江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江西世龙实业股份有限公司
Jiangxi Selon Industrial Co., Ltd
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人刘宜云、主管会计工作负责人胡敦国及会计机构负责人(会计主
管人员)邓京云声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介 ....................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................7
第四节 董事会报告 ..................................................9
第五节 重要事项 ...................................................20
第六节 股份变动及股东情况 .........................................39
第七节 优先股相关情况 .............................................43
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................44
第九节 财务报告 ...................................................45
第十节 备查文件目录 ..............................................144
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、世龙实业 指 江西世龙实业股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
烧碱、液碱 指 氢氧化钠（分子式：NaOH）
AC 发泡剂、ADC 发泡剂 指 偶氮二甲酰胺（分子式：C2H4O2N4）
氯化亚砜 指 又名：二氯亚砜、二氯氧硫、氯化亚硫酰（分子式：SOCl2）
一种以资源的高效利用和循环利用为核心，以“减量化、再利用、
循环经济 指 资源化”为原则，以低消耗、低排放、高效率为基本特征，符合可
持续发展理念的经济增长模式
二氧化硫全循环法 指 一种以二氧化硫、氯气和硫磺为原料生产氯化亚砜的方法
元（万元） 指 人民币元（人民币万元）
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 世龙实业 股票代码 002748
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江西世龙实业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 世龙实业
公司的外文名称（如有） Jiangxi Selon Industrial Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Selon Industrial Co., Ltd
公司的法定代表人 刘宜云
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李角龙 章慧琳
联系地址 江西省乐平市接渡镇 江西省乐平市接渡镇
电话 0798-6735688 0798-6735688
传真 0798-6806666 0798-6806666
电子信箱 ljl2198@163.com ljl2198@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
2015 年 06 月 12 景德镇市工商
报告期初注册 360200512000014 360281756750119 75675011-9
日 行政管理局
2016 年 06 月 15 景德镇市市场
报告期末注册 913602007567501195 913602007567501195 913602007567501195
日 监督管理局
临时公告披露的指定网站
2016 年 06 月 17 日
查询日期（如有）
临时公告披露的指定网站
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2016-024）
查询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 477,269,760.26 480,890,574.00 -0.75%
归属于上市公司股东的净利润（元） 36,253,389.91 22,142,673.49 63.73%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
35,221,252.68 20,470,518.26 72.06%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 25,729,107.35 -24,084,854.62
基本每股收益（元/股） 0.1511 0.1054 43.36%
稀释每股收益（元/股） 0.1511 0.1054 43.36%
加权平均净资产收益率 3.76% 3.07% 0.69%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,110,367,341.50 1,064,109,405.45 4.35%
归属于上市公司股东的净资产（元） 974,146,792.21 946,412,670.02 2.93%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,833,028.72 处置固定资产
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,762,447.20
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
利用闲置资金购买银行保本理
委托他人投资或管理资产的损益 1,422,314.12
财产品的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -137,453.50
减：所得税影响额 182,141.87
合计 1,032,137.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
非流动资产处置损失 1,833,028.72 处置固定资产损失
AC 发泡剂项目 25,000.02 江西省财政厅补助
废水治理项目 25,000.02 江西省财政厅补助
环保节水项目 210,000.00 国家发展和改革委员会补助
离子膜烧碱技术改造 192,857.16 国发发展和改革委员会补助
工业发展基金 1,299,589.98 乐平市人民政府补助
超细 AC 技改补助 10,000.02 江西省财政厅、商务厅补助
委托他人投资或管理资产的
1,422,314.12 利用闲置资金购买银行保本理财产品的收益
损益
其他 137,453.50 主要为捐赠支出
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年，受国内外经济环境的影响，传统化工企业整体面临的经营压力依然较大，产能过剩、成本上
升、资源环境约束以及创新能力不足等诸多因素的挑战仍然存在。面对严峻、复杂的经济形势，公司继续
坚持以“可持续发展”战略为核心，走“循环经济、节能减排”和“技术领先、质量效益”相结合的发展之路。
坚持“创新发展”理念，准确把握、科学研判，努力抢抓机遇，全力推进企业转型升级和跨越发展。报告期
内，公司狠抓安全生产和环境治理，加强内控管理，挖潜降耗，加大力度降低采购成本，同时积极拓展下
游产品的新兴市场，精准做好本年度生产经营的各项重点工作。
2016年上半年，公司实现营业总收入47,726.98万元，较上年同比减少0.75%；归属于普通股股东的净
利润3,625.34万元，较上年同比增长63.73%。报告期内公司业绩增长的主要原因为主导产品销售价格的提
升和产品成本的下降。产品AC发泡剂本期市场行情出现回暖之势，销售量较上年同比增长7.88%，销售价
格较上年同比上涨4.02%。产品氯化亚砜仍因下游市场的需求疲软，销售量较上年同比下降18.02%，销售
价格较上年同比下降10.48%。本年度在物资采购方面，公司高度关注大宗原材料的市场变化，认真分析研
究采购物资的价格走势，严格执行采购价格审批制度，坚持货比三家，既全面保证了采购物资的及时供应，
满足了生产需求，又最大限度地降低了采购成本，提升了公司效益。报告期内，原材料尿素价格较上年同
比下降22.50%，原材料盐价格同比下降15.71%，原材料煤价格同比下降19.31%。因此，本期公司产品的销
售成本有所下降，AC发泡剂的单位销售成本同比下降5.96%，销售毛利率同比增长8.73%；烧碱单位销售
成本同比下降6.98%，销售毛利率同比增长6.57%。产品销售毛利率上升，公司半年度的利润额较上年同期
增长。
在项目推进方面，公司新增年产5万吨离子膜烧碱技改项目，于2015年10月开始启动，计划总投资
7,162.30万元。目前，项目主要设备和安装材料已基本完成采购招标，已进入全面现场施工阶段，计划2016
年10月底完成；公司年产5万吨AC发泡剂及配套设施项目三期工程，计划总投资3,393.7万元。报告期内主
要完成了对AC发泡剂现有生产装置进行全面技术升级改造和扩能改造，同时对其配套的高氨氮废水回收液
氨生产装置进行了填平补齐改造，确保了环保达标排放，此项目正按计划实施中；公司年产5万吨氯化亚
砜技改项目二期工程，计划投资1507.05万元，该项目于2016年5月开始启动实施。
在研发方面，公司紧贴市场需求，重点围绕AC发泡剂产品的多元化来开发系列产品，从优化产品品质
方面，不断完善和改进，以满足市场需求。为延伸氯化亚砜产业链，公司已开展对氯化亚砜下游产品的研
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发工作。
报告期内，公司以市场为导向，结合项目建设、设备维护保养等实际情况，加强生产与供销之间的衔
接，科学均衡地组织各项工作，保证了企业生产的安全平稳运行，实现了公司经济效益的逐步增长，进一
步提升了企业的核心竞争能力及抵御环境风险的能力，为公司持续稳定健康发展奠定了基础。
二、主营业务分析
概述
2016年上半年，公司实现营业总收入47,726.98万元，较上年同比减少0.75%；实现营业利润4,299.14万
元，较上年同比增长75.72%；实现利润总额4,278.33万元，较上年同比增长61.85%；归属于普通股股东的
净利润3,625.34万元，较上年同比增长63.73%。
1、因氯碱和氯化亚砜产品的销售量和销售价格的降低，公司营业收入同比减少；
2、产品AC发泡剂的销售量、销售价格同比增长；因公司主要原材料尿素、盐、煤等价格同比下降幅
度较大，产品AC、烧碱、蒸汽的单位销售成本随之下降，毛利率上升，增加了公司效益；
3、环保项目运行较好，氨回收生产效率提高，成本下降，收益增加。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 477,269,760.26 480,890,574.00 -0.75%
营业成本 390,737,037.05 415,024,181.76 -5.85%
销售费用 15,122,730.41 13,234,576.63 14.27%
管理费用 27,339,864.12 23,970,578.93 14.06%
本期无银行贷款，减少
财务费用 -126,212.88 2,858,866.64 -104.41%
利息支出。
所得税费用 6,529,931.90 4,290,699.20 52.19% 公司本期利润增长。
主要是 AC 发泡剂项目
研发投入 16,265,054.82 7,839,516.25 107.48%
研发投入增加
经营性现金收款与银行
经营活动产生的现金流
25,729,107.35 -24,084,854.62 -206.83% 承兑汇票贴现增加以及
量净额
经营性现金支出减少。
投资活动产生的现金流 本期购买理财产品支出
-16,128,850.88 -222,344,098.51
量净额 同比减少
上年同期为公司首次上
筹资活动产生的现金流
787,363.07 259,225,755.61 -99.70% 市，该期间增加了募集
量净额
资金流入。
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现金及现金等价物净增
10,522,571.08 13,735,800.87 -23.39%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
与本年度经营计划比较，本期营业收入完成46.31%，营业利润完成77.63%，净利润完成79.38%，主要
产品AC发泡剂销量完成47.40%。
1、时间过半，本期营业收入完成未达到50%，主要原因为：氯碱产品与氯化亚砜本期销售量与销售价
格较计划降低。
2、收益增长较好的主要原因：原材料价格较计划下降致产品生产成本降幅较大，主产品AC发泡剂价
格上升，产品毛利率提高。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化工行业 470,160,195.59 387,297,815.45 17.62% 0.74% -5.17% 5.13%
热电行业 7,109,564.67 3,439,221.60 51.63% -49.94% -48.04% -1.76%
合计 477,269,760.26 390,737,037.05 18.13% -0.75% -5.85% 4.43%
分产品
AC 发泡剂 341,683,281.50 281,071,815.32 17.74% 12.21% 1.45% 8.73%
液碱 8,270,578.88 5,361,035.43 35.18% -41.53% -55.56% 20.45%
氯化亚砜 28,002,125.66 22,784,049.90 18.63% -26.61% -16.79% -9.61%
液氯 7,460,850.38 16,121,531.50 -116.08% -5.87% 32.36% -62.42%
氯气 3,656,371.67 9,834,143.27 -168.96% -69.34% -51.85% -97.69%
十水碳酸钠 14,130,673.07 8,164,693.07 42.22% 9.54% 4.47% 2.80%
蒸汽 7,109,564.67 3,439,221.60 51.63% -45.88% -48.04% 2.01%
离子膜烧碱 42,279,862.68 21,674,763.50 48.74% -27.75% -31.34% 2.69%
其他 24,676,451.75 22,285,783.46 9.69% 25.28% 11.85% 10.84%
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合计 477,269,760.26 390,737,037.05 18.13% -0.75% -5.85% 4.43%
分地区
东北地区 1,067,025.64 769,241.85 27.91% -42.50% -38.35% -4.85%
华北地区 52,967,633.69 45,256,504.42 14.56% 41.09% 24.49% 11.40%
华东地区 313,603,828.05 256,717,144.25 18.14% -3.14% -7.68% 4.02%
华南地区 21,717,674.06 16,207,587.82 25.37% 74.49% 50.43% 11.93%
华中地区 12,755,940.49 10,504,975.44 17.65% -51.73% -50.43% -2.15%
西南地区 1,626,605.12 1,431,911.57 11.97% 9.28% 2.76% 5.59%
出口 73,531,053.21 59,849,671.70 18.61% -4.96% -9.32% 3.91%
合计 477,269,760.26 390,737,037.05 18.13% -0.75% -5.85% 4.43%
四、核心竞争力分析
1、循环经济模式
公司始终坚持经济效益、社会效益和清洁效益同时发展，已经形成完整的循环经济产业链。以原盐为
原材料制碱时产生的液氯用于制造氯化亚砜，干燥氯气及部分尾氯可以用于AC发泡剂的生产；利用AC发
泡剂生产过程中产生的稀盐酸可以再次投入到缩合反应，代替外购的硫酸；氯化亚砜的生产工艺则通过气
相循环和液相循环两大循环过程，基本实现了原料的完全利用。公司通过对生产工艺的上述改进和不断研
发，节能减排和清洁生产并举，通过研发先进的清洁生产技术以实现环保达标，同时大力发展资源综合利
用，建立以循环经济模式为核心的竞争力。
2、规模优势
公司目前具备AC发泡剂6万吨、氯化亚砜3.5万吨和烧碱29万吨的年产能力，随着年产30万吨零极距离
子膜烧碱扩建项目三期工程和年产5万吨AC发泡剂及配套设施技改项目三期工程的启动实施，生产规模将
进一步扩大，公司将能更加有效地节约生产成本，更好地发挥规模经济优势，巩固行业竞争优势。
3、技术优势
公司始终十分重视技术研发，不断加大创新及技术开发力度，目前已形成十五项专利技术，均为发明
专利。
公司是江西省工信委认定的省级技术中心，历经多年发展，公司建立起以全公司人员为基础的完善的
技术创新体系，近年来，公司对生产工艺不断改进创新，组织实施了多项技改项目。AC发泡剂方面，公司
对缩合工序、氧化工序中的大釜进行改造，在联二脲洗涤工序中采用真空带式过滤机，并用酸式离心机替
代原有设备，显著减少了蒸汽、电能的消耗，提高原材料利用率及中间产品回收率，保证了产品质量的稳
定；在氯化亚砜方面，公司不断提高技术水平，对冷凝水回收利用装置进行改造，对凉水塔设备进行改造
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升级，有效降低中间环节的热量损失，充分利用循环水，降低水耗；烧碱方面，公司采用先进的氯气透平
机设备和凯膜盐水过滤设备对氯气输送和盐水过滤进行改进，采用国际先进的零极距离子膜电解槽，生产
高纯离子膜烧碱，改进烧碱蒸发工艺，提高盐水质量，延长生产设备寿命，减轻电解工序和蒸发工序的负
