国信证券股份有限公司
2022年1-6月审阅报告
目 录
一、审阅报告 …………………………………………………………… 第 1 页
二、财务报表 ……………………………………………………… 第 2—11 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 2 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 3 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 4 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 5 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 6 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 7 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 8-9 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………第 10-11 页
三、财务报表附注 ………………………………………………第 12—143 页
国信证券股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
国信证券股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中国证券监督管理委员会（以下
简称中国证监会）批准，由国信证券有限责任公司整体改制设立，于 2008 年 3 月 25 日在深
圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为
914403001922784445 的营业执照 ，注册资本为人民 币 9,612,429,377.00 元，股本总数
9,612,429,377 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的 A 股流通股份 785,310,733 股；
无限售条件的 A 股流通股份 8,827,118,644 股。公司股票已于 2014 年 12 月 29 日在深圳证
券交易所挂牌交易。
本公司主要经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财
务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；金融
产品代销等。
本公司的母公司为深圳市投资控股有限公司（以下简称深圳投控公司）。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司拥有 10 家子公司（含全资子公司），59 家分公司，181
家证券营业部；拥有员工 12,016 人，其中关键高级管理人员 13 人。
本财务报表业经公司 2022 年 8 月 26 日第五届第十次董事会批准对外报出。
本公司将国信弘盛私募基金管理有限公司（以下简称国信弘盛公司）、国信期货有限责
任公司（以下简称国信期货公司）、国信证券（香港）金融控股有限公司（以下简称国信香
港公司）、国信资本有限责任公司（以下简称国信资本公司）等 10 家子公司纳入本期合并
财务报表范围，情况详见本财务报表附注七和八之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、收入确认、买入返售及卖
出回购金融资产、融资融券业务的核算、转融通业务等交易或事项制定了具体会计政策和会
计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，国信香港公司等境外子公司从事境外经
营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(四) 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
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(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入
当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 客户交易结算资金
公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，为
代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备
付金中核算。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，公司代理客户买卖
证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等
相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算
时确认为手续费收入。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
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金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
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(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司判断金融工具是否已违约，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，
同时考虑定量、定性指标。如果金融工具逾期超过30天，则公司将其界定为违约。
公司判断金融工具已发生信用减值的依据，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目
标保持一致，同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该
金融资产界定为已发生信用减值：
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1) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
2) 债务人发生重大财务困难；
3) 债权人由于债务人的财务困难作出让步；
4) 债务人很可能破产或存在其他财务重组等事项；
5) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
6) 由于债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；
7) 债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计提预期信用损失的方法
融出资金——融资融券 根据初始确认后信用风险是否显著增加
业务性质
业务 或是否已发生信用减值，按照未来 12 个
月内或整个存续期内预期信用损失的金
买入返售金融资产——
额计量损失准备；通过风险敞口、预期
约定购回、行权融资和小 业务性质
信用损失率和前瞻性信息计算预期信用
微通
损失。
融出资金——孖展业务 业务性质 根据初始确认后信用风险是否显著增加
或是否已发生信用减值，按照未来 12 个
融出资金——限制性股
业务性质 月内或整个存续期内预期信用损失的金
票融资业务
额计量损失准备；通过风险敞口、违约
买入返售金融资产—— 率、违约损失率和前瞻性信息，计算预
业务性质
股票质押回购业务 期信用损失。
根据初始确认后信用风险是否显著增加
其他债权投资——国债、
风险特征 或是否已发生信用减值，按照未来 12 个
政策性金融债、央票
月内或整个存续期内预期信用损失的金
其他债权投资——信用 额计量损失准备；通过风险敞口、违约
债以及地方政府债 风险特征 率、违约损失率、折现因子和前瞻性信
息，计算预期信用损失。
其他应收款——应收往 根据初始确认后信用风险是否显著增加
款项性质
来款组合 或是否已发生信用减值，按照未来 12 个
其他应收款——应收押 款项性质 月内或整个存续期内预期信用损失的金
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项 目 确定组合的依据 计提预期信用损失的方法
金保证金组合 额计量损失准备；通过风险敞口和预期
信用损失率，计算预期信用损失。
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计提预期信用损失的方法
应收款项——账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收款账龄
以及对未来经济状况的预测，通过风险
应收款项——特定款项 敞口和整个存续期预期信用损失率，计
款项性质 算预期信用损失。
组合
合同资产——账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况
合同账龄
以及对未来经济状况的预测，通过风险
合同资产——特定款项 敞口和整个存续期预期信用损失率，计
款项性质
组合 算预期信用损失。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
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够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 证券承销业务
公司证券承销的方式包括余额包销和代销。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出
的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产等。
公司将发行相关的费用计入当期损益。
(十三) 买入返售与卖出回购款项
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及
票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资
产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售
给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回
购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出
的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合
同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
(十四) 客户资产管理
公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。
公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，
单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等
方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，
并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映，在财务报表附注中列示，
详见本财务报表附注五(四)4之说明。
(十五) 融资融券业务
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融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客
户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
融资业务，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计
处理。公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》有关规定，不
终止确认该证券，并确认相应利息收入。
公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
公司根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的
借出资金及证券的履约风险情况。
(十六) 转融通业务
公司通过中国证券金融股份有限公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认
为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对
融入的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。
(十七) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
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值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(十八) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。房屋及建筑物预计可使用年限及残值率分
别为：
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30-50 5 1.9- 3.17
(十九) 固定资产
1. 固定资产确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30-50 5 1.9- 3.17
交通工具 年限平均法 10 5 9.5
电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67
办公设备及其他 年限平均法 5 5 19
(二十) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十一) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化金额
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(二十二) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、计算机软件及交易席位费等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
(1) 计算机软件按 5 年摊销；
(2) 土地使用权，按照房地产证上的土地使用年限摊销；
本公司将交易席位费视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊
销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资
产，使用寿命不确定的判断依据是：是否在不确定的期间内为企业产生现金流量。
(二十三) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产和使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十四) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十五) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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(二十六) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司
将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十七) 永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、 金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》 财会〔2014〕
13 号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对发行的永续债，公司依
据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金
融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十八) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可
替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
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物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 手续费及佣金收入
与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活
动的特定收入确认标准时，确认相关的手续费及佣金收入。
1) 经纪业务收入
代理买卖证券手续费收入、期货经纪业务手续费收入在交易日确认收入。
2) 投资银行业务收入
证券承销业务收入，按承销方式分别确认收入：① 采用全额包销方式的，将证券转售
给投资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；② 采用余额包销、代销方式的，代发行证
券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。
保荐业务和财务顾问业务按照提供劳务收入的确认条件，在保荐服务和财务顾问服务完
成且取得收款证据时确认为收入。
3) 资产管理和基金管理业务收入
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受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入，在资产管理合同或基金到期或者定期与
委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担
的损失，确认为当期损益。
4) 投资咨询业务收入
投资咨询业务收入按照提供劳务收入的确认条件，在投资咨询服务完成且取得收款证据
时确认为收入。
(2) 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存
续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利
率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实
际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，但
下列情况除外：1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该
金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；2) 对于购入或源生的
未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成
本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该
金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可
与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算
确定利息收入。
(3) 让渡资产使用权的收入
公司在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产
使用权的收入。
(二十九) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
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府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(三十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
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获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十二) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
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果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
公司的租赁均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十三) 一般风险准备金和交易风险准备金
公司按当年实现净利润的 10%分别计提一般风险准备和交易风险准备金。根据《公开募
集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》的规定，每月按照不低于公募基金托管费收
入的 2.5%提取一般风险准备金；根据《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机
构资产管理业务的指导意见>操作指引》的规定，每月按照不低于大集合资产管理业务管理
费收入的 10%计提一般风险准备金。
(三十四) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十五) 其他重要的会计政策和会计估计
采用套期会计的依据、会计处理方法
1. 套期包括公允价值套期/现金流量套期。
2. 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符合条件
的套期工具和被套期工具组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，
并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3) 该
套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项目和
套期工具之间存在经济关系；2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用
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风险的影响不占主导地位；3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与
对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套
期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标
没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
3. 套期会计处理
(1) 公允价值套期
1) 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产
生的利得或损失计入其他综合收益。
2) 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计
量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其
组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公
允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入
其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期
风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间
损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包
括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面
价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项
目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认
的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面
价值。
(2) 现金流量套期
1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综
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合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者
确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现
金流量现值的累计变动额。
2) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负
债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承
诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始
确认金额。
3) 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期
交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
(三十六) 重要会计政策变更说明
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业
将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处
理”“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵 3%、6%、9%和 13%
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
国信香港公司 16.5%
国信证券（香港）经纪有限公司 16.5%
国信证券（香港）融资有限公司 16.5%
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纳税主体名称 所得税税率
国信证券（香港）资产管理有限公司 16.5%
国信（香港）金融产品有限公司 16.5%
国信咨询服务（深圳）有限公司（以下简称国信咨询公司） 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 增值税税收优惠
根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通
知》（财税〔2013〕106 号）、《国家税务总局关于发布〈营业税改征增值税跨境应税行为
增值税免税管理办法（试行）〉的公告》（国家税务总局公告 2016 年第 29 号），国信咨询
公司从事离岸服务外包业务中提供的应税服务享受增值税减免税优惠政策，国信咨询公司于
2014 年完成跨境应税服务增值税优惠税收备案登记，自 2014 年 11 月 1 日起至 2017 年 8 月
31 日止享受增值税减免税优惠政策，国信咨询公司于优惠期限到期前申请应税服务增值税
优惠备案并完成备案登记，从事离岸服务外包业务中提供的应税服务享受增值税减免税优惠
政策延长至 2023 年 8 月 31 日。
2. 企业所得税税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 财税〔2019〕
13 号）、《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公
告 2021 年第 12 号）和《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务
总局公告 2022 年第 13 号），国信咨询公司的年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元
到不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
(三) 其他说明
根据《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》
（国家税务总局公告 2012 年第 57 号），本公司先汇总公司本部和下属分支机构应纳税所得
额，其中 50%应纳税所得额在本部预缴，50%应纳税所得额按经营收入、职工工资薪酬费用
和资产总额三因素计算各所属分支机构应分摊所得税额的比例。本公司所属分支机构按分摊
的当期应纳税所得额和各自适用税率计缴企业所得税。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 类别明细
项 目 期末数 期初数
库存现金 106,039.63 111,697.21
银行存款 70,983,198,000.10 67,713,455,838.53
其中：自有资金存款 5,937,794,930.95 5,731,776,517.81
客户资金存款 65,045,403,069.15 61,981,679,320.72
其他货币资金 41,072,394.89 8,173,501.56
合 计 71,024,376,434.62 67,721,741,037.30
其中：存放在境外的款项总额 2,529,176,098.55 2,236,699,324.88
(2) 币种明细
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
库存现金：
人民币 39,568.43 48,238.01
美元 2,203.00 6.7114 14,785.22 2,203.00 6.3757 14,045.67
港元 60,437.30 0.8552 51,685.98 60,437.30 0.8176 49,413.53
小 计 106,039.63 111,697.21
银行存款：
其中：自有资金存款
人民币 4,885,268,804.13 4,944,098,868.59
美元 57,222,680.43 6.7114 384,044,297.43 48,250,675.02 6.3757 307,631,828.73
港元 778,836,123.83 0.8552 666,060,653.11 584,089,589.23 0.8176 477,551,648.15
欧元 345,467.66 7.0084 2,421,175.55 345,467.48 7.2197 2,494,171.57
英镑 0.09 8.1365 0.73 0.09 8.6064 0.77
小 计 5,937,794,930.95 5,731,776,517.81
客户资金存款
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期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
人民币 62,740,455,281.38 59,866,030,319.50
美元 125,345,505.76 6.7114 841,243,827.33 128,751,768.11 6.3757 820,882,647.94
港元 1,711,534,097.84 0.8552 1,463,703,960.44 1,583,618,338.15 0.8176 1,294,766,353.28
小 计 65,045,403,069.15 61,981,679,320.72
银行存款小计 70,983,198,000.10 67,713,455,838.53
其他货币资金：
人民币 41,072,394.89 8,173,501.56
合 计 71,024,376,434.62 67,721,741,037.30
(3) 融资融券业务信用资金明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
自有信用资金：
人民币 816,788.50 231,063.10
客户信用资金：
人民币 7,511,179,257.29 5,017,759,448.14
美元 12,246,351.98 6.7114 82,190,166.68 12,010,303.05 6.3757 76,574,089.16
港元 395,098,014.56 0.8552 337,887,822.05 419,609,694.05 0.8176 343,072,885.86
小 计 7,931,257,246.02 5,437,406,423.16
总 计 7,932,074,034.52 5,437,637,486.26
(4) 其他说明
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司使用受限的货币资金为人民币 197,100,070.45 元（期
初本公司使用受限的货币资金为人民币 82,630,050.90 元）。
2. 结算备付金
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
公司自有备付金：
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期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
