厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
厦门万里石股份有限公司
2018 年年度财务报告
2019 年 04 月
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厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 26 日
审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 瑞华审字【2019】48310008
注册会计师姓名 朱子武、叶庚波
审计报告正文
厦门万里石股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了厦门万里石股份有限公司（以下简称“万里石公司”）财务报表，包括2018年12月31日的合
并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动
表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万里石公司
2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万
里石公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表
审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需
要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）应收账款坏账准备计提的合理性
1、事项描述
截至2018年12月31日止，如万里石公司合并财务报表附注六、2所述， 公司应收账款账面余额为
72,740.79万元，坏账准备的账面余额为9,884.31万元，净额为62,856.49万元。
由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款坏账准备时需要识别已发生减值的账户和客观证
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据，并评估未来现金流量现值，涉及的主观判断和会计估计具有较大的不确定性，我们将应收账款坏账准
备计提的合理性确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对公司应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试。
（2）复核公司管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性和一贯性。
（3）对公司编制的应收账款账龄表的准确性进行检查。
（4）通过分析应收账款的账龄以及抽样查询客户工商信息情况、分析客户信誉情况，并执行函证、现
场走访客户等程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
（5）获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，并重新计算坏账准备计提金额
是否准确。
（6）对期后回款情况进行检查，进一步评价公司坏账准备计提的合理性。
（二）完工百分比法收入确认
1、事项描述
2018年万里石公司营业收入114,869.92万元，其中采用建造合同完工百分比法确认的收入为26,333.91
万元。万里石公司对于所提供的建造服务，在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按
照完工百分比法确认合同收入和合同成本。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的
比例确定。由于管理层在计算合同预估总成本涉及重大的会计估计和判断，并于合同执行过程中持续评估
和修订，因此我们将建造合同预计总成本的截止确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解及评价与建造合同预算编制和收入确认及变更相关的内部控制设计，并测试关键内部控制执
行的有效性。
（2）我们采用抽样方式，将已完工项目实际发生的总成本与项目完工前管理层估计的合同总成本进行
对比分析，评估管理层做出此项会计估计的经验和能力。
（3）重新计算建造合同台账中的建造合同完工百分比，以验证其准确性。
（4）选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料。
（5）选取样本检查实际发生工程成本的合同、发票、送货结算单等支持性文件，对供应商或分包商进
行函证。
（6）将公司计算的完工进度与甲方结算进度进行分析核对。
（7）选取建造合同样本，通过对客户函证、现场走访客户并查看工程形象进度，检查结算资料，分析
账面记录是否合理，对异常偏差执行进一步的审计程序。
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（8）针对资产负债表日前后确认的实际发生的工程成本核对至送货结算单单、进度确认单等支持性文
件，以评估实际成本是否在恰当的期间确认。
四、其他信息
万里石公司管理层对其他信息负责。其他信息包括万里石公司2018年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
万里石公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万里石公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万里石公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督万里石公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
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见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万
里石公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的
事项或情况可能导致万里石公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就万里石公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意
见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：________________
（项目合伙人） 朱子武
中国北京 中国注册会计师：
叶庚波
2019年04月26日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
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1、合并资产负债表
编制单位：厦门万里石股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 127,580,975.02 133,181,107.78
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 632,748,944.70 558,086,890.35
其中：应收票据 4,184,060.14 6,860,000.00
应收账款 628,564,884.56 551,226,890.35
预付款项 62,955,450.17 96,883,706.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 28,528,137.36 25,040,565.10
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 216,999,912.72 168,287,597.92
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,716,458.90 4,494,600.02
流动资产合计 1,073,529,878.87 985,974,467.28
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 784,178.54 784,178.54