荷，降低蒸汽消耗。
目前公司已掌握了改良型AC发泡剂和二氧化硫全循环法生产高纯度氯化亚砜产品的生产技术，均处于
国内先进水平，并拥有自主知识产权，从根本上保证了产品的市场竞争力。
4、物流运输和区位优势
公司地处景德镇市，是江西省东北部地区的交通枢纽和物流中心。公路方面，杭瑞高速东西向横贯全
境，向西经九江可达武汉、合肥、南京、南昌，向东可抵上海及浙江省的各大中城市；济广高速、G206
国道南北向纵贯全市，构成南北交通运输的大动脉。铁路方面，新皖赣、九景衢、阜鹰汕等多条线路使得
公司能够及时将货物运至目标市场，皖赣铁路北接京沪线可达上海及中国北方，南连新浙赣与鹰厦线通往
浙江和福建；九景衢铁路西接九江铁路枢纽，东接浙江衢州和京福高铁，以上物流优势保证着公司能够及
时将货物运至目标市场，有效地保障了公司物流运输的通畅。
5、人才优势
公司具有丰富的AC发泡剂、氯化亚砜和烧碱的生产销售经验，拥有熟练掌握生产技术、操作技能的一
线员工队伍和熟悉市场的专业营销队伍；公司在不断的技术改造过程中，通过自行开发、安装、调试、运
行，锻炼了一大批技术和项目管理人员。公司拥有熟悉行业生产经营特点的高级管理人员，拥有掌握先进
技术并运用于生产实践的核心技术人员，拥有科研能力强大、组织管理完善的技术机构，为公司今后发展
奠定了坚实基础。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
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（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
招商银行
2015 年 2016 年
股份有限 保本固定
非关联 否 5,000 09 月 24 01 月 21 4.50% 5,000 49.45 12.33
公司南昌 收益型
日 日
分行
交通银行 2015 年 2016 年
保证收益
景德镇乐 非关联 否 5,100 12 月 14 03 月 15 4.05% 5,100 73.36 41.88
型
平支行 日 日
招商银行
2015 年 2016 年
股份有限 保本固定
非关联 否 2,000 09 月 11 03 月 21 4.70% 2,000 52.06 20.6
公司南昌 收益型
日 日
分行
交通银行 2016 年 2016 年
保证收益
景德镇乐 非关联 否 500 04 月 05 05 月 06 3.20% 500 1.36 1.36
型
平支行 日 日
2016 年 2016 年
交通银行 保证收益
非关联 否 6,000 04 月 05 07 月 06 3.40% 51.42 48.62
乐平支行 型
日 日
中国工商
2016 年 2016 年
银行股份 保本浮动
非关联 否 4,000 05 月 10 08 月 08 2.90% 28.92 16.84
有限公司 收益型
日 日
乐平支行
合计 22,600 -- -- -- 12,600 256.57 141.63
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江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
委托理财资金来源 闲置自有资金及闲置募集资金。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2016 年 04 月 20 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 40,419.3
报告期投入募集资金总额 961.19
已累计投入募集资金总额 27,603.95
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准江西世龙实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]321 号）
核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）3,000 万股，发行价格为每股 15.38 元。本次发行募集资金总额为 46,140 万
元，扣除与发行有关的费用 5,720.70 万元，募集资金净额为 40,419.30 万元。上述资金于 2015 年 3 月 16 到位，到位情况已
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了大华验字[2015]000113 号《验资报告》。
2015 年度实际使用募集资金 26,642.76 万元，其中置换已预先投入募投项目自筹资金 14,792.58 万元，偿还银行贷款
10,600 万元，直接投入募投项目 1,250.18 万元。加理财产品及定期存款收益扣除银行手续费净额 313.10 万元。截至 2015 年
12 月 31 日，募集资金专户余额为人民币 14,089.64 万元。
15
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年上半年募集资金直接投入募投项目 961.19 万元，加理财产品及定期存款收益扣除银行手续费净额 175.19 万元，
截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金专户余额为人民币 13303.64 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
年产 5 万吨 AC 发泡剂 2017 年
及其配套设施技改项 否 21,945.88 21,945.88 937.43 15,522.83 70.73% 12 月 31 1,660 是 否
目 日
2017 年
年产 5 万吨氯化亚砜
否 7,881.72 7,881.72 23.76 1,481.12 18.79% 12 月 31 210 是 否
技改扩建工程项目
日
偿还银行贷款 否 10,601 10,591.7 10,600 100.00% 是 否
承诺投资项目小计 -- 40,428.60 40,419.30 961.19 27,603.95 -- -- 1,870 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 40,428.60 40,419.30 961.19 27,603.95 -- -- 1,870 -- --
未达到计划进度或预
年产 5 万吨氯化亚砜技改扩建工程项目由于市场需求下降，前期投入的资金主要用于建设原料二氧化
计收益的情况和原因
硫生产装置，报告期将根据氯化亚砜产品市场情况逐步进行该技改项目的扩建。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 2015 年 4 月 9 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过《关于公司使用募集资金置换已预先投入
募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金人民币
期投入及置换情况
147,925,846.97 元。其中：年产 5 万吨 AC 发泡剂及其配套设施技改项目置换已预先投入募集资金投
资项目的自筹资金人民币 133,352,258.52 元。年产 5 万吨氯化亚砜技改扩建工程项目置换已预先投入
16
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
募集资金投资项目的自筹资金人民币 14,573,588.45 元。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金用于购买银行保本理财产品以及银行定期存款。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详见《公司 2016 年上半年度募集资金存 《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资
2016 年 08 月 26 日
放与使用情况的专项报告》 讯网
4、主要子公司、参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要子公司、参股公司信息。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
150.00% 至 200.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
5,656.15 至 6,787.38
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 2,262.46
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江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
元）
1、同比数据基础发生变化：2015 年 8 月份公司配合乐平工业园区管委会的
业绩变动的原因说明 环境整治工作而发生停产以及影响到 9 月份公司未能满负荷生产运行，致上
年同期产销总量下降，利润减少。2、本期产品毛利率同比提高。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司 2015 年度股东大会通过 2015 年度利润分配方案为：以 2015 年 12 月 31 日的总股本 12,000 万股
为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.8 元（含税），共计分配利润 960 万元。同时，以资本
公积向全体股东每 10 股转增 10 股。
本次权益分派的股权登记日为2016年5月26日，除权除息日为2016年5月27日。报告期内2015年度的利
润分配方案已实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否
是
得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 无调整
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
19
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理
结构，健立健全内部控制管理体系。公司根据《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》，认
真履行信息披露义务，保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时，并确保所有股东有平等的机会获得
信息。
股东大会、董事会和监事会运作规范，“三会”的召开、决议的内容及签署符合相关制度的规定。报
告期内，共召开了3次董事会，2次监事会和2次股东大会。独立董事、董事会各专门委员会及董事会秘书
各司其职，有效增强了董事会决策的公正性和科学性。公司不断加强管理，控制防范风险，规范运作，提
高运营效率。同时强化信息披露工作，积极开展投资者关系管理，切实保护好广大股东的合法权益。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
20
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
发行人
董事曾
道龙参
公开、公
与博浩
平、公正
江西省 源化工
的原则， 2016 年 2016-012
博浩源 的经营 采购原 二氧 转抵应
以公允的 协议价 0 0.00% 150 否 0 04 月 20 公告，巨
化工有 管理，对 材料 化硫 收款
价格和条 日 潮网
限公司 博浩源
件确定交
化工生
易金额
产经营
存在重
大影响
21
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司间 公开、公
接股东 平、公正
乐平市
江西乐 的原则， 2016 年 2016-012
蓝塔化 采购原 亚硫 转抵应
安江化 以公允的 协议价 17.97 69.12% 50 否 17.97 04 月 20 公告，巨
工有限 材料 酸钠 收款
工有限 价格和条 日 潮网
公司
公司的 件确定交
子公司 易金额
公司间
公开、公
接自然
平、公正
江西电 人股东
的原则， 2016 年 2016-012
化中达 吴华对 采购原 转抵应
盐酸 以公允的 协议价 1.82 0.78% 190 否 1.82 04 月 20 公告，巨
化工有 其具有 材料 收款
价格和条 日 潮网
限公司 重大影
件确定交
响的企
易金额
业
公司间
公开、公
接自然
平、公正
江西江 人股东
铁路 的原则， 2016 年 2016-012
维高科 吴华对 银行汇
劳务费 接轨 以公允的 协议价 25 100.00% 50 否 25 04 月 20 公告，巨
股份有 其具有 款
费 价格和条 日 潮网
限公司 重大影
件确定交
响的企
易金额
业
公司间
公开、公
接自然
景德镇 平、公正
人股东
宏柏化 的原则， 2016 年 2016-012
吴华对 采购原 转抵应
学科技 盐酸 以公允的 协议价 147.17 63.13% 520 否 147.17 04 月 20 公告，巨
其具有 材料 收款
有限公 价格和条 日 潮网
重大影
司 件确定交
响的企
易金额
业
公开、公
公司间
平、公正
衢州市 接自然
的原则， 2016 年 2016-012
衢化化 人股东 采购原 转抵应
盐酸 以公允的 协议价 50.29 21.58% 240 否 50.29 04 月 20 公告，巨
工有限 实际控 材料 收款
价格和条 日 潮网
公司 制的企
件确定交
业
易金额
公司间 公开、公
江西电 水、 银行承
接股东 平、公正 2016 年 2016-012
化乐丰 销售产 电、蒸 兑汇票、
江西乐 的原则， 协议价 344.33 0.57% 900 否 344.33 04 月 20 公告，巨
化工股 品 汽、液 银行汇
安江化 以公允的 日 潮网
份有限 氯等 款
工有限 价格和条
22
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司 公司的 件确定交
子公司 易金额
发行人
水、
董事曾
电、氢
道龙参
气、十 公开、公
与博浩
水碳 平、公正 银行承
江西省 源化工
酸钠、 的原则， 兑汇票、 2016 年 2016-012
博浩源 的经营 销售产
蒸汽、 以公允的 协议价 917.26 3.11% 3,050 否 银行汇 917.26 04 月 20 公告，巨
化工有 管理，对 品
氢气、 价格和条 款、应付 日 潮网
限公司 博浩源
材料、 件确定交 款转抵
化工生
离子 易金额
产经营
膜烧
存在重
碱等
大影响
水、十
公司间 公开、公
水碳
接股东 平、公正
乐平市 酸钠、 银行承
江西乐 的原则， 2016 年 2016-012
蓝塔化 销售产 蒸汽、 兑汇票、
安江化 以公允的 协议价 56.13 0.30% 460 否 56.13 04 月 20 公告，巨
工有限 品 液碱、 应付款
工有限 价格和条 日 潮网
公司 离子 转抵
公司的 件确定交
膜烧
子公司 易金额
碱等
公开、公
公司间
平、公正 银行承
衢州市 接自然 离子
的原则， 兑汇票、 2016 年 2016-012
衢化化 人股东 销售产 膜碱、
以公允的 协议价 56.57 0.08% 120 否 银行汇 56.57 04 月 20 公告，巨
工有限 实际控 品 氯化
价格和条 款、应付 日 潮网
公司 制的企 亚砜
件确定交 款转抵
业
易金额
公司间
公开、公
接自然
液碱、 平、公正
江西电 人股东 银行承
氯气、 的原则， 2016 年 2016-012
化中达 吴华对 销售产 兑汇票、
蒸汽、 以公允的 协议价 0.07 0.01% 1,540 否 0.07 04 月 20 公告，巨
化工有 其具有 品 应付款
水、液 价格和条 日 潮网
限公司 重大影 转抵
氨等 件确定交
响的企
易金额
业
公司间 公开、公
江西江 接自然 平、公正 银行承
离子 2016 年 2016-012
维高科 人股东 销售产 的原则， 兑汇票、
膜碱、 协议价 15.54 0.03% 80 否 15.5 04 月 20 公告，巨
股份有 吴华对 品 以公允的 银行汇
液氨 日 潮网
限公司 其具有 价格和条 款
重大影 件确定交
23
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
响的企 易金额
业
公司间
公开、公
接自然 水、氢
景德镇 平、公正
人股东 气、蒸 银行承
宏柏化 的原则， 2016 年 2016-012
吴华对 销售产 汽、氯 兑汇票、
学科技 以公允的 协议价 835.58 2.52% 2,250 否 835.58 04 月 20 公告，巨
其具有 品 气、离 应付款
有限公 价格和条 日 潮网
重大影 子膜 转抵
司 件确定交
响的企 碱等
易金额
业
合计 -- -- 2,467.74 -- 9,600 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
2016 年度经公司董事会批准并公告的预计与关联方发生的采购原材料日常关联交易总额
为不超过 1,200 万元，本期实际发生 242.26 万元，占预计金额的 20.19 %，其中江西省博
按类别对本期将发生的日常关联 浩源化工有限公司本年度未生产二氧化硫产品；预计与关联方发生的销售产品日常关联交
交易进行总金额预计的，在报告 易总额为不超过 8,400.00 万元，本期实际发生 2,225.48 万元，占预计金额的 26.49 %，主
期内的实际履行情况（如有） 要因江西省博浩源化工有限公司双氧水产品停产，未购本公司氢气、蒸汽等产品，乐平市
蓝塔化工有限公司、江西电化中达化工有限公司本年度停产。报告期实际发生的日常关联
交易金额均在控制范围内。
交易价格与市场参考价格差异较
2016 年 1-6 月关联交易的协议价格以市场成交价或成本价为基础，未发生较大的差异。
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
24
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 截至报
合同订 合同订 评估机 评估基 交易价
合同标 合同签 的账面 的评估 定价原 是否关 关联关 告期末
