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公司公告

ST科迪:2019年年度报告(更新后)2020-08-08  

						                      河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文




河南科迪乳业股份有限公司

     2019 年年度报告




      2020 年 08 月




                                                                1
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                      第一节重要提示、目录和释义


       公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连

带的法律责任。

       公司负责人张清海、主管会计工作负责人李建全及会计机构负责人(会计主

管人员)袁纪娜声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

       所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

       亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了保留意见的

审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅

读。

       亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2019 年度内部控制

自我评价报告出具了内部控制鉴证报告,该报告鉴证了公司在内部控制方面存

在的重大缺陷。本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注

意阅读。

       本报告中所涉及未来的经营计划和经营目标,并不代表公司的盈利预测,

也不构成公司对投资者的实质承诺,能否实现取决于市场状况变化等多种 因

素,存在不确定性,请投资者注意投资风险。

       公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                   目录




第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9

第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11

第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 22

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 60

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 66

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 66

第八节 可转换公司债券相关情况 .................................................................................................. 66

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 67

第十节 公司治理 .............................................................................................................................. 68

第十一节 公司债券相关情况 .......................................................................................................... 76

第十二节 财务报告 .......................................................................................................................... 83

第十三节 备查文件目录 .................................................................................................................. 84




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                                   释义


                释义项   指                                 释义内容

公司、本公司、科迪乳业   指   河南科迪乳业股份有限公司

深交所                   指   深圳证券交易所

证监会、中国证监会       指   中国证券监督管理委员会

科迪集团、控股股东       指   科迪食品集团股份有限公司

实际控制人               指   张清海、许秀云夫妇

公司法                   指   《中华人民共和国公司法》

河南农开                 指   河南省农业综合开发有限公司

元、万元                 指   人民币元、人民币万元

报告期、本报告期、本期   指   2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日

上期                     指   2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

                              以牛乳(羊乳)或混合奶为原料,脱脂或不脱脂,添加或不添加辅料,
灭菌乳                   指   经超高温瞬时灭菌、无菌灌装或保持灭菌而制成达到"商业无菌"要求
                              的液态产品

                              以不低于 80%的生牛(羊)乳或复原乳为主要原料,添加其他原料或
调制乳                   指   食品添加剂或营养强化剂,采用适当的杀菌或灭菌等工艺制成的液体
                              产品

                              以乳或乳制品为原料,加入水及适量辅料经配制或发酵而成的饮料制
含乳饮料                 指
                              品

                              以纯净水、生牛乳、乳粉为主要原料,辅以白砂糖、食品添加剂经配
乳味饮品                 指
                              料、混合、均质、超高温灭菌、灌装、包装加工而成

                              将乳加热到沸点以下的温度,以全部杀死致病菌及大幅度杀死微生
                              物、延长货架期为目的的杀菌方式,有不同的温度时间组合,通常分
巴氏杀菌                 指
                              为低温长时间(温度 62-65℃,保持 30 分钟)或经高温短时间(温
                              度 72-76℃,保持 15 秒;80-85℃,保持 10-15 秒)的处理方式

                              英文 Ultra High Temperature 的缩写,将乳加热至沸点以上,温度在
超高温(UHT)灭菌        指   135-150℃,时间在 4-10 秒之间,经过超高温处理,可消灭乳中的
                              全部细菌和耐热芽孢,使乳达到商业无菌要求




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                               第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称                 科迪乳业                               股票代码               002770

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           河南科迪乳业股份有限公司

公司的中文简称           科迪乳业

公司的外文名称(如有)   HENAN KEDI DAIRY CO.,LTD.

公司的法定代表人         张清海

注册地址                 河南省虞城县产业集聚区工业大道 18 号

注册地址的邮政编码       476300

办公地址                 河南省虞城县产业集聚区工业大道 18 号

办公地址的邮政编码       476300

公司网址                 www.kedidairy.com

电子信箱                 185287519@qq.com


二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                张枫华

联系地址                            河南省虞城县产业集聚区工业大道 18 号

电话                                0370-4218059

传真                                0370-4218602

电子信箱                            185287519@qq.com


三、信息披露及备置地点

                                             《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯
公司选定的信息披露媒体的名称
                                             网。

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址        www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点                         公司董事会办公室


四、注册变更情况

组织机构代码                        91410000770869001P


                                                                                                                    5
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公司上市以来主营业务的变化情况(如
                                      无变更。
有)

历次控股股东的变更情况(如有)        无变更。


五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称               亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所办公地址           郑州市农业路 22 号兴业大厦 A 座 5 楼

签字会计师姓名                 唐自强、张慢

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用


六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                      2019 年             2018 年              本年比上年增减       2017 年

营业收入(元)                        565,522,500.51     1,285,038,781.29               -55.99%   1,238,707,703.52

归属于上市公司股东的净利润
                                     -174,976,633.09      129,125,232.02               -235.51%     126,689,345.96
(元)

归属于上市公司股东的扣除非经
                                     -175,147,673.88      102,533,384.23               -270.82%     101,878,836.82
常性损益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额
                                       40,790,693.95      450,112,356.22                -90.94%     327,260,638.69
(元)

基本每股收益(元/股)                            -0.16                0.12             -233.33%                0.12

稀释每股收益(元/股)                            -0.16                0.12             -233.33%                0.12

加权平均净资产收益率                        -10.45%                 7.47%               -17.92%               7.85%

                                     2019 年末           2018 年末           本年末比上年末增减   2017 年末

总资产(元)                       3,424,574,203.72      3,381,570,655.85                 1.27%   2,831,209,544.96

归属于上市公司股东的净资产
                                   1,577,002,760.39      1,772,781,881.62               -11.04%   1,663,355,862.04
(元)




                                                                                                                      6
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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


八、分季度主要财务指标

                                                                                                                 单位:元

                                    第一季度                 第二季度            第三季度               第四季度

营业收入                            289,971,451.34           344,721,072.20       113,867,584.56        -183,037,607.59

归属于上市公司股东的净利润             29,979,223.77          49,575,124.25       -46,798,392.10        -207,732,589.01

归属于上市公司股东的扣除非经
                                       26,841,868.76          50,140,080.03       -48,105,014.75        -204,024,607.92
常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额           114,836,497.32          155,899,922.92       -89,857,730.48        -140,087,995.81

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否


九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:元

                    项目                  2019 年金额          2018 年金额       2017 年金额              说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减                                                               主要为处置生物资产
                                             -2,085,628.95        4,377,916.87      1,905,778.50
值准备的冲销部分)                                                                                 及在建工程所致

计入当期损益的政府补助(与企业业务密                                                               主要为收到中央环保
切相关,按照国家统一标准定额或定量享         4,599,163.32         3,480,003.96      3,846,153.92 督查搬迁补贴及青贮
受的政府补助除外)                                                                                 玉米补贴所致

与公司正常经营业务无关的或有事项产生
                                                                 23,480,000.00     23,460,000.00
的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出         -2,289,037.74        1,540,153.27      2,120,748.31

减:所得税影响额                                53,455.84         6,286,226.31      6,522,171.59

合计                                           171,040.79        26,591,847.79     24,810,509.14           --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公


                                                                                                                          7
                                                                 河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                           8
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                                       第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

   公司主要从事乳制品、乳饮料和饮料的研发、生产和销售以及配套的奶牛养殖、繁育和销售,属于食品制造业。报告期
内,公司主营业务未发生重大变化。
    目前,公司产品销售市场已从之前主要集中在豫鲁苏皖地区逐渐发展为全国市场。乳制品消费与经济发展水平以及居民
购买力存在较大的相关性,随着城镇和农村居民生活水平的显著提高,城镇和农村消费者对乳制品的需求将日益增加。未来,
公司将进一步加强品牌管理、严格把控产品质量,加强自身竞争优势,把握发展机遇,提高经营业绩。

    (一)主要产品及用途
    公司主要产品包括常温灭菌乳、调制乳、含乳饮料、乳味饮品和低温巴氏奶、发酵乳等液态乳制品。公司生产的乳制品
属日常消费品,直接供消费者饮用。
    (二)主要经营模式
    本公司拥有独立的采购、生产和销售体系,公司根据自身实力、宏观经济形势、市场变化,独立自主开展生产经营活动。
    1、采购模式
    公司成立了独立的奶源部和采购部,分别负责原料生鲜乳的采购,辅助材料、包装材料、耗材等的采购。
    奶源部(负责生鲜乳采购)根据公司确定的年度销售计划测算生鲜乳需求总量,制定自有养殖基地和自控养殖小区的经
营发展计划并测算自有自控供奶能力,不足部分向外部奶牛养殖合作社采购。采购部根据生产计划及公司安全库存制定采购
计划,主要有集中定点、长期战略合作等多种模式。
    2、生产模式
    对于常温乳制品,公司销售部门首先按周统计经销商购货需求,同时预估特定时期的销售变化,这样一方面可以平滑生
鲜乳采购,避免部分时段产品短缺或过剩,另一方面也可以满足节假日期间顾客对公司产品集中增加的需求。低温乳制品由
于保质期短,不易储存,公司完全按照以销定产的模式进行生产。
    3、销售模式
    公司乳制品业务主要采用了经销商模式,通过经销商销售产品。
    (三)公司所属行业的发展状况
   详见“第四节 经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”之“(一)行业竞争格局和发展趋势”相关内容。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


             主要资产                                               重大变化说明


股权资产                            无重大变化。

固定资产                            无重大变化。

无形资产                            无重大变化。

在建工程                            无重大变化。

                                    货币资金 2019 年年末余额较 2018 年年末余额减少 164,482.77 万元,同比减少
货币资金
                                    98.40%,主要为本报告期控股股东借本公司款项所致。


                                                                                                               9
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                                    预付账款 2019 年年末余额较 2018 年年末余额减少 2,045.53 万元,同比减少 71.36%,
预付款项
                                    主要为本报告期预付采购款减少所致。

                                    其他应收款 2019 年年末余额较 2018 年年末余额增加 186,646.15 万元,同比增加
其他应收款
                                    66545.71%主要为本报告期控股股东借本公司款项所致。

                                    存货 2019 年年末余额较 2018 年年末余额减少 3,267.32 万元,同比减少 42.43%,主
存货
                                    要为本报告期内优化库存,合理配置材料与成品资源所致。

                                    其他流动资产 2019 年年末余额较 2018 年年末余额增加 869.10 万元,同比增加
其他流动资产
                                    549.93%,主要为本报告期期末待抵扣增值税进项税额增加所致。

                                    生产性生物资产 2019 年年末余额较 2018 年年末余额减少 5,225.36 万元,同比减少
生产性生物资产
                                    83.11%,主要为本报告期子公司更新牛群所致。

                                    商誉 2019 年年末余额较 2018 年年末余额减少 3,092.83 万元,同比减少 100.00%,
商誉
                                    主要为计提商誉减值准备所致。

                                    递延所得税资产 2019 年年末余额较 2018 年年末余额增加 3775.63 万元,同比增加
递延所得税资产
                                    714.24%,主要为本报告期所得税可抵扣暂时性差异增加所致。


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

   (一)营销网络优势。公司始终坚持渠道下沉的营销策略,重点发展四线城市及以下市场,并适时推进三线市场,大力
开发全国重点城市,及沿海城市。近年来随着国家一系列惠农政策的出台,农村居民的收入和消费水平大幅度提高,营养意
识和膳食结构也逐步改善,乳制品消费在农村市场拥有巨大市场潜力。

    公司根据销售区域市场特点,结合自身优势,主要采用了“一县一商”的经销商模式。一县一商制、扁平化市场管理、农
村渠道终端店营销体系和电商营销体系的建设确保了公司营销网络优势和公司健康发展。

   (二)综合饲养成本优势。作为乳制品行业的依托,畜牧业需要充足的饲草、饲料和饮用水等资源。商丘属黄淮海平原
农业区,和周边省份的24个地市为国家农业综合开发区,是国家重点粮食主产区。丰富的农产品资源为奶牛饲养提供了数量
充足、价格平稳的饲草饲料供应。

   (三)有效的食品安全控制。在奶源供应环节,公司完善的产业链和自有自控奶源从源头保障了乳制品安全;在辅助材
料环节,公司严格执行国家GB2760-2011食品添加剂使用标准并对辅助材料定期检验、存样,确保品质合格并可溯源;在生
产过程控制环节,公司严格按照ISO9001国际质量体系、国家乳制品良好卫生规范GB12693-2010和公司质量手册,对入库原
材料、生产线卫生条件、在产品理化和感官指标等方面全程监控、全程记录,确保每批次产品质量和安全;在成品检验环节,
公司对成品进行逐批多项指标抽检、存样、记录;在终端销售环节,公司销售管理人员监督经销商将到期产品及时下架并销
毁,杜绝过期产品销售。

   (四)完整产业链优势。公司自设立以来,始终秉承奶源为先、质量为先的发展思路,通过“自有现代化奶牛养殖基地、
自控标准化奶牛养殖小区”的模式实现高比例自有自控奶源。公司目前拥有自有现代化奶牛养殖基地3个、自控标准化奶牛养
殖小区21个,形成了从奶牛繁育到乳制品加工、销售的较为完善的产业链。

       (五)运输成本优势。公司地处陇海、京九两条铁路大动脉交汇处、连霍和济广高速公路交汇处,紧邻310国道、105
国道和虞单亳公路,交通便利;同时公司乳制品业务绝大部分经销商分布在公司周边的400公里范围内的豫鲁苏皖地区,运
输半径短,可有效降低公司的运输成本、减少运输时间。

                                                                                                                 10
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                                    第四节经营情况讨论与分析

一、概述

         (一)2019年总体发展状况

         1、随着经济发展和消费升级,乳业场竞争激烈发展现状,对公司产品水平及管理能力的提升提出更高需
  求, 同时国内经济形势及金融监管政策发生较大变化,使得公司融资租赁业务面临外部环境持续变动的诸多挑
  战,在业务经营上也遭遇了更多不确定性。随着场流动性波动加剧,公司融资渠道受阻,资金成本上升,对公
  司2019年经营产生影响较大。 在此背景下,公司积极采取措施,加强成本管控和内部管理体系建设,专注产品
  研发,提升抗风险能力,保障公司可持续发展。

         2、报告期内,公司实现营业收入56,552.25万元,较上年同期减少55.99%;利润总额-21,304.56万元,较上
  年同期减少231.90%;归属于上市公司股东的净利润-17497.66万元,较上年同期减少235.51%。 面对整体环境的
  下行压力及日益激烈的市场竞争,公司管理层一方面重点推进内部资源整合与优化,努力提升公司经营管理水
  平和效率;另一方面紧紧抓住资本市场的有利时机,实施战略性布局,寻求多元化发展机遇。

         (二)2019年工作总结

         1、2019年,公司面对复杂的外部环境,积极应对。通过转变发展思路,优化组织架构、非生产性费用,
  增强了造血功能和持续经营能力;通过发挥品牌优势、产品优势、市场优势和较大的通路利润优势使原有市场
  得到巩固发展;通过强化管理,完善制度,积极化解潜在风险,确保了公司业务正常开展,促进公司的健康长
  远发展。

         2.调整产业结构,深化多元化战略布局,加大研发投入,增强自主创新能力。根据行业发展趋势,公司理
  清研发思路,确立了研发重点方向,全面深入地从新材料、新性能、新领域等方面进行研发。报告期内,公司
  进一步整合公司的研发资源,提升了公司研发创新的能力,为后续发展做好项目人员储备,提升了企业的核心
  竞争力。

         3.加大投资力度,促进企业快速发展。报告期内,不断提升企业规模,增强企业综合实力。在巩固原有业
  务的基础上,积极探索绿色智造的业务发展,公司将积极推进相关项目的发展建设,稳步推进公司的可持续发
  展。

         4.推进内部治理,加强企业管控能力。报告期内,上市公司完成从运营型向战略及管理型转变,协调统筹
  公司资源支 持各项业务的开展。同时,公司积极开展内部管理升级转型,通过对生产运营、财务管理、市场和
  销售体系等管理升级活动,不断完善治理结构,健全内部控制体系,加强风险防控、规范运作能力,提升公司
  治理水平,确保实现公司发展目标;及时、准确、完整地披露公司信息,做好投资者关系管理工作,维护投资
  者的合法权益。




二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。



                                                                                                            11
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2、收入与成本

(1)营业收入构成

                                                                                                                 单位:元

                                     2019 年                                   2018 年
                                                                                                            同比增减
                           金额           占营业收入比重             金额              占营业收入比重

营业收入合计             565,522,500.51                100%       1,285,038,781.29               100%            -55.99%

分行业

食品制造业               563,862,438.35               99.71%      1,282,600,458.35              99.81%           -56.04%

其他                       1,660,062.16               0.29%          2,438,322.94                0.19%            31.92%

分产品

常温乳制品               386,623,332.74               68.37%       598,710,887.78               46.59%           -35.42%

低温乳制品               166,049,301.25               29.36%       662,528,793.07               51.56%           -74.94%

其他                      12,849,866.52               2.27%         23,799,100.44                1.85%            46.01%

分地区

河南                     260,788,394.17               46.11%       561,240,897.08               43.68%           -53.53%

山东                      90,197,030.91               15.95%       333,616,386.87               25.96%           -72.96%

江苏                      12,202,492.21               2.16%         44,163,133.37                3.44%           -72.37%

安徽                      29,074,979.12               5.14%         86,022,182.30                6.69%           -66.20%

其他                     173,259,604.10               30.64%       259,996,181.67               20.23%           -33.36%


(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:元

                                                                         营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入         营业成本           毛利率
                                                                            同期增减         同期增减         期增减

分行业

乳制品加工制造
                    563,862,438.35   558,083,571.77             1.02%           -56.04%           -42.17%        -23.74%
业

分产品

常温乳制品          386,623,332.74   353,609,408.49             8.54%           -35.42%           -30.48%         -6.51%

低温乳制品          166,049,301.25   185,176,867.14            -11.52%          -74.94%           -57.33%        -46.02%

分地区

河南                260,788,394.17   243,877,572.90             6.48%           -42.73%           -17.65%        -73.13%

山东                 90,197,030.91   104,470,637.81            -15.82%          -55.14%           -46.01%       -152.42%


                                                                                                                       12
                                                                          河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


其他                  173,259,604.10   186,802,965.09           -7.82%          -13.02%             -25.22%       -144.92%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用


(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

       行业分类                项目              单位               2019 年               2018 年             同比增减

                      销售量              吨                             96,637.99             214,336.81          -54.91%

乳制品加工制造业 生产量                   吨                             95,156.91              212,936.2          -55.31%

                      库存量              吨                              1,817.26               3,298.34          -44.90%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、本报告期销售量为96,637.99吨,同比减少54.91%,主要原因为本报期在产品平均单价同比基本无变化的情况下,销售额
同比下降较多所致。
2、本报告期生产量为95,156.91吨,同比减少55.31%,主要原因为本报告期销售量下降较多,公司以销定产所致。
3、本报告期库存量为1,817.26吨,同比减少44.90%,主要为本报告期产销量同比下降,公司根据存货周转周期,合理降低
库存所致。


(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用


(5)营业成本构成

产品分类
产品分类
                                                                                                                   单位:元

                                                 2019 年                             2018 年
    产品分类             项目                                                                                  同比增减
                                          金额          占营业成本比重        金额        占营业成本比重

常温乳制品          直接材料           298,010,352.94           84.28%   421,891,342.44              82.95%          1.33%

常温乳制品          直接人工            12,913,406.36            3.65%    19,399,103.09               3.81%         -0.16%

常温乳制品          制造费用            42,685,649.19           12.07%    67,336,590.80              13.24%         -1.17%

低温乳制品          直接材料           167,361,539.18           90.37%   390,277,671.38              89.94%          0.44%

低温乳制品          直接人工             5,093,715.76            2.75%    10,892,822.69               2.51%          0.24%

低温乳制品          制造费用            12,721,612.20            6.87%    32,775,520.52               7.55%         -0.60%

说明
无。




                                                                                                                          13
                                                             河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


(6)报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否


(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用


(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)                                                               217,647,640.88

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                          38.49%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
                                                                                                   0.00%
例

公司前 5 大客户资料

     序号               客户名称                 销售额(元)                占年度销售总额比例

1           第一名                                     151,489,547.14                             26.79%

2           第二名                                      24,124,899.15                              4.27%

3           第三名                                      18,101,183.48                              3.20%

4           第四名                                      16,350,278.43                              2.89%

5           第五名                                       7,581,732.68                              1.34%

合计                       --                          217,647,640.88                             38.49%

主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)                                                              89,838,550.19

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                        18.00%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
                                                                                                   0.00%
比例

公司前 5 名供应商资料

     序号               供应商名称               采购额(元)                占年度采购总额比例

1             第一名                                    22,320,318.20                              4.47%

2             第二名                                    21,042,272.00                              4.22%

3             第三名                                    19,747,010.98                              3.96%

4             第四名                                    13,651,436.93                              2.73%

5             第五名                                    13,077,512.08                              2.62%




                                                                                                       14
                                                                      河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


合计                       --                                    89,838,550.19                                18.00%

主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用


3、费用

                                                                                                             单位:元

                           2019 年              2018 年            同比增减                 重大变动说明

销售费用                   55,425,410.46         73,799,741.04           -24.90%

管理费用                   36,861,564.54         34,914,704.84            5.58%

                                                                                   主要为本报告期银行借款本金增加
财务费用                   75,806,428.24         46,100,441.23           64.44%
                                                                                   及下半年逾期贷款罚息增加所致。


4、研发投入

□ 适用 √ 不适用


5、现金流

                                                                                                             单位:元

            项目                     2019 年                         2018 年                     同比增减

经营活动现金流入小计                       632,945,307.94              1,631,335,007.81                      -61.20%

经营活动现金流出小计                       592,154,613.99              1,181,222,651.59                      -49.87%

经营活动产生的现金流量净
                                            40,790,693.95                450,112,356.22                      -90.94%
额

投资活动现金流入小计                   4,800,524,204.03                  120,455,009.00                     3,885.33%

投资活动现金流出小计                   6,573,233,193.79                  104,814,782.64                     6,171.28%

投资活动产生的现金流量净
                                      -1,772,708,989.76                   15,640,226.36                 -11,434.29%
额

筹资活动现金流入小计                       805,281,929.08              1,291,500,000.00                      -37.65%

筹资活动现金流出小计                       743,939,840.64              1,034,377,415.64                      -28.08%

筹资活动产生的现金流量净
                                            61,342,088.44                257,122,584.36                      -76.14%
额

现金及现金等价物净增加额              -1,670,576,207.37                  722,875,166.94                     -331.10%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用

  1. 经营活动现金流入小计同比减少61.20%,主要为本报告期销售收入同比减少所致;

  2. 经营活动现金流出小计同比减少49.87%,主要为本期销售收入减少,对应的购买商品、接受劳务支付的现金减少所


                                                                                                                    15
                                                                    河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


         致;

  3. 经营活动产生的现金流量净额同比减少90.94%,主要为本报告期销售收入同比减少所致;

  4. 投资活动现金流入小计同比郑家3885.33%,主要为本报告期收到控股股东资金增加所致;

  5. 投资活动现金流出小计同比郑家6171.28%,主要为本报告期支付给控股股东的资金增加所致;
  6. 投资活动产生的现金流量净额同比减少11434.29%,主要为本报告期支付控股的资金大于收到控股股东资金所致;

  7. 筹资活动现金流入小计同比减少37.65%,主要为本报告期收到银行借款的现金减少所致;

  8. 筹资活动现金流出小计同比增加28.08%,主要为本报告期偿还银行贷款支付的现金减少所致;

  9. 筹资活动产生的现金流量净额同比减少76.14%,主要为本报告期收到银行借款的现金减少所致;

  10. 现金及现金等价物净增加额同比减少331.10%,主要为本报告期控股股东科迪集团借款期末未全部清偿所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用

                       项    目                                本期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
  净利润                                                          -174,976,633.09
  加:资产减值准备                                                 38,063,056.89
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                   86,091,159.43
  无形资产摊销                                                       1,166,800.92
  长期待摊费用摊销                                                    439,008.50
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以                       54,534.57
“-”号填列)
  固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                             -6,477,252.30
  公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
  财务费用(收益以“-”号填列)                                    83,563,364.33
  投资损失(收益以“-”号填列)                                           -1,226.77
  递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                          -37,756,279.29
  递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                            -312,706.11
  存货的减少(增加以“-”号填列)                                  32,673,175.10
  经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                        11,812,223.30
  经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                          7,666,272.39
  其他                                                              -1,214,803.92
  经营活动产生的现金流量净额                                       40,790,693.95




三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位:元

                            金额              占利润总额比例       形成原因说明           是否具有可持续性



                                                                                                             16
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投资收益                              1,226.77               0.01% 银行理财产品的投资收益         否

                                                                      主要为收购巨尔乳业商誉减
资产减值                        32,569,083.46                15.29%                               否
                                                                      值损失

                                                                      主要为收到的政府补助及其
营业外收入                       3,366,903.85                1.58%                                否
                                                                      他营业外收入

                                                                      主要为在建工程处置损失及
营业外支出                       6,226,036.17                2.92%                                否
                                                                      其他营业外支出


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                      单位:元

                            2019 年末                     2018 年末

                                     占总资产比                    占总资产比 比重增减                 重大变动说明
                        金额                          金额
                                         例                            例

                                                  1,671,585,234.                           主要为本报告期控股股东借本公司
货币资金            26,757,496.12         0.78%                         49.43% -48.65%
                                                              26                           款项期末未全部清偿所致。

应收账款             8,043,897.71         0.23%    6,793,999.63          0.20%     0.03%

存货                44,326,741.43         1.29% 76,999,916.53            2.28%    -0.99%

                    1,312,103,615.                1,388,806,571.
固定资产                                 38.31%                         41.07%    -2.76%
                               09                             53

在建工程            16,705,319.80         0.49% 18,232,573.68            0.54%    -0.05%

                    1,324,214,888.                1,191,500,000.
短期借款                                 38.67%                         35.24%     3.43%
                               32                             00

长期借款             5,558,723.87         0.16%    6,141,151.05          0.18%    -0.02%


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况

   1、货币资金-银行存款冻结受限金额 25,748,469.23元,
    2、公司在兴业银行股份有限公司郑州分行借款15,000.00万元,签订了编号为兴银豫保证字第2019172号的最高额保证合
同,保证人为科迪食品集团股份有限公司,担保最高额度为25,000.00万元;签订了编号为兴银豫保证字第2019173号的最高
额保证合同,保证人为张清海,担保最高额度为25,000.00万元;签订了编号为兴银豫保证字第2019174号的最高额保证合同,
保证人为许秀云,担保最高额度为25,000.00万元;签订了编号为兴银豫保证字第2019175号的最高额保证合同,保证人为河


                                                                                                                            17
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南科迪速冻食品有限公司,担保最高额度为25,000.00万元;签订了编号为兴银豫保证字第2019176号的最高额保证合同,保
证人为张枫华,担保最高额度为25,000.00万元;签订了编号为兴银豫抵押字第2019023号的最高额抵押合同,抵押物是编号
为豫(2019)虞城县不动产权第0000643号土地使用权、抵押物编号虞房权证城关镇字第1600049091号的房产。
    3、公司子公司在交通银行股份有限公司洛阳分行借款1,695.85万元,签订了编号C180702GR4130456的保证合同和编号
为C180702MG4130455的抵押合同,保证人为科迪食品集团股份有限公司,担保最高额度为3,000.00万元;抵押担保的最高
债权额为3,544.04万元,抵押物是编号为豫(2018)洛阳市不动产权第10615246号、豫(2018)洛阳市不动产权第10615247
号、豫(2018)洛阳市不动产权第10615248号、豫(2018)洛阳市不动产权第10615249号、豫(2018)洛阳市不动产权第10615066
号、豫(2018)洛阳市不动产权第10615065号的房产及土地使用权。
    4、公司子公司在中国银行股份有限公司洛阳南昌路支行共借款775.00万元,签订了编号为BNCL20E2019001最高额保证
合同和编号:DNCL20E2019001的最高额抵押合同,保证人为科迪食品集团股份有限公司,担保最高额度为780.00万元;抵
押物是编号为豫(2018)洛阳市不动产权第10615237号的房产及土地使用权。
    5、公司子公司在洛阳银行股份有限公司洛阳自贸区支行借款300.00万元,签订了编号为198822610206522765245D的最
高额抵押合同,抵押物是编号为豫(2018)洛阳市不动产权第10614275号的房产及土地使用权。




五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

         报告期投资额(元)                  上年同期投资额(元)                         变动幅度

                          1,691,247.34                         4,814,782.64                              -64.87%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用


5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。




                                                                                                               18
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六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、公司未来发展的展望

    (一)行业竞争格局和发展趋势
    乳业全球化进程的加快,对国内乳品企业来讲,是把“双刃剑”。企业一方面要应对进口乳品带来的市场冲击,另一方面
也能借此获取优质低价的奶源,降低原奶成本,提高盈利空间。日益加强的政府监管和行业自律,重振了消费市场信心,也
为乳品企业发展带来了良好的发展秩序和发展空间。“十三五”规划将坚定不移地继续推动行业转型升级,加快培育具有自主
品牌和较强国际竞争力的大型乳制品企业集团,推进乳制品产业集群发展和新型工业化示范基地建设。国家政策的支持和发
展方向指导,将为国内乳制品企业带来更多发展机遇,但同时,行业竞争将更加激烈,优胜劣汰也将进一步加剧。
    (二)公司发展战略
    公司将紧紧抓住国家加快发展中原经济区机遇和河南省实施千万吨奶业跨越工程机遇,从实际出发,制定了“以保障奶
源安全为基础,加快现代化奶牛养殖基地和标准化奶牛养殖小区建设,以豫、鲁、苏、皖为根据地,以河北、湖北市场为突
破口,以地市级、县级、乡镇和农村市场为支柱,适度开发省会市场,实行城市拉动和渠道下沉双线推进,着力打造中部乳
业第一品牌”的发展战略。
    稳发展、稳就业,积极发挥企业社会责任。将稳健发展作为今年经营的基本思路,稳发展就是保就业稳就业,复工复产
后,公司积极招聘返乡人员实现家门口就业,增加收入,同时加大人才招聘力度,确保为公司发展提供人才支撑,确保核心
人员稳定。疫情停产期间,为确保奶农利益不受损失,公司确保奶农原奶收购,不拒奶,不压价,积极承担企业社会责任。
通过发挥产业优势,带动上下游产业链发展,为经济社会发展贡献力量。
   (三)2020年发展计划:
    1、完善市场布局,提高公司整体竞争力和盈利能力
    2020年,公司将充分利用资本市场平台,完善公司的市场布局,提高公司整体竞争力和盈利能力,实现公司低成本发展
要求,构建公司高成长性利润增长点,加强上下游产业链协同发展。公司积极采取措施化解遗留问题,目前已基本恢复正常,
原奶供应价格恢复正常区间,确保了奶源供应。其他原辅材料,通过进行归类细化,严格按照供应商评估要求,高标准选择
供应商,确保原辅材料质量和供应。生产方面严格按照生产计划控制工艺流程,确保产品质量,提升生产效率。营销方面加
快老市场巩固发展和新市场开发,探索新的营销方式,加快终端网点建设,加强与科迪速冻经销商资源共享,增强产品铺市



                                                                                                            19
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力度。通过产供销协同发展,确保原辅材料、成品合理库存,缩短周转周期,提升市场竞争力。
    公司将转变发展思路,增强造血功能,增强持续盈利能力。通过优化组织架构、非生产性人员、车辆等费用,加强新品
研发和市场网络建设,加强生产经营计划与控制,提升生产效率,降低运营成本,提高盈利能力。
    2、扎实做好董事会日常工作
    扎实做好董事会日常工作。持续认真做好信息披露工作,确保披露信息内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏,主动接受社会和广大投资者的监督。认真组织召开董事会、股东大会会议,确保董事会、股东大会召集、
召开、表决程序等合法合规,严格执行股东大会各项决议,积极推进董事会各项决议实施。充分发挥独立董事在公司的经营、
决策、重大事项等方面的监督作用,促进公司的规范运作和健康发展。更好地发挥董事会各专门委员会的职能,为董事会提
供更多的决策依据,提高董事会的决策效率,提升公司的管理水平。保持董事会与管理层信息沟通顺畅,对管理层工作进行
有效及时的检查与督导,对董事会审议通过的事项督促经理层有效落实执行,确保董事会对重大经营管理事项的实质性决策
权力,充分发挥董事会的核心作用,推进公司规范化运作水平更上一个新的台阶。
    3、继续加强人才引进和培养,提升团队管理能力
    2020年,公司将进一步强化人力资源管理,不断完善人才培养和管理机制,大力营造以人为本的管理环境,形成人才选
拨、培养、成长的良性循环。同时,不断引进优秀管理和专业人才,提高员工的整体素质,提升公司软实力,促进公司持续
健康发展。
    4、提升品牌形象,深化品牌价值
    2020年公司将全面提升科迪乳业品牌形象,深化品牌价值,精耕细作传统渠道,积极拓展现代渠道,全面扩大销量和提
升市场占有率。
    充分发挥品牌优势、市场优势,加快新市场开发。科迪品牌是被全国消费者所认可的35年知名老品牌,具有较高的知名
度、美誉度和消费者忠诚度。公司已从300公里范围传统市场发展为全国性市场,从区域品牌发展为全国性品牌,具有一批
具有现代营销和新营销能力的高素质经销商队伍,公司给予其较大的通路利润,增强经销商的盈利能力和空间,大大调动经
销商积极性。目前华东、南方新市场发展强劲,公司将继续发挥品牌优势、市场优势和较大通路利润优势加快新市场开发及
老市场巩固发展。
    一直以来,公司坚持以纯奶、酸奶为主其他产品互补的路子,坚持高质量发展。2017年,公司推出的小白袋纯奶,靠过
硬的产品质量,特色的包装,靠鲜和醇,被消费者追捧为“网红奶”,形成了品牌效应,带动了利乐砖、屋顶盒、爱克林、八
连杯等系列产品的发展。公司将充分发挥产品优势,坚持以纯奶、酸奶为主,以居家日常生活消费为主,加强研发能力,不
断丰富产品结构,服务消费者。目前,已经研发储备了小白袋纯奶、暖酸奶、碳烧酸奶、冰酸奶,利乐砖原生牧场纯奶、原
生酸奶,屋顶盒绿色快车、嚼酸奶、鲜酸乳、果粒酸奶,爱克林常温和低温系列酸奶、纯奶、乳酸菌饮品,八连杯系列酸奶,
碗装老酸奶、酸奶冰淇淋,及学生奶、豆乳、果乳等系列产品,可满足消费者多样化需求。另外,今年将大力度发展低温奶,
提高产品利润率。
    (四)未来面对的风险
    1、市场竞争风险
    经过多年发展,乳制品行业已经进入了奶源、产品、渠道全产业链竞争的时期,未来乳制品企业之间的竞争将在产业
链的各个环节展开,竞争日趋激烈。面对未来逐渐增大的市场竞争压力,公司可能因生产规模偏小,融资渠道单一、缺乏增
能扩产的资本等因素无法实现规模、产品、技术和市场拓展方面的快速提升,公司存在市场竞争风险。
    2、疫情风险
    由于新冠疫情的爆发,虽在国内得到有效控制,但国外疫情不容乐观,人工成本、乳品需求等因素可能会使国内的生鲜
乳供应出现短缺。
    3、动物疫病风险
    作为乳制品加工企业,公司主要通过“自有现代化奶牛养殖基地、自控标准化奶牛养殖小区”的方式保障生鲜乳供应,未
来还将新建自有现代化奶牛养殖基地以满足产能扩张需要。由于公司的自有自控奶源均在河南地区,若该地区大规模爆发如
疯牛病(牛海绵状脑病)、牛肺结核病等严重疾病,可能会使公司的生鲜乳供应出现短缺。此外,动物疫病还会影响公司奶
牛的养殖、繁育及销售。
    自2012年初开始,公司为自有养殖基地购置了奶牛保险,可减少公司因疫情等风险因素造成的经济损失。公司自成立以