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 138,765,184.44 134,348,737.25
投资性房地产
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固定资产 95,501,805.57 89,206,859.03
在建工程 657,976.48 546,012.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,794,792.84 25,353,221.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,253,409.26 13,368,793.43
递延所得税资产 26,876,614.62 24,845,129.08
其他非流动资产 752,772.56 1,244,380.21
非流动资产合计 297,386,734.31 289,697,310.72
资产总计 1,370,916,613.18 1,275,671,778.00
流动负债：
短期借款 325,074,918.33 350,506,761.01
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 209,810,524.79 118,316,937.66
预收款项 49,804,968.96 23,545,762.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,659,304.72 14,229,973.76
应交税费 50,443,131.75 56,712,639.22
其他应付款 10,969,085.56 26,801,565.93
其中：应付利息 624,876.62 676,491.31
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 589,967.54 2,652,597.70
其他流动负债 11,062,696.00
流动负债合计 671,414,597.65 592,766,237.80
非流动负债：
长期借款 5,556,597.71
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 130,394.88 865,669.21
长期应付职工薪酬
预计负债 526,311.73 498,116.46
递延收益 990,000.00 1,017,500.00
递延所得税负债 690,284.90 268,315.72
其他非流动负债
非流动负债合计 7,893,589.22 2,649,601.39
负债合计 679,308,186.87 595,415,839.19
所有者权益：
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 173,326,814.14 173,326,814.14
减：库存股
其他综合收益 1,704,789.77 -427,252.05
专项储备
盈余公积 12,379,596.22 11,502,036.60
一般风险准备
未分配利润 266,664,628.14 257,337,038.23
归属于母公司所有者权益合计 654,075,828.27 641,738,636.92
少数股东权益 37,532,598.04 38,517,301.89
所有者权益合计 691,608,426.31 680,255,938.81
负债和所有者权益总计 1,370,916,613.18 1,275,671,778.00
法定代表人：胡精沛 主管会计工作负责人：朱著香 会计机构负责人：许艺雄
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 60,814,873.06 67,323,142.29
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 282,097,803.58 286,612,016.66
其中：应收票据 926,599.93 6,260,000.00
应收账款 281,171,203.65 280,352,016.66
预付款项 25,376,992.60 51,180,981.63
其他应收款 92,073,432.20 76,455,810.40
其中：应收利息
应收股利 212,720.60 212,720.60
存货 46,108,899.11 49,718,291.34
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,230,278.53 2,187,007.22
流动资产合计 507,702,279.08 533,477,249.54
非流动资产：
可供出售金融资产 784,178.54 784,178.54
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 300,998,878.72 288,888,097.39
投资性房地产
固定资产 37,734,990.54 35,714,293.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,466,716.92 10,478,559.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,416,273.95 3,859,741.23
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递延所得税资产 15,817,649.83 17,168,624.32
其他非流动资产 105,503.17 884,080.21
非流动资产合计 369,324,191.67 357,777,574.28
资产总计 877,026,470.75 891,254,823.82
流动负债：
短期借款 241,820,000.00 231,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 48,909,137.57 37,231,988.37
预收款项 3,018,451.85 9,420,336.19
应付职工薪酬 5,365,154.47 7,471,581.79
应交税费 31,954,943.24 34,161,289.31
其他应付款 58,829,848.14 93,459,986.34
其中：应付利息 454,074.31 396,179.29
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 389,897,535.27 412,745,182.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 130,394.88 259,197.44
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 990,000.00 1,017,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,120,394.88 1,276,697.44
负债合计 391,017,930.15 414,021,879.44
所有者权益：
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股本 200,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 171,851,893.37 171,851,893.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 12,379,596.22 11,502,036.60
未分配利润 101,777,051.01 93,879,014.41
所有者权益合计 486,008,540.60 477,232,944.38
负债和所有者权益总计 877,026,470.75 891,254,823.82
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,148,699,197.30 923,275,139.66
其中：营业收入 1,148,699,197.30 923,275,139.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,139,746,040.27 929,722,565.73
其中：营业成本 967,268,775.52 753,554,353.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,704,738.72 4,561,101.95
