蚀刻线 1 台基坑 14,395.28 14,395.28 14,395.28 14,395.28
添置盖板圆刀切条机 7,517.37 7,517.37
纯水机组 1 套 3,539.83 3,539.83 3,539.83 3,539.83
预分梳板串片机 2,141.59 2,141.59
财务报表附注 第 51 页
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二○二○年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
卷镜线 1 台 2,835,270.02 2,835,270.02
钢丝生产废水处理改造工程 655,259.50 655,259.50
钢丝生产计划调度执行系统 47,345.12 47,345.12
31,548,961.60 31,548,961.60 28,971,463.86 28,971,463.86
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财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期其 利息资 其中：本 本期利
本期转入固定 工程累计投入 工程进度 资金来
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 他减少 期末余额 本化累 期利息资 息资本
资产金额 占预算比例（%） （%） 源
金额 计金额 本化金额 化率(%)
镀锌线 3 条（0.2~0.5mm） 3,450,000.00 197,123.88 3,126,323.79 3,323,447.67 96.33 98.00 自筹
费报影像系统 3,000,000.00 1,067,764.38 1,067,764.38 35.59 40.00 自筹
卷镜线 3,200,000.00 2,835,270.02 42,704.47 2,877,974.49 89.94 100.00 募集资金
SAP 系统 5,000,000.00 3,492,245.49 689,716.98 4,181,962.47 83.64 90.00 自筹
自动挂镀铬设备 1 套 8,000,000.00 5,663,716.82 5,663,716.82 70.80 70.00 自筹
钢丝镀锌线收放线机 5 套 6,250,000.00 3,983,818.95 3,983,818.95 63.74 65.00 自筹
生产工艺用水处理设备 1 套 3,080,000.00 2,725,663.72 2,725,663.72 88.50 90.00 自筹
配电设施 1 套 2,398,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 91.74 95.00 自筹
合计 34,378,000.00 22,165,603.26 3,858,745.24 2,877,974.49 23,146,374.01
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
(十三) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）期初余额 9,316,575.96 9,316,575.96
（2）本期增加金额 395,873.11 395,873.11
（3）本期减少金额
（4）期末余额 9,712,449.07 9,712,449.07
2．累计折旧
（1）期初余额
（2）本期增加金额 1,454,496.68 1,454,496.68
—计提 1,454,496.68 1,454,496.68
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,454,496.68 1,454,496.68
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 8,257,952.39 8,257,952.39
（2）期初账面价值 9,316,575.96 9,316,575.96
(十四) 无形资产
项目 土地使用权 电脑软件 商标 专利权 域名 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 74,067,529.54 7,396,360.21 15,993,300.00 10,667,000.00 109,100.00 108,233,289.75
（2）本期增加金额
—购置
财务报表附注 第 54 页
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二○二○年度
财务报表附注
项目 土地使用权 电脑软件 商标 专利权 域名 合计
（3）本期减少金额
—处置子公
司
（4）期末余额 74,067,529.54 7,396,360.21 15,993,300.00 10,667,000.00 109,100.00 108,233,289.75
2．累计摊销
（1）上年年末余额 13,859,701.79 4,366,564.07 9,595,979.80 10,667,000.00 109,100.00 38,598,345.66
（2）本期增加金额 769,148.59 242,376.94 799,665.00 1,811,190.53
—计提 769,148.59 242,376.94 799,665.00 1,811,190.53
（3）本期减少金额
—处置子公
司
（4）期末余额 14,628,850.38 4,608,941.01 10,395,644.80 10,667,000.00 109,100.00 40,409,536.19
3．减值准备
（1）上年年末余额 2,185,566.99 2,185,566.99
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置子公
司
（4）期末余额 2,185,566.99 2,185,566.99
4．账面价值
（1）期末账面价值 59,438,679.16 601,852.21 5,597,655.20 65,638,186.57
（2）上年年末账面
60,207,827.75 844,229.15 6,397,320.20 67,449,377.10
价值
(十五) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
项 企业合并形成的 处置
海门市森达装饰材料有限公司 541,011,994.64 541,011,994.64
合计 541,011,994.64 541,011,994.64
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
项 计提 处置
海门市森达装饰材料有限公司 10,878,100.00 10,878,100.00
合计 10,878,100.00 10,878,100.00
(十六) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,628,253.96 621,456.10 4,006,797.86
场地租赁费 17,876.98 17,876.98 0
其他 1,583,613.71 243,076.17 216,725.16 1,609,964.72
合计 6,229,744.65 243,076.17 856,058.24 5,616,762.58
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 递延所得税
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产
资产减值准备 167,976,454.72 41,940,522.03 158,377,687.76 39,532,035.66
递延收益 8,708,956.94 2,177,239.24 9,279,151.04 2,319,787.77
可抵扣亏损 28,003,956.16 6,853,517.56 33,274,057.61 8,318,514.41
合计 204,689,367.82 50,971,278.83 200,930,896.41 50,170,337.84
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
13,847,777.61 3,461,944.40 14,948,608.24 3,737,152.06
资产评估增值
交易性金融资产公允
505,774.35 126,443.59
价值变动收益
合计 14,353,551.96 3,588,387.99 14,948,608.24 3,737,152.06
财务报表附注 第 56 页
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3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 43,643,719.45 45,149,289.49
可抵扣亏损 35,953,978.31 35,357,240.43
合计 79,597,697.76 80,506,529.92
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 年 2,177,049.06
2022 年 9,163,633.03 9,322,665.94
2023 年 12,452,952.33 12,475,514.07
2024 年 3,326,702.20 3,697,095.22
2025 年 5,987,581.88 7,684,916.14
2026 年 5,023,108.87
合计 35,953,978.31 35,357,240.43
(十八) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
预付机器设
7,165,381.00 7,165,381.00 9,119,381.00 9,119,381.00
备、软件款
合计 7,165,381.00 7,165,381.00 9,119,381.00 9,119,381.00
(十九) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 699,000,000.00 716,000,000.00