                                                                                                           20
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来从未发生过大规模疫病损失,但动物疫病的发生往往具有突发性,公司仍然可能因突发的大规模动物疫病而导致经营风险。
    4、市场相对集中风险
    公司乳制品的销售主要分布于豫鲁苏皖地区,尤其是河南及山东市场占比较大。公司在巩固河南、山东市场地位的同时,
积极开发江苏、安徽、河北、湖北市场,但公司对河南、山东市场的依赖程度仍然较高,因此该区域的市场容量及市场开拓
情况仍将在一定程度上影响公司的经济效益,公司存在市场相对集中的风险。
    5、行业负面报道的不利影响
    消费者对乳制品行业的公众讨论话题极为敏感,如行业内其他企业经营不规范造成食品质量安全事件,也会对本行业及
相关企业造成了重大影响。如未来继续发生相关不利事件,可能会影响本公司的原材料供应,也可能造成消费者信心的动摇,
选择暂时不购买乳制品产品,从而对本公司造成不利影响,给公司经营带来风险。
    6、产品质量风险
    我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强,食品质量安全控制已经成为食品
加工企业的重中之重。
    公司多年从事乳制品生产,拥有质量管理方面的经验,并已获得ISO9001等资质认证,在硬件和软件方面均达到了乳制
品行业安全生产的要求,且截至目前从未出现过质量安全事故,但公司未来仍存在由于产品质量管理失误带来的潜在风险。
     7、公司土地使用相关风险
    (1)公司使用农村集体建设用地的风险
    公司具备《中华人民共和国土地管理法》及国办发[2007]71号文规定的使用农村建设用地的条件。目前公司使用3宗农
村集体建设用地,均符合当地土地利用规划,并依法办理了上述土地农用地转用、流转等手续,取得了权属完备的土地使用
权证,合法有效。但是如果将来相关法律、法规和政策发生重大实质性变化,公司有丧失上述3宗土地使用权的风险,进而
对公司生产经营产生不利影响。
    (2)公司使用设施农用地的风险
    目前,公司租赁的设施农用地履行了农用地流转及设施农用地审批相关手续,符合农村承包经营权流转及设施农用地相
关法律法规的规定。公司使用上述土地进行奶牛养殖,未改变上述租赁土地的农业用途,不存在占用基本农田的情形。上述
土地租赁期间均为20年,时期较长。如果未来相关法律、法规和政策发生重大不利变化,或土地租赁期到期后未能及时续租,
公司使用上述土地将存在风险,进而对公司生产经营造成不利影响。
    8、税收优惠政策风险
    根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)第十五条第一款规定、《中华人民共和国增值税暂行条
例实施细则》第三十五条规定及《财政部、国家税务总局关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》(财税字[1995]52号),
子公司科迪生物从事的良种牛犊、奶牛、鲜奶、奶牛胚胎的生产和销售业务免征增值税。
    根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第(一)款规定,子公司科迪生物从事牲畜饲养及农产品初
加工取得的所得免交企业所得税。
    尽管我国多年来一直对农业企业实行减、免税优惠政策且预计该政策未来仍将持续,但如果未来国家调整该政策,将会
对公司经营业绩产生影响。


十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

        接待时间                  接待方式               接待对象类型              调研的基本情况索引

2019 年 05 月 10 日        其他                   机构                     www.cninfo.com.cn

2019 年 06 月 27 日        其他                   机构                     www.cninfo.com.cn




                                                                                                            21
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                                                  第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
  1、 2017年度利润分配方案
       2018年3月29日,经公司2017年度股东大会审议通过,以公司当时股本总额1,094,867,797股为基数,每10股分配利润
0.18元(含税)。本次权益分派已实施完毕。
  2、2018年度利润分配方案
      2019年5月20日,经公司2018年度股东大会审议通过,公司拟分配利润20,802,488.14元,占2018年度可分配利润 的比
例为21.06%,以股本总额1,094,867,797股为基数,每10股分配利润0.19元(含税),本次权益分派已实施完毕。
  3、2019年度利润分配预案
    2020年6月23日公司第四届董事会第四次会议审议通过, 为了保证公司后续健康持续稳定发展,公司拟定 2019 年度不
派发现金红利,不送红股,不进行资本公积金转增股本,未分配利润结转至下一年度。公司未分配的利润将全部用于公司运
营及发展。
公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
                                                                                                                       单位:元

                                                                                                                  现金分红总额
                                                  现金分红金额                    以其他方式现
                                 分红年度合并                                                                      (含其他方
                                                  占合并报表中      以其他方式    金分红金额占
                                 报表中归属于                                                    现金分红总额 式)占合并报
               现金分红金额                       归属于上市公      (如回购股    合并报表中归
  分红年度                       上市公司普通                                                     (含其他方      表中归属于上
                    (含税)                      司普通股股东 份)现金分红 属于上市公司
                                 股股东的净利                                                       式)          市公司普通股
                                                  的净利润的比        的金额      普通股股东的
                                      润                                                                          股东的净利润
                                                       率                         净利润的比例
                                                                                                                     的比率

                                 -174,976,633.0
2019 年                   0.00                              0.00%          0.00          0.00%             0.00          0.00%
                                             9

2018 年         20,802,488.14 129,125,232.02            16.11%             0.00          0.00% 20,802,488.14            16.11%

2017 年         19,707,620.35 126,689,345.96            15.56%             0.00          0.00% 19,707,620.35            15.56%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                                                                22
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三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

             承诺事由              承诺方       承诺类型    承诺内容        承诺时间       承诺期限     履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺

资产重组时所作承诺

                                                           自公司首次
                                                           公开发行的
                                                           股票在证券
                                                           交易所上市
                                                           之日起三十
                                                           六个月内,不
                                                           转让或者委
                                 实际控制人                托他人管理
                                                                          2015 年 06 月
                                 张清海、许秀              其在公司首                     三十六个月   履行完毕
                                                                          30 日
                                 云夫妇                    次公开发行
                                                           股票前所直
                                                           接和间接持
                                                           有的公司股
                                                           份,也不由公
                                                           司回购其所
                                                           持有的该等
首次公开发行或再融资时所作承诺
                                                           股份。

                                                           自公司首次
                                                           公开发行的
                                                           股票在证券
                                                           交易所上市
                                                           之日起三十
                                                           六个月内,不
                                 科迪食品集                转让或者委
                                                                          2015 年 06 月
                                 团股份有限                托他人管理                     三十六个月   履行完毕
                                                                          30 日
                                 公司                      其在公司首
                                                           次公开发行
                                                           股票前所直
                                                           接和间接持
                                                           有的公司股
                                                           份,也不由公
                                                           司回购其所

                                                                                                                   23
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             持有的该等
             股份。

             对于河南农
             开在科迪乳
             业首次公开
             发行前所持
             的科迪乳业
             股份,在相关
             法律法规规
             定及河南农
             开承诺的相
             关锁定期满
             后 24 个月内,
             河南农开将
             通过证券交
             易所集中竞
             价交易、大宗
             交易等法律
             法规允许的
             方式进行减
             持。在锁定期
             满后的 24 个
河南省农业
             月内,前 12 2015 年 06 月
综合开发公                               三十六 个月 履行完毕
             个月和后 12 30 日
司
             个月分别减
             持不超过
             1,000 万股股
             份,减持价格
             不低于科迪
             乳业首次公
             开发行的价
             格。河南农开
             将在减持前 3
             个交易日公
             告减持计划。
             自科迪乳业
             上市之日至
             河南农开减
             持之日,若科
             迪乳业发生
             派息、送股、
             资本公积转
             增股本、配股
             等除权或除


                                                                24
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             息事项,则上
             述承诺的减
             持底价下限
             将相应进行
             调整。河南农
             开将严格遵
             守关于解锁
             期满后 24 个
             月内减持意
             向的上述承
             诺,若河南农
             开违反该等
             承诺进行减
             持的,则自愿
             将减持所得
             收益上缴至
             科迪乳业、并
             同意归科迪
             乳业所有。

             在公司上市
             后三年内股
             价达到《河南
             科迪乳业股
             份有限公司
             股价稳定预
             案》规定的启
             动股价稳定
             措施的具体
             条件后,遵守
科迪食品集
             公司董事会     2015 年 06 月
团股份有限                                  三十六个月   履行完毕
             作出的稳定     30 日
公司
             股价的具体
             实施方案,并
             根据该具体
             实施方案采
             取增持公司
             股票或董事
             会作出的其
             他稳定股价
             的具体实施
             措施。

             发行人控股
科迪食品集                  2015 年 06 月
             股东科迪集                     长期         正常履行中
团股份有限                  30 日
             团承诺:本次

                                                                      25
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公司           公开发行的
               招股说明书
               若有虚假记
               载、误导性陈
               述或者重大
               遗漏,致使投
               资者在证券
               交易中遭受
               损失的,科迪
               集团将依法
               赔偿投资者
               损失。一旦发
               生前述情形,
               科迪集团将
               自愿按相应
               赔偿金额申
               请冻结所持
               市值与履行
               赔偿义务相
               等金额的科
               迪乳业股票,
               为科迪集团
               根据相关法
               律法规规定
               和监管机构
               要求赔偿投
               资者损失提
               供保障。

               实际控制人
               张清海、许秀
               云承诺:本次
               公开发行的
               招股说明书
               若有虚假记
实际控制人
               载、误导性陈 2015 年 06 月
张清海、许秀                                长期    正常履行中
               述或者重大     30 日
云夫妇
               遗漏,致使投
               资者在证券
               交易中遭受
               损失的,本人
               将依法赔偿
               投资者损失。

科迪食品集     2012 年 5 月
                              2012 年 05 月 长期    正常履行中
团股份有限     26 日,公司

                                                                 26
              河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


公司   控股股东科      26 日
       迪集团出具
       了《避免同业
       竞争与利益
       冲突的承诺
       函》,向公司
       做出如下承
       诺:"截至本承
       诺函出具之
       日,本公司没
       有投资或控
       制其他对科
       迪乳业构成
       直接或间接
       竞争的企业,
       本公司也未
       从事任何在
       商业上对科
       迪乳业构成
       直接或间接
       竞争的业务
       或活动。自本
       承诺函出具
       之日起,本公
       司承诺自身
       不会、并保证
       不从事与科
       迪乳业生产
       经营有相同
       或类似业务
       的投资,今后
       不会新设或
       收购从事与
       科迪乳业有
       相同或类似
       业务的公司
       或经营实体,
       不在中国境
       内或境外成
       立、经营、发
       展或协助成
       立、经营、发
       展任何与科
       迪乳业业务


                                                       27
       河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


直接或可能
竞争的业务、
企业、项目或
其他任何活
动,以避免对
科迪乳业的
生产经营构
成新的、可能
的直接或间
接的业务竞
争。如科迪乳
业进一步拓
展其产品和
业务范围,本
公司承诺将
不与科迪乳
业拓展后的
产品或业务
相竞争;若出
现可能与科
迪乳业拓展
后的产品或
业务产生竞
争的情形,本
公司按包括
但不限于以
下方式退出
与科迪乳业
的竞争:(1)
停止生产构
成竞争或可
能构成竞争
的产品;(2)
停止经营构
成竞争或可
能构成竞争
的业务;(3)
将相竞争的
资产或业务
以合法方式
置入科迪乳
业;(4)将相
竞争的业务
转让给无关


                                                28
                         河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


               联的第三方;
               (5)采取其
               他对维护科
               迪乳业权益
               有利的行动
               以消除同业
               竞争。如因本
               公司未履行
               在本承诺函
               中所作的承
               诺给科迪乳
               业造成损失
               的,本公司将
               赔偿科迪乳
               业的实际损
               失。本承诺持
               续有效,直至
               本公司不再
               是科迪乳业
               的控股股东
               为止。"

               2012 年 5 月
               26 日,公司
               实际控制人
               张清海、许秀
               云夫妇出具
               了《避免同业
               竞争与利益
               冲突的承诺
               函》,向公司
               作出如下承
实际控制人     诺:"截至本承
                               2012 年 05 月
张清海、许秀   诺函出具之                      长期    正常履行中
                               26 日
云夫妇         日,本人没有
               投资或控制
               其他对科迪
               乳业构成直
               接或间接竞
               争的企业,本
               人也未从事
               任何在商业
               上对科迪乳
               业构成直接
               或间接竞争


                                                                    29
       河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


的业务或活
动。自本承诺
函出具之日
起,本人承诺
自身不会、并
保证不从事
与科迪乳业
生产经营有
相同或类似
业务的投资,
今后不会新
设或收购从
事与科迪乳
业有相同或
类似业务的
公司或经营
实体,不在中
国境内或境
外成立、经
营、发展或协
助成立、经
营、发展任何
与科迪乳业
业务直接或
可能竞争的
业务、企业、
项目或其他
任何活动,以
避免对科迪
乳业的生产
经营构成新
的、可能的直
接或间接的
业务竞争。如
科迪乳业进
一步拓展其
产品和业务
范围,本人承
诺将不与科
迪乳业拓展
后的产品或
业务相竞争;
若出现可能
与科迪乳业


                                                30
          河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


拓展后的产
品或业务产
生竞争的情
形,本人按包
括但不限于
以下方式退
出与科迪乳
业的竞争:
(1)停止生
产构成竞争
或可能构成
竞争的产品;
(2)停止经
营构成竞争
或可能构成
竞争的业务;
(3)将相竞
争的资产或
业务以合法
方式置入科
迪乳业;(4)
将相竞争的
业务转让给
无关联的第
三方;(5)采
取其他对维
护科迪乳业
权益有利的
行动以消除
同业竞争。如
因本人未履
行在本承诺
函中所作的
承诺给科迪
乳业造成损
失的,本人将
赔偿科迪乳
业的实际损
失。本承诺持
续有效,直至
本人不再是
科迪乳业的
实际控制人
为止。"


                                                   31
                     河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


             2012 年 5 月
             26 日,公司控
             股股东科迪
             集团出具了
             《关于规范
             关联交易及
             不占用公司
             资金的承诺
             函》,向公司
             作出如下承
             诺:"截至本承
             诺函出具之
             日,除招股书
             中已披露的
             情形外,本公
             司及本公司
             投资或控制
             的企业与科
             迪乳业不存
             在其他关联
             交易或资金
科迪食品集
             来往情况。本 2012 年 05 月
团股份有限                                长期     正常履行中
             公司及本公       26 日
公司
             司投资或控
             制的企业将
             尽量避免与
             科迪乳业发
             生任何形式
             的关联交易
             或资金往来;
             如确实无法
             避免,本公司
             将严格遵守
             有关法律、法
             规、规范性文
             件和《公司章
             程》、《关联交
             易管理制度》
             的规定,按照
             通常的商业
             准则确定公
             允的交易价
             格及其他交
             易条件,并严


                                                                32
                       河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


               格履行相关
               批准手续。本
               公司承诺不
               再从科迪乳
               业借用资金,
               承诺不利用
               科迪乳业控
               股股东地位
               直接或间接
               占用科迪乳
               业资金或其
               他资产,不损
               害科迪乳业
               及其他股东
               的利益。如出
               现因本公司
               违反上述承
               诺与保证而
               导致科迪乳
               业及其他股
               东的权益受
               到损害,本公
               司愿意承担
               由此产生的
               全部责任,充
               分赔偿或补
               偿由此给科
               迪乳业造成
               的实际损失"。

               2012 年 5 月
               26 日,公司实
               际控制人张
               清海、许秀云
               夫妇出具了
               《关于规范
实际控制人     关联交易及
                               2012 年 05 月
张清海、许秀   不占用公司                      长期   正常履行中
                               26 日
云夫妇         资金的承诺
               函》,向公司
               作出如下承
               诺:"截至本承
               诺函出具之
               日,除科迪集
               团及其下属


                                                                   33
        河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


子公司外,本
人未投资或
控制任何其
他企业。除招
股书中已经
披露的情形
外,本人控制
的企业与科
迪乳业不存
在其他关联
交易或资金
来往情况。本
人及本人近
亲属控制的
企业将尽量
避免、减少与
科迪乳业发
生关联交易
或资金往来;
如确实无法
避免,本人及
本人近亲属
控制的企业
将严格遵守
有关法律、法
规、规范性文
件和《公司章
程》、《关联交
易管理制度》
的规定,按照
通常的商业
准则确定公
允的交易价
格及其他交
易条件,并严
格履行相关
批准手续。本
人承诺不利
用实际控制
人地位直接
或间接占用
科迪乳业资
金或其他资
产,不损害科


                                                 34
                     河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


             迪乳业及其
             他股东的利
             益。如出现因
             本人违反上
             述承诺与保
             证而导致科
             迪乳业或其
             他股东的权
             益受到损害,
             本人愿意承
             担由此产生
             的全部责任,
             充分赔偿或
             补偿由此给
             科迪乳业造
             成的实际损
             失"。

             2012 年 5 月
             26 日,公司股
             东河南农开
             出具了《关于
             规范关联交
             易及不占用
             公司资金的
             承诺函》,向
             公司作出如
             下承诺:截至
             本承诺函出
             具之日,本公
河南省农业   司及本公司
                             2012 年 05 月
综合开发公   投资或控制                      长期   正常履行中
                             26 日
司           的企业与科
             迪乳业之间
             不存在任何
             形式的关联
             交易或资金
             往来情况。本
             公司及本公
             司投资或控
             制的企业将
             尽量避免与
             科迪乳业发
             生任何形式
             的关联交易


                                                                 35
                     河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


             或资金往来;
             如确实无法
             避免,本公司
             将严格遵守
             有关法律、法
             规、规范性文
             件和《公司章
             程》、《关联交
             易管理制度》
             的规定,按照
             通常的商业
             准则确定公
             允的交易价
             格及其他交
             易条件,并严
             格履行相关
             批准手续。本
             公司承诺不
             利用科迪乳
             业股东地位
             直接或间接
             占用科迪乳
             业资金或其
             他资产,不损
             害科迪乳业
             及其他股东
             的利益。如出
             现因本公司
             违反上述承
             诺与保证而
             导致科迪乳
             业及其他股
             东的权益受
             到损害,本公
             司愿意承担
             由此产生的
             全部责任,充
             分赔偿或补
             偿由此给科
             迪乳业造成
             的实际损失。

             公司董事长、
实际控制人                    2012 年 05 月
             实际控制人                       长期   正常履行中
张清海                        26 日
             之一张清海


                                                                  36
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             承诺:在其股
             份锁定期满
             后的任职期
             间内每年转
             让的公司股
             份不超过其
             所直接和间
             接持有公司
             股份总数的
             25%;离职后
             六个月内,不
             转让其所直
             接和间接持
             有的公司股
             份;在申报离
             任六个月后
             的十二个月
             内通过证券
             交易市场挂
             牌交易出售
             公司股票数
             量占本人直
             接及间接持
             有的公司股
             票总数的比
             例不超过百
             分之 50%。

             河南科迪乳
             业股份有限
             公司承诺:本
             次公开发行
             的招股说明
             书若有虚假
             记载、误导性
河南科迪乳   陈述或者重
                            2015 年 06 月
业股份有限   大遗漏,对判                   长期   正常履行中
                            30 日
公司         断本公司是
             否符合法律
             规定的发行
             条件构成重
             大、实质影响
             的,本公司将
             依法回购首
             次公开发行


                                                                37
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             的全部新股。
             本次公开发
             行的招股说
             明书若有虚
             假记载、误导
             性陈述或者
             重大遗漏,致
             使投资者在
             证券交易中
             遭受损失的,
             本公司将依
             法赔偿投资
             者损失。

             关于避免同
             业竞争与利
             益冲突的承
             诺:(一)截
             至本承诺函
             出具日,本公
             司及本公司
             投资、控制的
             其他公司不
             存在自营、与
             他人共同经
             营或为他人
             经营与科迪
             乳业相同、相
科迪食品集   似业务的情
                            2016 年 04 月
团股份有限   形;(二)自                   长期   正常履行中
                            08 日
公司         本承诺出具
             之日起,本公
             司承诺本公
             司及本公司
             投资、控制的
             其他公司不
             会、并保证不
             从事与科迪
             乳业生产经
             营有相同或
             类似业务的
             投资,今后不
             会新设或收
             购从事与科
             迪乳业有相


                                                                38
       河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


同或类似业
务的公司或
经营实体,不
在中国境内
或境外成立、
经营、发展或
协助成立、经
营、发展任何
与科迪乳业
业务直接或
可能竞争的
业务、企业、
项目或其他
任何活动,以
避免对科迪
乳业的生产
经营构成新
的、可能的直
接或间接的
业务竞争。
(三)如科迪
乳业进一步
拓展其产品
和业务范围,
本公司承诺
本公司及本
公司投资、控
制的其他公
司将不与科
迪乳业拓展
后的产品或
业务相竞争;
若出现可能
与科迪乳业
拓展后的产
品或业务产
生竞争的情
形,本公司及
控制的其他
公司按包括
但不限于以
下方式退出
与科迪乳业
的竞争:(1)


                                                39
                        河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


               停止生产构
               成竞争或可
               能构成竞争
               的产品;(2)
               停止经营构
               成竞争或可
               能构成竞争
               的业务;(3)
               将相竞争的
               资产或业务
               以合法方式
               置入科迪乳
               业;(4)将相
               竞争的业务
               转让给无关
               联的第三方;
               (5)采取其
               他对维护科
               迪乳业权益
               有利的行动
               以消除同业
               竞争。(四)
               如因本公司
               未履行在本
               承诺函中所
               作的承诺给
               科迪乳业造
               成损失的,本
               公司将赔偿
               科迪乳业的
               实际损失。本
               承诺函持续
               有效,直至本
               公司不再控
               制科迪乳业
               为止。

               关于避免同
               业竞争与利
               益冲突的承
实际控制人
               诺:(一)截 2016 年 04 月
张清海、许秀                                长期      正常履行中
               至本承诺函      08 日
云夫妇
               出具日,本人
               投资或控制
               的其他公司


                                                                   40
       河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


不存在自营、
与他人共同
经营或为他
人经营与科
迪乳业相同、
相似业务的
情形;(二)
自本承诺出
具之日起,本
人承诺本人
及本人投资、
控制的其他
公司不会、并
保证不从事
与科迪乳业
生产经营有
相同或类似
业务的投资,
今后不会新
设或收购从
事与科迪乳
业有相同或
类似业务的
公司或经营
实体,不在中
国境内或境
外成立、经
营、发展或协
助成立、经
营、发展任何
与科迪乳业
业务直接或
可能竞争的
业务、企业、
项目或其他
任何活动,以
避免对科迪
乳业的生产
经营构成新
的、可能的直
接或间接的
业务竞争。
(三)如科迪
乳业进一步


                                                41
       河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


拓展其产品
和业务范围,
本人承诺本
人及本人投
资、控制的其
他公司将不
与科迪乳业
拓展后的产
品或业务相
竞争;若出现
可能与科迪
乳业拓展后
的产品或业
务产生竞争
的情形,本人
及本人投资、
控制的其他
公司按包括
但不限于以
下方式退出
与科迪乳业
的竞争:(1)
停止生产构
成竞争或可
能构成竞争
的产品;(2)
停止经营构
成竞争或可
能构成竞争
的业务;(3)
将相竞争的
资产或业务
以合法方式
置入科迪乳
业;(4)将相
竞争的业务
转让给无关
联的第三方;
(5)采取其
他对维护科
迪乳业权益
有利的行动
以消除同业
竞争。(四)


                                                42
                    河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


             如因本人未
             履行在本承
             诺函中所作
             的承诺给科
             迪乳业造成
             损失的,本人
             将赔偿科迪
             乳业的实际
             损失。本承诺
             函持续有效,
             直至本人不
             再控制科迪
             乳业为止。

             关于规范关
             联交易的承
             诺函:(一)
             除科迪乳业
             已公开披露
             的关联交易
             以外,本公司
             及本公司投
             资、控制的其
             他公司与上
             市公司之间
             现时不存在
             其他任何依
             照法律法规
科迪食品集   和中国证监
                            2016 年 04 月
团股份有限   会的有关规                     长期   正常履行中
                            08 日
公司         定应披露而
             未披露的关
             联交易;(二)
             本公司及本
             公司投资、控
             制的其他公
             司将尽量避
             免、减少与科
             迪乳业发生
             关联交易。如
             因客观情况
             导致必要的
             关联交易无
             法避免的,本
             公司及本公


                                                                43
                       河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


               司投资、控制
               的其他公司
               将严格遵守
               法律法规及
               中国证监会
               和科迪乳业
               《河南科迪
               乳业股份有
               限公司章
               程》、《河南科
               迪乳业股份
               有限公司关
               联交易管理
               制度》的规
               定,按照公
               允、合理的商
               业准则进行。
               (三)本公司
               承诺不损害
               科迪乳业及
               其他股东的
               合法利益。
               (四)如因本
               公司未履行
               在本承诺函
               中所作的承
               诺给科迪乳
               业造成损失
               的,本公司将
               赔偿科迪乳
               业的实际损
               失。本承诺函
               持续有效,直
               至本公司不
               再控制科迪
               乳业为止。

               关于规范关
               联交易的承
               诺函:(一)
实际控制人
               除科迪乳业       2016 年 04 月
张清海、许秀                                    长期   正常履行中
               已公开披露       08 日
云夫妇
               的关联交易
               以外,本人及
               本人投资、控


                                                                    44
        河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


制的其他公
司与上市公
司之间现时
不存在其他
任何依照法
律法规和中
国证监会的
有关规定应
披露而未披
露的关联交
易;(二)本
人及本人投
资、控制的其
他公司将尽
量避免、减少
与科迪乳业
发生关联交
易。如因客观
情况导致必
要的关联交
易无法避免
的,本公司及
控制的其他
公司将严格
遵守法律法
规及中国证
监会和科迪
乳业《河南科
迪乳业股份
有限公司章
程》、《河南科
迪乳业股份
有限公司关
联交易管理
制度》的规
定,按照公
允、合理的商
业准则进行。
(三)本人承
诺不损害科
迪乳业及其
他股东的合
法利益。(四)
如因本人未


                                                 45
                      河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


               履行在本承
               诺函中所作
               的承诺给科
               迪乳业造成
               损失的,本公
               司将赔偿科
               迪乳业的实
               际损失。本承
               诺函持续有
               效,直至本人
               不再控制科
               迪乳业为止。

               (一)本人承
               诺不无偿或
               以不公平条
               件向其他单
               位或者个人
               输送利益,也
               不采用其他
               方式损害公
               司利益。(二)
               本人承诺对
               本人的职务
               消费行为进
               行约束。(三)
               本人承诺不
               动用公司资
董事、高级管   产从事与本     2016 年 01 月
                                              长期   正常履行中
理人员         人履行职责     13 日
               无关的投资、
               消费活动。
               (四)本人承
               诺由董事会
               或薪酬委员
               会制定的薪
               酬制度应当
               与公司填补
               回报措施的
               执行情况相
               挂钩。(五)
               若公司后续
               推出公司股
               权激励政策,
               本人承诺拟


                                                                  46
       河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


公布的公司
股权激励的
行权条件应
当与公司填
补回报措施
的执行情况
相挂钩。(六)
自本承诺出
具日至公司
本次非公开
发行股票实
施完毕前,若
中国证监 会
做出关于填
补回报措施
及其承诺的
其他新的监
管规定的,且
上述承诺不
能满足 中国
证监会该等
规定时,本人
承诺届时将
按照中国证
监会的最新
规定出具补
充承诺。(七)
本人承诺切
实履行公司
制定的有关
填补回报措
施以及对此
做出的任何
有关填补回
报措施的承
诺,若违反该
等承诺并给
公司或者投
资者造成损
失的,本 人
愿意依法承
担对公司或
者投资者的
补偿责任。


                                                47
                                                                           河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


股权激励承诺

                                                                  承诺函出具
                                                                  之日起 24 个
                                                                  月内(即 2018
                                    实际控制人
                                                                  年 7 月 3 日至 2018 年 07 月
其他对公司中小股东所作承诺          张清海、许秀                                                     24 个月        正常履行中
                                                                  2020 年 7 月 3 03 日
                                    云夫妇
                                                                  日),不减持
                                                                  所持有的科
                                                                  迪乳业股份。

承诺是否按时履行                    是


2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用


四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位:万元

 股东或关                                          报告期新增 报告期偿还                 预计偿还方 预计偿还金 预计偿还时
             占用时间    发生原因        期初数                              期末数
 联人名称                                           占用金额    总金额                       式                额       间(月份)

科迪食品                                                                                 其他                  50,000
            2019 年 12
集团股份                 资金往来                 0 665,716.04 479,184.93 186,531.11
            月 31 日                                                                     其他            136,531.11
有限公司

合计                                              0 665,716.04 479,184.93 186,531.11            --       186,531.11         --

期末合计值占最近一期经审计净资
                                                                                                                          118.28%
产的比例

相关决策程序                        无

                                    控股股东因生产经营需要,借用上市公司资金。
                                    1、自筹流动资金、协商供应商给予一定账期宽延。
                                    2、加大存货变现及应收账款催收力度、力争预收部分货款。
当期新增大股东及其附属企业非经 3、控股股东拟通过其名下实物资产及无形资产偿还借用资金。
营性资金占用情况的原因、责任人追 4、转变发展思路,增强造血功能,增强持续盈利能力。通过优化组织架构、非生产
究及董事会拟定采取措施的情况说 性人员、车辆等费用,加强新品研发和市场网络建设,加强生产经营计划与控制,提
明                                  升生产效率,降低运营成本,提高盈利能力。

                                    5、公司将根据相关法律法规及监管部门的要求,完善各项内部控制制度, 加强风险
                                    评估体系建设,加大内控执行情况监督检查力度,进一步完善法人治理结构、内部控
                                    制体系与风险防范机制,不断提升公司规范治理水平,促进公司健康、可持续发展。

未能按计划清偿非经营性资金占用
                                    不适用
的原因、责任追究情况及董事会拟定

                                                                                                                                 48
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采取的措施说明

注册会计师对资金占用的专项审核
                                  2020 年 06 月 24 日
意见的披露日期

注册会计师对资金占用的专项审核
                                  www.cninfo.com.cn
意见的披露索引


五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

√ 适用 □ 不适用
   一、董事会意见
   董事会认为:亚太审计依据相关情况,本着严格、谨慎的原则,出具了保留意见的审计报告, 对此董事会表示理解,董
事会将切实推进消除相关事项及其影响的具体措施,并持续关注上述事项的进展情况,将根据事态发展及时履行信息披露义
务,维护公司和全体股东的合法权益。
   二、监事会意见
   监事会认为:董事会关于2019年度财务报告保留意见审计报告涉及事项的专项说明符合公司实际情况,公司监事会对会
计师事务所出具保留意见的审计报告予以理解和认可。作为公司监事,将持续关注相关事项进展,并督促董事会和管理层切
实推进消除相关事项及其影响的具体措施,切实维护上市公司及全体投资者合法权益。
   三、独立董事意见
   经过与董事会和年审会计师充分沟通,我们认为,亚太审计依据相关情况,对公司2019年度财务报告出具保留意见的审
计报告,公司董事会对相关事项的专项说明客观反映了公司的实际情况,作为公司独立董事,我们同意董事会的专项说明,
此外,我们也将持续关注并监督公司董事会和管理层采取的相应措施,切实维护上市公司和广大股东尤其是中小股东的合法
权益。




六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

         一、会计政策变更原因及情况概述


          (一)会计政策变更原因及时间

         1、2017 年7 月5 日,财政部修订并发布了《企业会计准则第14号—收入》(财会〔2017〕22 号)(以下
  简称“新收入准则”),根据财政部要求,在境内外同时上市的企业以及境外上市并采用国际财务报告准则或企业
  会计准则编制财务报表的企业,自2018 年1 月1 日起·{行;其他境内上市企业,自2020 年1 月1 日起施行;执
  行企业会计准则的非上市企业,自2021 年1 月1 日起施行。根据新收入准则的规定,公司自2020年1月1日起执
  行该准则,并对相关会计政策进行调整。

         2、2019 年5 月9 日,财政部修订并发布了《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》(财会〔2019〕8 号)。
  根据该准则规定,公司自2019年6 月10 日起执行该准则,并对相关会计政策进行调整。

         3、2019 年5 月16 日,财政部修订并发布了《企业会计准则第12 号—债务重组》(财会〔2019〕9 号)。
  根据该准则规定,公司自2019 年6月17 日起执行该准则,并对相关会计政策进行调整。

         4、2019 年 9 月 19 日,财政部颁布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版) 的通知》(财会〔2019〕
  16 号(以下简称“财会〔2019〕16 号”), 对合并财务报表格式进行了修订。要求执行企业会计准则的企业按

                                                                                                               49
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  照会计准则和财会〔2019〕16 号的要求编制 2019 年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表。根据财会
  〔2019〕16 号的要求,公司于2019 年度及以后期间编制合并财务报表时对合并财务报表格式进行相应调整。

       5、2019 年 4 月 30 日,财政部颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
  [2019]6 号)(以下简称“《财会[2019]6 号》”),对一 般企业财务报表格式进行修订,要求执行企业会计准则
  的非金融企业按照企业会 计准则和《财会[2019]6 号》的要求编制 2019 年度中期财务报表和年度财务报 表及
  以后期间的财务报表。 根据《财会[2019]6 号》要求,·{公司属于已执行新金融准则但未执行新收 入准则和新
  租赁准则的企业,应当结合《财会[2019]6 号》的要求对财务报表项目进行相应调整。