销售费用 70,309,891.61 64,405,897.30
管理费用 66,092,833.66 59,360,792.26
研发费用
财务费用 20,262,111.47 23,140,559.41
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其中：利息费用 20,793,579.95 17,300,272.37
利息收入 276,704.16 287,930.18
资产减值损失 10,107,689.29 24,699,861.26
加：其他收益 423,738.82 1,686,640.95
投资收益（损失以“－”号填
4,951,529.11 2,944,963.87
列）
其中：对联营企业和合营企
4,520,737.97 2,944,963.87
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
153,977.98
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,482,402.94 -1,815,821.25
加：营业外收入 269,773.21 1,046,746.02
减：营业外支出 173,036.09 200,018.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
14,579,140.06 -969,094.15
列）
减：所得税费用 5,179,697.77 3,810,227.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,399,442.29 -4,779,321.83
（一）持续经营净利润（净亏损
9,399,442.29 -4,779,321.83
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 10,205,149.53 -6,440,498.99
少数股东损益 -805,707.24 1,661,177.16
六、其他综合收益的税后净额 2,287,520.23 -665,746.47
归属母公司所有者的其他综合收益
2,132,041.82 -804,139.59
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综 2,132,041.82 -804,139.59
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合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 2,132,041.82 -804,139.59
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
155,478.41 138,393.12
税后净额
七、综合收益总额 11,686,962.52 -5,445,068.30
归属于母公司所有者的综合收益
12,337,191.35 -7,244,638.58
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -650,228.83 1,799,570.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 -0.03
（二）稀释每股收益 0.05 -0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：胡精沛 主管会计工作负责人：朱著香 会计机构负责人：许艺雄
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 306,403,628.76 284,513,834.24
减：营业成本 248,822,478.19 223,627,329.05
税金及附加 2,327,616.21 1,665,444.78
销售费用 25,565,221.36 29,794,488.78
管理费用 17,970,336.55 16,406,206.57
研发费用
财务费用 14,145,138.50 13,511,196.02
其中：利息费用 14,330,997.95 12,363,694.81
利息收入 135,240.23 174,139.62
资产减值损失 -5,376,397.94 11,693,311.19
13
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
加：其他收益 178,741.67 1,359,297.25
投资收益（损失以“－”号填
7,021,999.99 3,470,892.06
列）
其中：对联营企业和合营企
4,265,955.76 3,470,892.06
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
2,063.19
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,152,040.74 -7,353,952.84
加：营业外收入 31,485.90 631,294.71
减：营业外支出 8,218.55 84,258.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
10,175,308.09 -6,806,916.83
列）
减：所得税费用 1,399,711.87 -1,767,601.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,775,596.22 -5,039,315.03
（一）持续经营净利润（净亏损
8,775,596.22 -5,039,315.03
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
14
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
6.其他
六、综合收益总额 8,775,596.22 -5,039,315.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,290,008,668.64 973,901,280.72
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 24,985,407.46 16,668,635.86
收到其他与经营活动有关的现金 11,634,521.35 21,441,069.23
经营活动现金流入小计 1,326,628,597.45 1,012,010,985.81
购买商品、接受劳务支付的现金 1,074,135,027.32 814,049,281.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
102,856,618.05 102,515,818.65
金
15
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
支付的各项税费 31,820,251.94 33,131,144.52
支付其他与经营活动有关的现金 73,093,758.55 79,074,497.94
经营活动现金流出小计 1,281,905,655.86 1,028,770,742.84
经营活动产生的现金流量净额 44,722,941.59 -16,759,757.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,591,191.61 779,736.59
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,591,191.61 779,736.59
购建固定资产、无形资产和其他
20,047,077.12 19,700,133.03
长期资产支付的现金
投资支付的现金 18,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 275,082.74
投资活动现金流出小计 20,322,159.86 37,700,133.03
投资活动产生的现金流量净额 -18,730,968.25 -36,920,396.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,980,000.00 1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,980,000.00 1,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 426,303,577.64 409,293,247.23