应付利息 671,083.32 751,593.40
合计 699,671,083.32 716,751,593.40
(二十) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 46,000,000.00 46,000,000.00
合计 46,000,000.00 46,000,000.00
本期末不存在已到期未支付的应付票据。
(二十一) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 56,598,126.34 56,039,777.32
1 年以上 1,665,084.90 1,771,163.24
合计 58,263,211.24 57,810,940.56
(二十二) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 172,671.88 140,739.33
合计 172,671.88 140,739.33
(二十三) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收款项 19,918,632.38 22,108,093.42
合计 19,918,632.38 22,108,093.42
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 43,771,302.12 123,567,293.79 132,264,167.52 35,074,428.39
离职后福利-设定提存计划 7,548,324.84 7,516,841.84 31,483.00
辞退福利 280,278.07 280,278.07
合计 43,771,302.12 131,395,896.70 140,061,287.43 35,105,911.39
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
39,000,414.52 109,119,666.11 117,770,259.14 30,349,821.49
补贴
财务报表附注 第 58 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2）职工福利费 6,963,091.28 6,963,091.28
（3）社会保险费 16,620.60 4,022,169.39 4,018,450.09 20,339.90
其中：医疗保险费 14,958.60 3,491,451.96 3,486,375.96 20,034.60
工伤保险费 530,101.73 529,796.43 305.30
生育保险费 1,662.00 615.70 2,277.70
（4）住房公积金 3,064,203.50 3,064,203.50
（5）工会经费和职工教育
123,600.50 398,163.51 448,163.51 73,600.50
经费
（6）职工奖励及福利基金 4,630,666.50 4,630,666.50
合计 43,771,302.12 123,567,293.79 132,264,167.52 35,074,428.39
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 7,307,850.62 7,277,321.72 30,528.90
失业保险费 240,474.22 239,520.12 954.10
合计 7,548,324.84 7,516,841.84 31,483.00
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 11,847,679.25 3,533,786.02
企业所得税 17,599,032.54 11,224,536.39
个人所得税 441,839.58 350,292.31
城市维护建设税 629,934.97 182,012.95
房产税 713,907.18 649,062.97
教育费附加 609,234.62 164,446.10
印花税 92,120.60 99,888.20
土地使用税 159,282.51 159,282.51
环境保护税 17,550.49 18,453.18
残疾人就业保障金 1,534.32
合计 32,112,116.06 16,381,760.63
(二十六) 其他应付款
财务报表附注 第 59 页
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项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 5,891,807.48 3,861,622.80
应付股利 1,548,531.36
合计 7,440,338.84 3,861,622.80
1、其他应付款项
按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金 2,087,800.00 2,571,400.00
代收社保、住房公积金等款 172,634.12 17,374.00
其他应付款项 3,631,373.36 1,272,848.80
合计 5,891,807.48 3,861,622.80
2、应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 1,548,531.36
合计 1,548,531.36
(二十七) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 2,035,155.67 2,820,974.61
合计 2,035,155.67 2,820,974.61
(二十八) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 180,520,571.80 173,884,870.89
合计 180,520,571.80 173,884,870.89
财务报表附注 第 60 页
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2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 债券 本期 按面值计提 本期支付利
面值 发行日期 发行金额 上年年末余额 溢折价摊销 本期转股 期末余额
名称 期限 发行 利息 息
金轮
214,000,000.00 2019/10/14 6年 214,000,000.00 173,884,870.89 641,534.60 6,001,181.77 -15.46 -7,000.00 180,520,571.80
转债
合计 214,000,000.00 173,884,870.89 641,534.60 6,001,181.77 -15.46 -7,000.00 180,520,571.80
注：本公司可转换公司债券发行金额 214,000,000.00 元，初始确认时将其包含的负债成分和权益成分进行分拆，其中负债成分 167,516,807.77
元确认为应付债券，权益成分 46,483,192.23 元确认为其他权益工具。发行可转换公司债券发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按
照各自相对公允价值进行分摊。
3、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会“证监许可［2019］1514 号”文核准，公司于 2019 年 10 月 14 日公开发行了 2,140,000 张可转换公司债券，每
张面值 100 元，发行总额 214,000,000.00 元。
公司可转换公司债券于 2019 年 11 月 8 日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“金轮转债”，债券代码 128076。上述可转换公司债券
票面利率为第一年 0.4%、第二年 0.6%、第三年 1.0%、第四年 1.5%、第五年 1.8%、第六年 2.0%。每年的付息日为本次发行的可转债发行
首日起每满一年的当日。
公司本次公开发行的“金轮转债”转股期自本次可转债发行结束之日（2019 年 10 月 18 日）起满六个月后的第一个交易日（2020 年 4 月 20
日）起至本次可转债到期日（2025 年 10 月 14 日）止，初始转股价格：14.96 元/股。
截至 2021 年 6 月 30 日，共 1,573 份“金轮转债”转股。
财务报表附注 第 61 页
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(二十九) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁负债 8,205,408.46
合计 8,205,408.46
(三十) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,279,151.04 570,194.10 8,708,956.94
合计 9,279,151.04 570,194.10 8,708,956.94
涉及政府补助的项目：
与资产相关
本期新增补助 本期计入当期 其他
负债项目 上年年末余额 期末余额 /与收益相
金额 损益金额 变动
关
年产三千吨工程纤维用纺织器材
140,000.48 69,999.96 70,000.52 与资产相关
技改项目
梳理器材改扩建技改项目 20,000.48 9,999.96 10,000.52 与资产相关
年产三千吨特种钢丝节能技改项
30,000.00 15,000.00 15,000.00 与资产相关
目
梳理器材改扩建项目 172,000.48 42,999.96 129,000.52 与资产相关
海门市工业企业设备投入财政扶
119,999.52 20,000.04 99,999.48 与资产相关
持资金
“蓝钻”品牌梳理器材改造项目 121,000.18 10,999.98 110,000.20 与资产相关
双齿针布技改项目 91,250.00 7,500.00 83,750.00 与资产相关
高产用针布技改项目 521,666.79 39,499.98 482,166.81 与资产相关
钛金不锈钢技改项目 150,000.00 15,000.00 135,000.00 与资产相关
不锈钢镜面线改造项目 39,666.84 3,499.98 36,166.86 与资产相关