立公司 立对方 构名称 准日（如 格（万
的 订日期 价值（万 价值（万 则 联交易 系 的执行
方名称 名称 （如有） 有） 元）
元）（如 元）（如 情况
有） 有）
锦太洋
江西世
（连云 2016 年
龙实业 AC 发泡 正在执
港）新材 01 月 15 无 市场价 8,424 否 无
股份有 剂 行
料有限 日
限公司
公司
江西世 宁波英
2016 年
龙实业 达商贸 AC 发泡 正在执
01 月 01 无 市场价 4,556 否 无
股份有 有限公 剂 行
日
限公司 司
江西世 韩锦化 AC 发泡 2016 年 无 市场价 5,616 否 无 正在执
25
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
龙实业 工（上 剂 01 月 15 行
股份有 海）有限 日
限公司 公司
江西世 安徽淮
2015 年
龙实业 化股份 正在执
尿素 12 月 31 无 市场价 14,000 否 无
股份有 有限公 行
日
限公司 司
江西世 江西晶
2015 年
龙实业 昊盐化 正在执
盐 12 月 31 无 市场价 3,650 否 无
股份有 有限公 行
日
限公司 司
江西世 福煤（邵
2016 年
龙实业 武）煤业 正在执
煤 01 月 01 无 市场价 2,100 否 无
股份有 有限公 行
日
限公司 司
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
自公司股票上
市之日起三十
江西大龙实业 六个月内，不转
有限公司、江西 让或者委托他
2015 年 03 月 19
电化高科有限 人管理本单位 2015 年 03 月 09
日起至 2018 年 严格履行中
责任公司、乐平 持有的公司公 日
首次公开发行或再融资时所作承诺 03 月 18 日止
市龙强投资中 开发行股票前
心（有限合伙） 已发行的股份，
也不由公司回
购该部分股份。
江西大龙实业 公司股东持有 2015 年 03 月 09 2018 年 03 月 19 尚未出现承诺
有限公司、江西 世龙实业股份 日 日起至 2020 年 触发条件
26
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
电化高科有限 锁定期满后两 03 月 18 日止
责任公司、乐平 年内将通过深
市龙强投资中 圳证券交易所
心（有限合伙） 减持世龙实业
股份；电化高
科、大龙实业在
锁定期满后 12
个月内，减持数
量不超过其所
持世龙实业股
份总数的 10%；
在锁定期满后
24 个月内，减持
数量累计不超
过其所持世龙
实业股份总数
的 20%；龙强投
资在锁定期满
后两年内，每年
减持数量不超
过其所持世龙
实业股份总数
的 25%，未减持
数量不可累积
至下一年计算。
减持价格：根据
减持时的二级
市场价格确定，
且不低于公司
首次公开发行
股票的发行价，
如期间公司发
生过派发股利、
送股、转增股本
等除权除息事
项，则发行价相
应调整。减持方
式：在公告的减
持期限内，根据
相关法律法规
及规范性文件
的规定，采取大
宗交易、集合竞
价等合规方式
27
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
进行减持。信息
披露义务：将根
据相关法律法
规及规范性文
件的规定及公
司规章制度及
时、充分履行股
份减持的信息
披露义务，减持
前 3 个交易日发
布减持提示性
公告。约束措
施：本单位将严
格按照本持股
意向及减持意
向进行股份减
持，如本单位违
反上述承诺，将
向世龙实业董
事会说明原因
并进行公告，赔
偿因未履行承
诺而给公司或
其他投资者带
来的损失；如果
本单位因未履
行上述承诺事
项而获得收益
的，则将不符合
承诺的减持收
益上缴世龙实
业所有，本单位
将在接到董事
会发出的收益
上缴通知之日
起 10 日内进行
支付。
公司股东持有
新世界精细化
世龙实业股份
工投资有限公
锁定期满后两 2016 年 03 月 19
司、新疆致远股 2015 年 03 月 09
年内将通过深 日起至 2018 年 严格履行中
权投资管理合 日
圳证券交易所 03 月 18 日止
伙企业（有限合
减持世龙实业
伙）
股份；新世界投
28
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资和致远管理
在锁定期满后
两年内，每年减
持数量不超过
其所持世龙实
业股份总数的
25%，未减持数
量不可累积至
下一年计算。减
持价格：根据减
持时的二级市
场价格确定，且
不低于公司首
次公开发行股
票的发行价，如
期间公司发生
过派发股利、送
股、转增股本等
除权除息事项，
则发行价相应
调整。减持方
式：在公告的减
持期限内，根据
相关法律法规
及规范性文件
的规定，采取大
宗交易、集合竞
价等合规方式
进行减持。信息
披露义务：将根
据相关法律法
规及规范性文
件的规定及公
司规章制度及
时、充分履行股
份减持的信息
披露义务，减持
前 3 个交易日发
布减持提示性
公告。约束措
施：本单位将严
格按照本持股
意向及减持意
向进行股份减
29
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持，如本单位违
反上述承诺，将
向世龙实业董
事会说明原因
并进行公告，赔
偿因未履行承
诺而给公司或
其他投资者带
来的损失；如果
本单位因未履
行上述承诺事
项而获得收益
的，则将不符合
承诺的减持收
益上缴世龙实
业所有，本单位
将在接到董事
会发出的收益
上缴通知之日
起 10 日内进行
支付。
公司若未能履
行上述承诺及
其他在招股说
明书中披露的
相关公开承诺，
应公告原因并
向股东和社会
公众投资者道
歉，同时采取或
接受以下措施：
（一）提出新的
江西世龙实业 2015 年 03 月 09
承诺或补救措 长期 严格履行中
股份有限公司 日
施；（二）在有
关监管机关要
求的期限内予
以纠正；（三）
造成投资者损
失的，依法赔偿
损失；（四）有
违法所得的，予
以没收；（五）
根据届时规定
可以采取的其
30
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
他措施。
公司招股说明
书如有虚假记
载、误导性陈述
或者重大遗漏，
对判断公司是
否符合法律规
定的发行条件
构成重大、实质
影响的，将依法
按照相关事项
公告日收盘价
且不低于发行
价加上同期银
行存款利息（如
期间公司发生
过派发股利、送
股、转增股本等
除权除息事项，
则发行价相应
江西世龙实业
调整）的价格回
股份有限公司、
购首次公开发
江西大龙实业 2015 年 03 月 09
行的全部新股； 长期 严格履行中
有限公司、江西 日
且控股股东将
电化高科有限
按照上述价格
责任公司
购回已转让的
原限售股份。公
司招股说明书
如有虚假记载、
误导性陈述或
者重大遗漏，致
使投资者在证
券交易中遭受
损失的，将依法
赔偿投资者损
失。在公司股票
上市后三年内，
公司启动稳定
股价预案时，本
单位将按照稳
定股价的具体
实施方案，积极
采取措施以稳
定股价。
31
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（一）本单位及
本单位控制的
企业保证严格
遵守财务制度，
规范与发行人
之间的资金往
来，保证不以借
款、代偿债务、
代垫款项或其
他方式恶意占
用发行人的资
金及其他任何
资产；（二）本
单位将尽量避
免与发行人之
间产生关联交
易事项，对于无
法避免的关联
交易，将在平
等、自愿的基础
江西大龙实业 上，按照公平、
有限公司、江西 公允和等价有 2015 年 03 月 09
长期 严格履行中
电化高科有限 偿的原则进行， 日
责任公司 严格履行关联
交易决策程序
和回避制度，同
时按相关规定
及时履行信息
披露义务，不损
害发行人或其
他股东的合法
权益；（三）本
单位保证不会
利用控股股东
地位，通过影响
发行人的经营
决策损害发行
人及其他股东
的合法权益。控
股股东若未能
履行上述承诺
及其他在招股
说明书中披露
的相关公开承
32
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
诺，则本单位将
及时公告原因
并向其他股东
和社会公众投
资者道歉；本单
位将按有关法
律、法规的规定
及监管部门的
要求承担相应
的责任，并提出
新的承诺或补
救措施；如因未
履行承诺事项
而获得收益的，
所获收益归发
行人所有，并在
接到董事会发
出的收益上缴
通知之日起 10
日内进行支付；
同时，若本单位
未履行相关承
诺致使投资者
在证券交易中
遭受损失，本单
位将自愿按相
应的赔偿金额
申请冻结所持
有的发行人相
应市值的股票，
为本单位根据
法律法规和监
管要求赔偿投
资者损失提供
保障；自未履行
承诺事实发生
之日起至新的
承诺履行完毕
或相应补救措
施实施完毕之
日止，暂不领取
发行人分配利
润中归属于本
单位的部分，且
33
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
不得转让所持
的发行人股份。
上市后三年内
江西世龙实业 稳定公司股价
股份有限公司; 的承诺（详细文
2015 年 03 月 19
江西大龙实业 本请查阅公司 2014 年 05 月 10
日起至 2018 年 严格履行中
有限公司;江西 首次公开发行 日
03 月 18 日止
电化高科有限 股票招股说明
责任公司 书之重大事项
提示）
在世龙实业首
次公开发行股
票并上市后 3 年
内，在世龙实业
非独立董事没
有重大过失、重
大过错或不符
合任职资格的
江西大龙实业
情况下（董事主 2015 年 03 月 19
有限公司、江西 2014 年 05 月 10
动辞职除外）， 日起至 2018 年 严格履行中
电化高科有限 日
不主动提议或 03 月 18 日止
责任公司
赞成改选非独
立董事。如违反
本承诺，非独立
董事每改选一
人，本公司所持
世龙实业股票
的锁定期延长 6
个月。
（一）避免同业
江西大龙实业 竞争的承诺公
有限公司、江西 司控股股东大
电化高科有限 龙实业和电化
责任公司、新世 高科及主要股
界精细化工投 东新世界投资、
资有限公司、乐 龙强投资、致远 2011 年 06 月 17
长期 严格履行中
平市龙强投资 管理等就避免 日
中心（有限合 同业竞争出具
伙）、新疆致远 了《避免同业竞
股权投资管理 争的承诺书》，
合伙企业（有限 做出了如下承
合伙） 诺：1、截至本
承诺书出具之
34
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
日，本公司及控
制的企业未直
接或间接从事
与发行人主营
业务构成同业
竞争的业务。2、
自本承诺书生
效之日起，本公
司及控制的企
业在作为发行
人股东期间（以
下简称“承诺期
间”），除本承诺
书另有说明外，
在中国境内或
境外，不以任何
方式（包括但不
限于投资、并
购、联营、合资、
合作、合伙、承
包或租赁经营）
直接或间接（除
通过控股发行
人外）从事或介
入与发行人现
有或将来实际
从事的主营业
务构成或可能
构成竞争的业
务或活动。3、
在承诺期间，本
公司及控制的
企业不以任何
方式支持他人
从事与发行人
现有或将来的
主营业务构成
或可能构成竞
争的业务或活
动。4、在承诺
期间，如果由于
发行人业务扩
张导致本公司
及控制的企业
35
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的业务与发行
人的主营业务
构成同业竞争，
则应通过停止
竞争性业务、将
竞争性业务注
入发行人、向无
关联关系的第
三方转让竞争
性业务或其他
合法方式避免
同业竞争；如果
本公司及控制
的企业转让竞
争性业务，则发
行人享有优先
购买权。5、在
承诺期间，如果
因国家法规或
政策要求，或国
家有权机关的
要求，本公司及
控制的企业从
事或介入发行
人主营业务范
围内的部分业
务或活动，则在
国家法规和政
策允许且条件
成熟时，应将该
类业务以合法
方式、公允价格
注入发行人或
以委托经营等
其他方式避免
实质性竞争。6、
如上述承诺被
证明是不真实
的或未被遵守，
本公司及控制
的企业将向发
行人赔偿一切
直接和间接损
失。7、本承诺
36
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
书自签章之日
起生效，在承诺
期间持续有效，
除经发行人同
意外不可变更
或撤销。
若世龙实业被
要求为其员工
补缴社会保险
费、住房公积金
或对世龙实业
处以罚款，本公
司将无条件全
江西电化高科 额承担世龙实 2015 年 03 月 09
长期 严格履行中
有限责任公司 业应补缴的社 日
会保险费、住房
公积金及/或因
此所产生的所
有相关费用，保
证世龙实业不
因此遭受任何
损失。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2015年10月23日公司与江西蓝恒达化工有限公司（以下简称“江西蓝恒达”）、江西省樟树市人民政府
三方签订了《委托经营合同》，约定由公司对江西蓝恒达指定范围内的资产实施托管经营。为促进该合同
的有效执行，经过各方友好协商，公司于2016年3月8日与江西蓝恒达、江西龙恒实业有限公司签订了《委
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江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
托经营合同补充协议》。公司于2016年3月9日在巨潮资讯网披露了《关于签订〈委托经营合同补充协议〉
的公告》（公告编号2016-003）。目前，公司托管组正对江西蓝恒达的托管标的资产进行现场考察，双方
就托管业务的重点问题仍在进一步磋商中，该事项存在重大不确定性，本合同及补充协议存在无法履行的
风险。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
38
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 90,000,000 75.00% 90,000,000 -13,871,250 76,128,750 166,128,750 69.22%
3、其他内资持股 68,257,500 56.88% 68,257,500 -3,000,000 65,257,500 133,515,000 55.63%
其中：境内法人持股 68,257,500 56.88% 68,257,500 -3,000,000 65,257,500 133,515,000 55.63%
4、外资持股 21,742,500 18.12% 21,742,500 -10,871,250 10,871,250 32,613,750 13.59%
其中：境外法人持股 21,742,500 18.12% 21,742,500 -10,871,250 10,871,250 32,613,750 13.59%
二、无限售条件股份 30,000,000 25.00% 30,000,000 13,871,250 43,871,250 73,871,250 30.78%
1、人民币普通股 30,000,000 25.00% 30,000,000 13,871,250 43,871,250 73,871,250 30.78%
三、股份总数 120,000,000 100.00% 120,000,000 120,000,000 240,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司股东新世界精细化工投资有限公司、新疆致远股权投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司
股份的首发限售期届满。根据股东《首发限售承诺》，已解除上述股东的首发限售股份；同时根据股东《持
股意向及减持承诺》，因承诺仍需锁定股份数量的75%，解除限售股份于2016年3月21日实际上市流通。
2、公司2015年度权益分派方案：以2015年12月31日的总股本12,000万股为基数，向全体股东每10股派
发现金股利人民币0.8元（含税），共分配利润960万元。同时，以资本公积向全体股东每10股转增10股。
公司于2016年5月27日实施了2015年度权益分派方案，本次权益分派完成后，公司总股本由12,000万股变更
为24,000万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年度权益分派方案经第三届董事会第十四次会议和2015年年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
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江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股份变动后，公司 2015 年度的基本每股收益为 0.1641 元，稀释每股收益为 0.1641 元，归属于公司普
通股股东的每股净资产为 3.95 元；公司本期基本每股收益为 0.1511 元，稀释每股收益为 0.1511 元，归属
于公司普通股股东的每股净资产为 4.06 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2015年度权益分派方案实施完成后，公司总股本由12,000万股变更为24,000万股。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
首发前限售股，
江西大龙实业有 因公司 2015 年度
45,057,500 0 45,057,500 90,115,000 2018 年 3 月 19 日
限公司 权益分派股份增
加。
首发后限售股，
因公司 2015 年度
权益分派股份增
新世界精细化工 加。根据股东《持
21,742,500 21,742,500 32,613,750 32,613,750 2016 年 3 月 19 日
投资有限公司 股意向及减持承
诺》，因承诺仍需
锁定股份数量的
75%。
首发前限售股，
江西电化高科有 因公司 2015 年度
9,200,000 0 9,200,000 18,400,000 2018 年 3 月 19 日
限责任公司 权益分派股份增
加。
首发前限售股，
乐平市龙强投资 因公司 2015 年度
8,000,000 0 8,000,000 16,000,000 2018 年 3 月 19 日
中心（有限合伙） 权益分派股份增
加。
首发后限售股，
