中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） Zhongshenzhonghuan Certified Public Accountants LLP 电话 Tel：027-86791215
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关于一心堂药业集团股份有限公司
非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字（2023）1600013号
目 录
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专项审核报告 1
汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 1-3
审核报告共 1 页 第 1 页
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关于一心堂药业集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2023）1600013 号
一心堂药业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了一心堂药业集团股份有限公司（以下简称“一心堂公司”）2022 年 12
月 31 日合并及公司的资产负债表，2022 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和
合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2022 年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照
中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的
监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是一心堂公司管理
层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大
错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等
我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计一心堂药业集团股份股份有限公司 2022 年度财
务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解一心堂公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇
总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供一心堂药业集团股份有限公司 2022 年度年报披露之目的使用，不得用作任
何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
方自维
中国注册会计师：
王明维
中国武汉 二〇二三年四月二十日
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附表
上市公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：一心堂药
金额单位：人民币万元
业集团股份有限公司
2022 年度占 2022 年度
2022 年初 2022 年度偿 2022 年末
占用方与上市公司 上市公司核算 用累计发生 占用资金 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用资金 还累计发生 占用资金余 占用性质
的关联关系 的会计科目 金额（不含利 的利息（如 原因
余额 额 额
息） 有）
非经营性
控股股东、实际控制 占用
人及其附属企业 非经营性
占用
小 计
—— —— —— —— ——
非经营性
前控股股东、实际控 占用
制人及其附属企业 非经营性
占用
小 计
—— —— —— —— ——
非经营性
其他关联方及附属企 占用
业 非经营性
占用
小 计
—— —— —— —— ——
总 计
—— —— —— —— ——
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2022 年度往 2022 年度 往来性质
2022 年初 2022 年度偿 2022 年末
往来方与上市公司 上市公司核算 来累计发生 往来资金 往来形成 （经营性
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来资金 还累计发生 往来资金余
的关联关系 的会计科目 金额（不含利 的利息（如 原因 往来、非经
余额 额 额
息） 有） 营性往来）
实际控制人投资 经营性往
成都锦华药业有限责任公司 应收账款 5.43 5.43 药品销售
的其他公司 来
实际控制人投资 经营性往
成都锦华药业有限责任公司 预付账款 478.29 315.02 163.27 药品采购
的其他公司 来
实际控制人投资 经营性往
成都锦华药业有限责任公司 其他应收款 89.97 38.79 51.18 药品销售
的其他公司 来
实际控制人投资 其他非流动 购置无形 经营性往
成都锦华药业有限责任公司 447.23 447.23
的其他公司 资产 资产 来
贵州飞云岭药业股份有限公 实际控制人投资 经营性往
应收账款 122.18 348.75 384.82 86.11 药品销售
司 的其他公司 来
大股东及其附属企业
贵州飞云岭药业股份有限公 实际控制人投资 经营性往
应收票据 194.82 194.82 药品销售
司 的其他公司 来
贵州飞云岭药业股份有限公 实际控制人投资 经营性往
预付账款 74.33 74.16 0.17 药品采购