纳米结构涂层与涂层技术在不锈
158,166.55 13,000.00 145,166.55 与资产相关
钢表面的应用及其产业化
成都森通项目基础设施建设补助 4,188,710.50 116,894.28 4,071,816.22 与资产相关
蓝钻产品的开发与智能生产线升
320,000.08 19,999.98 300,000.10 与资产相关
级改造
2017 工业企业设备投入项目 488,799.09 30,235.02 458,564.07 与资产相关
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
与资产相关
本期新增补助 本期计入当期 其他
负债项目 上年年末余额 期末余额 /与收益相
金额 损益金额 变动
关
高精度分条不锈钢卷项目 1,253,658.37 77,615.00 1,176,043.37 与资产相关
2019 年天然气锅炉低氮燃烧改造
及工业炉窖深度治理改造项目补 69,416.67 3,499.98 65,916.69 与资产相关
助资金
彩色镀钛不锈钢装饰板 356,400.00 19,440.00 336,960.00 与资产相关
丝纹镀钛抗指纹项目 365,332.50 18,735.00 346,597.50 与资产相关
2018 年企业设备投入项目 467,065.00 25,710.00 441,355.00 与资产相关
2019 年企业新增设备投入财政扶
206,017.51 10,564.98 195,452.53 与资产相关
持资金
合计 9,279,151.04 570,194.10 8,708,956.94
(三十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 上年年末余额 发行 期末余额
送股 金转 其他 小计
新股
股
股份总
175,476,692.00 470.00 470.00 175,477,162.00
额
经中国证券监督管理委员会“证监许可［2019］1514 号”文核准，公司于 2019 年
10 月 14 日公开发行了 2,140,000 张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额
214,000,000.00 元。2021 年 1-6 月，共有 70 张可转换公司债券进行转股，因转股形
成的股份数量为 470 股，增加股本 470 股。
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
(三十二) 其他权益工具
上年年末 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券初始确
2,138,497 46,450,550.72 70 1,519.39 2,138,427 46,449,031.33
认权益部分
合计 2,138,497 46,450,550.72 70 1,519.39 2,138,427 46,449,031.33
注：可转换公司债券信息，详见本报告附注五、（二十八）
本公司于 2019 年度发行的“金轮转债”，本年度共有 70 张可转换公司债券进行转股，合计转股 470 股，增加股本 470 股。
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
(三十三) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,108,306,765.28 6,746.51 1,108,313,511.79
价）
其他资本公积 1,567,186.21 1,567,186.21
合计 1,109,873,951.49 6,746.51 1,109,880,698.00
本年增加：
因可转换债券转股转入资本溢价 6,746.51 元。
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
(三十四) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入其 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于 期末余额
他综合收益当 综合收益当期转
前发生额 用 司 少数股东
期转入损益 入留存收益
将重分类进损益的其他综合收益 3,604.41 946.35 946.35 4,550.76
其中：外币财务报表折算差额 3,604.41 946.35 946.35 4,550.76
其他综合收益合计 3,604.41 946.35 946.35 4,550.76
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
(三十五) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 81,913,794.35 10,024,855.04 91,938,649.39
合计 81,913,794.35 10,024,855.04 91,938,649.39
本年增加系根据公司董事会决议，按净利润的 10%提取法定盈余公积。
(三十六) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 484,815,740.19 492,836,705.26
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 484,815,740.19 492,836,705.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,474,078.05 33,658,514.72
减：提取法定盈余公积 10,024,855.04 6,585,988.99
应付普通股股利 17,547,716.20 35,093,490.80
期末未分配利润 537,717,247.00 484,815,740.19
未分配利润的其他说明：
根据公司 2021 年 4 月 27 日召开的第五届董事会 2021 年第三次会议决议，并经 2020
年年度股东大会决议审议通过，公司以 2020 年度权益分派方案实施时股权登记日
（2021 年 5 月 28 日）的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含
税），共计派发现金股利人民币 17,547,716.20（含税）。
(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,485,918,471.60 1,258,034,045.68 988,912,974.75 834,275,586.54
其他业务 36,297,536.69 29,497,807.82 29,381,869.27 25,657,905.14
合计 1,522,216,008.29 1,287,531,853.50 1,018,294,844.02 859,933,491.68
(三十八) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,838,666.74 1,604,021.66
教育费附加 1,698,543.21 1,472,442.28
财务报表附注 第 67 页
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项目 本期金额 上期金额
印花税 425,336.50 312,966.20
车船使用税 10,672.21 9,753.51
房产税 1,955,254.57 1,872,509.55
环保税 33,792.57 34,778.16
土地使用税 710,453.01 710,453.02
合计 6,672,718.81 6,016,924.38
(三十九) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
销售费用 39,834,158.76 29,671,368.89
其中主要项目：
职工薪酬 23,927,088.52 18,115,734.52
差旅费 4,093,551.85 2,587,392.78
招待费 3,372,297.66 2,647,693.94
广告及业务宣传费 1,751,644.97 625,942.13
车辆费用 1,102,611.69 671,727.90
其他 5,586,964.07 5,022,877.62
(四十) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
管理费用 40,838,261.24 40,976,174.66
其中主要项目：
职工薪酬 25,541,953.11 25,349,325.43
咨询及审计评估费 3,911,719.43 4,044,089.20
办公费 968,581.68 1,218,312.29
折旧 4,287,183.60 3,159,071.80
摊销费 1,470,533.85 1,955,036.52
其他 4,658,289.57 5,250,339.42
(四十一) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
研发费用 10,758,498.70 8,490,701.94
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项目 本期金额 上期金额
其中：职工薪酬 9,296,394.63 6,790,338.39
委托其他单位进行科研试制费 66,676.52 74,000.00
直接投入 1,172,672.75 1,284,280.22
折旧与摊销 167,615.35 177,865.08
其他 55,139.45 164,218.25
(四十二) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 22,847,171.41 25,196,901.58
其中：租赁负债利息费用 168,956.44
减：利息收入 1,909,915.33 477,037.26
汇兑损益 237,728.17 -519,039.62
手续费 340,718.36 256,266.90
合计 21,515,702.61 24,457,091.60
(四十三) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 1,789,823.91 2,754,934.33