人民币 2,709,294,947.58 3,816,304,532.30
公司备付金总计 2,709,294,947.58 3,816,304,532.30
客户普通备付金：
人民币 9,927,771,832.82 10,940,968,569.26
美元 5,772,141.69 6.7114 38,739,151.74 5,132,181.34 6.3757 32,721,248.57
港币 734,015,401.87 0.8552 627,729,971.68 597,080,821.79 0.8176 488,173,279.90
小 计 10,594,240,956.24 11,461,863,097.73
客户信用备付金：
人民币 1,152,539,734.75 1,809,656,390.74
客户备付金总计 11,746,780,690.99 13,271,519,488.47
合 计 14,456,075,638.57 17,087,824,020.77
3. 融出资金
(1) 明细情况——按类别
项 目 期末数 期初数
境内
其中：个人 49,395,964,060.35 56,670,011,963.68
机构 4,822,124,678.00 5,104,200,709.88
减：减值准备 158,722,564.17 184,653,819.86
账面价值小计 54,059,366,174.18 61,589,558,853.70
境外
其中：个人 277,655,971.23 366,046,066.69
机构 14,082,923.41 18,707,590.78
减：减值准备 600,040.32 1,000,661.74
账面价值小计 291,138,854.32 383,752,995.73
合 计 54,350,505,028.50 61,973,311,849.43
(2) 担保物情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
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项 目 期末公允价值 期初公允价值
股票 174,582,956,228.74 203,029,348,589.90
资金 8,757,942,414.67 6,938,863,758.76
基金 5,074,483,257.93 4,538,000,091.87
债券 251,972,269.39 188,259,177.65
合 计 188,667,354,170.73 214,694,471,618.18
注：担保物包含融出资金、融出证券、孖展融资及限制性股票融资的担保物
(3) 减值准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初数 175,889,772.56 9,764,709.04 185,654,481.60
本期计提 -26,101,094.15 -229,067.44 -26,330,161.59
本期转销
其他 -1,715.52 -1,715.52
期末数 149,786,962.89 9,535,641.60 159,322,604.49
4. 衍生金融资产、衍生金融负债
(1) 明细情况
期末数 期初数
非套期工具 非套期工具
项 目
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具
利率互换 118,820,000,000.00 2,839,915.03 96,800,000,000.00 508,848.58
利率期权 210,000,000.00 67,674.49
小 计 118,820,000,000.00 2,839,915.03 97,010,000,000.00 576,523.07
权益衍生工具
收益互换 7,940,767,679.91 325,115,078.51 7,786,021,581.72 118,207,886.15
收益凭证 5,723,026,000.00 3,298,856.34 2,588,811,000.00 26,255.62
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期末数 期初数
非套期工具 非套期工具
项 目
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
股指期货 15,414,435,152.28 5,341,983,231.94
股票期权 55,805,565.85 34,519,573.00 533,419,598.00 33,621,508.46
股指期权 373,110,000.00 94,818,200.00 414,180,000.00 65,016,000.00
小 计 29,507,144,398.04 457,751,707.85 16,664,415,411.66 216,871,650.23
其他衍生工具
商品期货 2,173,222,225.88 2,994,375.00
信用缓释
2,232,000,000.00 32,392,324.01 1,348,000,000.00 27,794,294.99
工具
场外期权 37,708,903,926.69 1,403,320.80 87,826,434.21 3,029,100,783.47 6,876,198.99
远期合约 292,695,000.00 30,172,566.37 1,725,136.00
场外互换 34,740,000.00 24,000.00
小 计 42,148,866,152.57 33,819,644.81 87,826,434.21 4,672,790,158.47 57,966,861.36 8,601,334.99
合 计 190,476,010,550.61 33,819,644.81 548,418,057.09 118,347,205,570.13 57,966,861.36 226,049,508.29
(2) 股指期货合约和商品期货合约
在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括本公司于 2022 年 6 月 30 日所持有的股指
期货合约和商品期货合约产生的持仓损益，衍生金融负债项下的股指期货合约和商品期货合
约与相关的股指期货暂收暂付款和商品期货暂收暂付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销
后的净额列示，截至 2022 年 6 月 30 日抵销后的净额为人民币零元，公允价值变动收益为人
民币 116,759,709.92 元（期初本公司股指期货合约和商品期货合约公允价值变动损失为人
民币 52,869,917.70 元）。
5. 存出保证金
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
交易保证金：
人民币 7,587,330,202.57 6,091,233,351.00
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期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
美元 270,000.00 6.7114 1,812,078.00 270,000.00 6.3757 1,721,439.00
港币 15,296,485.82 0.8552 13,081,554.67 18,122,623.88 0.8176 14,817,057.28
小 计 7,602,223,835.24 6,107,771,847.28
信用保证金：
人民币 557,992,041.90 1,479,800,482.15
合 计 8,160,215,877.14 7,587,572,329.43
6. 应收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收逾期融资款 1,183,172,601.18 1,112,678,810.23
应收清算款项 621,963,699.02 612,562,580.41
应收手续费及佣金 615,007,004.80 556,943,910.26
应收代垫款项 192,013,485.01 192,920,040.68
应收利率互换款项 158,805,053.20 141,605,363.90
场外期权预付金 131,960,000.00
应收融资融券客户款 102,436,765.43 103,365,026.41
应收期权费 87,474,407.23 12,721,222.26
应收场外期权结算款 54,016,864.22
应收期货交易款 48,575,353.72 27,299,447.90
应收结算担保金 40,444,278.71 48,804,430.10
收益互换预付金 41,480,000.00 1,599,952.00
应收大宗商品销售款 30,507,610.63 55,862,524.73
应收违约债券 30,000,000.00 30,000,000.00
其他 37,284,517.59 31,368,615.13
减：坏账准备（按简化模型计提） 1,576,780,703.57 1,495,136,213.80
合 计 1,798,360,937.17 1,432,595,710.21
(2) 账龄分析
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期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,250,732,677.17 66.69 1,930,248,452.02 65.93
1-2 年 114,136,110.00 3.38 44,660,359.34 1.53
2-3 年 254,252,726.59 7.53 253,081,383.44 8.64
3 年以上 756,020,126.98 22.40 699,741,729.21 23.90
合 计 3,375,141,640.74 100.00 2,927,731,924.01 100.00
(3) 坏账准备计提明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
占账面余额合 坏账准备计
金额 金额
计比例(%) 提比例(%)
单项计提坏账准备
—应收逾期融资款 1,183,172,601.18 35.06 1,183,172,601.18 100.00
—应收违约债券 30,000,000.00 0.89 30,000,000.00 100.00
—应收代垫款项 192,708,118.17 5.71 192,013,485.01 99.64
—应收融资融券款 102,436,765.43 3.03 102,436,765.43 100.00
—其他 39,840,667.67 1.18 39,840,667.67 100.00
小 计 1,548,158,152.45 45.87 1,547,463,519.29 99.96
组合计提坏账准备
账龄组合 453,800,074.97 13.44 29,317,184.28 6.46
特定款项组合 1,373,183,413.32 40.69
小 计 1,826,983,488.29 54.13 29,317,184.28 1.60
合 计 3,375,141,640.74 100.00 1,576,780,703.57 46.72
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
占账面余额合 坏账准备计
金额 金额
计比例(%) 提比例(%)
单项计提坏账准备
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期初数
账面余额 坏账准备
种 类
占账面余额合 坏账准备计
金额 金额
计比例(%) 提比例(%)
—应收逾期融资款 1,112,678,810.23 38.00 1,112,678,810.23 100.00
—应收违约债券 30,000,000.00 1.02 30,000,000.00 100.00
—应收代垫款项 192,920,040.68 6.59 192,013,485.01 99.53
—应收融资融券款 103,365,026.41 3.53 103,335,322.52 99.97
—其他 39,440,697.11 1.35 39,440,697.11 100.00
小 计 1,478,404,574.43 50.50 1,477,468,314.87 99.94
组合计提坏账准备
账龄组合 411,445,981.26 14.05 17,667,898.93 4.29
特定款项组合 1,037,881,368.32 35.45
小 计 1,449,327,349.58 49.50 17,667,898.93 1.22
合 计 2,927,731,924.01 100.00 1,495,136,213.80 51.07
2) 按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 坏账准备 坏账准备
账面金额 比例（%） 账面金额 比例（%）
1 年以内 265,408,157.34 58.49 1,193,826.20 320,308,126.28 77.85 1,535,381.65
1至2年 101,321,777.58 22.33 5,066,088.88 22,389,258.25 5.44 1,119,462.91
2至3年 15,981,973.41 3.52 1,598,145.34 28,560,287.80 6.94 2,856,028.78
3 年以上 71,088,166.64 15.66 21,459,123.86 40,188,308.93 9.77 12,157,025.59
合 计 453,800,074.97 100.00 29,317,184.28 411,445,981.26 100.00 17,667,898.93
(4) 应收款项金额前五名情况
占应收款项总额
项 目 款项性质 期末余额[注 4] 账龄
的比例（%）
客户 A [注 1] 278,747,120.97 1 年以内 8.26
客户 B [注 2] 216,787,498.11 3 年以上 6.42
客户 C [注 3] 192,013,485.01 2-3 年 5.69
客户 D [注 1] 186,292,000.00 1-2 年 5.52
第 43 页 共 143 页
占应收款项总额
项 目 款项性质 期末余额[注 4] 账龄
的比例（%）
客户 E [注 2] 155,189,013.36 3 年以上 4.60
合 计 1,029,029,117.45 30.49
[注 1]系股票质押回购业务逾期本金
[注 2]系国信香港公司开展的融资业务逾期本金及利息
[注 3]系垫付的和解款
[注 4]期末余额前五名应收账款相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为人民币
1,029,029,117.45 元
(5) 应收款项坏账准备变动情况
详见本财务报表附注五(一)20 之说明。
(6) 报告期应收款项中应收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位的款项
及关联方的款项
详见本财务报表附注十一(三)之说明。
7. 买入返售金融资产
(1) 明细情况——按业务类别
项 目 期末数 期初数
股票质押式回购 6,203,988,482.30 5,323,601,200.41
债券质押式回购 4,163,328,410.96 2,465,447,560.67
行权融资 269,883,739.91 206,344,832.53
约定购回式回购 43,148,328.51 53,361,074.64
减：减值准备 1,386,352,383.64 1,277,760,261.14
合 计 9,293,996,578.04 6,770,994,407.11
(2) 明细情况——按金融资产种类
项 目 期末数 期初数
股票 6,247,136,810.81 5,376,962,275.05
债券 4,163,328,410.96 2,465,447,560.67
其他 269,883,739.91 206,344,832.53
减：减值准备 1,386,352,383.64 1,277,760,261.14
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项 目 期末数 期初数
合 计 9,293,996,578.04 6,770,994,407.11
(3) 担保物情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
担保物 17,458,914,555.66 19,215,968,525.23
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物
其中：已出售或已再次向外抵押的担保物
注：上述担保物不包括交易所质押式逆回购交易取得的担保物的公允价值
(4) 约定购回融出资金
剩余期限 期末数 期初数
1 个月内 2,138,811.18 4,942,345.20
1 个月至 3 个月内 2,467,678.55 4,395,675.77
3 个月至 1 年内 38,541,838.78 44,023,053.67
1 年以上
小 计 43,148,328.51 53,361,074.64
(5) 股票质押式回购融出资金
剩余期限 期末数 期初数
1 个月内 3,208,256,002.04 3,116,244,891.39
1 个月至 3 个月内 309,542,751.42 367,588,762.09
3 个月至 1 年内 2,559,398,399.52 1,712,954,333.82
1 年以上 126,791,329.32 126,813,213.11
小 计 6,203,988,482.30 5,323,601,200.41
(6) 减值准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项目 整个存续期预期 整个存续期预期信 小计
未来 12 个月
信用损失(未发 用损失(已发生信
预期信用损失
生信用减值) 用减值)
期初数 6,185,274.12 1,271,574,987.02 1,277,760,261.14
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -108,506.74 108,506.74
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
项目 整个存续期预期 整个存续期预期信 小计
未来 12 个月
信用损失(未发 用损失(已发生信
预期信用损失
生信用减值) 用减值)
--转入第三阶段 -1,104,239.41 1,104,239.41
--转回第一阶段
本期计提 10,694,392.37 2,376,368.07 95,521,362.06 108,592,122.50
本期转回
期末数 15,666,920.34 2,484,874.81 1,368,200,588.49 1,386,352,383.64
8. 交易性金融资产
(1) 明细情况
期末数
公允价值 初始成本
指定为以公允价 指定为以公允价
项 目 分类为以公允价值计 分类为以公允价值计
值计量且其变动 值计量且其变动
量且其变动计入当期 公允价值小计 量且其变动计入当期 初始成本小计
计入当期损益的 计入当期损益的
损益的金融资产 损益的金融资产
金融资产 金融资产
债券 124,232,149,141.54 124,232,149,141.54 121,799,716,840.86 121,799,716,840.86
公募基金 24,232,107,640.17 24,232,107,640.17 24,294,939,244.90 24,294,939,244.90
股票 4,707,413,843.39 4,707,413,843.39 3,957,812,238.34 3,957,812,238.34
银行理财产品 8,001,600,064.42 8,001,600,064.42 7,974,658,344.00 7,974,658,344.00
券商资管产品 6,326,691,133.57 6,326,691,133.57 5,813,847,545.10 5,813,847,545.10
信托计划 283,975,308.25 283,975,308.25 243,331,375.57 243,331,375.57
私募基金及专户 7,940,931,300.28 7,940,931,300.28 7,293,937,667.04 7,293,937,667.04
其他股权投资 1,138,216,056.96 1,138,216,056.96 1,061,878,698.91 1,061,878,698.91
其他 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
合 计 176,863,984,488.58 176,863,984,488.58 172,441,021,954.72 172,441,021,954.72
(续上表)
期初数
项 目
公允价值 初始成本
第 46 页 共 143 页
指定为以公允价 指定为以公允价
分类为以公允价值计 分类为以公允价值计
值计量且其变动 值计量且其变动
量且其变动计入当期 公允价值小计 量且其变动计入当期 初始成本小计
计入当期损益的 计入当期损益的
损益的金融资产 损益的金融资产
金融资产 金融资产
债券 107,281,729,196.51 107,281,729,196.51 105,712,535,595.09 105,712,535,595.09
公募基金 23,109,626,726.13 23,109,626,726.13 22,781,999,082.92 22,781,999,082.92
股票 4,917,854,505.12 4,917,854,505.12 4,017,891,492.21 4,017,891,492.21
银行理财产品 2,359,071,808.45 2,359,071,808.45 2,344,000,000.00 2,344,000,000.00
券商资管产品 6,100,221,051.49 6,100,221,051.49 5,886,466,002.59 5,886,466,002.59
信托计划 264,276,340.84 264,276,340.84 223,834,630.85 223,834,630.85
私募基金及专户 7,234,125,344.83 7,234,125,344.83 6,652,621,606.30 6,652,621,606.30
其他股权投资 1,044,318,301.67 1,044,318,301.67 984,730,748.87 984,730,748.87
其他 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
合 计 152,312,123,275.04 152,312,123,275.04 148,604,979,158.83 148,604,979,158.83
(2) 其他说明
1) 截至 2022 年 6 月 30 日，本公司为回购交易设定质押或过户的债券的公允价值计人
民 币 79,855,620,042.54 元 ， 为 债 券 借 贷 业 务 设 定 质 押 的 债 券 的 公 允 价 值 计 人 民 币
5,375,910,374.14 元 ， 为 期 货 业 务 充 抵 保 证 金 设 定 质 押 的 债 券 的 公 允 价 值 计 人 民 币
3,963,129,581.09 元。
2) 截 至 2022 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 持 有 的 限 售 股 的 公 允 价 值 计 人 民 币
1,186,665,842.32 元。
9. 其他债权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
国债 1,965,610,318.23 18,244,738.28 11,309,699.19 1,995,164,755.70
地方债 27,200,825,611.81 477,061,602.65 176,501,942.25 27,854,389,156.71 7,776,275.47
金融债 2,109,161,570.95 35,493,353.00 14,377,709.81 2,159,032,633.76 500,138.97
企业债 3,561,097,759.49 69,329,753.52 -298,107,695.09 3,332,319,817.92 240,675,041.11
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期末数
项 目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
中期票据 1,150,093,949.20 35,370,054.78 3,850,940.80 1,189,314,944.78 3,448,541.75
次级债
非公开定向债
务融资工具 150,000,000.00 5,618,958.90 2,457,150.00 158,076,108.90 1,384,835.65
其他 54,927,230.91 1,740,218.55 5,590,454.09 62,257,903.55 67,180.89
合计 36,191,716,440.59 642,858,679.68 -84,019,798.95 36,750,555,321.32 253,852,013.84
(续上表)
期初数
项 目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
国债 2,186,178,919.14 27,505,011.89 9,375,271.06 2,223,059,202.09
地方债 16,795,265,515.27 260,767,274.25 125,841,657.65 17,181,874,447.17 4,932,049.44
金融债 2,041,339,495.49 43,482,602.14 16,358,518.65 2,101,180,616.28
企业债 5,729,765,601.05 118,449,496.22 -332,425,426.87 5,515,789,670.40 364,485,960.37
中期票据 2,042,327,698.24 40,097,123.30 13,755,401.76 2,096,180,223.30 8,201,764.81
次级债 30,001,837.47 1,080,780.82 43,042.53 31,125,660.82 66,741.89
非公开定向债
320,104,842.81 6,265,945.20 4,057,947.19 330,428,735.20 2,653,811.73
务融资工具
其他 159,454,805.93 595,271.05 4,585,814.07 164,635,891.05 8,655,949.14
合计 29,304,438,715.40 498,243,504.87 -158,407,773.96 29,644,274,446.31 388,996,277.38
注：截至 2022 年 6 月 30 日，本公司为回购交易设定质押的债券的公允价值计人民币
31,395,544,951.14 元 ， 为 债 券 借 贷 业 务 设 定 质 押 的 债 券 的 公 允 价 值 计 人 民 币
917,206,989.11 元 ， 为 期 货 业 务 充 抵 保 证 金 设 定 质 押 的 债 券 的 公 允 价 值 计 人 民 币
830,764,822.33 元。
(2) 减值准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项目 整个存续期预期 整个存续期预期 小计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发生
预期信用损失
生信用减值) 信用减值)
期初数 29,490,334.13 77,568,993.25 281,936,950.00 388,996,277.38
第 48 页 共 143 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项目 整个存续期预期 整个存续期预期 小计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发生
预期信用损失
生信用减值) 信用减值)
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -1,065,137.31 1,065,137.31
--转入第三阶段 -888,726.40 888,726.40
本期计提 46,207,004.53 95,868,388.77 -155,311,584.76 -13,236,191.46
本期转销 51,761,373.60 70,146,698.48 121,908,072.08
期末数 21,982,101.35 104,355,820.85 127,514,091.64 253,852,013.84
10. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
期末数
项 目 本期确认的
初始成本 公允价值
股利收入
非交易性权益工具 12,040,411,152.11 11,609,036,187.76 412,184,757.05
（续上表）
期初数
项 目 本期确认的
初始成本 公允价值
股利收入
非交易性权益工具 7,430,653,430.96 7,186,022,265.21 1,217,035,075.24
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
本公司将部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交
易性权益工具投资，主要包括以融出证券为目的持有的证券投资、策略投资持有的证券投资。
上述其他权益工具投资包含本公司以融出证券为目的持有的证券投资，截至 2022 年 6
月 30 日该部分非交易性权益工具成本计人民币 165,870,797.10 元，公允价值计人民币
213,249,698.06 元。
上述其他权益工具投资包含本公司策略投资持有的证券投资，截至 2022 年 6 月 30 日该
部 分 非 交 易 性 权 益 工 具 成 本 计 人 民 币 11,874,540,355.01 元 ， 公 允 价 值 计 人 民 币
11,395,786,489.70 元。
(3) 本期终止确认的其他权益工具投资
第 49 页 共 143 页
1) 明细情况
终止确认时从其他综合收
项 目 终止确认时公允价值 本期股利收入 益转入留存收益的累计利
得和损失
股票 136,193,036.44 179,587.69 -10,006,385.54
小 计 136,193,036.44 179,587.69 -10,006,385.54
2) 处置权益工具投资的原因
其他权益工具投资处置的原因主要系本公司根据融券客户的需求调整融券证券持仓和
投资策略调整所致。
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
对联营企业投资 2,825,845,874.64 2,825,845,874.64 2,963,816,037.14 2,963,816,037.14
对合营企业投资 545,245,681.12 545,245,681.12 597,523,589.06 597,523,589.06
合 计 3,371,091,555.76 3,371,091,555.76 3,561,339,626.20 3,561,339,626.20
第 50 页 共 143 页
(2) 明细情况
本期增减变动 减值准
被投资单位 期初数 期末数 备期末
权益法下确认的 其他综合收益调 宣告发放现金股 计提减 其
追加投资 减少投资 其他权益变动 余额
投资损益 整 利或利润 值准备 他
联营企业：
鹏华基金管理有限公司（鹏华
1,856,178,206.53 276,448,618.78 323,000,000.00 1,809,626,825.31
基金公司）
前海股交投资控股（深圳）有
207,845,525.01 -10,100,363.09 845,434.22 198,590,596.14
限公司
青岛蓝海股权交易中心有限
31,514,105.95 164,900.87 1,000,000.00 30,679,006.82
责任公司
北京航天科工军民融合科技
成果转化创业投资基金（有限 218,293,651.98 165,537,521.28
34,200,000.00 -18,556,130.70
合伙）
常州高新投创业投资有限公
92,176,675.89 5,141,400.00 16,248,919.65 103,284,195.54
司
深圳市前海弘泰基金管理有
9,436,691.92 30,294.07 9,466,985.99
限公司
深圳市前海清控弘泰投资发
4,508,887.47 4,508,887.47
展有限公司
深圳市国信弘盛股权投资基
79,023,666.26 5,809,070.23 -32,851,352.60 40,363,243.43
金（有限合伙）
深圳市国信众创股权投资基
30,951,605.72 539,220.00 -8,212,327.51 22,200,058.21
金（有限合伙）
第 51 页 共 143 页
本期增减变动 减值准
被投资单位 期初数 期末数 备期末
权益法下确认的 其他综合收益调 宣告发放现金股 计提减 其
追加投资 减少投资 其他权益变动 余额
投资损益 整 利或利润 值准备 他
南京华文弘盛文化产业创业
投资基金合伙企业（有限合 55,748,775.91 -11,695,574.42 44,053,201.49
伙）
深圳弘盛道格体育投资合伙
7,369,245.29 9,481,478.03 2,112,232.74
企业（有限合伙）
深圳市中亚亿百投资企业（有
限合伙）
国信弘盛（珠海）能源产业基
117,060,000.00 -6,020,052.56 111,039,947.44
金（有限合伙）