       6、金融工具准则修订,财政部于2017年3月31日修订发布了《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》
  (财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号-金融资产转移》(财会[2017]8 号)、《企业会计准则第24号-套期
  会计》(财会[2017]9号),于2017年5月2 日发布了《企业会计准则第37号-金融工具列报(2017年修订)》(财
  会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”),要求境内上市企业自2019年1 月1日起执行新金融工
  具准则。

        (二)变更前采用的会计政策


       本次会计政策变更前,公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会
  计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

       (三)变更后采用的会计政策

       会计政策变更后,公司将执行财政部新修订并发布的《企业会计准则第14 号—收入》、《企业会计准则
  第7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号—债务重组》、《财会[2019]6 号》,并按照财会〔2019〕
  16 号的格式要求编制公司合并财务报表的相关规定执行。其他未变更部分,公司仍按照财政部前期发布的《企
  业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关
  规定执行。



       二、本次会计政策变更对公司的影响


       (一)《企业会计准则第14号—收入》变更的主要内容及影响:


     1、新收入准则将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型。
     2、以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。
     3、对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引。
     4、对于某些特定交易(或事项)的收入确认和计量给出了明确规定。
     根据修订后的《企业会计准则第14 号—收入》衔接规定, 公司将自2020 年1 月1 日起首次执行新收入准则。
首次执行新收入准则的企业,应当根据首次执行新收入准则的累积影响数,调整首次执行新收入准则当年年初留存
收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。因此公司执行该项会计政策变更将影响2020 年度
财务报表期初数,不影响公司2019 年度财务报表。根据公司业务特点,该准则的实施预计将不会对公司收入确认
产生重大影响。


       (二)《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》变更的主要内容及影响:


     1、明确了非货币性资产交换的确认时点。对于换入资产,公司应当在换入资产符合资产定义并满足资产确认
条件时予以确认;对于换出资产,公司应当在换出资产满足资产终止确认条件时终止确认。2、重新明确了非货币
性资产交换的定义及其适用范围,明确了货币性资产

                                                                                                           50
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     是指企业持有的货币资金和收取固定或可确定金额的货币资金的权利。
     3、明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和相应的会计处理方法及相关信息披露要求等。
     根据新修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》规定,公司对2019年1月1日至该准则施行日之间
发生的非货币性资产交换,应根据该准则进行调整;对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照该
准则规定进行追溯调整。


       (三)《企业会计准则第12号——债务重组》变更的主要内容及影响:


        1、修改了债务重组的定义,扩大了债务重组定义范围。强调债务重组是在 不改变交易对手方的情况下重
  新达成协议的交易,不再强调债务人发生财务困难、债权人作出让步。不再将重组债权和债务区别于其他金融工
  具加以定义。
        2、将重组债权和债务的会计处理与新金融工具准则协调一致。
        3、对以非现金资产清偿债务方式进行债务重组的,明确了债权人初始确认受让的金融资产以外的资产时
  的成本计量原则。
        3、明确了债权人放弃债权采用公允价值计量等。
        根据新修改的《企业会计准则第12号——债务重组》规定,公司对2019年1 月1日至该准则施行日之间发生
  的债务重组,应根据该准则进行调整;对2019年1 月1日之前发生的债务重组,不需要按照该准则规定进行追溯
  调整。


        (四)财会〔2019〕16 号对合并财务报表格式变更的主要内容及影响:


        1、将原合并资产负债表中的“应收票据及应收账款”行项目分拆为“应收票据”、“应收账款”和“应收款项融
  资”三个行项目。
        2、将原合并资产负债表中的“应付票据及应付账款”行项目分拆为“应付票据”和“应付账款”两个行项目。
        3、在原合并资产负债表中增加“使用权资产”、“租赁负债”、“专项储备”项目。
        4、将原合并利润表中“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目的列报行次进行调整,并明确损失以“-”号
  填列。在原合并利润表中“投资效益”行项目下增加“其中:以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。
        5、删除原合并现金流量表中“为交易目的而持有的金融资产净增加额”、“发行债券收到的现金”等行项目。
        6、在原合并所有者权益变动表中增加了“专项储备”行项目和列项目。 本次财会〔2019〕16 号的会计政策
  变更,仅对公司合并财务报表相关项目列示产生影响,不涉及对公司以前年度的追溯调整,不会对当期和本次会
  计政策变更之前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生影响。




七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。


八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。




                                                                                                              51
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九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称                                  亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬(万元)                                                                               90

境内会计师事务所审计服务的连续年限                    9

境内会计师事务所注册会计师姓名                        唐自强、张慢

                                                      唐自强连续为公司审计服务 4 年、张慢连续为公司审计服务
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限
                                                      3年

当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用


十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用


十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


十二、重大诉讼、仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

 诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理   诉讼(仲裁)判
                                                                                       披露日期    披露索引
         况            元)          负债      进展        结果及影响    决执行情况

                                                      判令偿还
上海汐麟投资管理                                                                                  www.cninfo.
                       3,686.23 否          已调解    3,686.23 万元及 执行中
有限公司                                                                                          com.cn
                                                      利息

                                                      判决偿还本金
                                                                                                  www.cninfo.
魏霞                   1,828.31 否          已判决    18283050 元及利 执行中
                                                                                                  com.cn
                                                      息

                                                      判令偿还货款
托克托县盛德奶牛                                                                                  www.cninfo.
                         258.79 否          已调解    258.79 万元及利 和解中
养殖场                                                                                            com.cn
                                                      息

郑州农业担保股份                                      判令偿还 270.15                             www.cninfo.
                         270.15 否          已判决                      执行中
有限公司                                              万及利息                                    com.cn

郑州农业担保股份         270.11 否          已判决    判令偿还 270.11 执行中                      www.cninfo.



                                                                                                              52
                                                           河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


有限公司                                        万及利息                                  com.cn

郑州农业担保股份                                判令偿还 270.12                           www.cninfo.
                       270.12 否   已判决                         执行中
有限公司                                        万及利息                                  com.cn

郑州农业担保股份                                判令偿还 270.08                           www.cninfo.
                       270.08 否   已判决                         执行中
有限公司                                        万及利息                                  com.cn

郑州农业担保股份                                判令偿还 270.09                           www.cninfo.
                       270.09 否   已判决                         执行中
有限公司                                        万及利息                                  com.cn

郑州农业担保股份                                判令偿还 270.09                           www.cninfo.
                       270.09 否   已判决                         执行中
有限公司                                        万及利息                                  com.cn

郑州农业担保股份                                判令偿还 270.08                           www.cninfo.
                       270.08 否   已判决                         执行中
有限公司                                        万及利息                                  com.cn

郑州农业担保股份                                判令偿还 270.11                           www.cninfo.
                       270.11 否   已判决                         执行中
有限公司                                        万及利息                                  com.cn

郑州农业担保股份                                判令偿还 270.15                           www.cninfo.
                       270.15 否   已判决                         执行中
有限公司                                        万及利息                                  com.cn

郑州农业担保股份                                判令偿还 270.14                           www.cninfo.
                       270.14 否   已判决                         执行中
有限公司                                        万及利息                                  com.cn

郑州农业担保股份                                判令偿还 270.14                           www.cninfo.
                       270.14 否   已判决                         执行中
有限公司                                        万及利息                                  com.cn

                                                判令偿还
郑州互通合众文化                                                                          www.cninfo.
                     1,283.59 否   已调解       1283.59 万及利    和解中
传媒有限公司                                                                              com.cn
                                                息

                                                判决偿还本金
河南省中原小额贷                                                                          www.cninfo.
                     5,153.87 否   已判决       4920 万,利息     执行中
款有限公司                                                                                com.cn
                                                2338718.85 元

                                   一审已判
                                                判决偿还本金
交通银行股份有限                   决,公司之                                             www.cninfo.
                     1,696.35 否                16963472.76 元    和解中
公司洛阳分行                       子公司提                                               com.cn
                                                及罚息
                                   出上诉

                                                判令偿还 430 万                           www.cninfo.
苗林莉                   430 否    已调解                         执行中
                                                及利息                                    com.cn


十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                    53
                                                                河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。




                                                                                                         54
                                                                              河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                                       单位:万元

                                公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                     担保额度
                                                                  实际担保金                               是否履行 是否为关
   担保对象名称      相关公告     担保额度      实际发生日期                        担保类型      担保期
                                                                      额                                        完毕   联方担保
                     披露日期

河南省科迪面业有限                             2017 年 09 月 16                    连带责任保
                                        900                                 900                 2年        否          是
责任公司                                       日                                  证

河南科迪大磨坊食品                             2019 年 02 月 04                    连带责任保
                                    2,190.36                          2,190.36                  2年        否          是
有限公司                                       日                                  证

商丘市科苑牧业有限                             2017 年 05 月 08                    连带责任保
                                      3,000                                3,000                2年        否          否
公司                                           日                                  证

科迪食品集团股份有                             2017 年 03 月 10                    连带责任保
                                     10,000                            10,000                   2年        否          是
限公司                                         日                                  证

                                               2018 年 04 月 08                    连带责任保
张清海                                1,745                                1,745                2年        是          是
                                               日                                  证

                                               2019 年 06 月 07                    连带责任保
马强等 11 个自然人                  2,971.31                          2,971.31                  2年        否          否
                                               日                                  证

河南省科迪面业有限                             2017 年 09 月 08                    连带责任保
                                      4,920                                4,920                2年        否          是
责任公司                                       日                                  证

河南科迪速冻食品有                             2019 年 04 月 25                    连带责任保
                                      1,500                                1,500                2年        否          是
限公司                                         日                                  证

报告期内审批的对外担保额度合                                      报告期内对外担保实际发
                                                             0                                                         27,226.67
计(A1)                                                          生额合计(A2)

报告期末已审批的对外担保额度                                      报告期末实际对外担保余
                                                             0                                                         27,226.67
合计(A3)                                                        额合计(A4)


                                                                                                                              55
                                                                                 河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                       公司对子公司的担保情况

                       担保额度
                                                                       实际担保金                                是否履行 是否为关
     担保对象名称      相关公告    担保额度        实际发生日期                         担保类型        担保期
                                                                           额                                         完毕    联方担保
                       披露日期

河南科迪生物工程有                                2019 年 04 月 24                    连带责任保
                                            490                                 490                   2年        否           是
限公司                                            日                                  证

报告期内审批对子公司担保额度                                           报告期内对子公司担保实
                                                                   0                                                                 490
合计(B1)                                                             际发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担保                                           报告期末对子公司实际担
                                                                   0                                                                 490
额度合计(B3)                                                         保余额合计(B4)

                                                   子公司对子公司的担保情况

                       担保额度
                                                                       实际担保金                                是否履行 是否为关
     担保对象名称      相关公告    担保额度        实际发生日期                         担保类型        担保期
                                                                           额                                         完毕    联方担保
                       披露日期

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                               报告期内担保实际发生额
                                                                   0                                                          27,716.67
(A1+B1+C1)                                                           合计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合计                                           报告期末实际担保余额合
                                                                   0                                                          27,716.67
(A3+B3+C3)                                                           计(A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                                   17.58%

其中:

采用复合方式担保的具体情况说明


(2)违规对外担保情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位:万元

                                   占最近一                                                占最近一
                                                                           截至报告                                          预计解除
担保对象 与上市公 违规担保 期经审计                                                        期经审计 预计解除 预计解除
                                                  担保类型    担保期       期末违规                                          时间(月
     名称   司的关系     金额      净资产的                                                净资产的     方式     金额
                                                                           担保余额                                            份)
                                     比例                                                    比例

河南省科
迪面业有                                      连带责任
            关联公司        900       0.57%                  2年                 900          0.57% 偿还                     12 月
限责任公                                      保证
司

河南科迪
大磨坊食                                      连带责任
            关联公司    2,190.36      1.39%                  2年             2,190.36         1.39% 偿还                     12 月
品有限公                                      保证
司



                                                                                                                                       56
                                                                       河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


商丘市科
                                            连带责任
苑牧业有 关联公司         3,000    1.90%               2年           3,000    1.90% 偿还                12 月
                                            保证
限公司

河南科迪                                    连带责任
            关联公司      1,500    0.95%               2年           1,500    0.95% 偿还                12 月
速冻食品                                    保证

科迪食品
                                            连带责任
集团股份 控股公司        10,000    6.34%               2年          10,000    6.34% 偿还                12 月
                                            保证
有限公司

                                            连带责任
张清海      关联公司      1,745     1.11%              2年           1,745     1.11% 偿还完毕           4月
                                            保证

马强等 11                                   连带责任
            关联公司    2,971.31   1.88%               2年         2,971.31   1.88% 偿还                12 月
个自然人                                    保证

河南省科
迪面业有                                    连带责任
            关联公司      4,920    3.12%               2年           4,920    3.12% 偿还                12 月
限责任公                                    保证
司

合计                   27,226.67   17.26%      --            --   27,226.67   17.26%    --        --          --


3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

无




                                                                                                                   57
                                                                河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

无


(2)年度精准扶贫概要

无


(3)精准扶贫成效


                      指标                  计量单位                       数量/开展情况

一、总体情况                                  ——                              ——

二、分项投入                                  ——                              ——

     1.产业发展脱贫                           ——                              ——

     2.转移就业脱贫                           ——                              ——

     3.易地搬迁脱贫                           ——                              ——

     4.教育扶贫                               ——                              ——

     5.健康扶贫                               ——                              ——

     6.生态保护扶贫                           ——                              ——

     7.兜底保障                               ——                              ——

     8.社会扶贫                               ——                              ——

     9.其他项目                               ——                              ——

三、所获奖项(内容、级别)                    ——                              ——


(4)后续精准扶贫计划

无


3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位,在生产过程中不存在重污染的情况。公司严格执行环境保护“三同
时”制度和有关环境保护的法律和法规,确保生产过程中产生的各项污染物排放达到国家环保标准,以消除对环境造成的危
害。




                                                                                                          58
                                           河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


十九、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


二十、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                    59
                                                                        河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                                 第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                      单位:股

                            本次变动前                     本次变动增减(+,-)                          本次变动后

                                                                      公积金转
                          数量        比例      发行新股   送股                   其他       小计         数量         比例
                                                                         股

                        491,873,4                                                                       491,865,9
一、有限售条件股份                    44.93%           0          0           0    -7,500     -7,500                  44.92%
                                 25                                                                              25

1、国家持股                      0     0.00%           0          0           0          0          0            0     0.00%

2、国有法人持股                  0     0.00%           0          0           0          0          0            0     0.00%

                        491,873,4                                                                       491,865,9
3、其他内资持股                       44.93%           0          0           0    -7,500     -7,500                  44.92%
                                 25                                                                              25

                        484,690,0                                                                       484,690,0
其中:境内法人持股                    44.27%           0          0           0          0          0                 44.27%
                                 00                                                                              00

       境内自然人持股   7,183,425      0.66%           0          0           0    -7,500     -7,500 7,175,925         0.66%

4、外资持股                      0     0.00%           0          0           0          0          0            0     0.00%

其中:境外法人持股               0     0.00%           0          0           0          0          0            0     0.00%

       境外自然人持股            0     0.00%           0          0           0          0          0            0     0.00%

                        602,994,3                                                                       603,001,8
二、无限售条件股份                    55.07%           0          0           0    7,500      7,500                   55.08%
                                 72                                                                              72

                        602,994,3                                                                       603,001,8
1、人民币普通股                       55.07%           0          0           0    7,500      7,500                   55.08%
                                 72                                                                              72

2、境内上市的外资股              0     0.00%           0          0           0          0          0            0     0.00%

3、境外上市的外资股              0     0.00%           0          0           0          0          0            0     0.00%

4、其他                          0     0.00%           0          0           0          0          0                  0.00%

                        1,094,867,                                                                      1,094,867
三、股份总数                          100.00%                                            0          0                 100.00%
                              797                                                                            ,797

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况


                                                                                                                              60
                                                                        河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位:股

                                    本期增加限售股 本期解除限售股
   股东名称         期初限售股数                                       期末限售股数     限售原因        解除限售日期
                                         数               数

                                                                                                    2016 年 6 月 30
刘新强                    855,000                0             7,500         847,500 高管锁定
                                                                                                    日

合计                      855,000                0             7,500         847,500       --                --


二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用


2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用


3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用


三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

                                                                                                              单位:股

                              年度报告披露                 报告期末表决                 年度报告披露
报告期末普通
                       48,997 日前上一月末           72,424 权恢复的优先               0 日前上一月末                  0
股股东总数
                              普通股股东总                 股股东总数                   表决权恢复的


                                                                                                                       61
                                                                              河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                              数                                   (如有)(参见                   优先股股东总
                                                                   注 8)                           数(如有)(参
                                                                                                    见注 8)

                                    持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

                                                            报告期内 持有有限 持有无限                  质押或冻结情况
                                                报告期末
     股东名称           股东性质   持股比例                 增减变动 售条件的 售条件的
                                                持股数量                                            股份状态           数量
                                                                 情况   股份数量 股份数量

科迪食品集团股                                  484,690,0               484,690,0
                 境内非国有法人     44.27%                  0.00                            0 质押                     484,690,000
份有限公司                                            00                       00

河南省农业综合                                  94,148,67                            94,148,67
                 国有法人               8.60%               0.00                0                                               0
开发有限                                               4                                    4

                                                27,815,48 -1194771                   27,815,48
王宇骅           境内自然人             2.54%                                   0                质押                   27,811,180
                                                       8 2.00                               8

诸城华中正阳股
                                                23,164,60                            23,164,60
权投资合伙企业   境内非国有法人         2.12%               0.00                0                                               0
                                                       2                                    2
(有限合伙)

                                                            7000000.
毛韦明           境内自然人             0.64% 7,000,000                         0 7,000,000                                     0
                                                            00

北京财智联合理
财顾问有限公司                                              -2168100
                 其他                   0.46% 5,028,868                         0 5,028,868                                     0
-财智多策略成                                              .00
长一期基金

张清海           境内自然人             0.42% 4,628,400 0.00            4,628,400           0 质押                       4,628,400

                                                            2632000.
张伟             境内自然人             0.24% 2,632,000                         0 2,632,000                                     0
                                                            00

李盛玺           境内自然人             0.17% 1,900,000 0.00            1,425,000     475,000                                   0

中央汇金资产管
                 国有法人               0.17% 1,866,940 0.00                    0 1,866,940                                     0
理有限责任公司

战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况(如有)(参 无
见注 3)

上述股东关联关系或一致行动的说     本公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司股东持股变动信
明                                 息披露管理办法》中规定的一致行动人。

                                           前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                            股份种类
             股东名称                       报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                                    股份种类           数量

河南省农业综合开发有限公司                                                          94,148,674 人民币普通股             94,148,674

王宇骅                                                                              27,815,488 人民币普通股             27,815,488



                                                                                                                                 62
                                                                     河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


诸城华中正阳股权投资合伙企业
                                                                        23,164,602 人民币普通股          23,164,602
(有限合伙)

毛韦明                                                                   7,000,000 人民币普通股           7,000,000

北京财智联合理财顾问有限公司 -
                                                                         5,028,868 人民币普通股           5,028,868
财智多策略成长一期基金

张伟                                                                     2,632,000 人民币普通股           2,632,000

中央汇金资产管理有限责任公司                                             1,866,940 人民币普通股           1,866,940

赵德飞                                                                   1,818,100 人民币普通股           1,818,100

高淑玲                                                                   1,779,800 人民币普通股           1,779,800

郭建美                                                                   1,528,100 人民币普通股           1,528,100

前 10 名无限售流通股股东之间,以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司股东持股变动信
名股东之间关联关系或一致行动的     息 披露管理办法》中规定的一致行动人。
说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                   无。
务情况说明(如有)(参见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股
控股股东类型:法人

                         法定代表人/单位负责
       控股股东名称                                   成立日期           组织机构代码             主要经营业务
                                   人

                                                                                           货物及技术的进出口;
科迪食品集团股份有限                                                                       挂面、小麦粉的生产与
                         张清海                1997 年 11 月 05 日   91410000170010981J
公司                                                                                       销售;批发兼零售预包
                                                                                           装食品。

控股股东报告期内控股
和参股的其他境内外上     无
市公司的股权情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。


3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人

                                                                                                                 63
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实际控制人类型:自然人

                                                                                   是否取得其他国家或地区居
      实际控制人姓名                与实际控制人关系              国籍
                                                                                                留权

张清海                       本人                      中国                       否

许秀云                       本人                      中国                       否

                             张清海和许秀云是夫妇,其中张清海现任科迪乳业董事长、科迪集团董事长、总裁,科迪超
主要职业及职务               市、科迪罐头、科迪面业、大磨坊、科迪牧场执行董事,大米开发公司、大豆开发公司和科
                             迪电子商务执行董事、总经理,科迪上海实业执行董事,许秀云无任职。

过去 10 年曾控股的境内外上
                             无。
市公司情况

实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                              64
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4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用


5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                               65
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                           第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                   66
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                            第八节可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。




                                                                                        67
                                                                              河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                     第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

                                                                                         本期增持 本期减持
                                                     任期起始 任期终止 期初持股                                     其他增减 期末持股
  姓名        职务   任职状态        性别   年龄                                         股份数量 股份数量
                                                          日期        日期   数(股)                               变动(股)数(股)
                                                                                          (股)       (股)

                                                     2011 年     2023 年
张清海   董事长      现任       男                 65 07 月 24 04 月 15      4,628,400             0            0 2,192,400 4,628,400
                                                     日          日

                                                     2017 年     2023 年
         董事、总
张枫华               现任       男                 32 01 月 09 04 月 15             0              0            0          0         0
         经理
                                                     日          日

                                                     2011 年     2019 年
刘新强   董事        离任       男                 46 07 月 24 01 月 18      1,140,000             0            0          0 1,140,000
                                                     日          日

                                                     2017 年     2020 年
张永立   董事、董
                     离任       男                 37 08 月 04 04 月 15             0              0            0          0         0
         事会秘书
                                                     日          日

                                                     2011 年     2023 年
赵晖     董事        现任       女                 53 07 月 24 04 月 15             0              0            0          0         0
                                                     日          日

                                                     2017 年     2020 年
苏文忠   董事        离任       男                 53 08 月 04 04 月 15             0              0            0          0         0
                                                     日          日

                                                     2017 年     2020 年
邱洪生   独立董事 离任          男                 55 08 月 04 04 月 15             0              0            0          0         0
                                                     日          日

                                                     2017 年     2020 年
王莉婷   独立董事 离任          女                 55 08 月 04 04 月 15             0              0            0          0         0
                                                     日          日

                                                     2014 年     2020 年
黄新民   独立董事 离任          男                 50 08 月 09 04 月 15             0              0            0          0         0
                                                     日          日

                                                     2017 年     2023 年
         监事会主
李明                 现任       男                 43 08 月 04 04 月 15             0              0            0          0         0
         席
                                                     日          日

王修平   监事        离任       男                 60 2011 年    2020 年       36,100              0            0          0    36,100



                                                                                                                                     68
                                                                                    河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                         07 月 24 04 月 15
                                                         日           日

                                                         2011 年      2023 年
宋坤冈
          监事       现任      男                      72 07 月 24 04 月 15               0       0          0      0        0
                                                         日           日

                                                         2011 年      2020 年
陈青霞    职工监事 离任        女                      37 07 月 24 04 月 15               0       0          0      0        0
                                                         日           日

                                                         2017 年      2020 年
高晴      职工监事 离任        女                      32 08 月 04 04 月 15               0       0                 0        0
                                                         日           日

                                                         2017 年      2020 年
胡文猛    财务总监 离任        男                      35 08 月 04 04 月 15               0       0          0      0        0
                                                         日           日

                                                         2011 年      2020 年
李盛玺    副总经理 离任        男                      40 07 月 24 04 月 15        1,900,000      0          0      0 1,900,000
                                                         日           日

                                                         2011 年      2020 年
张魁众    副总经理 离任        男                      58 07 月 24 04 月 15         330,600       0          0      0   330,600
                                                         日           日

                                                         2011 年      2023 年
王守礼    副总经理 现任        男                      45 07 月 24 04 月 15               0       0          0      0        0
                                                         日           日

合计          --          --        --            --          --           --      8,035,100      0          0      0 8,035,100


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名          担任的职务            类型                    日期                               原因

                                                         2019 年 01 月 18
刘新强             董事             离任                                        个人原因不再担任相关职务。
                                                         日


三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

 (一)董事

       1、张清海先生,男,中国国籍,无境外居留权,1955年出生。1985年8月18日至今,担任科迪食品集团股份有限公司

 (以下简称科迪集团)董事长、总裁;1998年11月19日至今,担任河南省科迪便民超市有限公司(以下简称科迪超市)
 执行董事;2000年12月29日至今,担任河南科迪罐头食品有限公司(以下简称科迪罐头)执行董事;2004年9月30日至


                                                                                                                             69
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 今,担任河南省科迪面业有限责任公司(以下简称科迪面业)执行董事;2005年1月20日至今,担任河南科迪乳业股份
 有限公司(以下简称科迪乳业)董事长;2010年9月7日至今,担任河南科迪大磨坊食品有限公司(以下简称科迪大磨坊)
 执行董事;2012 年3月6日至今,担任河南科迪商丘现代牧场有限公司(以下简称科迪牧场)执行董事。现任科迪乳业
 董事长、科迪集团董事长、总裁,科迪超市、科迪罐头、科迪面业、科迪大磨坊、科迪牧场执行董事,五大连池市绿色
 大米开发有限公司、五大连池市非转基因大豆开发有限公司和科迪食品集团电子商务有限公司(以下简称科迪电子商务)
 执行董事、总经理,科迪集团上海实业有限公司执行董事。

     2、张枫华先生,男,1988年出生,中国国籍,无境外居留权,研究生学历。2006年9月至2010年7月就读于中国人
 民解放军防空兵指挥学院,2013年9月至2016年7月就读于四川大学软件工程学院并获得硕士学位;2010年7月至2013年4
 月从事个体经商;2013年5月就职于科迪食品集团股份有限公司,历任河南科迪速冻食品有限公司营销总监助理、科迪
 食品集团电子商务有限公司副总经理、采购部经理等职;目前为科迪食品集团股份有限公司董事、科迪乳业董事、总经
 理、董事会秘书。
     3、王福聚,男,中国国籍,无境外居留权,1945年出生,中共党员,大专学历,一级律师。1968年3月任职于河南
 省周口地区公安处侦查员职务,1976年至1980年任职于虞城县司法局办公室主任职务,1983年底至今担任河南福聚律师
 事务所主任职务。
     4、赵晖女士,女,中国国籍,无境外居留权,1967年出生,本科学历。2004年12月至2013年10月在农开融资开发
 部工作;2013年10月至今在河南农投产业投资有限司,2014年8月河南农投产业投资有限公司副总经理。现任科迪乳业
 董事。
    5、李保民,男,中国国籍,无境外居留权,1971年出生,博士学历、教授、博士生导师。1995年7月至2002年9月任
职于河南大学贸易系讲师职务,2002年9月至今任职于河南大学经济学院教授职务,河南省公共政策与地方治理软科学研
究基地主任,河南大学经济研究所所长,经济系主任。中国《资本论》研究会理事,中国政治经济学会理事,中国劳动
经济学会理事,全国马克思列宁主义经济学说史研究会理事。河南省高校科技创新人才(人文社科类)、河南省高校青
年骨干教师,河南省教育厅学术技术带头人。研究方向为社会主义市场经济研究、劳动力市场与就业。
    6、武献领,男,中国国籍,无境外居留权,1959年出生,中专学历。注册会计师。1989年至1993年2月就职于河南省虞
城审计局,1993年3月至1999年11月任职于河南省虞城县审计事务所所长职务,2000年至2004年7月任职于虞城县木兰会计师
事务所所长职务,2004年7月至2011年12月任职于商丘市献领联合会计师事务所所长职务,2012年至今任职于河南鼎诺会计
师事务所有限公司副所长职务。
    7、杨娟,女,中国国籍,无境外居留权,1977年出生,在读研究生。律师。2004年9月至2014年1月任职于河南世纪通
 律师事务所律师职务,2014年2月至今任职于北京中创(郑州)律师事务所律师职务,2015.10至今任职于厦门盛元府资产
 管理有限公司监事职务,现担任洛阳中超新材料股份有限公司独立董事职务。
 (二)监事

     1、李明先生,男,中国国籍,无境外居留权,1976年出生,研究生学历。2009-2010 年河南联创公司投资银行部
 副经理;2011-2012年在河南省农业综合开发公司行政人事部工作;2012-2014年在河南省农业综合开发公司发展规划
 部担任副经理;2014-2016年在河南农投产业投资有限公司担任投资总监;2017年至今在河南农投产业投资有限公司担
 任副总经理, 现任科迪乳业监事会主席。

     2、宋昆冈先生,男,中国国籍,无境外居留权,1948年出生,本科学历。1982年7月至1998年9月
 在原国家轻工业部食品局、中国轻工总会食品造纸部工作,负责乳制品工业的管理工作,任高级工程
 师;1995年6月至2012年8月,先后担任中国乳制品工业协会第一届、第二届、第三届、第四届理事会
 理事长,国际乳联(IDF)中国国家委员会副主席,《中国乳品工业》编委主任,《中国乳制品工业通
 讯》主编。2012年8月至今,担任中国乳制品工业协会荣誉理事长、国际乳联(IDF) 中国委员会主席。
 2011年7月至2017年7月至2017年8月4日任科迪乳业独立董事,2017年8月4日至今任科迪乳业监事。
    3、李学生先生,男, 中国国籍, 无境外居留权, 1965 年10月出生,本科学历。1985年9月-1988年7月河南轻工学
 院学习,1988年10月-1992年6月虞城县刘集中心校教学,1992年8月-1994年8月河南科迪集团公司质技科科长,1994年9
 月-1997年10月河南科迪股份有限公司质技处处长,1997年11月2018年9月历经科迪食品集团股份有限公司质量技术部经

                                                                                                             70
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 理,质量技术主管,质量技术总监。现任科迪食品集团股份有限公司监事、河南科迪速冻食品有限公司监事、河南科迪
 生物工程有限公司监事、河南科迪商丘现代牧场有限公司监事、科迪乳业质量技术总监。
 (三)高级管理人员

     1、张枫华先生。见前述“(一)董事”。

     2、李建全先生,男,中国国籍,无境外居留权,1980年出生,大专学历,高级信用管理师。2002年至2005年任河南
 科迪速冻食品有限公司会计,2006年至2007年任河南科迪罐头食品有限公司主管会计、财务经理,2008年至2010年3月
 任河南省科迪面业有限责任公司财务经理。2010年4月至今任科迪乳业财务经理。
     3、王守礼先生。1975年出生,中国国籍,无境外居留权,高级工程师,本科学历。1999年8月~2005年12月任科迪
 集团质量管理部经理;2006年1月~2011年6月任科迪乳业有限质量管理部经理兼检测中心主任;2011年7月至今任科迪
 乳业副总经理和技术中心主任。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用

                                                    在股东单位                                        在股东单位是否
任职人员姓名              股东单位名称                             任期起始日期       任期终止日期
                                                    担任的职务                                         领取报酬津贴

                                                                   1985 年 08 月
张清海         科迪食品集团股份有限公司             董事长、总裁                                      是
                                                                   18 日

                                                                   2016 年 06 月
张枫华         科迪食品集团股份有限公司             董事、总经理                                      否
                                                                   01 日

在股东单位任
               除以上人员外,公司其他董事、监事、高级管理人员无在股东单位任职情况。
职情况的说明

在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用

                                                     在其他单位                                        在其他单位是否
任职人员姓名               其他单位名称                             任期起始日期       任期终止日期
                                                     担任的职务                                            领取报酬津贴

                                                                   2004 年 09 月 30
张清海         河南省科迪面业有限责任公司           执行董事                                           否
                                                                   日

                                                                   2000 年 12 月 29
张清海         河南科迪罐头食品有限公司             执行董事                                           否
                                                                   日

                                                                   1998 年 11 月 19
张清海         河南省科迪便民超市有限公司           执行董事                                           否
                                                                   日

                                                                   2010 年 09 月 07
张清海         河南科迪大磨坊食品有限公司           执行董事                                           否
                                                                   日

                                                                   2012 年 03 月 06
张清海         河南科迪商丘现代牧场有限公司         执行董事                                           否
                                                                   日

                                                    执行董事、总
张清海         五大连池市非转基因大豆开发有限公司                                                      否
                                                    经理

                                                    执行董事、总
张清海         五大连池市绿色大米开发有限公司                                                          否
                                                    经理

张清海         科迪食品集团电子商务有限公司         执行董事、总                                       否


                                                                                                                          71
                                                                     河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                     经理

                                                     执行董事、总
张清海          科迪集团上海实业有限公司                                                        否
                                                     经理

                                                                    2014 年 08 月 01
赵晖            河南农投产业投资有限公司             副总经理                                   是
                                                                    日

王福聚          河南福聚律师事务所                   主任

                                                                    2002 年 09 月 01
李保民          河南大学经济学院                     教授                                       是
                                                                    日

                河南省公共政策与地方治理软科学研究
李保民                                               主任
                基地

李保民          河南大学经济研究所所长               系主任

武献领          河南鼎诺会计师事务所有限公司         副主任                                     是

                                                                    2014 年 02 月 01
杨娟            北京中创(郑州)律师事务所           律师                                       是
                                                                    日

                                                                    2015 年 10 月 01
杨娟            厦门盛元府资产管理有限公司           监事
                                                                    日

                                                                    2015 年 10 月 01
杨娟            洛阳中超新材料股份有限公司           独立董事
                                                                    日

                                                                    2017 年 01 月 01
李明            河南农投产业投资有限公司             副总经理                                   是
                                                                    日

                                                                    2012 年 08 月 24
宋昆冈          中国乳制品工业协会                   荣誉理事长
                                                                    日

                                                     中国委员会     2012 年 08 月 01
宋昆冈          国际乳联(IDF)
                                                     主席           日

李学生          科迪食品集团股份有限公司             监事                                       是

李学生          河南科迪速冻食品有限公司             监事                                       是

李学生          河南科迪生物工程有限公司             监事                                       是

李学生          河南科迪商丘现代牧场有限公司         监事                                       是

在其他单位任
                除以上人员外,公司其他董事、监事、高级管理人员无在其他单位任职情况。
职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用


四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
 一、决策程序
       (一)公司董事和高级管理人员向薪酬与考核委员会作述职和自我评价;



                                                                                                              72
                                                                    河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


       (二)薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序,对董事及高级管理人员进行绩效评价;

       (三)根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事及高级管理人员的报酬数额和奖励方式,表决通过后,报公
 司董事会。
 二、确定依据

        在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的薪酬均依据本公司的薪酬管理办法经考核后发
 放。

 三、实际支付情况
       经公司董事会薪酬与考核委员会考核,按年度支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                        单位:万元

                                                                                从公司获得的税 是否在公司关联
        姓名               职务           性别          年龄         任职状态
                                                                                  前报酬总额         方获取报酬

