四川久远银海软件股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
四川久远银海软件股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-86
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA12934 号
四川久远银海软件股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了四川久远银海软件股份有限公司（以下简称久远银海）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了久远银海 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于久远银海，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款减值
（1）我们获取久远银海的坏账准备计提政策，检查本报告期坏账准备计提政
策是否保持一致；
久远银海期末应收账款金额 186,452,491.18 元，
（2）我们获取应收账款账龄，关注账龄划分的正确性，根据管理层的坏账计
占期末总资产比重较大。由于评估应收账款的
提准备政策及客户信誉情况，结合函证及回款查验，复核测试公司应收款项的
可收回性时，很大程度上依赖管理层的判断。
坏账准备计提是否充分；
因此，我们将应收账款减值作为关键审计事项。
（3）我们获取了同行业可比上市公司的坏账计提政策与应收账款周转率，并
与久远银海进行对比。
（二）存货存在性
（1）我们获取久远银海《存货管理办法》，检查久远银海内控管理制度的建立
健全与流程、判断久远银海存货盘点制度是否完善。
（2）我们获取久远银海期末存货余额，编制存货构成表，分析报告期存货构
久远银海期末存货金额 315,624,957.41 元，占
成变动的合理性。
期末总资产比重较大，因此，我们将存货的存
（3）我们获取久远银海报告期大额的采购合同、请购单、收货记录、采购发
在性作为关键审计事项。
票、会计凭证、付款单据，核查采购的真实性。
（4）我们获取公司期末原材料清单，实施存货的现场监盘，异地的在产品通
过函证、复核等程序，确定存货余额的真实性、合理性。
（三）收入确认
（1）我们获取久远银海销售与收款相关内部控制制度，检查制度相关条款设
计是否合理，并通过穿行测试评价相关内部控制制度是否有效执行；
（2）我们获取久远银海本报告期主营业务收入结构变动表，分析主营业收入
本 报 告 期 久 远 银 海 营 业 收 入 金 额
波动是否合理；
864,138,782.82 元，增长幅度较大且对财务报表
（3）我们获取久远银海本报告期主营业务毛利率，并结合同行业上市公司毛
具有重大影响，因此我们将收入的确认作为关
利率情况进行比较分析；
键审计事项。
（4）我们获取久远银海本报告期销售合同及验收文件，关注与商品所有权相
关的主要风险和报酬是否已经发生转移、收入所属期是否准确；
（5）我们通过久远银海主要客户进行函证，判断久远银海收入确认的真实性。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
久远银海管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括久远银海 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估久远银海的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督久远银海的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对久远银海持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致久远银海不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就久远银海中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：周琪
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：钱骁玲
中国上海 二 O 一九年四月二十三日
审计报告 第 5 页
四川久远银海软件股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 760,756,346.11 581,375,548.20
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 189,382,491.18 139,484,172.56
预付款项 （三） 12,311,763.55 5,781,428.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 51,107,192.71 52,748,214.63
买入返售金融资产
存货 （五） 315,624,957.41 337,810,413.19
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 281,249,497.71 1,341,602.22
流动资产合计 1,610,432,248.67 1,118,541,379.17
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （七） 1,500,000.00 1,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 （八） 48,040,462.34 9,784,342.40
固定资产 （九） 94,575,293.38 73,827,738.07
在建工程 （十） 5,937,820.98
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 120,785,066.12 48,054,749.00
开发支出 （十二） 28,305,791.51 28,778,337.40
商誉 （十三） 34,758,418.83
长期待摊费用 （十四） 4,720,347.60 3,955,639.80
递延所得税资产 （十五） 13,603,374.59 7,230,966.17
其他非流动资产
非流动资产合计 346,288,754.37 179,069,593.82
资产总计 1,956,721,003.04 1,297,610,972.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
四川久远银海软件股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十六） 68,000,724.48 86,232,063.92
预收款项 （十七） 511,926,022.62 462,908,063.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十八） 82,831,663.64 38,815,397.44
应交税费 （十九） 26,253,993.46 23,185,115.42
其他应付款 （二十） 26,849,258.95 8,419,023.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 715,861,663.15 619,559,663.58
非流动负债：
长期借款 （二十一） 75,000,000.00 75,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十二） 46,792,174.65 25,173,532.97
递延所得税负债 （十五） 4,650,333.33
其他非流动负债
非流动负债合计 126,442,507.98 100,173,532.97
负债合计 842,304,171.13 719,733,196.55
所有者权益：
股本 （二十三） 172,540,592.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十四） 545,375,231.04 122,052,472.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十五） 54,368,511.63 45,353,076.17
一般风险准备
未分配利润 （二十六） 247,161,662.00 180,615,447.70
归属于母公司所有者权益合计 1,019,445,996.67 508,020,996.44
少数股东权益 94,970,835.24 69,856,780.00
所有者权益合计 1,114,416,831.91 577,877,776.44
负债和所有者权益总计 1,956,721,003.04 1,297,610,972.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
四川久远银海软件股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 503,714,708.43 430,705,598.41
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 169,209,502.08 121,518,555.85
预付款项 9,360,757.23 4,916,326.51
其他应收款 （二） 67,564,462.24 50,418,437.71
存货 256,065,364.36 281,470,876.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 280,000,000.00 201,214.11
流动资产合计 1,285,914,794.34 889,231,008.92
非流动资产：
可供出售金融资产 1,500,000.00 1,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 260,832,520.20 157,332,520.20
投资性房地产 6,578,557.48 8,113,346.98
固定资产 60,864,882.39 56,419,024.69
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 88,786,846.22 40,966,479.40
开发支出 23,676,274.68 26,035,957.45
商誉
长期待摊费用 2,928,529.43 3,653,522.38
递延所得税资产 11,337,263.88 6,159,368.03
其他非流动资产
非流动资产合计 456,504,874.28 300,180,219.13
资产总计 1,742,419,668.62 1,189,411,228.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
四川久远银海软件股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 89,108,851.34 99,657,907.78
预收款项 413,655,757.07 399,559,944.58
应付职工薪酬 59,559,083.36 24,323,998.08
应交税费 13,132,481.73 17,953,912.40
其他应付款 82,901,877.81 59,104,046.61
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 658,358,051.31 600,599,809.45
非流动负债：
长期借款 75,000,000.00 75,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 30,491,174.65 18,123,532.97
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 105,491,174.65 93,123,532.97
负债合计 763,849,225.96 693,723,342.42
所有者权益：
股本 172,540,592.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 553,117,406.37 129,794,647.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 53,904,759.23 44,889,323.77
未分配利润 199,007,685.06 161,003,913.96
所有者权益合计 978,570,442.66 495,687,885.63
负债和所有者权益总计 1,742,419,668.62 1,189,411,228.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
四川久远银海软件股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 864,138,782.82 690,447,976.82
其中：营业收入 （二十七） 864,138,782.82 690,447,976.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 734,050,984.72 575,341,421.15
其中：营业成本 （二十七） 495,190,154.32 391,734,600.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （二十八） 7,289,243.60 6,258,630.55
销售费用 （二十九） 80,587,168.42 64,781,184.26
管理费用 三十） 95,868,159.27 70,892,456.48
研发费用 （三十一） 44,837,071.04 29,929,857.76
财务费用 （三十二） -6,370,776.11 -3,002,094.32
其中：利息费用 1,862,500.00 910,000.00
利息收入 9,124,952.09 4,812,832.05
资产减值损失 （三十三） 16,649,964.18 14,746,785.96
加：其他收益 （三十四） 18,500,387.96 6,543,091.84
投资收益（损失以“-”号填列） （三十五） -976,198.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -896,207.69
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十六） 31,371.94 60,193.85
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 148,619,558.00 120,733,643.27
加：营业外收入 （三十七） 5,381,796.41 238,435.03
减：营业外支出 （三十八） 423,838.15 613,765.06
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 153,577,516.26 120,358,313.24
减：所得税费用 （三十九） 21,109,732.59 14,565,328.79
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 132,467,783.67 105,792,984.45
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 132,467,783.67 105,792,984.45
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 118,696,797.76 90,795,508.19
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 13,770,985.91 14,997,476.26
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 132,467,783.67 105,792,984.45
归属于母公司所有者的综合收益总额 118,696,797.76 90,795,508.19
归属于少数股东的综合收益总额 13,770,985.91 14,997,476.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.69 0.57
（二）稀释每股收益（元/股） 0.69 0.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
四川久远银海软件股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 701,579,698.86 548,467,383.87
减：营业成本 （四） 453,503,966.54 335,827,177.03
税金及附加 4,392,557.70 4,477,134.18
销售费用 59,580,154.78 46,277,365.94
管理费用 64,541,111.80 51,590,832.45
研发费用 34,687,720.23 20,309,521.95
财务费用 -6,480,687.80 -1,762,879.77
其中：利息费用 912,500.00 910,000.00
利息收入 8,234,100.39 3,524,156.97
资产减值损失 13,154,305.62 13,670,144.79
加：其他收益 15,099,260.07 1,989,637.53
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 5,700,000.00 7,050,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,137.43 16,355.22
二、营业利润（亏损以“-”填列） 98,995,692.63 87,134,080.05
加：营业外收入 266,265.10 215,833.16
减：营业外支出 416,686.70 9,434.06
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 98,845,271.03 87,340,479.15
减：所得税费用 8,690,916.47 9,956,437.89
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 90,154,354.56 77,384,041.26
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 90,154,354.56 77,384,041.26
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 90,154,354.56 77,384,041.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
四川久远银海软件股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 922,902,672.08 741,902,971.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,614,798.27
收到其他与经营活动有关的现金 （四十） 56,197,212.70 22,529,378.22
经营活动现金流入小计 980,714,683.05 764,432,349.99
购买商品、接受劳务支付的现金 323,185,136.23 219,424,692.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 273,696,225.27 254,961,266.10
支付的各项税费 61,379,658.17 58,920,080.02
支付其他与经营活动有关的现金 （四十） 101,717,919.31 92,049,901.04
经营活动现金流出小计 759,978,938.98 625,355,939.20
经营活动产生的现金流量净额 220,735,744.07 139,076,410.79
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 13,081,092.83
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 62,937.23 81,936.51