厦门弘盛联发智能技术产业
股权投资基金合伙企业（有限 63,505,324.90 -5,524,105.57 57,981,219.33
合伙）
深圳市五色检测技术服务有
2,500,647.71 -18,525.33 2,482,122.38
限公司
华润宝塔股权投资(延安)有
614,402.91 581,319.75
限公司 -33,083.16
华润（延安）新产业经济投资
876,165.93 816,806.08 -59,359.85
合伙企业（有限合伙）
深圳市国信亿合新兴产业私
募股权投资基金合伙企业（有 67,657,782.41 128,484.99 67,786,267.40
限合伙）
第 52 页 共 143 页
本期增减变动 减值准
被投资单位 期初数 期末数 备期末
权益法下确认的 其他综合收益调 宣告发放现金股 计提减 其
追加投资 减少投资 其他权益变动 余额
投资损益 整 利或利润 值准备 他
国铁盛芯（青岛）股权投资企
46,418,589.89 34,866,978.85 81,285,568.74
业（有限合伙）
国铁盛和（青岛）私募股权投
35,136,085.46 -4,683,559.39 30,452,526.07
资基金合伙企业（有限合伙）
深圳市天使一号创业投资合
15,000,000.00 -59,296.12 14,940,703.88
伙企业（有限合伙）
盈科值得普泽（平潭）股权投
5,000,000.00 5,000,000.00
资合伙企业（有限合伙）
深圳市创东方长辉投资企业
17,000,000.00 -1,014,322.03 15,985,677.97
（有限合伙）
江门市倚锋骏马二期创业投
10,000,000.00 10,000,000.00
资合伙企业（有限合伙）
小 计 2,963,816,037.14 10,000,000.00 55,987,974.34 231,172,377.62 845,434.22 324,000,000.00 2,825,845,874.64
合营企业：
深圳市国信大族壹号机器人
43,718,386.39 138,741,574.88 95,688,222.67 665,034.18
产业投资基金（有限合伙）
深圳市国信蓝思基金管理有
9,454,033.60 9,456,712.44 2,678.84
限公司
深圳市国信蓝思壹号投资基
80,625,768.52 18,146,031.10 13,671,303.60 76,151,041.02
金合伙企业（有限合伙）
第 53 页 共 143 页
本期增减变动 减值准
被投资单位 期初数 期末数 备期末
权益法下确认的 其他综合收益调 宣告发放现金股 计提减 其
追加投资 减少投资 其他权益变动 余额
投资损益 整 利或利润 值准备 他
张家港弘盛产业资本母基金
432,411,383.17 10,723,511.06 443,134,894.23
合伙企业(有限合伙)
珠海国信运通股权投资基金
20,190,200.74 -6,018,464.15 14,171,736.59
（有限合伙）
珠海联发安科股权投资基金
11,123,816.64 -841.54 11,122,975.10
合伙企业（有限合伙）
小 计 597,523,589.06 166,344,318.42 114,066,410.48 545,245,681.12
合 计 3,561,339,626.20 10,000,000.00 222,332,292.76 345,238,788.10 845,434.22 324,000,000.00 3,371,091,555.76
第 54 页 共 143 页
12. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 359,257,802.01 359,257,802.01
本期增加金额 41,455,959.01 41,455,959.01
1) 外购
2) 固定资产转入 41,455,959.01 41,455,959.01
本期减少金额 42,479,914.97 42,479,914.97
1) 处置
2) 其他转出 42,479,914.97 42,479,914.97
期末数 358,233,846.05 358,233,846.05
累计折旧和累计摊销
期初数 70,820,499.70 70,820,499.70
本期增加金额 5,029,074.63 5,029,074.63
1) 计提或摊销 5,029,074.63 5,029,074.63
2) 固定资产转入
本期减少金额 3,366,492.30 3,366,492.30
1) 处置
2) 其他转出 3,366,492.30 3,366,492.30
期末数 72,483,082.03 72,483,082.03
账面价值
期末账面价值 285,750,764.02 285,750,764.02
期初账面价值 288,437,302.31 288,437,302.31
13. 固定资产
(1) 账面价值
项 目 期末数 期初数
固定资产原价 3,845,578,451.53 3,791,881,295.16
减：累计折旧 1,228,954,122.85 1,111,981,868.87
第 55 页 共 143 页
项 目 期末数 期初数
固定资产减值准备
加：固定资产清理
固定资产合计 2,616,624,328.68 2,679,899,426.29
(2) 固定资产增减变动表
房屋及
项 目 交通工具 电子设备 办公设备及其他 合 计
建筑物
账面原值
期初数 2,670,600,764.70 83,495,182.87 1,006,691,951.39 31,093,396.20 3,791,881,295.16
本期增加金额 42,479,914.97 3,476,841.11 73,639,871.20 1,367,166.23 120,963,793.51
1) 购置 3,427,107.30 29,708,213.27 1,356,542.74 34,491,863.31
2) 在建工程转入 42,691,027.24 42,691,027.24
3）投资性房地产转入 42,479,914.97 42,479,914.97
4) 外币报表折算差额 49,733.81 1,240,630.69 10,623.49 1,300,987.99
本期减少金额 41,455,959.01 2,149,116.00 22,496,708.80 1,164,853.33 67,266,637.14
1) 处置或报废 2,149,116.00 22,496,708.80 1,164,853.33 25,810,678.13
2) 转入投资性房地产 41,455,959.01 41,455,959.01
3) 其他
期末数 2,671,624,720.66 84,822,907.98 1,057,835,113.79 31,295,709.10 3,845,578,451.53
累计折旧
期初数 412,896,212.12 54,879,045.13 626,010,211.69 18,196,399.93 1,111,981,868.87
本期增加金额 65,427,282.14 3,686,477.60 71,308,642.54 837,421.67 141,259,823.95
1) 计提 62,060,789.84 3,638,037.23 70,354,093.27 832,668.00 136,885,588.34
2) 投资性房地产转入 3,366,492.30 3,366,492.30
3) 外币报表折算差额 48,440.37 954,549.27 4,753.67 1,007,743.31
本期减少金额 2,041,660.20 21,145,227.33 1,100,682.44 24,287,569.97
1) 处置或报废 2,041,660.20 21,145,227.33 1,100,682.44 24,287,569.97
2) 转入投资性房地产
3) 其他
第 56 页 共 143 页
房屋及
项 目 交通工具 电子设备 办公设备及其他 合 计
建筑物
期末数 478,323,494.26 56,523,862.53 676,173,626.90 17,933,139.16 1,228,954,122.85
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 2,193,301,226.40 28,299,045.45 381,661,486.89 13,362,569.94 2,616,624,328.68
期初账面价值 2,257,704,552.58 28,616,137.74 380,681,739.70 12,896,996.27 2,679,899,426.29
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
深圳市福田区红树福苑小区 20 套人才房 4,752,545.95
人才安居住房为有限产权，
深圳市南山区松坪村三期 4 套人才房 1,033,138.35 仅有购房合同，不予办理房
产证
深圳市罗湖区莲馨家园 6 套人才房 4,072,444.10
深圳市福田区信托花园 8 栋 202 房 445,833.02 因历史原因未办理房产证
绵阳中大财富广场 20-22 层商品房 20,383,615.24 因开发商涉及诉讼
国信金融大厦 1,285,916,892.66 正在办理中
小 计 1,316,604,469.32
14. 在建工程
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
国信金融大厦机房装修项目 8,251,648.37 8,251,648.37 12,938,016.90 12,938,016.90
机房设备建设 55,094,961.45 55,094,961.45 6,926,823.40 6,926,823.40
分支机构装修项目 2,595,502.45 2,595,502.45 1,993,659.02 1,993,659.02
其他项目 4,121,883.42 4,121,883.42 1,998,287.21 1,998,287.21
合 计 70,063,995.69 70,063,995.69 23,856,786.53 23,856,786.53
第 57 页 共 143 页
15. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
成本
期初数 609,463,725.65 609,463,725.65
本期增加金额 50,512,884.92 50,512,884.92
本期减少金额 30,770,767.00 30,770,767.00
期末数 629,205,843.57 629,205,843.57
累计折旧
期初数 149,666,455.19 149,666,455.19
本期增加金额 88,908,444.80 88,908,444.80
(1) 计提 86,826,428.11 86,826,428.11
(2) 其他 2,082,016.69 2,082,016.69
本期减少金额 16,268,745.98 16,268,745.98
期末数 222,306,154.01 222,306,154.01
减值准备
期初数
本期增加金额
(1) 计提
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 406,899,689.56 406,899,689.56
期初账面价值 459,797,270.46 459,797,270.46
16. 无形资产
项 目 土地使用权 计算机软件 交易席位费 其他 合 计
账面原值
第 58 页 共 143 页
项 目 土地使用权 计算机软件 交易席位费 其他 合 计
期初数 598,127,957.00 587,715,383.20 66,577,562.50 9,115,698.71 1,261,536,601.41
本期增加金额 48,417,334.56 1.65 48,417,336.21
(1) 购置 48,417,334.56 48,417,334.56
(2) 外币报表折算差额 1.65 1.65
本期减少金额
(1) 处置
(2) 外币报表折算差额
期末数 598,127,957.00 636,132,717.76 66,577,562.50 9,115,700.36 1,309,953,937.62
累计摊销
期初数 162,304,491.84 376,068,793.28 36,824,817.12 2,823,248.10 578,021,350.34
本期增加金额 6,978,357.44 37,637,853.70 149,139.38 44,765,350.52
(1) 计提 6,978,357.44 37,203,058.03 149,138.77 44,330,554.24
(2) 外币报表折算差额 434,795.67 0.61 434,796.28
本期减少金额
(1) 处置
(2) 外币报表折算差额
期末数 169,282,849.28 413,706,646.98 36,824,817.12 2,972,387.48 622,786,700.86
减值准备
期初数 3,486.11 3,486.11
本期增加金额
本期减少金额
期末数 3,486.11 3,486.11
账面价值
期末账面价值 428,845,107.72 222,422,584.67 29,752,745.38 6,143,312.88 687,163,750.65
期初账面价值 435,823,465.16 211,643,103.81 29,752,745.38 6,292,450.61 683,511,764.96
17. 商誉
(1) 商誉账面原值
第 59 页 共 143 页
被投资单位名称或形 本期企业合 本期减少
期初数 期末数
成商誉的事项 并形成 处置 其他
收购证券营业部 22,135,974.26 22,135,974.26
收购子公司 10,260,249.61 10,260,249.61
其中：国信期货公司 10,260,249.61 10,260,249.61
合 计 32,396,223.87 32,396,223.87
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初数 期末数
成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
收购证券营业部 22,135,974.26 22,135,974.26
小 计 22,135,974.26 22,135,974.26
(3) 商誉减值测试过程
1) 收购证券营业部
本公司收购民安证券有限责任公司（以下简称民安证券）17 家营业部计提的商誉减值。
本公司于 2006 年 1 月收购民安证券 17 家营业部，收购对价与民安证券 17 家营业部净资产
账面价值的差额 12,501,991.26 元计入商誉。其余 9,633,983.00 元系本公司历年收购其他
证券营业部形成的商誉。
2008 年本公司对上述商誉余额进行减值测试，计提商誉减值准备 22,135,974.26 元。
2) 收购国信期货公司
本公司于 2007 年 8 月收购国信期货公司，收购对价与国信期货公司净资产账面价值的
差额 10,260,249.61 计入商誉。
目前国内商品期货市场呈现出快速发展的趋势，市场的影响力越来越大，上市品种越来
越丰富，相关的资金正不断地进入期货市场，套期保值的能力被越来越多的投资者所接受。
在未来较长的时间内，商品期货的发展依然延续。随着期货新品种的不断推出，期货市场的
发展空间巨大。国信期货公司业已取得商品期货及金融期货的业务资格，预计国信期货公司
的可收回金额高于其账面价值，本公司由此判断该商誉不存在减值迹象。
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
第 60 页 共 143 页
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
计提未付的应
5,597,621,192.82 1,399,405,298.21 6,065,627,821.21 1,516,406,955.31
付职工薪酬
资产减值准备 2,442,587,745.98 610,646,936.53 2,303,050,239.40 575,762,559.85
金融工具公允
1,395,225,077.09 348,806,269.22 675,083,538.94 168,770,884.68
价值变动
预计负债 138,734,584.66 34,683,646.17 185,482,275.07 46,370,568.77
递延收益 124,551,724.50 31,137,931.26 126,289,655.52 31,572,414.00
其他 114,069,723.05 28,517,430.77 56,124,378.00 14,031,094.50
合 计 9,812,790,048.10 2,453,197,512.16 9,411,657,908.14 2,352,914,477.11
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
金融工具公允
2,629,386,770.32 657,346,692.63 2,483,084,919.74 620,771,230.02
价值变动
合营/联营企
274,429,034.88 68,607,258.72 303,683,408.60 75,920,852.16
业损益变动
合 计 2,903,815,805.20 725,953,951.35 2,786,768,328.34 696,692,082.18
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 479,302,521.26 706,827,257.85
可抵扣亏损 531,877,915.54 504,421,707.32
小 计 1,011,180,436.80 1,211,248,965.17
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损系本公司之子公司国信香港公司尚在可补亏年度
内的亏损额，预计该公司短期难以补亏，故未确认递延所得税资产，且该亏损额无抵扣时间
限制。
19. 其他资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 61 页 共 143 页
项 目 期末数 期初数
其他应收款 4,251,992,250.78 88,545,790.21
长期待摊费用 140,636,701.39 142,692,230.12
应收股利 118,064,201.05 7,714,252.26
待认证进项税 102,102,204.03 88,191,193.46
预付款项 69,608,435.88 124,158,407.79
大宗商品 12,198,180.62
待抵扣进项税 9,445,462.75 6,108,946.27
预缴税金 8,097,753.85 8,188,393.17
期货会员资格 1,400,000.00 1,400,000.00
合 计 4,713,545,190.35 466,999,213.28
(2) 其他应收款
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准
7,300,000.00 0.17 7,300,000.00 100.00
备
按组合计提坏账
4,257,652,819.61 99.83 5,660,568.83 0.13 4,251,992,250.78
准备
其中：应收往来
37,294,687.95 0.87 5,660,568.83 15.18 31,634,119.12
款组合
应收押金
4,220,358,131.66 98.96 4,220,358,131.66
保证金组合
合 计 4,264,952,819.61 100.00 12,960,568.83 0.30 4,251,992,250.78
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 7,300,000.00 7.24 7,300,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 93,595,668.98 92.76 5,049,878.77 5.40 88,545,790.21
其中：应收往来款组合 28,242,175.85 27.99 5,049,878.77 17.88 23,192,297.08
第 62 页 共 143 页
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
应收押金保证金
65,353,493.13 64.77 65,353,493.13
组合
合 计 100,895,668.98 100.00 12,349,878.77 12.24 88,545,790.21
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
中国华兴(集团)公司 7,300,000.00 7,300,000.00 100.00 处于关停状态
3) 按组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
应收押金保证金 4,220,358,131.66 99.12
应收往来款组合 37,294,687.95 0.88 5,660,568.83 15.18
其中：1 年以内 11,144,969.68 0.26 52,834.65 0.47
1至2年 880,707.75 0.02 9,852.36 1.12
2至3年 8,984,415.00 0.21 895,441.50 9.97
3 年以上 16,284,595.52 0.38 4,702,440.32 28.88
合 计 4,257,652,819.61 100.00 5,660,568.83 0.13
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
应收押金保证金 65,353,493.13 69.83
应收往来款组合 28,242,175.85 30.17 5,049,878.77 17.88
其中：1 年以内 2,873,134.72 3.07 14,365.67 0.50
1至2年 9,697,023.40 10.36 484,851.17 5.00
第 63 页 共 143 页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2至3年 754,716.96 0.80 75,471.70 10.00
3 年以上 14,917,300.77 15.94 4,475,190.23 30.00
合 计 93,595,668.98 100.00 5,049,878.77 5.40
4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 5,049,878.77 7,300,000.00 12,349,878.77
本期计提 610,690.06 610,690.06
本期转回
期末数 5,660,568.83 7,300,000.00 12,960,568.83
(3) 长期待摊费用
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
办公家私 18,551,867.13 3,237,811.25 3,609,889.53 18,179,788.85
装修费及
124,140,362.99 23,260,852.29 24,935,703.37 8,599.37 122,456,912.54 报废
其他
合 计 142,692,230.12 26,498,663.54 28,545,592.90 8,599.37 140,636,701.39
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20. 资产减值准备明细
(1) 明细情况
本期减少 外币报表折算差
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销/核销 额
融出资金减值准备 185,654,481.60 -26,330,161.59 -1,715.52 159,322,604.49
应收款项坏账准备 1,495,136,213.80 49,938,755.50 31,705,734.27 1,576,780,703.57
买入返售金融资产减值准备 1,277,760,261.14 108,592,122.50 1,386,352,383.64
其他债权投资减值准备 388,996,277.38 -13,236,191.46 121,908,072.08 253,852,013.84
其他应收款坏账准备 12,349,878.77 610,690.06 12,960,568.83
金融工具及其他项目信用减值准
3,359,897,112.69
备小计 119,575,215.01 121,908,072.08 31,704,018.75 3,389,268,274.37
商誉减值准备 22,135,974.26 22,135,974.26
大宗商品跌价准备 1,188,319.74 518,525.28 669,794.46
无形资产减值准备 3,486.11 3,486.11
其他资产减值准备小计 22,139,460.37 1,188,319.74 518,525.28 22,809,254.83
合 计 3,382,036,573.06 120,763,534.75 122,426,597.36 31,704,018.75 3,412,077,529.20
第 65 页 共 143 页
(2) 金融工具及其他项目预期信用损失准备
期末数
整个存续期预期 整个存续期预期信
项 目 未来 12 个月预期
信用损失（未发生 用损失（已发生信用 小计
信用损失
信用减值） 减值）
买入返售金融资产
15,666,920.34 2,484,874.81 1,368,200,588.49 1,386,352,383.64
减值准备
应收款项坏账准备
29,317,184.28 1,547,463,519.29 1,576,780,703.57
（简化模型）
融出资金减值准备 149,786,962.89 9,535,641.60 159,322,604.49
其他债权投资减值
21,982,101.35 104,355,820.85 127,514,091.64 253,852,013.84
准备
其他应收款减值准
5,660,568.83 7,300,000.00 12,960,568.83
备（一般模型）
合 计 193,096,553.41 136,157,879.94 3,060,013,841.02 3,389,268,274.37
21. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 225,270,000.00
合 计 225,270,000.00
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22. 应付短期融资款
项 目 面值 起息日期 债券期限 发行金额 票面利率 期初数 本期增加 本期减少 期末数
21 国信证券 CP012 2,000,000,000.00 2021/9/8 365 天 2,000,000,000.00 2.70% 2,017,013,698.63 26,778,082.19 2,043,791,780.82
21 国信证券 CP013 700,000,000.00 2021/10/13 91 天 700,000,000.00 2.55% 703,912,328.77 537,945.20 704,450,273.97
21 国信证券 CP014 3,000,000,000.00 2021/10/13 181 天 3,000,000,000.00 2.70% 3,017,753,424.66 22,413,698.63 3,040,167,123.29
21 国信证券 CP015 1,000,000,000.00 2021/10/21 91 天 1,000,000,000.00 2.60% 1,005,128,767.12 1,353,424.66 1,006,482,191.78
21 国信证券 CP016 2,000,000,000.00 2021/10/21 182 天 2,000,000,000.00 2.77% 2,010,928,219.18 16,695,890.41 2,027,624,109.59
21 国信证券 CP017 4,500,000,000.00 2021/11/1 365 天 4,500,000,000.00 2.86% 4,521,508,767.12 63,821,095.89 4,585,329,863.01
21 国信证券 CP018 2,000,000,000.00 2021/11/4 120 天 2,000,000,000.00 2.65% 2,008,421,917.81 9,002,739.72 2,017,424,657.53
21 国信证券 CP019 2,000,000,000.00 2021/11/4 187 天 2,000,000,000.00 2.73% 2,008,676,164.38 19,296,986.30 2,027,973,150.68
22 国信证券 CP001 3,000,000,000.00 2022/2/10 365 天 3,000,000,000.00 2.50% 3,028,972,602.74 3,028,972,602.74
22 国信证券 CP002 1,000,000,000.00 2022/2/15 120 天 1,000,000,000.00 2.33% 1,007,660,273.97 1,007,660,273.97
22 国信证券 CP003 2,500,000,000.00 2022/2/17 120 天 2,500,000,000.00 2.32% 2,519,068,493.15 2,519,068,493.15
22 国信证券 CP004 1,500,000,000.00 2022/2/21 365 天 1,500,000,000.00 2.49% 1,513,302,739.73 1,513,302,739.73
22 国信证券 CP005 1,700,000,000.00 2022/3/1 157 天 1,700,000,000.00 2.45% 1,713,921,369.86 1,713,921,369.86
22 国信证券 CP006 2,300,000,000.00 2022/3/1 365 天 2,300,000,000.00 2.58% 2,319,834,191.78 2,319,834,191.78
22 国信证券 CP007 1,500,000,000.00 2022/3/7 191 天 1,500,000,000.00 2.47% 1,511,774,794.52 1,511,774,794.52
第 67 页 共 143 页
项 目 面值 起息日期 债券期限 发行金额 票面利率 期初数 本期增加 本期减少 期末数
22 国信证券 CP008 1,500,000,000.00 2022/3/14 92 天 1,500,000,000.00 2.40% 1,509,073,972.60 1,509,073,972.60
22 国信证券 CP009 1,500,000,000.00 2022/4/12 213 天 1,500,000,000.00 2.40% 1,507,890,410.96 1,507,890,410.96
22 国信证券 CP010 1,500,000,000.00 2022/4/12 365 天 1,500,000,000.00 2.52% 1,508,284,931.51 1,508,284,931.51
22 国信证券 CP011 1,500,000,000.00 2022/4/25 123 天 1,500,000,000.00 2.20% 1,506,057,534.25 1,506,057,534.25
22 国信证券 CP012 1,500,000,000.00 2022/4/25 365 天 1,500,000,000.00 2.47% 1,506,800,958.90 1,506,800,958.90
22 国信证券 CP013 2,000,000,000.00 2022/4/28 211 天 2,000,000,000.00 2.28% 2,007,995,616.44 2,007,995,616.44
22 国信证券 CP014 1,500,000,000.00 2022/4/28 365 天 1,500,000,000.00 2.42% 1,506,364,931.51 1,506,364,931.51
22 国信证券 CP015 1,500,000,000.00 2022/5/16 95 天 1,500,000,000.00 1.98% 1,503,743,013.70 1,503,743,013.70
22 国信证券 CP016 1,500,000,000.00 2022/5/16 365 天 1,500,000,000.00 2.37% 1,504,480,273.97 1,504,480,273.97
22 国信证券 CP017 3,000,000,000.00 2022/6/24 96 天 3,000,000,000.00 1.87% 3,001,075,890.41 3,001,075,890.41
22 国信证券 CP018 2,000,000,000.00 2022/6/28 183 天 2,000,000,000.00 1.98% 2,000,325,479.45 2,000,325,479.45
22 国信 D1 3,000,000,000.00 2022/4/6 365 天 3,000,000,000.00 2.58% 3,018,236,712.33 3,018,236,712.33
收益凭证[注] 12,860,635,000.00 12,860,635,000.00 2,506,689,518.32 10,456,627,173.01 7,541,403,098.43 5,421,913,592.90
合 计 65,560,635,000.00 65,560,635,000.00 19,800,032,805.99 46,311,391,227.79 23,401,327,344.99 42,710,096,688.79
[注]本公司 2022 年 1-6 月共发行 470 期收益凭证，其中一年期以下 357 期，一年期以上 113 期；一年期以下收益凭证未到期产品共 211 期，固定