新疆致远股权投 因公司 2015 年度
资管理合伙企业 6,000,000 6,000,000 9,000,000 9,000,000 权益分派股份增 2016 年 3 月 19 日
（有限合伙） 加。根据股东《持
股意向及减持承
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江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
诺》，因承诺仍需
锁定股份数量的
75%。
合计 90,000,000 27,742,500 103,871,250 166,128,750 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 13,525 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售条 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 件的普通股数 条件的普通
的普通股数量 减变动情况 股份状态 数量
量 股数量
江西大龙实业
境内非国有法人 37.55% 90,115,000 45,057,500 90,115,000 0
有限公司
新世界精细化
工投资有限公 境外法人 18.12% 43,485,000 21,742,500 32,613,750 10,871,250
司
江西电化高科
境内非国有法人 7.67% 18,400,000 9,200,000 18,400,000 0
有限责任公司
乐平市龙强投
资中心（有限合 境内非国有法人 6.67% 16,000,000 8,000,000 16,000,000 0
伙）
新疆致远股权
投资管理合伙
境内非国有法人 3.75% 9,000,000 3,000,000 9,000,000 0
企业（有限合
伙）
孙海珍 境内自然人 0.74% 1,770,000 1,770,000 0 1,770,000
中国建设银行
股份有限公司
－摩根士丹利
其他 0.66% 1,582,682 1,582,682 0 1,582,682
华鑫多因子精
选策略混合型
证券投资基金
王建军 境内自然人 0.64% 1,545,522 1,545,522 0 1,545,522
周宏 境内自然人 0.61% 1,470,000 622,800 0 1,470,000
何舜生 境内自然人 0.59% 1,418,249 1,418,249 0 1,418,249
战略投资者或一般法人因配售新
无。
股成为前 10 名普通股股东的情况
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江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（如有）（参见注 3）
1、前五位股东为公司发行前股东，不存在一致行动关系，江西电化高科有限责任公司持
上述股东关联关系或一致行动的
有江西大龙实业有限公司 93.875%的股权。2、未知其他股东之间是否存在关联关系以及
说明
是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
新世界精细化工投资有限公司 10,871,250 人民币普通股 10,871,250
孙海珍 1,770,000 人民币普通股 1,770,000
中国建设银行股份有限公司－摩根
士丹利华鑫多因子精选策略混合型 1,582,682 人民币普通股 1,582,682
证券投资基金
王建军 1,545,522 人民币普通股 1,545,522
周宏 1,470,000 人民币普通股 1,470,000
何舜生 1,418,249 人民币普通股 1,418,249
赵立君 1,221,560 人民币普通股 1,221,560
中央汇金资产管理有限责任公司 991,000 人民币普通股 991,000
朱淑杰 810,000 人民币普通股 810,000
傅小英 613,900 人民币普通股 613,900
前 10 名无限售条件普通股股东之
上述前十名无限售条件股东之间，及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股
间，以及前 10 名无限售条件普通股
东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
股东和前 10 名普通股股东之间关联
办法》规定的一致行动人。
关系或一致行动的说明
公司股东孙海珍通过国都证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票
前 10 名普通股股东参与融资融券业
1,770,000 股，股东王建军通过国都证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司股票 1,545,522 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
42
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
43
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
44
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、资产负债表
编制单位：江西世龙实业股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 83,615,104.49 83,782,396.98
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 157,767,862.91 100,689,320.62
应收账款 69,682,168.96 66,509,526.98
预付款项 10,594,199.75 5,483,597.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,381,888.59 2,105,812.59
买入返售金融资产
存货 45,788,634.83 40,354,544.44
45
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,654,684.94 128,139,990.63
流动资产合计 469,484,544.47 427,065,189.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 526,163,011.71 529,347,746.18
在建工程 16,222,502.22 24,963,536.10
工程物资 0.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 62,581,153.96 63,326,463.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 0.00
递延所得税资产 5,051,964.65 5,624,283.91
其他非流动资产 30,864,164.49 13,782,186.33
非流动资产合计 640,882,797.03 637,044,215.62
资产总计 1,110,367,341.50 1,064,109,405.45
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 24,000,000.00 24,000,000.00
46
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应付账款 49,039,956.94 48,127,922.98
预收款项 12,627,746.25 4,658,250.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,346,789.08 9,138,741.46
应交税费 11,835,218.10 2,332,209.02
应付利息
应付股利
其他应付款 10,701,231.24 8,007,556.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 116,550,941.61 96,264,680.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 19,669,607.68 21,432,054.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,669,607.68 21,432,054.88
负债合计 136,220,549.29 117,696,735.43
所有者权益：
股本 240,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
47
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其中：优先股
永续债
资本公积 332,560,322.14 452,560,322.14
减：库存股
其他综合收益
专项储备 2,140,793.12 1,060,060.84
盈余公积 47,589,651.29 47,589,651.29
一般风险准备
未分配利润 351,856,025.66 325,202,635.75
归属于母公司所有者权益合计 974,146,792.21 946,412,670.02
少数股东权益
所有者权益合计 974,146,792.21 946,412,670.02
负债和所有者权益总计 1,110,367,341.50 1,064,109,405.45
法定代表人：刘宜云 主管会计工作负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云
2、利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 477,269,760.26 480,890,574.00
其中：营业收入 477,269,760.26 480,890,574.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 435,700,717.55 457,759,944.13
其中：营业成本 390,737,037.05 415,024,181.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,450,718.12 2,518,777.11
销售费用 15,122,730.41 13,234,576.63
48
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管理费用 27,339,864.12 23,970,578.93
财务费用 -126,212.88 2,858,866.64
资产减值损失 176,580.73 152,963.06
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,422,314.12 1,335,501.37
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,991,356.83 24,466,131.24
加：营业外收入 1,765,579.18 2,297,997.20
其中：非流动资产处置利得 5,550.00
减：营业外支出 1,973,614.20 330,755.75
其中：非流动资产处置损失 1,833,028.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,783,321.81 26,433,372.69
减：所得税费用 6,529,931.90 4,290,699.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,253,389.91 22,142,673.49
归属于母公司所有者的净利润 36,253,389.91 22,142,673.49
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
49
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3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 36,253,389.91 22,142,673.49
归属于母公司所有者的综合收益
36,253,389.91 22,142,673.49
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1511 0.1054
（二）稀释每股收益 0.1511 0.1054
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘宜云 主管会计工作负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云
3、现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 238,657,639.33 206,898,380.57
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
50
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回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,927,782.76 3,246,078.05
收到其他与经营活动有关的现金 571,445.18 1,257,678.42
经营活动现金流入小计 243,156,867.27 211,402,137.04
购买商品、接受劳务支付的现金 143,187,354.35 148,251,234.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
40,331,779.28 40,583,309.37
金
支付的各项税费 18,626,173.17 31,109,558.94
支付其他与经营活动有关的现金 15,282,453.12 15,542,889.20
经营活动现金流出小计 217,427,759.92 235,486,991.66
经营活动产生的现金流量净额 25,729,107.35 -24,084,854.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 126,000,000.00 34,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,762,218.22 157,413.66
处置固定资产、无形资产和其他
2,884,960.00 44,709.26
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 130,647,178.22 34,202,122.92
购建固定资产、无形资产和其他
41,776,029.10 14,046,221.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 105,000,000.00 242,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 146,776,029.10 256,546,221.43
投资活动产生的现金流量净额 -16,128,850.88 -222,344,098.51
三、筹资活动产生的现金流量：
51
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吸收投资收到的现金 417,488,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 11,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,689,863.57
筹资活动现金流入小计 10,689,863.57 428,488,000.00
偿还债务支付的现金 154,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
9,902,500.50 4,363,446.55
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,898,797.84
筹资活动现金流出小计 9,902,500.50 169,262,244.39
筹资活动产生的现金流量净额 787,363.07 259,225,755.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
134,951.54 938,998.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,522,571.08 13,735,800.87
加：期初现金及现金等价物余额 70,520,123.19 36,023,272.21
六、期末现金及现金等价物余额 81,042,694.27 49,759,073.08
4、所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
120,00
452,560 1,060,0 47,589, 325,202 946,412
一、上年期末余额 0,000. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,322.14 60.84 651.29 ,635.75 ,670.02
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
52
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同一控
制下企业合并
其他
120,00
452,560 1,060,0 47,589, 325,202 946,412