进项税加计抵减 2,454.28 7,864.43
代扣个人所得税手续费 128,499.29 136,327.09
合计 1,920,777.48 2,899,125.85
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
稳岗补贴 479,360.00 853,827.30 与收益相关
高新技术企业补贴 300,000.00 与收益相关
2020 年企业贡献奖、质量强企奖 180,000.00 与收益相关
成都森通项目基础设施建设补助 116,894.28 116,894.28 与资产相关
高精度分条不锈钢卷项目 77,615.00 77,614.98 与资产相关
企业外地员工留海过年专项补贴 73,500.00 与收益相关
年产三千吨工程纤维用纺织器材技改项目 69,999.96 69,999.96 与资产相关
财务报表附注 第 69 页
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
以工代训补贴 63,500.00 与收益相关
2020 年经济运行先进工作表彰奖励 50,000.00 与收益相关
梳理器材改扩建项目 42,999.96 42,999.96 与资产相关
高产用针布技改项目 39,499.98 39,499.98 与资产相关
职业技能提升资金 34,669.81 与收益相关
工业企业设备投入项目（机器人） 30,235.02 30,235.02 与资产相关
吸纳就业补贴、培训补贴 27,600.00 与收益相关
2018 工业企业设备投入项目 25,710.00 21,425.00 与资产相关
海门市工业企业设备投入财政扶持资金 20,000.04 20,000.04 与资产相关
蓝钻产品的开发与智能生产线升级改造 19,999.98 19,999.98 与资产相关
彩色镀钛不锈钢装饰板 19,440.00 12,960.00 与资产相关
丝纹镀钛抗指纹项目 18,735.00 与资产相关
年产三千吨特种钢丝节能技改项目 15,000.00 15,000.00 与资产相关
钛金不锈钢技改项目 15,000.00 15,000.00 与资产相关
纳米涂层项目 13,000.00 13,000.02 与资产相关
2019 年专项奖励 11,000.00 与收益相关
“蓝钻”品牌梳理器材改造项目 10,999.98 10,999.98 与资产相关
2019 企业设备投入项目 10,564.98 与资产相关
梳理器材改扩建技改项目 9,999.96 9,999.96 与资产相关
双齿针布技改项目 7,500.00 7,500.00 与资产相关
不锈钢镜面线改造项目补助摊销 3,499.98 3,499.98 与资产相关
天然气锅炉低氮燃烧改造项目补助资金 3,499.98 与资产相关
龙头企业扩大规模奖励 600,000.00 与收益相关
企业纳税奖励/海门工业园区 300,000.00 与收益相关
政府补助（费用化） 243,800.00 与收益相关
专利奖励资金 149,000.00 与收益相关
软件产品即征即退增值税 81,677.89 与收益相关
合计 1,789,823.91 2,754,934.33
(四十四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
财务报表附注 第 70 页
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项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -626,300.58 -6,603,198.53
处置长期股权投资产生的投资收益 2,273,700.43 2,008,561.25
理财产品收益 1,967,135.36 3,736,368.04
合计 3,614,535.21 -858,269.24
(四十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 505,774.35 1,094,970.63
合计 505,774.35 1,094,970.63
(四十六) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 10,691,870.38 3,274,444.55
其他应收款坏账损失 197,714.08 471,886.87
合同资产减值损失 1,448.30
合计 10,889,584.46 3,747,779.72
(四十七) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -1,542,816.98 -1,895,744.50
合计 -1,542,816.98 -1,895,744.50
(四十八) 资产处置收益
计入当期非经常性损益的金
项目 本期金额 上期金额
额
固定资产处置利得
83,093.77 18,423.67 83,093.77
（损失以“-”填列）
合计 83,093.77 18,423.67 83,093.77
(四十九) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得 26,429.90
财务报表附注 第 71 页
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计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得 26,429.90
其他 32,694.52 285,910.84 32,694.52
合计 32,694.52 312,340.74 32,694.52
(五十) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 238,624.80 932,360.00 238,624.80
罚款和滞纳金支出 100,690.01 26,343.45 100,690.01
非流动资产毁损报废损失 375,602.39 29,903.59 375,602.39
其他 4.55
合计 714,917.20 988,611.59 714,917.20
(五十一) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 31,626,497.76 17,822,877.25
递延所得税费用 -949,705.06 -1,628,328.61
合计 30,676,792.70 16,194,548.64
会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 111,160,005.32
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 27,790,001.33
子公司适用不同税率的影响 109,471.92
调整以前期间所得税的影响 287,776.87
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,148,416.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -159,013.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,640,288.06
税法规定的其他调整事项 -1,140,148.01
所得税费用 30,676,792.70
(五十二) 每股收益
财务报表附注 第 72 页
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1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 80,474,078.05 33,976,147.34
本公司发行在外普通股的加权平均数 175,476,938 175,467,169
基本每股收益 0.46 0.19
其中：持续经营基本每股收益 0.46 0.19
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 85,455,173.75 33,976,147.34
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 189,965,154 175,467,169
稀释每股收益 0.45 0.19
其中：持续经营稀释每股收益 0.45 0.19
终止经营稀释每股收益
(五十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回往来款、代垫款 864,892.05 1,324,059.00
专项补贴、补助款 1,348,129.10 3,185,954.39
利息收入 1,909,915.33 477,037.26
营业外收入 32,694.52 284,756.84
租赁收入 549,076.80 111,223.20
合计 4,704,707.80 5,383,030.69
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
企业间往来 2,262,610.15 2,218,653.27
财务报表附注 第 73 页
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项目 本期金额 上期金额
销售费用支出 15,142,281.00 10,831,477.57
管理及研发费用等支出 10,665,835.36 11,391,433.51
营业外支出 329,676.55 958,130.00
合计 28,400,403.06 25,399,694.35
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
筹资保证金 3,000,000.00
使用权资产租金 1,698,563.96
合计 4,698,563.96
(五十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 80,483,212.62 33,180,487.07
加：资产减值准备 9,346,767.48 1,660,161.57
固定资产折旧 23,441,030.73 23,461,487.68
使用权资产折旧 1,454,496.68
无形资产摊销 1,811,190.53 2,276,820.66