收益率为 1.00%至 5.00%；一年期以上收益凭证未到期产品共 237 期，固定收益率为 1.00%-3.00%
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23. 拆入资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行拆入资金 1,000,379,166.67 2,445,382,847.23
转融通拆入资金 1,739,794.68 2,011,415,124.75
合 计 1,002,118,961.35 4,456,797,971.98
(2) 转融通拆入资金
期末数 期初数
剩余期限
金额 利率区间 金额 利率区间
1 个月以内 1,739,794.68 ——
1 至 3 个月 2,011,415,124.75 2.80%
3 至 12 个月
1 年以上
合 计 1,739,794.68 2,011,415,124.75
24. 交易性金融负债
期末数
项 目 分类为以公允价值计量 指定为以公允价值计
且其变动计入当期损益 量且其变动计入当期 合 计
的金融负债 损益的金融负债
债券借贷 683,527,367.23 683,527,367.23
第三方在结构化主
88,697,918.53 88,697,918.53
体中享有的权益
收益凭证 440,971,454.16 440,971,454.16
融入证券
合 计 1,213,196,739.92 1,213,196,739.92
(续上表)
期初数
项 目 分类为以公允价值计量 指定为以公允价值计
且其变动计入当期损益 量且其变动计入当期 合 计
的金融负债 损益的金融负债
债券借贷 295,918,604.98 295,918,604.98
第 69 页 共 143 页
期初数
项 目 分类为以公允价值计量 指定为以公允价值计
且其变动计入当期损益 量且其变动计入当期 合 计
的金融负债 损益的金融负债
第三方在结构化主体
98,547,262.54 98,547,262.54
中享有的权益
收益凭证
融入证券 66,516,883.58 66,516,883.58
合 计 460,982,751.10 460,982,751.10
25. 卖出回购金融资产款
(1) 明细情况——按业务类型
项 目 期末数 期初数
质押式卖出回购 97,978,737,673.99 89,875,041,390.31
质押式报价回购 5,357,932,632.46 5,570,191,067.94
买断式卖出回购 1,347,160,236.40 1,079,696,993.37
合 计 104,683,830,542.85 96,524,929,451.62
(2) 明细情况——按金融资产种类
项 目 期末数 期初数
债券 102,992,877,366.42 96,524,929,451.62
基金 1,690,953,176.43
合 计 104,683,830,542.85 96,524,929,451.62
(3) 担保物情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
债券 121,628,850,310.01 110,816,570,630.53
基金 1,863,682,800.00
合 计 123,492,533,110.01 110,816,570,630.53
(4) 报价回购融入资金按剩余期限分类
剩余期限 期末数 利率区间 期初数 利率区间
1 个月内 5,196,526,628.89 1.40%-8.18% 5,433,779,726.84 1.70%-8.18%
第 70 页 共 143 页
剩余期限 期末数 利率区间 期初数 利率区间
1 个月至 3 个月内 110,785,514.87 97,898,161.37
3 个月至 1 年内 50,620,488.70 38,513,179.73
1 年以上
小 计 5,357,932,632.46 5,570,191,067.94
26. 代理买卖证券款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
普通经纪业务
其中：个人 47,757,640,168.20 46,100,495,089.51
机构 10,654,937,783.08 13,886,430,348.17
小 计 58,412,577,951.28 59,986,925,437.68
信用业务
其中：个人 6,540,157,603.04 5,356,899,623.33
机构 2,580,170,077.29 1,936,467,055.72
小 计 9,120,327,680.33 7,293,366,679.05
合 计 67,532,905,631.61 67,280,292,116.73
(2) 分币种列示
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
人民币 64,526,045,098.58 64,626,383,704.04
美元 133,089,098.19 6.7114 893,214,173.55 135,945,859.87 6.3757 866,750,018.77
港币 2,471,522,871.27 0.8552 2,113,646,359.48 2,185,859,092.40 0.8176 1,787,158,393.92
合 计 67,532,905,631.61 67,280,292,116.73
27. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 71 页 共 143 页
短期薪酬 6,487,040,686.54 2,529,572,345.13 3,065,090,978.12 5,951,522,053.55
离职后福利—设定提存
4,940,204.07 260,535,577.34 224,676,871.30 40,798,910.11
计划
合 计 6,491,980,890.61 2,790,107,922.47 3,289,767,849.42 5,992,320,963.66
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,165,931,825.56 2,198,244,055.74 2,722,844,297.09 5,641,331,584.21
职工福利费 49,290,668.26 49,290,668.26
社会保险费 1,241,207.68 90,516,598.95 90,652,481.85 1,105,324.78
其中：医疗保险费 1,100,880.73 84,494,105.41 84,630,766.30 964,219.84
工伤保险费 47,062.10 1,802,266.28 1,799,661.97 49,666.41
生育保险费 93,264.85 4,220,227.26 4,222,053.58 91,438.53
住房公积金 388,038.23 138,107,370.87 138,018,892.42 476,516.68
工会经费和职工教育经费 319,479,015.07 45,284,472.86 56,154,860.05 308,608,627.88
其他短期薪酬 600.00 8,129,178.45 8,129,778.45
小 计 6,487,040,686.54 2,529,572,345.13 3,065,090,978.12 5,951,522,053.55
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,407,636.33 170,672,707.57 171,203,753.94 1,876,589.96
失业保险费 51,827.28 -872,989.45 -872,279.43 51,117.26
补充养老保险（企业年金） 2,480,740.46 90,735,859.22 54,345,396.79 38,871,202.89
小 计 4,940,204.07 260,535,577.34 224,676,871.30 40,798,910.11
28. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 409,102,908.90 408,924,985.41
代扣代缴税金 130,993,341.01 299,288,182.76
其中：代扣代缴个人所得税 129,391,893.83 141,616,600.34
增值税 79,159,140.23 106,262,284.25
城市维护建设税 5,538,242.58 7,477,263.02
第 72 页 共 143 页
项 目 期末数 期初数
教育费附加及地方教育附加 3,970,645.27 5,347,036.98
房产税 2,066,894.29 2,598,475.34
其他 653,241.53 1,280,891.68
合 计 631,484,413.81 831,179,119.44
29. 应付款项
项 目 期末数 期初数
待交付清算款 4,773,800,666.71 3,186,971,188.37
收益互换业务相关款项 4,527,093,259.57 1,821,175,304.98
应付场外业务结算款 684,217,081.58 5,541,067.05
应付投行手续费支出 57,499,619.49 48,645,713.61
应付资管产品增值税及附加 45,069,876.65 46,567,356.66
应付投资者保护基金 37,937,263.52 54,917,741.78
应付外单位往来款 23,928,158.75 16,629,908.59
应付大宗商品货款 19,621,101.83 24,119,060.58
应付期权费 19,607,554.00 360,000.00
应付银行三方存管费 16,747,125.34 16,805,926.97
银行中间业务费 6,335,789.47 6,335,789.47
其他 247,045,433.38 46,910,066.94
合 计 10,458,902,930.29 5,274,979,125.00
30. 预计负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未决诉讼[注] 185,482,275.07 46,747,690.41 138,734,584.66
行政罚款 8,176,000.00 376,000.00 8,552,000.00
合 计 193,658,275.07 376,000.00 46,747,690.41 147,286,584.66
[注]本公司对多起涉诉案件进行审慎判断，并根据相关裁决书计提预计负债
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31. 应付债券
债券 票面
类 型 债券名称 面值 起息日期 发行金额 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
期限 利率
公司债 19 国信 01 1,500,000,000.00 2019/3/11 3年 1,500,000,000.00 4.05% 1,549,246,099.20 11,503,900.80 1,560,750,000.00
公司债 19 国信 02 3,500,000,000.00 2019/4/8 3年 3,500,000,000.00 4.00% 3,602,725,731.26 37,274,268.74 3,640,000,000.00
公司债 19 国信 03 4,000,000,000.00 2019/7/4 3年 4,000,000,000.00 4.00% 4,079,185,233.02 79,499,698.49 4,158,684,931.51
公司债 20 国信 01 3,000,000,000.00 2020/1/13 3年 3,000,000,000.00 3.60% 3,100,675,730.19 55,442,956.84 108,000,000.00 3,048,118,687.03
公司债 20 国信 02 5,000,000,000.00 2020/3/2 3年 5,000,000,000.00 3.17% 5,125,107,679.17 81,743,284.20 158,500,000.00 5,048,350,963.37
公司债 20 国信 04 2,500,000,000.00 2020/12/14 2年 2,500,000,000.00 3.60% 2,501,581,843.41 46,188,234.81 2,547,770,078.22
公司债 20 国信 06 2,000,000,000.00 2020/12/22 3年 2,000,000,000.00 3.70% 1,993,679,770.04 38,782,797.21 2,032,462,567.25
公司债 21 国信 01 3,000,000,000.00 2021/2/1 375 天 3,000,000,000.00 3.15% 3,085,530,576.42 11,558,462.58 3,097,089,039.00
公司债 21 国信 02 2,000,000,000.00 2021/2/1 3年 2,000,000,000.00 3.64% 2,061,375,896.20 37,358,683.58 72,800,000.00 2,025,934,579.78
公司债 21 国信 03 2,000,000,000.00 2021/7/6 3年 2,000,000,000.00 3.35% 2,027,892,290.95 34,217,706.19 2,062,109,997.14
公司债 21 国信 04 3,000,000,000.00 2021/7/6 5年 3,000,000,000.00 3.68% 3,040,735,212.95 56,235,874.34 3,096,971,087.29
公司债 21 国信 05 2,400,000,000.00 2021/7/21 3年 2,400,000,000.00 3.16% 2,434,076,054.79 37,608,328.77 2,471,684,383.56
公司债 21 国信 06 3,300,000,000.00 2021/7/21 5年 3,300,000,000.00 3.48% 3,351,599,342.47 56,948,054.79 3,408,547,397.26
公司债 21 国信 07 2,700,000,000.00 2021/9/15 3年 2,700,000,000.00 3.09% 2,724,686,136.99 41,372,136.98 2,766,058,273.97
公司债 21 国信 10 4,000,000,000.00 2021/10/22 3年 4,000,000,000.00 3.28% 4,014,597,560.63 67,046,919.24 4,081,644,479.87
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债券 票面
类 型 债券名称 面值 起息日期 发行金额 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
期限 利率
公司债 21 国信 11 1,000,000,000.00 2021/10/22 5年 1,000,000,000.00 3.63% 1,002,344,114.77 18,497,346.28 1,020,841,461.05
公司债 21 国信 12 3,000,000,000.00 2021/11/23 3年 3,000,000,000.00 3.09% 3,009,904,931.51 45,969,041.09 3,055,873,972.60
公司债 21 国信 13 2,000,000,000.00 2021/11/23 5年 2,000,000,000.00 3.43% 2,007,329,863.01 36,030,660.82 15,094,339.62 2,028,266,184.21
公司债 22 国信 01 3,000,000,000.00 2022/1/11 3年 3,000,000,000.00 2.92% 3,041,040,000.00 3,041,040,000.00
公司债 22 国信 02 1,000,000,000.00 2022/1/11 5年 1,000,000,000.00 3.28% 1,015,366,575.34 1,015,366,575.34
公司债 22 国信 03 500,000,000.00 2022/2/24 3年 500,000,000.00 2.95% 505,656,300.79 3,773,584.91 501,882,715.88
公司债 22 国信 04 2,100,000,000.00 2022/3/25 3年 2,100,000,000.00 3.17% 2,119,634,595.33 15,849,056.60 2,103,785,538.73
收益凭证 [注] 385,032,000.00 385,032,000.00 290,213,424.67 102,258,930.68 59,026,483.02 333,445,872.33
合 计 56,885,032,000.00 56,885,032,000.00 51,002,487,491.65 7,577,234,757.89 8,730,882,503.15 49,848,839,746.39
[注]详见本财务报表附注五(一)22 应付短期融资款[注]之说明，期末未到期一年期以上收益凭证共 237 期，固定收益率为 1.00%-3.00%
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32. 租赁负债
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 414,931,844.15 474,596,201.70
减：未确认融资费用 22,488,390.21 27,579,461.84
合 计 392,443,453.94 447,016,739.86
33. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 126,289,655.52 1,737,931.02 124,551,724.50 [注]
合 计 126,289,655.52 1,737,931.02 124,551,724.50
[注]系本公司 2010 年度收到的深圳市人民政府的金融发展专项资金。根据深圳市人民
政府发布的《深圳市人民政府关于印发深圳市支持金融业发展若干规定的通知》及《深圳市
支持金融业发展若干规定实施细则》，本公司于 2010 年度收到深圳市人民政府金融发展专
项资金计人民币 168,000,000.00 元，截至 2022 年 6 月 30 日，本公司按照剩余土地使用年
限摊销累计结转计人民币 43,448,275.50 元。根据《深圳市支持金融业发展若干规定实施细
则》的相关规定，本公司取得该项金融发展专项资金的前提是承诺 10 年内不迁离深圳
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 与收益相关
购地补偿款 126,289,655.52 1,737,931.02 124,551,724.50 与资产相关
小 计 126,289,655.52 1,737,931.02 124,551,724.50
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
34. 其他负债
项 目 期末数 期初数
应付货币保证金[注 1] 11,569,907,989.52 10,029,318,538.62
应付股利[注 2] 911,500,000.00 446,500,000.00
应付质押保证金[注 1] 520,860,992.00 106,006,080.00
其他应付款 484,247,469.37 545,312,326.04
期货风险准备金 121,469,775.24 115,136,712.17
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项 目 期末数 期初数
应付利息 9,164,124.44 18,599,556.90
代理兑付债券款 323,800.00 323,800.00
其他 78,931,391.89 8,991,915.56
合 计 13,696,405,542.46 11,270,188,929.29
[注 1]系本公司之子公司国信期货公司应付个人及法人的客户保证金
[注 2]系应付本公司发行的永续次级债利息
35. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 9,612,429,377.00 9,612,429,377.00
36. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的永续债基本情况
经本公司第三届董事会第四十四次会议审议通过，并经公司 2017 年第一次临时股东大
会审议通过《关于公司发行境内外公司债务融资工具的议案》，公司可以一次或多次或多期
发行境内债务融资工具和境外债务融资工具，公司境内外公司债务融资工具规模合计不超过
人民币 800 亿元。根据中国证监会出具的《关于国信证券股份有限公司非公开发行永续次级
债券有关意见的复函》（机构部函〔2020〕1372 号），中国证监会对本公司非公开发行永
续次级债券无异议。
2020 年 7 月 13 日，本公司完成了 2020 年永续次级债券（第一期）发行，发行规模计
人民币 5,000,000,000.00 元，票面利率 4.50%；2020 年 9 月 17 日，本公司完成了 2020 年
永续次级债券（第二期）发行，发行规模计人民币 5,000,000,000.00 元，票面利率 4.80%；
2021 年 4 月 12 日，本公司完成 2021 年永续次级债券（第一期）发行，发行规模计人民币
5,000,000,000.00 元，票面利率 4.55%；2021 年 4 月 26 日，本公司完成 2021 年永续次级
债券（第二期）发行，发行规模计人民币 5,000,000,000.00 元，票面利率 4.38%；2022 年
6 月 21 日 ， 本 公 司 完 成 2022 年 永 续 次 级 债 券 （ 第 一 期 ） 发 行 ， 发 行 规 模 计 人 民 币
5,000,000,000.00 元，票面利率 3.63%。
本公司发行的上述永续次级债券，于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并
在本公司依据发行条款的约定赎回时到期；以每 5 个计息年度为 1 个重定价周期，第 5 个和
其后每个付息日发行人都可无条件行使续期选择权；在第 5 个和其后每个付息日，本公司有
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权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回本息。上述永续次级债券采
用浮动利率形式，单利按年计息，前 5 个计息年度内保持不变，自第 6 个计息年度起，每 5
年重置一次票面利率；如果本公司不行使赎回权，则从第 2 个重定价周期(即第 6 个计息年
度)开始票面利率调整为当期基准利率加上基本利差再加上 300 个基点(当期基准利率+基本
利差+300BP)。
除非发生强制付息事件，上述永续次级债的每个付息日发行人可自行选择将当期利息以
及已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数
的限制；递延支付的金额将按照当期执行的利率计算复息。在下个利息支付日，若本公司继
续选择延后支付，则上述递延支付的金额产生的复息将加入已经递延的所有利息及其孳息中
继续计算利息。强制付息事件包括：付息日前 12 个月，发生以下事件的，发行人不得递延
当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息：(1) 向普通股股东分红，(2) 减少注册资本。
2022 年 1-6 月，本公司宣告分配永续次级债券利息合计人民币 911,500,000.00 元。
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
2020 年永续次级
5,000,000,000.00 5,000,000,000.00
债券（第一期）
2020 年永续次级
5,000,000,000.00 5,000,000,000.00
债券（第二期）
2021 年永续次级
5,000,000,000.00 5,000,000,000.00
债券（第一期）
2021 年永续次级
5,000,000,000.00 5,000,000,000.00
债券（第二期）
2022 年永续次级
5,000,000,000.00 5,000,000,000.00
债券（第一期）
合 计 20,000,000,000.00 5,000,000,000.00 25,000,000,000.00
37. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 20,051,541,942.88 20,051,541,942.88
其他资本公积 104,130,626.96 104,130,626.96
合 计 20,155,672,569.84 20,155,672,569.84
第 78 页 共 143 页
38. 其他综合收益
本期发生额
减：其他综合收益
项 目 期初数 减：前期计入其他综 期末数
所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司 结转留存收益
合收益当期转入损益
不能重分类进损益的
-183,473,374.38 -196,780,369.68 -49,195,092.43 -147,585,277.25 -7,527,428.31 -323,531,223.32
其他综合收益
其中：其他权益工具投
-183,473,374.38 -196,780,369.68 -49,195,092.43 -147,585,277.25 -7,527,428.31 -323,531,223.32
资公允价值变动
以后将重分类进损益
125,920,352.37 -8,429,527.80 -15,189,072.11 11,728,846.01 -4,969,301.70 120,951,050.67
的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类
-5,004,493.32 845,434.22 845,434.22 -4,159,059.10
进损益的其他综合收
益中享有的份额
其他债权投资公允价
-118,805,830.47 65,023,939.44 18,596,993.75 -9,364,035.57 55,790,981.26 -63,014,849.21
值变动
其他债权投资信用减
291,747,207.94 -129,589,356.55 -33,786,065.86 5,554,906.90 -101,358,197.59 190,389,010.35
值准备
现金流量套期储备 15,537,974.68 15,537,974.68 -15,537,974.68
外币财务报表折算差
-57,554,506.46 55,290,455.09 55,290,455.09 -2,264,051.37
额
合 计 -57,553,022.01 -205,209,897.48 -64,384,164.54 11,728,846.01 -152,554,578.95 -7,527,428.31 -202,580,172.65
第 79 页 共 143 页
39. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 4,867,817,456.10 4,867,817,456.10
合 计 4,867,817,456.10 4,867,817,456.10
40. 一般风险准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一般风险准备 7,484,212,267.41 251,127,838.95 7,735,340,106.36
交易风险准备 7,264,060,392.84 7,264,060,392.84
合 计 14,748,272,660.25 251,127,838.95 14,999,400,499.20
41. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 27,583,471,105.99 22,864,880,451.81
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 27,583,471,105.99 22,864,880,451.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,206,909,693.94 4,789,787,285.43
减：提取法定盈余公积
提取一般风险准备 251,127,838.95 5,037,390.22
应付普通股股利 4,806,214,688.50 2,210,858,756.71
永续次级债券利息支出 911,500,000.00 911,500,000.00
其他综合收益结转留存收益 7,527,428.31 262,756,055.24
期末未分配利润 24,814,010,844.17 24,264,515,535.07
(二) 合并利润表项目注释
1. 利息净收入
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 3,524,715,227.06 3,440,352,143.47
货币资金及结算备付金利息收入 821,383,662.85 727,571,375.13
第 80 页 共 143 页
项 目 本期数 上年同期数
融资融券利息收入 1,998,399,347.33 2,024,892,269.19
买入返售金融资产利息收入 99,406,015.35 232,423,114.56
其中：约定购回利息收入 1,413,143.47 6,715,602.91
股权质押回购利息收入 84,841,285.79 206,843,436.73
其他债权投资利息收入 537,587,448.67 434,853,791.51
其他按实际利率法计算的金融资产
67,938,752.86 20,611,593.08
产生的利息收入
利息支出 2,719,895,807.38 2,360,035,822.95
短期借款利息支出 2,380,899.32 3,753,479.06
应付短期融资券利息支出 435,169,095.87 381,745,008.64
拆入资金利息支出 103,982,614.59 115,356,589.94
其中：转融通利息支出 75,821,159.03 100,624,726.08
卖出回购金融资产利息支出 1,132,385,895.48 947,689,357.20
其中：报价回购利息支出 54,388,001.12 42,745,297.22
代理买卖证券款利息支出 118,351,487.13 106,568,312.59
应付债券利息支出 879,303,757.88 720,883,096.36
其中：次级债券利息支出
份额 A 持有人利息支出 40,781,215.26
其他按实际利率法计算的金融负债
48,322,057.11 43,258,763.90
产生的利息支出
利息净收入 804,819,419.68 1,080,316,320.52
2. 手续费及佣金净收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
证券经纪业务净收入 2,510,244,944.06 3,035,998,753.92
证券经纪业务收入 3,075,124,170.44 3,580,657,898.33
代理买卖证券业务 2,619,153,012.95 2,844,253,828.07
交易单元席位租赁 185,978,773.59 266,799,433.96
第 81 页 共 143 页
项 目 本期数 上年同期数
代销金融产品业务 269,992,383.90 469,604,636.30
证券经纪业务支出 564,879,226.38 544,659,144.41
代理买卖证券业务 564,879,226.38 544,659,144.41
交易单元席位租赁
代销金融产品业务
期货经纪业务净收入 135,979,680.34 175,126,549.09
期货经纪业务收入 397,845,075.00 176,243,635.49
期货经纪业务支出 261,865,394.66 1,117,086.40
投资银行业务净收入 620,657,015.15 894,993,570.34
投资银行业务收入 651,155,743.43 925,024,793.51
证券承销业务 608,145,729.67 853,881,176.01
证券保荐业务 20,478,689.21 44,776,085.31
财务顾问业务 22,531,324.55 26,367,532.19
投资银行业务支出 30,498,728.28 30,031,223.17
证券承销业务 30,498,728.28 30,031,223.17
证券保荐业务
财务顾问业务
资产管理业务净收入 138,056,213.98 119,954,275.40
资产管理业务收入 140,717,744.75 123,953,005.25
资产管理业务支出 2,661,530.77 3,998,729.85
基金管理业务净收入 17,871,282.67 235,154,533.59
基金管理业务收入 31,496,611.93 241,581,365.04
基金管理业务支出 13,625,329.26 6,426,831.45
投资咨询业务净收入 22,749,186.63 23,510,604.78
投资咨询业务收入 22,749,186.63 23,510,604.78
投资咨询业务支出
其他手续费及佣金净收入 122,771,752.50 115,138,965.89
其他手续费及佣金收入 123,290,620.43 115,355,947.02
第 82 页 共 143 页
项 目 本期数 上年同期数
其他手续费及佣金支出 518,867.93 216,981.13