张清海              董事长           男                        65 现任                         0否

张枫华              董事、总经理     男                        32 现任                    50.22 是

刘新强              董事             男                        46 离任                      3.6 是

                    董事、董事会秘
张永立                               男                        37 离任                    20.41 是
                    书

赵晖                董事             女                        53 现任                         0否

苏文忠              董事             男                        53 离任                         0否

邱洪生              独立董事         男                        55 离任                      7.2 是

王莉婷              独立董事         女                        55 离任                      7.2 是

黄新民              独立董事         男                        50 离任                      7.2 是

李明                监事会主席       男                        44 现任                         0否

王修平              监事             男                        60 离任                         0否

宋昆冈              监事             男                        72 现任                         0否

陈青霞              职工监事         女                        37 离任                     7.41 是

高晴                职工监事         女                        31 离任                     7.76 是

胡文猛              财务总监         男                        35 离任                    18.17 是

李盛玺              副总经理         男                        40 离任                    27.52 是

张魁众              副总经理         男                        58 离任                    16.09 是

王守礼              副总经理         男                        45 现任                    31.74 是

合计                         --            --            --              --              204.52          --

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                  73
                                                                    河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度


母公司在职员工的数量(人)                                                                                 338

主要子公司在职员工的数量(人)                                                                             586

在职员工的数量合计(人)                                                                                   924

当期领取薪酬员工总人数(人)                                                                               924

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)                                                            0

                                                   专业构成

                       专业构成类别                                       专业构成人数(人)

生产人员                                                                                                   490

销售人员                                                                                                   124

技术人员                                                                                                   181

财务人员                                                                                                    39

行政人员                                                                                                    90

合计                                                                                                       924

                                                   教育程度

教育程度类别                                           数量(人)

硕士及以上                                                                                                    3

本科                                                                                                        67

大专                                                                                                       128

大专以下                                                                                                   726

合计                                                                                                       924


2、薪酬政策

       公司在遵循政府指导和市场调节的基础上,兼顾内部公平,根据公司组织结构特点与生产经营水平,针对不同的岗
 位, 设立了一系列具有激励性的薪酬管理政策。公司选拔人才和定薪定酬以个人工作能力、工作业绩和职业素养为依
 据,晋升通道开放、公平,为公司培养出一批具有向心力、归属感和责任感的生产、营销和管理人员,为公司储备了人
 才,保证了公司持续健康发展的持久动力。




3、培训计划

  公司根据行业特点和公司经营发展实际,重视员工与企业的共同成长与全面发展。报告期内,公司组织
员工进行了包括身体素质、团队精神、职业道德、业务水平、管理水平等一系列的培训活动。公司坚持在
综合素质普遍提高的基础上,对不同岗位的员工开展有重点的专项培训,积极贯彻以人为本理念,通过员
工个人素质的提升、员工团队的优化,全面提升了公司生产发展的活力。

                                                                                                              74
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4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用




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                                          第十节公司治理

一、公司治理的基本状况

    (一)报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市规则》、《深
圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的要求,完善公司治理机构,
建立健全内部管理和控制制度,不断提高公司的治理水平。截至报告期末,公司治理的实际状况符合《公司法》、证监会及
深交所有关上市公司治理的法律法规及规范性文件的要求。
    (二)治理结构

     根据《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的相关要求,公司建立了股东大会、董事会、监事会的“三
 会” 法人治理结构和相应的制度,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成了有效的职责分工和制衡机制。
      1、股东大会

     股东大会是公司最高权力机构,享有法律法规和《公司章程》规定的合法权利,依法行使企业经营方针、筹资、投
 资、利润分配等重大事项的表决权。报告期内,公司共召开了2次股东大会,审议了包括《公司2018年度董事会工作报告》、
 《公司2018年度财务决算与2019年度财务预算报告》等在内的多个议案,其召集、召开、议事及表决程序合法有效,确
 保股东特别是中小股东的平等地位,保证其充分行使自己的权利。
      2、董事会

     公司董事会由7名董事组成,设董事长1人,独立董事3人。董事会的人数、构成及选聘程序均符合法律、法规和公司
 《章程》的规定。董事会对股东大会负责,执行股东大会的决议,依法行使企业的经营决策权,制定公司的经营计划和
 投资方案、年度财务预决算方案、公司的基本管理制度等。报告期内,公司董事严格依法履行职责,出席董事会和股东
 大会,认真审阅相关议案,积极参加相关技能及知识培训,掌握有关法律、法规的最新动态,提升管理效能。同时,公
 司董事会根据《上市公司治理准则》设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会,
 并选拔具有专业知识和相关经验的董事担任委员或主任委员。公司制订了各专门委员会的工作细则,保证专业委员会有
 效履行职责,为董事会的各项决策提供了科学和专业的意见。报告期内,公司共召开了5次董事会。
      3、监事会

     公司监事会由3名监事组成,其中职工代表监事1名。监事会的人数、构成及选聘程序均符合法律、法规和《公司章
 程》的规定。监事会对股东大会负责,监督公司董事及高级管理人员履职情况,检查公司财务,对董事会编制的公司定
 期报告进行审核并提出书面审核意见。公司监事能认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司重大事项、关联交易,公
 司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。监事会会议的召集、
 召开和表决程序符合《公司法》、公司《章程》和《监事会议事规则》的规定。报告期内,公司共召开4次监事会。
      4、经营管理层

     公司经营管理层由全体高级管理人员组成,总经理和其他高级管理人员的职责分工明确,人员的聘任公开、透明,
 严格按照有关法律法规的规定进行。经营管理层执行董事会决议,审慎行使董事会授权事项,在总经理的统筹安排下,
 通过向下工作细分、同层工作协作、向上对董事会负责,通力主持公司的生产经营管理工作,保证了公司生产经营的正
 常运行。
    (三)其他
      1、法人独立性
    公司严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等有关法律法规的要求,与控
股股东在资产、人员、财务、机构、业务等方面分离,确保公司作为独立法人的自主经营能力和独立业务。公司董事会、监
事会和内部机构能够独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为,并承担相应义务,善意行使控制权,没有超越公司股

                                                                                                              76
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东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为,也没有损害公司及中小股东合法权益的行为。报告期内,不存在控股
股东非经营性占用公司资金的现象,公司亦不存在为控股股东提供担保的情形。
        2、内部审计
    公司设立内部审计部门,并通过董事会来选聘内部审计部门负责人。内部审计部门依据相关法律法规及《公司章程》、
《内部审计制度》,对公司日常运行进行内部审计,实施有效的内部控制。
        3、利益协调
    公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,在创造企业利润最大化的同时,探索更多激励机制与民主机制,关注社会、
股东、员工等各方利益,调动各方主观能动性,推动相关社会关系协调平衡,推进公司持续稳健发展。
      4、信息披露与投资者关系管理
   报告期内,公司严格按照相关法律法规和公司《信息披露管理制度》等规定,进行信息披露事务管理和投资者关系管理,
真实、准确、及时、完整的披露公司相关信息,同时通过强化执行、责任追究等机制加大对相关责任人的问责力度,不断提
高信息披露质量。公司通过投资者关系网络互动平台、投资者热线电话、投资者邮箱及传真等多种途径,与投资者保持有效
而融洽的交流与沟通。报告期内,公司与投资者互动融洽,没有发生信息披露重大差错事件。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。


二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指
引》等法律法规和《公司章程》等相关要求规范运作,在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东,具体情
况如下:
     (一)业务方面:公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制
 的其他企业不存在同业竞争,各方独立开展业务,互不依赖。报告期内,公司与包括控股股东在内的关联方发生的与日
 常经营有关的交易均遵循公允市价,履行了必要的审批程序。
     (二)人员方面:公司董事、监事、高级管理人员的产生符合法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规
 定。公司的高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的任何职务,未在控股
 股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪,公司财务人员均在公司专职工作并领取报酬。公司在员工管理、社会保障、
 薪酬补贴等各方面均独立于控股股东及其他关联方。
     (三)资产方面:公司拥有独立完整的资产结构,独立享有业务和生产经营必需的土地使用权、房产、机器设备、
 专利和专有技术等资产。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,与控股股东及其他关联方之间产权关系明晰。
     (四)机构方面:公司设有独立完整的组织架构,公司各职能部门与控股股东等关联方及其职能部门之间不存在领
 导与被领导关系,更不存在混合经营、合署办公的情况。公司具有独立调整各职能部门及其人事的权力,不受控股股东
 等关联方任何形式的干预。公司各职能部门在公司经营管理层的领导下分工明确,协作有序。
    (五)财务方面:公司设立了独立的财务部门,并配备了专门的财务人员,建立了独立的会计核算体系和完善的财务管
理制度,财务决策充分独立。公司开设了独立的银行账号,不存在与控股股东等关联方共用银行账户的情况,不存在货币资
金或其他资产被控股股东及其关联企业占用的情况。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。




三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                            77
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四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次             会议类型        投资者参与比例          召开日期             披露日期            披露索引

2019 年第一次临时
                     临时股东大会                      8.87% 2019 年 05 月 06 日 2019 年 05 月 07 日 巨潮资讯网
股东大会

2018 年年度股东大
                     年度股东大会                     54.12% 2019 年 05 月 20 日 2019 年 05 月 21 日 巨潮资讯网
会


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况


                                        独立董事出席董事会及股东大会的情况

                                                                                            是否连续两次
                    本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次                       出席股东大会
  独立董事姓名                                                                              未亲自参加董
                    加董事会次数     会次数       加董事会次数    会次数          数                           次数
                                                                                                事会会议

邱洪生                         5              1              4               0            0否                         2

王莉婷                         5              1              4               0            0否                         2

黄新民                         5              1              4               0            0否                         2

连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用


2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。


3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

     报告期内,公司独立董事利用到公司参加董事会、股东大会及不定期走访等机会,对公司进行了多次实地调查,充
 分了解公司生产经营、募集资金使用、募投项目建设和财务管理、资金往来、内控制度建设与执行、董事会决议执行、


                                                                                                                      78
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 内部审计工作等情况。此外,独立董事还积极关注传媒、网络中与公司有关的报道,与公司其他董事、高级管理人员及
 相关人员保持密切联系,及时获悉公司各重大事项的进展情况,掌握公司的生产经营管理动态。在充分掌握实际情况的
 基础上,各位独立董事勤勉尽责,及时向公司提示风险和发展机会,公司均虚心接受并审慎论证,一些建设性意见被经
 营管理层采纳,已被投入生产经营和日常管理中并发挥了积极有效的作用。


六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

    公司在董事会下面设立了审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会,并为各专
 门委员会有效履职制定了相应的《工作细则》。各专门委员会的产生、人员组成及议事程序,均符合相关法律法规、《公
 司章程》等规定,各委员能够严格按照相关法律法规的要求履行职责,在公司内部控制、人才激励与人才选拔、薪酬管
 理和战略发展等方面发挥着积极作用。


     (一)审计委员会履行职责情况


    公司董事会审计委员会由2名独立董事和1名非独立董事组成,其中主任委员由会计专业的独立董事担任。根据中国证监
会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会工作细则的规定,公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,履行了以下工
作职责:
    (1)2019年4月26日,公司第三届董事会审计委员会召开第七次会议,审议通过了《公司2018年度财务决算报告与2019
年度财务预算报告》《关于公司2018年度报告全文及摘要的议案》《关于2019年度日常关联交易预计的议案》《关于聘请公
司2019年度审计机构的议案》《关于变更会计政策的议案》《关于公司2019年第一季度报告全文及正文的议案》。
    (2)2019年8月29日,公司第三届董事会审计委员会召开第九次会议,审议通过了《关于公司2019年半年度报告全文及
摘要的议案》《关于公司2019年半年度募集资金存放与使用情况专项报告的议案》。
    (3)2019年10月30日,公司第三届董事会审计委员会召开第十次会议,审议通过了《关于公司 2019年第三季度报告全
文及正文的议案》。


     (二)战略委员会履行职责情况


    公司董事会战略委员会由1名独立董事和2名非独立董事组成,其中主任委员由公司董事长担任。根据中国证监会、深交
所有关规定及公司董事会战略委员会工作细则的规定,公司董事会战略委员会本着勤勉尽责的原则,履行了以下工作职责:
    2019年4月26日,公司第三届董事会战略委员会召开第二次会议,审议通过了《关于公司2019年度发展规划及投资计划
的议案》《公司2018年度利润分配预案的议案》《关于审议 2018年度募集资金存放及使用情况报告的议案》。


    (三)提名委员会履行职责情况


    公司董事会提名委员会由2名独立董事和1名非独立董事组成,其中主任委员由独立董事担任。根据中国证监会、深交所
有关规定及公司董事会提名委员会工作细则的规定,公司董事会提名委员会本着勤勉尽责的原则,履行了以下工作职责:
    2019年4月26日,公司第三届董事会提名委员会召开第二次会议,审议通过了《关于审查2018年度公司董事会组成及高
级管理人员任职资格的议案》。


     (四)薪酬与考核委员会履行职责情况


    公司董事会薪酬与考核委员会由2名独立董事和1名非独立董事组成,其中主任委员由独立董事担任。根据公司《董事会
薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定,公司董事会薪酬与考核委员会本着勤勉尽责的原则,履行了以下工作职责:
    2019年4月26日,公司第三届董事会薪酬与考核委员会召开第三次会议,审议通过了《关于公司高级管理人员2018年度


                                                                                                              79
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业绩考核情况及2019年度业绩考核目标的议案》。




七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。


八、高级管理人员的考评及激励情况

    公司在董事会薪酬与考核委员会的主持下,按照《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》
等规定,综合评判各高级管理人员的工作能力、道德素养、履职情况及经营目标完成程度等情况,奖优惩
劣。报告期内,公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规认真履行
职责,积极落实公司股东大会和董事会相关决议,促进了公司持续健康发展,维护了公司利益和股东的合
法权益。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

√ 是 □ 否

                                  报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

        公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求,建立和完善各项内部控制制度,以保证内部控制的有效性,
但在实际执行过程中存在未严格遵循内部控制制度的情况。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制
评价报告基准日,公司财务报告内部控制存在 2 个重大缺陷。
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   (一)为关联方或其他方提供担保未履行相关程序
        1、公司 2019 年度存在担保及诉讼事项,所涉担保事项未履行公司内部控制制度的审批程序且未进行信息披露。
担保事项未履行公司内部控制制度的审批程序且未进行信息披露。违反了公司《对外担保管理制度》、《信息披露管理办法》
等内部控制相关规定。
        2、资金管理不规范,控股股东及其他关联方非经营性资金占用
经核实,截至 2019 年 12 月 31 日科迪集团与公司及子公司资金往来余额为 18.65 亿元。
上述事项反映公司在资金管理和信息披露方面的内控存在重大缺陷,违反了公司《资金管理制度》、《信息披露管理办法》
等内部控制相关规定。
        根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司非财务报告内部控制不存
在重大缺陷。
        自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。


2、内控自我评价报告


内部控制评价报告全文披露日期         2020 年 06 月 24 日



                                                                                                            80
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内部控制评价报告全文披露索引         巨潮资讯网

纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                       100.00%
财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                       100.00%
财务报表营业收入的比例

                                                  缺陷认定标准

               类别                                 财务报告                             非财务报告

                                     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 公司确定的非财务报告内部控制缺陷
                                     定性标准如下:(1)具有以下特征的缺陷,评价的定性标准如下:(1)具有以下特
                                     应认定为重大缺陷:①董事、监事和高级 征的缺陷,应认定为重大缺陷:①严重
                                     管理人员舞弊行为;②内部监督机构未履 违犯国家法律、法规;②重要业务缺乏
                                     行监督职能;③当期财务报告存在重大错 制度控制和制度系统性失效;③高级管
                                     报,而对应的控制活动未能识别该错报, 理人员流失严重;④内部控制评价的重
                                     或需要更正已公布的财务报告。(2)具有 大缺陷未得到整改。(2)具有以下特征
定性标准
                                     以下特征的缺陷,应认定为重要缺陷:当 的缺陷,应认定为重要缺陷:①关键岗
                                     期财务报告存在依据上述认定的重要错      位业务人员流失严重;②重要业务制度
                                     报,控制活动未能识别该错报,其严重程 或系统存在重要缺陷;③内部控制重要
                                     度和经济后果低于重大缺陷、但从性质上 缺陷未得到整改;④其他对公司有重要
                                     看,仍应引起董事会和管理层重视的错报。影响的情形。(3)非财务报告一般缺陷
                                     (3)财务报告一般缺陷是指除上述重大缺 是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的
                                     陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。        其他控制缺陷。

                                                                             公司分别按定量标准和定性标准划分
                                     公司分别按定量标准和定性标准划分确定
                                                                             确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
                                     重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 公司确
                                                                             公司确定的非财务报告内部控制缺陷
                                     定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标
                                                                             评价的定量标准如下:(1)重大缺陷:
                                     准如下:(1)重大缺陷:单项内部控制缺
                                                                             单项内部控制缺陷或者多项内部控制
                                     陷或者多项内部控制缺陷的组合,可能导
                                                                             缺陷的组合,可能导致的公司损失金额
                                     致的公司财务报告错报金额大于财务报表
                                                                             大于财务报表营业收入总额的 1%,或
                                     营业收入总额的 1%,或者大于公司财务
                                                                             者大于公司财务报表资产总额的 1%。
                                     报表资产总额的 1%。(2)重要缺陷:单
                                                                             重要缺陷:单项内部控制缺陷或者多项
                                     项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的
定量标准                                                                     内部控制缺陷的组合,可能导致的公司
                                     组合,可能导致的公司财务报告错报金额
                                                                             损失金额大于财务报表营业收入总额
                                     大于财务报表营业收入总额的 0.5%但是
                                                                             的 0.5%但是不超过营业收入总额的
                                     不超过营业收入总额的 1%,或者大于公
                                                                             1%,或者大于公司财务报表资产总额
                                     司财务报表资产总额的 0.5%但是不超过
                                                                             的 0.5%但是不超过资产总额的 1%。
                                     资产总额的 1%。(3)一般缺陷:单项内
                                                                             (3)一般缺陷:单项内部控制缺陷或
                                     部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组
                                                                             者多项内部控制缺陷的组合,可能导致
                                     合,可能导致的公司财务报告错报金额不
                                                                             的公司损失金额不超过财务报表营业
                                     超过财务报表营业收入总额的 0.5%并且
                                                                             收入总额的 0.5%并且不超过资产总额
                                     不超过资产总额的 0.5%。
                                                                             的 0.5%。

财务报告重大缺陷数量(个)                                                                                      2

非财务报告重大缺陷数量(个)                                                                                    0


                                                                                                                81
                                                                       河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


财务报告重要缺陷数量(个)                                                                                      0

非财务报告重要缺陷数量(个)                                                                                    0


十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制审计报告

                                              内部控制审计报告中的审议意见段

              导致否定意见的事项
         重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项内部控制缺陷
或多项内部控制缺陷的组合。我们在内部控制审计过程中发现,科迪乳业公司存在以下内部控制重大缺陷事项:
      (一)为关联方或其他方提供担保未履行相关程序
         科迪乳业公司 2019 年度存在担保及诉讼事项,所涉担保事项未履行科迪乳业公司内部控制制度的审批程序且未
进行信息披露。未按照科迪乳业公司《对外担保管理制度》、《信息披露管理办法》等内部控制相关规定有效执行。
      (二)控股股东及其他关联方非经营性资金占用
        科迪乳业公司 2019 年度存在大股东及其他关联方资金占用的情形,截至 2019 年 12 月 31 日,其他应收款中存在由
于资金占用形成的余额 18.65 亿元。上述事项构成内部控制重大缺陷且未进行信息披露,影响了财务报表中其他应收款、
信用减值损失等相关科目的列报认定。未按照《河南科迪乳业股份有限公司关联交易管理制度》、《信息披露管理办法》等
内部控制相关规定有效执行。
      (三)受到立案调查
       科迪乳业公司 2019 年 8 月 16 日收到《中国证券监督管理委员会立案调查通知书》(编号:豫调查字 2019043 号)。
有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证,而上述重大缺陷表明,使科迪乳业公司内部控制失
去这一功能。
         鉴证结论
        我们认为,由于存在上述重大缺陷及对实现控制目标的影响,科迪乳业公司未能按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况               披露

内部控制审计报告全文披露日期 2020 年 06 月 24 日

内部控制审计报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn

内控审计报告意见类型               否定意见

非财务报告是否存在重大缺陷         是

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否




                                                                                                                82
                                                                河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                                第十一节公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否




                                                                                                         83
                                                                      河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                                          第十二节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型                                              保留意见

审计报告签署日期                                          2020 年 06 月 23 日

审计机构名称                                              亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号                                              亚会 A 审字(2020)1733 号

注册会计师姓名                                            张慢

                                                    审计报告正文
  一、保留意见
       我们审计了河南科迪乳业股份有限公司(以下简称科迪乳业公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产
负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
       我们认为,除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了科迪乳业公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
       二、形成保留意见的基础
       1、科迪乳业公司与控股股东科迪食品集团股份有限公司存在资金往来从而形成其他应收款,如财务报表附注“六、(五)、
2、(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况”;如财务报表附注“六、(五)、2、(3)、①”单项金额重大
并单项计提坏账准备的其他应收款”所述,科迪乳业公司对科迪食品集团股份有限公司的其他应收款未计提坏账准备;我们
实施了检查、访谈、分析、函证等审计程序,我们仍对该款项的可收回性存在疑虑。
       2、如财务报表附注“十一、或有事项”所述,报告期末公司存在对外担保及法律诉讼或仲裁事项,我们虽然实施了管理
层访谈、检查相关材料、律师函证等审计程序,但我们仍无法判断科迪乳业公司就上述案件是否需要承担损失及承担损失的
金额,也无法判断科迪乳业公司是否存在其他未经披露的对外担保及法律诉讼或仲裁事项以及对财务报表产生的影响。
       3、如财务报表附注“十四、(三)立案调查”所述,科迪乳业公司2019年8月16日收到《中国证券监督管理委员会立案调
查通知书》(编号:豫调查字2019043号)。截至审计报告日,该项立案调查尚未有最终结论,我们无法判断立案调查结果
对科迪乳业公司财务报表可能产生的影响。
       4、科迪乳业公司无法按时偿付到期债务,期末存在较多的司法诉讼,导致部分银行账户被冻结、部分资产被冻结、查
封,科迪乳业公司的生产经营受到不利影响,这些事项表明,可能对科迪乳业公司持续经营能力产生重大不确定性。如财务
报表附注“十四、(四)持续经营能力”所述,科迪乳业公司采取了改善措施,但仍存在我们对其持续经营能力不确定性的疑
虑。
       我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于科迪乳业公司,并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础。
         三、关键审计事项
         关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进
行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外,我们确定下列
事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
       收入的确认
       1.事项描述


                                                                                                                84
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   如财务报表附注四、(二十三)及附注六、(三十)所述,科迪乳业公司主要产品是常温乳制品、低温乳制品,主要以货
物发出且签收、科迪乳业公司不再对产品实施有效控制时确认收入。
   由于收入是科迪乳业公司的关键绩效指标之一,而存在将收入确认在错误的会计期间或者收入可能被操纵以达到特定目
标或预期的固有风险,我们将收入确认识别为关键审计事项。
    2.审计应对
    在针对该重要事项的审计过程中,我们执行的主要审计程序如下:
    (1)了解、评估与收入循环相关内部控制的设计,并测试关键内部控制的有效性;
    (2)结合所属行业发展情况和公司实际经营特点,执行分析性复核程序,以判断销售收入和毛利变动的合理性;
    (3)选取重要及新增客户向对方发函询证报告期内的销售收入及期末应收、预收款项余额;
    (4)对资产负债表日前后的销售收入执行截止性测试,以评价销售收入是否记录于恰当的会计期间;
    (5)通过实地走访或面谈等方式对主要客户进行了核查;
    (6)选取重要及异常样本检查收入确认相关支持性文件,包括财务凭证、销售记录、发运单据、收款单据、签收记录
等,以验证收入确认的真实性、准确性;
    (7)通过查询客户的工商资料,询问科迪乳业公司相关人员,以确认客户与科迪乳业公司是否存在关联关系。
    四、其他信息
    科迪乳业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括科迪乳业公司2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我
们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。如“形成保留意见的基础”部分所
述,我们无法对保留意见的事项获取充分、适当的审计证据。因此,我们无法确定与该部分事项相关的其他信息是否存在重
大错报。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    科迪乳业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部
控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估科迪乳业公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持
续经营假设,除非管理层计划清算科迪乳业公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督科迪乳业公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是
重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持了职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、
适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
  (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对科迪乳业公司持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致科迪乳业公司不能持续经营。



                                                                                                           85
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  (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
  (6)就科迪乳业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责
指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中
描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负
面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:河南科迪乳业股份有限公司
                                             2019 年 12 月 31 日
                                                                                                          单位:元

                 项目                      2019 年 12 月 31 日                    2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                                26,757,496.12                       1,671,585,234.26

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                                                            990,000.00

    应收账款                                                 8,043,897.71                           6,793,999.63

    应收款项融资

    预付款项                                                 8,210,542.89                          28,665,819.21

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                           1,869,266,297.44                           2,804,780.93

      其中:应收利息



                                                                                                                86
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               应收股利

    买入返售金融资产

    存货                       44,326,741.43                          76,999,916.53

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产               10,271,367.55                           1,580,380.79

流动资产合计                 1,966,876,343.14                      1,789,420,131.35

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                 1,312,103,615.09                      1,388,806,571.53

    在建工程                   16,705,319.80                          18,232,573.68

    生产性生物资产             10,616,732.23                          62,870,340.48

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   47,630,742.82                          48,802,676.91

    开发支出

    商誉                                                              30,928,342.34

    长期待摊费用                  997,045.71                           1,118,248.89

    递延所得税资产             43,042,486.08                           5,286,206.79

    其他非流动资产             26,601,918.85                          36,105,563.88

非流动资产合计               1,457,697,860.58                      1,592,150,524.50

资产总计                     3,424,574,203.72                      3,381,570,655.85

流动负债:

    短期借款                 1,324,214,888.32                      1,191,500,000.00



                                                                                 87
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    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                        247,164,476.39                         175,436,674.83

    预收款项                         84,714,946.10                          70,565,050.42

    合同负债

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                     27,685,950.48                          15,458,932.97

    应交税费                         45,171,505.66                          77,108,273.26

    其他应付款                       96,761,457.67                          48,593,312.69

      其中:应付利息                 41,154,833.66                            749,635.77

               应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债                                                   6,158,374.14

    其他流动负债

流动负债合计                       1,825,713,224.62                      1,584,820,618.31

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款                          5,558,723.87                           6,141,151.05

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                        3,500,000.00                           3,500,000.00

    长期应付职工薪酬




                                                                                       88
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    预计负债

    递延收益                                             9,584,658.96                           10,799,462.88

    递延所得税负债                                       3,214,835.88                            3,527,541.99

    其他非流动负债

非流动负债合计                                          21,858,218.71                           23,968,155.92

负债合计                                             1,847,571,443.33                        1,608,788,774.23

所有者权益:

    股本                                             1,094,867,797.00                        1,094,867,797.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                             6,318,678.34                            6,318,678.34

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                            70,659,129.08                           70,659,129.08

    一般风险准备

    未分配利润                                        405,157,155.97                          600,936,277.20

归属于母公司所有者权益合计                           1,577,002,760.39                        1,772,781,881.62

    少数股东权益

所有者权益合计                                       1,577,002,760.39                        1,772,781,881.62

负债和所有者权益总计                                 3,424,574,203.72                        3,381,570,655.85


法定代表人:张清海                 主管会计工作负责人:李建全                       会计机构负责人:袁纪娜


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                  2019 年 12 月 31 日                     2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                            24,781,610.68                        1,467,981,339.54

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                                                         990,000.00


                                                                                                             89
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    应收账款                    9,004,598.94                           5,242,652.72

    应收款项融资

    预付款项                    7,846,483.42                         109,732,965.26

    其他应收款               1,859,034,660.87                        147,138,932.69

      其中:应收利息

               应收股利

    存货                       33,668,177.92                          56,769,365.76

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                9,636,394.51                            750,785.21

流动资产合计                 1,943,971,926.34                      1,788,606,041.18

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资              151,990,664.86                         194,744,017.69

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                 1,038,174,305.10                      1,100,910,612.56

    在建工程                   16,705,319.80                          16,705,319.80

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   24,573,440.43                          25,132,987.47

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产             41,537,769.29                           3,761,296.06

    其他非流动资产             26,586,918.85                          36,090,563.88

非流动资产合计               1,299,568,418.33                      1,377,344,797.46



                                                                                 90
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资产总计                           3,243,540,344.67                      3,165,950,838.64

流动负债:

    短期借款                       1,291,606,403.75                      1,165,000,000.00

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                        234,803,753.21                         150,395,876.94

    预收款项                         82,394,184.94                          67,088,200.28

    合同负债

    应付职工薪酬                     25,310,860.21                          13,177,151.39

    应交税费                         44,861,278.73                          76,527,784.50

    其他应付款                      102,278,109.82                          42,828,911.42

      其中:应付利息

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债                                                   6,158,374.14

    其他流动负债

流动负债合计                       1,781,254,590.66                      1,521,176,298.67

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                          1,949,999.40                           2,476,666.20

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                        1,949,999.40                           2,476,666.20

负债合计                           1,783,204,590.06                      1,523,652,964.87




                                                                                       91
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所有者权益:

       股本                                   1,094,867,797.00                         1,094,867,797.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                永续债

       资本公积                                     31,439,596.03                           31,439,596.03

       减:库存股

       其他综合收益

       专项储备

       盈余公积                                     58,877,084.44                           58,877,084.44

       未分配利润                                  275,151,277.14                          457,113,396.30

所有者权益合计                                1,460,335,754.61                         1,642,297,873.77

负债和所有者权益总计                          3,243,540,344.67                         3,165,950,838.64


3、合并利润表

                                                                                                 单位:元

                    项目               2019 年度                               2018 年度

一、营业总收入                                     565,522,500.51                      1,285,038,781.29

       其中:营业收入                              565,522,500.51                      1,285,038,781.29

              利息收入

              已赚保费

              手续费及佣金收入

二、营业总成本                                     740,730,785.31                      1,133,707,920.14

       其中:营业成本                              566,628,482.66                          966,774,949.12

              利息支出

              手续费及佣金支出

              退保金

              赔付支出净额

              提取保险责任合同准备金
净额

              保单红利支出

              分保费用

              税金及附加                             6,008,899.41                           12,118,083.91

              销售费用                              55,425,410.46                           73,799,741.04



                                                                                                       92
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             管理费用                       36,861,564.54                         34,914,704.84

             研发费用

             财务费用                       75,806,428.24                         46,100,441.23

                 其中:利息费用             83,643,278.19                         55,625,082.01

                       利息收入               7,895,416.75                        10,329,917.67

       加:其他收益                           3,138,163.32                         3,470,003.96

           投资收益(损失以“-”号填
                                                  1,226.77
列)

           其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                             -5,493,973.43
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                            -32,569,083.46                       -22,693,860.03
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                                -54,534.57                             7,679.08
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         -210,186,486.17                       132,114,684.16

       加:营业外收入                         3,366,903.85                        33,107,934.60

       减:营业外支出                         6,226,036.17                         3,707,543.54

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     -213,045,618.49                       161,515,075.22

       减:所得税费用                       -38,068,985.40                        32,389,843.20

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         -174,976,633.09                       129,125,232.02

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           -174,976,633.09                       129,125,232.02
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        -174,976,633.09                       129,125,232.02




                                                                                             93
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       2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

     归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

      (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

      (二)将重分类进损益的其他综合
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变
动

             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准
备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                        -174,976,633.09                       129,125,232.02

       归属于母公司所有者的综合收益
                                        -174,976,633.09                       129,125,232.02
总额

       归属于少数股东的综合收益总额


                                                                                          94
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八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                              -0.16                                    0.12

       (二)稀释每股收益                                              -0.16                                    0.12

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:张清海                       主管会计工作负责人:李建全                       会计机构负责人:袁纪娜


4、母公司利润表

                                                                                                            单位:元

                   项目                          2019 年度                                2018 年度

一、营业收入                                                 480,272,336.36                       1,201,020,744.20

       减:营业成本                                          479,691,324.33                           914,406,997.73

           税金及附加                                          5,033,273.08                            11,010,391.86

           销售费用                                           42,604,280.40                            61,513,014.50

           管理费用                                           25,858,372.42                            20,579,586.70

           研发费用

           财务费用                                           73,402,268.75                            44,190,843.13

             其中:利息费用                                   81,228,216.13                            54,032,991.61

                     利息收入                                  7,840,220.69                            10,319,617.92

       加:其他收益                                             526,666.80                               537,218.84

           投资收益(损失以“-”号填
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                                              -5,439,040.32
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
                                                             -44,023,348.79                           -29,188,875.71
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
                                                                 -22,508.89
填列)


                                                                                                                  95
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二、营业利润(亏损以“-”号填列)    -195,275,413.82                        120,668,253.41

       加:营业外收入                     344,722.31                          23,919,638.74

       减:营业外支出                    4,005,412.74                           819,133.21

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                      -198,936,104.25                        143,768,758.94
列)

       减:所得税费用                  -37,776,473.23                         33,993,386.98

四、净利润(净亏损以“-”号填列)    -161,159,631.02                        109,775,371.96

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                      -161,159,631.02                        109,775,371.96
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备


                                                                                         96
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          8.外币财务报表折算差额

          9.其他

六、综合收益总额                                -161,159,631.02                          109,775,371.96

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                               单位:元

                 项目               2019 年度                                2018 年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               610,965,812.52                       1,612,050,800.03

     客户存款和同业存放款项净增加
额

     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加
额

     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                21,979,495.42                            19,284,207.78

经营活动现金流入小计                            632,945,307.94                       1,631,335,007.81

     购买商品、接受劳务支付的现金               441,979,910.15                           997,820,595.89

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加
额

     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金


                                                                                                     97
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     支付给职工以及为职工支付的现
                                       58,579,309.63                         71,956,868.07
金

     支付的各项税费                    42,742,303.89                         59,075,267.09

     支付其他与经营活动有关的现金      48,853,090.32                         52,369,920.54

经营活动现金流出小计                  592,154,613.99                      1,181,222,651.59

经营活动产生的现金流量净额             40,790,693.95                        450,112,356.22

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                    80,506.26                        100,000,000.00

     取得投资收益收到的现金                 1,226.77

     处置固定资产、无形资产和其他
                                       31,728,757.00                         20,455,009.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金   4,768,713,714.00

投资活动现金流入小计                4,800,524,204.03                        120,455,009.00

     购建固定资产、无形资产和其他
                                        1,691,247.34                          4,814,782.64
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                        20,179.45                        100,000,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金   6,571,521,767.00