长期待摊费用摊销 856,058.24 749,936.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-83,093.77 -14,949.98
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 375,602.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -505,774.35 -1,094,970.63
财务费用（收益以“－”号填列） 23,084,899.58 24,677,861.96
投资损失（收益以“－”号填列） -3,614,535.21 858,269.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -800,940.99 -1,624,100.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -148,764.07 -4,228.49
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,412,846.14 18,744,006.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -145,724,229.60 5,676,664.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,692,253.05 22,621,949.03
财务报表附注 第 74 页
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补充资料 本期金额 上期金额
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,081,019.45 131,169,395.20
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 222,529,932.04 337,245,296.87
减：现金的期初余额 482,826,634.66 230,679,082.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -260,296,702.62 106,566,213.99
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 222,529,932.04 482,826,634.66
其中：库存现金 25,923.54 45,403.58
可随时用于支付的银行存款 222,504,008.50 482,781,231.08
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 222,529,932.04 482,826,634.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,000,000.00 用于应付票据保证金
应收票据 14,072,548.30 用于应付票据质押
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项目 期末账面价值 受限原因
合计 22,072,548.30
(五十六) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 5,357,608.89
其中：美元 705,836.34 6.4601 4,559,773.34
欧元 97,952.07 7.6862 752,879.20
港币 54,028.88 0.83208 44,956.35
应收账款 28,622,810.68
其中：美元 4,430,707.06 6.4601 28,622,810.68
应付账款 36,611.52
其中：港币 44,000.00 0.83208 36,611.52
其他应付款 91,071.16
其中：港币 109,450.00 0.83208 91,071.16
(五十七) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 9,279,151.04 递延收益 570,194.10
2、 与收益相关的政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助 1,219,629.81 其他收益 1,219,629.81
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
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(三) 反向购买
本期未发生反向购买。
(四) 处置子公司
本期未发生处置子公司的情况。
(五) 其他原因的合并范围变动
本期因新设增加 2 家合并范围内子公司 ：
（1）公司全资子公司上海柚子工道物联技术有限公司新设全资孙公司深圳市柚子工
道数字技术有限公司，注册资本为 200.00 万元人民币，截至 2021 年 6 月 30 日，公
司实际出资 30.00 万元；
（2）新设全资子公司南通森能达不锈钢科技有限公司，注册资本为 30,000.00 万元
人民币，截至 2021 年 6 月 30 日，公司实际出资 250.00 万元；
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
金轮针布（江苏）有限公司 江苏南通 江苏南通 工业 100.00 设立
同一控制下企业
金轮针布（白银）有限公司 甘肃白银 甘肃白银 工业 100.00
合并取得
同一控制下企业
南通金轮研发中心有限公司 江苏南通 江苏南通 工业 100.00
合并取得
南通惠通针布有限公司 江苏南通 江苏南通 工业 90.00 设立
南通金威工程技术咨询有限公司 江苏南通 江苏南通 咨询 80.00 设立
非同一控制下企
海门市森达装饰材料有限公司 江苏南通 江苏南通 工业 100.00
业合并取得
非同一控制下企
成都森通不锈钢有限公司 四川成都 四川成都 工业 100.00
业合并取得
江苏金轮特种钢丝有限公司 江苏南通 江苏南通 工业 100.00 设立
钢聚人电商有限公司 江苏南通 江苏南通 电子商务 100.00 设立
上海柚子工道物联技术有限公司 上海 上海 电子商务 100.00 设立
财务报表附注 第 77 页
金轮蓝海股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
上海丹诚商业保理有限公司 上海 上海 保理业务 100.00 设立
南通金轮技术研发有限公司（注 1） 江苏南通 江苏南通 工业 100.00 设立
智能装备制
南通金轮智能装备研发有限公司 江苏南通 江苏南通 100.00 设立
造、销售
机械及零部件
南通瑞格精密机械有限公司 江苏南通 江苏南通 100.00 设立
制造、销售
南通金轮财务咨询有限公司 江苏南通 江苏南通 财务咨询 100.00 设立
南通金轮智造产业管理有限公司 江苏南通 江苏南通 产业管理 100.00 设立
南通金轮氢能源科技有限公司 江苏南通 江苏南通 新兴能源 100.00 设立
南通金轮不锈钢产业管理有限公司 江苏南通 江苏南通 产业管理 100.00 设立
非同一控制下企
南通森能不锈钢装饰材料有限公司 江苏南通 江苏南通 工业 100.00
业合并取得
南通新瑞纺织器材有限公司 江苏南通 江苏南通 工业 78.57 设立
金轮国际香港有限公司 中国香港 中国香港 贸易 100.00 设立
南通金轮金属制品有限公司 江苏南通 江苏南通 工业 100.00 设立
非同一控制下企
方舟管理咨询股份有限公司 江苏南通 江苏南通 管理咨询 95.00
业合并取得
南通图灵智能科技有限公司 江苏南通 江苏南通 软件开发 100.00 设立
南通金轮管理咨询有限公司 江苏南通 江苏南通 企业管理咨询 100.00 设立
深圳市柚子工道数字技术有限公司 广东深圳 广东深圳 软件开发 100.00 新设
南通森能达不锈钢科技有限公司 江苏南通 江苏南通 工业 100.00 新设
注 1：南通金轮技术研发有限公司原名“南通金源云纺织科技有限公司”。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期未发生子公司的所有者权益份额变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营 注册 业务性质 持股比例(%) 对合营企业 对本公司活动
财务报表附注 第 78 页
金轮蓝海股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
地 地 或联营企业 是否具有战略
直接 间接 投资的会计 性
处理方法
杭州精纱信息技术有限公 浙江
浙江杭州 电子商务 40.00 权益法
司（以下简称“杭州精纱”） 杭州
南通金源汇富创业投资合
江苏
伙企业（有限合伙）（以下 江苏南通 股权投资 41.00 权益法
南通
简称“金源汇富”）
宁波搜布信息科技有限公
浙江
司（以下简称“宁波搜布”） 浙江宁波 电子商务 16.81 权益法
宁波
（注 1）
三门中瑞聚氨酯科技有限
浙江
公司（以下简称“三门中 浙江三门 工业 48.78 权益法
三门
瑞”）
广东御丰创展金属科技有
广东
限公司（以下简称“广东御 广东佛山 工业 26.31 权益法
佛山
丰科技”）
上海中禛网络科技有限公
司（以下简称“中禛网络”） 上海 上海 电子商务 14.80 权益法
（注 2）
北京灵伴即时智能科技有 科技推广
限公司（以下简称“北京灵 北京 北京 和应用服 5.00 权益法
伴”）（注 3） 务
广东赛德英斯智能装备有 广东
广东佛山 工业 30.21 权益法
限公司 佛山
南通金聚海工业科技有限 江 苏
江苏南通 工业 30.00 权益法
公司 南通
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有
重大影响的依据：
注 1：截至 2021 年 6 月 30 日，本公司持有宁波搜布 16.81%的股份并委派一
名董事。本公司对宁波搜布的财务和经营政策有参与决策的权力，对其具有重
大影响。
注 2：截至 2021 年 6 月 30 日，本公司持有中禛网络 14.80%的股份并委派一
财务报表附注 第 79 页
金轮蓝海股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