合 计 3,568,330,075.33 4,599,877,253.01
其中：手续费及佣金收入总计 4,442,379,152.61 5,186,327,249.42
手续费及佣金支出总计 874,049,077.28 586,449,996.41
(2) 财务顾问业务净收入
项 目 本期数 上年同期数
并购重组财务顾问业务净收入——
1,693,207.55 2,686,415.10
境内上市公司
并购重组财务顾问业务净收入——
566,037.73
其他
其他财务顾问业务净收入 20,272,079.27 23,681,117.09
小 计 22,531,324.55 26,367,532.19
(3) 代理销售金融产品情况
本期数 上年同期数
项 目
销售总金额 代销收入 销售总金额 代销收入
基金 13,186,450,851.92 171,542,411.98 30,886,097,191.15 369,328,183.63
其他金融产品 814,922,540.98 98,449,971.92 8,831,462,572.66 100,276,452.67
合 计 14,001,373,392.90 269,992,383.90 39,717,559,763.81 469,604,636.30
(4) 资产管理业务开展及收入明细情况
项 目 集合资产管理业务 单一资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 107 110 64
期末客户数量 173,655 110 549
其中：个人客户 173,094 44 25
机构客户 561 66 524
期初受托资金 69,165,128,146.59 39,496,278,094.42 29,932,914,990.98
其中：自有资金投入 2,084,727,377.99
个人客户 10,370,809,760.25 7,179,788,084.45 197,654,288.48
机构客户 56,709,591,008.35 32,316,490,009.97 29,735,260,702.50
期末受托资金 75,061,713,749.24 38,981,865,604.89 31,261,354,341.73
第 83 页 共 143 页
项 目 集合资产管理业务 单一资产管理业务 专项资产管理业务
其中：自有资金投入 2,967,224,557.32
个人客户 22,307,991,662.35 7,061,292,398.12 274,946,713.42
机构客户 49,786,497,529.57 31,920,573,206.77 30,986,407,628.31
期末主要受托资产初始成本 74,095,746,405.71 34,339,085,062.14 31,487,751,387.52
其中：股票 1,435,608,993.75 11,843,631,914.84 399,771,326.10
国债 25,390,909.48 111,811,973.72
其他债券 55,546,807,019.64 8,405,191,581.85 3,320,617.25
基金 9,003,581,268.59 426,722,973.21 676,261,696.37
其他 8,084,358,214.25 13,551,726,618.52 30,408,397,747.80
本期资产管理业务净收入 97,256,105.49 39,871,508.93 928,599.56
3. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 345,238,788.10 422,403,329.79
处置长期股权投资产生的投资收益
金融工具投资收益 3,425,640,908.72 3,081,465,900.79
其中：持有期间取得的收益 3,072,683,095.00 2,982,191,520.42
－交易性金融工具 2,660,498,337.95 2,054,443,345.65
－其他权益工具投资 412,184,757.05 927,748,174.77
－衍生金融工具
处置金融工具取得的收益 352,957,813.72 99,274,380.37
－交易性金融工具 265,089,929.21 275,146,421.18
－其他债权投资 59,044,898.16 -1,392,223.81
－衍生金融工具 28,822,986.35 -174,479,817.00
其他 -125,030,249.81 -98,453,075.17
合 计 3,645,849,447.01 3,405,416,155.41
第 84 页 共 143 页
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增
被投资单位 本期数 上年同期数
减变动的原因
联营企业：
被投资单位净
鹏华基金公司 276,448,618.78 301,987,927.56
利润变化
被投资单位净
前海股交投资控股（深圳）有限公司 -10,100,363.09 -1,121,525.17
利润变化
青岛蓝海股权交易中心有限责任公 被投资单位净
164,900.87 429,536.82
司 利润变化
北京航天科工军民融合科技成果转 被投资单位净
-18,556,130.70 83,575,018.71
化创业投资基金（有限合伙） 利润变化
被投资单位净
常州高新投创业投资有限公司 16,248,919.65 -278,412.83
利润变化
被投资单位净
深圳市前海弘泰基金管理有限公司 30,294.07 196,189.11
利润变化
深圳市前海清控弘泰投资发展有限 被投资单位净
-4,500,031.57
公司 利润变化
深圳市国信弘盛股权投资基金（有限 被投资单位净
-32,851,352.60 13,328,621.13
合伙） 利润变化
深圳市国信众创股权投资基金（有限 被投资单位净
-8,212,327.51 447,280.05
合伙） 利润变化
南京华文弘盛文化产业创业投资基 被投资单位净
-11,695,574.42 1,803,471.40
金合伙企业（有限合伙） 利润变化
深圳弘盛道格体育投资合伙企业（有 被投资单位净
2,112,232.74 -360,976.49
限合伙） 利润变化
深圳市中亚亿百投资企业（有限合 被投资单位净
2,978,181.97
伙） 利润变化
国信弘盛（珠海）能源产业基金（有 被投资单位净
-6,020,052.56
限合伙） 利润变化
厦门弘盛联发智能技术产业股权投 被投资单位净
-5,524,105.57 2,532,214.29
资基金合伙企业（有限合伙） 利润变化
被投资单位净
深圳市五色检测技术服务有限公司 -18,525.33 -138,762.03
利润变化
被投资单位净
华润宝塔股权投资(延安)有限公司 -33,083.16 -792,870.50
利润变化
华润（延安）新产业经济投资合伙企 被投资单位净
-59,359.85 -106,968.35
业（有限合伙） 利润变化
深圳市国信亿合新兴产业私募股权 被投资单位净
128,484.99 128,335.71
投资基金合伙企业（有限合伙） 利润变化
国铁盛芯（青岛）股权投资企业（有 被投资单位净
34,866,978.85 22,869.03
限合伙） 利润变化
第 85 页 共 143 页
本期比上期增
被投资单位 本期数 上年同期数
减变动的原因
国铁盛和（青岛）私募股权投资基金 被投资单位净
-4,683,559.39
合伙企业（有限合伙） 利润变化
深圳市天使一号创业投资合伙企业 被投资单位净
-59,296.12
（有限合伙） 利润变化
深圳市创东方长辉投资企业（有限合 被投资单位净
-1,014,322.03
伙） 利润变化
小 计 231,172,377.62 400,130,098.84
合营企业：
深圳市国信大族壹号机器人产业投 被投资单位净
95,688,222.67 618,793.25
资基金（有限合伙） 利润变化
被投资单位净
深圳市国信蓝思基金管理有限公司 2,678.84 444,845.14
利润变化
深圳市国信蓝思壹号投资基金合伙 被投资单位净
13,671,303.60 17,713,667.91
企业（有限合伙） 利润变化
张家港弘盛产业资本母基金合伙企 被投资单位净
10,723,511.06 3,665,673.76
业(有限合伙) 利润变化
珠海国信运通股权投资基金（有限合 被投资单位净
-6,018,464.15 -167,975.05
伙） 利润变化
珠海联发安科股权投资基金合伙企 被投资单位净
-841.54 -1,774.06
业（有限合伙） 利润变化
小 计 114,066,410.48 22,273,230.95
合 计 345,238,788.10 422,403,329.79
(3) 交易性金融工具投资收益
交易性金融工具 本期数 上年同期数
分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益 2,660,498,337.95 2,054,443,345.65
动计入当期损益的金融资产 处置期间收益 268,465,598.74 275,043,256.61
指定为以公允价值计量且其变 持有期间收益
动计入当期损益的金融资产 处置期间收益
分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益
动计入当期损益的金融负债 处置期间收益 -3,375,669.53 103,164.57
指定为以公允价值计量且其变 持有期间收益
动计入当期损益的金融负债 处置期间收益
小 计 2,925,588,267.16 2,329,589,766.83
第 86 页 共 143 页
4. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 1,737,931.02 1,737,931.02 1,737,931.02
与收益相关的政府补助[注] 938,406.82 885,794.92 938,406.82
代扣个人所得税手续费返还 38,801,850.83 32,713,568.76
合 计 41,478,188.67 35,337,294.70 2,676,337.84
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
5. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -435,813,080.78 353,213,429.23
其中：指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
交易性金融负债 -12,563,194.94 -5,143,043.82
其中：指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
衍生金融工具 -101,745,895.20 189,162,399.24
其他 15,714.60
合 计 -550,106,456.32 537,232,784.65
6. 其他业务收入
项 目 本期数 上年同期数
大宗商品销售收入 767,713,723.33 629,387,339.16
房租收入 19,086,716.98 16,141,755.02
其他 1,790,433.34 17,132,510.71
合 计 788,590,873.65 662,661,604.89
7. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 31,149,098.99 33,367,605.03
第 87 页 共 143 页
项 目 本期数 上年同期数
教育费附加及地方教育附加 22,280,830.12 23,870,287.27
房产税 7,694,101.17 8,133,429.58
印花税 2,033,407.25 1,543,431.73
土地使用税 195,003.31 202,728.77
车船税 70,325.83 81,776.67
其他 231,303.52 150,525.08
合 计 63,654,070.19 67,349,784.13
8. 业务及管理费
项 目 本期数 上年同期数
职工费用 2,790,107,922.47 3,251,473,792.90
固定资产折旧费 136,129,240.28 84,192,550.11
通讯费 105,811,750.69 108,656,766.55
使用权资产折旧费 86,805,226.31 76,032,493.67
交易所席位年费 74,223,264.47 48,994,621.18
电子设备运转费 64,841,128.03 59,870,047.89
业务宣传费 54,964,750.21 31,948,741.31
无形资产摊销 44,330,554.24 39,094,162.63
投资者保护基金支出 36,262,740.02 39,969,932.28
差旅费 34,388,033.05 42,468,814.03
其他 260,742,826.35 286,650,066.50
合 计 3,688,607,436.12 4,069,351,989.05
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
买入返售金融资产坏账准备 108,592,122.50 -586,202,124.19
其他债权投资减值损失 -13,236,191.46 3,541,881.87
应收款项坏账损失 49,938,755.50 535,319.50
第 88 页 共 143 页
项 目 本期数 上年同期数
融出资金坏账准备 -26,330,161.59 -18,322,090.51
其他应收款减值损失 610,690.06 8,483.75
合 计 119,575,215.01 -600,438,529.58
10. 其他资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
大宗商品跌价准备 1,188,319.74 96,261.07
合 计 1,188,319.74 96,261.07
11. 其他业务成本
项 目 本期数 上年同期数
大宗商品销售成本 768,927,784.12 629,367,203.60
投资性房地产折旧 5,029,074.63 5,300,457.63
其他 6,333,063.07 8,609,401.82
合 计 780,289,921.82 643,277,063.05
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助[注] 23,982,533.53 20,950,699.61 23,982,533.53
违约赔偿收入 936,212.77 3,131,946.91 936,212.77
非流动资产毁损报废利得 24,791.42 24,791.42
其他 128,977.47 12,344.55 128,977.47
合 计 25,072,515.19 24,094,991.07 25,072,515.19
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
第 89 页 共 143 页
固定资产报废损失 791,784.28 1,811,809.40 791,784.28
对外捐赠 4,035,087.40 1,050,600.00 4,035,087.40
非常损失[注] 2,124,070.56 466,130.06 2,124,070.56
罚款支出 1,050,000.00 300.00 1,050,000.00
其他 33,043.13 1,282,171.41 33,043.13
合 计 8,033,985.37 4,611,010.87 8,033,985.37
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 475,152,246.10 1,029,861,731.86
递延所得税费用 -9,146,144.10 339,727,818.24
合 计 466,006,102.00 1,369,589,550.10
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 3,669,510,899.36 6,160,563,468.92
按母公司税率计算的所得税费用 917,377,724.84 1,540,140,867.23
子公司适用不同税率的影响 -72,557.57 -1,344,542.99
调整以前期间所得税的影响 -6,502,047.27 5,573,188.64
非应税收入的影响 -349,296,652.58 -209,902,716.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,011,804.88 18,053,579.81
使用前期未确认递延所得税资产的可
-568,426.51 -1,144,145.95
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
3,273,470.77 17,373,349.53
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他 -112,217,214.56 839,970.54
所得税费用 466,006,102.00 1,369,589,550.10
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38 之说明。
第 90 页 共 143 页
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
应付货币保证金净增加额 1,540,589,450.90 2,158,681,668.17
清算资金交收金额净增加 1,576,542,986.68 434,593,737.61
大宗商品销售收到的现金 899,620,312.04 736,200,111.01
应付质押保证金净增加额 414,854,912.00 178,645,960.00
代扣代缴手续费收入 38,829,100.83 32,713,568.76
收到政府补助 35,320,633.72 27,198,562.60
应收期货交易款净减少额 27,299,447.90
租赁收入 23,031,696.31 24,657,495.04
资产管理计划优先级参与人款项净
130,358,835.49
增加额
其他 202,577,924.37 64,999,303.67
合 计 4,758,666,464.75 3,788,049,242.35
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买大宗商品支付的现金 868,565,407.59 728,351,528.26
存出保证金净增加额 573,212,789.71 1,778,764,267.20
现金支付的业务及管理费 745,808,101.80 573,407,250.93
使用受限的货币资金增加额 114,470,019.55 15,983,894.83
代扣代缴税费收到现金净减少金额 85,304,278.58 57,813,839.33
捐赠支出 4,035,087.40 1,050,600.00
罚款支出 1,050,000.00 300.00
支付股票借贷保证金净额 19,050,496.52
其他 92,149,350.74 20,649,427.78
合 计 2,484,595,035.37 3,195,071,604.85
第 91 页 共 143 页
3. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付租赁费 117,321,569.65 73,780,441.42
支付发行费用 36,800,000.00 10,000,000.00
子公司少数股东退资支付的现金 9,177,133.32
合 计 163,298,702.97 83,780,441.42
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,203,504,797.36 4,790,973,918.82
加：资产减值准备 120,763,534.75 -600,342,268.51
固定资产及投资性房地产折旧 141,158,314.91 89,493,007.74
使用权资产折旧 86,805,226.31 76,032,493.67
无形资产摊销 44,330,554.24 39,094,162.63
长期待摊费用摊销 28,545,592.90 25,578,691.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-951,903.33 -162,795.57
损失（减：收益）
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 766,992.86 1,811,809.40
公允价值变动损失（减：收益） 550,106,456.32 -537,232,784.65
利息支出 1,324,416,185.66 1,110,260,750.91
汇兑损失（减：收益） -5,873,881.07 288,152.31
投资损失（减：收益） -345,238,788.10 -422,403,329.79
递延所得税资产减少（减：增加） -72,194,079.14 232,954,466.44
递延所得税负债增加（减：减少） 29,261,869.17 107,014,874.04
交易性金融资产减少（减：增加） -24,793,277,624.02 -16,694,822,864.81
交易性金融负债增加（减：减少） 739,311,203.07 335,432,386.80
其他权益工具投资减少(减：增加） -4,609,757,721.15 661,336,631.14
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补充资料 本期数 上年同期数
其他债权投资减少（减：增加） -7,031,892,900.00 -3,369,864,571.56
衍生金融资产减少(减：增加） -20,246,708.52 -1,623,587.02
衍生金融负债增加（减：减少） 91,731,475.88 28,505,973.04
买入返售金融资产减少（减：增加） -2,631,594,293.43 3,063,738,985.16
卖出回购金融资产款增加（减：减少） 8,158,901,091.23 13,060,080,904.45
融出资金减少（减：增加） 7,649,138,698.04 -8,071,173,915.43
代理买卖证券款增加（减：减少） 252,613,514.88 4,249,982,755.34
经营性应收项目的减少（减：增加） -1,319,611,322.22 -1,674,610,242.76
经营性应付项目的增加（减：减少） 2,971,606,081.80 1,238,376,439.53
经营活动产生的现金流量净额 -15,437,677,631.60 -2,261,279,956.93
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 85,157,888,785.95 81,086,262,377.41
减：现金的期初余额 84,614,253,311.11 76,782,025,659.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 543,635,474.84 4,304,236,717.84
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 85,157,888,785.95 84,614,253,311.11
其中：库存现金 106,039.63 111,697.21
可随时用于支付的银行存款 70,704,861,374.99 67,532,854,030.58
可随时用于支付的其他货币资金 4,568,569.19 2,174,748.36
可用于支付的结算备付金 14,448,352,802.14 17,079,112,834.96
2) 现金等价物
第 93 页 共 143 页
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 85,157,888,785.95 84,614,253,311.11
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 197,100,070.45 风险准备金、司法冻结等
交易性金融资产 79,855,620,042.54 为回购业务设定质押或过户
交易性金融资产 5,375,910,374.14 为债券借贷业务设定质押
交易性金融资产 3,963,129,581.09 为期货业务充抵保证金设定质押
交易性金融资产 1,186,665,842.32 限售股
交易性金融资产 1,625,160,233.88 融出证券
其他债权投资 31,395,544,951.14 为回购业务设定质押
其他债权投资 917,206,989.11 为债券借贷业务设定质押
其他债权投资 830,764,822.33 为期货业务充抵保证金设定质押
其他权益工具投资 178,499,162.43 融出证券
合 计 125,525,602,069.43
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
本期
期初 期末 本期摊销
项 目 新增 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
补助
购地补贴 126,289,655.52 1,737,931.02 124,551,724.50 其他收益
小 计 126,289,655.52 1,737,931.02 124,551,724.50
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
增资奖励 2,000,000.00 营业外收入 深府规〔2018〕26 号
金融机构绩效奖励 12,400,000.00 营业外收入 沪府发〔2009〕40 号
第 94 页 共 143 页
项 目 金额 列报项目 说明
产业扶持资金 6,960,000.00 营业外收入 沪府发〔2009〕40 号
产业财政扶持 570,000.00 营业外收入
产业财政扶持 540,000.00 营业外收入
生育津贴 5,323,398.91 业务及管理费
房租补贴 287,500.00 业务及管理费
稳岗补贴 4,788,794.46 业务及管理费
其他与经营活动相关的政府
938,406.82 其他收益
补助
其他与经营活动无关的政府
1,512,533.53 营业外收入
补助
小 计 35,320,633.72
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 37,058,564.74 元。
3. 金融工具计量基础
(1) 金融资产计量基础分类表
期末数
以公允价值计量且其
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 变动计入当期损益的
项 目 金融资产
以摊余成本计量的金
指定为以公允价值计
融资产 分类为以公允价值计 分类为以公允价值计
量且其变动计入其他
量且其变动计入其他 量且其变动计入当期
综合收益的非交易性
综合收益的金融资产 损益的金融资产
权益工具投资
货币资金 71,024,376,434.62
结算备付金 14,456,075,638.57
融出资金 54,350,505,028.50
衍生金融资产 33,819,644.81
存出保证金 8,160,215,877.14
应收款项 1,798,360,937.17
买入返售金融资产 9,293,996,578.04
交易性金融资产 176,863,984,488.58
其他债权投资 36,750,555,321.32
第 95 页 共 143 页
期末数
以公允价值计量且其
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 变动计入当期损益的
项 目 金融资产
以摊余成本计量的金
指定为以公允价值计
融资产 分类为以公允价值计 分类为以公允价值计
量且其变动计入其他
量且其变动计入其他 量且其变动计入当期
综合收益的非交易性
综合收益的金融资产 损益的金融资产
权益工具投资
其他权益工具投资 11,609,036,187.76
其他资产 4,439,664,887.71
合 计 163,523,195,381.75 36,750,555,321.32 11,609,036,187.76 176,897,804,133.39
(续上表)
期初数
以公允价值计量且其
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 变动计入当期损益的
项 目 金融资产
以摊余成本计量的金
指定为以公允价值计
融资产 分类为以公允价值计 分类为以公允价值计
量且其变动计入其他
量且其变动计入其他 量且其变动计入当期
综合收益的非交易性
综合收益的金融资产 损益的金融资产
权益工具投资
货币资金 67,721,741,037.30
结算备付金 17,087,824,020.77
融出资金 61,973,311,849.43
衍生金融资产 57,966,861.36
存出保证金 7,587,572,329.43
应收款项 1,432,595,710.21
买入返售金融资产 6,770,994,407.11
交易性金融资产 152,312,123,275.04
其他债权投资 29,644,274,446.31
其他权益工具投资 7,186,022,265.21
其他资产 220,418,450.26
合 计 162,794,457,804.51 29,644,274,446.31 7,186,022,265.21 152,370,090,136.40
(2) 金融负债计量基础分类表
第 96 页 共 143 页
期末数
以公允价值计量且其变动计入当期损益
项 目 以摊余成本计量的金 分类为以公允价值计 按照《金融工具确认和 按照《套期会计》准
融负债 计量》准则指定为以公 则指定为以公允价值
量且其变动计入当期
允价值计量且其变动计 计量且其变动计入当
损益的金融负债
入当期损益的金融负债 期损益的金融负债
短期借款
应付短期融资款 42,710,096,688.79
拆入资金 1,002,118,961.35
交易性金融负债 1,213,196,739.92
衍生金融负债 548,418,057.09
卖出回购金融资产款 104,683,830,542.85
代理买卖证券款 67,532,905,631.61
代理承销证券款
应付款项 10,458,902,930.29
租赁负债 392,443,453.94
应付债券 49,848,839,746.39
其他负债 12,660,339,887.13
合 计 289,289,477,842.35 1,761,614,797.01
(续上表)
期初数
以公允价值计量且其变动计入当期损益
项 目 以摊余成本计量的金 分类为以公允价值计 按照《金融工具确认和 按照《套期会计》准
融负债 计量》准则指定为以公 则指定为以公允价值
量且其变动计入当期
允价值计量且其变动计 计量且其变动计入当
损益的金融负债
入当期损益的金融负债 期损益的金融负债
短期借款 225,270,000.00
应付短期融资款 19,800,032,805.99
拆入资金 4,456,797,971.98
交易性金融负债 460,982,751.10
衍生金融负债 226,049,508.29
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期初数
以公允价值计量且其变动计入当期损益
项 目 以摊余成本计量的金 分类为以公允价值计 按照《金融工具确认和 按照《套期会计》准
融负债 计量》准则指定为以公 则指定为以公允价值
量且其变动计入当期
允价值计量且其变动计 计量且其变动计入当
损益的金融负债
入当期损益的金融负债 期损益的金融负债
卖出回购金融资产款 96,524,929,451.62
代理买卖证券款 67,280,292,116.73
代理承销证券款 27,000,000.00
应付款项 5,274,979,125.00
租赁负债 447,016,739.86
应付债券 51,002,487,491.65
其他负债 10,703,287,629.13
合 计 255,742,093,331.96 687,032,259.39
4. 受托客户资产管理业务
资产项目 期末数 期初数 负债项目 期末数 期初数
受托管理资金存款 8,511,002,594.09 3,137,241,435.10 受托管理资金 145,825,483,757.51 147,650,950,049.47
客户结算备付金 378,981,340.78 602,042,007.42 应付款项 704,869,083.06 780,444,272.18
存出保证金 85,268,162.28 28,012,680.03
应收款项 81,098,483.08 736,514,031.05
受托投资 137,474,002,260.34 143,927,584,168.05
其中：投资成本 139,922,582,855.37 143,203,743,719.21
已实现未
-2,448,580,595.03 723,840,448.84
结转损益
合 计 146,530,352,840.57 148,431,394,321.65 合 计 146,530,352,840.57 148,431,394,321.65
5. 融资融券业务
(1) 融券业务明细情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
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项 目 期末公允价值 期初公允价值
融出证券 3,204,435,359.49 3,099,488,484.02
其中：其他权益工具投资 178,499,162.43 305,638,318.80
交易性金融资产 1,625,160,233.88 1,469,097,357.77
转融通融入证券 1,400,775,963.18 1,324,752,807.45
转融通融入证券总额 2,228,214,449.22 4,024,240,655.96
(2) 客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