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 62,937.23 13,163,029.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 84,508,987.93 52,114,516.37
投资支付的现金 44,844,284.17
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,434,000.49
支付其他与投资活动有关的现金 （四十） 280,000,000.00
投资活动现金流出小计 429,787,272.59 52,114,516.37
投资活动产生的现金流量净额 -429,724,335.36 -38,951,487.03
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 440,843,350.47
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 440,843,350.47
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,347,648.00 47,862,500.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,300,000.00 6,950,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十） 1,397,970.29
筹资活动现金流出小计 51,745,618.29 47,862,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 389,097,732.18 -47,862,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 180,109,140.89 52,262,423.76
加：期初现金及现金等价物余额 577,169,796.10 524,907,372.34
六、期末现金及现金等价物余额 757,278,936.99 577,169,796.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
四川久远银海软件股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 716,057,367.82 585,611,642.09
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 40,656,870.81 10,424,246.05
经营活动现金流入小计 756,714,238.63 596,035,888.14
购买商品、接受劳务支付的现金 339,571,128.43 216,159,561.21
支付给职工以及为职工支付的现金 173,882,387.42 169,458,709.87
支付的各项税费 42,822,859.01 44,044,771.19
支付其他与经营活动有关的现金 78,304,609.35 69,380,691.15
经营活动现金流出小计 634,580,984.21 499,043,733.42
经营活动产生的现金流量净额 122,133,254.42 96,992,154.72
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,700,000.00 7,050,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,986.21 25,625.83
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 950,000.00
投资活动现金流入小计 6,651,986.21 7,075,625.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
65,965,519.81 28,990,190.66
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 79,500,000.00 700,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 300,000,000.00
投资活动现金流出小计 445,465,519.81 29,690,190.66
投资活动产生的现金流量净额 -438,813,533.60 -22,614,564.83
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 435,863,350.47
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 435,863,350.47
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,047,648.00 40,912,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,397,970.29
筹资活动现金流出小计 45,445,618.29 40,912,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 390,417,732.18 -40,912,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 73,737,453.00 33,465,089.89
加：期初现金及现金等价物余额 426,499,846.31 393,034,756.42
六、期末现金及现金等价物余额 500,237,299.31 426,499,846.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
四川久远银海软件股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 160,000,000.00 122,052,472.57 45,353,076.17 180,615,447.70 69,856,780.00 577,877,776.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 160,000,000.00 122,052,472.57 45,353,076.17 180,615,447.70 69,856,780.00 577,877,776.44
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 12,540,592.00 423,322,758.47 9,015,435.46 66,546,214.30 25,114,055.24 536,539,055.47
（一）综合收益总额 118,696,797.76 13,770,985.91 132,467,783.67
（二）所有者投入和减少资本 12,540,592.00 423,322,758.47 15,356,146.24 451,219,496.71
1．所有者投入的普通股 12,540,592.00 423,322,758.47 3,080,000.00 438,943,350.47
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 12,276,146.24 12,276,146.24
（三）利润分配 9,015,435.46 -52,150,583.46 -4,013,076.91 -47,148,224.91
1．提取盈余公积 9,015,435.46 -9,015,435.46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -43,135,148.00 -6,300,000.00 -49,435,148.00
4．其他 2,286,923.09 2,286,923.09
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 172,540,592.00 545,375,231.04 54,368,511.63 247,161,662.00 94,970,835.24 1,114,416,831.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
四川久远银海软件股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 80,000,000.00 202,052,472.57 37,614,672.04 137,558,343.64 61,809,303.74 519,034,791.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 80,000,000.00 202,052,472.57 37,614,672.04 137,558,343.64 61,809,303.74 519,034,791.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 80,000,000.00 -80,000,000.00 7,738,404.13 43,057,104.06 8,047,476.26 58,842,984.45
（一）综合收益总额 90,795,508.19 14,997,476.26 105,792,984.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,738,404.13 -47,738,404.13 -6,950,000.00 -46,950,000.00
1．提取盈余公积 7,738,404.13 -7,738,404.13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -40,000,000.00 -6,950,000.00 -46,950,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 80,000,000.00 -80,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 80,000,000.00 -80,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
160,000,000.0
四、本期期末余额 122,052,472.57 45,353,076.17 180,615,447.70 69,856,780.00 577,877,776.44
0
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
四川久远银海软件股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 160,000,000.00 129,794,647.90 44,889,323.77 161,003,913.96 495,687,885.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,000,000.00 129,794,647.90 44,889,323.77 161,003,913.96 495,687,885.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 12,540,592.00 423,322,758.47 9,015,435.46 38,003,771.10 482,882,557.03
（一）综合收益总额 90,154,354.56 90,154,354.56
（二）所有者投入和减少资本 12,540,592.00 423,322,758.47 435,863,350.47
1．所有者投入的普通股 12,540,592.00 423,322,758.47 435,863,350.47
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 9,015,435.46 -52,150,583.46 -43,135,148.00
1．提取盈余公积 9,015,435.46 -9,015,435.46
2．对所有者（或股东）的分配 -43,135,148.00 -43,135,148.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 172,540,592.00 553,117,406.37 53,904,759.23 199,007,685.06 978,570,442.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
四川久远银海软件股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 80,000,000.00 209,794,647.90 37,150,919.64 131,358,276.83 458,303,844.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 80,000,000.00 209,794,647.90 37,150,919.64 131,358,276.83 458,303,844.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 80,000,000.00 -80,000,000.00 7,738,404.13 29,645,637.13 37,384,041.26
（一）综合收益总额 77,384,041.26 77,384,041.26
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,738,404.13 -47,738,404.13 -40,000,000.00
1．提取盈余公积 7,738,404.13 -7,738,404.13
2．对所有者（或股东）的分配 -40,000,000.00 -40,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 80,000,000.00 -80,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 80,000,000.00 -80,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 129,794,647.90 44,889,323.77 161,003,913.96 495,687,885.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
四川久远银海软件股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
四川久远银海软件股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“久远银海”）成
立于 2008 年 11 月 24 日，系由四川久远投资控股集团有限公司（以下简称“久远集
团”）、四川科学城锐锋集团有限责任公司（以下简称“锐锋集团”）、四川银海软件
有限责任公司（以下简称“四川银海”）及李慧霞等 20 名自然人经中国工程物理研
究院（以下简称“中物院”）以《关于发起设立四川久远银海软件股份有限公司的批
复》（院军转民[2008]216 号）文批准共同发起设立的股份有限公司。企业法人营业
执照统一社会信用代码：915101006818136552。2015 年 12 月 31 日在深圳证券交易
所上市。所属行业为计算机应用服务业。
根据本公司司第三届董事会第十一次（临时）会议、2017 年第三次临时股东大会审
议通过了《关于 2017 年半年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，不送红股、不进行现金分红。转股后本公
司总股本为 16,000 万股。
根据本公司第三届董事会第二次（临时）会议、第三届董事会第四次（临时）会议、
第三届董事会第八次（临时）会议、第三届董事会第十次会议、第四届董事会第三
次会议、2016 年第二次临时股东大会决议、2017 年第一次临时股东大会决议、2017
年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017] 1504
号”文《关于核准四川久远银海软件股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核
准，公司发行人民币普通股股票 12,540,592.00 股，每股面值 1.00 元，每股发行价格
35.72 元，增加股本 12,540,592.00 元。非公开发行股票后公司总股本为 17,254.0592
万股。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 17,254.0592 万股，注册资本
为 17,254.0592 万元，注册地：成都高新区科园一路 3 号 2 幢，总部地址：成都高新
区科园一路 3 号 2 幢。
本公司主要经营活动为：研制、开发、生产、销售计算机软硬件、网络设备、办公
机械、货币专用设备、机电设备（不含九座以下乘用车）；软件运行维护服务；硬件
运行维护服务；信息技术服务；信息安全服务；技术咨询；信息系统集成；智能弱
电工程设计、施工；公共安全技术防范工程的设计、施工（以上工程类经营项目凭
资质许可证从事经营）；货物进出口、技术进出口；医药、医疗咨询服务；开发、销
财务报表附注 第 1 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
售电子产品、通讯产品（不含无线广播电视发射设备和卫星地面接收设备）；增值电
信业务经营（未取得相关行政审批，不得开展经营活动）；零售：药品（未取得相关
行政审批，不得开展经营活动）；销售医疗器械（未取得相关行政审批，不得开展经
营活动）；教育咨询。 依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为四川久远投资控股集团有限公司，本公司的实际控制人为中国工
程物理研究院。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 23 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
四川银海软件有限责任公司
天津银海环球信息技术有限公司
重庆久远银海软件有限公司
北京久远银海技术有限公司
北京银海奥尼思特咨询有限公司
山西久远爱思普软件股份有限公司
成都兴政电子政务运营服务有限公司
新疆银海鼎峰软件有限公司
四川久远银海畅辉软件有限公司
四川久远国基科技有限公司
成都兴联汇智科技有限公司
北京银海哲齐科技有限公司
四川健康久远科技有限公司
杭州海量信息技术有限公司
天津久远健康科技有限公司
喀什银海鼎峰软件有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 2 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司考虑宏观政策风险、市场经营风险、目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务
弹性等因素后，认为公司自报告期末起至少 12 个月内可持续经营。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注 “三、（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 3 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注 第 4 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
财务报表附注 第 5 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
财务报表附注 第 6 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
财务报表附注 第 7 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注 第 8 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
财务报表附注 第 9 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项期末余额 100 万元（含 100
万元）以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备以外的应收账款和其他应收款，公司根据
以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风