二、本年期初余额 0,000. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,322.14 60.84 651.29 ,635.75 ,670.02
00
三、本期增减变动 120,00 -120,00
1,080,7 26,653, 27,734,
金额（减少以“－” 0,000. 0.00 0.00 0.00 0,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
32.28 389.91 122.19
号填列） 00 0
（一）综合收益总 36,253, 36,253,
额 389.91 389.91
（二）所有者投入
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资本
1．股东投入的普
0.00 0.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-9,600,0 -9,600,0
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -9,600,0 -9,600,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
120,00 -120,00
（四）所有者权益
0,000. 0.00 0.00 0.00 0,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
00 0
120,00 -120,00
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
53
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4．其他
1,080,7 1,080,7
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
32.28 32.28
4,029,1 4,029,1
1．本期提取
00.00 00.00
2,948,3 2,948,3
2．本期使用
67.72 67.72
（六）其他
240,00
332,560 2,140,7 47,589, 351,856 974,146
四、本期期末余额 0,000. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,322.14 93.12 651.29 ,025.66 ,792.21
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
90,000
78,367, 1,140,8 43,897, 309,972 523,378
一、上年期末余额 ,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
322.14 49.64 426.29 ,610.81 ,208.88
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
90,000
78,367, 1,140,8 43,897, 309,972 523,378
二、本年期初余额 ,000.0
322.14 49.64 426.29 ,610.81 ,208.88
0
三、本期增减变动 30,000
374,193 -80,788. 3,692,2 15,230, 423,034
金额（减少以“－” ,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,000.00 80 24.99 024.94 ,461.13
号填列） 0
（一）综合收益总 36,922, 36,922,
额 249.93 249.93
（二）所有者投入 30,000 374,193 404,193
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资本 ,000.0 ,000.00 ,000.00
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0
30,000
1．股东投入的普 374,193 404,193
,000.0
通股 ,000.00 ,000.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,692,2 -21,692, -18,000,
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
24.99 224.99 000.00
3,692,2 -3,692,2
1．提取盈余公积
24.99 24.99
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -18,000, -18,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-80,788. -80,788.
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
80 80
5,894,1 5,894,1
1．本期提取
57.00 57.00
5,974,9 5,974,9
2．本期使用
45.80 45.80
（六）其他
120,00
452,560 1,060,0 47,589, 325,202 946,412
四、本期期末余额 0,000. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,322.14 60.84 651.29 ,635.75 ,670.02
00
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三、公司基本情况
本公司工商注册地为江西省乐平市接渡镇，公司总部地址与注册地一致。主要从事烧碱、AC发泡剂、
氯化亚砜等化工产品的生产与销售，具有出口经营许可权。公司股票于2015年3月19日在深圳证券交易所
挂牌交易（股票简称：世龙实业，股票代码：002748）。本财务报告经公司董事会于2016年8月25日批准
报出。
本公司本年度无纳入合并财务报表主体。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认
和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身所处的化工生产行业特点，确定固定资产折旧方法与年限。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
以公历1月1日至12月31日为一个营业周期。
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4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
无合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备“期
限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小”
四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率作为折算汇率折合人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额
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计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外
币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
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2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款和其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始入账
金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；
或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义
务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务
人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本
公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
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本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
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将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采
用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的
债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、
所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额大于或者等于 200 万元的应收账款和其他
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收
款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应
收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
A 类，信用期 90 天 账龄分析法
B 类，信用期 60 天 账龄分析法
C 类，信用期 30 天 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 0.00%
信用期内 0.00% 0.00%
信用期外 5.00% 0.00%
1－2 年 20.00% 30.00%
2－3 年 50.00% 80.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
金额虽然不重大，但是存在坏账的可能性较大的单项应收款
单项计提坏账准备的理由
项单列计提坏账准备金。
坏账准备的计提方法 本公司对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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采用个别认定法进行减值测试，经测试发生了减值的，按其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，
计提坏账准备。
12、存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、在产品、产
成品（库存商品）等。
1．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权
平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用分次摊销
法摊销。
2．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品和用
于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
3．存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损
益。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品、其他周转材料采用一次转销法；
（2）氯化亚砜包装桶周转循环使用，采用分期摊销法。
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13、划分为持有待售资产
无
14、长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五） 同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归 属于权益性交易的从权益中扣减。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
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整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以长期应收款等其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
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控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
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资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 25－30 年 5% 3.17－3.80%
机器设备 年限平均法 10-14 年 5-10% 6.43-9.50%
运输设备 年限平均法 8年 3% 12.13%
电气仪表 年限平均法 10 年 3% 9.70%
办公设备 年限平均法 5年 3% 19.40%
无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满
时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远
低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最
低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改
造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
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税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
18、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的
情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
70
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包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以
资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘以所占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
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1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
软件 5 直线法
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期
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末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组
合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：租入固
定资产改良支出等，其摊销方法为有受益期限的按照受益期限摊销，受益期限不明确的按照5年进行摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
无
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27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
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（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
4.建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工
百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进
度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为
当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确
认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收
入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当
期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5.附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
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销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