投资活动现金流出小计                6,573,233,193.79                        104,814,782.64

投资活动产生的现金流量净额          -1,772,708,989.76                        15,640,226.36

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金               784,849,929.08                      1,291,500,000.00

     收到其他与筹资活动有关的现金      20,432,000.00

筹资活动现金流入小计                  805,281,929.08                      1,291,500,000.00

     偿还债务支付的现金               661,006,520.93                        961,228,715.32

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                       54,623,122.71                         71,332,353.07
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润



                                                                                        98
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       支付其他与筹资活动有关的现金                28,310,197.00                            1,816,347.25

筹资活动现金流出小计                              743,939,840.64                      1,034,377,415.64

筹资活动产生的现金流量净额                         61,342,088.44                          257,122,584.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                  -1,670,576,207.37                           722,875,166.94

       加:期初现金及现金等价物余额           1,671,585,234.26                            948,710,067.32

六、期末现金及现金等价物余额                        1,009,026.89                      1,671,585,234.26


6、母公司现金流量表

                                                                                                单位:元

                 项目                 2019 年度                               2018 年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金               498,560,098.41                      1,438,270,584.61

       收到的税费返还

       收到其他与经营活动有关的现金                16,363,855.79                           11,249,199.01

经营活动现金流入小计                              514,923,954.20                      1,449,519,783.62

       购买商品、接受劳务支付的现金               347,207,821.96                          907,388,849.38

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                   35,370,510.86                           49,442,930.97
金

       支付的各项税费                              38,816,380.91                           55,080,469.61

       支付其他与经营活动有关的现金                39,105,958.45                           42,483,775.82

经营活动现金流出小计                              460,500,672.18                      1,054,396,025.78

经营活动产生的现金流量净额                         54,423,282.02                          395,123,757.84

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                                                                 100,000,000.00

       取得投资收益收到的现金

       处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金           4,035,430,912.00

投资活动现金流入小计                          4,035,430,912.00                            100,000,000.00

       购建固定资产、无形资产和其他
                                                    1,485,548.34                            3,996,968.56
长期资产支付的现金



                                                                                                      99
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       投资支付的现金                                                                                               100,000,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金                               5,041,514,965.00

投资活动现金流出小计                                              5,043,000,513.34                                  103,996,968.56

投资活动产生的现金流量净额                                        -1,007,569,601.34                                  -3,996,968.56

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金                                           776,949,929.08                             1,265,000,000.00

       收到其他与筹资活动有关的现金                               1,025,532,393.12                                  472,790,000.00

筹资活动现金流入小计                                              1,802,482,322.20                             1,737,790,000.00

       偿还债务支付的现金                                           658,632,578.32                                  933,981,964.18

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                     53,060,411.17                                   69,767,499.48
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                               1,605,495,900.72                                  593,349,387.25

筹资活动现金流出小计                                              2,317,188,890.21                             1,597,098,850.91

筹资活动产生的现金流量净额                                         -514,706,568.01                                  140,691,149.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                      -1,467,852,887.33                                 531,817,938.37

       加:期初现金及现金等价物余额                               1,467,981,339.54                                  936,163,401.17

六、期末现金及现金等价物余额                                              128,452.21                           1,467,981,339.54


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                            单位:元

                                                                   2019 年度

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                             所有
                                                                                                                     少数
       项目                 其他权益工具                   其他                     一般   未分                              者权
                                           资本 减:库             专项     盈余                                     股东
                    股本 优先 永续                         综合                     风险   配利     其他   小计              益合
                                                                                                                     权益
                                      其他 公积     存股           储备     公积
                                                                                                                              计
                            股   债                        收益                     准备    润

                    1,094
                                                                           70,659          600,93          1,772,            1,772,
一、上年期末余 ,867,                       6,318,
                                                                           ,129.0          6,277.          781,88            781,88
额                  797.0                  678.34
                                                                                8             20             1.62              1.62
                       0

       加:会计政


                                                                                                                                   100
                                     河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合
并

           其他

                  1,094
                                   70,659      600,93        1,772,       1,772,
二、本年期初余 ,867,      6,318,
                                   ,129.0       6,277.      781,88        781,88
额                797.0   678.34
                                       8           20          1.62         1.62
                     0

三、本期增减变                                  -195,7       -195,7       -195,7
动金额(减少以                                 79,121       79,121        79,121
“-”号填列)                                     .23          .23          .23

                                                -174,9       -174,9       -174,9
(一)综合收益
                                               76,633       76,633        76,633
总额
                                                   .09          .09          .09

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                -20,80       -20,80       -20,80
(三)利润分配                                  2,488.       2,488.       2,488.
                                                   14           14           14

1.提取盈余公
积

2.提取一般风
险准备

                                                -20,80       -20,80       -20,80
3.对所有者(或
                                                2,488.       2,488.       2,488.
股东)的分配
                                                   14           14           14

4.其他



                                                                             101
                                                                            河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收
益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  1,094
                                                                         70,659              405,15             1,577,           1,577,
四、本期期末余 ,867,                      6,318,
                                                                         ,129.0              7,155.            002,76            002,76
额                797.0                  678.34
                                                                                 8                97             0.39              0.39
                      0

上期金额
                                                                                                                                单位:元

                                                                 2018 年年度

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                所有者
       项目               其他权益工具                    其他                       一般   未分                       少数股
                                         资本 减:库             专项   盈余                                                    权益合
                  股本 优先 永续                          综合                       风险   配利       其他   小计 东权益
                                                                                                                                  计
                                    其他 公积      存股          储备   公积
                          股   债                         收益                       准备    润

                  1,094
                                                                        59,681              502,48            1,663,            1,663,3
一、上年期末      ,867,                  6,318,
                                                                        ,591.8              7,794.            355,86            55,862.
余额              797.0                  678.34
                                                                             8                 82               2.04                   04
                     0

       加:会计
政策变更



                                                                                                                                       102
                                      河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


           前期
差错更正

           同一
控制下企业合
并

           其他

                  1,094
                                   59,681      502,48        1,663,       1,663,3
二、本年期初      ,867,   6,318,
                                   ,591.8       7,794.      355,86        55,862.
余额              797.0   678.34
                                       8           82         2.04            04
                     0

三、本期增减
                                   10,977      98,448       109,42
变动金额(减                                                              109,426
                                   ,537.2       ,482.3       6,019.
少以“-”号填                                                            ,019.58
                                       0            8           58
列)

                                               129,12       129,12
(一)综合收                                                              129,125
                                                5,232.       5,232.
益总额                                                                    ,232.02
                                                   02           02

(二)所有者
投入和减少资
本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                   10,977       -30,67      -19,69
(三)利润分                                                              -19,699
                                   ,537.2       6,749.       9,212.
配                                                                        ,212.44
                                       0           64           44

                                   10,977       -10,97
1.提取盈余公
                                   ,537.2       7,537.
积
                                       0           20

2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                     -19,69      -19,69
                                                                          -19,699
(或股东)的                                    9,212.       9,212.
                                                                          ,212.44
分配                                               44           44


                                                                              103
                                                                               河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收
益

6.其他

(五)专项储
备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                1,094
                                                                           70,659               600,93          1,772,           1,772,7
四、本期期末        ,867,                     6,318,
                                                                            ,129.0              6,277.          781,88           81,881.
余额            797.0                        678.34
                                                                                   8               20               1.62              62
                       0


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                单位:元

                                                                       2019 年度

       项目                         其他权益工具       资本公 减:库存 其他综          专项储    盈余公 未分配                 所有者权
                     股本                                                                                               其他
                                 优先股 永续债 其他      积       股     合收益          备        积        利润               益合计

                    1,094,8                                                                                 457,11
一、上年期末余                                         31,439,5                                  58,877,0                      1,642,297,
                    67,797.                                                                                 3,396.3
额                                                       96.03                                     84.44                          873.77
                            00                                                                                      0

       加:会计政


                                                                                                                                      104
                                       河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


策变更

           前期
差错更正

           其他

                  1,094,8                                   457,11
二、本年期初余              31,439,5             58,877,0                1,642,297,
                  67,797.                                   3,396.3
额                            96.03                 84.44                   873.77
                      00                                         0

三、本期增减变                                              -181,96
                                                                         -181,962,1
动金额(减少以                                              2,119.1
                                                                             19.16
“-”号填列)                                                   6

                                                            -161,15
(一)综合收益                                                          -161,159,6
                                                            9,631.0
总额                                                                         31.02
                                                                 2

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                            -20,802     -20,802,48
(三)利润分配
                                                            ,488.14           8.14

1.提取盈余公
积

2.对所有者(或                                             -20,802     -20,802,48
股东)的分配                                                ,488.14           8.14

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)



                                                                                105
                                                                                   河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收
益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    1,094,8                                                                                 275,15
四、本期期末余                                         31,439,5                                 58,877,0                       1,460,335,
                    67,797.                                                                                1,277.1
额                                                          96.03                                  84.44                          754.61
                           00                                                                                      4

上期金额
                                                                                                                                单位:元

                                                                         2018 年年度

                                  其他权益工具
       项目                                          资本公 减:库存 其他综                  盈余公 未分配利                  所有者权
                    股本        优先   永续                                       专项储备                             其他
                                              其他     积           股   合收益               积           润                  益合计
                                 股     债

                    1,094,
一、上年期末余                                       31,439,                                 47,899, 378,014,7                1,552,221,7
                    867,79
额                                                    596.03                                 547.24        73.98                   14.25
                      7.00

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    1,094,
二、本年期初余                                       31,439,                                 47,899, 378,014,7                1,552,221,7
                    867,79
额                                                    596.03                                 547.24        73.98                   14.25
                      7.00

三、本期增减变
                                                                                             10,977, 79,098,62                90,076,159.
动金额(减少以
                                                                                             537.20         2.32                      52
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                        109,775,3               109,775,37
总额                                                                                                       71.96                    1.96



                                                                                                                                      106
                  河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                          10,977, -30,676,7       -19,699,212
(三)利润分配
                          537.20      49.64               .44

1.提取盈余公             10,977, -10,977,5
积                        537.20      37.20

2.对所有者(或                    -19,699,2      -19,699,212
股东)的分配                          12.44               .44

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收
益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用




                                                          107
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(六)其他

                 1,094,
四、本期期末余                 31,439,                   58,877, 457,113,3        1,642,297,8
                 867,79
额                             596.03                    084.44     96.30              73.77
                   7.00


三、公司基本情况

    (一)公司概况
     公司名称:河南科迪乳业股份有限公司(以下简称:公司或本公司)
     注册地址:河南省虞城县产业集聚区工业大道18号
     登记机关:河南省工商行政管理局
     统一社会信用代码:91410000770869001P
     法定代表人:张清海
     注册资本:人民币1,094,867,797.00元
    (二)经营范围
     公司经营范围:乳制品、乳饮料、饮料的生产与销售(凭许可证经营);从事货物及技术
的进出口业务(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。
    (三)历史沿革
     本公司前身河南科迪乳业有限公司,是由科迪食品集团股份有限公司与河南省农业综合
开发公司共同投资设立的有限责任公司。2011年7月21日,经河南科迪乳业有限公司临时股东
会审议通过,以截止2011年5月31日经审计后的净资产按1:0.724的折股比例折为19,015万股
股份,整体变更为股份有限公司,2011年7月28日在河南省工商行政管理局登记注册,注册号
为410000100052600,注册资本(股本)为19,015万元。
     根据公司2014年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]1189号文《关于核准河南科迪乳业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准,
公司采用网下配售及网上按市值申购方式向社会公众公开发行人民币普通股(A股)6,840万
股,(每股面值1元,每股发行价格为6.85元),于2015年6月30日在深圳证券交易所挂牌交
易。本次发行后公司的股本为人民币27,340万元。
     根据2015年度股东大会决议,公司以2015年末总股份27,340万股为基数,以资本公积金
向全体股东每10股转增10股,并于2016年4月29日实施完毕,转增后注册资本为人民币54,680
万元,实收资本为人民币54,680万元。根据公司2016年第二次临时股东大会的决议及中国证
券监督管理委员会证监许可[2016]2588号文《关于核准河南科迪乳业股份有限公司非公开发
行股票的批复》核准,公司非公开发行了29,446,209股新股,增加注册资本29,446,209.00元,
变更后的注册资本为人民币576,246,209.00元。
     根据2016年度股东大会决议,公司以2016年末总股份576,246,209股为基数,将以资本公
积金转增公司注册资本,每10股转增9股,并于2017年4月28日实施完毕,转增后注册资本为
人民币1,094,867,797.00元,实收资本为人民币1,094,867,797.00元。


     本期纳入合并财务报表范围的子公司及孙公司情况如下
             子公司名称        子公司类型   持股比例(%)         表决权比例(%)
河南科迪生物工程有限公司          全资          100.00                 100.00
河南科迪商丘现代牧场有限公司      全资          100.00                 100.00


                                                                                          108
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科迪巨尔乳业洛阳有限公司             全资            100.00                 100.00
洛阳巨尔牧业有限公司                孙公司           100.00                 100.00
洛阳巨澳牧场有限公司                孙公司           100.00                 100.00
    说明: 1、洛阳巨尔牧业有限公司为本公司之全资子公司科迪巨尔乳业洛阳有限公司的全资子公司。
        2、洛阳巨澳牧场有限公司为本公司之全资子公司科迪巨尔乳业洛阳有限公司的全资子公司。



四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业
会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计
准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
    本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


2、持续经营

    公司本期部分银行账户、资产因诉讼事项被冻结、查封,部分银行借款及应付账款逾期
未付。为保证持续经营能力,公司已采取如下措施予以应对,积极转变发展思路,创新发展
方式,增强造血功能,通过优化组织架构,压缩人员编制,强化供应、生产、销售各环节管
理,在确保产品高质量情况下压缩材料成本、生产管理费用、市场费用等,减少一切不必要
的开支,优化库存,减轻了包袱和资金压力,大大增强了企业造血功能和持续盈利能力。目
前公司生产经营已恢复正常,资金已得到有效缓解,未来12个月内持续经营不存在问题。
    本公司管理层认为以持续经营为基础编制2019年度财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

      公司将执行财政部新修订并发布的《企业会计准则第14号—收入》、《企业会
  计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《财会
  [2019]6号》,并按照财会〔2019〕16号的格式要求编制公司合并财务报表的相关规定
  执行。其他未变更部分,公司仍按照财政部前期发布的《企业会计准则—基本准则》
  和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相
  关规定执行。


1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司报告期的
财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。

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2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。


4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1、同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司
会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的
差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收
入不足冲减的,冲减留存收益。
    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照
下列步骤进行会计处理:
    (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并
后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投
资的初始投资成本。
    (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权
投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本
溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。
    (3) 合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处
置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综

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合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
    (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。
    2、非同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。
    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,
计入当期损益。
    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认
的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并
按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计
量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有
负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
    对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未
确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)
源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与
相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
    购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,
确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;
除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
    非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务
报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作
为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中,处置后
的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者
权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他
综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。
    购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权
的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本

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法核算的当期投资损益。
    3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
    本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:
    (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4) 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


6、合并财务报表的编制方法

      本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
      被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融
资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
      在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、
本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方
的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及
的相关要素发生变化的,将进行重新评估。
      在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身
所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
      本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个
会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计
期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司
与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的
长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分
损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
      子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
      子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收
益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
      子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
      向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资
产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所
有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
      本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调
整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、


                                                                                          112
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利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合
并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末
的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
     本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债
表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流
量纳入合并现金流量表。
     母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新
取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,
调整留存收益。
     通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最
终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分
别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
     通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报
表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
     母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收
益。
     因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对
于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
     合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期
限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风


                                                                                          113
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险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算

    对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外
币期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,除与购建符合资本化条件资产
有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,
采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。




10、金融工具

    金融工具自2019年1月1日起适用
    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本
公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    1、金融工具的确认和终止确认
    当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    (2)该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融
负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,
且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新
金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原
金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,
是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
    2、金融资产的分类与计量
    本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将
金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融
资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报
告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应
收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
    金融资产的后续计量取决于其分类:
    (1)以摊余成本计量的金融资产
    金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融


                                                                                        114
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资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产
生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生
的利得或损失,均计入当期损益。
    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值
损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法
计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合
收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
    (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
    3、金融负债的分类与计量
    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成
本计量的金融负债。
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后
续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公
司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起
的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入
其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    (2)以摊余成本计量的金融负债
    初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
    除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合
同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义
务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享
有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;
如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须
用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交
付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是
固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某
种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

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    4、衍生金融工具及嵌入衍生工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项
负债。
    除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转
出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧
密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具
从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资
产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
    5、金融工具减值
    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确
认损失准备。
    (1)预期信用损失的计量
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
    未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存
续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,
是整个存续期预期信用损失的一部分。
    于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个
月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生
信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    1. 应收款项
    对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其
他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项
减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及

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长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用
风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组
合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
    应收票据确定组合的依据如下:
       组合类型     确定组合的依据               按组合计提坏账准备的计提方法
  应收票据组合1      银行承兑汇票      对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信
应收票据组合2        商业承兑汇票      用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况
                                       的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信
                                       用损失率,计算预期信用损失。 结合承兑人、背
                                       书人、出票人以及其他债务人的信用风险,银行
                                       承兑汇票不计提坏账准备;商业承兑汇票,根据
                                       其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
                                       坏账准备。
       应收账款确定组合的依据如下:
       单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额在前5名及人民币100万元以上的应收账
款。
     单项计提坏账准备的计提方法:分为单项金额重大及不重大,对于单项其他应收款,本
公司获得的信 息表明信用风险显著增加的,通过比较资产负债表日与初始确认时发生的违约
风险,预计其存续期的发生 的违约风险的变化,单独进行信用损失风险测试,有客观证据表
明发生了减值,根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于单项
本公司获得的信息表明信用风险显著增加之外的其他应收款,如果账龄超过 30 日,则表明
金 融工具的信用风险已经显著增加,按组合(账龄分析法)计提坏账准备。根据以前期间还
款规律判断,员 工备用金等信用风险较小,公司对其不计提坏账准备。
   组合类型       确定组合的依据                按组合计提坏账准备的计提方法
 应收账款组合1       单项计提      分为单项金额重大及不重大,对于单项重大应收款项,单独测试
                                   未发生减值且不存在回收风险的应收款项,不需要计提坏账准
                                   备;单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险
                                   特征的金融资产组合中进行减值测试;本公司获得的信息表明信
                                   用风险显著增加的,通过比较资产负债表日与初始确认时发生的
                                   违约风险,预计其存续期的发生的违约风险的变化,单独进行信
                                   用损失风险测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金
                                   流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
                                   对于单项本公司获得的信息表明信用风险显著增加之外的其他
                                   应收款,如果账龄超过 30 日,则表明金融工具的信用风险已经
                                   显著增加,按组合(账龄分析法)计提坏账准备。根据以前期间
                                   还款规律判断,借款备用金等信用风险较小,公司对其不计提坏
                                   账准备。本公司对于单项金额不重大但有客观证据表明其发生了
                                   减值的应收款项,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值
                                   低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
应收账款组合2        账龄组合      参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
                                   测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计
                                   算预期信用损失
       说明:单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额在前5名及人民币100万元以上的


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应收账款。
    公司与集团内部关联方之间的应收款项对于参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,该组合预期信用
损失率为0%。但如果有确凿证据表明关联方(债务单位)已撤销、破产、资不抵债、现金流量
严重不足等,并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的,则对预计无法收回的应
收关联方的款项计提相应的坏账准备。
    针对应收账款组合2,账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表如下:
                  应收款项账龄                       应收账款预期信用损失率(%)
                    1年以内                                       5.00
                     1至2年                                       10.00
                     2至3年                                       20.00
                     3至4年                                       50.00
                     4至5年                                       80.00
                    5年以上                                      100.00
    其他应收款确定组合的依据如下:
    组合类型           确定组合的依据                    预期信用损失计提方法
  其他应收款组合1         应收利息      对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经
其他应收款组合2           应收股利      验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险
其他应收款组合3           单项计提      敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预
                                        期信用损失。以组合为基础计量预期信用损失,比照应收账款,
其他应收款组合4           账龄组合
                                        按照相应的信用风险特征组合预计信用损失计提比例。
     ②债权投资、其他债权投资
     对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各
种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用
损失。
     (2)具有较低的信用风险
     如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
     (3)信用风险显著增加
     在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
     1. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
     2. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务经
济状况的不利变化;
     ③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技
术环境是否发生显著不利变化;
     ④作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
     ⑤预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
     ⑥借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修
订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变
更;

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     ⑦债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
     ⑧合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
     根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
     通常情况下,如果逾期超过 30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的
付款期限 30 天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
  (4)已发生信用减值的金融资产
     本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影
响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生
信用减值的证据包括下列可观察信息:
     发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融
资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的
事实。
     (5)预期信用损失准备的列报
     为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收
益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
     (6)核销
     如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
     已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
     6、金融资产转移
     金融资产转移是指下列两种情形:
     ①将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
     ②将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
     (1)终止确认所转移的金融资产
     已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该
金融资产。
     在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出
售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。
     本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实
质。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

                                                                                         119
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     ①所转移金融资产的账面价值;
     ②因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止
确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部
分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损
益:
     ①终止确认部分在终止确认日的账面价值;
     ②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第
十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
     (2)继续涉入所转移的金融资产
     既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融
资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有
关负债。
     继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬
的程度。
     ③继续确认所转移的金融资产
     仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融
资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
     该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确
认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
     7、金融资产和金融负债的抵销
     金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条
件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
     本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
     本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
     不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
     8、金融工具公允价值的确定方法
     公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
     以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前
     金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

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     1、金融工具的确认和终止确认
     本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
     (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
     (2)该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司
(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负
债。
     以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。
     2、金融资产分类和计量
     本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用
直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
     (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价
值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
     (2)持有至到期投资
     持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续
计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
     (3)应收款项
     应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包
括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止
确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
     (4)可供出售金融资产
     可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采
用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确
认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
     对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。
     3、金融负债分类和计量
     本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,
相关交易费用计入其初始确认金额。
     (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价
值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支

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出计入当期损益。
     (2)其他金融负债
     与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余
成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
     4、金融工具的公允价值
     存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于
确定其公允价值。
     金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出
的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
     本公司选择市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技
术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时,本公司尽可能使用
市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交
易价格来测试估值技术的有效性。
     5、金融资产减值
     本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发
生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的
事项。
     (1)以摊余成本计量的金融资产
     如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
     对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认
减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重
大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项
确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
     本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当
期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
     (2)可供出售金融资产
     如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
     对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
     (3)以成本计量的金融资产
     在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂

                                                                                        122
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钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值
损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。
    6、金融资产转移
    金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融
资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情
况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放
弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
确认有关负债。


11、应收票据

12、应收账款

    1、坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收账款账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收账款发生减值的,计提减值准备:
(1)债务人发生严重的财务困难;(2)债务人违反合同条款(如偿付本金或利息发生违约或逾期等);(3)债务人很可
能倒闭或进行其他财务重组;(4)其他表明应收账款发生减值的客观依据。
    2、坏账准备的计提方法
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法
    本公司将期末余额前五名的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
    本公司对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试,单独测试未发生减值且不存在回收风险的应收账款,不需要计提
坏账准备;单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单项测试已确
认减值损失的应收账款,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备,不再包括在具有类似信用风险特
征的应收账款组合中进行减值测试。
    (2)按信用风险组合计提坏账准备的应收账款的确定依据、坏账准备计提方法
    ①本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收账款,按信用风险特征相似性和相关性对金融资
产进行分组,本公司对应收账款按账龄组合进行分类。
    ②根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    本公司根据账龄组合按账龄分析法计提坏账准备,坏账准备计提比例一般为:
                   应收账款账龄                                  坏账准备计提比例(%)
                      1年以内                                               5.00
                      1至2年                                                10.00
                      2至3年                                                20.00
                      3至4年                                                50.00
                      4至5年                                                80.00
                      5年以上                                              100.00
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    本公司将期末余额前五名以外的应收账款确认为单项金额不重大的应收账款。
    本公司对于单项金额不重大但有客观证据表明其发生了减值的应收账款,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值



                                                                                                        123
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低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    公司与集团内部关联方之间的应收账款一般不计提坏账准备,但如果有确凿证据表明关联方(债务单位)已撤销、破产、
资不抵债、现金流量严重不足等,并且不准备对应收账款进行重组或无其他收回方式的,则对预计无法收回的应收关联方的
款项计提相应的坏账准备。
    公司对无回收风险或回收风险极低的保证金不计提坏账准备。
    3、坏账准备的转回及核销
    如有客观证据表明该应收账款价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计
入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收账款在转回日的摊余成本。
    债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法收回,或因债务人逾期未履行偿债义务超过且有明显特征表
明无法收回的应收账款,确认为坏账,经公司董事会或股东会审议批准后予以核销。


13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    1、坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对其他应收款账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明其他应收款发生减值的,计提减值准
备:(1)债务人发生严重的财务困难;(2)债务人违反合同条款(如偿付本金或利息发生违约或逾期等);(3)债务人
很可能倒闭或进行其他财务重组;(4)其他表明其他应收款发生减值的客观依据。
    2、坏账准备的计提方法
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备的确认标准、计提方法
    本公司将期末余额前五名的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
    本公司对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试,单独测试未发生减值且不存在回收风险的其他应收款,不需要
计提坏账准备;单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单项测试
已确认减值损失的其他应收款,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备,不再包括在具有类似信用
风险特征的其他应收款组合中进行减值测试。
    (2)按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款的确定依据、坏账准备计提方法
    ①本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的其他应收款,按信用风险特征相似性和相关性对金融
资产进行分组,本公司对其他应收款按账龄组合进行分类。
    ②根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    本公司根据账龄组合按账龄分析法计提坏账准备,坏账准备计提比例一般为:
                  其他应收款账龄                                 坏账准备计提比例(%)
                      1年以内                                               5.00
                      1至2年                                                10.00
                      2至3年                                                20.00
                      3至4年                                                50.00
                      4至5年                                                80.00
                      5年以上                                              100.00
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    本公司将期末余额前五名以外的其他应收款确认为单项金额不重大的其他应收款。
    本公司对于单项金额不重大但有客观证据表明其发生了减值的其他应收款,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。



                                                                                                        124
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    预付账款以预付款项的性质为风险特征,如果为购买货物或设备支付的预付款,在未到约定的交货期之前,或者已经交
货但未进行结算的合同,不计提坏账准备;在合同对方未按期交货且超过时间一年以上时,按照其他应收款的风险特征计提
坏账准备。为建设工程支付的预付款,在未足额支付全部价款以及预期能够取得建设工程所有权的情况下,不计提坏账准备。
    公司与集团内部关联方之间的其他应收款一般不计提坏账准备,但如果有确凿证据表明关联方(债务单位)已撤销、破产、
资不抵债、现金流量严重不足等,并且不准备对其他应收款进行重组或无其他收回方式的,则对预计无法收回的应收关联方
的款项计提相应的坏账准备。
    公司对无回收风险或回收风险极低的保证金不计提坏账准备。
    3、坏账准备的转回及核销
    如有客观证据表明该其他应收款价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该其他应收款在转回日的摊余成本。
    债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法收回,或因债务人逾期未履行偿债义务超过且有明显特征表
明无法收回的其他应收款,确认为坏账,经公司董事会或股东会审议批准后予以核销。


15、存货

    1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。
    2、企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成
本和加工成本构成。
    3、企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
    4、周转材料按照五五摊销法计入成本费用。
    5、资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    6、存货的盘存制度为永续盘存制。




16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
(1)投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值,并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其投资成本为合并日取得的

                                                                                                         125
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被合并方所有者权益的账面价值份额。
对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按
照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换
交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资,采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被
投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权
的投资方一致同意时存在。其中,控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种
情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单
位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投
资单位的生产经营决策,形成重大影响。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用


24、固定资产

(1)确认条件

1、固定资产确认条件    固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;
(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;
不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。



                                                                                                           126
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(2)折旧方法


           类别                折旧方法               折旧年限             残值率                年折旧率

房屋及建筑物            年限平均法            20-40                3-5                   4.75-2.38

机器设备                年限平均法            5-15                 3-5                   19.40-6.33

运输工具                年限平均法            5-10                 3-5                   19.40-9.50

电子设备                年限平均法            5                    5                     19.00

无。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。


25、在建工程

       1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
       2、在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,
先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
       3、资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减
值准备。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。




26、借款费用

       1、借款费用资本化的确认原则
       公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本,其他
借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
       2、借款费用资本化期间
       (1)当同时满足下列条件时,开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③ 为使资产达到预定可使用
或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
       (2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂
停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
       (3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
       3、借款费用资本化金额
       为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资
本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差
额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者


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可销售状态之前发生的,予以资本化,在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助
费用,在发生时计入当期损益。


27、生物资产

       1、生物资产的确定标准及分类
       生物资产是指有生命的动物和植物,生物资产同时满足下列条件的,才能予以确认:(1)企业因过去的交易或者事项
而拥有或者控制该生物资产;(2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;(3)该生物资产的成本能够
可靠地计量。
       生物资产通常分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产三大类。消耗性生物资产,是指为出售而持有的、
或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产,是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益
性生物资产,是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产,包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
       2、生物资产取得时按照实际成本计量,消耗性生物资产在出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本。
       3、公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式,合理确定其使用寿命、预计净残值和
折旧方法。
       成熟性生产性生物资产-成乳牛采用年限平均法计提折旧,未成熟性生产性生物资产不提折旧。
       成乳牛的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
        生产性生物资产类别           预计使用寿命(年)          净残率(%)          年折旧率(%)
成熟性-成乳牛                                  5                    3                     19.4
       4、生物资产减值测试及减值准备计提方法
       资产负债表日,以成本模式进行后续计量的生物资产,当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或
市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照单个消耗性
生物资产或消耗性生物资产类别的可变现净值低于账面价值的差额,计提消耗性生物资产跌价准备,按照单项资产、资产组
或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额,计提生产性生物资产减值准备。




28、油气资产

无。


29、使用权资产

无。


30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

(1)无形资产的成本
无形资产按成本进行初始计量,与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠计量,计入
无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
(2)无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用



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寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产,自可供使用时起,在其预计使用寿命内按直线法分期平均摊销。期末对于使用寿命有限的无形
资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
(3)无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日,有迹象表明无形资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额,难以对单项资产的可收回金额
进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无
论是否存在减值迹象,每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的
可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值,再根据资产
组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,以上资产账面价值的抵减,作
为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;④有足够的技术、财务资
源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。


31、长期资产减值

    对于固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判
断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成
的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
   可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值
准备以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
   当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,
同时计提相应的资产减值准备。
    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价
值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。




32、长期待摊费用

    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。



                                                                                                           129
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33、合同负债

无。


34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

   期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经
费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关
资产成本或当期损益。


(3)辞退福利的会计处理方法

   在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人
员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

       本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。




35、租赁负债

无。


36、预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:
    1、该义务是承担的现时义务;
    2、该义务的履行很可能导致经济利益流出;
    3、该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计

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数对该账面价值进行调整。


37、股份支付

       1、股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
       2、以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其
他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值
不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付,
按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
       3、权益工具公允价值按照以下方法确定:(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2)不存在活跃市场
的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
       4、确认可行权权益工具最佳估计的依据:根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。




38、优先股、永续债等其他金融工具

无。


39、收入

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
       1、销售商品收入
       在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出
的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时,确认营业收入实现。
       收入确认的具体方式:公司将商品交付给对方并经验收确认后,确认收入实现。
       2、提供劳务
       在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,
并按已完工作的测量结果或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
       在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿
的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
       3、让渡资产使用权
       让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权的收入。
利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收
费时间和方法计算确定。




                                                                                                             131
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40、政府补助

       政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
       1、政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认:(1)能够满足政府补助所附条件;(2)能够收到政府补助。
       2、政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量,公允价值不能可靠取
得的,按名义金额计量。
       3、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。企业取得与资产相关的政府补助,应当冲减相关资
产的账面价值或确认为递延收益,与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。企业取得与收益相关的政府补助,分别下列情
况进行处理:(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计
入当期损益或冲减相关成本;(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
       4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,
应当调整归类为与收益相关的政府补助。
       5、与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无
关的政府补助,应当计入营业外收支。
       6、企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目,计入其他收益的政府补助在该项目中反应。


41、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,
确认相应的递延所得税资产。
   对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包
括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事
项。
   当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
   当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

        经营租赁的会计处理
       公司作为出租人时:在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益;发生的初始直接费用,直接计入
当期损益。
       公司作为承租人时:在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,
直接计入当期损益。




                                                                                                               132
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(2)融资租赁的会计处理方法

        融资租赁的会计处理
       公司作为出租人时:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同
时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实
现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
       公司作为承租人时:在租赁期开始本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确
认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提租赁资产折旧。




43、其他重要的会计政策和会计估计

       本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
       本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在
变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
       于资产负债表日,很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如
下:
       1、坏账准备计提
       本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
       2、存货跌价准备
       本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
       3、折旧和摊销
       本公司对固定资产、生产性生物资产、无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
       4、所得税
       本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
   5、租赁的归类
   本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。




                                                                                                           133
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44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                          审批程序                              备注

财政部 2017 年修订《企业会计准则第 22
号—金融工具确认和计量》(财会[2017]7
号)、《企业会计准则第 23 号—金融资产
转移》(财会[2017]8 号)、《企业会计准则
第 24 号—套期会计》(财会[2017]9 号)
和《企业会计准则第 37 号—金融工具列 已经第四届董事会第三次、监事会第四
                                                                                见说明。
报》(财会[2017]14 号)等四项金融工具 届第二次会议审议批准。
准则,同时要求境内外同时上市的企业,
以及在境外上市并采用国际财务报告准
则或企业会计准则编制财务报告的企业
在 2018 年 1 月 1 日起施行;其他境内上
市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。

财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关
于修订印发 2019 年度一般企业财务报
表格式的通知》(财会[2019]6 号),适用 已经第四届董事会第三次、监事会第四
                                                                                见说明。
于执行企业会计准则的非金融企业             届第二次会议审议批准。
2019 年度中期财务报表和年度财务报
表及以后期间的财务报表。

财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《企
业会计准则第 7 号—非货币性资产交
换》(财会【2019】8 号),规定企业自
2019 年 6 月 10 日开始执行新非货币
性资产交换准则;财政部于 2019 年 5
月 16 日发布《企业会计准则第 12 号—
                                           已经第四届董事会第三次、监事会第四
债务重组(》财会【2019】 9 号),规                                             见说明。
                                           届第二次会议审议批准。
定企业自 2019 年 6 月 17 日开始执
行新债务重组准则;财政部于 2019 年
9 月 9 日发布《关于修订印发合并财务
报表格式 (2019 版)的通知》(财会
[2019]16 号),规定企业自 2019 年度合
并财务报表开始执行。