组合 1
险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析
法确定坏账准备计提的比例。
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款
和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了
组合 2 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计
提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
财务报表附注 第 10 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生
了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：结合现时情况分析法确认坏账准备计提的比例。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
财务报表附注 第 11 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注 第 12 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
财务报表附注 第 13 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
财务报表附注 第 14 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
财务报表附注 第 15 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 直线法 30-40 5 2.38-3.17
专用设备 直线法 5 5 19
通用设备 直线法 5 5 19
运输设备 直线法 5 5 19
电子设备 直线法 5 5 19
其他设备 直线法 5 5 19
固定资产装修 直线法 5 20
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
财务报表附注 第 16 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
财务报表附注 第 17 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
著作权 10 预计受益年限
商标权 5 预计受益年限
财务软件 10 预计可使用年限
管理软件 10 预计可使用年限
BOT 项目收费权 5 项目合同年限
土地使用权 40-50 土地使用权证
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
财务报表附注 第 18 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用主要包括租入固定资产改良支出、技术成果使用权、长
期借款担保费。
财务报表附注 第 19 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 预计收益期（年） 依据
租入固定资产改良支出 4-5 租赁合同
技术成果使用权 5 技术成果使用合同
长期借款担保费 借款期限 借款合同
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司暂无设定收益计划。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
财务报表附注 第 20 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十二) 收入
1、 销售商品、提供劳务收入确认时间的具体判断标准
A、软件产品销售
包括定制产品化软件以及定制工程化软件
a、定制产品化软件
主要指针对具体实施工程项目的定点医院和定点药店定制的医疗保险支付软
件产品。该类软件通过产品配置、技术培训，就能够满足客户对产品的应用
需求，具有区域性推广特点。
（1）收入确认原则：
公司在软件产品使用权的主要风险和报酬转移给买方，不再对该软件产品使
用权实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证
据、并且与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。
（2）收入确认方法：
①如销售合同规定需要安装验收的，在取得客户的安装验收报告时确认为销
售收入；
②如销售合同未规定需要安装验收的，则在取得到货验收证明时确认为销售
收入。
b、定制工程化软件
是指接受客户委托，根据客户的具体业务需求，采用软件技术进行应用软件
产品研究开发，由此开发出来的软件为定制工程化软件、一般不具有通用性。
（1）收入确认原则：
①在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的软件开发项目，采用
完工百分比法（项目完工进度）确认软件开发收入。
完工百分比的确定方法：按已经提供的工作量占应提供的工作总量的比例确
定。
②对在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的软件开发项目，如果
已经发生的成本预计能够得到补偿，按能够得到补偿的金额确认收入，并按
相同的金额结转成本；如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，按能够
得到补偿的开发成本金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收
入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失；如果已发生的成本全部不
能得到补偿，则不确认收入，但将已发生的成本确认为费用。
（2）收入确认方法：
合同中明确约定合同总金额中包含质保金的，在确认收入时，先扣除质保金
部分，然后按如下方法确认收入；质保期届满后，再将该质保金确认收入。
财务报表附注 第 21 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
①取得初验报告开始确认收入。
定制工程化软件一般包括软件功能的开发、现场安装调试、旧系统数据迁移、
系统培训、用户测试、初验（系统试运行）和终验等环节，其中初验和终验
是客户对系统运行情况作出的评价（用户也可直接终验），也是公司与客户结
算的主要依据和环节。在初验阶段完成时，围绕项目的大部分工作均已完成，
之后只是在运行期间可能进行部分系统功能的修改，所涉工作内容很少、工
作量也不大。因此，公司在取得初验报告后开始确认收入。
②初验确认收入的比例。
由于公司定制工程化软件主要依靠项目实施人员及自有软件技术的整合来进
行开发，因此，公司以投入工时为计算基础，以完工进度作为确认收入的依
据。根据历年已完工典型合同统计，初验时项目投入工时约为 80%左右，因
此，公司按照以下标准孰低的原则确定初验收入的确认比例：
Ⅰ初验时合同约定的付款比例等于或高于 80%，则以 80%确认收入；
Ⅱ初验时合同约定的付款比例低于 80%，则以合同约定的比例确认收入。
公司每年年末会根据当年完工合同情况，对初验完工进度进行复核。
③终验时的收入确认：
取得客户终验报告确认时，公司扣除终验前已确认的比例后，将其余部分确
认收入，如合同中明确约定合同总金额中包含质保金的，先扣除质保金部分，
再按前述办法确认收入。
B、运维服务
运维服务包括公司向客户提供的技术支持、技术咨询、技术开发、系统维护、
运营管理等服务内容。服务合同期限过后，合同自动终止。
（1）收入确认原则：
公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能
够可靠地计量时，确认收入。
（2）收入确认方法：
①合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内分期确认收入。
②合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。
C、系统集成
系统集成包括外购软硬件产品和公司软件产品的安装调试。
1、收入确认原则：
公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品
实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入
和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
财务报表附注 第 22 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、收入确认方法：
①如销售合同规定需要安装验收的，在取得客户的安装验收报告时按合同金
额扣除增值税后的余额确认为销售收入；
②如销售合同未规定需要安装验收的，则在取得到货验收证明时按合同金额
扣除增值税后的余额确认为销售收入。
D、综合工程
本公司综合工程包括弱电系统安装、综合布线等。
（1）收入确认原则：
在资产负债表日，合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同
收入和合同费用。
如果合同的结果不能可靠地估计，区别以下情况处理：合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为费用，不确认收入。
合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益能够流入企业；
③在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确
定；
④为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量，以便实际
合同成本能够与以前的预计成本相比较。
（2）收入确认方法：
①在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以
完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
②当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认
收入后的金额，确认为当期合同收入，如果合同约定质保条款的，先扣除质
保金部分，然后按前述方法确认收入，质保期届满后，再将该质保金确认收
入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用
后的金额，确认为当期合同费用。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
财务报表附注 第 23 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购
建；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损
失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补
助。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态或收到政府
补助款项时；
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
财务报表附注 第 24 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
财务报表附注 第 25 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并
列示为“应收票据及应收账款”，本
期金额 189,382,491.18 元，上期金
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账
额 139,484,172.56 元；
款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应
“应付票据”和“应付账款”合并
付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票
列示为“应付票据及应付账款”，本
据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”
按财政部 期金额 68,000,724.48 元，上期金额
并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应
规定执行 86,232,063.92 元；
付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资
调增“其他应收款”本期金额
产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”
1,439,911.92 元 ， 上 期 金 额
并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入
861,377.70 元；
“长期应付款”列示。比较数据相应调整。
调增“其他应付款”本期金额
20,000.00 元，上期金额 20,000.00
元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将
调减“管理费用”本期金额
原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发
按财政部 44,837,071.04 元 ， 上 期 金 额
费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新
规定执行 29,929,857.76 元，重分类至“研发
增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。
费用”。
比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
本期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
0%、3%、5%、6%、10%、
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
11%、16%、17%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%、2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 12.5%、15%、25%
财务报表附注 第 26 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
合并范围内，各纳税主体企业所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
四川久远银海软件股份有限公司 15%
四川银海软件有限责任公司 25%
天津银海环球信息技术有限公司 15%
重庆久远银海软件有限公司 15%
北京久远银海技术有限公司 25%
北京银海奥尼思特咨询有限公司 25%
山西久远爱思普软件股份有限公司 12.5%
成都兴政电子政务运营服务有限公司 12.5%
新疆银海鼎峰软件有限公司 15%
四川久远银海畅辉软件有限公司 12.5%
四川久远国基科技有限公司 25%
成都兴联汇智科技有限公司 25%
北京银海哲齐科技有限公司 25%
四川健康久远科技有限公司 15%
杭州海量信息技术有限公司 25%
天津久远健康科技有限公司 25%
喀什银海鼎峰软件有限公司 25%
(二) 税收优惠
1、 母公司税收优惠及批文
依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公
告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）第三条的规定，公司 2018 年度减
按 15%税率缴纳企业所得税。2018 年度，公司享受的企业所得税减征优惠金
额为 12,835,264.58 元。
2、 子公司税收优惠及批文
天津银海环球信息技术有限公司
依据国科发火[2016]32 号、国科发火[2016]195 号、国税函[2009]203 号以及公
司获取的高新技术企业证书（证书编号：GR201812000449，发证日期：2018
年 11 月 23 日，有效期三年），公司享受高新技术企业所得税优惠政策，2018
年度减按 15%税率预缴企业所得税。2018 年度，公司享受的企业所得税减征
优惠金额为 340,707.66 元。
财务报表附注 第 27 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
重庆久远银海软件有限公司
依据国科发火[2016]32 号、国科发火[2016]195 号、国税函[2009]203 号的规定，
以及公司获取的高新技术企业证书（证书编号：GR201851100241，发证日期：
2018 年 11 月 12 日，有效期三年），公司享受高新技术企业所得税优惠政策，
2018 年度减按 15%税率预缴企业所得税。2018 年度，公司享受的企业所得税
减征优惠金额为 940,830.43 元。
依据国发[2011]4 号、财税[2011]100 号的规定，公司销售自行开发生产的软件
产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即
征即退政策。2018 年度，公司享受的增值税即征即退优惠金额为 1,614,798.27
元
山西久远爱思普软件股份有限公司
依据太原高新技术产业开发区国家税务局出具的税务事项通知书《并高国税
税通[2016]1474 号》，公司已通过企业所得税优惠事项备案，依据《财政部 国
家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的
通知》（财税[2012]027 号）的文件规定，公司被认定为新办软件企业，符合减
免税条件，公司 2018 年度减按 12.5%税率征收企业所得税。2018 年度，公司
享受的企业所得税减征优惠金额为 670,034.45 元。
成都兴政电子政务运营服务有限公司
公司已获取《四川省经济和信息化委员会关于四川卫士通信息安全平台技术
有限公司等 223 家企业符合国家软件产业优惠政策条件的通知》（川经信软件
函[2015]499 号），确认公司符合财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件
产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税【2012】027 号）的
文件规定，公司被认定为新办软件生产、集成电路设计企业，符合两免三减
半减免税条件。享受优惠期间为自 2015 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日,2018
年度减按 12.5%征收企业所得税。2018 年度，公司享受的企业所得税减征优
惠金额为 969,483.53 元。
新疆银海鼎峰软件有限公司
公司已获新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会印发的《关于确认新疆银海
鼎峰软件有限公司主营业务符合国家鼓励类目录的函》（新经信产业函
[2015]529 号），确定公司所从事的软件开发生产业务符合《产业结构调整指导
目录（2011 年本）（修正）》第一类“鼓励类”第二十八条“信息产业”中第
财务报表附注 第 28 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
23 款“软件开发生产（含民族语言信息化标准研究与推广运用）”的内容。依
据财税[2011]58 号，公司 2018 年度减按 15%预缴企业所得税。2018 年度，公
司享受的企业所得税减征优惠金额为 1,394,345.08 元。
四川久远银海畅辉软件有限公司
公司已获取四川省经济和信息化委员会印发的《关于确认成都欧珀通信科技
有限公司等 280 家企业符合国家软件产业优惠政策条件的通知》（川经信软件
函[2015]336 号），确认公司符合财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件
产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税【2012】027 号）的
文件规定，公司被认定为新办软件企业，符合减免税条件。公司 2018 年 1 月
1 日至 2018 年 12 月 31 日减按 12.5%税率征收企业所得税。2018 年度，公司
享受的企业所得税减征优惠金额为 1,871,157.53 元。
四川健康久远科技有限公司
公司已获成都市发展和改革委员会印发的《成都市发展和改革委员会关于西
部地区鼓励类产业项目确认书》（成发改政务审批函[2016]328 号），确定公司