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且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，企业将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁会计处理：
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁会计处理：
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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32、其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费：
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科
目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产
的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物收入 17%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
1、增值税：本公司自营出口收入享受“免抵退”政策， 报告期内出口退税率均为9%。
2、企业所得税：
本公司于2009年10月30日通过高新技术企业认证，取得编号为GR200936000028号高新企业证书；2012
年4月20日，本公司通过高新技术企业认证复审，并取得编号为GF201236000006号高新技术企业证书；2015
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江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
年11月23日，本公司再次通过高新技术企业认证，取得编号为GR201536000113号高新技术企业证书，有效
期至2018年。
本公司本年度执行的企业所得税率均为15%。
3、其他
无
七、财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 96,451.54 935.85
银行存款 80,946,242.73 70,519,187.34
其他货币资金 2,572,410.22 13,262,273.79
合计 83,615,104.49 83,782,396.98
其他说明
截至2016年6月30日止，本公司其他货币资金2,572,410.22元全部系银行承兑汇票票据保证金存款。
除上述票据保证金存款外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
银行承兑票据 157,767,862.91 100,689,320.62
合计 157,767,862.91 100,689,320.62
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 28,562,260.11
合计 28,562,260.11
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 149,829,989.30
合计 149,829,989.30
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
1、本公司以应收票据在交通银行景德镇分行办理质押，用于在约定授信期内循环开具银行承兑汇票；
截止2016年6月30日应收票据余额中已办理质押的金额为 28,562,260.11 元；
2、截至2016年6月30日止，不存在因出票人无力履约转为应收账款的票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风
险特征组 72,420,170.58 100.00% 2,738,001.62 3.78% 69,682,168.96 68,847,356.26 100.00% 2,337,829.28 3.40% 66,509,526.98
合计提坏
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账准备的
应收账款
合计 72,420,170.58 100.00% 2,738,001.62 3.78% 69,682,168.96 68,847,356.26 100.00% 2,337,829.28 3.40% 66,509,526.98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
信用期内 63,596,985.58 0.00 0.00%
信用期外 6,875,939.24 790,755.90 11.50%
1 年以内小计 70,472,924.82 790,755.90 1.12%
1至2年 441,498.46 441,498.42 100.00%
2至3年 400,706.00 400,706.00 100.00%
3 年以上 1,105,041.30 1,105,041.30 100.00%
合计 72,420,170.58 2,738,001.62 3.78%
确定该组合依据的说明：
本公司针对客户情况建立信用档案，确定各客户的信用等级，分为A、B、C三类，授予相应的信用期与信用额度，据此分
析计提坏账准备金。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 400,172.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
83
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 2016 年 6 月 30 日 账龄
的比例（%）
客户一 关联方 16,020,962.82 1 年内 22.12%
客户二 销售客户 7,627,794.06 信用期内 10.53%
客户三 销售客户 5,316,899.07 信用期内 7.34%
客户四 销售客户 5,259,812.62 信用期内 7.26%
客户五 销售客户 2,401,744.68 1 年内 3.32%
合计 36,627,213.25 50.58%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,442,996.41 89.13% 4,515,214.71 82.34%
1至2年 167,242.08 1.58% 427,816.44 7.80%
84
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2至3年 410,115.84 3.87% 43,623.18 0.80%
3 年以上 573,845.42 5.42% 496,943.26 9.06%
合计 10,594,199.75 -- 5,483,597.59 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
85
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,581,888.59 100.00% 200,000.00 12.64% 1,381,888.59 2,529,404.20 100.00% 423,591.61 16.75% 2,105,812.59
备的其他应收款
合计 1,581,888.59 100.00% 200,000.00 12.64% 1,381,888.59 2,529,404.20 100.00% 423,591.61 16.75% 2,105,812.59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
信用期内 1,381,888.59 0.00 0.00%
1 年以内小计 1,381,888.59 0.00 0.00%
3 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00%
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合计 1,581,888.59 200,000.00 12.64%
确定该组合依据的说明：
其他应收款主要为员工备用金、暂借款以及其他款项，以款项未收时间的长短来判断其坏账的可能性，作为计提坏账准备金
的依据。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 223,591.61 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 106,310.67 427,422.28
暂付款 500,000.00 743,530.49
其他 975,577.92 1,358,451.43
合计 1,581,888.59 2,529,404.20
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
交行质押承兑汇票
暂付款 300,000.00 1 年以内 18.96%
托收未到暂付
代垫个人工伤理赔
代垫款 361,732.00 1 年以内 22.87%
款
乐平市福利化工厂 出售废旧编织袋款 78,321.28 1 年以内 4.95%
乐平市国库集中收
暂付款 200,000.00 3 年以上 12.64% 200,000.00
付核算中心
合计 -- 940,053.28 -- 59.43% 200,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,465,529.24 21,465,529.24 23,049,605.54 23,049,605.54
在产品 8,150,049.71 8,150,049.71 7,857,410.52 7,857,410.52
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库存商品 15,492,632.55 15,492,632.55 8,761,903.09 8,761,903.09
周转材料 680,423.33 680,423.33 685,625.29 685,625.29
合计 45,788,634.83 45,788,634.83 40,354,544.44 40,354,544.44
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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银行保本理财本金 100,000,000.00 121,000,000.00
本期末未到期理财产品的预计收益 654,684.94 994,589.04
增值税留抵金额 6,145,401.59
合计 100,654,684.94 128,139,990.63
其他说明：
2016年6日30日止，公司购买保本理财产品本金余额为100,000,000.00元，预计本期末未到期理财产品
的应计收益654,684.94元，二项合计100,654,684.94元。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
无
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15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
无
其他说明
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
无
17、长期股权投资
单位： 元
被投资单 本期增减变动 减值准备
期初余额 期末余额
位 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 期末余额
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确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电气仪表 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 145,106,016.24 673,486,499.78 7,003,416.05 49,014,735.14 4,984,326.03 879,594,993.24
2.本期增加金
2,780,829.96 21,405,424.24 131,453.00 2,223,625.57 27,387.92 26,568,720.69
额
（1）购置 662,960.52 131,453.00 27,387.92 821,801.44
（2）在建工
2,780,829.96 20,742,463.72 2,223,625.57 25,746,919.25
程转入
（3）企业合
0.00
并增加
0.00
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3.本期减少金
2,534,883.81 24,203,614.83 91,316.23 7,349.33 53,290.00 26,890,454.20
额
（1）处置或
2,534,883.81 24,203,614.83 91,316.23 7,349.33 53,290.00 26,890,454.20
报废
0.00
4.期末余额 145,351,962.39 670,688,309.19 7,043,552.82 51,231,011.38 4,958,423.95 879,273,259.73
二、累计折旧
1.期初余额 44,105,103.40 281,346,296.21 3,343,321.35 17,705,260.26 3,747,265.84 350,247,247.06
2.本期增加金
2,578,812.81 19,476,967.68 401,311.25 2,442,728.38 229,938.54 25,129,758.66
额
（1）计提 2,578,812.81 19,476,967.68 401,311.25 2,442,728.38 229,938.54 25,129,758.66
0.00
3.本期减少金
738,117.48 21,428,494.38 43,082.44 5,372.10 51,691.30 22,266,757.70
额
（1）处置或
738,117.48 21,428,494.38 43,082.44 5,372.10 51,691.30 22,266,757.70
报废
0.00
4.期末余额 45,945,798.73 279,394,769.51 3,701,550.16 20,142,616.54 3,925,513.08 353,110,248.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
99,406,163.66 391,293,539.68 3,342,002.66 31,088,394.84 1,032,910.87 526,163,011.71
值
2.期初账面价
101,000,912.80 392,140,203.60 3,660,094.70 31,309,474.88 1,237,060.19 529,347,746.18
值
93
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋与建筑物 17,389,265.98 新增房屋产权证书尚在办理中。
其他说明
本期计提的折旧25,129,758.66元。
本期在建工程完工转入固定资产的原价为 25,746,919.25元。
截止2016年6月30日本公司无暂时闲置的固定资产。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
AC 厂房框架 3,206,502.97 3,206,502.97 3,206,502.97 3,206,502.97
年产 5 万吨 AC
发泡剂及其配套 6,439,104.27 6,439,104.27 18,159,750.95 18,159,750.95
设施技改项目
新增年产 5 万吨
7,863,163.73 7,863,163.73 3,175,669.43 3,175,669.43
离子膜烧碱技改
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江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2015 年新增设备
604,175.77 604,175.77 3,518,115.72 3,518,115.72
技改工程
年产 5 万吨氯化
亚砜技改扩建工 1,206,058.45 1,206,058.45
程项目
其他零星 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00
合计 19,429,005.19 3,206,502.97 16,222,502.22 28,170,039.07 3,206,502.97 24,963,536.10
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 5 万
吨 AC 发
泡剂及 129,310, 18,159,7 10,694,0 22,414,6 6,439,10 453,449. 募股资
65.79% 在建
其配套 100.00 50.95 12.78 59.46 4.27 99 金
设施技
改项目
新增年
产 5 万吨
71,623,0 3,175,66 4,687,49 7,863,16
离子膜 10.97% 在建 其他
00.00 9.43 4.30 3.73
烧碱技
改
年产 5 万
吨氯化
亚砜技 15,070,5 1,206,05 1,206,05 募股资
8.00% 在建
改扩建 00.00 8.45 8.45 金
工程项
目
2015 年
新增设 3,518,11 418,319. 3,332,25 604,175.
在建 其他
备技改 5.72 84 9.79 77
工程
216,003, 24,853,5 17,005,8 25,746,9 16,112,5 453,449.