股票 173,287,104,355.66 201,470,302,657.08
资金 8,757,942,414.67 6,938,862,194.25
基金 5,074,483,257.93 4,538,000,091.87
债券 251,972,269.39 188,259,177.65
合 计 187,371,502,297.65 213,135,424,120.85
六、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
9,677,200,146.42 9,677,200,146.42 8,677,200,146.42 8,677,200,146.42
资
对联营、合营
2,038,896,428.27 2,038,896,428.27 2,095,537,837.49 2,095,537,837.49
企业投资
合 计 11,716,096,574.69 11,716,096,574.69 10,772,737,983.91 10,772,737,983.91
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
国信期货公司 1,890,915,346.42 1,890,915,346.42
国信弘盛公司 1,843,819,465.30 33,057,904.53 1,810,761,560.77
国信香港公司 2,236,284,800.00 2,236,284,800.00
第 99 页 共 143 页
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
国信资本公司 2,706,180,534.70 1,033,057,904.53 3,739,238,439.23
小 计 8,677,200,146.42 1,033,057,904.53 33,057,904.53 9,677,200,146.42
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
鹏华基金公司 1,856,178,206.53 276,448,618.78
前海股交投资控
股（深圳）有限 207,845,525.01 -10,100,363.09
公司
青岛蓝海股权交
易中心有限责任 31,514,105.95 164,900.87
公司
合 计 2,095,537,837.49 266,513,156.56
(续上表)
本期增减变动
计提
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股利 减 期末数
其他 期末余额
益变动 或利润 值准
备
联营企业
鹏华基金公司 323,000,000.00 1,809,626,825.31
前海 股交 投资
控股 （深 圳） 845,434.22 198,590,596.14
有限公司
青岛 蓝海 股权
交易 中心 有限 1,000,000.00 30,679,006.82
责任公司
合 计 845,434.22 324,000,000.00 2,038,896,428.27
2. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 100 页 共 143 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,128,508,185.12 2,391,442,602.26 2,875,545,005.88 5,644,405,781.50
离职后福利—设定提存计划 1,907,924.50 249,725,399.78 211,398,769.83 40,234,554.45
合 计 6,130,416,109.62 2,641,168,002.04 3,086,943,775.71 5,684,640,335.95
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,820,941,746.36 2,075,812,538.38 2,549,050,589.02 5,347,703,695.72
职工福利费 46,042,038.81 46,042,038.81 -
社会保险费 1,062,610.12 86,560,732.29 86,723,694.61 899,647.80
其中：医疗保险费 940,550.07 80,887,529.16 81,046,719.50 781,359.73
工伤保险费 44,035.59 1,711,606.11 1,712,358.59 43,283.11
生育保险费 78,024.46 3,961,597.02 3,964,616.52 75,004.96
住房公积金 219,375.83 132,261,579.91 132,296,948.06 184,007.68
工会经费和职工教育经费 306,283,852.81 43,654,111.21 54,319,533.72 295,618,430.30
其他 600.00 7,111,601.66 7,112,201.66
小 计 6,128,508,185.12 2,391,442,602.26 2,875,545,005.88 5,644,405,781.50
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,864,577.02 162,566,260.36 163,108,954.88 1,321,882.50
失业保险费 43,347.48 -930,134.47 -928,256.05 41,469.06
企业年金缴费 88,089,273.89 49,218,071.00 38,871,202.89
小 计 1,907,924.50 249,725,399.78 211,398,769.83 40,234,554.45
(二) 母公司利润表项目注释
1. 利息净收入
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 3,389,865,340.23 3,306,717,501.08
货币资金及结算备付金利息收入 702,534,945.78 624,711,738.57
拆出资金利息收入
第 101 页 共 143 页
项 目 本期数 上年同期数
融资融券利息收入 1,982,867,621.57 1,996,060,009.76
买入返售金融资产利息收入 99,023,705.69 231,147,837.98
其中：约定购回利息收入 1,413,143.47 6,715,602.91
股权质押回购利息收入 84,841,285.79 206,843,436.73
债权投资利息收入
其他债权投资利息收入 537,587,448.67 434,853,791.51
其他按实际利率法计算的金融资产 67,851,618.52 19,944,123.26
产生的利息收入
利息支出 2,716,798,042.12 2,308,543,192.77
短期借款利息支出 308,872.58 661,797.28
应付短期融资券利息支出 435,160,605.15 381,745,008.64
拆入资金利息支出 103,982,614.59 115,356,589.94
其中：转融通利息支出 75,821,159.03 100,624,726.08
卖出回购金融资产利息支出 1,132,385,895.48 946,279,882.16
其中：报价回购利息支出 54,388,001.12 42,745,297.22
代理买卖证券款利息支出 118,351,487.13 106,568,312.59
应付债券利息支出 879,303,757.88 720,883,096.36
其中：次级债券利息支出
其他按实际利率法计算的金融负债
47,304,809.31 37,048,505.80
产生的利息支出
利息净收入 673,067,298.11 998,174,308.31
2. 手续费及佣金净收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
证券经纪业务净收入 2,492,249,363.86 2,992,890,818.63
证券经纪业务收入 3,055,571,106.70 3,533,979,591.45
代理买卖证券业务 2,599,599,949.21 2,797,575,521.19
交易单元席位租赁 185,978,773.59 266,799,433.96
第 102 页 共 143 页
项 目 本期数 上年同期数
代销金融产品业务 269,992,383.90 469,604,636.30
证券经纪业务支出 563,321,742.84 541,088,772.82
代理买卖证券业务 563,321,742.84 541,088,772.82
交易单元席位租赁
代销金融产品业务
投资银行业务净收入 602,515,653.61 890,731,231.22
投资银行业务收入 632,982,278.44 920,762,454.39
证券承销业务 595,904,457.82 853,394,669.44
证券保荐业务 19,018,867.91 43,993,320.76
财务顾问业务 18,058,952.71 23,374,464.19
投资银行业务支出 30,466,624.83 30,031,223.17
证券承销业务 30,466,624.83 30,031,223.17
证券保荐业务
财务顾问业务
资产管理业务净收入 135,324,658.74 108,113,428.65
资产管理业务收入 135,337,607.78 135,919,569.52
资产管理业务支出 12,949.04 27,806,140.87
投资咨询业务 16,863,761.24 17,617,228.27
投资咨询业务收入 16,863,761.24 17,617,228.27
投资咨询业务支出
其他手续费及佣金净收入 123,014,536.77 115,305,428.88
其他手续费及佣金收入 123,533,404.70 115,522,410.01
其他手续费及佣金支出 518,867.93 216,981.13
合 计 3,369,967,974.22 4,124,658,135.65
其中：手续费及佣金收入总计 3,964,288,158.86 4,723,801,253.64
手续费及佣金支出总计 594,320,184.64 599,143,117.99
(2) 财务顾问业务净收入
项 目 本期数 上年同期数
第 103 页 共 143 页
并购重组财务顾问业务净收入——
1,693,207.55 2,686,415.10
境内上市公司
并购重组财务顾问业务净收入——
566,037.73
其他
其他财务顾问业务净收入 15,799,707.43 20,688,049.09
小 计 18,058,952.71 23,374,464.19
(3) 代理销售金融产品情况
本期数 上年同期数
项 目
销售总金额 代销收入 销售总金额 代销收入
基金 13,186,450,851.92 171,542,411.98 30,886,097,191.15 369,328,183.63
其他金融产品 814,922,540.98 98,449,971.92 8,831,462,572.66 100,276,452.67
合 计 14,001,373,392.90 269,992,383.90 39,717,559,763.81 469,604,636.30
(4) 资产管理业务开展及收入明细情况
项 目 集合资产管理业务 单一资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 99 106 34
期末客户数量 173,489 106 519
其中：个人客户 172,933 43
机构客户 556 63 519
期初受托资金 68,808,357,303.33 39,476,278,094.42 29,618,155,000.00
其中：自有资金投入 2,084,727,377.99
个人客户 10,040,038,916.99 7,174,788,084.45
机构客户 56,683,591,008.35 32,301,490,009.97 29,618,155,000.00
期末受托资金 74,720,068,912.70 38,682,865,604.89 30,361,181,000.00
其中：自有资金投入 2,967,224,557.32
个人客户 22,004,346,825.81 7,011,292,398.12
机构客户 49,748,497,529.57 31,671,573,206.77 30,361,181,000.00
期末主要受托资产初始成本 73,767,017,633.67 34,057,404,794.10 30,558,450,209.35
其中：股票 1,435,608,993.75 11,843,631,914.84
国债 25,390,909.48 111,811,973.72
其他债券 55,546,807,019.64 8,405,191,581.85
基金 9,002,218,855.02 426,722,973.21 150,052,461.55
第 104 页 共 143 页
项 目 集合资产管理业务 单一资产管理业务 专项资产管理业务
其他 7,756,991,855.78 13,270,046,350.48 30,408,397,747.80
本期资产管理业务净收入 98,874,811.09 36,445,637.15 4,210.50
3. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 650,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 266,513,156.56 301,295,939.21
处置长期股权投资产生的投资收益
金融工具投资收益 3,061,065,509.20 2,860,163,644.86
其中：持有期间取得的收益 2,986,432,919.74 2,856,808,067.02
－交易性金融工具 2,574,248,162.69 1,929,059,892.25
－其他权益工具投资 412,184,757.05 927,748,174.77
处置金融工具取得的收益 74,632,589.46 3,355,577.84
－交易性金融工具 16,782,888.61 163,823,270.84
－其他债权投资 59,044,898.16 -1,392,223.81
－衍生金融工具 -1,195,197.31 -159,075,469.19
其他 -125,028,929.81 -97,476,208.18
合 计 3,852,549,735.95 3,063,983,375.89
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期数 上年同期数
变动的原因
被投资单位净利
鹏华基金公司 276,448,618.78 301,987,927.56
润变化
前海股交投资控股（深 被投资单位净利
-10,100,363.09 -1,121,525.17
圳）有限公司 润变化
青岛蓝海股权交易中心 被投资单位净利
164,900.87 429,536.82
有限责任公司 润变化
小 计 266,513,156.56 301,295,939.21
(3) 交易性金融工具投资收益
第 105 页 共 143 页
交易性金融工具 本期数 上年同期数
分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益 2,574,248,162.69 1,929,059,892.25
动计入当期损益的金融资产 处置期间收益 20,158,558.14 164,868,339.18
分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益
动计入当期损益的金融负债 处置期间收益 -3,375,669.53 -1,045,068.34
小 计 2,591,031,051.30 2,092,883,163.09
4. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -319,367,191.44 -71,768,478.46
其中：指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
交易性金融负债 -23,595,585.59 58,848.34
其中：指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
衍生金融工具 -64,216,984.66 177,313,761.84
合 计 -407,179,761.69 105,604,131.72
5. 业务及管理费
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 2,641,168,002.04 3,009,140,108.98
固定资产折旧费 128,773,022.96 78,701,202.70
通讯费 98,475,180.23 102,863,063.29
交易所席位年费 73,197,797.68 46,621,701.41
使用权资产折旧费 72,835,623.88 62,646,554.27
业务宣传费 54,275,533.70 30,620,706.90
电子设备运转费 49,403,599.81 47,359,828.42
无形资产摊销 42,343,931.99 37,012,482.27
差旅费 33,579,123.46 40,218,642.93
投资者保护基金支出 35,673,705.80 39,465,771.26
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项 目 本期数 上年同期数
其他 241,713,272.47 202,272,382.16
合 计 3,471,438,794.02 3,696,922,444.59
七、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围减少
处置日净 期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点
资产 净利润
国信海外（深圳）股权投资
注销 2022 年 1 月
基金管理有限公司
深圳市国信大族机器人产
注销 2022 年 2 月 28,581.62
业投资基金管理有限公司
深圳市国信众创基金管理
注销 2022 年 3 月 -4,944,871.34
有限公司
深圳市国信运通基金管理
注销 2022 年 2 月 12,530.63
有限公司
华文弘盛基金管理（珠海）
注销 2022 年 2 月 563.89
有限公司
(二) 纳入合并范围的结构化主体变动情况
本公司纳入合并范围的结构化主体主要包括本公司同时作为管理人或投资顾问和投资
人、单一投资人的资产管理计划。本公司综合评估本公司因持有投资份额而享有的回报以及
因作为管理人或投资顾问获得的薪酬水平是否使本公司面临可变回报的影响重大，并据此判
断本公司是否为资产管理计划的主要责任人。本公司 2022 年 1-6 月新增 8 个结构化主体纳
入合并报表范围，4 个结构化主体清算或持有份额比例下降丧失控制权不再纳入合并报表范
围。
八、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 子公司的构成
持股比例/表决权比
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 例(%) 取得方式
营地
直接 间接
国信弘盛公司 深圳 深圳 股权投资基金管理 100.00 自行设立
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主要经 持股比例/表决权比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 例(%)
国信香港公司 香港 香港 金融控股公司 100.00 自行设立
科创板跟投；创业投
国信资本公司 深圳 深圳 100.00 自行设立
资
期货经纪、期货投资 非同一控制
国信期货公司 上海 上海 100.00
咨询、资产管理 下企业合并
国信证券（香港）经纪有限公 证券及期货经纪业
香港 香港 100.00 自行设立
司[注 1] 务
国信证券（香港）融资有限公
香港 香港 投资银行 100.00 自行设立
司[注 1]
国信证券（香港）资产管理有
香港 香港 资产管理 100.00 自行设立
限公司[注 1]
提供咨询和支持服
国信咨询公司[注 1] 深圳 深圳 100.00 自行设立
务
国信（香港）金融产品有限公
香港 香港 金融产品 100.00 自行设立
司[注 1]
国信金阳资本管理有限公司
上海 上海 现货和期货交易 100.00 自行设立
[注 2]
[注 1]国信香港公司的下设子公司
[注 2]国信期货公司的下设子公司
2. 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据
本公司在评估控制时，需考虑：1) 投资方对被投资方的权利；2) 参与被投资方的相关
活动而享有的可变回报；3) 有能力运用对被投资方的权利影响其回报的金额。
本公司在判断是否控制结构化主体时，还需要考虑本公司之决策行为是以主要责任人的
身份进行还是以代理人的身份进行。考虑的因素通常包括本公司对结构化主体的决策权范围、
其他方享有的实质性权利、本公司的报酬水平以及本公司持有结构化主体的其他利益而承担
可变回报的风险等。对于本公司担任资产管理方的资产管理计划，本公司会持续评估因管理
该资产管理计划而获得的薪酬水平和面临的可变回报风险程度是否表明本公司为该资产管
理计划的主要责任人。如本公司为该资产管理计划的主要责任人，应将上述资产管理计划纳
入合并范围。
本公司合并的结构化主体包括本公司同时作为管理人及投资者的集合资产管理计划和
本公司作为唯一投资者的定向资产管理计划。本公司通过综合评估本公司因持有的份额而享
有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬将使本公司面临可变回报的影响是否
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重大，并据此判断本公司是否为资产管理计划的主要责任人。
2022 年 6 月 30 日，纳入本公司财务报表合并范围的结构化主体共 38 个，合并的结构
化主体的总资产为人民币 9,025,710,692.41 元。本公司在上述合并结构化主体中的权益体
现在资产负债表中交易性金融资产和其他权益工具投资的金额为人民币 8,740,552,601.08
元。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名 主要
注册地 业务性质 营企业投资的会
称 经营地 直接 间接
计处理方法
基金管
鹏华基金公司 深圳 深圳 50.00 权益法
理
深圳市国信弘盛股权投 私募股
深圳 深圳 28.58 权益法
资基金（有限合伙） 权投资
北京航天科工军民融合
私募股
科技成果转化创业投资 北京 北京 25.00 权益法
权投资
基金（有限合伙）
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2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 北京航天科工军民融 北京航天科工军民融
深圳市国信弘盛股权 深圳市国信弘盛股权
鹏华基金公司 合科技成果转化创业 鹏华基金公司 合科技成果转化创业
投资基金（有限合伙） 投资基金（有限合伙）
投资基金（有限合伙） 投资基金（有限合伙）
资产 6,276,803,205.51 163,499,567.46 769,043,958.07 6,950,716,202.10 300,214,429.15 1,026,073,396.90
负债 2,636,485,355.12 23,978,423.09 992,288.03 3,207,244,679.02 25,413,349.47 -3,238,889.25
少数股东权益 19,993,476.57 21,072,483.36
归属于母公司所有者权益 3,620,324,373.82 139,521,144.37 768,051,670.04 3,722,399,039.72 274,801,079.68 1,029,312,286.15
按持股比例计算的净资产份额 1,810,162,186.91 39,869,940.58 165,537,521.28 1,861,199,519.86 78,527,901.75 218,293,651.98
调整事项 -535,361.60 493,302.85 -5,021,313.33 495,764.51
对联营企业权益投资的账面价值 1,809,626,825.31 40,363,243.43 165,537,521.28 1,856,178,206.53 79,023,666.26 218,293,651.98
营业总收入 2,200,140,155.27 -117,474,133.32 2,240,524,830.82 48,134,751.15 378,644,196.73
净利润 542,846,327.31 -119,384,403.82 -124,485,772.03 614,277,455.18 47,512,610.78 372,407,620.04
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 542,846,327.31 -119,384,403.82 -124,485,772.03 614,277,455.18 47,512,610.78 372,407,620.04
本期收到的来自联营企业的股利 323,000,000.00 278,000,000.00
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3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计 545,245,681.12 597,523,589.06
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 114,066,410.48 22,273,230.95
其他综合收益
综合收益总额 114,066,410.48 22,273,230.95
联营企业
投资账面价值合计 810,318,284.62 810,320,512.37
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 6,131,242.14 1,238,531.44
其他综合收益 20,249,215.77
综合收益总额 6,131,242.14 21,487,747.21
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本公司发起设立的资产管理计
划和第三方机构发起设立的资产管理计划、基金等结构化主体。
1. 在本公司发起设立的资产管理计划和投资基金中的权益
本公司发起设立的资产管理计划和投资基金的性质和目的主要是管理投资者的资产并
赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围
的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费
收入。
期末本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司资产负
债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
财务报表 账面价值 最大损失敞口
项 目
列报项目 期末数 期初数 期末数 期初数
券商资管产 交易性金
1,012,983,721.54 92,230,091.68 1,012,983,721.54 92,230,091.68
品 融资产
本期本公司从由本公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的资产管理计划及投资基
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金中获取的管理费及业绩报酬为人民币 172,214,356.68 元。
2. 在第三方机构发起设立的资产管理计划中享有的权益
本公司直接持有的第三方机构发起设立的结构化主体，这些结构化主体未纳入本公司的
合并财务报表范围，主要包括证券公司资产管理计划、基金专户产品和信托产品等。这些结
构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行
投资产品。
期末本公司通过直接持有第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司资
产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
财务报表 账面价值 最大损失敞口
项 目
列报项目 期末数 期初数 期末数 期初数
交易性金
基金 24,232,107,640.17 23,109,626,726.13 24,232,107,640.17 23,109,626,726.13
融资产
银行理财 交易性金
8,001,600,064.42 2,359,071,808.45 8,001,600,064.42 2,359,071,808.45
产品 融资产
券 商理 财 交易性金
5,313,707,412.03 6,007,990,959.81 5,313,707,412.03 6,007,990,959.81
产品 融资产
交易性金
信托计划 283,975,308.25 264,276,340.84 283,975,308.25 264,276,340.84
融资产
私募基金 交易性金
7,940,931,300.28 7,234,125,344.83 7,940,931,300.28 7,234,125,344.83
及专户 融资产
九、与金融工具相关的风险
(一) 风险管理政策及组织架构
目前公司建立了四级风险管理架构，各级组织和人员在授权范围内履行的风险管理职责
如下：
1. 董事会及其下设的风险管理委员会
董事会是公司风险管理的最高决策机构，负责合理确立公司风险管理战略和风险政策，
确保公司拥有合适的体系、政策、程序和文化以支持风险管理战略的实施。风险管理委员会
是董事会下设的专门工作机构，对董事会负责并报告工作。
2. 经营管理层、首席风险官及风险控制委员会
经营管理层在董事会授权范围内负责公司风险管理工作的组织、管理和监督，并将风险
管理贯穿经营管理活动的全过程。公司首席风险官按照公司相关风险管理制度负责全面风险
管理工作，公司下设风险控制委员会负责落实董事会风险管理委员会的战略规划和决策。
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3. 独立的风险管理机构
公司风险管理总部、合规管理总部、监察稽核总部等部门作为独立的风险管理机构，在
事前、事中、事后的环节中，对各业务领域、相关部门和主要岗位的风险管理情况予以评估、
监测、检查、反馈等。风险管理总部根据首席风险官授权及部门职责履行制衡性的全面风险
管理职能，按照全面、适时、审慎的原则，起草公司整体的风险偏好和容忍度方案，合理配
置风险限额。对业务风险进行事前识别和评估、事中计量和监控、事后报告和处置，对业务
部门的风险管理工作进行检查和考评。资金运营部、信息技术部门、党群办公室分别牵头开
展流动性风险管理、信息技术风险管理、声誉风险管理工作。合规管理总部对公司经营与管
理活动的合法合规性进行独立控制，负责指导、检查和督促公司及其所属机构履行法定责任
与合规义务。公司投资银行质量控制总部作为独立机构，统筹把关投资银行领域项目质量，
与风险管理总部及其二级部门投资银行内核部、合规管理总部等部门共同把控投行业务风险，
健全了投行业务内控体系。监察稽核总部通过事后稽核审计等方式，对各业务领域、部门和
主要岗位的内部控制制度执行情况履行检查、反馈和督导等职责。
4. 业务部门的风险管理岗位
公司明确业务部门负责人为本部门风险管理工作的第一责任人，对所在部门的经营风险
承担责任。业务部门根据业务特点制定了相应的业务风险管理规则制度，并指定相关人员从
事风险管理岗位工作，具体负责本部门风险管理制度的落实、日常检查和督促工作，发现问
题后及时与公司风险管理部门进行沟通。
(二) 信用风险
信用风险一般是指因客户、交易对手或证券发行人未履行合约责任而引致公司损失的风
险。公司的信用风险主要集中在以下业务：
1、具有债权性质的债券等交易业务；
2、融资融券业务、约定购回和股票质押式回购等有证券抵押的资本中介业务；
3、场外衍生品业务；
4、经纪业务模式下的债券质押式回购业务；
5、存放银行的活期存款及定期存款；
6、其他可能产生信用风险的业务或活动。
针对上述业务风险，公司按照《证券公司信用风险管理指引》的要求，已建立了覆盖信
用风险环节的风险管理机制和相关制度，做实风险识别、评估、测量、监控、报告等管理流
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程，不断完善信用风险的管理手段和方法。其中，公司信用风险管理采用的管理手段和方法
包括：尽职调查、内部评级、授信管理、风险限额管理、信用风险计量、风险指标监测和后
续管理、风险缓释措施以及风险管理信息系统建设等。
债券交易业务中存在发行人违约的信用风险。公司建立具有自主知识产权的内部评级体
系，采用财务指标与经营指标相结合的方法对发行人、交易对手进行风险评估，通过债券负
面清单管理、同一发行人授信管理等措施对债券投资实施前端准入控制；持续监控发行人资
信状况；及时调整负面清单债券的持仓；明确违约司法追索程序等措施。
股票质押、融资融券等资本中介业务存在融资客户到期未能履约的信用风险。公司采取
的风险管理措施包括：通过尽职调查、审查等手段对交易对手进行信用评估和授信管理；依
据定性和定量评估进行担保物和标的准入管理；对客户融资规模、提交担保物实施集中度控
制；严密监控交易的履约保障比例；在客户信用状况出现重大变化、交易标的发生重大风险
事项时及时进行客户信用风险重估或标的估值调整；定期或不定期开展业务压力测试；对风
险客户、项目及时通知追保，必要时采取强制平仓、启动司法追索程序等，控制信用风险。
报告期末，公司融资融券业务存量负债客户平均维持担保比例为 287%；公司约定购回式证
券交易负债客户平均维持担保比例为 240%；公司股票质押式回购交易负债客户平均维持担
保比例为 204%。
衍生品交易业务存在交易对手于约定日期未履行支付义务的信用风险。对此，公司对交
易对手进行评级并授信；寻求资质好的担保方项目进行交易；利用净额结算、衍生对冲工具、