名董事。本公司对中禛网络的财务和经营政策有参与决策的权力，对其具有重
大影响。
注 3：截至 2021 年 6 月 30 日，本公司持有北京灵伴 5.00%的股份并委派一名
董事。本公司对北京灵伴的财务和经营政策有参与决策的权力，对其具有重大
影响。
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
金源汇富 金源汇富
流动资产 1,216,345.83 1,223,837.89
非流动资产 89,692,990.40 89,692,990.40
资产合计 90,909,336.23 90,916,828.29
流动负债 15,989.50 15,000.00
非流动负债
负债合计 15,989.50 15,000.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 90,893,346.73 90,901,828.29
按持股比例计算的净资产份额 37,266,272.14 37,269,749.58
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 37,266,272.14 37,269,749.58
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润 -8,481.56 -1,007,213.95
终止经营的净利润
其他综合收益
财务报表附注 第 80 页
金轮蓝海股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
金源汇富 金源汇富
综合收益总额 -8,481.56 -1,007,213.95
本期收到的来自联营企业的股利 187,821.00
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 15,273,725.96 16,010,848.64
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -622,823.14 -6,352,371.21
—其他综合收益
—综合收益总额 -622,823.14 -6,352,371.21
4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失
累积未确认的前期 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净
累计损失 的损失
利润）
宁波搜布 -1,599,195.02 -71,716.30 -1,670,911.32
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理
目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且
将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
财务报表附注 第 81 页
金轮蓝海股份有限公司
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财务报表附注
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大
额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款以及应付债券。公司通
过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，
保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。公司目前的借款为固定
利率银行借款。
2、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2021 年 6 月 30 日
项目名称 美元
外币 人民币
货币资金 705,836.34 4,559,773.34
应收账款 4,430,707.06 28,622,810.68
财务报表附注 第 82 页
金轮蓝海股份有限公司
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财务报表附注
2021 年 6 月 30 日
项目名称 美元
外币 人民币
合计 5,136,543.40 33,182,584.02
于 2021 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元
升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 248,869.38 元。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
（万元）
比例(%) 权比例(%)
南通金轮控股有限公司 江苏 有限公司 25,300.00 31.07 31.07
本公司最终控制方为陆挺先生。
截至 2021 年 6 月 30 日，陆挺先生通过南通金轮控股有限公司间接控制本公司 31.07%
股份，通过安富国际（香港）投资有限公司间接控制本公司 9.81%股份，合计控制
40.88%股份，系本公司的最终实际控制方。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
南通金轮企业投资有限公司 受同一实际控制人控制
安富国际（香港）投资有限公司 公司股东并受同一实际控制人控制
江苏森德精密机械有限公司 关联自然人对其具有重大影响
杭州易纱电子商务有限公司 公司实际控制人对其具有重大影响
杭州精纱纺织有限公司 公司参股公司杭州精纱对其具有重大影响
南通恒晟金属科技有限公司 公司董事过去十二个月内控制的公司
南通柚子公道网络科技有限公司 公司实际控制人对其具有重大影响
财务报表附注 第 83 页
金轮蓝海股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广东御丰创展金属科技有限公司 采购商品 14,977,695.75
杭州易纱电子商务有限公司 接受劳务 47,169.81 47,169.81
杭州精纱信息技术有限公司 接受劳务 47,169.81 56,603.77
三门中瑞聚氨酯科技有限公司 采购商品 1,329,008.68
合计 94,339.62 16,410,478.01
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江金海顺金属科技有限公司 不锈钢贸易服务 622,584.54
浙江金海顺金属科技有限公司 软件咨询 5,094.34
三门中瑞聚氨酯科技有限公司 产品销售 76,120.35
杭州精纱纺织有限公司 销售棉纱 -689.66
南通柚子公道网络科技有限公司 提供服务 6,333.96
南通恒晟金属科技有限公司 产品销售 671,033.82
合计 677,367.78 703,109.57
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海中禛网络科技有限公司 房屋租赁 108,391.86 126,768.32
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
金轮针布（江苏）有限公司 67,000,000.00 2020/10/28 2023/12/31 否
金轮针布（江苏）有限公司 80,000,000.00 2020/10/28 2021/9/27 否
财务报表附注 第 84 页
金轮蓝海股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
金轮针布（江苏）有限公司 70,000,000.00 2020/8/4 2021/12/31 否
金轮针布（江苏）有限公司 70,000,000.00 2020/11/30 2022/6/30 否
金轮针布（江苏）有限公司 40,000,000.00 2020/8/4 2021/12/31 否
金轮针布（江苏）有限公司 10,000,000.00 2020/10/28 2021/12/31 否
金轮针布（江苏）有限公司 20,000,000.00 2020/11/30 2021/12/31 否
金轮针布（江苏）有限公司 19,900,000.00 2020/6/20 2021/7/8 否
主债务履行期
金轮针布（江苏）有限公司 20,000,000.00 2020/1/21 否
届满起 2 年
金轮针布（江苏）有限公司 20,000,000.00 2020/10/28 2021/12/31 否
金轮针布（江苏）有限公司 10,000,000.00 2021/3/5 2022/6/30 否
主债务履行期
金轮针布（江苏）有限公司 20,000,000.00 2021/3/5 否
届满起 2 年
金轮针布（江苏）有限公司 20,000,000.00 2021/6/11 2022/6/8 否
海门市森达装饰材料有限公司 70,000,000.00 2019/1/7 2021/12/26 否
海门市森达装饰材料有限公司 100,000,000.00 2021/4/28 2022/12/31 否
海门市森达装饰材料有限公司 50,000,000.00 2019/12/21 2021/12/31 否
海门市森达装饰材料有限公司 20,000,000.00 2021/3/5 2022/6/30 否
海门市森达装饰材料有限公司 100,000,000.00 2020/4/28 2021/12/31 否
海门市森达装饰材料有限公司 50,000,000.00 2020/5/20 2021/4/19 否
海门市森达装饰材料有限公司 30,000,000.00 2020/6/20 2021/7/8 否
海门市森达装饰材料有限公司 50,000,000.00 2020/6/20 2021/12/31 否
海门市森达装饰材料有限公司 120,000,000.00 2020/8/4 2021/12/31 否
海门市森达装饰材料有限公司 50,000,000.00 2021/6/11 2022/6/8 否
海门市森达装饰材料有限公司 50,000,000.00 2020/8/4 2021/12/31 否
海门市森达装饰材料有限公司 40,000,000.00 2020/10/28 2021/9/27 否
海门市森达装饰材料有限公司 20,000,000.00 2020/10/28 2021/12/31 否