所从事的业务符合《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修正）》鼓励类“第
三十一条“科技服务业”项下第 3 条“行业（企业）管理和信息化解决方案
开发，基于网络的软件服务平台、软件开发和测试服务、信息系统集成、咨
询、运营维护和数据挖掘等服务业务”的规定。依据财税[2011]58 号，公司
2018 年度减按 15%预缴企业所得税。2018 年度，公司享受的企业所得税减征
优惠金额为 727,726.83 元。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 177,252.53 304,342.73
银行存款 757,101,684.46 576,865,453.37
其他货币资金 3,477,409.12 4,205,752.10
合计 760,756,346.11 581,375,548.20
其中：存放在境外的款项总额
财务报表附注 第 29 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保函保证金 3,477,409.12 4,205,752.10
合计 3,477,409.12 4,205,752.10
截至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中 3,477,409.12 元为本公司向银行申请开具
无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 2,930,000.00
应收账款 186,452,491.18 139,484,172.56
合计 189,382,491.18 139,484,172.56
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,930,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据：无。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无
财务报表附注 第 30 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
4,973,749.00 2.17 4,973,749.00 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
223,968,891.77 97.83 37,516,400.59 16.75 186,452,491.18 173,827,853.18 100.00 34,343,680.62 19.76 139,484,172.56
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 228,942,640.77 100.00 42,490,149.59 186,452,491.18 173,827,853.18 100.00 34,343,680.62 139,484,172.56
财务报表附注 第 31 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
绵阳市卫生和计划生育委员会 4,973,749.00 4,973,749.00 100.00 机构变更
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 160,299,426.01 8,014,971.35 5.00
1至2年 23,029,607.34 2,302,960.74 10.00
2至3年 10,340,100.49 2,068,020.10 20.00
3至4年 7,474,564.99 3,737,282.50 50.00
4至5年 7,160,135.20 5,728,108.16 80.00
5 年以上 15,665,057.74 15,665,057.74 100.00
合计 223,968,891.77 37,516,400.59
（2）本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,298,249.98 元；非同一控制合并增加 153,218.99 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,305,000.00
其中重要的应收账款核销情况
应收账款 履行的核销 款项是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
江西新中软件工 对方单位已 内部决策机
货款 1,215,000.00 否
程有限公司 注销 构审议
财务报表附注 第 32 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
成都市人力资源和社会保障局 61,194,924.33 26.73 3,059,746.21
中国建设银行股份有限公司 8,818,599.62 3.85 525,347.37
绵阳市卫生和计划生育委员会 4,973,749.00 2.17 4,973,749.00
中国工程物理研究院及其下属单位 4,709,543.24 2.06 419,742.33
绵阳市人力资源和社会保障局 3,650,100.00 1.59 202,287.50
合计 83,346,916.19 36.41 9,180,872.41
（5）账龄超过 3 年以上的大额应收账款
账龄 3 年以上金
单位名称 期末余额 未收回的原因
额
绵阳市卫生和计划生育委员会 4,973,749.00 4,973,749.00 机构变更
黄冈市劳动和社会保障局 1,786,200.00 1,786,200.00 客户安排资金计划中
中国邮政储蓄银行股份有限公司 1,234,364.38 1,202,358.01 客户安排资金计划中
合计 7,994,313.38 7,962,307.01
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 12,043,779.57 97.82 5,305,018.73 91.76
1至2年 174,672.89 1.42 439,796.78 7.61
2至3年 56,698.23 0.46
3 年以上 36,612.86 0.30 36,612.86 0.63
合计 12,311,763.55 100.00 5,781,428.37 100.00
财务报表附注 第 33 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
重庆天安数码城有限公司 3,671,427.00 29.82
成都欧菲物业服务有限公司 1,453,955.76 11.81
天津利德鸿信科技发展有限公司 524,600.00 4.26
成都中科网威信息技术有限公司 513,273.50 4.17
邓建治 512,215.00 4.16
合计 6,675,471.26 54.22
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,439,911.92 861,377.70
其他应收款 49,667,280.79 51,886,836.93
合计 51,107,192.71 52,748,214.63
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 1,439,911.92 861,377.70
财务报表附注 第 34 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
66,168,388.81 100.00 16,501,108.02 24.94 49,667,280.79 69,759,513.34 100.00 17,872,676.41 25.62 51,886,836.93
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 66,168,388.81 100.00 16,501,108.02 49,667,280.79 69,759,513.34 100.00 17,872,676.41 51,886,836.93
财务报表附注 第 35 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 20,071,980.75 1,003,599.04 5.00
1至2年 22,505,341.86 2,250,534.19 10.00
2至3年 8,752,318.83 1,750,463.77 20.00
3至4年 6,328,888.48 3,164,444.24 50.00
4至5年 888,960.54 711,168.43 80.00
5 年以上 7,620,898.35 7,620,898.35 100.00
合计 66,168,388.81 16,501,108.02
（2）本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,597,198.16 元；非同一控制合并增加 225,629.77 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 54,112,700.25 58,683,042.50
往来款\债权债务转让 7,357,966.82 7,281,228.09
备用金 3,062,999.62 2,401,482.75
其他 1,634,722.12 1,393,760.00
合计 66,168,388.81 69,759,513.34
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
成都市人力资源社会保
保证金 11,594,888.90 1 年以内、1-2 年 17.52 1,149,088.89
障信息中心
山西汇若房地产开发有 往来款\债权 1 年以内、1-5 年、
7,357,466.82 11.12 6,356,389.21
限公司 债务转让 5 年以上
湖北省民政厅 保证金 3,691,133.00 1 年以内、1-4 年 5.58 368,533.60
财务报表附注 第 36 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
占其他应收款期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
四川省政府采购中心 保证金 2,379,180.00 1-4 年 3.60 444,546.00
云南省居民家庭经济状
保证金 1,924,800.00 1 年以内、1-4 年 2.91 255,480.00
况核对中心
合计 26,947,468.72 40.73 8,574,037.70
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,990,942.63 2,990,942.63 5,917,230.02 5,917,230.02
在产品 315,757,896.30 4,127,449.73 311,630,446.57 331,124,185.10 331,124,185.10
库存商品 1,003,568.21 1,003,568.21 768,998.07 768,998.07
合计 319,752,407.14 4,127,449.73 315,624,957.41 337,810,413.19 337,810,413.19
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 4,127,449.73 4,127,449.73
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
留抵增值税 195,365.98 201,896.83
留抵企业所得税 1,046,491.04 878,073.92
待抵扣进项税 7,640.69 261,631.47
理财产品 280,000,000.00
合计 281,249,497.71 1,341,602.22
财务报表附注 第 37 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
财务报表附注 第 38 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 利
绵阳市绵州通有限责任公司 1,500,000.00 1,500,000.00 5.00%
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
财务报表附注 第 39 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(八) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
1．账面原值
（1）年初余额 11,989,113.16
（2）本期增加金额 42,328,182.32
—外购 42,170,945.55
—固定资产转入 157,236.77
（3）本期减少金额 2,673,076.80
—转为自用房地产 2,673,076.80
（4）期末余额 51,644,218.68
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 2,204,770.76
（2）本期增加金额 1,482,907.61
—计提或摊销 1,463,636.38
—固定资产转入 19,271.23
（3）本期减少金额 83,922.03
—转为自用房地产 83,922.03
（4）期末余额 3,603,756.34
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 48,040,462.34
（2）年初账面价值 9,784,342.40
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况：无
财务报表附注 第 40 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 94,575,293.38 73,827,738.07
固定资产清理
合计 94,575,293.38 73,827,738.07
财务报表附注 第 41 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 其他设备 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）年初余额 76,089,715.70 12,433,472.56 624,719.57 6,130,452.17 742,136.41 1,462,772.27 5,800,291.88 103,283,560.56
（2）本期增加金额 16,883,269.79 8,699,788.19 154,495.78 251,662.33 461,196.99 210,304.36 1,335,521.96 27,996,239.40
—购置 7,592,804.66 8,699,788.19 96,134.62 239,399.30 39,141.38 202,890.57 54,439.64 16,924,598.36
—在建工程转入 6,617,388.33 207,347.35 7,413.79 1,281,082.32 8,113,231.79
—投资性房地产转入 2,673,076.80 2,673,076.80
—非同一控制合并 58,361.16 12,263.03 214,708.26 285,332.45
（3）本期减少金额 157,236.77 2,680.00 401,586.00 14,461.53 575,964.30
—处置或报废 2,680.00 401,586.00 14,461.53 418,727.53
—转入投资性房地产 157,236.77 157,236.77
（4）期末余额 92,815,748.72 21,130,580.75 779,215.35 5,980,528.50 1,203,333.40 1,658,615.10 7,135,813.84 130,703,835.66
2．累计折旧
（1）年初余额 12,540,810.62 6,251,787.86 360,721.77 4,297,195.60 371,664.90 811,831.33 4,821,810.41 29,455,822.49
（2）本期增加金额 2,914,752.06 2,816,317.89 91,772.13 525,361.26 134,121.83 236,441.48 360,386.61 7,079,153.26
—计提 2,830,830.03 2,816,317.89 91,772.13 525,361.26 134,121.83 236,441.48 360,386.61 6,995,231.23
—投资性房地产转入 83,922.03 83,922.03
（3）本期减少金额 19,271.23 2,546.00 33.46 376,110.89 8,471.89 406,433.47
—处置或报废 2,546.00 33.46 376,110.89 8,471.89 387,162.24
—转入投资性房地产 19,271.23 19,271.23
财务报表附注 第 42 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 其他设备 固定资产装修 合计
（4）期末余额 15,436,291.45 9,065,559.75 452,460.44 4,446,445.97 505,786.73 1,039,800.92 5,182,197.02 36,128,542.28
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 77,379,457.27 12,065,021.00 326,754.91 1,534,082.53 697,546.67 618,814.18 1,953,616.82 94,575,293.38
（2）年初账面价值 63,548,905.08 6,181,684.70 263,997.80 1,833,256.57 370,471.51 650,940.94 978,481.47 73,827,738.07
财务报表附注 第 43 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 6,547,538.13 正在办理中
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 5,937,820.98
工程物资
合计 5,937,820.98
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新购房屋建筑物装修 5,937,820.98 5,937,820.98
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 专利权 著作权 财务软件 管理软件 BOT 项目收费权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 3,007,317.62 48,329,250.11 1,617,288.30 1,673,533.72 32,135,833.64 86,763,223.39
（2）本期增加金额 87,370,008.43 36,835.35 2,975,857.57 90,382,701.35
—内部研发 60,690,008.44 60,690,008.44
—购置 36,835.35 2,975,857.57 3,012,692.92
—非同一控制合并 26,679,999.99 26,679,999.99
（3）本期减少金额
（4）期末余额 3,007,317.62 135,699,258.54 1,654,123.65 4,649,391.29 32,135,833.64 177,145,924.74
2．累计摊销
（1）年初余额 504,363.32 8,162,567.21 1,334,690.43 831,787.30 27,851,055.92 38,684,464.18
（2）本期增加金额 300,731.76 7,991,718.61 58,087.84 195,605.67 4,284,777.72 12,830,921.60
—计提 300,731.76 7,991,718.61 58,087.84 195,605.67 4,284,777.72 12,830,921.60
（3）本期减少金额
（4）期末余额 805,095.08 16,154,285.82 1,392,778.27 1,027,392.97 32,135,833.64 51,515,385.78
财务报表附注 第 44 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 专利权 著作权 财务软件 管理软件 BOT 项目收费权 合计
3．减值准备
（1）年初余额 24,010.21 24,010.21