合计 -- -- --
600.00 36.10 85.37 19.25 02.22 99
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
上表中的“预算数”是指经董事会批准的建设项目的预算数据；上述在建工程中，年产5万吨AC发泡剂
及其配套设施技改项目与年产5万吨氯化亚砜技改扩建工程项目为募集资金使用投资的项目；年产5万吨AC
发泡剂扩建技改项目本期已转增固定资产22,414,659.46元；2015年新增设备技改工程已转增固定资产
3,332,259.79元。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
无
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 70,270,271.20 426,064.15 70,696,335.35
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 70,270,271.20 426,064.15 70,696,335.35
二、累计摊销
1.期初余额 7,106,328.23 263,544.02 7,369,872.25
2.本期增加金
额
（1）计提 702,702.71 42,606.43 745,309.14
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 7,809,030.94 0.00 0.00 306,150.45 8,115,181.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
62,461,240.26 0.00 0.00 119,913.70 62,581,153.96
值
2.期初账面价
63,163,942.97 162,520.13 63,326,463.10
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
或形成商誉的事
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项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
无
其他说明
无
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
合计 0.00
其他说明
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,144,504.59 921,675.69 5,967,923.86 895,188.58
递延收益 19,669,607.68 2,950,441.15 21,432,054.88 3,214,808.23
应付职工薪酬 6,194,192.66 929,128.90 8,284,440.72 1,242,666.11
固定资产折旧年限差异 1,671,459.40 250,718.91 1,810,806.60 271,620.99
合计 33,679,764.33 5,051,964.65 37,495,226.06 5,624,283.91
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 5,051,964.65 5,624,283.91
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
无
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备采购款 30,864,164.49 13,782,186.33
合计 30,864,164.49 13,782,186.33
其他说明：
截至2016年6月30日止，其他非流动资产主要系本公司预付的新增年产5万吨离子膜烧碱技改项目电解
槽等设备款。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
100
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32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 24,000,000.00 24,000,000.00
合计 24,000,000.00 24,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内（含一年） 46,260,871.27 43,457,919.26
一年以上 2,779,085.67 4,670,003.72
合计 49,039,956.94 48,127,922.98
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江天华集团公司天华防火材料厂 102,774.25 设备质量问题，正协商
北京海淀路通铁路新技术联合开发公司 115,000.00 保质期内
泸州泓江电解设备有限公司 116,113.09 保质期内
上海自动化仪表股份有限公司十一厂 150,022.00 工程尾款
镇江科维电仪设备有限公司 189,000.95 设备质量问题，尚在协商
武汉汽轮发电机厂 650,000.00 工程尾款
101
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合计 1,322,910.29 --
其他说明：
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内（含一年） 12,473,251.44 4,418,303.22
一年以上 154,494.81 239,946.88
合计 12,627,746.25 4,658,250.10
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
1、截至2016年6月30日止，本公司无账龄超过一年的大额预收款项。
2、本报告期预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,138,741.46 36,067,623.73 37,123,147.63 8,083,217.56
二、离职后福利-设定提
4,845,239.20 4,581,667.68 263,571.52
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
102
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合计 9,138,741.46 40,912,862.93 41,704,815.31 8,346,789.08
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,284,440.72 29,937,996.72 31,428,244.78 6,794,192.66
补贴
2、职工福利费 988,891.87 988,891.87
3、社会保险费 2,527,394.30 2,412,163.80 115,230.50
其中：医疗保险费 2,078,875.00 2,078,875.00
工伤保险费 333,288.80 333,288.80
生育保险费 115,230.50 115,230.50
4、住房公积金 628,766.00 2,011,644.00 1,582,510.00 1,057,900.00
5、工会经费和职工教育
225,534.74 601,696.84 711,337.18 115,894.40
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 9,138,741.46 36,067,623.73 37,123,147.63 8,083,217.56
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,581,667.68 4,581,667.68
2、失业保险费 263,571.52 263,571.52
3、企业年金缴费
合计 4,845,239.20 4,581,667.68 263,571.52
其他说明：
截至2016年6月30日止，应付职工薪酬期末余额中，无属于拖欠性质的款项。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,155,882.73
企业所得税 3,436,055.75 1,946,694.76
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个人所得税 64,966.54 33,987.04
城市维护建设税 477,920.39 63,675.13
教育费附加 286,752.23 38,205.08
地方教育附加 191,168.15 25,470.05
房产税 74,812.09 76,516.86
土地使用税 147,660.22 147,660.10
合计 11,835,218.10 2,332,209.02
其他说明：
无
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内（含一年） 7,547,092.31 5,423,721.47
一年以上 3,154,138.93 2,583,835.52
合计 10,701,231.24 8,007,556.99
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江西大龙物流有限公司 1,000,000.00 运输押金，未到期。
南昌南化物流有限责任公司 800,000.00 运输押金，未到期。
吴九海 300,000.00 煤渣承包款押金，未到期。
合计 2,100,000.00 --
其他说明
本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
无
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
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其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 21,432,054.88 1,762,447.20 19,669,607.68
合计 21,432,054.88 1,762,447.20 19,669,607.68 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
AC 发泡剂项目
299,999.88 25,000.02 274,999.86 与资产相关
*1
水合肼项目
400,000.00 400,000.00 与资产相关
*2
废水治理项目
149,999.88 25,000.02 124,999.86 与资产相关
*3
环保节水专项资金
2,905,000.00 210,000.00 2,695,000.00 与资产相关
*4
零距离离子膜电解
槽烧碱技术改造专 3,696,428.46 192,857.16 3,503,571.30 与资产相关
项资金 *5
工业发展基金
13,862,293.45 1,299,589.98 12,562,703.47 与资产相关
*6
超细 AC 技改项目
118,333.21 10,000.02 108,333.19 与资产相关
*7
合计 21,432,054.88 1,762,447.20 19,669,607.68 --
其他说明：
*1、2007年3月，根据《关于拨付2006年高新技术出口产品技改贷款贴息和研发资助项目资金的通知》
（财企[2007]4号文件），财政部下达至江西省财政厅同意给予本公司年产10000吨改性AC发泡剂项目财政
补贴款70万元，该项目已于2007年竣工，按照折旧期分期计入当期收益。
*2、2007年1月，根据江西省经济贸易委员会和江西省财政厅赣经贸投资发[2006]155号文件《关于下
达2006年技术改造贴息资金计划的通知》，本公司收到水合肼及其配套项目技术改造贴息资金40万元，此
项目仍处于建设期。
108
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*3、2008年3月，根据《江西省财政厅、江西省环保局关于下达2007年第三批省级环境保护专项资金
项目预算的通知》（赣财建[2008]2号），本公司收到废水治理工程专项资金50万元，该项目已于2009年竣
工，按照折旧期限分期计入当期收益。
*4、2010年8月，根据《国发发展和改革委员会文件》（发改投资[2010]451号），本公司收到环保节
水专项资金420万元，该项目已于2012年12月竣工，按照折旧期分期计入当期收益。
*5、2010年12月，根据《国发发展和改革委员会文件》（发改投资[2010]2098号），本公司收到零距
离离子膜电解槽烧碱技术改造专项资金540万元，该项目已于2011年8月竣工，按照折旧期分期计入当期收
益。
*6、2011年5月，根据《乐平鼓励客商投资优惠办法》（乐发[2007]13号文），并参照《乐平市金山工
业基地鼓励客商投资优惠办法》，本公司收到乐平市财政局关于公司为工业园区内企业提供水电蒸汽等服
务而建设的设施的补助款25,991,800.00元，因该公共设施均已经在用，按照平均折旧年限10年从收到补助
款月份起进行摊销计入当期收益。
*7、2011年10月，根据《江西省财政厅 江西省商务厅关于拨付2010年度外经贸发展扶持资金的通知》
（赣财企[2011]61号），本公司收到江西省财政厅拨付的超细AC技改项目专项资金200,000.00元。该项目
已于2011年12月竣工，按照折旧期分期计入当期收益。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 240,000,000.00
其他说明：
根据本公司2016年4月19日召开的第三届第十四次董事会会议决议，经2016年5月10日召开的股东会批
准，审议通过了《关于2015年利润分配预案》，该预案为：公司拟以2015年12月31日的总股本12,000万股
为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.8元（含税）；同时，以资本公积向全体股东每10股转增
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10股。本次利润分配共计分配利润960万元，资本公积转增资本后，公司总股本由12,000万股变更为24,000
万股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 452,560,322.14 120,000,000.00 332,560,322.14
合计 452,560,322.14 120,000,000.00 332,560,322.14
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据本公司2016年4月19日召开的第三届第十四次董事会会议决议，经2016年5月10日召开的股东会批
准，审议通过了《关于2015年利润分配预案》，该预案为：公司拟以2015年12月31日的总股本12,000万股
为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.8元（含税）；同时，以资本公积向全体股东每10股转增
10股。本次利润分配共计分配利润960万元，资本公积转增资本后，公司总股本由12,000万股变更为24,000
万股。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
110
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,060,060.84 4,029,100.00 2,948,367.72 2,140,793.12
合计 1,060,060.84 4,029,100.00 2,948,367.72 2,140,793.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16
号），本公司以当期主营业务收入为依据，采取超额累退方式提取专项储备；按实际发生的生产安全性方
面支出冲销该专项储备。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,589,651.29 47,589,651.29
合计 47,589,651.29 47,589,651.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 325,202,635.75 309,972,610.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,253,389.91 22,142,673.49
应付普通股股利 9,600,000.00 18,000,000.00
期末未分配利润 351,856,025.66 314,115,284.30
调整期初未分配利润明细：
111
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1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 469,684,329.48 385,202,353.42 468,121,772.45 404,912,445.89
其他业务 7,585,430.78 5,534,683.63 12,768,801.55 10,111,735.87
合计 477,269,760.26 390,737,037.05 480,890,574.00 415,024,181.76
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,225,359.07 1,259,388.55
教育费附加 1,225,359.05 1,259,388.56
合计 2,450,718.12 2,518,777.11
其他说明：
无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 1,486,000.00 1,386,000.00
包装费 312,613.95
运输费 8,311,235.52 7,002,500.93
装卸费 1,323,525.26 1,494,281.44
槽车租赁检修费 257,558.12
通关费 1,987,573.67 1,257,967.79
其他 2,014,395.96 1,523,654.40
合计 15,122,730.41 13,234,576.63
其他说明：
112
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无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保公积金 12,139,983.58 11,850,892.11
折旧费 1,621,985.87 1,715,942.05
办公费 519,214.92 470,135.84
修理费 2,660,919.07 1,892,990.03
咨询费 1,178,124.13 229,212.44
排污费 2,148,597.89 1,420,742.46
业务招待费 815,146.61 985,046.34
无形资产摊销 745,309.14 771,441.84
直接计入费用税费 1,534,025.58 1,759,245.50
其他 3,976,557.33 2,874,930.32
合计 27,339,864.12 23,970,578.93
其他说明：
无
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 114,549.12 4,363,446.55
利息收入 -571,445.18 -727,678.42
汇兑损失 134,951.54 -938,998.38
手续费支出 195,731.64 162,096.89
合计 -126,212.88 2,858,866.64
其他说明：
无
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 176,580.73 152,963.06
113
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合计 176,580.73 152,963.06
其他说明：
无
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行保本理财产品收益 1,422,314.12 1,335,501.37
合计 1,422,314.12 1,335,501.37
其他说明：
无
69、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 5,550.00
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,762,447.20 2,292,447.20 1,762,447.20
其他 3,131.98 3,131.98
合计 1,765,579.18 2,297,997.20 1,765,579.18
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
AC 发泡剂项 补助 因研究开发、 否 否 25,000.02 25,000.02 与资产相关
114
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目 技术更新及
*1 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
废水治理项 特定行业、产
目 补助 业而获得的 否 否 25,000.02 25,000.02 与资产相关
*1 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
环保节水专 特定行业、产
项资金 补助 业而获得的 否 否 210,000.00 210,000.00 与资产相关
*1 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
零距离离子 因研究开发、
膜电解槽烧 技术更新及
补助 否 否 192,857.16 192,857.16 与资产相关
碱技术改造 改造等获得
专项资金 *1 的补助
因符合地方
工业发展基 政府招商引
金 补助 资等地方性 否 否 1,299,589.98 1,299,589.98 与资产相关
*1 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
超细 AC 技改
技术更新及
项目 补助 否 否 10,000.02 10,000.02 与资产相关
改造等获得
*1
的补助
合计 -- -- -- -- -- 1,762,447.20 1,762,447.20 --
其他说明：
*1，如注释51中的递延收益所述，系本公司将收到的与资产相关的政府补助在相关资产折旧年限内分
期摊销确认当年收益。
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
115
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非流动资产处置损失合计 1,833,028.72 1,833,028.72
对外捐赠 120,000.00 120,000.00 120,000.00
其他 20,585.48 210,755.75 20,585.48
合计 1,973,614.20 330,755.75 1,973,614.20