司 的其他公司 来
贵州飞云岭药业股份有限公 实际控制人投资 经营性往
其他应收款 2.99 0.77 3.76 药品销售
司 的其他公司 来
实际控制人投资 经营性往
红云制药(昆明)有限公司 应收账款 425.03 425.03 药品销售
的其他公司 来
实际控制人投资 经营性往
红云制药(梁河)有限公司 应收账款 318.02 318.02 药品销售
的其他公司 来
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实际控制人投资 经营性往
红云制药(梁河)有限公司 其他应收款 0.30 0.30 药品销售
的其他公司 来
实际控制人投资 经营性往
红云制药(玉溪)有限公司 应收账款 1,604.92 1,604.92 药品销售
的其他公司 来
实际控制人投资 经营性往
红云制药(玉溪)有限公司 预付账款 52.00 50.88 1.12 药品采购
的其他公司 来
实际控制人投资 经营性往
红云制药(玉溪)有限公司 其他应收款 8.58 7.17 1.41 药品销售
的其他公司 来
海南葫芦娃药业集团股份有 实际控制人投资 经营性往
预付账款 9.17 9.17 药品采购
限公司 的其他公司 来
广西鸿翔一心堂药业有限责 非经营性
本企业的子企业 其他应收款 19.68 1,224.45 1,242.68 1.45 往来款
任公司 往来
贵州鸿翔一心堂医药连锁有 非经营性
本企业的子企业 其他应收款 1,012.05 255.25 1,266.54 0.76 往来款
限公司 往来
四川鸿翔一心堂医药连锁有 非经营性
本企业的子企业 其他应收款 2.37 1.36 1.01 往来款
限公司 往来
上市公司的子公司及 山西鸿翔一心堂药业有限公 16,786.7 非经营性
本企业的子企业 其他应收款 8,032.83 3,020.43 21,799.19 往来款
其附属企业 司 9 往来
重庆鸿翔一心堂药业有限公 非经营性
本企业的子企业 其他应收款 2,009.19 9.75 2,018.94 往来款
司 往来
四川一心堂医药连锁有限公 29,950.2 非经营性
本企业的子企业 其他应收款 1,631.70 17,626.74 13,955.20 往来款
司 4 往来
上海鸿翔一心堂药业有限公 非经营性
本企业的子企业 其他应收款 163.63 1.17 164.26 0.54 往来款
司 往来
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天津鸿翔一心堂医药连锁有 非经营性
本企业的子企业 其他应收款 0.10 0.10 往来款
限公司 往来
海南鸿翔一心堂医药连锁有 非经营性
本企业的子企业 其他应收款 11.18 10.03 1.15 往来款
限公司 往来
河南鸿翔一心堂药业有限公 非经营性
本企业的子企业 其他应收款 2,800.00 1.43 1.34 2,800.09 往来款
司 往来
山西一心堂广生药业连锁有 非经营性
本企业的子企业 其他应收款 2.00 0.01 1.99 往来款
限公司 往来
非经营性
一心堂药业（四川）有限公司 本企业的子企业 其他应收款 9,000.00 5,000.00 4,000.00 往来款
往来
非经营性
一心堂药业（山西）有限公司 本企业的子企业 其他应收款 0.56 5.37 5.93 往来款
往来
非经营性
云南鸿翔中药科技有限公司 本企业的子企业 其他应收款 20.78 20.78 往来款
往来
非经营性
云中药业有限公司 本企业的子企业 其他应收款 600.00 600.00 往来款
往来
云南鸿云医药供应链有限公 非经营性
本企业的子企业 其他应收款 1,144.51 1,144.51 往来款
司 往来
非经营性
云南点线运输有限公司 本企业的子企业 其他应收款 17.47 17.47 往来款
往来
非经营性
云南三色空间有限公司 本企业的子企业 其他应收款 5.90 5.90 往来款
往来
非经营性
鸿翔中药科技有限责任公司 本企业的子企业 其他应收款 14.43 1.63 16.06 往来款
往来
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一心堂职业技能培训学校（云 非经营性
本企业的子企业 其他应收款 2.60 2.60 往来款
南）有限公司 往来
非经营性
一心堂健康管理有限公司 本企业的子企业 其他应收款 3.57 2,354.92 13.49 2,345.00 往来款
往来
云南一心堂医养服务有限公 非经营性
本企业的子企业 其他应收款 0.28 1.42 1.70 往来款
司 往来
非经营性
云南云检技术有限公司 本企业的子企业 其他应收款 0.05 0.59 0.64 往来款
往来
一心到家科技（云南）有限公 非经营性
本企业的子企业 其他应收款 11.64 11.64 往来款
司 往来
一心便利连锁（云南）有限公 非经营性
本企业的子企业 其他应收款 2,000.00 1,300.00 3,300.00 往来款
司 往来
云南星际元生物科技有限公 非经营性
本企业的子企业 其他应收款 150.00 150.00 往来款
司 往来
持股 5%以上的股 经营性往
成都圣爱中医馆有限公司 应收账款 20.68 19.49 1.19 药品销售
东投资的其他公司 来
与本公司有同一 经营性往
广东百源堂药业有限公司 应收账款 117.54 117.31 0.23 药品销售
董事-张勇 来
其他关联方及其附属 广东百源堂医药连锁有限公 本公司董事徐科 经营性往
应收账款 49.30 179.93 225.97 3.26 药品销售
企业 司 一任职企业 来
广州白云山和黄医药有限公 本公司董事徐科 经营性往
应收账款 126.77 96.47 30.30 药品销售
司 一任职企业 来
持股 5%以上的股 经营性往
广州采芝林药业有限公司 应收账款 1,111.11 1,111.11 药品销售
东投资的其他公司 来