提前终止交易选择权等措施进行风险缓释；明确违约事件、提前终止事件的处理流程等措施。
经纪业务模式下的债券质押式回购业务公司对中国证券登记结算有限责任公司承担交
收责任。公司采取投资者适当性管理、风险限额、内部评级、授信管理、集中度管理、系统
监控等措施，控制因承担客户回购还款交收责任所带来的信用风险。
公司持有的银行存款及存出保证金主要存放于具有良好信用评级的金融机构；结算备付
金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
若不考虑担保品或其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面余额。本公司最
大信用风险敞口列示如下：
项 目 期末数 期初数
货币资金 71,024,376,434.62 67,721,741,037.30
结算备付金 14,456,075,638.57 17,087,824,020.77
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存出保证金 8,160,215,877.14 7,587,572,329.43
融出资金 54,350,505,028.50 61,973,311,849.43
衍生金融资产 33,819,644.81 57,966,861.36
交易性金融资产[注 1] 126,012,404,222.42 108,960,116,031.28
其他债权投资 36,750,555,321.32 29,644,274,446.31
其他权益工具投资[注 2] 178,499,162.43 305,638,318.80
买入返售金融资产 9,293,996,578.04 6,770,994,407.11
应收款项 1,798,360,937.17 1,432,595,710.21
其他资产 4,439,664,887.71 220,418,450.26
合 计 326,498,473,732.73 301,762,453,462.26
[注 1]交易性金融资产为债券投资、融出证券业务下融出给客户的证券以及向证金公司
借出的证券
[注 2]其他权益工具投资为融出证券业务下融出给客户的证券
(三) 操作风险
操作风险是指不完善或有缺陷的内部流程、人员管理、信息技术系统，以及外部事件所
造成潜在或已发生损失的风险。操作风险存在于公司各部门各流程，涉及范围广、表现形式
多样化，如操作风险管理不善，可能引起风险的转化，或与其他风险相互交叠，扩大损失或
对公司其他方面造成负面影响。公司操作风险管理遵循有效性、全面性及审慎性原则，秉承
审慎、持续稳健经营的理念，通过大力开展风险文化宣导，积极推动操作风险三大管理工具
和系统建设，减少操作风险的发生。
为有效防范操作风险，公司现已采取以下措施：一是严格遵守监管要求，落实《国信证
券股份有限公司操作风险管理办法》及其配套管理细则；二是开展操作风险与控制自我评估，
识别、评估公司各业务和管理流程相关风险；三是运用关键风险指标开展日常监控，及时预
警、处置风险，并加强业务风险检查；四是持续完善风险事件收集机制，及时向经营层报告
重大操作风险事项，并采取应对措施；五是积极开展风险管理文化宣导，以案例分析、现场
培训等多种形式组织公司各部门风险教育培训。
(四) 流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支
付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。可能引发流动性风险的因素和事件包括但不
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限于重要融资渠道受限、融资成本大幅上行、来自其他风险因素的传导（如声誉风险）等。
公司流动性风险管理组织架构包括董事会、经理层、资金运营部、风险管理总部及相关
部门等，公司董事会承担流动性风险管理的最终责任，资金运营部是公司流动性风险管理的
负责部门，统筹公司资金来源与融资管理。
公司实施审慎且全面的资产负债管理和流动性风险管理，通过合理的资产配置、多元化
的融资渠道、审慎的负债构成、适当的财务杠杆、充足的流动性储备、动态的指标及限额监
控、前瞻的流动性管理等措施与机制，有效防范和化解流动性风险。公司持续完善资产负债
约束和流动性风险管理长效机制，具体措施包括但不限于：
1. 积极拓展融资渠道，提高融资来源的多元化，运用合适的债务融资工具，持续优化
负债结构，保持合理的财务杠杆水平。
2. 加强优质流动性资产和流动性储备的配置与监控，确保在压力情景下能够及时满足
公司流动性需求。
3. 持续完善流动性风险指标及限额，并动态监测与评估，确保流动性风险监管指标持
续满足监管和公司自身要求，并留有一定的弹性与余地。
4. 持续优化现金流管理，每日动态计量未来不同时间段的现金流，根据市场利率水平、
公司融资能力等提前做好融资安排，有效控制未来不同时间段的现金流缺口。
5. 适时开展流动性风险压力测试和应急演练，确定风险点和脆弱环节，并制定应对措
施。
6. 持续推动信息系统升级优化，科技赋能公司流动性风险管理。
2022 年 6 月 30 日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项 目 即期 小于 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合 计
应付短期融资款 11,601,410,704.12 31,618,879,188.87 43,220,289,892.99
拆入资金 1,002,118,961.35 1,002,118,961.35
交易性金融负债 685,042,276.74 432,783,435.99 95,371,027.18 1,213,196,739.91
衍生金融负债 -18,804,407.01 268,646,607.31 294,339,161.33 691,101.87 3,545,593.59 548,418,057.09
应付款项 5,560,938,721.69 4,875,701,001.30 22,263,207.30 10,458,902,930.29
卖出回购金融资产款 104,659,347,255.04 51,195,547.53 104,710,542,802.57
代理买卖证券款 67,532,905,631.61 67,532,905,631.61
应付债券 4,697,171,413.01 11,782,206,226.73 36,839,774,992.02 53,319,152,631.76
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项 目 即期 小于 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合 计
租赁负债 45,077,358.00 246,923,890.13 122,222,458.02 708,138.00 414,931,844.15
其他金融负债 12,090,768,981.52 12,090,768,981.52
合 计 85,165,808,927.81 127,834,515,576.87 44,448,590,657.88 37,058,059,579.09 4,253,731.59 294,511,228,473.24
(五) 市场风险
市场风险是指因市场价格、波动率或相关性的变动而造成持仓损失的风险，市场价格包
括利率、汇率、股票价格和商品价格。公司面临市场风险的业务包括但不限于：固定收益投
资业务面临因市场利率变动而导致债券投资持仓资产减值的利率风险；股票自营投资业务面
临股票价格变动而导致股票自营投资持仓资产减值的股票价格风险；柜台市场业务面临因场
外衍生品交易中协议标的价格的不利变动所带来的价格风险等。随着证券公司及其子公司业
务的快速发展，其所承受的各类市场风险正在不断增大，而市场经济波动、投资范围受限、
国际化推进以及金融衍生品市场的不完善等因素加剧了市场风险的形成。
公司在已构建的四级风险管理架构下，制定了市场风险管理的具体流程，涵盖公司董事
会、资产负债委员会、风险控制委员会、风险管理总部及各业务部门，各组织分工明确，各
负其责。
公司根据董事会每年审议通过的整体市场风险限额，综合考虑各业务的风险收益特征和
相关性等因素，将风险限额细化并分配至各业务部门及相关策略。风险限额主要包括投资规
模、损失比例、风险价值（VaR）、压力测试限额等指标。风险管理总部通过市场风险管理
系统等专业的风险管理工具和方法对风险限额进行每日监控，当指标达到预警限额时，风险
管理总部对触发预警限额部门进行预警提示，并要求其在规定时间内进行反馈，说明触发预
警限额原因和后续的调整计划；当指标突破风险限额时，风险管理总部对超限部门进行提示，
要求超限部门在规定时间内进行反馈，说明超限原因和后续调整计划，并要求超限部门在反
馈期间原则上不能继续增加风险敞口。风险管理总部会持续监督业务部门风险应对措施的落
实情况，并与业务部门沟通讨论风险信息和可能出现的极端压力情景。
公司不断规范和完善风险限额管理体系，在已有限额指标的基础上，根据各业务的特点，
新增部分既满足业务发展又能有效控制风险暴露程度的限额指标，使业务能在公司既定的风
险偏好下保持良性发展。例如，对于固收类及其衍生品业务，在投资规模和 VaR 限额的基础
上，增加组合久期、基点价值等限额管理；对于权益类衍生品业务，设定希腊字母限额并进
行日常监控。此外，公司将子公司风险限额体系纳入统一管理，要求子公司日常提供包括限
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额使用情况、各类风险事项信息等内容的风险管理报表。
公司使用多种方法和工具测量和分析可能面临的市场风险损失。对于正常市场波动下的
可能损失，公司主要通过 VaR 等指标进行测量；对于极端情况下的可能损失，公司采取压力
测试等方式进行评估。
VaR 值是指在一定置信区间下，因市场价格变动，相应证券组合在未来一定时间内可能
产生的最大损失金额。VaR 模型考虑了利率风险、汇率风险、权益价格风险和商品价格风险
等主要风险类型对公司投资组合的影响，并考虑了组合间的分散化效应。压力测试是对公司
持仓面临极端冲击下的可能损失状况进行评估的一种方法，日常用于测量和管控尾部风险。
母公司和集团以期末为基期的 VaR 值（1 天，99%）分析概况如下：
单位：万元
VaR 母公司层面 合并层面
权益类市场风险 58,930 61,137
利率类市场风险 10,036 10,039
商品类市场风险 3,948 3,935
外汇类市场风险 1,866 1,866
整体风险值 62,089 67,758
价格敏感性分析是在假设其他变量不变的情况下，股票、基金、可转换债券、衍生品等
资产类型的价格增加或减少对集团和公司综合收益的影响。假设以 2022 年 6 月 30 日为基期，
在其他变量固定的情况下市场权益类及商品价格发生变动，且不考虑管理层为市场价格变化
而可能采取的风险管理活动，价格敏感性分析如下：
金额单位：人民币万元
价格变动对综合收益影响 母公司层面 合并层面
股票、基金、商品价格上浮 10% 168,814 180,680
股票、基金、商品价格下跌 10% -157,457 -169,105
下表汇总了本公司涉及的市场风险敞口：
项 目 期末数 期初数
股票 16,316,450,031.15 12,103,876,770.33
公募基金 24,232,107,640.17 23,109,626,726.13
债券 160,982,704,462.86 136,926,003,642.82
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项 目 期末数 期初数
券商资管产品 6,326,691,133.57 6,100,221,051.49
银行理财产品 8,001,600,064.42 2,359,071,808.45
信托计划 283,975,308.25 264,276,340.84
其他股权投资 1,138,216,056.96 1,044,318,301.67
其他 7,941,831,300.28 7,235,025,344.83
合 计 225,223,575,997.66 189,142,419,986.56
利率敏感性分析是在假设其他变量不变的情况下，市场整体利率平行变动对对集团和公
司综合收益的影响。假设以 2022 年 6 月 30 日为基期，在其他变量固定的情况下市场整体利
率发生平行变动，且不考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动，利率敏感性
分析如下：
金额单位：人民币万元
收益率曲线变动对综合收益影响 母公司层面 合并层面
上升 100 个基点 -269,280 -269,466
下降 100 个基点 292,350 292,547
下表汇总了本公司涉及利率风险的金融资产或金融负债：
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1. 期末数
项 目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 非生息 合计
金融资产
货币资金 63,141,046,789.17 2,799,272,189.68 4,966,318,086.75 117,739,369.02 71,024,376,434.62
结算备付金 14,445,175,900.05 10,899,738.52 14,456,075,638.57
融出资金 291,138,854.32 53,258,360,400.25 801,005,773.93 54,350,505,028.50
交易性金融资产 2,313,126,347.16 5,190,227,303.41 32,539,635,824.24 70,685,206,766.95 12,858,556,063.51 53,277,232,183.31 176,863,984,488.58
衍生金融资产 33,819,644.81 33,819,644.81
买入返售金融资产 4,163,000,000.00 301,571,100.36 4,761,162,939.30 68,262,538.38 9,293,996,578.04
存出保证金 8,156,486,631.68 645,977.53 1,305,596.25 1,777,671.68 8,160,215,877.14
其他权益工具投资 178,499,162.43 11,430,537,025.33 11,609,036,187.76
其他债权投资 80,065,700.00 471,997,900.66 3,109,327,412.65 24,413,547,541.28 8,032,758,087.05 642,858,679.68 36,750,555,321.32
小 计 92,590,040,222.38 62,022,074,871.89 45,556,249,021.62 95,098,754,308.23 20,891,314,150.56 66,384,132,624.66 382,542,565,199.34
金融负债
应付短期融资款 61,975,000.00 11,412,411,000.00 30,920,782,000.00 314,928,688.79 42,710,096,688.79
拆入资金 1,000,000,000.00 2,118,961.35 1,002,118,961.35
交易性金融负债 676,342,980.00 432,783,435.99 8,188,018.17 95,882,305.76 1,213,196,739.92
衍生金融负债 -18,804,407.01 92,930,596.33 173,829,646.40 294,339,161.33 691,101.87 5,431,958.17 548,418,057.09
应付款项 10,458,902,930.29 10,458,902,930.29
卖出回购金融资产 102,778,083,949.43 1,811,617,000.00 50,629,000.00 43,500,593.42 104,683,830,542.85
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项 目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 非生息 合计
代理买卖证券款 67,525,213,163.71 7,692,467.90 67,532,905,631.61
代理承销证券款
应付债券 4,017,596,000.00 65,469,000.00 10,741,838,000.00 34,002,955,000.00 0.00 1,020,981,746.39 49,848,839,746.39
租赁负债 15,956,587.73 25,568,694.68 238,457,269.90 111,779,598.09 681,303.54 392,443,453.94
其他金融负债 12,090,768,981.52 12,090,768,981.52
小 计 187,470,789,275.38 14,084,339,271.01 42,558,319,352.29 34,417,261,777.59 1,372,405.41 11,949,439,652.07 290,481,521,733.75
净头寸 -94,880,749,053.00 47,937,735,600.88 2,997,929,669.33 60,681,492,530.64 20,889,941,745.15 54,434,692,972.59 92,061,043,465.59
2. 期初数
项 目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 非生息 合计
金融资产
货币资金 61,380,778,997.02 1,101,711,467.21 5,135,280,000.00 103,970,573.07 67,721,741,037.30
结算备付金 17,071,532,526.84 16,291,493.93 17,087,824,020.77
融出资金 383,752,995.73 60,576,093,609.99 1,013,465,243.71 61,973,311,849.43
交易性金融资产 2,540,663,438.66 3,002,679,044.59 33,433,980,588.44 60,083,182,576.93 11,332,071,978.57 41,919,545,647.85 152,312,123,275.04
衍生金融资产 57,966,861.36 57,966,861.36
买入返售金融资产 2,465,178,655.17 250,272,930.12 3,990,149,575.90 65,393,245.92 6,770,994,407.11
存出保证金 7,580,372,879.29 28,321.29 3,491,255.05 1,389,072.49 2,290,801.31 7,587,572,329.43
其他权益工具投资 305,638,318.80 6,880,383,946.41 7,186,022,265.21
其他债权投资 70,042,620.00 407,928,509.28 3,616,534,501.93 19,368,523,584.59 5,683,001,725.64 498,243,504.87 29,644,274,446.31
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项 目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 非生息 合计
小 计 91,492,322,112.71 65,338,713,882.48 46,485,074,240.12 79,453,095,234.01 17,015,073,704.21 50,557,551,318.43 350,341,830,491.96
金融负债
短期借款 225,000,000.00 270,000.00 225,270,000.00
应付短期融资款 1,752,935,000.00 4,192,570,000.00 13,733,239,000.00 121,288,805.99 19,800,032,805.99
拆入资金 2,445,000,000.00 2,000,000,000.00 11,797,971.98 4,456,797,971.98
交易性金融负债 294,314,660.00 65,028,486.13 101,639,604.97 460,982,751.10
衍生金融负债 3,738,588.31 21,688,905.71 30,098,704.31 103,014,624.25 -8,237.86 67,516,923.57 226,049,508.29
应付款项 1,503,009,464.00 3,771,969,661.00 5,274,979,125.00
卖出回购金融资产 94,527,035,013.83 1,891,753,000.00 38,548,000.00 67,593,437.79 96,524,929,451.62
代理买卖证券款 67,271,352,340.48 8,939,776.25 67,280,292,116.73
代理承销证券款 27,000,000.00 27,000,000.00
应付债券 25,022,000.00 4,511,417,000.00 10,246,977,000.00 35,403,685,000.00 815,386,491.65 51,002,487,491.65
租赁负债 16,456,966.17 22,861,650.27 275,345,263.39 130,901,536.28 1,451,323.75 447,016,739.86
其他金融负债 10,135,324,618.62 10,135,324,618.62
小 计 177,904,873,991.41 12,934,605,215.98 24,389,236,453.83 35,637,601,160.53 1,443,085.89 4,993,402,673.20 255,861,162,580.84
净头寸 -86,412,551,878.70 52,404,108,666.50 22,095,837,786.29 43,815,494,073.48 17,013,630,618.32 45,564,148,645.23 94,480,667,911.12
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十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产 13,098,746,077.16 155,888,500,966.27 7,876,737,445.15 176,863,984,488.58
(1)分类为以公允价值计量且
13,098,746,077.16 155,888,500,966.27 7,876,737,445.15 176,863,984,488.58
其变动计入当期损益的金融资产
债务工具投资 121,068,541,644.17 3,163,607,497.37 124,232,149,141.54
权益工具投资 13,098,746,077.16 34,819,959,322.10 4,713,129,947.78 52,631,835,347.04
(2) 指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
债务工具投资
2. 衍生金融资产 33,819,644.81 33,819,644.81
3. 其他债权投资 36,750,555,321.32 36,750,555,321.32
4. 其他权益工具投资 11,588,329,687.76 20,706,500.00 11,609,036,187.76
持续以公允价值计量的资产总额 24,687,075,764.92 192,672,875,932.40 7,897,443,945.15 225,257,395,642.47
5. 交易性金融负债 1,193,372,742.09 19,823,997.83 1,213,196,739.92
(1) 交易性金融负债 1,193,372,742.09 19,823,997.83 1,213,196,739.92
(2) 指定为以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融负债
6. 衍生金融负债 129,337,773.00 419,080,284.09 548,418,057.09
持续以公允价值计量的负债总额 129,337,773.00 1,612,453,026.18 19,823,997.83 1,761,614,797.01
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
债券投资的公允价值是采用第三方估值机构估值系统的报价，第三方估值机构在形成报
价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。不存在公开市场的债务及权益工具投资，如
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管理人定期对相应结构化主体的净值进行报价，则其公允价值以未来现金流折现的方法确定。
所采用的折现率为报告期末相关的可观察收益率曲线。场外期权、收益互换、收益凭证的公
允价值是通过期权定价模型来确定的，标的权益工具的波动率反映了对应期权的可观察输入
值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
2022 年 6 月 30 日 重大不可观 对公允价值的
项 目 估值技术
公允价值 察输入值 影响
流通受限的上市公 波动率越高，
1,186,665,842.32 期权定价模型 波动率
司股票 公允价值越低
市值折扣法/协议
非活跃市场的股票 折扣越高，公
1,178,746,554.79 转让价格/净资产 流动性折扣
/非上市公司股权 允价值越低
调整法等
风险调整折现
风险调整折
理财产品、私募债、 现金流量折现法/ 率/波动率越
5,551,855,545.87 现率/波动
可交债等 期权定价模型 高，公允价值
率
越低
合 计 7,917,267,942.98
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
当年利得或损失总额
项 目 期初余额 转入第三层次 转出第三层次 计入其他综合
计入损益
收益
交易性金融资产 6,922,224,292.15 81,627,145.53 2,069,518,716.25 691,167,708.30
其他权益工具投资 222,053,033.73 201,346,533.73
交易性金融负债 20,034,234.50 -210,236.67
合 计 7,164,311,560.38 81,627,145.53 2,270,865,249.98 690,957,471.63
（续上表）
购买、发行、出售和结算 对于在报告期末持
有的资产，计入损益
项 目 发 结 期末余额
购买 出售 的当期未实现利得
行 算 或损失的变动
交易性金融资产 3,067,640,499.55 816,403,484.13 7,876,737,445.15 401,691,206.38
其他权益工具投资 20,706,500.00
交易性金融负债 19,823,997.83 -210,236.67
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购买、发行、出售和结算 对于在报告期末持
有的资产，计入损益
项 目 发 结 期末余额
购买 出售 的当期未实现利得
行 算 或损失的变动
合 计 3,067,640,499.55 816,403,484.13 7,917,267,942.98 401,480,969.71
(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
2022 年 1-6 月，本公司公允价值计量的项目由第三层次转出主要是限售股解禁所致。
(七) 本期发生的估值技术变更及变更原因
2022 年 1-6 月，本公司公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司管理层认为，于 2022 年 6 月 30 日除应付短期融资款、应付债券外，期末不以公
允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。截至 2022
年 6 月 30 日，本公司所持有的应付短期融资款账面价值为人民币 42,710,096,688.79 元，
公允价值为人民币 42,756,149,492.90 元；本公司所持有的应付债券账面价值为人民币
49,848,839,746.39 元，公允价值为人民币 50,380,465,072.33 元。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对 母公司对
注册资本 本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例 表决权比
(%) 例(%)
通过重组整合、资本运作、资产处
深圳投控公司 深圳 置等手段，对全资、控股和参股企 2,800,900 33.53 33.53
业国有股权进行投资、运营和管理
(2) 本公司最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注八(一)之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注八（二）之说明。本期与本公司发生
关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
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合营或联营企业名称 与本公司关系
鹏华基金公司 本公司之联营企业
国信弘盛（珠海）能源产业基金（有限合伙） 本公司之联营企业
张家港弘盛产业资本母基金合伙企业（有限合伙） 本公司之联营企业
深圳市国信亿合新兴产业私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） 本公司之联营企业
厦门弘盛联发智能技术产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 本公司之联营企业
深圳市国信弘盛股权投资基金（有限合伙） 本公司之联营企业
南京华文弘盛文化产业创业投资基金合伙企业（有限合伙） 本公司之联营企业
深圳市国信众创股权投资基金（有限合伙） 本公司之联营企业
深圳市国信蓝思壹号投资基金合伙企业（有限合伙） 本公司之合营企业
珠海国信运通股权投资基金（有限合伙） 本公司之合营企业
深圳市国信大族壹号机器人产业投资基金（有限合伙） 本公司之合营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
华润深国投信托有限公司（以下简称华润
持有本公司 5%以上股份的法人
深国投公司）
深圳市通产集团有限公司 受同一方控制
深圳担保集团有限公司 受同一方控制
深圳市高新投集团有限公司 受同一方控制
深圳英飞拓科技股份有限公司 受同一方控制
深圳市鲲鹏股权投资管理有限公司 受同一方控制
深圳千里马国际猎头有限公司 受同一方控制
南方基金管理股份有限公司 深圳投控公司董事担任该公司董事
深圳市地铁集团有限公司 深圳投控公司监事担任该公司董事
深圳市特发集团有限公司 深圳投控公司高管担任该公司董事
国泰君安证券股份有限公司 深圳投控公司董事及监事担任该公司董事
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其他关联方名称 与本公司关系
深圳市明达资产管理有限公司 公司高管之亲属担任该公司董事
北京城建投资发展股份有限公司 公司监事担任该公司董事
云南红塔银行股份有限公司 公司董事担任该公司董事
红塔证券股份有限公司 公司董事担任该公司董事
云南白药集团股份有限公司 公司董事担任该公司董事
北京城建投资发展股份有限公司 公司监事担任该公司董事
深圳投控共赢股权投资基金合伙企业 深投控董事担任执行事务合伙人委派代表
深圳市信息管线有限公司 过去 12 个月曾受同一方控制
深圳市荔园酒店有限公司 过去 12 个月曾受同一方控制
深圳银湖会议中心（酒店）有限公司 过去 12 个月曾受同一方控制
深圳市盐田港集团有限公司 深圳投控公司监事过去 12 个月曾在该公司担任董事
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 佣金收入
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
华润深国投公司 证券代理买卖交易佣金 4,898,383.39 10,175,485.29
云南白药集团股份有限公司 证券代理买卖交易佣金 41,272.72 50,568.92
深圳市明达资产管理有限公司 证券代理买卖交易佣金 43,168.90
北京城建投资发展股份有限公司 证券代理买卖交易佣金 53,867.42
关联自然人 证券代理买卖交易佣金 4,714.77 31,588.08
深圳市高新投集团有限公司 证券代理买卖交易佣金 55,340.00
深圳市特发集团有限公司 证券代理买卖交易佣金 2,772.77
深圳投控公司 证券代理买卖交易佣金 29,921.70 19.92
深圳投控共赢股权投资基金合伙
证券代理买卖交易佣金 172,042.95 45,937.48
企业
鹏华基金公司 席位佣金收入 43,018,077.60 42,445,079.99
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
南方基金管理股份有限公司 席位佣金收入 6,361,700.76 11,974,093.19
合 计 54,584,226.66 64,819,809.19
(2) 提供顾问服务
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
华润深国投公司 投资顾问收入 951,885.40 2,493,948.27
深圳市通产集团有限公司 财务顾问收入 188,679.25
深圳投控公司 财务顾问收入 283,018.87 707,547.17
深圳市资本运营集团有限公司 财务顾问收入 183,962.26
深圳英飞拓科技股份有限公司 财务顾问收入 92,452.83