其他说明：
无
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,957,612.64 3,483,689.34
递延所得税费用 572,319.26 807,009.86
合计 6,529,931.90 4,290,699.20
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 42,783,321.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,417,498.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 112,433.63
所得税费用 6,529,931.90
其他说明
业务招待费、捐赠支出等不可抵扣因素产生的永久性差异金额112,433.63元。
72、其他综合收益
详见附注无。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 530,000.00
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利息收入 571,445.18 727,678.42
合计 571,445.18 1,257,678.42
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
手续费支出 195,731.64 162,096.89
销售费用支付 9,611,090.65 7,631,019.31
管理费用支付 5,475,630.83 7,749,773.00
合计 15,282,453.12 15,542,889.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金变动 10,689,863.57
合计 10,689,863.57
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金变动 10,898,797.84
合计 10,898,797.84
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 36,253,389.91 22,142,673.49
加：资产减值准备 176,580.73 152,963.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
25,129,758.66 25,779,039.19
物资产折旧
无形资产摊销 745,309.14 771,441.84
长期待摊费用摊销 38,361.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,833,028.72 -5,550.00
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 114,549.12 3,027,945.18
投资损失（收益以“－”号填列） -1,422,314.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 572,319.26 -264,367.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,434,090.39 2,722,471.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-63,215,548.31 -66,062,259.31
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
20,286,261.06 -16,777,314.41
列）
其他 10,689,863.57 4,389,741.30
经营活动产生的现金流量净额 25,729,107.35 -24,084,854.62
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 81,042,694.27 49,759,073.08
减：现金的期初余额 70,520,123.19 36,023,272.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,522,571.08 13,735,800.87
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 81,042,694.27 70,520,123.19
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其中：库存现金 96,451.54 935.85
可随时用于支付的银行存款 80,946,242.73 70,519,187.34
三、期末现金及现金等价物余额 81,042,694.27 70,520,123.19
其他说明：
无
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,572,410.22 银行承兑汇票保证金
应收票据 28,562,260.11 交通银行质押应收票据
合计 31,134,670.33 --
其他说明：
本公司以应收票据在交通银行景德镇分行办理质押，用于在约定授信期内循环开具银行承兑汇票；截
止 2016 年6月 30 日 应 收票 据 余 额 中已 办 理 质 押的 金 额 为 28,562,260.11 元， 银 行 承 兑汇 票 保 证 金余额
2,572,410.22元。
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 2,358,805.17
其中：美元 355,713.17 6.6312 2,358,805.17
应收账款 -- -- 7,958,374.04
其中：美元 1,213,717.34 6.5570 7,958,374.04
其他说明：
无
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
79、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
121
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购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
122
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合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
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其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
125
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联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
126
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量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
江西大龙实业有限 乐平市接渡镇 热电生产经营的受 80,000,000.00 元 50.06% 50.06%
127
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司 托管理；热电工程技
术开发、技术转让、
技术服务、热力管道
输送服务。
热电、氯碱、氯化亚
砜等化工产品生产
江西电化高科有限
乐平市塔山工业区 和销售；化工产品的 69,700,000.00 元 10.22% 60.28%
责任公司
技术开发、技术转
让、技术服务。
本企业的母公司情况的说明
江西大龙实业有限公司系本公司母公司，江西电化高科有限责任公司系母公司之控股股东，江西电化
高科有限责任公司系江西大龙实业有限公司系本公司母公司，本公司无最终实际控制人。
本企业最终控制方是无。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江西乐安江化工有限公司 电化高科的股东，持股比例 24.39%
2014 年受让原股东股份成为电化高科的股东，持股比例
吴华
12.55%
2011 年 1 月，乐安江化工将其全部经营性资产业务转让给博
江西省博浩源化工有限公司 浩源化工，发行人董事曾道龙参与博浩源化工的经营管理，
对博浩源化工生产经营存在重大影响。
深圳市江电橡塑助剂开发有限公司 原子公司，自 2008 年 10 月成为电化高科的子公司
江西华景化工有限公司 电化高科的股东，持股比例 3.87%
128
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江西电化乐丰化工股份有限公司 江西乐安江化工有限公司为该公司大股东，持股比例 39.25%
乐平市蓝塔化工有限公司 江西乐安江化工有限公司的子公司，持股比例 60%
衢州市衢化化工有限公司 2014 年新增关联方，吴华实际控制的企业
江西江维高科股份有限公司 2014 年新增关联方，吴华对其具有重大影响的企业
江西电化中达化工有限公司 2014 年新增关联方，吴华对其具有重大影响的企业
景德镇宏柏化学科技有限公司 2014 年新增关联方，吴华对其具有重大影响的企业
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
江西省博浩源化工
二氧化硫 0.00 1,500,000.00 否 1,419,750.86
有限公司
乐平市蓝塔化工有
亚硫酸钠 179,743.59 500,000.00 否 228,461.53
限公司
江西电化中达化工
盐酸 18,179.49 1,900,000.00 否 942,796.58
有限公司
江西江维高科股份
铁路接轨费 250,000.00 500,000.00 否 250,000.00
有限公司
景德镇宏柏化学科
盐酸 1,471,697.40 5,200,000.00 否 1,514,021.68
技有限公司
衢州市衢化化工有
盐酸 502,936.15 2,400,000.00 否 644,022.88
限公司
合计 2,422,556.63 12,000,000.00 否 4,999,053.53
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江西电化乐丰化工股份有限公
水、电、蒸汽、液氯等 3,443,344.35 3,458,184.44
司
水、电、氢气、十水碳酸钠、
江西省博浩源化工有限公司 蒸汽、氢气、材料、离子膜 9,172,556.08 20,552,086.43
烧碱等
乐平市蓝塔化工有限公司 水、十水碳酸钠、蒸汽、液 561,328.65 1,850,081.20
129
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碱、离子膜烧碱等
衢州市衢化化工有限公司 离子膜碱、氯化亚砜 565,704.26 470,101.54
液碱、氯气、蒸汽、水、液
江西电化中达化工有限公司 676.34 8,347,429.15
氨等
江西江维高科股份有限公司 离子膜碱、液氨 155,402.10 151,967.78
水、氢气、蒸汽、氯气、离
景德镇宏柏化学科技有限公司 8,355,750.48 11,238,269.50
子膜碱等
合计 22,254,762.26 46,068,120.04
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
2016年度经公司董事会批准并公告的预计与关联方发生的采购原材料日常关联交易总额为不超过
1,200万元，本期实际发生242.26万元，占预计金额的20.19 %，其中江西省博浩源化工有限公司本年度未生
产二氧化硫产品；预计与关联方发生的销售产品日常关联交易总额为不超过 8,400.00万元，本期实际发生
2,225.48万元，占预计金额的 26.49 %，主要因江西省博浩源化工有限公司双氧水产品停产，未购本公司氢
气、蒸汽等产品，乐平市蓝塔化工有限公司、江西电化中达化工有限公司本年度停产。报告期实际发生的
日常关联交易金额均在控制范围内。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
130
江西世龙实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
汪国清 125,480.00 125,280.00
张海清 93,080.00 92,880.00
李角龙 86,600.00 86,400.00
王寿发 86,600.00 86,400.00
汪新泉 86,600.00 86,400.00
宋新民 86,600.00 86,400.00
131
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汪大中 86,600.00 86,400.00
合计 651,560.00 650,160.00
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江西省博浩源化工
应收票据 2,004,566.00 2,000,000.00
有限公司
乐平市蓝塔化工有
应收票据 556,540.00
限公司
江西电化乐丰化工
应收票据 1,353,179.10 1,135,711.36
股份有限公司
衢州市衢化化工有
应收票据 677,332.61
限公司
景德镇宏柏化学科
应收票据 10,000,000.00 5,924,600.00
技有限公司
江西电化中达化工
应收票据 2,246,560.37
有限公司
江西省博浩源化工
应收账款 16,020,962.82 554,702.65 18,093,638.20 416,671.64
有限公司
乐平市蓝塔化工有
应收账款 1,492,091.56 71,139.64 1,214,216.31
限公司
江西电化乐丰化工
应收账款 242,196.80 213,844.02
股份有限公司
衢州市衢化化工有
应收账款
限公司
江西电化中达化工
应收账款 2,296,566.65 114,818.55 2,317,045.32 115,852.27
有限公司
景德镇宏柏化学科
应收账款 262,426.43 3,058,393.78
技有限公司
132
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
133
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
134
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受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
135
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风
险特征组
合计提坏 72,420,170.58 100.00% 2,738,001.62 3.78% 69,682,168.96 68,847,356.26 100.00% 2,337,829.28 3.40% 66,509,526.98
账准备的
应收账款
合计 72,420,170.58 100.00% 2,738,001.62 3.78% 69,682,168.96 68,847,356.26 100.00% 2,337,829.28 3.40% 66,509,526.98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
136
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应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
信用期内 63,596,985.58 0.00 0.00%
信用期外 6,875,939.24 790,755.90 11.50%
1 年以内小计 70,472,924.82 790,755.90 1.12%
1至2年 441,498.46 441,498.42 100.00%
2至3年 400,706.00 400,706.00 100.00%
3 年以上 1,105,041.30 1,105,041.30 100.00%
合计 72,420,170.58 2,738,001.62 3.78%
确定该组合依据的说明：
本公司针对客户情况建立信用档案，确定各客户的信用等级，分为A、B、C三类，授予相应的信用期与信用额度，据此分
析计提坏账准备金。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 400,172.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 2016 年 6 月 30 日 账龄
的比例（%）
客户一 关联方 16,020,962.82 1 年内 22.12%
客户二 销售客户 7,627,794.06 信用期内 10.53%
客户三 销售客户 5,316,899.07 信用期内 7.34%
客户四 销售客户 5,259,812.62 信用期内 7.26%
客户五 销售客户 2,401,744.68 1 年内 3.32%
合计 36,627,213.25 50.58%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,581,888.59 100.00% 200,000.00 12.64% 1,381,888.59 2,529,404.20 100.00% 423,591.61 16.75% 2,105,812.59
备的其他应收款
合计 1,581,888.59 100.00% 200,000.00 12.64% 1,381,888.59 2,529,404.20 100.00% 423,591.61 16.75% 2,105,812.59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
信用期内 1,381,888.59 0.00 0.00%
1 年以内小计 1,381,888.59 0.00 0.00%
3 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00%
合计 1,581,888.59 200,000.00 12.64%
确定该组合依据的说明：
其他应收款主要为员工备用金、暂借款以及其他款项，以款项未收时间的长短来判断其坏账的可能性，作为计提坏账准备金
的依据。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 223,591.61 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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备用金 106,310.67 427,422.28
暂付款 500,000.00 743,530.49
其他 975,577.92 1,358,451.43
合计 1,581,888.59 2,529,404.20
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
交行质押承兑汇票托
暂付款 300,000.00 1 年以内 18.96%
收未到暂付
代垫个人工伤理赔款 代垫款 361,732.00 1 年以内 22.87%
乐平市福利化工厂 出售废旧编织袋款 78,321.28 1 年以内 4.95%
乐平市国库集中收付
暂付款 200,000.00 3 年以上 12.64% 200,000.00
核算中心
合计 -- 940,053.28 -- 59.43% 200,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
140
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 469,684,329.48 385,202,353.42 468,121,772.45 404,912,445.89
其他业务 7,585,430.78 5,534,683.63 12,768,801.55 10,111,735.87
合计 477,269,760.26 390,737,037.05 480,890,574.00 415,024,181.76
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行保本理财产品收益 1,422,314.12 1,335,501.37
合计 1,422,314.12 1,335,501.37
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6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,833,028.72 处置固定资产
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,762,447.20
受的政府补助除外）
利用闲置资金购买银行保本理财产品的
委托他人投资或管理资产的损益 1,422,314.12
收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -137,453.50
减：所得税影响额 182,141.87
合计 1,032,137.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
非流动资产处置损失 1,833,028.72 处置固定资产损失
AC 发泡剂项目 25,000.02 江西省财政厅补助
废水治理项目 25,000.02 江西省财政厅补助
环保节水项目 210,000.00 国家发展和改革委员会补助
离子膜烧碱技术改造 192,857.16 国发发展和改革委员会补助
工业发展基金 1,299,589.98 乐平市人民政府补助
超细 AC 技改补助 10,000.02 江西省财政厅、商务厅补助
利用闲置资金购买银行保本理财产品的
委托他人投资或管理资产的损益 1,422,314.12
收益
其他 137,453.50 主要为捐赠支出
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
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基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.76% 0.1511 0.1511
扣除非经常性损益后归属于公司
3.65% 0.1468 0.1468
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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第十节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有公司法定代表人签名的2016半年度报告文本原件。
（四）以上备查文件的备置地点：公司证券部。
江西世龙实业股份有限公司
法定代表人:刘宜云
二〇一六年八月二十五日
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