海门市森达装饰材料有限公司 80,000,000.00 2020/11/30 2022/6/30 否
主债务履行期
海门市森达装饰材料有限公司 40,000,000.00 2020/11/30 否
届满起 2 年
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
4、 关联方资产转让、债务重组情况
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 2,763,718.09 2,565,621.65
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江金海顺金属
24,586,060.89 1,229,303.04
科技有限公司
广东御丰创展金
40,147,231.01 40,147,231.01 40,147,231.01 40,147,231.01
属科技有限公司
南通恒晟金属科
166,000.00 8,300.00 166,000.00 8,300.00
技有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
三门中瑞聚氨酯科技有限公司 1,345,312.50 1,460,800.80
广东御丰创展金属科技有限公司 71,746.77 71,746.77
其他应付款
安富国际（香港）投资有限公司 8,320.80 8,416.40
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截至 2021 年 6 月 30 日，公司与关联方之间的担保情况详见附注“九、关联方
及关联交易”之（五）、3。
2、 本公司因应付票据办理的资产抵押情况如下：
本公司以 14,072,548.30 元银行承兑汇票为质押开具 12,000,000.00 元应付票据。
财务报表附注 第 86 页
金轮蓝海股份有限公司
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财务报表附注
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）截至 2021 年 6 月 30 日公司已背书或贴现尚未到期的应收票据
107,788,886.71 元。
（2）诉讼事项
子公司钢聚人电商主要从事不锈钢贸易，截至 2021 年 6 月 30 日，钢聚人电商
应收广东御丰科技货款 40,147,231.01 元。
经多方了解，公司获悉广东御丰实际控制人肖元裕及其控制的公司涉嫌虚开增
值税专用发票，已被警方批准逮捕。
公司已向佛山市顺德区公安局经济犯罪侦查大队报案，已经佛顺公受案字
（2020）33942 号受理。
2021 年 6 月 30 日，佛山市顺德区人民法院作出（2021）粤 0606 破申 27 号民
事裁定书，裁定受理对广东御丰创展金属科技有限公司提出的破产清算申请，
并指定广东天骅律师事务所为管理人，公司已向管理人申报债权。
截至财务报表批准日，上述案件尚无结果。
2、 公司没有其他需要披露的重要或有事项
十一、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
无
十二、 其他重要事项
公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 376,565.57
3 年以上 3,972,215.86 3,976,410.86
小计 3,972,215.86 4,352,976.43
减：坏账准备 3,972,215.86 3,995,239.14
财务报表附注 第 87 页
金轮蓝海股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
合计 357,737.29
财务报表附注 第 88 页
金轮蓝海股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 1,638,871.26 41.26 1,638,871.26 100.00 1,629,031.26 37.42 1,629,031.26 100.00
按组合计提坏账准备 2,333,344.60 58.74 2,333,344.60 100.00 2,723,945.17 62.58 2,366,207.88 86.87 357,737.29
其中：信用风险组合 2,333,344.60 58.74 2,333,344.60 100.00 2,723,945.17 62.58 2,366,207.88 86.87 357,737.29
合计 3,972,215.86 100.00 3,972,215.86 4,352,976.43 100.00 3,995,239.14 357,737.29
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
预计未来现金流现
金属针布客户 1,638,871.26 1,638,871.26 100.00
值低于账面价值
合计 1,638,871.26 1,638,871.26
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 年以上 2,333,344.60 2,333,344.60 100.00
合计 2,333,344.60 2,333,344.60
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏
3,995,239.14 23,023.28 3,972,215.86
账准备
合计 3,995,239.14 23,023.28 3,972,215.86
4、 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,074,404.70 元，占应收账
款期末余额合计数的比例 27.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
1,074,404.70 元。
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 130,000.00 8,955,421.98
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
合计 130,000.00 8,955,421.98
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
其他
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认
变动
的损失准备
应收票据 8,955,421.98 14,348,695.93 23,174,117.91 130,000.00
合计 8,955,421.98 14,348,695.93 23,174,117.91 130,000.00
3、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 130,000.00 8,955,421.98
商业承兑汇票
合计 130,000.00 8,955,421.98
4、 期末公司无已质押的应收票据
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 688,800.00
商业承兑汇票
合计 688,800.00
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 260,297,800.00 76,393,402.50
合计 260,297,800.00 76,393,402.50
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 227,320,000.00 30,661,650.00
财务报表附注 第 91 页
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二○二○年度
财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
1至2年 26,832,000.00 50,183,150.00
2至3年 28,850,000.00 3,000,000.00
3 年以上 120,000.00
小计 283,002,000.00 83,964,800.00
减：坏账准备 22,704,200.00 7,571,397.50
合计 260,297,800.00 76,393,402.50
财务报表附注 第 92 页
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二○二○年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
按组合计提坏账准备 283,002,000.00 100.00 22,704,200.00 8.02 260,297,800.00 83,964,800.00 100.00 7,571,397.50 9.02 76,393,402.50
其中：信用风险组合 283,002,000.00 100.00 22,704,200.00 8.02 260,297,800.00 83,964,800.00 100.00 7,571,397.50 9.02 76,393,402.50
合计 283,002,000.00 100.00 22,704,200.00 260,297,800.00 83,964,800.00 100.00 7,571,397.50 76,393,402.50
财务报表附注 第 93 页
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二○二○年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
备用金 47,000.00 3,700.00 7.87
押金及保证金 1,005,000.00 300,500.00 29.90
往来款 281,950,000.00 22,400,000.00 7.94
合计 283,002,000.00 22,704,200.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 7,571,397.50 7,571,397.50