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 208,989.61 6,602,985.57
筹资活动现金流入小计 428,492,567.25 416,896,232.80
偿还债务支付的现金 435,116,126.61 320,078,981.01
分配股利、利润或偿付利息支付
23,254,998.37 20,827,956.45
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,264,009.77 1,631,724.95
16
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 461,635,134.75 342,538,662.41
筹资活动产生的现金流量净额 -33,142,567.50 74,357,570.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-73,906.41 -783,999.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,224,500.57 19,893,417.24
加：期初现金及现金等价物余额 129,796,784.12 109,903,366.88
六、期末现金及现金等价物余额 122,572,283.55 129,796,784.12
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 352,694,677.66 282,138,217.61
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,049,464.76 21,226,119.96
经营活动现金流入小计 354,744,142.42 303,364,337.57
购买商品、接受劳务支付的现金 212,405,912.00 187,516,121.60
支付给职工以及为职工支付的现
39,588,868.36 36,410,595.11
金
支付的各项税费 13,999,650.08 12,682,877.49
支付其他与经营活动有关的现金 80,735,130.93 56,339,037.11
经营活动现金流出小计 346,729,561.37 292,948,631.31
经营活动产生的现金流量净额 8,014,581.05 10,415,706.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 255,000.00
取得投资收益收到的现金 2,656,218.66 24,787,279.40
处置固定资产、无形资产和其他
611,903.09 686,384.16
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,523,121.75 25,473,663.56
购建固定资产、无形资产和其他
6,409,734.35 5,078,357.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 8,000,000.00 52,020,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
17
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,409,734.35 57,098,357.43
投资活动产生的现金流量净额 -10,886,612.60 -31,624,693.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 321,820,000.00 261,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 293,789.46 6,602,985.39
筹资活动现金流入小计 322,113,789.46 267,602,985.39
偿还债务支付的现金 311,000,000.00 229,515,221.74
分配股利、利润或偿付利息支付
14,273,102.93 14,734,286.77
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 153,129.30 128,802.56
筹资活动现金流出小计 325,426,232.23 244,378,311.07
筹资活动产生的现金流量净额 -3,312,442.77 23,224,674.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-30,005.46 153,550.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,214,479.78 2,169,236.93
加：期初现金及现金等价物余额 66,527,231.90 64,357,994.97
六、期末现金及现金等价物余额 60,312,752.12 66,527,231.90
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
200,00
173,326 -427,25 11,502, 257,337 38,517, 680,255
一、上年期末余额 0,000.
,814.14 2.05 036.60 ,038.23 301.89 ,938.81
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
18
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
同一控
制下企业合并
其他
200,00
173,326 -427,25 11,502, 257,337 38,517, 680,255
二、本年期初余额 0,000.
,814.14 2.05 036.60 ,038.23 301.89 ,938.81
00
三、本期增减变动
2,132,0 877,559 9,327,5 -984,70 11,352,
金额（减少以“－”
41.82 .62 89.91 3.85 487.50
号填列）
（一）综合收益总 2,132,0 10,205, -650,22 11,686,
额 41.82 149.53 8.83 962.52
（二）所有者投入 2,148,8 2,148,8
和减少资本 97.37 97.37
1．所有者投入的 1,980,0 1,980,0
普通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
168,897 168,897
4．其他
.37 .37
877,559 -877,55 -2,483,3 -2,483,3
（三）利润分配
.62 9.62 72.39 72.39
877,559 -877,55
1．提取盈余公积
.62 9.62
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -2,483,3 -2,483,3
股东）的分配 72.39 72.39
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
19
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
200,00
173,326 1,704,7 12,379, 266,664 37,532, 691,608
四、本期期末余额 0,000.
,814.14 89.77 596.22 ,628.14 598.04 ,426.31
00
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
200,00
173,326 376,887 11,502, 266,177 36,089, 687,472
一、上年期末余额 0,000.
,814.14 .54 036.60 ,537.22 183.42 ,458.92
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
200,00
173,326 376,887 11,502, 266,177 36,089, 687,472
二、本年期初余额 0,000.