    (1)财政部2017年修订《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会[2017]7号)、《企业
会计准则第23号—金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号—套期会计》(财会[2017]9
号)和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(财会[2017]14号)等四项金融工具准则,同时要求境内
外同时上市的企业,以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业在2018
年1月1日起施行;其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。根据上述会计准则的修订及执行期限要求,
公司对会计政策相关内容进行调整,并从2019年1月1日起开始执行。公司自2019年1月1日起执行新金融工


                                                                                                               134
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具准则,在编制2019年各期间财务报告时,按照金融工具准则的要求调整列报金融工具相关信息,包括对
金融工具进行分类和计量(含减值)等,调整当年年初留存收益或其他综合收益及财务报表其他相关项目
金额,对可比期间信息不予调整。执行上述新金融工具准则预计不会对公司财务报表产生重大影响。
    (2)财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
[2019]6号)(以下简称“财会[2019]6号”)的通知,要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则
和财会[2019]6号的要求编制财务报表,企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表
均按财会[2019]6号要求编制执行。公司按照上述通知编制2019年年度财务报表,并对相应财务报表项目进
行调整。
    ①对本期期初资产负债表相关项目影响如下:
          项 目                     合并资产负债表                          母公司资产负债表
                             调整前                调整后              调整前              调整后
应收票据及应收账款           7,783,999.63                              6,232,652.72
应收票据                                              990,000.00                             990,000.00
应收账款                                             6,793,999.63                           5,242,652.72
     ②对利润表相关项目影响如下:
         会计政策变更的内容和原因              原列报报表项目                新列报报表项目
利润表中将原“减:资产减值损失”位置下          资产减值损失        资产减值损失(损失以“-”填列)
移并调整为“加:资产减值损失(损失以“-”                           信用减值损失(损失以“-”填列)
号填列)”,利润表中增加“信用减值损失
(损失以“-”号填列)”



(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用


(4)2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                           计税依据                                税率

增值税                              应税收入                               10、16、13、9

城市维护建设税                      应纳流转税税额                         5、7


                                                                                                            135
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企业所得税                              应纳税所得额                              25

教育费附加                              应纳流转税税额                            3

地方教育费附加                          应纳流转税税额                            2

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                         纳税主体名称                                                  所得税税率


2、税收优惠

       1、增值税:本公司鲜奶产品销项税税率为10%,其他乳制品销项税税率为16%,工业用品进项税税率为16%,收购农副
产品进项税税率为10%,依据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号文件的规定自2019年4月1日起本公司销售产品原适
用16%和10%税率的,税率调整为13%和9%,工业用品进项税税率为13%,收购农产品进项税税率为9%。根据财税【2012】
38号文件的规定,自2012年7月1日起本公司农产品增值税进项税额按照《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》的
规定抵扣,以当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额作为应纳税额,若当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不
足部分结转下期继续抵扣。
       2、所得税:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第(一)款规定,本公司从事农产品初加工取
得的所得免交企业所得税。
       3、子公司税收优惠政策
       (1)增值税:
       根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)第十五条第一款规定、《中华人民共和国增值税暂行条
例实施细则》第三十五条规定及《财政部、国家税务总局关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》(财税字[1995]52号)。
本公司之子公司河南科迪生物工程有限公司、河南科迪商丘现代牧场有限公司及本公司之孙公司洛阳巨尔牧业有限公司从事
奶牛、鲜奶、奶牛胚胎的生产和销售业务免征增值税。
       (2)企业所得税:
       根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第(一)款规定,本公司之子公司河南科迪生物工程有限公
司、河南科迪商丘现代牧场有限公司及本公司之孙公司洛阳巨尔牧业有限公司从事牲畜饲养及农产品初加工取得的所得免交
企业所得税。




3、其他

无。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                             单位: 元

                  项目                                 期末余额                                 期初余额

库存现金                                                            105,980.66                               79,248.84

银行存款                                                           3,099,818.46                        1,671,505,985.42

其他货币资金                                                      23,551,697.00




                                                                                                                    136
                                                                         河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


合计                                                                26,757,496.12                         1,671,585,234.26

           因抵押、质押或冻结等对使用
                                                                    25,736,969.23
有限制的款项总额

其他说明

不适用。



2、交易性金融资产

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                                   期末余额                               期初余额

  其中:

  其中:

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                                   期末余额                               期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                                   期末余额                               期初余额

银行承兑票据                                                                                                   990,000.00

合计                                                                                                           990,000.00

                                                                                                                 单位: 元

                                        期末余额                                           期初余额

                           账面余额         坏账准备                       账面余额            坏账准备
       类别
                                                   计提比 账面价值                                               账面价值
                         金额    比例    金额                           金额        比例    金额      计提比例
                                                    例

  其中:

  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                 单位: 元




                                                                                                                       137
                                                                        河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                                    期末余额
           名称
                                  账面余额              坏账准备                  计提比例               计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                  单位: 元

                                                                       期末余额
             名称
                                         账面余额                      坏账准备                        计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                  单位: 元

                                                             本期变动金额
      类别             期初余额                                                                             期末余额
                                             计提      收回或转回         核销                其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                  单位: 元

                            项目                                                    期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                            期末终止确认金额                         期末未终止确认金额


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                  单位: 元

                            项目                                                  期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                  单位: 元

                            项目                                                       核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

                                                                                                                       138
                                                                             河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                                                                                              单位: 元

                                                                                                                 款项是否由关联交
       单位名称        应收票据性质            核销金额                核销原因           履行的核销程序
                                                                                                                       易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                              单位: 元

                                          期末余额                                                 期初余额

                         账面余额             坏账准备                         账面余额                坏账准备
         类别
                                                      计提比 账面价值                                                        账面价值
                       金额      比例       金额                             金额        比例        金额       计提比例
                                                       例

按单项计提坏账准     4,804,68                                  4,804,687 1,661,670                                           1,661,670.0
                                57.27%                                                   23.33%
备的应收账款             7.60                                          .60        .00                                                 0

其中:

单项金额虽不重大
                     1,331,29                                  1,331,299
但单项计提坏账准                15.87%
                         9.76                                          .76
备的应收账款

单项金额重大并单
                     3,473,38                                  3,473,387 1,661,670                                           1,661,670.0
项计提坏账准备的                41.40%                                                   23.33%
                         7.84                                          .84        .00                                                 0
应收账款

按组合计提坏账准     3,584,92              345,714.            3,239,210 5,460,462                 328,132.7                 5,132,329.6
                                42.73%                 9.64%                             76.67%                   6.01%
备的应收账款             5.00                   89                     .11        .42                       9                         3

其中:

                     8,389,61              345,714.            8,043,897 7,122,132                 328,132.7                 6,793,999.6
合计                            100.00%                9.64%                            100.00%
                         2.60                   89                     .71        .42                       9                         3

按单项计提坏账准备:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                              单位: 元

                                                                         期末余额
           名称
                                账面余额                    坏账准备                    计提比例                     计提理由

科迪食品集团电子商务
                                    1,885,887.84                                                            关联方
有限公司

天津市展望奶牛养殖有
                                    1,587,500.00                                                            无减值风险
限公司

合计                                3,473,387.84                                           --                           --

按单项计提坏账准备:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                              单位: 元

                                                                                                                                     139
                                                                      河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                                  期末余额
           名称
                            账面余额                   坏账准备                计提比例                    计提理由

科迪便利连锁商贸有限
                                 954,669.34                                                       关联方
责任公司

科迪食品集团股份有限
                                 323,530.06                                                       关联方
公司

河南科迪速冻食品有限
                                  52,125.36                                                       关联方
公司

河南省科迪面业有限责
                                       975.00                                                     关联方
任公司

合计                            1,331,299.76                                      --                            --

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                  期末余额
           名称
                            账面余额                   坏账准备                计提比例                    计提理由

按组合计提坏账准备:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                     单位: 元

                                                                    期末余额
             名称
                                    账面余额                        坏账准备                         计提比例

1 年以内                                        2,541,614.97                 127,080.74                                5.00%

1至2年                                            29,302.39                     2,930.24                              10.00%

2至3年                                           970,999.71                  194,199.94                               20.00%

3至4年                                            43,007.93                    21,503.97                              50.00%

合计                                            3,584,925.00                 345,714.89                    --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                    期末余额
             名称
                                    账面余额                        坏账准备                         计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                     单位: 元

                         账龄                                                          账面余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                             7,332,790.37



                                                                                                                          140
                                                                         河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


1至2年                                                                                                            42,814.59

2至3年                                                                                                           970,999.71

3 年以上                                                                                                          43,007.93

  3至4年                                                                                                          43,007.93

合计                                                                                                            8,389,612.60


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                  单位: 元

                                                               本期变动金额
       类别            期初余额                                                                                期末余额
                                         计提            收回或转回            核销            其他

应收账款                 328,132.79        17,582.10                                                             345,714.89

合计                     328,132.79        17,582.10                                                             345,714.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                  单位: 元

                  单位名称                             收回或转回金额                               收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                  单位: 元

                             项目                                                        核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                  单位: 元

                                                                                                         款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质            核销金额          核销原因            履行的核销程序
                                                                                                               易产生

应收账款核销说明:

本公司报告期无实际核销的应收账款。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                  单位: 元

                                                            占应收账款期末余额合计数的
         单位名称                 应收账款期末余额                                                  坏账准备期末余额
                                                                        比例

科迪食品集团电子商务
                                             1,885,887.84                             22.48%
有限公司

天津市展望奶牛养殖有
                                             1,587,500.00                             18.92%
限公司



                                                                                                                          141
                                                                       河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


河南大张实业有限公司                    1,071,350.67                             12.77%                         53,567.53

科迪便利连锁商贸有限
                                          954,669.34                             11.38%
责任公司

商丘市古城区      谢丹丹                  398,276.93                             4.75%                          79,655.39

合计                                    5,897,684.78                             70.30%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用
其他说明:
无


6、应收款项融资

                                                                                                                单位: 元

                    项目                           期末余额                                   期初余额

                                                                          0.00                                       0.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                单位: 元

                                       期末余额                                           期初余额
           账龄
                              金额                     比例                      金额                    比例

1 年以内                        7,882,387.32                  96.00%              27,102,074.13                   94.54%

1至2年                           328,155.57                   4.00%                1,563,745.08                    5.46%

合计                            8,210,542.89            --                        28,665,819.21           --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:




                                                                                                                      142
                                                           河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为5,923,335.17元,占预付款项期
末末余额合计数的比例为72.14%。
其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                 单位: 元

                    项目                  期末余额                             期初余额

其他应收款                                         1,869,266,297.44                        2,804,780.93

合计                                               1,869,266,297.44                        2,804,780.93


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                 单位: 元

                    项目                  期末余额                             期初余额


2)重要逾期利息

                                                                                                 单位: 元

                                                                                 是否发生减值及其判断
       借款单位                期末余额   逾期时间                逾期原因
                                                                                          依据

其他说明:


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                 单位: 元

          项目(或被投资单位)              期末余额                             期初余额


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                 单位: 元

  项目(或被投资单位)           期末余额     账龄                未收回的原因     是否发生减值及其判断


                                                                                                      143
                                                                        河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                                                                          依据


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                 单位: 元

                款项性质                            期末账面余额                               期初账面余额

往来款                                                         1,865,485,816.28

法院执行款                                                         4,545,563.50

保证金                                                               886,260.46                                866,864.06

备用金                                                               414,753.84

材料款                                                             2,502,063.92                               1,883,965.97

其他                                                               1,348,721.68                                494,441.81

坏账准备                                                           -5,916,882.24                              -440,490.91

合计                                                           1,869,266,297.44                               2,804,780.93


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                 单位: 元

                               第一阶段             第二阶段                       第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失               合计
                                用损失          (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额              440,490.91                                                                  440,490.91

2019 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                 ——                           ——                 ——
本期

本期计提                           692,680.99                                          4,829,063.50           5,521,744.49

本期转回                            45,353.16                                                                    45,353.16

2019 年 12 月 31 日余额          1,087,818.74                                          4,829,063.50           5,916,882.24

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                 单位: 元



                                                                                                                       144
                                                                           河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                             账龄                                                     账面余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                           1,057,578.05

1至2年                                                                                                           44,492.96

2至3年                                                                                                          910,716.39

3 年以上                                                                                                      1,691,094.51

  3至4年                                                                                                      1,683,094.51

  4至5年                                                                                                          6,000.00

  5 年以上                                                                                                        2,000.00

合计                                                                                                          3,703,881.91


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                 单位: 元

                                                           本期变动金额
        类别          期初余额                                                                              期末余额
                                      计提         收回或转回      核销               其他

其他应收款            440,490.91    5,521,744.49      45,353.16                                               5,916,882.24

合计                  440,490.91    5,521,744.49      45,353.16                                               5,916,882.24

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                 单位: 元

                  单位名称                           转回或收回金额                              收回方式


4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                 单位: 元

                             项目                                                     核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                                                     款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质          核销金额           核销原因         履行的核销程序
                                                                                                             易产生

其他应收款核销说明:

本公司报告期无实际核销的其他应收款。

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                 单位: 元

                                                                                  占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质            期末余额             账龄                             坏账准备期末余额
                                                                                  余额合计数的比例


                                                                                                                       145
                                                                             河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


科迪食品集团股份
                    往来款               1,865,477,385.88 1 年以内                               99.48%
有限公司

法院执行款          司法划扣                    4,545,563.50 1 年以内                             0.24%

长安国际信托股份
                    短期借款保证金               850,000.00 1 年以内                              0.05%
有限公司

青岛利康包装有限
                        材料款                   573,539.91 2 至 3 年、3 至 4 年                  0.03%           183,581.69
公司

北京易典饮品技术
                    材料款                       461,790.77 2 至 3 年、3 至 4 年                  0.02%           209,145.39
研究所

合计                         --          1,871,908,280.06               --                       99.82%           392,727.08


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                     预计收取的时间、金额
         单位名称         政府补助项目名称             期末余额                     期末账龄
                                                                                                              及依据


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


9、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                   单位: 元

                                     期末余额                                                  期初余额
       项目
                    账面余额         跌价准备          账面价值              账面余额          跌价准备         账面价值

原材料              22,826,547.13                      22,826,547.13         37,197,964.82                     37,197,964.82

在产品                 294,284.91                         294,284.91          1,790,691.39                      1,790,691.39

库存商品             7,070,157.40    1,425,546.25       5,644,611.15         11,860,566.69     1,186,289.12    10,674,277.57

周转材料             1,011,601.46                       1,011,601.46          1,004,411.89                      1,004,411.89

包装物              14,549,696.78                      14,549,696.78         26,332,570.86                     26,332,570.86

合计                45,752,287.68    1,425,546.25      44,326,741.43         78,186,205.65     1,186,289.12    76,999,916.53




                                                                                                                           146
                                                                               河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


(2)存货跌价准备

                                                                                                                     单位: 元

                                                本期增加金额                         本期减少金额
       项目            期初余额                                                                                 期末余额
                                             计提                其他          转回或转销          其他

库存商品               1,186,289.12      1,425,546.25                           1,186,289.12                    1,425,546.25

合计                   1,186,289.12      1,425,546.25                           1,186,289.12                    1,425,546.25

    期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。确定可变现净值的依据为:
以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额。




(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                                     单位: 元

                            项目                                                               金额

其他说明:


10、合同资产

                                                                                                                     单位: 元

                                                    期末余额                                       期初余额
              项目
                              账面余额              减值准备        账面价值       账面余额        减值准备     账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                     单位: 元

              项目                      变动金额                                            变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                     单位: 元

           项目                   本期计提                     本期转回            本期转销/核销              原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                     单位: 元

       项目          期末账面余额       减值准备          期末账面价值          公允价值       预计处置费用   预计处置时间

其他说明:

                                                                                                                           147
                                                                               河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                         单位: 元

                   项目                                   期末余额                                        期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                         单位: 元

                                              期末余额                                                期初余额
        债权项目
                            面值         票面利率    实际利率       到期日         面值        票面利率    实际利率      到期日

其他说明:


13、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                         单位: 元

                   项目                                   期末余额                                        期初余额

待摊费用                                                                      27,967.75                                 109,184.97

预缴企业所得税                                                               559,631.51                                 559,631.51

增值税待抵扣进项税                                                       9,683,768.29                                   911,564.31

合计                                                                    10,271,367.55                                 1,580,380.79

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                         单位: 元

                                          期末余额                                                   期初余额
       项目
                      账面余额            减值准备        账面价值              账面余额             减值准备         账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                         单位: 元

                                              期末余额                                                期初余额
        债权项目
                            面值         票面利率    实际利率       到期日         面值        票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                         单位: 元

                              第一阶段                   第二阶段                         第三阶段
        坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                           合计
                                 用损失              (未发生信用减值)              (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                     ——                             ——                     ——
本期


                                                                                                                                  148
                                                                              河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                      累计在其他
                                              本期公允价                                累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                   期末余额         成本                                        备注
                                                 值变动                                   值变动      确认的损失
                                                                                                         准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                      单位: 元

                                               期末余额                                            期初余额
       其他债权项目
                               面值       票面利率   实际利率        到期日      面值      票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                      单位: 元

                                 第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                         合计
                                 用损失              (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                        ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                      单位: 元

                                      期末余额                                       期初余额
        项目                                                                                                       折现率区间
                      账面余额        坏账准备       账面价值         账面余额       坏账准备       账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                      单位: 元

                                 第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                         合计
                                 用损失              (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在            ——                     ——                        ——                       ——


                                                                                                                                 149
                                                                        河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                   单位: 元

                                                     本期增减变动
           期初余额                                                                                     期末余额
被投资单                               权益法下                        宣告发放                                    减值准备
           (账面价                                 其他综合 其他权益              计提减值              (账面价
   位                 追加投资 减少投资 确认的投                       现金股利                其他                期末余额
              值)                                  收益调整   变动                  准备                  值)
                                        资损益                          或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                               期末余额                                   期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                       指定为以公允价
                                                                     其他综合收益转                       其他综合收益转
                                                                                       值计量且其变动
   项目名称         确认的股利收入    累计利得         累计损失      入留存收益的金                       入留存收益的原
                                                                                       计入其他综合收
                                                                           额                                      因
                                                                                             益的原因

其他说明:


19、其他非流动金融资产

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                               期末余额                                   期初余额

其他说明:




                                                                                                                         150
                                                                          河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                              单位: 元

                    项目                                 账面价值                        未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                              单位: 元

                    项目                                 期末余额                               期初余额

固定资产                                                        1,312,103,615.09                       1,388,806,571.53

合计                                                            1,312,103,615.09                       1,388,806,571.53


(1)固定资产情况

                                                                                                              单位: 元

         项目              房屋及建筑物       机器设备              运输设备         电子设备              合计

一、账面原值:

     1.期初余额              978,473,362.43   684,662,072.77         16,344,350.04    23,273,286.56    1,702,753,071.80

     2.本期增加金额            5,836,311.44     3,876,637.38            64,100.00         33,982.98        9,811,031.80

       (1)购置                  64,883.60     1,714,186.41            64,100.00         33,982.98        1,877,152.99

       (2)在建工程
                               5,771,427.84     2,162,450.97                                               7,933,878.81
转入

       (3)企业合并
增加



     3.本期减少金额            6,134,996.10     2,330,769.22           547,430.64            854.70        9,014,050.66

       (1)处置或报
                               6,134,996.10     2,330,769.22           547,430.64            854.70        9,014,050.66
废




                                                                                                                    151
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     4.期末余额        978,174,677.77   686,207,940.93    15,861,019.40    23,306,414.84    1,703,550,052.94

二、累计折旧

     1.期初余额         99,191,091.77   199,869,886.68     5,009,758.55     8,926,329.16     312,997,066.16

     2.本期增加金额     30,531,405.02    42,643,664.05     1,428,512.97     4,226,674.88      78,830,256.92

       (1)计提        30,531,405.02    42,643,664.05     1,428,512.97     4,226,674.88      78,830,256.92



     3.本期减少金额       915,326.56       385,480.45       243,895.24            811.96       1,545,514.21

       (1)处置或报
                          915,326.56       385,480.45       243,895.24            811.96       1,545,514.21
废



     4.期末余额        128,807,170.23   242,128,070.28     6,194,376.28    13,152,192.08     390,281,808.87

三、减值准备

     1.期初余额                             949,434.11                                           949,434.11

     2.本期增加金额                        181,832.24        15,204.40         18,158.23         215,194.87

       (1)计提                           181,832.24        15,204.40         18,158.23         215,194.87



     3.本期减少金额

       (1)处置或报
废



     4.期末余额                           1,131,266.35       15,204.40         18,158.23       1,164,628.98

四、账面价值

     1.期末账面价值    849,367,507.54   442,948,604.30     9,651,438.72    10,136,064.53    1,312,103,615.09

     2.期初账面价值    879,282,270.66   483,842,751.98    11,334,591.49    14,346,957.40    1,388,806,571.53


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                  单位: 元

         项目          账面原值         累计折旧         减值准备         账面价值             备注

机器设备                39,889,387.12    32,914,289.91     1,131,266.35      5,843,830.86

运输设备                    31,971.68        16,767.28       15,204.40

电子设备                    52,527.12        34,368.89       18,158.23

合      计              39,973,885.92    32,965,426.08     1,164,628.98      5,843,830.86


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                  单位: 元

                                                                                                         152
                                                                 河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


           项目                 账面原值         累计折旧               减值准备                账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                        单位: 元

                          项目                                              期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                        单位: 元

                  项目                           账面价值                          未办妥产权证书的原因

其他说明


(6)固定资产清理

                                                                                                        单位: 元

                  项目                           期末余额                                期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                                        单位: 元

                  项目                           期末余额                                期初余额

在建工程                                                    16,705,319.80                           18,232,573.68

合计                                                        16,705,319.80                           18,232,573.68


(1)在建工程情况

                                                                                                        单位: 元

                                      期末余额                                     期初余额
       项目
                     账面余额         减值准备   账面价值        账面余额          减值准备         账面价值

饮用水生产线        12,193,919.66                12,193,919.66   12,193,919.66                      12,193,919.66

低温乳品改扩建
项目及冷链物流       4,511,400.14                 4,511,400.14    4,511,400.14                       4,511,400.14
建设项目

巨尔澳牛牧场项
                                                                  1,082,786.06                       1,082,786.06
目

其他                                                                444,467.82                        444,467.82

合计                16,705,319.80                16,705,319.80   18,232,573.68                      18,232,573.68



                                                                                                               153
                                                                                   河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                            单位: 元

                                           本期转                          工程累                       其中:本
                                                     本期其                                   利息资               本期利
 项目名                期初余     本期增   入固定               期末余     计投入    工程进              期利息              资金来
            预算数                                   他减少                                   本化累               息资本
   称                    额       加金额   资产金                 额       占预算      度                资本化                源
                                                      金额                                    计金额               化率
                                              额                            比例                         金额

饮用水                 12,193,9                                 12,193,9
            6,000.00                                                       78.36% 90           212.23                       其他
生产线                   19.66                                    19.66

                       12,193,9                                 12,193,9
合计        6,000.00                                                         --        --      212.23                          --
                         19.66                                    19.66


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                            单位: 元

                     项目                                    本期计提金额                                 计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                                            单位: 元

                                                    期末余额                                            期初余额
             项目
                                   账面余额          减值准备          账面价值         账面余额        减值准备       账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位: 元

         项目                   种植业             畜牧养殖业               林业                水产业                 合计



一、账面原值

  1.期初余额                                         72,397,224.32                                                    72,397,224.32

  2.本期增加金额                                     29,468,740.03                                                    29,468,740.03

       (1)外购

       (2)自行培育




                                                                                                                                    154
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  3.本期减少金额                   91,154,333.72                                  91,154,333.72

    (1)处置

    (2)其他



  4.期末余额                       10,786,223.17                                  10,786,223.17

二、累计折旧

  1.期初余额                        9,526,883.84                                   9,526,883.84

  2.本期增加金额                    7,260,902.51                                   7,260,902.51

    (1)计提



  3.本期减少金额                   16,618,295.41                                  16,618,295.41

    (1)处置

    (2)其他



  4.期末余额                         169,490.94                                     169,490.94

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

    (1)计提



  3.本期减少金额

    (1)处置

    (2)其他



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值                   10,616,732.23                                  10,616,732.23

  2.期初账面价值                   62,870,340.48                                  62,870,340.48


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用



                                                                                            155
                                                              河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


25、使用权资产

                                                                                                 单位: 元

                     项目                                                            合计

其他说明:


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                 单位: 元

         项目               土地使用权        专利权   非专利技术       软件使用权            合计

一、账面原值

       1.期初余额             57,079,292.61                                  124,555.56      57,203,848.17

       2.本期增加金
额

         (1)购置

         (2)内部研
发

         (3)企业合
并增加



     3.本期减少金额                                                           28,000.00         28,000.00

         (1)处置                                                            28,000.00         28,000.00



       4.期末余额             57,079,292.61                                   96,555.56      57,175,848.17

二、累计摊销

       1.期初余额              8,364,838.72                                   36,332.54       8,401,171.26

       2.本期增加金
                               1,151,545.32                                   15,255.60       1,166,800.92
额

         (1)计提             1,151,545.32                                   15,255.60       1,166,800.92



       3.本期减少金
                                                                              22,866.83         22,866.83
额

         (1)处置                                                            22,866.83         22,866.83



       4.期末余额              9,516,384.04                                   28,721.31       9,545,105.35



                                                                                                       156
                                                                         河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金
额

       (1)计提



     3.本期减少金
额

     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                            47,562,908.57                                                  67,834.25     47,630,742.82
值

     2.期初账面价
                            48,714,453.89                                                  88,223.02     48,802,676.91
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                             单位: 元

                   项目                                    账面价值                       未办妥产权证书的原因

其他说明:


27、开发支出

                                                                                                             单位: 元

                                            本期增加金额                        本期减少金额
     项目        期初余额    内部开发支                               确认为无形 转入当期损                期末余额
                                                其他
                                 出                                     资产         益



     合计

其他说明


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                             单位: 元


                                                                                                                   157
                                                                河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


被投资单位名称                                   本期增加                本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                  期末余额
                                     企业合并形成的               处置
      项

科迪巨尔乳业洛
                 117,912,490.72                                                               117,912,490.72
阳有限公司

     合计        117,912,490.72                                                               117,912,490.72


(2)商誉减值准备

                                                                                                   单位: 元

被投资单位名称                                   本期增加                本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                  期末余额
                                          计提                    处置
      项

科迪巨尔乳业洛
                     86,984,148.38     30,928,342.34                                          117,912,490.72
阳有限公司

     合计            86,984,148.38     30,928,342.34                                          117,912,490.72

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:

     科迪巨尔乳业洛阳有限公司资产组
     (1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成                                      科迪巨尔乳业洛阳有限公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值                                                           30,179,747.17
商誉的账面价值                                                                         30,928,342.34
分摊至本资产组或资产组组合的商誉分摊方法                    全部分摊至科迪巨尔乳业洛阳有限公司
                                                            资产组
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值                                                 61,108,089.51
本公司所持有的科迪巨尔乳业洛阳有限公司与商                                             30,179,747.17
誉相关的资产组可回收金额
本期需补提商誉减值准备金额                                                             30,928,342.34
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测                             是
试时所确定的资产组或资产组组合一致
    (2)商誉减值测试的过程与方法、结论
    资产负债表日,公司管理层评估产生商誉的资产组的可收回金额,以确定是否对其计提
减值准备。可收回金额采用公允价值减 去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定,经测算公司以公允价值减去处置费用后的净额确定。
商誉减值测试的影响
其他说明




                                                                                                          158
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29、长期待摊费用

                                                                                                                 单位: 元

       项目            期初余额           本期增加金额            本期摊销金额         其他减少金额         期末余额

管道燃气建设费             657,725.37                                   117,808.80                              539,916.57

其他                       460,523.52             317,805.32            321,199.70                              457,129.14

合计                     1,118,248.89             317,805.32            439,008.50                              997,045.71

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                 单位: 元

                                          期末余额                                               期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异            递延所得税资产              可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

资产减值准备                       7,121,656.44                1,780,414.11             2,704,422.56            676,105.64

可抵扣亏损                     102,243,142.52              25,560,785.63                5,170,694.64          1,292,673.66

预提费用                          62,805,145.36            15,701,286.34               13,269,709.96          3,317,427.49

合计                           172,169,944.32              43,042,486.08               21,144,827.16          5,286,206.79


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                 单位: 元

                                          期末余额                                               期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异            递延所得税负债              应纳税暂时性差异        递延所得税负债

非同一控制企业合并资
                                  12,859,343.52                3,214,835.88            14,110,167.96          3,527,541.99
产评估增值

合计                              12,859,343.52                3,214,835.88            14,110,167.96          3,527,541.99


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                 单位: 元

                       递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                          期末互抵金额              或负债期末余额                期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                                             43,042,486.08

递延所得税负债                                                 3,214,835.88




                                                                                                                         159
                                                             河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                  单位: 元

                     项目                    期末余额                            期初余额

可抵扣暂时性差异                                        31,399,487.51

可抵扣亏损                                              10,647,346.33

合计                                                    42,046,833.84


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                  单位: 元

              年份              期末金额                   期初金额                     备注

2020 年

2021 年

2022 年

2023 年

2024 年                              10,647,346.33

合计                                 10,647,346.33                                       --

其他说明:


31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                  单位: 元

                     项目                    期末余额                            期初余额

预付工程设备款                                          26,601,918.85                         28,011,898.83

待抵扣增值税进项税                                                                             8,093,665.05

合计                                                    26,601,918.85                         36,105,563.88

其他说明:


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                  单位: 元

                     项目                    期末余额                            期初余额

质押借款                                                45,000,000.00



                                                                                                        160
                                                                  河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


抵押借款                                                   177,708,484.57

保证借款                                                  1,101,506,403.75                       1,165,000,000.00

信用借款                                                                                           26,500,000.00

合计                                                      1,324,214,888.32                       1,191,500,000.00

短期借款分类的说明:

       1、期末保证借款明细情况                                                单位:万元
           借款银行          借款性质   借款起始日   借款终止日      金额               保证人
中国民生银行股份有限公司郑     流资      2019-9-3     2020-9-3         3,500.00 河南科迪速冻食品有限公
州商都路支行                                                                  司、科迪食品集团股份有限
                                                                              公司、河南省科迪面业有限
                                                                              责任公司 、张清海、许秀云
中国民生银行股份有限公司郑     流资      2019-9-4     2020-9-4         3,000.00 河南科迪速冻食品有限公
州商都路支行                                                                  司、科迪食品集团股份有限
                                                                              公司、河南省科迪面业有限
                                                                              责任公司 、张清海、许秀云
中国民生银行股份有限公司郑     流资     2019-9-26    2020-9-26          500.00 河南科迪速冻食品有限公
州商都路支行                                                                  司、科迪食品集团股份有限
                                                                              公司、河南省科迪面业有限
                                                                              责任公司、张清海、许秀云
招商银行股份有限公司郑州东     流资     2019-4-29    2019-10-28         500.00 科迪食品集团股份有限公
风路支行                                                                      司、张清海、许秀云
招商银行股份有限公司郑州东     流资      2019-4-2    2019-10-2          750.00 科迪食品集团股份有限公
风路支行                                                                      司、张清海、许秀云
招商银行股份有限公司郑州东     流资      2019-4-3    2019-10-3          750.00 科迪食品集团股份有限公
风路支行                                                                      司、张清海、许秀云
招商银行股份有限公司郑州东     流资     2019-4-28    2019-10-28        1,000.00 科迪食品集团股份有限公
风路支行                                                                      司、张清海、许秀云
招商银行股份有限公司郑州东     流资     2019-4-25    2019-10-25        1,000.00 科迪食品集团股份有限公
风路支行                                                                      司、张清海、许秀云
招商银行股份有限公司郑州东     流资     2019-4-26    2019-10-26        1,000.00 科迪食品集团股份有限公
风路支行                                                                      司、张清海、许秀云
招商银行股份有限公司郑州东     流资     2019-4-28    2019-10-26        1,000.00 科迪食品集团股份有限公
风路支行                                                                      司、张清海、许秀云
兴业银行股份有限公司郑州分     流资     2019-8-14     2020-8-8        10,000.00 科迪食品集团股份有限公
行                                                                            司、河南科迪速冻食品有限
                                                                              公司、张清海、许秀云、张
                                                                              枫华
上海浦东发展银行股份有限公     流资      2018-9-4     2019-9-3         2,000.00 科迪食品集团股份有限公
司郑州分行营业部                                                              司、河南科迪速冻食品有限
                                                                              公司、河南省科迪面业有限
                                                                              责任公司、张清海


                                                                                                              161
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上海浦东发展银行股份有限公   流资    2018-9-5     2019-9-4        2,000.00 科迪食品集团股份有限公
司郑州分行营业部                                                         司、河南科迪速冻食品有限
                                                                         公司、河南省科迪面业有限
                                                                         责任公司、张清海
广发银行股份有限公司郑州金   流资   2019-5-27     2020-5-8        7,994.00 科迪食品集团股份有限公司
水路支行                                                                 张清海 许秀云
华夏银行股份有限公司郑州分   流资   2019-12-23   2020-12-23       2,000.00 科迪食品集团股份有限公
行                                                                       司、张清海、许秀云
华夏银行股份有限公司郑州分   流资   2019-12-23   2020-12-23       2,000.00 科迪食品集团股份有限公
行                                                                       司、张清海、许秀云
平安银行股份有限公司郑州分   流资   2018-11-20   2019-11-18       2,000.00 科迪食品集团股份有限公
行                                                                       司、张清海、许秀云
平安银行股份有限公司郑州分   流资   2019-3-14    2020-3-13        1,000.00 科迪食品集团股份有限公
行                                                                       司、张清海、许秀云
平安银行股份有限公司郑州分   流资   2019-3-15    2020-3-13        1,000.00 科迪食品集团股份有限公
行                                                                       司、张清海、许秀云
平安银行股份有限公司郑州分   流资   2019-3-15    2020-3-13        1,000.00 科迪食品集团股份有限公
行                                                                       司、张清海、许秀云
平安银行股份有限公司郑州分   流资   2019-3-18    2020-3-13        1,000.00 科迪食品集团股份有限公
行                                                                       司、张清海、许秀云
平安银行股份有限公司郑州分   流资   2019-3-19    2020-3-13        1,000.00 科迪食品集团股份有限公
行                                                                       司、张清海、许秀云
中信银行股份有限公司商丘分   流资    2019-9-6     2020-9-6        3,000.00 科迪食品集团股份有限公
行营业部                                                                 司、张清海、许秀云、张枫
                                                                         华、马之林
中信银行股份有限公司商丘分   流资    2019-9-6     2020-9-6        5,000.00 科迪食品集团股份有限公
行营业部                                                                 司、张清海、许秀云、张枫
                                                                         华、马之林
恒丰银行股份有限公司郑州分   流资   2018-12-4    2019-12-4        5,000.00 科迪食品集团股份有限公
行                                                                       司、河南科迪速冻食品有限
                                                                         公司、张清海、许秀云
中原银行股份有限公司虞城利   流资   2018-4-25    2019-4-25         266.29 科迪食品集团股份有限公
民支行                                                                   司、河南科迪速冻食品有限
                                                                         公司、张清海、许秀云
中原银行股份有限公司虞城利   流资   2019-6-26    2020-6-26        4,700.00 科迪食品集团股份有限公
民支行                                                                   司、河南科迪速冻食品有限
                                                                         公司、张清海、许秀云、张
                                                                         枫华、马之林
郑州银行股份有限公司管城支   流资   2019-11-7    2020-11-6        2,000.00 科迪食品集团股份有限公
行                                                                       司、河南科迪大磨坊食品有
                                                                         限公司、张清海许秀云
郑州银行股份有限公司管城支   流资   2019-11-7    2020-11-6        4,000.00 科迪食品集团股份有限公