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湖北华龙圣爱中医馆有限公 持股 5%以上的股 经营性往
应收账款 2.53 2.53 药品销售
司 东投资的其他公司 来
持股 5%以上的股 经营性往
昆明圣爱中医馆有限公司 应收账款 68.73 68.73 药品销售
东投资的其他公司 来
持股 5%以上的股 经营性往
梅州广药中药材有限公司 应收账款 7,399.08 4,882.36 2,516.72 药品销售
东投资的其他公司 来
云南圣爱中药堂科技有限公 持股 5%以上的股 经营性往
应收账款 3.49 3.49 药品销售
司 东投资的其他公司 来
持股 5%以上的股 经营性往
云南圣爱中医基金会 应收账款 0.15 0.15 药品销售
东投资的其他公司 来
持股 5%以上的股 经营性往
重庆圣爱中医馆有限公司 应收账款 2.34 2.34 药品销售
东投资的其他公司 来
持股 5%以上的股 经营性往
广药四川医药有限公司 应收账款 34.92 32.45 2.47 药品销售
东投资的其他公司 来
董事、副总裁阮国 经营性往
云南国鹤药业有限公司 应收票据 19.64 19.64 药品销售
伟关联方 来
董事、副总裁阮国 经营性往
云南国鹤药业有限公司 应收账款 344.50 344.50 药品销售
伟关联方 来
持股 5%以上的股 经营性往
广药四川医药有限公司 预付账款 0.41 0.41 药品采购
东投资的其他公司 来
广州白云山和记黄埔中药有 持股 5%以上的股 经营性往
预付账款 99.15 503.45 550.70 51.90 药品采购
限公司 东投资的其他公司 来
广州白云山明兴制药有限公 持股 5%以上的股 经营性往
预付账款 2.27 2.27 药品采购
司 东投资的其他公司 来
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广州白云山潘高寿药业股份 持股 5%以上的股 经营性往
预付账款 0.32 120.96 70.89 50.40 药品采购
有限公司 东投资的其他公司 来
广州白云山天心制药股份有 持股 5%以上的股 经营性往
预付账款 0.25 13.68 13.93 药品采购
限公司 东投资的其他公司 来
广州白云山医药销售有限公 持股 5%以上的股 经营性往
预付账款 1,700.04 200.04 1,500.00 药品采购
司 东投资的其他公司 来
广州白云山中一药业有限公 持股 5%以上的股 经营性往
预付账款 17.63 150.49 153.57 14.55 药品采购
司 东投资的其他公司 来
广州王老吉药业股份有限公 持股 5%以上的股 经营性往
预付账款 5.73 619.99 625.72 药品采购
司 东投资的其他公司 来
持股 5%以上的股 经营性往
广州医药股份有限公司 预付账款 1.06 1.22 2.11 0.17 药品采购
东投资的其他公司 来
持股 5%以上的股 经营性往
海南广药晨菲医药有限公司 预付账款 167.00 167.00 药品采购
东投资的其他公司 来
广州白云山和黄医药有限公 持股 5%以上的股 经营性往
预付账款 0.01 0.01 药品采购
司 东投资的其他公司 来
持股 5%以上的股 经营性往
广药四川医药有限公司 其他应收款 0.33 13.56 13.89 药品销售
东投资的其他公司 来
广州白云山奇星药业有限公 持股 5%以上的股 经营性往
其他应收款 0.13 0.13 药品销售
司 东投资的其他公司 来
广州白云山和黄医药有限公 持股 5%以上的股 经营性往
其他应收款 0.13 0.13 药品销售
司 东投资的其他公司 来
广州白云山和记黄埔中药有 持股 5%以上的股 经营性往
其他应收款 34.83 10.86 45.69 药品销售
限公司 东投资的其他公司 来
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中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） Zhongshenzhonghuan Certified Public Accountants LLP 电话 Tel：027-86791215
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邮政编码：430077 Wuhan,430077
广州白云山潘高寿药业股份 持股 5%以上的股 经营性往
其他应收款 27.87 4.25 32.12 药品销售
有限公司 东投资的其他公司 来
广州白云山医药集团股份有 持股 5%以上的股 经营性往
其他应收款 1.44 1.44 药品销售
限公司白云山何济公制药厂 东投资的其他公司 来
广州白云山医药销售有限公 持股 5%以上的股 经营性往
其他应收款 10.85 10.85 药品销售
司 东投资的其他公司 来
广州白云山中一药业有限公 持股 5%以上的股 经营性往
其他应收款 1.04 1.08 0.01 2.11 药品销售
司 东投资的其他公司 来
广州王老吉药业股份有限公 持股 5%以上的股 经营性往
其他应收款 38.66 12.06 50.72 药品销售
司 东投资的其他公司 来
广西白云山盈康药业有限公 持股 5%以上的股 经营性往
其他应收款 0.13 0.13 药品销售
司 东投资的其他公司 来
广西广药新时代医药有限公 持股 5%以上的股 经营性往
其他应收款 0.02 0.02 药品销售
司 东投资的其他公司 来
广州白云山星群（药业）股份 持股 5%以上的股 经营性往
其他应收款 68.79 68.79 药品销售
有限公司 东投资的其他公司 来
持股 5%以上的股 经营性往
广州医药股份有限公司 其他应收款 203.26 160.05 43.21 药品销售
东投资的其他公司 来
55,867.0
总 计 —— —— —— 42,178.96 45,010.91 53,035.07 —— ——
2
公司负责人：阮鸿献 主管会计工作的负责人：代四顺 会计机构负责人：肖冬磊
审核报告共 1 页 第 10 页