,814.14 .54 036.60 ,537.22 183.42 ,458.92
00
三、本期增减变动
-804,13 -8,840,4 2,428,1 -7,216,5
金额（减少以“－”
9.59 98.99 18.47 20.11
号填列）
（一）综合收益总 -804,13 -6,440,4 1,799,5 -5,445,0
额 9.59 98.99 70.28 68.30
（二）所有者投入 1,000,0 1,000,0
和减少资本 00.00 00.00
20
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
1．所有者投入的 1,000,0 1,000,0
普通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-2,400,0 -371,45 -2,771,4
（三）利润分配
00.00 1.81 51.81
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -2,400,0 -371,45 -2,771,4
股东）的分配 00.00 1.81 51.81
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
200,00
173,326 -427,25 11,502, 257,337 38,517, 680,255
四、本期期末余额 0,000.
,814.14 2.05 036.60 ,038.23 301.89 ,938.81
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
21
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
200,000, 171,851,8 11,502,03 93,879, 477,232,9
一、上年期末余额
000.00 93.37 6.60 014.41 44.38
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
200,000, 171,851,8 11,502,03 93,879, 477,232,9
二、本年期初余额
000.00 93.37 6.60 014.41 44.38
三、本期增减变动
877,559.6 7,898,0 8,775,596
金额（减少以“－”
2 36.60 .22
号填列）
（一）综合收益总 8,775,5 8,775,596
额 96.22 .22
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
877,559.6 -877,55
（三）利润分配
2 9.62
877,559.6 -877,55
1．提取盈余公积
2 9.62
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
22
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
200,000, 171,851,8 12,379,59 101,777 486,008,5
四、本期期末余额
000.00 93.37 6.22 ,051.01 40.60
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
200,000, 171,851,8 11,502,03 101,318 484,672,2
一、上年期末余额
000.00 93.37 6.60 ,329.44 59.41
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
200,000, 171,851,8 11,502,03 101,318 484,672,2
二、本年期初余额
000.00 93.37 6.60 ,329.44 59.41
三、本期增减变动
-7,439,3 -7,439,31
金额（减少以“－”
15.03 5.03
号填列）
（一）综合收益总 -5,039,3 -5,039,31
额 15.03 5.03
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
23
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-2,400,0 -2,400,00
（三）利润分配
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
-2,400,0 -2,400,00
3．其他
00.00 0.00
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
200,000, 171,851,8 11,502,03 93,879, 477,232,9
四、本期期末余额
000.00 93.37 6.60 014.41 44.38
三、公司基本情况
厦门万里石股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1996年12月在厦门注册成立，现总部
位于福建省厦门市思明区湖滨北路201号宏业大厦8楼。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月26日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交
股东大会审议。
本公司及各子公司主要从事石制品、建筑用石、石雕工艺品、矿产品开发、加工及安装；高档环保型
24
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
装饰装修用石板材、异型材的生产、加工等。
根据国家统计局2011版国民经济行业分类，公司属“非金属矿物制品业”中的“建筑用石加工业”（分
类编号：C3033）。
截至2018年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共18户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度减少1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司本报告期末之后的12个月内持续经营能力不存在重大不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
装修装饰业
具体会计政策和会计估计提示：
除子公司厦门万里石建筑装饰工程有限公司、马来西亚拜洛克从事建筑施工经营，漳州海翼万里供应
链有限公司从事煤炭、水泥、钢材贸易经营外，本公司及其他各子公司从事石材加工贸易经营。本公司及
各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定
等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入”、（3）、“建造合同
收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和
估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务
状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采
用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司主要从事石制品加工行业，子公司厦门万里石建筑装饰工程有限公司、厦门万里石家装修装饰
工程有限公司从事建筑装饰工程的设计、施工业务，正常营业周期具有不确定性，故以12个月作为一个营
业周期。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
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计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准(参见本附注四、5（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初余额。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合
并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
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控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权
投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12
“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初余额。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合
并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
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在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权
投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12
“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当期平均汇率折算为记账本位币金额，但公司发生
的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日当期平均汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合
收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的当期平均汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（3）外币财务报表的折算方法
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编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期
损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的当期平均汇
率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折
算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债
类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并
丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交
易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关