                                                                                                      162
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行                                                                                 司、河南科迪大磨坊食品有
                                                                                   限公司、张清海许秀云
郑州银行股份有限公司管城支      流资     2019-11-7     2020-11-6        4,000.00 科迪食品集团股份有限公
行                                                                                 司、河南科迪大磨坊食品有
                                                                                   限公司、张清海许秀云
中国光大银行股份有限公司郑      流资     2019-9-26     2020-9-25        4,000.00 科迪食品集团股份有限公
州东风支行                                                                         司、河南省科迪面业有限责
                                                                                   任公司、张清海
河南农投产业投资有限公司        流资     2018-11-30    2019-11-30      18,700.35 科迪食品集团股份有限公
                                                                                   司、河南科迪速冻食品有限
                                                                                   公司、河南省科迪面业有限
                                                                                   责任公司、张清海、许秀云、
                                                                                   张枫华
平顶山银行股份有限公司郑州      流资     2019-11-26    2020-11-25       2,000.00 科迪食品集团股份有限公
分行                                                                               司、张清海、许秀云
平顶山银行股份有限公司郑州      流资     2019-11-26    2020-11-25       3,000.00 科迪食品集团股份有限公
分行                                                                               司、张清海、许秀云
广州农村商业银行股份有限公      流资     2019-5-15     2020-5-15        8,000.00 科迪食品集团股份有限公
司                                                                                 司、张清海、许秀云
虞城县农村信用合作联社          流资     2019-4-24     2020-4-24          490.00 河南科迪速冻食品有限公司
             合 计                                                    110,150.64

     2、期末抵押借款明细情况
        借款银行             借款性质   借款起始日    借款终止日     金 额                  抵押物
兴业银行股份有限公司郑州      流资      2019-8-14      2020-8-8     15,000.00   土地使用权、房产
分行
交通银行股份有限公司洛阳      流资       2018-7-9      2019-7-5        1,695.85 土地使用权、房产
分行
中国银行股份有限公司洛阳      流资      2019-3-29     2020-3-29          775.00 土地使用权、房产
南昌路支行
洛阳银行股份有限公司洛阳      流资      2019-5-29     2020-5-24          300.00 土地使用权、房产
自贸区支行
         合 计                                                      17,770.85

        说明:①上表中公司在兴业银行股份有限公司郑州分行借款15,000.00万元,签订了编号为兴银豫保
证字第2019172号的最高额保证合同,保证人为科迪食品集团股份有限公司,担保最高额度为25,000.00万
元;签订了编号为兴银豫保证字第2019173号的最高额保证合同,保证人为张清海,担保最高额度为
25,000.00万元;签订了编号为兴银豫保证字第2019174号的最高额保证合同,保证人为许秀云,担保最高
额度为25,000.00万元;签订了编号为兴银豫保证字第2019175号的最高额保证合同,保证人为河南科迪速
冻食品有限公司,担保最高额度为25,000.00万元;签订了编号为兴银豫保证字第2019176号的最高额保证
合同,保证人为张枫华,担保最高额度为25,000.00万元;签订了编号为兴银豫抵押字第2019023号的最高
额抵押合同,抵押物是编号为豫(2019)虞城县不动产权第0000643号土地使用权、抵押物编号虞房权证
城关镇字第1600049091号的房产。
    ②上表中公司在交通银行股份有限公司洛阳分行借款1,695.85万元,签订了编号C180702GR4130456的


                                                                                                                163
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保证合同和编号为C180702MG4130455的抵押合同,保证人为科迪食品集团股份有限公司,担保最高额度
为3,000.00万元;抵押担保的最高债权额为3,544.04万元,抵押物是编号为豫(2018)洛阳市不动产权第
10615246号、豫(2018)洛阳市不动产权第10615247号、豫(2018)洛阳市不动产权第10615248号、豫(2018)
洛阳市不动产权第10615249号、豫(2018)洛阳市不动产权第10615066号、豫(2018)洛阳市不动产权第
10615065号的房产及土地使用权。
    ③上表中公司在中国银行股份有限公司洛阳南昌路支行共借款775.00万元,签订了编号为
BNCL20E2019001最高额保证合同和编号:DNCL20E2019001的最高额抵押合同,保证人为科迪食品集团
股份有限公司,担保最高额度为780.00万元;抵押物是编号为豫(2018)洛阳市不动产权第10615237号的
房产及土地使用权。
    ④上表中公司在洛阳银行股份有限公司洛阳自贸区支行借款300.00万元,签订了编号为
198822610206522765245D的最高额抵押合同,抵押物是编号为豫(2018)洛阳市不动产权第10614275号的
房产及土地使用权。
  3、期末质押借款明细情况
         借款银行          借款性质    借款起始日        借款终止日            金 额           质押物
虞城县发展投资有限公司       流资       2019-8-13         2020-8-12                 1,000.00    股权
虞城县发展投资有限公司       流资       2019-8-17         2020-8-16                 1,000.00    股权
虞城县发展投资有限公司       流资        2019-9-6         2020-9-5                  1,500.00    股权
虞城县发展投资有限公司       流资       2019-10-25       2020-10-24                 1,000.00    股权
          合 计                                                                     4,500.00

    说明:①上表中公司在虞城县发展投资有限公司借款3,500.00万元,分别签订了编号为KDF2019003-1
号、KDF2019001-1号、KDF2019004-1号的股权质押合同。质押标的为本公司在子公司河南科迪生物工程
有限公司投资的股权,质押股权金额合计为壹仟零伍拾万股价值伍仟贰佰伍拾万元整。同时
    ②上表中公司在虞城县发展投资有限公司借款1,000.00万元,签订了编号为KDF2019006-1号的股权质
押合同,质押标的为本公司在子公司河南科迪商丘现代牧场有限公司投资的股权,质押股权金额为壹仟伍
佰万股价值壹仟肆佰柒拾万元整。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 376,624,900.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                        单位: 元

       借款单位             期末余额                 借款利率                逾期时间             逾期利率

河南农投产业投资有限
                              187,003,500.00                    5.00% 2019 年 11 月 30 日                    7.50%
公司

招商银行股份有限公司
                                5,000,000.00                    6.09% 2019 年 10 月 28 日                    9.14%
郑州东风路支行

招商银行股份有限公司
                                7,500,000.00                    6.09% 2019 年 10 月 02 日                    9.14%
郑州东风路支行

招商银行股份有限公司
                                7,500,000.00                    6.09% 2019 年 10 月 03 日                    9.14%
郑州东风路支行

招商银行股份有限公司
                               10,000,000.00                    6.09% 2019 年 10 月 28 日                    9.14%
郑州东风路支行



                                                                                                                164
                                                          河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


招商银行股份有限公司
                         10,000,000.00              6.09% 2019 年 10 月 25 日                     9.14%
郑州东风路支行

招商银行股份有限公司
                         10,000,000.00              6.09% 2019 年 10 月 26 日                     9.14%
郑州东风路支行

招商银行股份有限公司
                         10,000,000.00              6.09% 2019 年 10 月 26 日                     9.14%
郑州东风路支行

平安银行股份有限公司
                         20,000,000.00              5.93% 2019 年 11 月 18 日                     8.90%
郑州分行

上海浦东发展银行股份
有限公司郑州分行营业     20,000,000.00              5.66% 2019 年 09 月 03 日                     8.48%
部

上海浦东发展银行股份
有限公司郑州分行营业     20,000,000.00              5.66% 2019 年 09 月 04 日                     8.48%
部

恒丰银行股份有限公司
                         50,000,000.00              5.50% 2019 年 12 月 04 日                     8.25%
股份有限公司郑州分行

中原银行股份有限公司
                          2,662,900.00              5.22% 2019 年 04 月 25 日                     7.83%
虞城利民支行

交通银行股份有限公司
                         16,958,500.00              5.87% 2019 年 07 月 05 日                     8.81%
洛阳分行

合计                    376,624,900.00      --                       --                    --

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                单位: 元

                 项目                    期末余额                               期初余额

     其中:

     其中:

其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                                单位: 元

                 项目                    期末余额                               期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                                单位: 元


                                                                                                     165
                                                          河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


               种类                      期末余额                                 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                   单位: 元

               项目                      期末余额                                 期初余额

材料款                                              229,380,410.45                           152,363,190.21

长期资产款                                           13,243,505.67                            13,255,113.66

劳务款                                                4,442,860.37                             9,611,070.74

其他                                                     97,699.90                              207,300.22

合计                                                247,164,476.39                           175,436,674.83


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                   单位: 元

               项目                      期末余额                             未偿还或结转的原因

安徽鸿路钢结构(集团)股份有限公司                    5,900,000.00 存在争议

合计                                                  5,900,000.00                    --

其他说明:


37、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                   单位: 元

               项目                      期末余额                                 期初余额

1 年以内                                             83,487,702.31                            70,034,712.75

1至2年                                                 844,634.34                               499,557.67

2 年以上                                               382,609.45                                  30,780.00

合计                                                 84,714,946.10                            70,565,050.42


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                   单位: 元

                                                                                                         166
                                                                    河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                    项目                          期末余额                           未偿还或结转的原因


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                          单位: 元

                           项目                                                   金额

其他说明:


38、合同负债

                                                                                                          单位: 元

                    项目                          期末余额                                期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                          单位: 元

             项目                    变动金额                                  变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                          单位: 元

           项目               期初余额            本期增加                本期减少               期末余额

一、短期薪酬                      15,313,116.97     68,998,078.62            56,934,342.31           27,376,853.28

二、离职后福利-设定提
                                    145,816.00       3,123,666.67             2,960,385.47             309,097.20
存计划

合计                              15,458,932.97     72,121,745.29            59,894,727.78           27,685,950.48


(2)短期薪酬列示

                                                                                                          单位: 元

           项目               期初余额            本期增加                本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                                   8,739,971.39     64,940,884.69            53,196,168.12           20,484,687.96
补贴

2、职工福利费                                        1,229,266.26             1,229,266.26

3、社会保险费                       258,044.16       1,432,660.10             1,274,105.95             416,598.31

       其中:医疗保险费                4,561.92      1,172,054.61             1,134,241.80                42,374.73

             工伤保险费                                 46,919.06               46,919.06

             生育保险费                  342.24         95,486.43               92,945.09                  2,883.58

                     新             253,140.00         118,200.00                                      371,340.00


                                                                                                                167
                                                               河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


型农村合作医疗

4、住房公积金                   3,600.00          829,669.40              822,469.40              10,800.00

5、工会经费和职工教育
                            6,311,501.42          565,598.17              412,332.58            6,464,767.01
经费

合计                       15,313,116.97       68,998,078.62            56,934,342.31          27,376,853.28


(3)设定提存计划列示

                                                                                                   单位: 元

           项目          期初余额            本期增加                本期减少              期末余额

1、基本养老保险                15,396.48        2,856,776.35             2,872,095.15                  77.68

2、失业保险费                       419.52         88,290.32               88,290.32                  419.52

4、新型农村社会养老保
                              130,000.00          178,600.00                                     308,600.00
险

合计                          145,816.00        3,123,666.67             2,960,385.47            309,097.20

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                   单位: 元

                  项目                       期末余额                               期初余额

增值税                                                   1,482,714.62                          19,519,905.47

城市维护建设税                                                                                  1,340,544.46

教育费附加                                                                                       800,063.69

地方教育费附加                                                                                   533,375.77

应交所得税                                              36,176,776.65                          50,749,126.37

房产税                                                   3,889,224.32                           1,955,467.25

土地使用税                                               2,794,866.79                           1,558,222.20

其他                                                      827,923.28                             651,568.05

合计                                                    45,171,505.66                          77,108,273.26

其他说明:


41、其他应付款

                                                                                                   单位: 元

                  项目                       期末余额                               期初余额

应付利息                                                41,154,833.66                            749,635.77




                                                                                                         168
                                                                    河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


其他应付款                                                  55,606,624.01                          47,843,676.92

合计                                                        96,761,457.67                          48,593,312.69


(1)应付利息

                                                                                                       单位: 元

                项目                             期末余额                               期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                                 74,432.06                             180,951.32

短期借款应付利息                                            41,080,401.60                            568,684.45

合计                                                        41,154,833.66                            749,635.77

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                       单位: 元

             借款单位                            逾期金额                               逾期原因

                                                            10,701,991.07

合计                                                        10,701,991.07                   --

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                       单位: 元

                项目                             期末余额                               期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                       单位: 元

                项目                             期末余额                               期初余额

客户保证金                                                   9,298,190.58                           9,510,337.78

市场运营费                                                  30,309,798.41                          23,546,129.55

承运押金                                                      860,000.00                            3,181,634.60

土地租赁费                                                   3,790,580.36                           3,020,623.28

往来款                                                        485,000.00                            3,058,128.40

其他                                                        10,863,054.66                           5,526,823.31

合计                                                        55,606,624.01                          47,843,676.92




                                                                                                             169
                                                                       河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                               单位: 元

                     项目                             期末余额                            未偿还或结转的原因

其他说明

其他应付款期末余额中无账龄超过一年的重要应付款项。

42、持有待售负债

                                                                                                               单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                               单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

一年内到期的长期借款                                                                                     6,158,374.14

合计                                                                                                     6,158,374.14

其他说明:


44、其他流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                               单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                               单位: 元

                                                                      按面值计 溢折价摊
债券名称      面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还             期末余额
                                                                       提利息    销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                               单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

抵押借款                                                         5,558,723.87                            6,141,151.05


                                                                                                                     170
                                                                      河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


合计                                                            5,558,723.87                            6,141,151.05

长期借款分类的说明:

  抵押借款为2005年12月8日洛阳市洛龙区财政局(债权人)与本公司之子公司科迪巨尔乳业洛阳有限公司
(以下简称“科迪巨尔”)(债务人)签订了“关于亚洲开发银行贷款豫西农业综合开发项目转贷协议”以白
马寺厂房、土地58亩(价值1083.77万元)和1014.975万元的资产作抵押。之后洛阳市高新区财政局与科迪
巨尔签署了 “关于亚洲开发银行贷款豫西农业综合开发项目省市区财政原转贷协议的补充协议”,依据《洛
阳市人民政府市长办公会会议纪要》([2007]106号)的内容,科迪巨尔原通过洛龙区财政局担保承担的亚
行贷款及其他与洛龙区有关的债权债务相应清算划转高新区财政局,科迪巨尔根据洛阳市财政局债务科下
发的洛阳市亚行豫西项目还本付息通知单逐期还本付息。


其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                             单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还            期末余额
                                                                      提利息    销



  合计        --           --       --


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                             单位: 元

发行在外的                 期初                本期增加                  本期减少                     期末
 金融工具           数量        账面价值   数量      账面价值        数量      账面价值        数量      账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明




                                                                                                                   171
                                                                 河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


47、租赁负债

                                                                                                          单位:

                   项目                         期末余额                               期初余额

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                      单位: 元

                   项目                         期末余额                               期初余额

长期应付款                                                   3,500,000.00                           3,500,000.00

合计                                                         3,500,000.00                           3,500,000.00


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                      单位: 元

                   项目                         期末余额                               期初余额

洛阳市财政局                                                 3,500,000.00                           3,500,000.00

减:一年内到期长期应付款

合     计                                                    3,500,000.00                           3,500,000.00

其他说明:

  洛阳市财政局为公司之子公司科迪巨尔乳业洛阳有限公司2003年根据洛阳市城市发展规划,由郊区白马
寺(原厂址)搬迁至高新区辛店工业园区,由于搬迁造成流动资金暂时困难,洛阳市政府为扶持农业产业
化龙头企业,依据2003年1月23日洛阳市政府副食品价格调节基金征管办公室“洛市价金(2003)3号”《关
于洛阳市巨尔乳业有限公司使用价格调节基金的通知》的文件,于 2003年4月25日由财政局拨入资金350.00
万元,无偿使用到期收回。

(2)专项应付款

                                                                                                      单位: 元

            项目          期初余额   本期增加              本期减少         期末余额              形成原因

其他说明:


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                      单位: 元

                   项目                         期末余额                               期初余额




                                                                                                             172
                                                                                河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                                           单位: 元

                      项目                                    本期发生额                               上期发生额

计划资产:
                                                                                                                           单位: 元

                      项目                                    本期发生额                               上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                                           单位: 元

                      项目                                    本期发生额                               上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                           单位: 元

               项目                             期末余额                      期初余额                          形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                           单位: 元

        项目                 期初余额               本期增加            本期减少               期末余额              形成原因

与资产相关的政府
                              10,799,462.88                                 1,214,803.92         9,584,658.96 政府补助
补助

合计                          10,799,462.88                                 1,214,803.92         9,584,658.96           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                           单位: 元

                                                 本期计入营
                                   本期新增补                 本期计入其 本期冲减成                                   与资产相关/
 负债项目        期初余额                        业外收入金                                其他变动       期末余额
                                     助金额                   他收益金额 本费用金额                                    与收益相关
                                                     额

乳品安全质
量检测系统        1,076,666.62                                 126,666.72                                  949,999.90 与资产相关
建设项目

农副产品冷            699,999.79                               200,000.04                                  499,999.75 与资产相关


                                                                                                                                173
                                                                河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


链物流系统
改造项目

农副产品
(低温乳制
品)冷链物      699,999.79                        200,000.04                          499,999.75 与资产相关
流系统改造
项目

中央财政现
代农业生产     3,935,196.68                       142,857.12                        3,792,339.56 与资产相关
发展资金

奶牛标准化
规模养殖小
区(场)建      948,000.00                         48,000.00                          900,000.00 与资产相关
设项目资金
2012

河南省先进
制造业专项
               3,439,600.00                       497,280.00                        2,942,320.00 与资产相关
引导补贴资
金

合     计     10,799,462.88                   1,214,803.92                          9,584,658.96 与资产相关

其他说明:


52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                   单位: 元

                项目                              期末余额                          期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                    单位:元

                                                  本次变动增减(+、-)
                期初余额                                                                        期末余额
                                发行新股   送股        公积金转股        其他       小计

               1,094,867,797.                                                                  1,094,867,797.
股份总数
                           00                                                                              00

其他说明:




                                                                                                           174
                                                                      河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                              单位: 元

发行在外的             期初                     本期增加                 本期减少                      期末
 金融工具       数量      账面价值        数量       账面价值        数量        账面价值       数量         账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                              单位: 元

        项目                  期初余额               本期增加                  本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)             6,318,678.34                                                               6,318,678.34

合计                             6,318,678.34                                                               6,318,678.34

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                              单位: 元

        项目                  期初余额               本期增加                  本期减少                期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                              单位: 元

                                                                      本期发生额

                                                                    减:前期
                                                     减:前期计入
                                          本期所得                  计入其他                         税后归属 期末余
             项目              期初余额               其他综合收               减:所得 税后归属
                                          税前发生                  综合收益                         于少数股   额
                                                      益当期转入                税费用    于母公司
                                                额                  当期转入                           东
                                                           损益
                                                                    留存收益

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                              单位: 元

        项目                  期初余额               本期增加                  本期减少                期末余额


                                                                                                                     175
                                                                           河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                                      单位: 元

           项目                期初余额                本期增加                   本期减少                  期末余额

法定盈余公积                     70,659,129.08                                                                  70,659,129.08

合计                             70,659,129.08                                                                  70,659,129.08

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                      单位: 元

                        项目                                    本期                                    上期

调整前上期末未分配利润                                                 600,936,277.20                          502,487,794.82

调整后期初未分配利润                                                   600,936,277.20                          502,487,794.82

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                     -174,976,633.09                         129,125,232.02

减:提取法定盈余公积                                                                                            10,977,537.20

       提取任意盈余公积                                                                                         19,699,212.44

       应付普通股股利                                                   20,802,488.14

期末未分配利润                                                         405,157,155.97                          600,936,277.20

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                      单位: 元

                                          本期发生额                                           上期发生额
           项目
                                 收入                    成本                       收入                       成本

主营业务                        563,862,438.35          558,083,571.77            1,282,600,458.35             965,056,260.85

其他业务                          1,660,062.16            8,544,910.89                   2,438,322.94            1,718,688.27

合计                            565,522,500.51          566,628,482.66            1,285,038,781.29             966,774,949.12

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


                                                                                                                           176
                                          河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


其他说明


62、税金及附加

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

房产税                                3,091,460.25                         3,019,433.11

土地使用税                            1,917,399.00                         1,917,398.98

地方教育费附加

其他                                  1,000,040.16                         7,181,251.82

合计                                  6,008,899.41                        12,118,083.91

其他说明:


63、销售费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

差旅费                                1,613,914.92                         3,564,772.95

市场运营费                           33,752,241.63                        45,728,943.19

工资福利费                           12,988,346.19                        14,995,954.85

广告宣传费                            3,120,444.94                         4,483,996.85

社会保险费                            1,308,283.23                         1,262,624.43

其他                                  2,642,179.55                         3,763,448.77

合计                                 55,425,410.46                        73,799,741.04

其他说明:


64、管理费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

工资福利费                           16,652,745.79                        16,953,783.12

业务招待费                             515,674.35                           526,043.88

中介服务费                            1,906,275.96                         2,251,474.92

社会保险费                            1,841,674.04                         2,994,537.17

办公会议费                             224,119.61                           278,523.85

折旧摊销费用                         12,065,403.59                         6,932,035.76

土地使用费                             908,622.12                           976,805.00



                                                                                    177
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修理费                                              510,167.47                           449,183.15

工会经费及职工教育经费                              123,719.73                           373,627.49

奶牛养殖保险费                                      262,208.00                           320,832.00

其他费用                                           1,850,953.88                         2,857,858.50

合计                                              36,861,564.54                        34,914,704.84

其他说明:


65、研发费用

                                                                                           单位: 元

                 项目                本期发生额                           上期发生额

其他说明:


66、财务费用

                                                                                           单位: 元

                 项目                本期发生额                           上期发生额

利息支出                                          83,643,278.19                        55,690,216.88

减:利息资本化                                                                            65,134.87

减:利息收入                                       7,895,416.75                        10,329,917.67

汇兑损益                                             -79,913.86                          414,015.89

减:汇兑损益资本化                                                                        40,437.03

手续费                                              138,065.66                           431,425.03

其他                                                    415.00                               273.00

合计                                              75,806,428.24                        46,100,441.23

其他说明:


67、其他收益

                                                                                           单位: 元

           产生其他收益的来源        本期发生额                           上期发生额

乳品安全质量检测系统建设项目                        126,666.72                           126,666.72

农副产品冷链物流系统改造项目                        200,000.04                           200,000.04

农副产品(低温乳制品)冷链物流系统
                                                    200,000.04                           200,000.04
改造项目

中央财政现代农业生产发展资金                        142,857.12                           142,857.12

奶牛标准化规模养殖小区(场)建设项
                                                     48,000.00                            48,000.00
目资金 2012


                                                                                                 178
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河南省先进制造业专项引导补贴资金                    497,280.00                           497,280.00

个税手续费返还                                                                            10,552.04

青贮玉米补贴资金                                 1,923,359.40

粮改饲补贴资金                                                                          2,244,648.00

合     计                                        3,138,163.32                           3,470,003.96


68、投资收益

                                                                                          单位: 元

                   项目                本期发生额                          上期发生额

银行理财产品的投资收益                                   1,226.77

合计                                                     1,226.77

其他说明:


69、净敞口套期收益

                                                                                          单位: 元

                 项目               本期发生额                           上期发生额

其他说明:


70、公允价值变动收益

                                                                                          单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源   本期发生额                           上期发生额

其他说明:


71、信用减值损失

                                                                                          单位: 元

                 项目               本期发生额                           上期发生额

其他应收款坏账损失                               -5,476,391.33

应收账款坏账损失                                    -17,582.10

合计                                             -5,493,973.43

其他说明:


72、资产减值损失

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否



                                                                                                 179
                                                                        河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                                                                                  单位: 元

                     项目                            本期发生额                                  上期发生额

一、坏账损失                                                                                                   3,318,693.03

二、存货跌价损失                                                   -1,425,546.25                               -1,186,289.12

七、固定资产减值损失                                                -215,194.87

十三、商誉减值损失                                                -30,928,342.34                              -24,826,263.94

合计                                                              -32,569,083.46                              -22,693,860.03

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                                                  单位: 元

            资产处置收益的来源                       本期发生额                                  上期发生额

出售划分为持有待售的非流动资产(金
融工具、长期股权投资和投资性房地产
除外)或处置组时确认的处置利得或损
失合计

处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产而                                    -54,534.57                                   7,679.08
产生的处置利得或损失合计

其中:固定资产处置                                                    -22,508.89                                   7,679.08

在建工程处置

生产性生物资产处置                                                    -32,025.68

无形资产处置

非流动资产债务重组利得或损失合计

非货币性资产交换利得或损失合计

合     计                                                             -54,534.57                                   7,679.08


74、营业外收入

                                                                                                                  单位: 元

                                                                                               计入当期非经常性损益的金
              项目                   本期发生额                      上期发生额
                                                                                                          额

政府补助                                    1,461,000.00                           10,000.00                   1,461,000.00

非流动资产毁损报废利得合
                                                  74,592.54                   7,302,670.99                     7,624,316.77
计

其中:无形资产毁损报废利得

生产性生物资产毁损报废利                          74,592.54                   7,302,670.99                     7,624,316.77


                                                                                                                         180
                                                                         河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


得

其他                                             1,831,311.31                 25,795,263.61                     1,831,311.31

合计                                             3,366,903.85                 33,107,934.60                    10,916,628.08

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                   单位: 元

                                                          补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目        发放主体      发放原因     性质类型
                                                          响当年盈亏     贴             额          额          与收益相关

                洛阳高新区
中央环保督 党工委管委
                              补助                                                  1,422,000.00               与收益相关
查搬迁补贴 会联席办公
                会议纪要

2017 年度青
                              奖励                                                     4,000.00                与收益相关
贮奖补资金

2018 年市级
                洛市农计
农业产业化                    奖励                                                    25,000.00                与收益相关
                [2018]57 号
发展奖励金

2018 年度“三
品一标”农产
品及农业标 洛财预
                              奖励                                                    10,000.00                与收益相关
准化生产示 [2018]554 号
范基地奖补
资金

安全生产先
进单位和先
                洛开(2018)
进工作者的                  奖励                                                                   10,000.00 与收益相关
                12 号
表彰奖励资
金

合     计                                                                           1,461,000.00   10,000.00

其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                                   单位: 元

                                                                                              计入当期非经常性损益的金
               项目                       本期发生额                   上期发生额
                                                                                                         额

非流动资产毁损报废损失合
                                                 2,100,553.75                  2,932,433.20                     2,100,553.75
计

其中:固定资产毁损报废损失                             69,913.88                 45,425.81                        69,913.88

在建工程处置损失                                 1,134,435.71                                                   1,134,435.71




                                                                                                                         181
                                                                   河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


生产性生物资产毁损报废损
                                           896,204.16                    2,887,007.39                   896,204.16
失

其他                                      4,125,482.42                    775,110.34                  4,125,482.42

合计                                      6,226,036.17                   3,707,543.54                 6,226,036.17

其他说明:


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                         单位: 元

                 项目                           本期发生额                              上期发生额

当期所得税费用                                                                                       33,807,828.84

递延所得税费用                                               -38,068,985.40                           -1,417,985.64

合计                                                         -38,068,985.40                          32,389,843.20


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                         单位: 元

                           项目                                                本期发生额

利润总额                                                                                         -213,045,618.49

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                      -53,261,404.62

子公司适用不同税率的影响                                                                              3,407,744.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                      1,015,235.78

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                     10,511,708.46
损的影响

其他                                                                                                    257,730.20

所得税费用                                                                                           -38,068,985.40

其他说明


77、其他综合收益

详见附注。


78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                         单位: 元



                                                                                                                182
                                                         河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


               项目                    本期发生额                           上期发生额

政府补助                                             1,461,000.00                         2,254,648.00

客户保证金                                           6,263,025.00                         1,095,551.56

利息收入                                             7,895,416.75                        10,329,917.67

奶牛保险赔偿                                         3,179,359.40                         1,560,000.00

其他                                                 3,180,694.27                         4,044,090.55

合计                                                21,979,495.42                        19,284,207.78

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

               项目                    本期发生额                           上期发生额

销售费用中列支的现金                                  666,136.66                         38,423,450.35

管理费用中列支的现金                                 1,017,726.28                         2,340,686.99

财务费用中列支的现金                                  152,771.68                           282,147.04

营业外支出中列支的现金                               3,970,253.91                          683,893.83

往来款中列支的现金                                  40,837,929.56                        10,639,742.33

其他                                                 2,208,272.23

合计                                                48,853,090.32                        52,369,920.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

               项目                    本期发生额                           上期发生额

控股股东及其他关联方                           4,768,713,714.00

合计                                           4,768,713,714.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

               项目                    本期发生额                           上期发生额

控股股东和、及其他关联方                       6,571,521,767.00

合计                                           6,571,521,767.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:



                                                                                                   183
                                                              河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                  单位: 元

                  项目                      本期发生额                           上期发生额

虞城县发展投资有限公司                                   15,000,000.00

其他                                                      5,432,000.00

合计                                                     20,432,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                  单位: 元

                  项目                      本期发生额                           上期发生额

信用保证金                                               23,540,197.00

其他                                                      4,770,000.00

融资租赁本金及利息                                                                             1,816,347.25

合计                                                     28,310,197.00                         1,816,347.25

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                  单位: 元

                 补充资料                    本期金额                             上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:              --                                   --

       净利润                                         -174,976,633.09                        129,125,232.02

       加:资产减值准备                                  38,063,056.89                        22,693,860.03

           固定资产折旧、油气资产折耗、
                                                         86,091,159.43                        89,926,624.16
生产性生物资产折旧

           无形资产摊销                                   1,166,800.92                         1,134,251.66

           长期待摊费用摊销                                439,008.50                          3,487,263.20

           处置固定资产、无形资产和其他
                                                            54,534.57                         -4,423,342.68
长期资产的损失(收益以“-”号填列)

           固定资产报废损失(收益以“-”
                                                         -6,477,252.30                            45,425.81
号填列)

           财务费用(收益以“-”号填列)                83,563,364.33                        55,998,660.87

           投资损失(收益以“-”号填列)                    -1,226.77


                                                                                                        184
                                                            河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


           递延所得税资产减少(增加以
                                                     -37,756,279.29                         -1,105,279.53
“-”号填列)

           递延所得税负债增加(减少以
                                                        -312,706.11                           -312,706.11
“-”号填列)

           存货的减少(增加以“-”号填列)           32,673,175.10                        14,312,221.78

           经营性应收项目的减少(增加以
                                                      11,812,223.30                       264,914,400.80
“-”号填列)

           经营性应付项目的增加(减少以
                                                       7,666,272.39                      -124,469,451.87
“-”号填列)

           其他                                        -1,214,803.92                        -1,214,803.92

           经营活动产生的现金流量净额                 40,790,693.95                       450,112,356.22

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                    --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:               --                                    --

       现金的期末余额                                  1,009,026.89                      1,671,585,234.26

       减:现金的期初余额                          1,671,585,234.26                       948,710,067.32

       现金及现金等价物净增加额                    -1,670,576,207.37                      722,875,166.94


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                               单位: 元

                                                                           金额

其中:                                                                      --

其中:                                                                      --

其中:                                                                      --

其他说明:


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                               单位: 元

                                                                           金额

其中:                                                                      --

其中:                                                                      --

其中:                                                                      --

其他说明:




                                                                                                      185
                                                                     河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                            单位: 元

                     项目                           期末余额                               期初余额

一、现金                                                         1,009,026.89                         1,671,585,234.26

其中:库存现金                                                    105,980.66                                79,248.84

       可随时用于支付的银行存款                                   903,046.23                          1,671,505,985.42

三、期末现金及现金等价物余额                                     1,009,026.89                         1,671,585,234.26

其他说明:


80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                            单位: 元

                     项目                         期末账面价值                             受限原因

货币资金                                                        25,748,469.23 保证金、司法冻结

固定资产                                                       289,480,374.98 借款抵押

无形资产                                                        45,855,230.87 借款抵押

合计                                                           361,084,075.08                    --

其他说明:


82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                            单位: 元

              项目                 期末外币余额                    折算汇率               期末折算人民币余额

货币资金                                 --                            --

其中:美元

       欧元

       港币



应收账款                                 --                            --

其中:美元

       欧元



                                                                                                                   186
                                                                河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


       港币



长期借款                               --                        --

其中:美元

       欧元

       港币



其他说明:


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                    单位: 元

              种类                   金额                     列报项目                计入当期损益的金额


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                    单位: 元

                                                                                      购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                  购买日的确
                                                              购买日                  末被购买方 末被购买方
     称              点     本          例          式                     定依据
                                                                                       的收入     的净利润


                                                                                                           187
                                                                   河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


其他说明:


(2)合并成本及商誉

                                                                                                      单位: 元

                       合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                      单位: 元



                                                购买日公允价值                       购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                                      单位: 元

                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                    比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                          合并方的收 合并方的净
     称                                            定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                        入         利润
                                                                 收入       净利润

其他说明:


(2)合并成本

                                                                                                      单位: 元


                                                                                                             188
                                                                   河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                        合并成本

或有对价及其变动的说明:
其他说明:


(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                                        单位: 元



                                                        合并日                            上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:


3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:


6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                            持股比例
   子公司名称      主要经营地          注册地          业务性质                                      取得方式
                                                                     直接              间接

河南科迪生物工                     河南省虞城县利                                               同一控制下企业
                 河南虞城                           原奶生产销售       100.00%
程有限公司                         民乡虞单路西侧                                               合并

河南科迪商丘现                     虞城县利民镇工
                 河南虞城                           原奶生产销售       100.00%                  出资设立
代牧场有限公司                     业园区虞单路北


                                                                                                                189
                                                                              河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                      侧 18 号