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 15,132,802.50 15,132,802.50
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 22,704,200.00 22,704,200.00
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏
7,571,397.50 15,132,802.50 22,704,200.00
账准备
合计 7,571,397.50 15,132,802.50 22,704,200.00
财务报表附注 第 94 页
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二○二○年度
财务报表附注
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
员工备用金 47,000.00 64,300.00
保证金及押金 1,005,000.00 1,150,500.00
往来款 281,950,000.00 82,750,000.00
合计 283,002,000.00 83,964,800.00
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
款项性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计数
质 余额
的比例(%)
海门市森达装饰材料有限公司 往来款 150,000,000.00 1 年以内 53.00 7,500,000.00
成都森通不锈钢有限公司 往来款 93,900,000.00 1-3 年 33.18 12,540,000.00
江苏金轮特种钢丝有限公司 往来款 27,000,000.00 1 年以内 9.54 1,350,000.00
南通瑞格精密机械有限公司 往来款 5,000,000.00 1 年以内 1.77 250,000.00
南通金轮智能装备研发有限公司 往来款 4,550,000.00 1-3 年 1.61 685,000.00
合计 280,450,000.00 99.10 22,325,000.00
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
1,757,141,863.56 1,757,141,863.56 1,734,641,863.56 1,734,641,863.56
司投资
对联
营、合
158,648,352.07 109,896,784.57 48,751,567.50 160,028,885.29 110,735,398.56 49,293,486.73
营企业
投资
合计 1,915,790,215.63 109,896,784.57 1,805,893,431.06 1,894,670,748.85 110,735,398.56 1,783,935,350.29
1、 对子公司投资
财务报表附注 第 95 页
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二○二○年度
财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
南通金轮研发中心
32,115,598.23 32,115,598.23
有限公司
金轮针布（江苏）
224,364,557.97 224,364,557.97
有限公司
南通金威工程技术
80,000.00 80,000.00
咨询有限公司
海门市森达装饰材
988,000,000.00 988,000,000.00
料有限公司
钢聚人电商有限公
50,000,000.00 50,000,000.00
司
江苏金轮特种钢丝
5,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
上海柚子工道物联
5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00
技术有限公司
成都森通不锈钢有
152,948,583.04 152,948,583.04
限公司
上海丹诚商业保理
3,500,000.00 3,500,000.00
有限公司
南通金轮财务咨询
522,660.00 522,660.00
有限公司
南通金轮智能装备
5,000,000.00 5,000,000.00
研发有限公司
南通瑞格精密机械
8,000,000.00 8,000,000.00
有限公司
南通金轮技术研发
6,500,000.00 6,500,000.00
有限公司
南通金轮不锈钢产
1,200,000.00 1,200,000.00
业管理有限公司
南通森能不锈钢装
221,843,465.52 221,843,465.52
饰材料有限公司
南通金轮金属制品 30,000,000.00 30,000,000.00
财务报表附注 第 96 页
金轮蓝海股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
有限公司
金轮国际香港有限
8,957.80 8,957.80
公司
方舟管理咨询服务
303,041.00 303,041.00
有限公司
南通图灵智能科技
255,000.00 255,000.00
有限公司
南通森能达不锈钢
2,500,000.00 2,500,000.00
科技有限公司
合计 1,734,641,863.56 22,500,000.00 1,757,141,863.56
财务报表附注 第 97 页
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二○二○年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 余额
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
联营企业
宁波搜布信息科技
14,792,152.41
有限公司
南通慧幸智能科技
726,299.57 726,299.57
有限公司
上海中禛网络科技
9,206,639.97 -147,756.24 9,058,883.73
有限公司
杭州精纱信息技术
2,090,797.61 -276,160.42 1,814,637.19 13,661,000.00
有限公司
南通金源汇富创业
投资合伙企业（有 37,269,749.58 -3,477.44 37,266,272.14
限合伙）
广东御丰创展金属
51,477,949.53
科技有限公司
北京灵伴即时智能
23,876,918.83
科技有限公司
财务报表附注 第 98 页
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二○二○年度
财务报表附注
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 余额
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
广东赛德英斯智能
6,088,763.80
装备有限公司
南通金聚海工业科
612,000.00 -225.56 611,774.44
技有限公司
合计 49,293,486.73 612,000.00 726,299.57 -427,619.66 48,751,567.50 109,896,784.57
财务报表附注 第 99 页
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二○二○年度
财务报表附注
(五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,349,864.83 13,065,910.73 64,664,872.91 49,907,124.23
其他业务 50,156,178.79 41,381,859.75 12,963,220.82 10,177,276.25
合计 63,506,043.62 54,447,770.48 77,628,093.73 60,084,400.48
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 117,000,000 47,215,144.82
权益法核算的长期股权投资收益 -427,619.66 -6,448,791.64
处置长期股权投资产生的投资收益 2,273,700.43 2,008,561.25
交易性金融资产在持有期间的投资收益 215,043.46 175,240.39
合计 119,061,124.23 42,950,154.82
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,356,794.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
1,789,823.91
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
财务报表附注 第 100 页
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二○二○年度
财务报表附注
项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 2,472,909.71
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 151,024.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -682,222.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目 130,953.57
小计 6,219,282.71
所得税影响额 -741,782.66
少数股东权益影响额（税后） -437.93
合计 5,477,062.12
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.16% 0.46 0.45
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.87% 0.43 0.42
股股东的净利润
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二〇二一年八月二十六日
财务报表附注 第 101 页