（2）本期增加金额 66,017.77 4,755,444.86 4,821,462.63
—计提 66,017.77 4,755,444.86 4,821,462.63
（3）本期减少金额
（4）期末余额 66,017.77 4,779,455.07 4,845,472.84
4．账面价值
（1）期末账面价值 2,136,204.77 114,765,517.65 261,345.38 3,621,998.32 120,785,066.12
（2）年初账面价值 2,502,954.30 40,142,672.69 282,597.87 841,746.42 4,284,777.72 48,054,749.00
期末无形资产-著作权中通过公司内部研发形成的余额占著作权总余额的比例
59.51%。
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况：无
财务报表附注 第 45 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十二) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
内部开发支出 非同一控制合并 确认为无形资产 计入当期损益
研究阶段支出 44,837,071.04 44,837,071.04
开发阶段支出 28,778,337.40 60,217,462.55 60,690,008.44 28,305,791.51
合计 28,778,337.40 105,054,533.59 60,690,008.44 44,837,071.04 28,305,791.51
公司开发支出项目明细
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
城乡一体化人力资源和社会保障软件产品升级与产业化项目 140,337.24 55,073.98 139,724.68 55,686.54
医疗融合应用软件产品项目 127,138.87 127,138.87
运维服务中心建设项目 27,310.97 27,310.97
民生领域软件研发平台升级项目 1,301,399.30 506,533.98 506,533.98 1,301,399.30
医保便民服务平台项目 20,244,066.14 32,837,048.00 10,671,571.61 38,493,841.07 3,915,701.46
医保基金精算与医保服务治理解决方案项目 675,982.30 1,831,029.22 238,797.10 2,268,214.42
军民融合公共服务平台信息化支撑服务项目 1,699,293.58 4,132,008.33 4,083,973.50 1,699,293.58 48,034.83
综合研发 4,717,258.84 65,538,390.24 29,042,020.33 16,871,573.53 24,342,055.22
合计 28,778,337.40 105,054,533.59 44,837,071.04 60,690,008.44 28,305,791.51
财务报表附注 第 46 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十三) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
杭州海量信息技术有限公司 34,758,418.83 34,758,418.83
2、 商誉说明
根据四川蜀华资产评估事务所有限公司以 2018 年 6 月 30 日为基准日对杭州
海量信息技术有限公司股东全部权益价值进行评估，并出具《四川久远银海
软件股份有限公司拟股权收购涉及的杭州海量信息技术有限公司股东全部权
益价值评估项目资产评估报告书》（川蜀华评报[2018]150 号），采用收益法评
估的股东全部权益价值为 71,222,200.00 元，评估增值未对应至具体的可辨认
净资产。经协商，公司以 42,000,000.00 元收购杭州海量信息技术有限公司 60%
股权，交易对价 42,000,000.00 元与取得的购买日可辨认净资产公允价值
7,241,581.17 元的差额 34,758,418.83 元形成合并商誉。
商誉减值测试的方法
公司对上述资产组在 2018 年 12 月 31 日后预计所产生现金流量的现值进行了
测试，税前折现率为 18.76%，经减值测试，未发现商誉存在减值。
(十四) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改
653,753.03 197,103.06 348,823.33 502,032.76
良支出
长期借款担保费 3,301,886.77 707,547.16 2,594,339.61
技术成果使用权 1,698,113.23 74,138.00 1,623,975.23
合计 3,955,639.80 1,895,216.29 1,130,508.49 4,720,347.60
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 57,094,206.66 8,453,624.59 39,913,489.43 5,965,253.25
递延收益 36,040,000.00 5,149,750.00 6,420,000.00 880,500.00
财务报表附注 第 47 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
开票早于收入确认
2,568,086.20 385,212.92
缴纳企业所得税
合计 93,134,206.66 13,603,374.59 48,901,575.63 7,230,966.17
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合
25,113,333.32 4,650,333.33
并资产评估增值
(十六) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 68,000,724.48 86,232,063.92
合计 68,000,724.48 86,232,063.92
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 46,450,349.68 64,444,206.13
1 年以上 21,550,374.80 21,787,857.79
合计 68,000,724.48 86,232,063.92
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京瑞风协同科技股份有限公司 1,191,000.00 业务进行中
(十七) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 329,565,107.90 266,562,895.11
财务报表附注 第 48 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
1 年以上 182,360,914.72 196,345,168.46
合计 511,926,022.62 462,908,063.57
2、 账龄超过一年的重要预收款项
账龄 1 年以上 未偿还或
项目 期末余额
金额 结转的原因
广东省人力资源和社会保障厅 30,879,951.42 21,952,838.22 业务进行中
中国工商银行股份有限公司 17,529,252.16 7,294,073.36 业务进行中
新疆维吾尔自治区人力资源和社会保障厅 16,151,911.31 9,241,677.31 业务进行中
中国工程物理研究院及下属单位 14,138,046.52 7,062,082.67 业务进行中
重庆市住房公积金管理中心 13,929,100.00 6,785,000.00 业务进行中
中国农业银行股份有限公司 12,057,042.89 9,116,486.62 业务进行中
中国银行股份有限公司 11,884,386.65 2,272,514.59 业务进行中
中核兰州轴浓缩有限公司 11,705,093.89 11,022,943.15 业务进行中
甘孜藏族自治州卫生和计划生育委员会 10,028,843.52 9,191,107.67 业务进行中
中国建设银行股份有限公司 9,634,585.81 4,262,639.44 业务进行中
云南省民政厅 8,243,167.28 7,768,167.28 业务进行中
云南居民家庭经济状况核对中心 7,174,935.79 3,709,581.20 业务进行中
招商银行股份有限公司 6,784,905.71 5,142,566.05 业务进行中
泸州市人民政府防汛抗旱指挥部办公室 6,765,812.00 6,765,812.00 业务进行中
云南省社会保障卡制作发行中心 6,662,783.35 1,464,849.06 业务进行中
湘西土家族苗族自治州住房公积金管理中心 6,436,059.92 1,721,435.78 业务进行中
重庆望江工业有限公司 6,317,434.16 6,317,434.16 业务进行中
湖北省民政厅 4,885,812.69 1,928,019.60 业务进行中
云南省劳动和社会保障厅 4,332,911.58 3,057,422.65 业务进行中
中国邮政储蓄银行股份有限公司 3,624,164.34 2,376,596.81 业务进行中
曲靖市人力资源和社会保障局 3,588,679.25 3,588,679.25 业务进行中
成都市交通委员会 3,186,733.45 3,186,733.45 业务进行中
云南省医疗保险基金管理中心 2,824,379.61 2,651,965.82 业务进行中
四川省社会保险管理局 2,135,700.88 1,694,839.56 业务进行中
交通银行股份有限公司 1,993,678.45 1,669,150.15 业务进行中
四川省人力资源和社会保障厅 1,674,226.43 1,028,000.01 业务进行中
财务报表附注 第 49 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
账龄 1 年以上 未偿还或
项目 期末余额
金额 结转的原因
武汉滨湖电子有限责任公司 1,571,724.45 1,403,724.45 业务进行中
天门市人力资源和社会保障局 1,419,000.00 1,419,000.00 业务进行中
克孜勒苏柯尔克孜自治州人力资源和社会保
1,226,245.27 1,226,245.27 业务进行中
障局
十堰住房公积金管理中心 1,066,974.36 1,066,974.36 业务进行中
合计 229,853,543.14 147,388,559.94
(十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 38,740,062.10 344,599,712.63 300,536,589.75 82,803,184.98
离职后福利-设定提存计划 75,335.34 23,273,627.61 23,320,484.29 28,478.66
辞退福利 209,850.00 209,850.00
合计 38,815,397.44 368,083,190.24 324,066,924.04 82,831,663.64
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
35,483,354.36 312,348,735.87 270,365,136.27 77,466,953.96
贴
（2）职工福利费 5,441,191.09 5,441,191.09
（3）社会保险费 37,872.53 10,435,472.54 10,454,725.74 18,619.33
其中：医疗保险费 35,074.20 9,223,557.47 9,241,128.66 17,503.01
工伤保险费 812.06 311,723.10 312,205.68 329.48
生育保险费 1,986.27 900,191.97 901,391.40 786.84
（4）住房公积金 29,193.00 12,233,555.57 12,192,071.57 70,677.00
（5）工会经费和职工教育经
3,189,642.21 4,140,757.56 2,083,465.08 5,246,934.69
费
合计 38,740,062.10 344,599,712.63 300,536,589.75 82,803,184.98
财务报表附注 第 50 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 73,018.14 22,451,299.46 22,495,924.00 28,393.60
失业保险费 2,317.20 822,328.15 824,560.29 85.06
合计 75,335.34 23,273,627.61 23,320,484.29 28,478.66
(十九) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 10,224,247.47 9,473,809.71
城市维护建设税 692,487.03 668,265.19
教育费附加 494,633.65 477,332.30
企业所得税 13,528,762.49 10,252,486.54
个人所得税 1,111,674.05 2,117,925.08
印花税 121,867.30 74,980.10
防洪基金 4,650.50 2,073.37
残障金 25,859.04 19,175.82
营业税 49,811.93 99,067.31
合计 26,253,993.46 23,185,115.42
(二十) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 20,000.00 20,000.00
其他应付款 26,829,258.95 8,399,023.23
合计 26,849,258.95 8,419,023.23
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 20,000.00 20,000.00
财务报表附注 第 51 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金/押金 1,093,459.70 2,802,462.80
费用款项 1,334,524.99 3,121,359.38
往来款 1,603,751.50 1,865,595.00
股权收购对价 21,000,000.00
其他 1,797,522.76 609,606.05
合计 26,829,258.95 8,399,023.23
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
成都纳合科技有限公司 1,262,317.00 业务进行中
(二十一) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
担保借款 75,000,000.00 75,000,000.00
公司向中国农业重点建设基金有限公司贷款，获取长期借款 7,500 万元，借款期限
为 15 年，借款利率为 1.20%。由四川发展融资担保股份有限公司提供担保，公司以
名下的银海芯座房屋及车位作为抵押物，为四川发展融资担保股份有限公司提供反
担保。抵押资产详见“十一、（一）、重要承诺事项”。
(二十二) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到补助，尚未满
政府补助 25,173,532.97 33,321,000.00 11,702,358.32 46,792,174.65
足项目结转条件
财务报表附注 第 52 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 期损益金额 与收益相关
与资产相关/
四川健康医疗大数据应用创新工程项目 20,000,000.00 20,000,000.00
与收益相关
绵阳科技城军民融合高新技术产业集聚发展工程项目 6,500,000.00 6,500,000.00 与收益相关
自主可控安全技术研发及应用示范 2,520,000.00 2,520,000.00 与收益相关
“互联网+”智慧政务联动平台项目 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
复杂信息系统一体化运营维护软件开发和服务创新 4,000,000.00 2,416,914.54 1,583,085.46 与资产相关
军民融合增值服务平台 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
成都市高新区经济运行与安全生产质监局专项 1,300,000.00 1,300,000.00 与收益相关
自主可控运行维护与培训 1,225,500.00 1,225,500.00 与收益相关
自主可控检测评估 1,225,500.00 1,225,500.00 与收益相关
成都高新技术产业开发区经贸发展局 2016 年省级“互联网+”专项切块
1,220,000.00 1,220,000.00 与收益相关
项目资金
高新区经贸发展局 2012 年第一批战略新兴项目验收 1,783,532.97 665,443.78 1,118,089.19 与资产相关
财政局 2015 年四川省第一批科技计划项目养老云平台 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
成都高新经贸局 2015 年重大产业技术创新专项 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
成都高新技术产业开发区科技局 2016 年成都市第三批科技项目资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
网络空间安全态势感知与预警分析技术研究与应用 750,000.00 750,000.00 与收益相关
自主可控非受控环境下的数据安全保护关键技术研究及应用 750,000.00 750,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 53 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期新增补助 本期计入当 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 期损益金额 与收益相关
基于云模式生态化大型软件平台关键技术研发及应用 650,000.00 650,000.00 与收益相关
高新区重大科技成果转化项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关
中国物理研究院（财政厅下达 2017 年第一批省级科技计划项目资金）
400,000.00 400,000.00 与收益相关
数据共享及交易平台关键技术研究 资金
智慧医疗云 HIS 250,000.00 250,000.00 与收益相关
数据共享及交易平台关键技术研究项目 200,000.00 200,000.00 与收益相关
“4+3”高端成长型产业领军人才发展专项 100,000.00 100,000.00 与收益相关
年应用软件产值 2 亿以上的软件生产线技改项目 430,000.00 430,000.00 与收益相关
军工制造业产品研发管理软件升级及产业化项目 2,360,000.00 2,360,000.00 与收益相关
复杂信息系统一体化运营维护中心技术改造项目 2,830,000.00 2,830,000.00 与收益相关
面向军工离散制造业产品创新研发过程管理信息化软件研发及产业化 700,000.00 700,000.00 与收益相关
2014 年软件发展专项资金银海政务大数据决策支持平台 400,000.00 400,000.00 与收益相关
2015 年高新重大科技成果转化制造业数字化融合平台项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关
成都高新技术产业开发区科技局 2017 年成都市第一批科技项目资金 500,000.00 500,000.00 与收益相关
成都市锦江区三圣社区综合信息化项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关
山西省城乡居民养老保险整合信息系统成果转化项目 200,000.00 200,000.00 与收益相关
“互联网+”社保便民服务项目 200,000.00 200,000.00 与收益相关
合计 25,173,532.97 33,321,000.00 11,702,358.32 46,792,174.65
财务报表附注 第 54 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 160,000,000.00 12,540,592.00 12,540,592.00 172,540,592.00