深圳市高新投集团有限公司 财务顾问收入 424,528.30
合 计 1,940,564.65 3,385,457.70
(3) 提供金融产品代销服务
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
鹏华基金公司 代销金融产品收入 17,452,758.08 42,816,998.08
南方基金管理股份有限公司 代销金融产品收入 4,510,654.72 10,859,783.45
华润深国投公司 代销金融产品收入 1,871,597.45
合 计 23,835,010.25 53,676,781.53
(4) 提供资产管理服务
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市国信弘盛股权投资基金（有限
基金管理收入 1,509,184.58 221,241,647.51
合伙）
国信弘盛（珠海）能源产业基金（有
基金管理收入 11,227,707.42
限合伙）
深圳市国信蓝思壹号投资基金合伙
基金管理收入 22,299,616.28
企业（有限合伙）
张家港弘盛产业资本母基金合伙企
基金管理服务 4,244,507.62 4,771,775.65
业（有限合伙）
深圳投控公司 资产管理收入 2,339,105.74
南京华文弘盛文化产业创业投资基
基金管理收入 1,871,284.52
金合伙企业（有限合伙）
厦门弘盛联发智能技术产业股权投
基金管理服务 818,686.99 1,403,463.44
资基金合伙企业（有限合伙）
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市国信亿合新兴产业私募股权
基金管理服务 1,992,023.36 253,130.04
投资基金合伙企业（有限合伙）
深圳市国信大族壹号机器人产业投
基金管理收入 12,276,426.58
资基金（有限合伙）
深圳市国信众创股权投资基金（有限
基金管理收入 -8,306,726.55 511,760.12
合伙）
珠海国信运通股权投资基金（有限合
基金管理收入 300,596.34
伙）
合 计 34,833,718.86 243,920,470.78
(5) 提供承销保荐服务
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳担保集团有限公司 债券承销收入 424,764.15
深圳市盐田港集团有限公司 债券承销收入 1,026,415.09
北京城建投资发展股份有限公司 债券承销收入 589,622.64
国泰君安证券股份有限公司 债券分销收入 42,000.00
国泰君安证券股份有限公司 债券承销收入 1,415,094.34
深圳市创新投资集团有限公司 债券承销收入 141,509.43
深圳市资本运营集团有限公司 债券受托管理收入 188,679.25
深圳市鲲鹏股权投资管理有限公司 债券承销收入 1,177,358.49
合 计 3,059,216.98 1,946,226.41
(6) 收取利息
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
关联自然人 融出资金利息 1,268.67 6,363.41
合 计 1,268.67 6,363.41
(7) 接受其他劳务
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市国际招标有限公司 招标代理费 816,956.34
深圳市荔园酒店有限公司 会议费、住宿费 12,390.57 30,341.56
深圳银湖会议中心（酒店）有限公司 会议费 58,415.69
深圳千里马国际猎头有限公司 服务费 1,550,446.19
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
合 计 1,562,836.76 905,713.59
(8) 卖出回购交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
南方基金管理股份有限公司 卖出回购利息支出 9,898,641.80 5,360,592.74
华润深国投公司 卖出回购利息支出 1,633,875.33 82,655.13
国泰君安证券股份有限公司 卖出回购利息支出 1,220,463.29 1,150,540.74
安信证券股份有限公司 卖出回购利息支出 94,528.77
云南红塔银行股份有限公司 卖出回购利息支出 14,136.99 49,863.01
红塔证券股份有限公司 卖出回购利息支出 23,424.66
合 计 12,767,117.41 6,761,605.05
2. 关联租赁情况-公司承租情况
2022 年 1-6 月
简化处理的短期租赁 支付的租金（不包括简
和低价值资产租赁的 化处理的短期租赁和低
租赁资产 增加的使用 确认的利息
出租方名称 租金费用以及未纳入 价值资产租赁的租金以
种类 权资产 支出
租赁负债计量的可变 及未纳入租赁负债计量
租赁付款额 的可变租赁付款额）
华润深国投公
房屋租赁 883,045.62 33,743.55 878.19
司
深圳市地铁集
房屋租赁 408,399.28 44,272.28
团有限公司
2021 年 1-6 月
出租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费
华润深国投公司 房屋租赁 5,579,102.67
深圳投控公司 房屋租赁 3,198,888.58
深圳市地铁集团有限公司 房屋租赁 2,548,517.45
深圳市国贸科技园服务有限公司 物业管理费等 711,578.03
深圳市信息管线有限公司 通信管道租赁 693,292.70
合 计 12,731,379.43
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3. 关键管理人员报酬 单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,900.20 1,784.20
合 计 1,900.20 1,784.20
4. 其他关联交易
(1) 自营交易 单位：万元
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
南方基金管理股份有限公司 自营交易 1,394,743.91 732,838.67
国泰君安证券股份有限公司 自营交易 199,166.00 594,250.72
华润深国投公司 自营交易 332,809.58 123,663.36
安信证券股份有限公司 自营交易 180,108.66
红塔证券股份有限公司 自营交易 16,396.58 64,340.54
云南红塔银行股份有限公司 自营交易 31,683.87
合 计 1,974,799.94 1,695,201.95
(2) 债券销售、分销业务 单位：万元
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
本公司认购关联方承销的债
国泰君安证券股份有限公司 5,000.00 35,800.00
券规模
本公司分销关联方承销的债
国泰君安证券股份有限公司 69,000.00 413,000.00
券规模
南方基金管理股份有限公司 分销本公司承销的债券规模 147,500.00 115,900.00
安信证券股份有限公司 分销本公司承销的债券规模 18,000.00
本公司分销关联方承销的债
安信证券股份有限公司 3,000.00
券规模
华润深国投公司 分销本公司承销的债券规模 75,500.00 19,000.00
国泰君安证券股份有限公司 分销本公司承销的债券规模 29,000.00 40,000.00
红塔证券股份有限公司 分销本公司承销的债券规模 9,000.00
认购本公司承销的资产支持
南方基金管理股份有限公司 21,000.00
证券规模
认购本公司承销的资产支持
华润深国投公司 8,900.00
证券规模
深圳市盐田港集团有限公司 认购关联方发行的债券 2,000.00
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市鲲鹏股权投资管理有限公司 认购关联方发行的债券 14,000.00
南方基金管理股份有限公司 认购本公司发行的债券规模 74,000.00 2,000.00
合 计 452,900.00 648,700.00
(3) 持有关联方发行的产品或债券
期末数/本期数 期初数/上年同期数
关联方 投资收益/公允价 投资收益/公允
份额/数量 市值 份额/数量 市值
值变动损益 价值变动损益
南方基金管理股
2,182,824,705.60 3,386,161,401.51 -179,485,976.11 1,648,924,133.41 2,970,222,928.61 6,688,545.15
份有限公司
鹏华基金公司 3,032,528,914.71 3,031,062,901.66 121,602,256.33 2,961,485,636.95 3,079,813,786.35 19,750,985.40
华润深国投公司 1,257,000.00
合 计 5,215,353,620.31 6,417,224,303.17 -57,883,719.78 4,610,409,770.36 6,050,036,714.96 27,696,530.55
(4) 衍生品交易情况
关联方 期末名义金额（万元） 期末公允价值 本期损益金额
国泰君安证券股份有限公司 2,938,000.00 -5,619,677.71 17,170,565.54
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方 坏账
账面余额 坏账准备 账面余额
准备
应收款项 鹏华基金公司 13,115,350.83 29,828,053.41
张家港弘盛产业资本母基金合
应收款项 33,644,280.82 29,145,102.74
伙企业（有限合伙）
应收款项 深圳投控公司 8,643,835.58 9,819,422.32
应收款项 南方基金管理股份有限公司 3,161,064.97 6,537,916.60
深圳市国信众创股权投资基金
应收款项 3,550,684.93
（有限合伙）
深圳市国信亿合新兴产业私募
应收款项 股权投资基金合伙企业（有限 2,111,544.81 2,146,542.79
合伙）
应收款项 华润深国投公司 1,956,059.57 2,002,462.49
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期末数 期初数
项目名称 关联方 坏账
账面余额 坏账准备 账面余额
准备
深圳市国贸科技园服务有限公
应收款项 226,299.42
司
厦门弘盛联发智能技术产业股
应收款项 权投资基金合伙企业（有限合 867,808.22
伙）
小 计 63,499,944.80 83,256,484.70
融出资金 关联自然人 213,269.44 25,820.97
小 计 213,269.44 25,820.97
合 计 63,713,214.24 83,282,305.67
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
卖出回购金融资产 南方基金管理股份有限公司 1,623,605,659.32
卖出回购金融资产 国泰君安证券股份有限公司 300,022,191.78 398,974,038.14
卖出回购金融资产 华润深国投公司 2,437,832,447.32 526,803,355.62
深圳市国信众创股权投资基
应付款项 5,773,662.16
金（有限合伙）
合 计 2,743,628,301.26 2,549,383,053.08
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司作为被告涉诉金额较大的未决诉讼、未决仲裁如下：
1. 华泽钴镍投资者与华泽钴镍及公司等证券虚假陈述责任纠纷案
成都华泽钴镍材料股份有限公司（以下简称华泽钴镍）部分投资者因证券虚假陈述造成
相关投资损失的民事赔偿事宜，分别向成都市中级人民法院（以下简称成都中院）对华泽钴
镍及其董事等相关人员、公司等中介机构提起诉讼，要求华泽钴镍赔偿损失及承担诉讼费用，
并要求华泽钴镍董事等人员及相关中介机构承担连带赔偿责任。公司自 2018 年 10 月 31 日
起陆续收到相关案件材料，部分案件分别于 2019 年 8 月 1 日、2019 年 10 月 10 日和 2020
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年 8 月 7 日等一审开庭审理。成都中院对部分案件作出一审判决后，部分当事人提起上诉。
四川省高级人民法院（以下简称四川高院）于 2020 年 7 月 7 日对 3 起案件二审开庭审理，
公司于 2021 年 4 月收到 3 起案件二审判决，其中，1 起案件判决公司等对华泽钴镍赔付义
务 3,288.49 元承担连带赔偿责任，2 起案件判决驳回原告诉讼请求。2021 年 12 月 27 日，
公司收到最高人民法院驳回 3 名原告再审申请的裁定。2022 年 2 月 7 日，公司收到四川高
院对 1 起案件的二审判决，判决公司等对华泽钴镍赔付义务 1.29 万元承担连带赔偿责任。
成都中院依照终审判决的标准陆续作出 1,307 起一审判决，要求公司等对华泽钴镍赔付义务
合计 9,019.43 万元承担连带赔偿责任。2022 年 3 月起，公司收到成都中院对部分案件的执
行通知，公司目前已支付合计 7,299.46 万元。截至本报告披露日，尚有 1,139 起案件待作
出一审判决或二审改判，涉案标的额合计 42,119 万元，公司另收到部分案件的撤诉裁定。
2. 海口农商行与刚泰集团及公司债券交易纠纷案
刚泰集团有限公司（以下简称刚泰集团）公开发行 2016 年公司债券（第二期）（以下
简称 16 刚集 02），发行规模为 500,000,000 元，期限为 3 年，附第 2 年末投资者回售选择
权，起息日期为 2016 年 11 月 3 日，公司担任主承销商及受托管理人。根据回售实施结果，
投资者有效登记的回售金额为 500,000,000 元。2018 年 11 月 3 日，刚泰集团未能按时偿付
债券本金和利息，已构成违约。16 刚集 02 投资者海口农村商业银行股份有限公司（以下简
称海口农商行）向海南省高级人民法院提起诉讼，要求刚泰集团支付本金、利息、复利及相
关费用合计人民币 10,709.95 万元，并要求公司对刚泰集团上述债务承担连带赔偿责任。因
刚泰集团进入破产程序，目前案件中止审理。
3. 公司与刘某等 2 人基金合同纠纷案
2018 年 6 月，委托人刘某等 2 人与基金管理人北京天和盈泰投资管理有限公司（以下
简称天和盈泰）及基金托管人本公司签订了《天和盈泰天山一号私募投资基金合同》，刘某
等 2 人出资认购了该基金份额。2019 年 12 月，刘某等 2 人向深圳国际仲裁院提起仲裁，认
为其购买的基金份额已到期，但天和盈泰在没有经过投资者书面同意的情况下擅自延长投资
者购买份额的基金存续期，要求解除合同及天和盈泰返还本金、利息等合计 2,204 万元，并
要求公司承担连带赔偿责任。案件于 2021 年 7 月 9 日开庭，截至目前尚未裁决。
4. 亿阳信通投资者与亿阳信通及公司等证券虚假陈述责任纠纷案
2022 年 1 月及 2 月，亿阳信通股份有限公司（以下简称亿阳信通）投资者姜某等 18 人
分别向北京金融法院、哈尔滨市中级人民法院对亿阳信通及其相关公司和相关人员、公司等
第 134 页 共 143 页
中介机构提起诉讼，要求亿阳信通赔偿因证券虚假陈述造成的投资损失及相关费用合计
2,707 万元，并要求亿阳信通相关公司和相关人员、公司等中介机构承担连带赔偿责任。目
前案件尚未开庭。
十三、资产负债表日后事项
其他资产负债表日后事项说明
序号 日期 事项说明
国信证券股份有限公司 2019 年非公开发行公司债券（第三期）兑付合计人民币
1 2022 年 7 月 4 日
4,160,000,000.00 元。
国信证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行永续次级债券（第二
期）发行结束，债券简称 22 国信 Y2，实际发行规模 50 亿元人民币，票面利
2 2022 年 7 月 8 日
率 3.67%，长期存续，在本期债券第 5 个和其后每个付息日，发行人有权按面
值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期债券。
国信证券股份有限公司 2022 年度第五期短期融资券兑付合计人民币
3 2022 年 8 月 5 日
1,717,915,205.48 元。
国信证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第四期）发
4 2022 年 8 月 16 日 行结束，债券简称 22 国信 05，实际发行规模 29 亿元人民币，票面利率 2.64%,
期限为 3 年。
国信证券股份有限公司 2022 年度第十五期短期融资券兑付合计人民币
5 2022 年 8 月 19 日
1,507,730,136.99 元。
国信证券股份有限公司 2022 年度第十一期短期融资券兑付合计人民币
6 2022 年 8 月 26 日
1,511,120,547.95 元。
十四、其他重要事项
(一) 年金计划
本公司依据相关政策建立了企业年金计划，按照参与企业年金职工当年度工资总额及规
定的计提比例确定企业年金缴费总额，并为符合年金方案条件的员工缴纳企业年金。
本公司企业年金计划于 2012 年 12 月正式成立。该年金计划受托管理人和账户管理人为
泰康养老保险股份有限公司，托管人为中国建设银行股份有限公司，投资管理人为泰康资产
管理有限责任公司、南方基金管理股份有限公司、易方达基金管理有限公司。
根据本公司与泰康养老保险股份有限公司签订的《企业年金计划受托管理合同》，在合
同存续期内，受托人根据法律法规规定制定企业年金基金投资政策。
(二) 分部信息
1. 本公司确定报告分部考虑的因素
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本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部，划分为 5 个业
务分部：经纪及财富管理业务分部；投资银行业务分部；投资与交易业务分部；资产管理业
务分部；其他分部。每个业务分部为单独的业务分部，提供不同的劳务。本公司的管理层定
期审阅这些分部的经营成果，以决定向其配置资源。本公司各个业务分部提供的主要服务分
别如下：
(1) 经纪及财富管理业务分部，主要包括：向个人及机构投资者提供证券经纪、期货经
纪、代销金融产品、资产托管、投资咨询、融资融券及其他资本中介等服务。
(2) 投资银行业务分部，主要包括：为机构客户提供包括股票承销保荐、债券承销、并
购重组、新三板推荐等金融服务。
(3) 投资与交易业务分部，主要包括：从事权益类、固定收益类、另类投资类、衍生类
产品及其他金融产品的交易和做市业务。
(4) 资产管理业务分部，主要包括：根据客户需求开发资产管理产品并提供相关服务，
包括集合资产管理业务、定向资产管理业务、专项资产管理业务以及基金管理业务等。
(5) 其他分部，主要包括：以上分部业务之外的其他业务以及公司总部运营。
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2. 各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息
(1) 2022 年 1-6 月
项 目 经纪及财富管理 投资银行 投资与交易 资产管理 其他 合并数
1) 营业收入 4,234,818,056.96 653,219,775.59 2,230,663,291.45 157,111,850.68 1,029,974,357.74 8,305,787,332.42
手续费及佣金净收入 2,759,243,467.04 653,159,111.64 155,927,496.65 3,568,330,075.33
投资收益（损失） 3,379,336,290.45 266,513,156.56 3,645,849,447.01
其他收入 1,475,574,589.92 60,663.95 -1,148,672,999.00 1,184,354.03 763,461,201.18 1,091,607,810.08
2) 营业支出 2,214,860,475.17 511,466,456.99 254,249,573.65 104,475,308.22 1,568,263,148.85 4,653,314,962.88
业务及管理费 2,043,361,959.94 506,894,329.19 248,804,794.33 103,370,439.71 786,175,912.95 3,688,607,436.12
3) 营业利润 2,019,957,581.79 141,753,318.60 1,976,413,717.80 52,636,542.46 -538,288,791.11 3,652,472,369.54
4) 利润总额 2,037,725,330.87 141,768,831.81 1,976,412,521.61 52,636,542.46 -539,032,327.39 3,669,510,899.36
5) 资产总额 148,883,188,566.21 1,110,975,035.52 237,675,286,217.53 243,415,681.09 11,042,657,672.64 398,955,523,172.99
递延所得税资产 2,453,197,512.16
6) 负债总额 143,766,393,107.81 863,797,702.53 148,887,500,273.91 164,496,131.85 6,026,585,383.23 299,708,772,599.33
递延所得税负债 725,953,951.35
7) 补充信息
① 折旧与摊销费用 156,609,267.45 23,147,065.00 8,678,711.97 2,549,425.64 109,855,218.30 300,839,688.36
② 资本性支出 54,111,667.15 4,539,637.64 1,625,471.62 119,661.19 184,300,385.61 244,696,823.21
③ 信用减值损失 135,699,862.61 -13,226,663.48 -2,897,984.12 119,575,215.01
④ 其他资产减值损失 1,188,319.74 1,188,319.74
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(2) 2021 年 1-6 月
项 目 经纪及财富管理 投资银行 投资与交易 资产管理 其他 合并数
1) 营业收入 4,809,443,902.59 919,884,075.87 3,066,716,354.98 370,178,402.31 1,154,493,320.69 10,320,716,056.44
手续费及佣金净收入 3,325,409,432.38 919,878,877.75 369,990,382.30 -15,401,439.42 4,599,877,253.01
投资收益（损失） 3,104,156,019.04 301,260,136.37 3,405,416,155.41
其他收入 1,484,034,470.21 5,198.12 -37,439,664.06 188,020.01 868,634,623.74 2,315,422,648.02
2) 营业支出 1,699,627,242.78 615,941,342.07 267,004,600.23 146,679,230.77 1,450,384,151.87 4,179,636,567.72
业务及管理费 2,263,369,824.76 609,348,902.99 247,105,888.08 144,204,866.03 805,322,507.19 4,069,351,989.05
3) 营业利润 3,109,816,659.81 303,942,733.80 2,799,711,754.75 223,499,171.54 -295,890,831.18 6,141,079,488.72
4) 利润总额 3,128,184,220.60 306,542,817.70 2,799,501,957.20 223,499,171.54 -297,164,698.12 6,160,563,468.92
5) 资产总额 151,941,064,321.48 856,107,583.17 173,693,957,991.61 690,462,697.05 6,392,046,254.27 333,573,638,847.58
递延所得税资产 2,146,292,281.41
6) 负债总额 142,723,972,936.91 789,228,439.92 93,014,967,960.17 161,434,161.55 5,231,518,928.69 241,921,122,427.24
递延所得税负债 515,709,594.90
7) 补充信息
① 折旧与摊销费用 114,434,360.19 19,107,035.59 5,790,670.76 1,585,303.59 89,280,985.66 230,198,355.79
② 资本性支出 59,057,167.23 6,599,688.15 874,099.13 3,262,936.98 191,930,103.99 261,723,995.48
③ 信用减值损失 -605,362,354.35 3,541,881.86 1,381,942.91 -600,438,529.58
④ 其他资产减值损失 96,261.07 96,261.07
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(三) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 4,318,678.90 26,239,954.60
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 1,232,604.64 934,067.06
合 计 5,551,283.54 27,174,021.66
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 7,871,305.17 4,540,964.13
与租赁相关的总现金流出 122,872,853.19 100,954,463.08
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(四)之说
明。
2. 公司作为出租人
(1) 经营租赁
1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 19,086,716.98 16,141,755.02
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 285,750,764.02 288,437,302.31
小 计 285,750,764.02 288,437,302.31
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数
1 年以内 37,159,240.08 21,508,134.82
1-2 年 30,614,182.60 15,308,884.93
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剩余期限 期末数 上年年末数
2-3 年 25,769,522.43 10,804,111.53
3-4 年 20,545,478.90 8,380,196.40
4-5 年 12,890,355.20 3,324,332.90
5 年以后 23,848,850.20 181,796.40
合 计 150,827,629.41 59,507,456.98
(四) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 出具告慰函
本公司于 2021 年 10 月就国信香港公司融资事项向渣打银行（香港）有限公司出具告慰
函，本公司确认知晓渣打银行（香港）有限公司、其关联方（包括总行及分行）（合称银行）
现时提供予本公司之一个或多个子公司（子公司）以及将来会提供予子公司的一切融资，且
本公司知晓子公司与银行会在现时以及将来进行外汇交易和金融衍生产品交易（交易），本
公司确认该等安排符合本公司批准程序，并且鉴于银行提供和/或继续提供前述融资、给与
子公司任何信贷或其他融资、或进行和/或继续进行交易或其他交易，本公司向银行保证，
不允许子公司在完全清偿其对银行之负债、或履行其对银行之义务之前，进行清算（无论自
愿清算或强制清算）或与其债权人达成任何债务重组协议或安排。子公司将作为一项持续经
营始终存续。本公司确认，本告慰函将适用于银行今后可能向子公司提供之全新的或额外新
增的任何融资或交易。本公司确认，本公司将尽最大努力督促子公司及时偿还其在一切融资
和交易项下的债务。本公司亦确认，在未收到银行书面同意或确保子公司对银行之负债完全
清偿或确保履行其对银行之义务前，不得处置任何本公司持有的子公司股权以致导致本公司
持有的子公司股权减为少数及非控股之股权。本函适用于香港特别行政区法律。
本公司于 2015 年 9 月 29 日就国信香港公司融资事项向大新银行出具安慰函，本公司声
明并确认：本公司将维持对国信香港公司 100%的控股，如控股权情况发生重大变动，将知
会大新银行；本公司将关注国信香港公司持续合规经营、充分偿付能力，履行对大新银行应
尽的义务；本公司将不采取令国信香港公司无法经营或无法履行对大新银行应尽义务的行动，
对将影响国信香港公司持续经营的情况，本公司将知会大新银行；本公司和国信香港公司将
向大新银行提供经审计的财务报表，国信香港公司还将在合理情况下提供大新银行所要求的
其它财务资料；本公司将对国信香港公司经营进行检查并将尽力提供支持和协助，以使国信
香港公司履行对大新银行的应尽义务；此安慰函并不对本公司构成担保责任和义务。
本公司于 2022 年 3 月就国信证券（香港）经纪有限公司的融资事项向民生银行香港分
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行出具安慰函，主要内容为本公司继续维持拥有国信证券（香港）经纪有限公司 100%股本
权益及控制权，将督促国信证券（香港）经纪有限公司业务运作正常，将促使并监督国信证
券（香港）经纪有限公司按照银行的要求及时履行并偿付相关债务。安慰函将一直维持有效，
直至国信证券（香港）经纪有限公司在该额度内的债务全部还清之日或完全偿付在银行的所
有债务之日（以较后发生者为准）失效。函件内容不构成对授信额度的偿还及/或担保的责
任。
本公司于 2020 年 7 月就国信香港公司的融资事项向南洋商业银行有限公司出具了承诺
函，主要内容为国信证券继续直接或间接地拥有及持有国信香港的全部股份，并且维持对国
信香港的最终管理控制权；就合理认为会影响国信香港持续性经营的情况实时通知银行，并
督促国信香港履行还款责任。函件内容不构成对授信额度的偿还及/或担保的责任。
本公司于 2019 年 8 月就国信香港公司的融资事项向上海银行（香港）出具了安慰函，
主要内容为国信证券继续维持拥有国信香港 100%股本权益及控制权，将督促国信香港业务
运作正常，将促使并监督国信香港按照银行的要求及时履行并偿付相关债务。安慰函将一直
维持有效，直至国信香港在该额度内的债务全部还清之日或完全偿付在银行的所有债务之日
（以较后发生者为准）失效。函件内容不构成对授信额度的偿还及/或担保的责任。
本公司于 2020 年 10 月就国信香港公司的融资事项向招商永隆银行有限公司出具了安慰
函，主要内容为国信证券继续维持拥有国信香港 100%股本权益及控制权，将督促国信香港
业务运作正常，将促使并监督国信香港公司按照银行的要求及时履行并偿付相关债务；安慰
函将一直维持有效，直至国信香港公司在该额度内的债务全部还清之日或完全偿付在银行的
所有债务之日（以较后发生者为准）失效；函件内容不构成对授信额度的偿还及/或担保的
责任。
本公司于 2022 年 3 月就国信证券（香港）经纪有限公司融资事项向中国信托商业银行
香港分行出具安慰函，本公司声明并确认：本公司将维持对国信证券（香港）经纪有限公司
100%的控股，如控股权情况发生重大变动，将知会中国信托商业银行香港分行；本公司将关
注国信证券（香港）经纪有限公司持续合规经营、充分偿付能力，履行对中国信托商业银行
香港分行应尽的义务；本公司将不采取令国信证券（香港）经纪有限公司无法经营或无法履
行对中国信托商业银行香港分行应尽义务的行动，对将影响国信证券（香港）经纪有限公司
持续经营的情况，本公司将知会中国信托商业银行香港分行；本公司和国信证券（香港）经
纪有限公司将向中国信托商业银行香港分行提供经审计的财务报表，国信证券（香港）经纪
有限公司还将在合理情况下提供中国信托商业银行香港分行所要求的其它财务资料；本公司
将对国信证券（香港）经纪有限公司经营进行检查并将尽力提供支持和协助，以使国信证券
（香港）经纪有限公司履行对中国信托商业银行香港分行的应尽义务；此安慰函并不对本公
司构成担保责任和义务。
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2. 国信香港公司为全资子公司提供担保
截至 2022 年 6 月 30 日，国信香港公司为其全资子公司的常规业务提供的担保金额计港
币 20,000 万元。
3. 债券借贷
本公司借入债券的类别及公允价值具体如下：
债券类别 期末公允价值 期初公允价值
国债 11,100,375,479.56 9,978,653,220.00
地方政府债 191,250,470.00 4,049,963,210.00
金融债 29,703,480.00
合 计 11,321,329,429.56 14,028,616,430.00
注：本公司通过借入方式取得的债券为卖出回购业务而设定质押的期末公允价值计人民
币 6,108,994,376.67 元，用于期货业务充抵保证金而设定质押的期末公允价值计人民币
4,465,795,478.17 元，用于出售的期末公允价值计人民币 676,342,980.00 元。
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
951,903.33
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 37,058,564.74
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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