                                      洛阳市高新技术
科迪巨尔乳业洛                                                                                                非同一控制下企
                   河南洛阳           产业开发区河洛 乳制品生产销售               100.00%
阳有限公司                                                                                                    业合并
                                      路 209 号

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                       单位: 元

                                                       本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称               少数股东持股比例                                                       期末少数股东权益余额
                                                               损益                 派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                       单位: 元

                                  期末余额                                                   期初余额
 子公司
          流动资     非流动    资产合    流动负    非流动     负债合   流动资   非流动   资产合   流动负      非流动    负债合
  名称
             产       资产       计        债          负债     计       产      资产       计      债        负债        计

                                                                                                                       单位: 元

                                      本期发生额                                             上期发生额
子公司名称                                  综合收益总 经营活动现                                 综合收益总 经营活动现
                  营业收入      净利润                                   营业收入        净利润
                                                  额          金流量                                     额            金流量

其他说明:


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:




                                                                                                                                190
                                                                  河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                                                                                                        单位: 元



其他说明


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                           持股比例               对合营企业或联
合营企业或联营
                 主要经营地        注册地        业务性质                                         营企业投资的会
   企业名称                                                         直接              间接
                                                                                                   计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:


(2)重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                        单位: 元

                                            期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额



其他说明


(3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                        单位: 元

                                            期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额



其他说明


(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                        单位: 元

                                            期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额

合营企业:                                           --                                      --

下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                      --




                                                                                                                191
                                                                   河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


联营企业:                                            --                                    --

下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                    --

其他说明


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                        单位: 元

                                                      本期未确认的损失(或本期分
  合营企业或联营企业名称   累积未确认前期累计的损失                                    本期末累积未确认的损失
                                                               享的净利润)

其他说明


(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营


                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地          注册地              业务性质
                                                                                直接                间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:


6、其他

十、与金融工具相关的风险

    公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其
他应付款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。公司在经营过程中面临各
种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和
政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度
影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
    (一)信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。本公司在与赊销客户签订相关协议之前,会进行尽职调查,
对信用风险进行评估,根据客户的资产财务状况、历史信用记录核定相应的信用期限,经过


                                                                                                                192
                                                                  河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


审批后签订相关协议,并在执行过程中实时监控,确保公司货款及时回收。公司通过对已有
客户信用评级的年度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可
控的范围内。
    (二)市场风险
    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险,包括利率风险和汇率风险。
    1、利率风险
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的银行借款有关。公司持续关注
市场利率水平,并依据最新的市场状况及时做出调整,以降低利率波动对公司造成的风险。
    2、汇率风险
    汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的
影响,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
    (三)流动性风险
    流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务
部门集中控制,监控现金余额以及对未来12个月现金流量进行滚动预测。公司建立资金监控
管理制度,保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足公司经营需要,降低现金
流量波动的影响;同时实时监控资金流向,严格控制资金流动风险,确保公司在所有合理预
测的情况下拥有充足的资金偿还债务。


十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                       单位: 元

                                                            期末公允价值
        项目             第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量         合计
                                 量

一、持续的公允价值计量           --                    --                   --                   --

二、非持续的公允价值计
                                 --                    --                   --                   --
量




                                                                                                            193
                                                                 河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                          母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称            注册地             业务性质       注册资本
                                                                             持股比例         表决权比例

科迪食品集团股份
                   河南 虞城            食品加工制造   5,000,000,000             44.27%           44.27%
有限公司

本企业的母公司情况的说明

    说明:张清海先生、许秀云女士分别持有科迪食品集团股份有限公司60%和39.83%的股权,合计持有股
权99.83%,本公司的实际控制人为张清海、许秀云夫妇。


本企业最终控制方是张清海、许秀云夫妇。
其他说明:


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十项。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                   合营或联营企业名称                                      与本企业关系

其他说明




                                                                                                           194
                                                                    河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


4、其他关联方情况


                     其他关联方名称                                     其他关联方与本企业关系

河南省农业综合开发公司                                 股东之一

虞城县新时代奶牛养殖扶贫专业合作社联合社               法定代表关联

科迪便利连锁商贸有限责任公司                           同一控制人

河南省科迪面业有限责任公司                             同一控制人

河南科迪速冻食品有限公司                               同一控制人

河南科迪罐头食品有限公司                               同一控制人

河南科迪大磨坊食品有限公司                             同一控制人

河南省科迪便民超市有限公司                             同一控制人

科迪食品集团电子商务有限公司                           同一控制人

五大连池市小兴安岭山珍特产开发有限公司                 同一控制人

五大连池市国水冷矿泉开发有限公司                       同一控制人

科迪集团上海实业有限公司                               同一控制人

五大连池市非转基因大豆开发有限公司                     同一控制人

五大连池市绿色大米开发有限公司                         同一控制人

董事、经理、财务总监及董事会秘书                       关键管理人员

其他说明


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                       单位: 元

     关联方         关联交易内容      本期发生额      获批的交易额度     是否超过交易额度        上期发生额

河南科迪大磨坊食
                   采购材料              188,754.40                     否                            578,789.60
品有限公司

河南省科迪面业有
                   采购材料                                             否                             10,372.50
限责任公司

科迪食品集团股份
                   采购材料                  613.52                     否
有限公司

科迪食品集团电子
                   采购材料                6,205.50                     否
商务有限公司

河南科迪速冻食品
                   采购材料              173,827.56                     否                            224,272.29
有限公司



                                                                                                              195
                                                                      河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


合   计                                       369,400.98                   否                                    813,434.39

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                  单位: 元

               关联方               关联交易内容                 本期发生额                         上期发生额

科迪食品集团股份有限公司      销售产品                                    529,421.93                        3,054,641.80

河南省科迪面业有限责任公司 销售产品                                           7,585.10                            22,573.49

河南科迪速冻食品有限公司      销售产品                                    115,918.26                             379,707.35

科迪食品集团电子商务有限公
                              销售产品                                  5,468,864.87                       34,191,782.18
司

科迪便利连锁商贸有限责任公
                              销售产品                                  4,881,519.56
司

河南科迪大磨坊食品有限公司 销售产品                                             939.82                             6,048.23

许秀云                        销售产品                                                                              802.42

合   计                                                                11,004,249.54                       37,767,765.64

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

     公司预计2019年度因日常生产经营需要,将与关联方科迪食品集团电子商务有限公司(以下简称“科迪电子商务”)、科
迪便利连锁商贸有限责任公司(以下简称“科迪便利连锁”)发生日常关联交易,公司预计上述日常关联交易总金额为3200
万元,并向董事会提交了《关于公司2019年度日常关联交易预计的议案》。2018年度,公司与上述关联方发生的日常关联交
易总金额为3419.18万元。

     公司于2019年4月26日召开的第三届董事会第十四次会议审议通过了上述议案。董事会在审议该议案时,关联董事张清
海、张枫华回避表决,其余6名非关联董事一致同意。该事项已提交公司2018年度股东大会审议,且关联股东科迪集团、张
清海将回避表决。


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:
                                                                                                                  单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                       托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                    受托/承包起始日 受托/承包终止日
          称            称               型                                              益定价依据      收益/承包收益

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
                                                                                                                  单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                       托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                    委托/出包起始日 委托/出包终止日
          称            称               型                                                价依据          费/出包费

关联管理/出包情况说明


(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

                                                                                                                        196
                                                                河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                                                                    单位: 元

          承租方名称         租赁资产种类               本期确认的租赁收入            上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:
                                                                                                    单位: 元

          出租方名称         租赁资产种类                  本期确认的租赁费           上期确认的租赁费

关联租赁情况说明


(4)关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                    单位: 元

         被担保方       担保金额              担保起始日              担保到期日       担保是否已经履行完毕

河南省科迪面业有限责
                           9,000,000.00 2019 年 09 月 16 日                            否
任公司

河南科迪大磨坊食品有
                          21,903,600.00 2020 年 02 月 04 日                            否
限公司

河南科迪速冻食品有限
                          15,000,000.00 2019 年 04 月 25 日                            否
公司

科迪食品集团股份有限
                         100,000,000.00 2017 年 03 月 10 日                            否
公司

张清海                    17,450,000.00 2018 年 04 月 08 日                            否

河南省科迪面业有限责
                          49,200,000.00 2017 年 09 月 08 日                            否
任公司

本公司作为被担保方
                                                                                                    单位: 元

         担保方         担保金额              担保起始日              担保到期日       担保是否已经履行完毕

河南科迪速冻食品有限
公司、科迪食品集团股
份有限公司、河南省科      35,000,000.00 2020 年 09 月 03 日     2022 年 09 月 03 日    否
迪面业有限责任公司 、
张清海、许秀云

河南科迪速冻食品有限
公司、科迪食品集团股
份有限公司、河南省科      30,000,000.00 2020 年 09 月 04 日     2022 年 09 月 04 日    否
迪面业有限责任公司 、
张清海、许秀云

河南科迪速冻食品有限
公司、科迪食品集团股       5,000,000.00 2020 年 09 月 26 日     2022 年 09 月 26 日    否
份有限公司、河南省科



                                                                                                           197
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迪面业有限责任公司 、
张清海,许秀云

科迪食品集团股份有限
                          5,000,000.00 2019 年 10 月 28 日   2021 年 10 月 28 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
                          7,500,000.00 2019 年 10 月 02 日   2021 年 10 月 02 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
                          7,500,000.00 2019 年 10 月 03 日   2021 年 10 月 03 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
                         10,000,000.00 2019 年 10 月 28 日   2021 年 10 月 28 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
                         10,000,000.00 2019 年 10 月 25 日   2021 年 10 月 25 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
                         10,000,000.00 2019 年 10 月 26 日   2021 年 10 月 26 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
                         10,000,000.00 2019 年 10 月 26 日   2021 年 10 月 26 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
公司,河南科迪速冻食
                        100,000,000.00 2020 年 08 月 08 日   2022 年 08 月 08 日   否
品有限公司、张清海、
许秀云、张枫华

科迪食品集团股份有限
公司、河南科迪速冻食
品有限公司、河南省科     20,000,000.00 2019 年 09 月 03 日   2021 年 09 月 03 日   否
迪面业有限责任公司、
张清海

科迪食品集团股份有限
公司、河南科迪速冻食
品有限公司、河南省科     20,000,000.00 2019 年 09 月 04 日   2021 年 09 月 04 日   否
迪面业有限责任公司、
张清海

科迪食品集团股份有限
                         79,940,000.00 2020 年 05 月 08 日   2022 年 05 月 08 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
                         20,000,000.00 2020 年 12 月 23 日   2022 年 12 月 23 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
                         20,000,000.00 2020 年 12 月 23 日   2022 年 12 月 23 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
                         20,000,000.00 2019 年 11 月 18 日   2021 年 11 月 18 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
                         10,000,000.00 2020 年 03 月 13 日   2022 年 03 月 13 日   否
公司、张清海、许秀云


                                                                                                     198
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科迪食品集团股份有限
                         10,000,000.00 2020 年 03 月 13 日   2022 年 03 月 13 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
                         10,000,000.00 2020 年 03 月 13 日   2022 年 03 月 13 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
                         10,000,000.00 2020 年 03 月 13 日   2022 年 03 月 13 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
                         10,000,000.00 2020 年 03 月 13 日   2022 年 03 月 13 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
公司、张清海、许秀云、   30,000,000.00 2020 年 09 月 06 日   2022 年 09 月 06 日   否
张枫华、马之林

科迪食品集团股份有限
公司、张清海、许秀云、   50,000,000.00 2020 年 09 月 06 日   2022 年 09 月 06 日   否
张枫华、马之林

科迪食品集团股份有限
公司、河南科迪速冻食
                         50,000,000.00 2019 年 12 月 04 日   2021 年 12 月 04 日   否
品有限公司、张清海、
许秀云

科迪食品集团股份有限
公司、河南科迪速冻食
                          2,662,900.00 2019 年 04 月 25 日   2021 年 04 月 25 日   否
品有限公司、张清海、
许秀云

科迪食品集团股份有限
公司、河南科迪速冻食
品有限公司、张清海,     47,000,000.00 2020 年 06 月 26 日   2022 年 06 月 26 日   否
许秀云、张枫华、马之
林

科迪食品集团股份有限
公司、河南科迪大磨坊
                         20,000,000.00 2020 年 11 月 06 日   2022 年 11 月 06 日   否
食品有限公司、张清海
许秀云

科迪食品集团股份有限
公司、河南科迪大磨坊
                         40,000,000.00 2020 年 11 月 06 日   2022 年 11 月 06 日   否
食品有限公司、张清海、
许秀云

科迪食品集团股份有限
公司、河南科迪大磨坊
                         40,000,000.00 2020 年 11 月 06 日   2022 年 11 月 06 日   否
食品有限公司、张清海
许秀云

科迪食品集团股份有限
                         40,000,000.00 2020 年 09 月 25 日   2022 年 09 月 25 日   否
公司、河南省科迪面业

                                                                                                     199
                                                                河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


有限责任公司、张清海

科迪食品集团股份有限
公司、河南科迪速冻食
品有限公司、河南省科
                         187,003,500.00 2019 年 11 月 30 日     2021 年 11 月 30 日   否
迪面业有限责任公司、
张清海、许秀云、张枫
华

科迪食品集团股份有限
                          20,000,000.00 2020 年 11 月 25 日     2022 年 11 月 25 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
                          30,000,000.00 2020 年 11 月 25 日     2022 年 11 月 25 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
                          80,000,000.00 2020 年 05 月 15 日     2022 年 05 月 15 日   否
公司、张清海、许秀云

科迪食品集团股份有限
公司、河南科迪速冻食
                         150,000,000.00 2020 年 08 月 08 日     2022 年 08 月 08 日   否
品有限公司、张清海、
许秀云、张枫华

河南科迪速冻食品有限
                           4,900,000.00 2020 年 04 月 24 日     2022 年 04 月 24 日   否
公司

科迪食品集团股份有限
                          16,958,500.00 2019 年 07 月 05 日     2021 年 07 月 05 日   否
公司

科迪食品集团股份有限
                           3,450,000.00 2020 年 03 月 29 日     2022 年 03 月 29 日   否
公司

科迪食品集团股份有限
                           4,300,000.00 2020 年 03 月 29 日     2022 年 03 月 29 日   否
公司

关联担保情况说明


(5)关联方资金拆借

                                                                                                        单位: 元

       关联方          拆借金额                 起始日                  到期日                  说明

拆入

拆出


(6)关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                        单位: 元

          关联方             关联交易内容                     本期发生额                   上期发生额




                                                                                                             200
                                                                   河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


(7)关键管理人员报酬

                                                                                                        单位: 元

                项目                            本期发生额                             上期发生额

关键管理人员薪酬                                               2,535,365.00                           2,344,864.00

合   计                                                        2,535,365.00                           2,344,864.00


(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                        单位: 元

                                                  期末余额                               期初余额
     项目名称           关联方
                                       账面余额              坏账准备         账面余额              坏账准备

                   科迪食品集团电子
应收账款                                 1,885,887.84                            1,562,872.00
                   商务有限公司

                   科迪食品集团股份
应收账款                                   323,530.06                              53,868.00
                   有限公司

                   河南科迪速冻食品
应收账款                                    52,125.36                              44,930.00
                   有限公司

                   科迪便利连锁商贸
应收账款                                   954,669.34
                   有限责任公司

                   河南省科迪面业有
应收账款                                       975.00
                   限责任公司

预收账款           许秀云                         22.40                                  22.40

                   河南省科迪面业有
其他应收款                                   1,268.80                                 696.00
                   限责任公司

                   科迪食品集团股份
其他应收款                            1,865,477,385.88
                   有限公司

                   河南科迪速冻食品
其他应收款                                   7,161.60
                   有限公司

                   科迪食品集团电子
其他应收款                                 129,699.94
                   商务有限公司


(2)应付项目

                                                                                                        单位: 元




                                                                                                               201
                                                           河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


           项目名称                   关联方            期末账面余额              期初账面余额

                             河南科迪大磨坊食品有限公
其他应付款                                                        10,094.40                   7,001.60
                             司

其他应付款                   河南科迪速冻食品有限公司             53,000.00

其他应付款                   科迪食品集团股份有限公司                                      3,051,126.80

其他应付款                   张枫华                                    200.00

应付账款                     河南科迪速冻食品有限公司            122,689.49

                             河南科迪大磨坊食品有限公
应付账款                                                                                     57,160.00
                             司


7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


4、股份支付的修改、终止情况

无


5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

     截至2019年12月31日,本公司不存在应披露的承诺事项。




                                                                                                    202
                                                                河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

       (一)法律诉讼或仲裁情况
       截至2019年12月31日,公司涉及的重要法律诉讼或仲裁情况如下:
 序号             原告/申请人                被告或被申请人          涉讼金额        案件进展情况
                                                                     (万元)
   1     上海汐麟投资管理有限公司   科迪食品集团股份有限公司、本公      3,686.24 已裁定,执行中
                                    司、张清海、许秀云
   2     许建国                     张清海、本公司、科迪食品集团股      1,745.00 已调解,执行中
                                    份有限公司、河南科迪速冻食品有
                                    限公司、许秀云、张枫华
   3     郑州农业担保股份有限公司   马强、袁利娟、张清海、本公司          270.15 已判决,执行中
   4     郑州农业担保股份有限公司   李华义、付春梅、本公司、张清海        270.11 已判决,执行中
   5     郑州农业担保股份有限公司   王星、张玉平、本公司、张清海          270.12 已判决,执行中
   6     郑州农业担保股份有限公司   蔡娟、周向阳、本公司、张清海          270.08 已判决,执行中
   7     郑州农业担保股份有限公司   詹文伟、高平、张清海、本公司          270.09 已判决,执行中
   8     郑州农业担保股份有限公司   孙丽影、高兴江、张清海、本公司        270.09 已判决,执行中
   9     郑州农业担保股份有限公司   周瑜、张清海、本公司                  270.08 已判决,执行中
  10     郑州农业担保股份有限公司   陈涛、南艳芳、张清海、本公司          270.11 已判决,执行中
  11     郑州农业担保股份有限公司   田爱芹、孟庆龙、张清海、本公司        270.15 已判决,执行中
  12     郑州农业担保股份有限公司   薛兴群、陈亚丽、张清海、本公司        270.14 已判决,执行中
  13     郑州农业担保股份有限公司   孟新、贾冬艳、本公司、张清海          270.14 已判决,执行中
  14     郑州互通合众文化传媒有限公 科迪食品集团股份有限公司、本公      1,283.59 已调解,执行中
         司                         司、河南科迪速冻食品有限公司、
                                    张清海、许秀云
  15     河南省中原小额贷款有限公司 河南省科迪面业有限责任公司、本      5,153.87     已判决,执行中
                                    公司、科迪食品集团股份有限公
                                    司、张清海、许秀云
  16     交通银行股份有限公司洛阳分 科迪巨尔乳业洛阳有限公司            1,696.35 一审已判决,公司
         行                                                                        之子公司提出上诉
  17     杨云晶                     科迪食品集团股份有限公司、本公      8,303.33 达成调解
                                    司、河南科迪速冻食品有限公司、
                                    河南省科迪面业有限责任公司、张
                                    清海、许秀云、张枫华
  18     虞城县农村信用合作联社     河南科迪速冻食品有限公司、商丘      1,500.00 诉讼审理中,一审
                                    市科苑农业发展有限公司、张清                   未判
                                    海、本公司、科迪食品集团股份有
                                    限公司
  19     魏霞                       本公司、张清海、科迪食品集团股      1,828.31 已裁定,执行中
                                    份有限公司、张枫华、许秀云、河


                                                                                                        203
                                                                  河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                     南科迪速冻食品有限公司

    (二)对外担保情况
    截至2019年12月31日,公司对外担保情况如下:
           被担保方                  担保金额        担保起始日     担保到期日      担保是否已经履行完
                                      (万元)                                                毕
  河南省科迪面业有限责任公司               900.00   2019-9-16        2021-9-16              否
  河南科迪大磨坊食品有限公司             2,190.36     2020-2-4       2022-2-4               否
  商丘市科苑牧业有限公司                 3,000.00     2017-5-8       2022-5-8               否
  河南科迪速冻食品有限公司               1,500.00     2019-4-25       司法判决              否
  科迪食品集团股份有限公司              10,000.00     2017-3-10      司法判决               否
  张清海                                 1,745.00     2018-4-8       司法判决               否
  马强等11个自然人                       2,971.31     2019-6-7       司法判决               否
  河南省科迪面业有限责任公司             4,920.00     2017-9-8       司法判决               否
              合 计                     27,226.67

     除上述事项外,截至2019年12月31日,本公司不存在其他应披露的或有事项。




(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

                                                                                                         单位: 元

                                                         对财务状况和经营成果的影
           项目                         内容                                            无法估计影响数的原因
                                                                   响数


2、利润分配情况

                                                                                                         单位: 元


3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

    本公司附注十一、或有事项中,部分诉讼事项资产负债表日后重大进展如下:
    第15项与河南省中原小额贷款有限公司一案,公司于2020年5月14日收到河南省郑州市中
级人民法院执行裁定书,本公司所持子公司河南科迪商丘现代牧场河南科迪生物工程有限公

                                                                                                               204
                                                        河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


司股权被查封。
    第16项与交通银行股份有限公司洛阳分行一案,公司之子公司科迪巨尔洛阳有限公司于
2020年4月16日通过河南省洛阳市中级人民法院与被上诉人达成调解。科迪巨尔洛阳有限公司
按照调解书约定偿还剩余贷款本金1,691.69万元及利息。
    第17项与杨云晶一案,公司于2020年4月20日收到河南省郑州市中级人民法院协助执行通
知书,查封了公司所持有的商标权,共计31项。
    第19项与魏霞一案,公司于2020年2月21日收到河南省郑州高新技术产业开发区人民法院执行通知书。
    除上述事项外,本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。




十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

                                                                                                 单位: 元

                                               受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容         处理程序                                             累积影响数
                                                       项目名称


(2)未来适用法


        会计差错更正的内容                批准程序                        采用未来适用法的原因


2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

                                                                                                 单位: 元

                                                                                       归属于母公司所
    项目            收入      费用        利润总额     所得税费用          净利润      有者的终止经营
                                                                                            利润



                                                                                                      205
                                                                 河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


其他说明


6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

                                                                                                   单位: 元

             项目                                             分部间抵销                    合计


(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

   (一)本公司基本银行账户被冻结
     公司因诉讼事项造成银行基本户中国银行股份有限公司商丘分行营业部账户被冻结。
    (二)本公司控股股东所持股份被质押
    公 司 之 母 公 司 科 迪 食 品 集 团 股 份 有 限 公 司 截 至 2020 年 6 月 23 日 持 有 公 司 股 份
484,690,000.00股,累计质押股份484,500,000.00股,股份质押比例为99.96%;累积被冻结和轮
候冻结股份共计484,500,000.00股,占其持有公司股份的99.96%。
    (三)立案调查
    公司于2019年8月16日收到《中国证券监督管理委员会立案调查通知书》(编号:豫调查
字2019043号),决定对公司进行立案调查。截至2020年6月23日,证监会的立案调查工作仍
在进行中,尚未收到证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。
    (四)持续经营能力
     公司本期部分银行账户、资产因诉讼事项被冻结、查封,部分银行借款及应付账款逾期
未付。为保证持续经营能力,公司已采取如下措施予以应对:积极转变发展思路,创新发展
方式,增强造血功能,通过优化组织架构,压缩人员编制,强化供应、生产、销售各环节管
理,在确保产品高质量情况下压缩材料成本、生产管理费用、市场费用等,减少一切不必要
的开支,优化库存,减轻了包袱和资金压力,大大增强了企业造血功能和持续盈利能力。目
前公司生产经营已恢复正常,资金已得到有效缓解,未来12个月内持续经营不存在问题。
    (五)法律诉讼或仲裁情况
    截至2019年12月31日,公司涉及的重要法律诉讼或仲裁情况如下:
  序号              原告/申请人              被告或被申请人          涉讼金额      案件进展情况
                                                                     (万元)
   1       托克托县盛德奶牛养殖场   本公司                                 258.79 已调解,执行中
   2       苗林莉                   科迪巨尔乳业洛阳有限公司、李盛         430.00 已调解,执行中
                                    玺、华敬乾
   第2项与苗林莉一案,本公司之子公司科迪巨尔洛阳有限公司于2020年4月2日收到洛阳市涧西区人民法院执行通知书,


                                                                                                         206
                                                                                河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


执行标的430万元。




十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                             单位: 元

                                          期末余额                                                  期初余额

                         账面余额             坏账准备                           账面余额               坏账准备
         类别
                                                      计提比 账面价值                                                       账面价值
                       金额      比例       金额                               金额       比例        金额       计提比例
                                                       例

按单项计提坏账准    7,972,18                                   7,972,187 1,661,670                                          1,661,670.0
                                86.35%                                                    30.27%
备的应收账款             7.41                                          .41         .00                                               0

其中:

单项金额重大并单
                    6,640,76                                   6,640,762 1,562,872                                          1,562,872.0
项计提坏账准备的                71.93%                                                    28.47%
                         2.25                                          .25         .00                                               0
应收账款

单项金额虽不重大
                    1,331,42                                   1,331,424
但单项计提坏账准                14.42%                                       98,798.00     1.80%                             98,798.00
                         4.76                                          .76
备的应收账款

按组合计提坏账准    1,260,00               227,591.            1,032,411 3,827,092                  246,110.1               3,580,982.7
                                13.65%                18.06%                              69.73%                   6.43%
备的应收账款             2.65                   12                     .53         .90                       8                       2

其中:

按信用风险特征组
                    1,260,00               227,591.            1,032,411 3,827,092                  246,110.1               3,580,982.7
合计提坏账准备的                13.65%                18.06%                              69.73%                   6.43%
                         2.65                   12                     .53         .90                       8                       2
应收账款

                    9,232,19               227,591.            9,004,598 5,488,762                  246,110.1               5,242,652.7
合计                            100.00%                                                  100.00%
                         0.06                   12                     .94         .90                       8                       2

按单项计提坏账准备:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                             单位: 元

                                                                         期末余额
           名称
                                账面余额                    坏账准备                     计提比例                     计提理由

科迪巨尔乳业洛阳有限
                                    4,754,874.81                                                             关联方
公司

科迪食品集团电子商务
                                    1,885,887.84                                                             关联方
有限公司



                                                                                                                                    207
                                                                   河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


合计                            6,640,762.65                                --                          --

按单项计提坏账准备:单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                                              单位: 元

                                                            期末余额
           名称
                            账面余额             坏账准备                计提比例                    计提理由

科迪便利连锁商贸有限
                                 954,669.34                                                 关联方
责任公司

科迪食品集团股份有限
                                 323,530.06                                                 关联方
公司

河南科迪速冻食品有限
                                  52,125.36                                                 关联方
公司

河南省科迪面业有限责
                                       975.00                                               关联方
任公司

河南科迪商丘现代牧场
                                       125.00                                               关联方
有限公司

合计                            1,331,424.76                                --                          --

按单项计提坏账准备:
                                                                                                              单位: 元

                                                            期末余额
           名称
                            账面余额             坏账准备                计提比例                    计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                              单位: 元

                                                              期末余额
             名称
                                    账面余额                  坏账准备                         计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                              单位: 元

                         账龄                                                    账面余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                     5,067,420.40

1至2年                                                                                                  3,124,844.79

2至3年                                                                                                       996,916.94

3 年以上                                                                                                      43,007.93

  3至4年                                                                                                      43,007.93

合计                                                                                                    9,232,190.06



                                                                                                                    208
                                                                          河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                 本期变动金额
       类别           期初余额                                                                                  期末余额
                                          计提           收回或转回            核销            其他

应收账款                246,110.18                           18,519.06                                            227,591.12

       合计             246,110.18                           18,519.06                                            227,591.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                   单位: 元

                  单位名称                              收回或转回金额                               收回方式

无


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                   单位: 元

                               项目                                                       核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                         款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质             核销金额           核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                易产生

应收账款核销说明:

本公司报告期无实际核销的应收账款

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                   单位: 元

                                                                 占应收账款期末余额合计数
           单位名称                   应收账款期末余额                                               坏账准备期末余额
                                                                          的比例

科迪巨尔乳业洛阳有限公司                          4,754,874.81                        51.51%

科迪食品集团电子商务有限
                                                  1,885,887.84                        20.43%
公司

科迪便利连锁商贸有限责任
                                                    954,669.34                        10.34%
公司

商丘市古城区      谢丹丹经销
                                                    398,276.93                         4.31%                       79,655.39
商

商丘市乡镇 路文静经商商                             199,961.98                         2.17%                        9,998.10

合计                                              8,193,670.90                        88.76%




                                                                                                                           209
                                                          河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


2、其他应收款

                                                                                                单位: 元

                    项目                  期末余额                            期初余额

其他应收款                                        1,859,034,660.87                       147,138,932.69

合计                                              1,859,034,660.87                       147,138,932.69


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                单位: 元

                    项目                  期末余额                            期初余额


2)重要逾期利息


                                                                                是否发生减值及其判断
       借款单位                期末余额   逾期时间               逾期原因
                                                                                         依据

其他说明:


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                单位: 元

          项目(或被投资单位)              期末余额                            期初余额


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                单位: 元



                                                                                                     210
                                                                        河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                                                                  是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)             期末余额               账龄                 未收回的原因
                                                                                                          依据


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                 单位: 元

                款项性质                            期末账面余额                               期初账面余额

往来款                                                         1,855,671,546.99                          144,505,408.58

法院扣划款项                                                       4,545,563.50

保证金                                                               855,000.00                                852,000.00

材料款                                                             2,502,063.92                               1,754,999.67

其他                                                               1,341,896.60                                450,375.20

坏帐准备                                                           -5,881,410.14                              -423,850.76

合计                                                           1,859,034,660.87                          147,138,932.69


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                 单位: 元

                               第一阶段             第二阶段                       第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失               合计
                                用损失          (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额              423,850.76                                                                  423,850.76

2019 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                 ——                           ——                 ——
本期

本期计提                           667,255.84                                          4,829,063.50           5,496,319.34

本期转回                            38,759.96                                                                    38,759.96

2019 年 12 月 31 日余额          1,052,346.64                                          4,829,063.50           5,881,410.14

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                 单位: 元




                                                                                                                       211
                                                                                河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                               账龄                                                        账面余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                 778,350.72

1至2年                                                                                                               23,725.80

2至3年                                                                                                              690,099.61

3 年以上                                                                                                            836,219.70

  3至4年                                                                                                            836,219.70

合计                                                                                                              2,328,395.83


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                本期变动金额
         类别          期初余额                                                                                  期末余额
                                           计提          收回或转回         核销              其他

其他应收款              423,850.76        5,496,319.34       38,759.96                                            5,881,410.14

合计                    423,850.76        5,496,319.34       38,759.96                                            5,881,410.14

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                     单位: 元

                  单位名称                               转回或收回金额                               收回方式


4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                     单位: 元

                               项目                                                        核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                           款项是否由关联交
       单位名称         其他应收款性质            核销金额            核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                 易产生

其他应收款核销说明:

本公司报告期无实际核销的其他应收款。

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称              款项的性质           期末余额               账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例

科迪食品集团股份有
                       往来款                  1,136,253,385.88 1 年以内                          60.93%
限公司



                                                                                                                            212
                                                                                 河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


河南科迪生物工程有
                     往来款                     581,751,924.65 1 年以内                              31.19%
限公司

河南科迪商丘现代牧
                     往来款                     120,990,505.07 1 年以内                                6.49%
场有限公司

科迪巨尔乳业洛阳有
                     往来款                      16,667,300.99 1 年以内                                0.90%
限公司

法院扣划款项         司法划扣                      4,545,563.50 1 年以内                               0.24%          4,545,563.50

合计                           --              1,860,208,680.09            --                        99.75%           4,545,563.50


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                         预计收取的时间、金额
         单位名称             政府补助项目名称             期末余额                     期末账龄
                                                                                                                   及依据


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


3、长期股权投资

                                                                                                                         单位: 元

                                        期末余额                                                   期初余额
       项目
                     账面余额           减值准备          账面价值               账面余额          减值准备          账面价值

对子公司投资        291,081,583.32     139,090,918.46    151,990,664.86         291,081,583.32     96,337,565.63    194,744,017.69

合计                291,081,583.32     139,090,918.46    151,990,664.86         291,081,583.32     96,337,565.63    194,744,017.69


(1)对子公司投资

                                                                                                                         单位: 元

                期初余额(账                             本期增减变动                               期末余额(账面 减值准备期末
  被投资单位
                    面价值)         追加投资       减少投资       计提减值准备          其他            价值)           余额

河南科迪生物
                65,120,917.69                                                                       65,120,917.69
工程有限公司

河南科迪商丘
现代牧场有限    56,690,000.00                                                                       56,690,000.00
公司

科迪巨尔乳业    72,933,100.00                                     42,753,352.83                     30,179,747.17 139,090,918.46


                                                                                                                                213
                                                                                河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


洛阳有限公司

                    194,744,017.6
合计                                                              42,753,352.83                   151,990,664.86 139,090,918.46
                               9


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                         单位: 元

                                                        本期增减变动
           期初余额                                                                                         期末余额
                                           权益法下                        宣告发放                                      减值准备
投资单位 (账面价                                      其他综合 其他权益                计提减值             (账面价
                       追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利                 其他                 期末余额
              值)                                     收益调整     变动                  准备                  值)
                                            资损益                          或利润

一、合营企业

二、联营企业


(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

                                                                                                                         单位: 元

                                             本期发生额                                           上期发生额
           项目
                                    收入                    成本                        收入                      成本

主营业务                            478,591,923.10          470,820,625.35            1,196,954,501.32           910,035,010.75

其他业务                              1,680,413.26               8,870,698.98             4,066,242.88               4,371,986.98

合计                                480,272,336.36          479,691,324.33            1,201,020,744.20           914,406,997.73

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明:


5、投资收益

                                                                                                                         单位: 元

                     项目                                 本期发生额                                 上期发生额


6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用



                                                                                                                               214
                                                                       河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                                                                         单位: 元

                    项目                              金额                                      说明

非流动资产处置损益                                             -2,085,628.95 主要为处置生物资产及在建工程所致

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
                                                                               主要为收到中央环保督查搬迁补贴及青
切相关,按照国家统一标准定额或定量享                            4,599,163.32
                                                                               贮玉米补贴所致
受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           -2,289,037.74

减:所得税影响额                                                   53,455.84

合计                                                              171,040.79                     --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                                                                        每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                       基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                                 -10.45%                    -0.16                -0.16

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                             -10.46%                    -0.16                -0.16
普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称

4、其他




                                                                                                                215
                                                            河南科迪乳业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                               第十三节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的公司2019年度报告全文和摘要。

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表原件。

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司2019年年度审计报告原件。

四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

五、以上备查文件的置备地点:公司董事会办公室。




                                                                                                    216