经公司第三届董事会第二次（临时）会议、第三届董事会第四次（临时）会议、第
三届董事会第八次（临时）会议、第三届董事会第十次会议、第四届董事会第三次
会议、2016 年第二次临时股东大会决议、2017 年第一次临时股东大会决议、2017
年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017] 1504
号”文《关于核准四川久远银海软件股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核
准，贵公司本次发行人民币普通股股票 12,540,592.00 股，每股面值 1.00 元，每股发
行价格 35.72 元，增加注册资本 12,540,592.00 元；扣除各项发行费用后，增加资本
公积 423,322,758.47 元。本次发行后，公司总股本为 172,540,592.00 股。
上述发行的股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具信会师
报字[2018]第 ZA10044 号验资报告。
(二十四) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 113,049,027.70 423,322,758.47 536,371,786.17
其他资本公积 9,003,444.87 9,003,444.87
合计 122,052,472.57 423,322,758.47 545,375,231.04
变动原因详见本报告附注“五、（二十三）、股本”。
(二十五) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,353,076.17 9,015,435.46 54,368,511.63
本期增加原因：根据税后利润提取法定盈余公积。
(二十六) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 180,615,447.70 137,558,343.64
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 180,615,447.70 137,558,343.64
财务报表附注 第 55 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期 上期
加：本期归属于母公司所有者的净利润 118,696,797.76 90,795,508.19
减：提取法定盈余公积 9,015,435.46 7,738,404.13
应付普通股股利 43,135,148.00 40,000,000.00
期末未分配利润 247,161,662.00 180,615,447.70
(二十七) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 860,000,762.98 493,714,490.88 689,214,736.02 391,400,467.63
其他业务 4,138,019.84 1,475,663.44 1,233,240.80 334,132.83
合计 864,138,782.82 495,190,154.32 690,447,976.82 391,734,600.46
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机应用服务业 860,000,762.98 493,714,490.88 689,214,736.02 391,400,467.63
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件 326,277,347.72 149,965,229.97 291,164,713.69 139,496,599.50
运维服务 246,777,969.84 107,580,420.25 215,448,097.55 99,218,467.30
系统集成 282,532,251.09 231,740,808.33 175,191,730.11 146,957,448.20
其他 4,413,194.33 4,428,032.33 7,410,194.67 5,727,952.64
合计 860,000,762.98 493,714,490.88 689,214,736.02 391,400,467.63
4、主营业务（分地区）
本期发生额 本期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 473,798,033.14 238,284,002.98 450,483,300.06 288,689,603.58
华北地区 114,277,326.48 71,211,798.87 70,279,059.53 30,455,311.22
财务报表附注 第 56 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期发生额 本期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北地区 138,084,920.59 94,080,930.89 81,260,014.56 24,026,881.99
东北地区 31,423,673.09 22,128,937.38 30,692,456.63 19,263,729.90
华南地区 47,359,664.16 25,151,519.25 34,813,439.18 19,597,738.23
华东地区 19,235,117.22 15,940,163.96 4,070,450.19 2,844,327.75
华中地区 35,822,028.30 26,917,137.55 17,616,015.87 6,522,874.95
合计 860,000,762.98 493,714,490.88 689,214,736.02 391,400,467.63
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%)
成都市人力资源和社会保障局 87,095,606.34 10.08
中国建设银行股份有限公司 43,923,311.95 5.08
天津市人力资源和社会保障局 41,226,279.10 4.77
新疆维吾尔自治区人力资源和社会保障厅 22,723,201.78 2.63
太原市人力资源和社会保障信息中心 14,244,596.07 1.65
合计 209,212,995.24 24.21
6、营业成本主要成本类别
产品名称 人工成本 材料成本 技术服务费 差旅费 其他 合计
软件 95,316,916.71 2,698,657.11 27,360,941.21 15,853,061.29 8,735,653.65 149,965,229.97
运维服务 69,185,191.95 624,237.84 25,933,423.95 3,531,150.27 8,306,416.24 107,580,420.25
系统集成 5,136,927.74 223,122,521.80 1,183,437.20 1,290,279.89 1,007,641.70 231,740,808.33
其他 14,884.11 58,454.92 2,970.00 4,351,723.30 4,428,032.33
合计 169,653,920.51 226,503,871.67 54,477,802.36 20,677,461.45 22,401,434.89 493,714,490.88
(二十八) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,309,937.19 2,172,206.05
教育费附加 1,649,909.83 1,718,498.91
河道管理费 605.95
房产税 1,426,699.90 714,892.34
印花税 523,686.21 491,980.60
财务报表附注 第 57 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 30,353.77 17,692.63
车船使用税 29,140.00 31,595.00
其他（副调、防洪、残障金等） 1,319,516.70 1,111,159.07
合计 7,289,243.60 6,258,630.55
(二十九) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,813,286.72 19,798,817.84
业务招待费 15,622,685.40 14,431,213.20
市场拓展费 18,339,778.65 12,620,721.28
差旅费 5,957,447.62 5,725,506.18
服务费 10,689,110.27 4,538,181.28
其他 2,110,533.90 3,465,581.07
汽车费 1,590,568.42 1,794,352.39
耗材 695,974.38 1,224,466.51
办公费 2,767,783.06 1,182,344.51
合计 80,587,168.42 64,781,184.26
(三十) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 61,050,303.68 43,033,335.17
租赁费 6,019,384.90 4,935,364.37
折旧费 3,407,890.68 3,554,063.24
水电物管费 3,129,215.89 3,395,711.86
办公费 2,420,411.45 2,014,496.66
汽车费 1,167,363.98 829,774.30
其他 18,673,588.69 13,129,710.88
合计 95,868,159.27 70,892,456.48
财务报表附注 第 58 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十一) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,292,815.97 23,937,321.61
委托开发费 9,769,660.21
租赁费 16,310.48 59,094.27
折旧费 472,862.28 646,445.91
水电物管费 150,710.12 289,767.54
办公费 260,705.32 233,821.09
汽车费 70,178.45 116,993.39
其他 5,803,828.21 4,646,413.95
合计 44,837,071.04 29,929,857.76
(三十二) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,862,500.00 910,000.00
减：利息收入 9,124,952.09 4,812,832.05
汇兑损益
其他 891,675.98 900,737.73
合计 -6,370,776.11 -3,002,094.32
(三十三) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,701,051.82 14,746,785.96
存货跌价损失 4,127,449.73
无形资产减值损失 4,821,462.63
合计 16,649,964.18 14,746,785.96
(三十四) 其他收益
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
复杂信息系统一体化运营维护软件开发和服务创新项目 2,416,914.54 与资产相关
基于云端融合的政务信息集成服务平台研发及产业化项目 665,443.78 995,800.33 与资产相关
复杂信息系统一体化运营维护中心技术改造项目 2,830,000.00 与收益相关
军工制造业产品研发管理软件升级及产业化项目 2,360,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 59 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
成都高新技术产业开发区电子信息产业发展局 2018 年成都高新区
2,200,000.00 与收益相关
关于支持电子信息产业发展的若干政策支持
增值税即征即退 1,614,798.27 1,072,795.37 与收益相关
成都高新技术产业开发区经济运行与安全生产监管局基于云模式
745,300.00 与收益相关
的复杂信息系统一体化运维平台项目 2018 年工
面向军工离散制造业产品创新研发过程管理信息化软件研发及产
700,000.00 与收益相关
业化
成都高新技术产业开发区经济运行与安全生产监管局 2017 年第二
620,000.00 与收益相关
批省级工业发展资金
2015 年高新重大科技成果转化制造业数字化融合平台项目 500,000.00 与收益相关
成都高新技术产业开发区科技与新经济发展局 2018 年成都市第一
500,000.00 与收益相关
批科技项目-重点研发支撑计划经费
成都市锦江区三圣社区综合信息化项目 500,000.00 与收益相关
成都高新技术产业开发区科技局 2017 年成都市第一批科技项目资
500,000.00 与收益相关
金
2014 年软件发展专项资金银海政务大数据决策支持平台 400,000.00 与收益相关
年应用软件产值 2 亿以上的软件生产线技改项目 430,000.00 与收益相关
（专精特新）中小企业培育入库及奖励 250,000.00 与收益相关
山西省城乡居民养老保险整合信息系统成果转化项目 200,000.00 与收益相关
“互联网+”社保便民服务项目 200,000.00 与收益相关
成都市社会保险事业管理局 2017 年稳岗补贴 161,121.75 与收益相关
培育发展高新技术企业补助 130,000.00 与收益相关
ITSS 证书补助 100,000.00 与收益相关
2018 年第三批科学技术项目资金 79,860.00 与收益相关
稳岗补贴 76,654.63 与收益相关
2018 年第一批创新绩效激励计划项目 60,000.00 与收益相关
高新技术企业奖励 50,000.00 与收益相关
2018 年第二批创新绩效激励计划项目 30,000.00 与收益相关
2017 年现代服务业和商贸服务业市级财政扶持资金 30,000.00 与收益相关
成都高新技术产业开发区创新创业服务中心 2018 高新区产业扶持
22,380.00 与收益相关
及奖励资金（第八批）
财务报表附注 第 60 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
扩大失业保险稳岗补贴 20,806.00 与收益相关
成都高新技术产业开发区创新创业服务中心 2018 高新区产业扶持
18,500.00 与收益相关
及奖励资金（第二十二批）深化创新创业发展
成都高新技术产业开发区科技与新经济发展局 2018 年第 3 批知识
17,400.00 与收益相关
产权资助资金
智博会企业补贴 15,120.00 与收益相关
2017 年智博会企业补贴 15,120.00 与收益相关
专项技术人才补贴 12,800.00 与收益相关
三代手续费返还 11,768.99 与收益相关
成都高新技术产业开发区科技与新经济发展局知识产权第五批资
5,200.00 与收益相关
助款
成都高新技术产业开发区经济运行与安全生产监管局火炬计划统
5,000.00 与收益相关
计企业补贴-优秀企业专项资金
著作权补助 4,200.00 与收益相关
肖家河街道办共促共建贡献奖 2,000.00 与收益相关
绵阳市涪城区商务旅游局 2016 年省级内贸流通服务业发展促进资
1,000,000.00 与收益相关
金
高新技术企业资助项目 800,000.00 与收益相关
成都高新技术产业开发区经贸发展局国家专项建设基金融资补贴
750,000.00 与收益相关
资金
数字园区综合管理信息平台项目专项资金 700,000.00 与收益相关
山西省科学技术厅省科技创新计划项目 500,000.00 与收益相关
成都市社会保险事业管理局稳岗补贴 236,721.14 与收益相关
中国（绵阳）科技城金家林总部经济试验区财政局创新创业团队资
200,000.00 与收益相关
助资金
科技型中小企业创新基金初创期企业创新项目 150,000.00 与收益相关
成都市文化广电新闻出版局计算机软件著作权登记资助费 26,400.00 与收益相关
重庆市人力资源和社会保障局财政稳岗补贴费 20,260.00 与收益相关
绵阳市军民融合企业资金补助 20,000.00 与收益相关
2017 年高新区产业扶持及奖励资金（第八批） 11,920.00 与收益相关
2017 年第三批知识产权专项资金 11,600.00 与收益相关
财务报表附注 第 61 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
绵阳市涪城区科学技术和知识产权局 2015 年城区专利资助 10,500.00 与收益相关
绵阳市就业服务管理局稳岗补贴 8,635.00 与收益相关
2017 年高新区产业扶持及奖励资金（第十六批） 8,160.00 与收益相关
2016 年火炬计划统计企业补贴专项资金 5,000.00 与收益相关
火炬计划统计企业补贴 5,000.00 与收益相关
绵阳涪城区商务旅游局扶持资金 4,500.00 与收益相关
成都高新技术产业开发区科技局 2017 年第 1 批知识产权资助金 3,600.00 与收益相关
成都市高新区科技与新经济发展局 1,200.00 与收益相关
成都市知识产权服务中心一种多通道无线图像接收机等（2）项专
600.00 与收益相关
利资助款
高新区科技与新经济发展局知识产权补助 400.00 与收益相关
合计 18,500,387.96 6,543,091.84
(三十五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -896,207.69
处置长期股权投资产生的投资收益 -79,990.40
合计 -976,198.09
(三十六) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 31,371.94 60,193.85 31,371.94
(三十七) 营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非同一控制下合并形成的营业外收入 4,652,846.99 4,652,846.99
其他 728,949.42 238,435.03 728,949.42
合计 5,381,796.41 238,435.03 5,381,796.41
财务报表附注 第 62 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十八) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 9,434.06
其他 423,838.15 604,331.00 423,838.15
合计 423,838.15 613,765.06 423,838.15
(三十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,747,011.40 17,949,625.34
递延所得税费用 -1,637,278.81 -3,384,296.55
合计 21,109,732.59 14,565,328.79
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 153,577,516.26
按适用税率计算的所得税费用 23,036,627.44
子公司适用不同税率的影响 -310,320.04
子公司亏损的影响 -171,703.96
调整以前期间所得税的影响 -5,438,747.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,417,356.20
税法规定的额外可扣除费用 -2,588,724.81
合并影响 5,109,501.36
其他 55,744.19
所得税费用 21,109,732.59
(四十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租金收入 4,866,771.01 1,534,841.85
政府补助 38,504,231.37 11,735,726.54
其他营业外收入 490,354.98
利息收入 7,596,417.87 4,400,678.03
财务报表附注 第 63 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 4,739,437.47
以前年度多缴税款退回 4,858,131.80
合计 56,197,212.70 22,529,378.22
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 58,513,750.85 31,756,847.36
管理费用及研发费用 42,596,201.49 41,651,174.55
手续费 184,128.82 2,315,832.09