的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的年末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
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测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指
公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的
要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
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厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款及金额为人民币 50 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减
值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
无风险组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
无风险组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据
表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
单项计提坏账准备的理由
提坏账准备：具体特征为：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表
明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
装修装饰业
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、包装物、在制品、库存商品、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
除建造合同形成的存货外，公司存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和
其他成本。原材料中的石材荒料领用和发出时按个别认定法计价，其他存货按加权平均法计价。
建造合同形成的存货按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关
的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能
订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。在建合同累计已发生的成本
和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生
的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超
过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物、低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
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值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政
策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
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资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 年 3-5% 1.90-4.85%
机器设备 年限平均法 5-10 年 3-5% 9.50-19.00%
电子设备 年限平均法 3-5 年 3-5% 19.00-32.33%
运输工具 年限平均法 4-10 年 3-5% 9.50-19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
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使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
装修装饰业
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资
本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注22“长期资产减值”
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注22“长期资产减值”
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
在预计受益期间按直线法摊销。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房
公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际
发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定
提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期
间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
装修装饰业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
具体为：外销收入在货物出库、报关出口手续完结，依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。
内销收入在货物出库并移交给客户或其指定的第三方后，依据取得的经客户或其指定的第三方签字的签收
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单确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费
用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利
益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同
费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确
定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必
要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府
补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
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特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应
满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
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得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
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为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用
套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。
对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为公允价值套期处理。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交
易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关
系被指定的会计期间内是否高度有效。
1）公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被
套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套
期会计的条件时，终止运用套期会计。
2）现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综
合收益并计入资本公积，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入资本公积的金额将在该
项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入资本公积的净损失全
部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入资本公积的利得
或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中。如果预期原计入资本公积的净损失全部或
部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会
计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入资本公积的累计利得或损失，将在预期交易发生
并计入损益时，自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入资本公积的累计利得或损失
立即转出，计入当期损益。
3）境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于有
效套期的部分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分的利得或损失则计入当期损益。
已计入资本公积的利得和损失，在处置境外经营时，自资本公积转出，计入当期损益。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年
本次会计政策变更已经第三届
度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一
董事会第二十次会议及第三届
般企业财务报表格式进行了修订。执行《关于修订印发 2018 年
监事会第十七次会议于 2019
度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）之前，
年 2 月 26 日审议通过。
公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具