营业外支出-其他 423,838.15 604,331.00
企业间往来 14,939,451.46
租金支出 782,264.58
合计 101,717,919.31 92,049,901.04
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品支付的现金 280,000,000.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行股票中介费 1,397,970.29
(四十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 132,467,783.67 105,792,984.45
加：资产减值准备 16,649,964.18 14,746,785.96
固定资产折旧 6,698,437.39 5,786,568.32
无形资产摊销 12,830,921.60 10,697,822.45
长期待摊费用摊销 1,130,508.49 1,283,825.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-31,371.94 -50,759.79
（收益以“－”号填列）
财务报表附注 第 64 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,862,500.00 -1,212,641.52
投资损失（收益以“－”号填列） 976,198.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,287,612.14 -3,384,296.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,650,333.33
存货的减少（增加以“－”号填列） 41,881,300.90 -38,460,199.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -65,200,790.50 -74,883,222.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 78,736,616.08 117,783,346.32
其他 -4,652,846.99
经营活动产生的现金流量净额 220,735,744.07 139,076,410.79
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 757,278,936.99 577,169,796.10
减：现金的期初余额 577,169,796.10 524,907,372.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 180,109,140.89 52,262,423.76
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 37,600,000.00
其中：北京银海哲齐科技有限公司 1,900,000.00
四川健康久远科技有限公司 14,700,000.00
杭州海量信息技术有限公司 21,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 17,165,999.51
其中：北京银海哲齐科技有限公司 155,855.07
四川健康久远科技有限公司 8,311,987.90
杭州海量信息技术有限公司 8,698,156.54
取得子公司支付的现金净额 20,434,000.49
财务报表附注 第 65 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 757,278,936.99 577,169,796.10
其中：库存现金 177,252.53 304,342.73
可随时用于支付的银行存款 757,101,684.46 576,865,453.37
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 757,278,936.99 577,169,796.10
(四十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,477,409.12 保函保证金
固定资产 36,078,215.32 借款抵押
投资性房地产 6,578,557.48 借款抵押
合计 46,134,181.92
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取 购买日至期 购买日至期
股权取得 股权取得 购买日的确
被购买方名称 股权取得成本 得比例 购买日 末被购买方 末被购买方
时点 方式 定依据
（%） 的收入 的净利润
北京银海哲齐 2018 年 2 2018 年 2
4,900,000.00 60.00 现金收购 取得控制权 173,139.14 -3,793,394.39
科技有限公司 月 27 日 月 27 日
四川健康久远 2018 年 8 2018 年 8
17,700,000.00 80.00 现金收购 取得控制权 15,366,274.38 3,354,113.23
科技有限公司 月 14 日 月 14 日
杭州海量信息 2018 年 2018 年
42,000,000.00 60.00 现金收购 取得控制权 3,507,308.60 795,169.08
技术有限公司 12 月 7 日 12 月 7 日
财务报表附注 第 66 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 合并成本及商誉
北京银海哲齐 四川健康久远科 杭州海量信息
科技有限公司 技有限公司 技术有限公司
合并成本
—现金 4,900,000.00 17,700,000.00 42,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,013,128.31 20,239,718.68 7,241,581.17
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
-2,113,128.31 -2,539,718.68 34,758,418.83
公允价值份额的金额
（1）北京银海哲齐科技有限公司合并成本说明
经协商，公司于 2018 年 2 月 27 日以 4,900,000.00 元收购北京银海哲齐科技有
限公司 60%股权，交易对价与取得的购买日可辨认净资产公允价值
7,013,128.31 元的差额 2,113,128.31 元形成合并营业外收入。
（2）四川健康久远科技有限公司合并成本说明
根据四川蜀华资产评估事务所有限公司以 2018 年 3 月 31 日为基准日对成都
天和软件技术有限公司（已更名为四川健康久远科技有限公司）股东全部权
益价值进行评估，并出具《成都天和软件技术有限公司股权转让涉及的股东
权益价值资产评估报告书》（川蜀华评报[2018]62 号），采用市场法评估的股东
全部权益价值为 23,174,600.00 元。经协商，公司以 17,700,000.00 元收购四川
健康久远科技有限公司 80%股权，交易对价 17,700,000.00 元与取得的购买日
可辨认净资产公允价值 20,239,718.68 元的差额 2,539,718.68 元形成合并营业
外收入。
（3）杭州海量信息技术有限公司合并成本及商誉说明
根据四川蜀华资产评估事务所有限公司以 2018 年 6 月 30 日为基准日对杭州
海量信息技术有限公司股东全部权益价值进行评估，并出具《四川久远银海
软件股份有限公司拟股权收购涉及的杭州海量信息技术有限公司股东全部权
益价值评估项目资产评估报告书》（川蜀华评报[2018]150 号），采用收益法评
估的股东全部权益价值为 71,222,200.00 元，评估增值未对应至具体的可辨认
净资产。经协商，公司以 42,000,000.00 元收购杭州海量信息技术有限公司 60%
股权，交易对价 42,000,000.00 元与取得的购买日可辨认净资产公允价值
7,241,581.17 元的差额 34,758,418.83 元形成合并商誉。
财务报表附注 第 67 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京银海哲齐科技有限公司 四川健康久远科技有限公司 杭州海量信息技术有限公司
项目 购买日公允价 购买日账面价 购买日公允价 购买日账面价 购买日公允价 购买日账面价
值 值 值 值 值 值
资产： 14,924,350.58 5,257,683.92 32,615,800.46 15,568,402.54 22,147,090.44 22,147,090.44
货币资金 155,855.07 155,855.07 8,311,987.90 8,311,987.90 8,698,156.54 8,698,156.54
应收账款及应收票据 2,766.99 2,766.99 602,624.61 602,624.61 4,670,350.22 4,670,350.22
预付款项 8,800.00 8,800.00 69,900.00 69,900.00 3,269.00 3,269.00
其他应收款 4,900,000.00 4,900,000.00 3,626,881.67 3,626,881.67 2,845,874.04 2,845,874.04
存货 157,569.90 157,569.90 2,808,382.92 2,808,382.92 5,665,074.10 5,665,074.10
其他流动资产 109,509.61 109,509.61 110.19 110.19
固定资产 32,691.96 32,691.96 58,361.16 24,296.57 194,279.33 194,279.33
无形资产 9,666,666.66 17,013,333.33
递延所得税资产 14,819.26 14,819.26 69,977.02 69,977.02
负债： 3,235,803.39 3,235,803.39 7,316,152.11 7,316,152.11 10,077,788.49 10,077,788.49
借款
应付账款及应付票据 19,500.00 19,500.00 657,395.60 657,395.60
预收款项 406,634.33 406,634.33 4,403,532.74 4,403,532.74 5,589,746.72 5,589,746.72
应付职工薪酬 174,517.84 174,517.84 174,808.06 174,808.06 1,834,384.18 1,834,384.18
应交税费 9,162.19 9,162.19 1,881,351.22 1,881,351.22
其他应付款 2,645,489.03 2,645,489.03 2,718,311.31 2,718,311.31 114,910.77 114,910.77
净资产 11,688,547.19 2,021,880.53 25,299,648.35 8,252,250.43 12,069,301.95 12,069,301.95
减：少数股东权益 4,675,418.88 808,752.21 5,059,929.67 1,650,450.09 4,827,720.78 4,827,720.78
取得的净资产 7,013,128.31 1,213,128.32 20,239,718.68 6,601,800.34 7,241,581.17 7,241,581.17
(二) 其他原因的合并范围变动
1、 设立天津久远健康科技有限公司
2018 年 1 月 9 日，经公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于公司控
股子公司天津银海环球信息技术有限公司拟设立合资子公司的议案》，公司子
公司天津银海环球信息技术有限公司（以下简称“天津银海”）出资 510 万元
与允能新开投资管理（天津）有限公司（以下简称“允能投资”）合资成立天
津久远健康科技有限公司（以下简称“天津健康”），天津银海占天津健康注册
资本的 51%，截至 2018 年 12 月 31 日，天津银海已实缴出资 102 万元。
财务报表附注 第 68 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 设立喀什银海鼎峰软件有限公司
2018 年 3 月 8 日，经公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于公司控
股子公司新疆银海鼎峰软件有限公司拟设立全资子公司的议案》，公司子公司
新疆银海鼎峰软件有限公司（以下简称“新疆银海”）出资 100 万元设立全资
子公司喀什银海鼎峰软件有限公司（以下简称“喀什银海””），截至 2018 年
12 月 31 日，新疆银海尚未实缴出资。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
重庆久远银海软件有限公司 重庆 重庆 计算机应用服务业 80.00 新设
北京久远银海技术有限公司 北京 北京 计算机应用服务业 51.00 新设
北京银海奥尼思特咨询有限公司 北京 北京 计算机应用服务业 60.00 新设
成都兴政电子政务运营服务有限公司 成都 成都 计算机应用服务业 51.00 新设
山西久远爱思普软件股份有限公司 太原 太原 计算机应用服务业 60.00 新设
新疆银海鼎峰软件有限公司（注） 乌鲁木齐 乌鲁木齐 计算机应用服务业 45.00 新设
四川久远银海畅辉软件有限公司 绵阳 绵阳 计算机应用服务业 100.00 新设
天津银海环球信息技术有限公司 天津 天津 计算机应用服务业 69.20 同一控制下合并
四川银海软件有限责任公司 成都 成都 计算机应用服务业 100.00 同一控制下合并
四川久远国基科技有限公司 成都 成都 计算机应用服务业 100.00 新设
成都兴联汇智科技有限公司 成都 成都 计算机应用服务业 100.00 新设
北京银海哲齐科技有限公司 北京 北京 计算机应用服务业 60.00 非同一控制下合并
四川健康久远科技有限公司 成都 成都 计算机应用服务业 80.00 非同一控制下合并
杭州海量信息技术有限公司 杭州 杭州 计算机应用服务业 60.00 非同一控制下合并
天津久远健康科技有限公司 天津 天津 计算机应用服务业 51.000 新设
喀什银海鼎峰软件有限公司 喀什 喀什 计算机应用服务业 100.00 新设
注：新疆银海鼎峰软件有限公司董事会共设 5 名成员，其中 3 名为四川久远
银海软件股份有限公司派出人员，分别为李慧霞、杨成文、陈兵，且李慧霞
任公司董事长。根据公司章程第二十条规定：“董事会对所议事项作出决定应
由占全体董事二分之一以上的董事表决通过方为有效。”因此，公司虽持股比
例为 45%，但上述事项表明公司对新疆银海拥有实际控制权。
财务报表附注 第 69 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
天津银海环球信息技术有限公司（以下简称“天津银海”）持有天津久远健康
科技有限公司（以下简称“天津健康”）51.00%的股权。久远银海持有天津银
海 69.20%股权，久远银海通过控制天津银海，最终达到控制天津健康。
新疆银海鼎峰软件有限公司（以下简称“新疆鼎峰”）持有喀什银海鼎峰软件
有限公司（以下简称“喀什鼎峰”）100.00%的股权。久远银海持有新疆鼎峰
45.00%股权且占有新疆鼎峰多数董事表决权，久远银海通过控制新疆鼎峰，
最终达到控制喀什鼎峰。
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东的损益 告分派的股利 权益余额
成都兴政电子政务运营服
49.00 2,786,741.98 2,450,000.00 28,847,172.97
务有限公司
天津银海环球信息技术有
30.80 1,287,122.10 22,988,818.29
限公司
财务报表附注 第 70 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
成都兴政电子政
务运营服务有限 52,012,955.33 22,523,916.90 74,536,872.23 11,665,090.62 4,000,000.00 15,665,090.62 44,577,681.09 23,365,143.70 67,942,824.79 6,082,188.60 4,000,000.00 10,082,188.60
公司
天津银海环球信
70,871,182.03 1,448,169.53 72,319,351.56 18,028,966.55 18,028,966.55 51,025,594.00 446,257.08 51,471,851.08 13,855,077.43 13,855,077.43
息技术有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
成都兴政电子政务运营服
38,267,224.57 6,011,145.40 6,011,145.40 8,768,052.97 32,766,431.31 6,191,316.13 6,191,316.13 17,530,691.45
务有限公司
天津银海环球信息技术有
53,332,342.46 6,286,923.37 6,286,923.37 18,925,191.39 31,349,000.37 5,966,723.47 5,966,723.47 -1,775,851.61
限公司
财务报表附注 第 71 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2018 年 1 月，经公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于向控股子公
司天津银海环球信息技术有限公司增资的议案》，同意公司以自有资金人民币
590 万元，对控股子公司天津银海环球信息技术有限公司（以下简称“天津银
海”）进行增资。天津银海少数股东天津市逸网高新技术发展中心（以下简称
“天津逸网”）参与此次增资，增资金额 210 万元；天津银海另一少数股东天
津环球磁卡股份有限公司（以下简称“天津环球”）放弃此次增资。
增资后，久远银海持股比例由 51%上升至 69.2%，天津逸网持股比例由 20%
上升至 25%，天津环球持股比例由 29%下降至 5.8%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
根据股东之间的沟通、确认，天津银海增资前的所有者权益，各股东按增资前
的持股比例享有；增资后新增的所有者权益，各股东按增资后的持股比例享有。
未对归属于母公司的所有者权益产生影响。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给
审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
财务报表附注 第 72 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。期末公司无
对外借款，不存在利率风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。期末公司无对外币账户，不存在汇率风险。
其他价格风险。本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
四川久远投资控股
四川省绵阳市 其他 20,000,000.00 26.29 26.29
集团有限公司
本公司实际控制人为中国工程物理研究院。公司第一大股东四川久远投资控股集团
有限公司持有本公司 26.29%股权，中国工程物理研究院持有四川久远投资控股集团
有限公司 100%股权，通过控制四川久远投资控股集团有限公司，最终达到控制本公
司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司在本报告期内无合营和联营企业。
财务报表附注 第 73 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
四川久信科诚信息技术有限公司 母公司控制的其他子公司
中国工程物理研究院及其下属单位 实际控制人及其下属单位
成都久信信息技术股份有限公司 母公司控制的其他子公司
平安医疗健康管理股份有限公司 持股 5%以上股东控制的公司
平安养老保险股份有限公司 持股 5%以上股东控制的公司
平安科技(深圳)有限公司 持股 5%以上股东控制的公司
深圳平安综合金融服务有限公司 持股 5%以上股东控制的公司
天津环球磁卡股份有限公司 控股子公司少数股东
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川久信科诚信息技术有限公司 采购商品 26,495.73
中国工程物理研究院及其下属单位 接受劳务 1,698,113.23 171,700.00
成都久信信息技术股份有限公司 接受劳务 28,301.89
平安医疗健康管理股份有限公司 接受劳务 95,471.70
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国工程物理研究院及其下属单位 销售商品 5,949,177.11 49,911,117.94
中国工程物理研究院及其下属单位 提供劳务 4,969,295.46 12,039,665.84
四川久信科诚信息技术有限公司 提供劳务 235,849.06
平安养老保险股份有限公司 提供劳务 141,509.43 2,349,056.60
平安医疗健康管理股份有限公司 提供劳务 3,867,924.53
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
平安科技(深圳)有限公司 房屋 923,574.84 846,610.27
财务报表附注 第 74 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国工程物理研究院及其下属单位 房屋 433,294.11 523,378.06
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 10,112,751.34 6,166,000.00
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中国工程物理研究院及其下属单位 4,709,543.24 419,742.33 5,067,245.49 338,359.57
平安医疗健康管理股份有限公司 767,351.53 38,367.58
平安养老保险股份有限公司 1,494,000.00 149,400.00 1,494,000.00 74,700.00
深圳平安综合金融服务有限公司 8,994.19 449.71
预付账款
平安医疗健康管理股份有限公司 44,000.00
其他应收款
中国工程物理研究院及其下属单位 36,946.04 12,036.18 37,428.75 18,428.75
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
四川久信科诚信息技术有限公司 1,550.00
平安医疗健康管理股份有限公司 77,471.70 205,471.70
天津环球磁卡股份有限公司 98,050.00 98,050.00
中国工程物理研究院及其下属单位 171,700.00
其他应付款
平安医疗健康管理股份有限公司 14,866.80
平安科技(深圳)有限公司 80,812.80 80,812.80
深圳平安综合金融服务有限公司 60,000.00
财务报表附注 第 75 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
预收账款
平安养老保险股份有限公司 141,509.43
平安医疗健康管理股份有限公司 74,716.98
中国工程物理研究院及其下属单位 14,138,046.52 13,563,844.45
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
资产负债表
种类 补助金额 用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
财政拨款 10,000,000.00 递延收益 3,082,358.32 995,800.33 其他收益
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
财政拨款 10,073,231.37 10,073,231.37 4,474,496.14 其他收益
税收返还 1,614,798.27 1,614,798.27 1,072,795.37 其他收益
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产抵押情况如下
大类 抵押物原值 抵押物净值 抵押借款额
房屋建筑物 49,213,059.71 36,078,215.32
75,000,000.00
投资性房地产 8,998,941.09 6,578,557.48
合 计 58,212,000.80 42,656,772.80
公司向中国农业重点建设基金有限公司贷款，获取长期借款 7500 万元，借款期限为
15 年，由四川发展融资担保股份有限公司提供担保，公司以名下的银海芯座房屋及
车位作为抵押物，为四川发展融资担保股份有限公司提供反担保。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
财务报表附注 第 76 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
十二、 资产负债表日后事项
利润分配情况
2019 年 4 月 23 日，经公司第四届董事会第十四次会议审议，通过公司 2018 年度利
润分配预案：以总股本 172,540,592 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50
元（含税），共分配现金红利 43,135,148 元；以资本公积金向全体股东按每 10 股转
增 3 股；不送红股；剩余未分配利润结转以后年度。
十三、 其他重要事项
公司实际控制人拟变更事项。
公司于 2017 年度内收到第一大股东四川久远投资控股集团有限公司的《告知函》，
告知公司其股东方即公司实际控制人中国工程物理研究院正在筹划久远集团股权变
动的相关事宜，该事项可能会导致公司实际控制人的变更，但该事项还涉及国资审
批等相关流程，存在一定的不确定性。2017 年 3 月 20 日，公司就上述事项发布了
关于控股股东的实际控制人拟变更的提示性公告（公告编号：2017-011）。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 2,670,000.00
应收账款 166,539,502.08 121,518,555.85
合计 169,209,502.08 121,518,555.85
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,670,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据：无。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无。
财务报表附注 第 77 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
193,034,340.01 100.00 26,494,837.93 13.73 166,539,502.08 143,998,667.31 100.00 22,480,111.46 15.61 121,518,555.85
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 193,034,340.01 100.00 26,494,837.93 166,539,502.08 143,998,667.31 100.00 22,480,111.46 121,518,555.85
财务报表附注 第 78 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 143,574,323.70 7,178,103.78 5.00
1至2年 19,116,573.02 1,911,657.30 10.00
2至3年 9,965,413.86 1,993,082.77 20.00
3至4年 7,143,843.04 3,571,921.52 50.00
4至5年 6,970,569.16 5,576,455.33 80.00
5 年以上 6,263,617.23 6,263,617.23 100.00
合计 193,034,340.01 26,494,837.93
（2）本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,319,726.47 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,305,000
其中重要的应收账款核销情况
应收账款 履行的核销 款项是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
江西新中软件工 对方单位已 内部决策机
货款 1,215,000.00 否
程有限公司 注销 构审议
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
成都市人力资源和社会保障局 61,194,924.33 31.70 3,087,503.15
中国建设银行股份有限公司 8,684,223.72 4.50 511,337.60
绵阳市人力资源和社会保障局 3,650,100.00 1.89 202,287.50
桂林市人力资源和社会保障局 3,642,542.88 1.89 665,608.58
绵阳市经济和信息化委员会 3,521,000.00 1.82 176,050.00
合计 80,692,790.93 41.80 4,642,786.83
财务报表附注 第 79 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（5）账龄超过 3 年以上的大额应收账款
单位名称 期末余额 账龄 3 年以上金额 未收回的原因
中国邮政储蓄银行股份有限公司 1,234,364.38 1,202,358.01 客户安排资金计划中
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,357,027.50 796,745.49
其他应收款 66,207,434.74 49,621,692.22
合计 67,564,462.24 50,418,437.71
1、 应收利息
项目 期末余额 年初余额
定期存款 1,357,027.50 796,745.49
财务报表附注 第 80 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
81,463,723.20 100.00 15,256,288.46 18.73 66,207,434.74 65,060,024.06 100.00 15,438,331.84 23.73 49,621,692.22
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 81,463,723.20 100.00 15,256,288.46 66,207,434.74 65,060,024.06 100.00 15,438,331.84 49,621,692.22
财务报表附注 第 81 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 37,624,025.78 881,201.29 2.34
1至2年 21,914,360.10 2,191,436.01 10.00
2至3年 8,022,844.20 1,604,568.84 20.00
3至4年 6,298,388.48 3,149,194.24 50.00
4至5年 871,082.79 696,866.23 80.00
5 年以上 6,733,021.85 6,733,021.85 100.00
合计 81,463,723.20 15,256,288.46
（2）本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-182,043.38 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 50,234,064.40 55,236,987.05
往来款债权债务转让 27,357,466.82 7,281,228.09
备用金 2,516,891.04 1,656,838.77
其他 1,355,300.94 884,970.15
合计 81,463,723.20 65,060,024.06
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额
比例(%)
四川久远国基科技有限公司 往来款 20,000,000.00 1 年以内 24.55
成都市人力资源社会保障信息中
保证金 11,594,888.90 1 年以内、1-2 年 14.23 1,149,088.89
心
往来款\债权 1 年以内、1-5
山西汇若房地产开发有限公司 7,357,466.82 9.03 6,356,389.21
债务转让 年、5 年以上
财务报表附注 第 82 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额
比例(%)
湖北省民政厅 保证金 3,691,133.00 1 年以内、1-4 年 4.53 368,533.60
四川省政府采购中心 保证金 2,379,180.00 1-4 年 2.92 444,546.00
合计 45,022,668.72 55.26 8,318,557.70
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 260,832,520.20 260,832,520.20 157,332,520.20 157,332,520.20
对子公司的投资
本期计 减值准
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
天津银海环球信息技术有限公司 4,484,029.11 5,900,000.00 10,384,029.11
四川银海软件有限责任公司 76,628,491.09 76,628,491.09
重庆久远银海软件有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
北京久远银海技术有限公司 6,120,000.00 6,120,000.00
北京银海奥尼思特咨询有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
成都兴政电子政务运营服务有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00
山西久远爱思普软件股份有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
新疆银海鼎峰软件有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
四川久远银海畅辉软件有限公司 3,700,000.00 3,000,000.00 6,700,000.00
四川久远国基科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00
北京银海哲齐科技有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00
四川健康久远科技有限公司 17,700,000.00 17,700,000.00
杭州海量信息技术有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00
合计 157,332,520.20 103,500,000.00 260,832,520.20
财务报表附注 第 83 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 700,373,129.74 453,218,988.14 547,282,922.16 335,490,470.47
其他业务 1,206,569.12 284,978.40 1,184,461.71 336,706.56
合计 701,579,698.86 453,503,966.54 548,467,383.87 335,827,177.03
1、 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机应用服务业 700,373,129.74 453,218,988.14 547,282,922.16 335,490,470.47
2、 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件 283,309,758.69 157,110,634.27 250,618,422.40 133,275,529.48
运维服务 178,224,929.22 92,883,384.85 153,679,603.61 76,613,379.99
系统集成 237,160,388.63 201,476,338.33 136,458,583.33 119,227,668.40
其他 1,678,053.20 1,748,630.69 6,526,312.82 6,373,892.60
合计 700,373,129.74 453,218,988.14 547,282,922.16 335,490,470.47
3、 主营业务（分地区）
本期发生额 本期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 399,228,027.48 224,558,671.26 373,851,508.88 252,053,784.62
华北地区 67,926,118.34 55,741,391.62 32,775,794.45 21,175,602.78
西北地区 113,506,062.30 91,959,503.19 64,071,881.33 22,344,312.68
东北地区 31,423,673.09 22,128,937.38 29,060,685.87 18,016,049.10
华南地区 46,923,923.96 26,129,073.94 28,113,007.94 14,278,639.97
华东地区 5,631,675.06 4,937,276.08 1,794,027.82 1,099,206.37
华中地区 35,733,649.51 27,764,134.67 17,616,015.87 6,522,874.95
合计 700,373,129.74 453,218,988.14 547,282,922.16 335,490,470.47
财务报表附注 第 84 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%)
成都市人力资源和社会保障局 87,095,606.34 12.41
中国建设银行股份有限公司 41,663,266.40 5.94
天津市人力资源和社会保障局 40,534,206.89 5.78
新疆维吾尔自治区人力资源和社会保障厅 20,462,040.51 2.92
太原市人力资源和社会保障信息中心 14,244,596.07 2.03
合计 203,999,716.21 29.08
5、 营业成本主要成本类别
产品名称 人工成本 材料成本 技术服务费 差旅费 其他 合计
软件 64,814,091.90 678,158.89 70,830,766.41 13,172,279.87 7,615,337.20 157,110,634.27
运维服务 41,916,857.40 192,503.46 45,607,287.92 2,291,786.60 2,874,949.47 92,883,384.85
系统集成 2,942,599.13 195,036,858.31 1,835,266.94 929,849.31 731,764.64 201,476,338.33
其他 1,748,630.69 1,748,630.69
合计 109,673,548.43 195,907,520.66 118,273,321.27 16,393,915.78 12,970,682.00 453,218,988.14
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,700,000.00 7,050,000.00
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 31,371.94
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
18,500,387.96
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
4,652,846.99
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
财务报表附注 第 85 页
四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 305,111.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,911,463.73
少数股东权益影响额 -709,578.32
合计 19,868,676.11
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.51 0.69 0.69
扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.41 0.58 0.58
股股东的净利润
四川久远银海软件股份有限公司
二〇一九年四月二十三日
财务报表附注 第 86 页