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厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告
以及其他相关规定。本次变更后，公司执行的会计政策按财政
部于 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一
般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）的相关规定
执行。除上述会计政策变更外，其他仍按照财政部前期颁布的
相关准则、指南、公告及其他相关规定执行。
会计政策变更对公司2017年度财务报表的影响
序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
追溯调整法
1 将“应收账款”与“应收票据”归并至“应收票 应收票据 -6,860,000.00
据及应收账款”列示 应收账款 -551,226,890.35
应收票据及应收账款 558,086,890.35
2 将“应收利息”、“应收股利”与“其他应收款”应收利息 0.00
归并至“其他应收款”合并列示 应收股利 0.00
其他应收款 0.00
3 将“应付票据”及“应付账款”归并至“应付票 应付票据 -5,000,000.00
据及应付账款”合并列示 应付账款 -113,316,937.66
应付票据及应付账款 118,316,937.66
4 将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发 管理费用 0.00
费用”明细项目列报 研发费用 0.00
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完
工百分比是依照本附注四、19收入确认方法所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累
积计算。
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在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出
重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结
果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成
重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
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对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对矿山开采预计环境治理恢复成本等估计并计提相应准
备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况
下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计
量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定
性及货币时间价值等因素。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%、16%或 11%、10%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 17%，16，11%,10%，
增值税
的进项税额后的差额计缴增值税；或按应税收入 3%(注)计缴增值税。 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。 5%，7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%、20%计缴或国外子公司详见下表。 25%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
WanliStoneBelfast(Pty)Limited（中文名称：南非贝尔法斯特有限
28%
公司，以下简称"南非万里石"）
采用累进税制与比例税制结合（其中联邦税采用累进税
StoneFuture,Inc.（以下简称"美好石材"）
制），2018 年度该公司的平均所得税率是 21%
不超过 50 万林吉特的应纳税所得额适用税率为 19%，超
WANLI BYROCK SDN BHD（以下简称"万里拜洛克有限公司"）
过 50 万林吉特的应纳税所得额适用税率为 24%
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厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 561,139.21 825,006.87
银行存款 122,011,144.34 128,971,777.25
其他货币资金 5,008,691.47 3,384,323.66
合计 127,580,975.02 133,181,107.78
其中：存放在境外的款项总额 3,455,987.71 12,669,936.08
其他说明
（1）其他货币资金5,008,691.47元（2017年12月31日：3,384,323.66元）为本公司向银行申请开立国内
信用证和保函所存入的保证金存款。年末已将上述受限资金在编制现金流量表时视为非现金及现金等价
物。
（2）于2018年12月31日，本公司存放于境外的货币资金为人民币3,455,987.71元（2017年12月31日：
人民币12,669,936.08元）。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 4,184,060.14 6,860,000.00
应收账款 628,564,884.56 551,226,890.35
合计 632,748,944.70 558,086,890.35
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 326,599.93 6,860,000.00
商业承兑票据 3,857,460.21
合计 4,184,060.14 6,860,000.00
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 53,900,549.36
合计 53,900,549.36
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,304,00 3,304,00
独计提坏账准备的 0.45% 100.00% 0.00
0.00 0.00
应收账款
按信用风险特征组
720,342, 91,777,3 628,564,8 636,952 85,726,04 551,226,89
合计提坏账准备的 99.03% 12.74% 99.59% 13.46%
277.82 93.26 84.56 ,936.58 6.23 0.35
应收账款
单项金额不重大但
3,761,65 3,761,65 2,635,4 2,635,489
单独计提坏账准备 0.52% 100.00% 0.00 0.41% 100.00% 0.00
7.71 7.71 89.36 .36
的应收账款
727,407, 98,843,0 628,564,8 639,588 88,361,53 551,226,89
合计 100.00% 13.59% 100.00% 13.82%
935.53 50.97 84.56 ,425.94 5.59 0.35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
北京鑫农源房地产开发
3,304,000.00 3,304,000.00 100.00%
有限公司
合计 3,304,000.00 3,304,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 387,261,977.91 19,363,098.90 5.00%
1至2年 141,875,247.32 14,187,524.73 10.00%
2至3年 62,786,427.95 12,557,285.59 20.00%
3至5年 77,990,532.82 38,995,266.41 50.00%
5 年以上 6,674,217.63 6,674,217.63 100.00%
合计 676,588,403.63 91,777,393.26 13.56%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，无风险组合的应收账款：
应收账款内容 账面余额 计提理由
90天以内的应收外汇款汇总 43,753,874.19 无不可收回迹象
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
截止2018年12月31日，厦门万里石建筑装饰工程有限公司应收北京鑫农源房地产开发有限公司余额为
3,304,000.00元。因鑫农源公司拖欠工程款，万里石建筑于2019年1月将鑫农源公司诉至北京市朝阳区人
民法院，基于谨慎性原则，对此应收款项全额计提坏账准备。
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,481,515.38 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
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项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为117,157,443.77元，占应收账款年
末余额合计数的比例为16.11 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为6,255,459.17元。
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 57,389,695.99 91.16% 53,572,797.66 55.30%
1至2年 3,133,182.50 4.98% 12,873,056.38 13.29%
2至3年 1,205,796.76 1.92% 21,334,324.16 22.01%
3 年以上 1,226,774.92 1.95% 9,103,527.91 9.40%
合计 62,955,450.17 -- 96,883,706.11 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为23,287,932.24元，占预付账款年末余额
合计数的比例为36.99 %。
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 28,528,137.36 25,040,565.10
合计 28,528,137.36 25,040,565.10
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（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
33,251,7 4,723,64 28,528,13 28,686, 3,645,626 25,040,565.
合计提坏账准备的 99.55% 14.21% 100.00% 12.71%
84.95 7.59 7.36 191.27 .17 10
其他应收款
单项金额不重大但
150,000. 150,000.
单独计提坏账准备 0.45% 100.00% 0.00
00 00
的其他应收款
33,401,7 4,873,64 28,528,13 28,686, 3,645,626 25,040,565.
合计 100.00% 14.59% 100.00% 12.71%
84.95 7.59 7.36 191.27 .17 10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 19,949,041.42 997,452.07 5.00%
1至2年 8,049,783.76 804,978.38 10.00%
2至3年 1,747,986.77 349,597.35 20.00%
3至5年 1,866,706.43 933,353.22 50.00%
5 年以上 1,638,266.57 1,638,266.57 100.00%
合计 33,251,784.95 4,723,647.59 14.21%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,228,021.42 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收补贴、出口退税款 0.00 535,897.43
代扣员工费用等个人往来 5,481,440.83 4,256,979.98
押金、保证金等其他往来 27,920,344.12 23,893,313.86
合计 33,401,784.95 28,686,191.27
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期末余额
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比例
永安市发华贸易有限公司 往来款 5,995,109.73 1 年以内 17.95% 299,755.49
广州万里石石材有限公司 往来款 5,376,524.74 3 年以内 16.10% 443,356.22
厦门三鼎一工贸有限公司 往来款 2,985,559.21 1-2 年 8.94% 281,847.78
福建龙麟集团有限公司 往来款 1,060,000.00 1-2 年 3.17% 106,000.00
厦门海翼万里供应链有限公司 往来款 685,380.12 1 年以内 2.05% 34,269.01
合计 -- 16,102,573.80 -- 48.21% 1,165,228.50
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 54,216,932.02 1,488,257.52 52,728,674.50 100,655,253.74 3,806,666.04 96,848,587.70
在产品 12,962,144.49 410,862.03 12,551,282.46 18,105,680.24 1,080,856.93 17,024,823.31
库存商品 102,192,998.15 2,941,006.03 99,251,992.12 46,065,040.85 3,356,175.13 42,708,865.72
周转材料 84,597.71 0.00 84,597.71 853,051.29 0.00 853,051.29
消耗性生物资产 0.00
建造合同形成的已
52,383,365.93 0.00 52,383,365.93 10,852,269.90 10,852,269.90
完工未结算资产
合计 221,840,038.30 4,840,125.58 216,999,912.72 176,531,296.02 8,243,698.10 168,287,597.92
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,806,666.04 376,474.40 2,427,205.11 1,488,257.52
在产品 1,080,856.93 669,994.90 410,862.03
库存商品 3,356,175.13 324,630.71 1,007,477.62 2,941,006.03
周转材料 0.00 0.00
消耗性生物资产 0.00
建造合同形成的已完工未结算资产 0.00
合计 8,243,698.10 701,105.11 4,104,677.63 4,840,125.58
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 287,338,692.22
累计已确认毛利 62,073,733.29
已办理结算的金额 297,029,059.58
建造合同形成的已完工未结算资产 52,383,365.93
其他说明：
8、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税费 4,671,897.70 4,494,600.02
其他 44,561.20
合计 4,716,458.90 4,494,600.02
其他说明：
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11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,050,000.00 265,821.46 784,178.54 1,050,000.00 265,821.46 784,178.54
按成本计量的 1,050,000.00 265,821.46 784,178.54 1,050,000.00 265,821.46 784,178.54
合计 1,050,000.00 265,821.46 784,178.54 1,050,000.00 265,821.46 784,178.54
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 本期 本期 本期 本期 单位持股
期初 期末 期初 期末 红利
增加 减少 增加 减少 比例
凯士（北京）云
750,000.00 750,000.00 265,821.46 265,821.46 15.00%
石有限公司
宜禾佳景环保
科技（北京）有 300,000.00 300,000.00 4.00%
限公司
合计 1,050,000.00 1,050,000.00 265,821.46 265,821.46 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 265,821.46 265,821.46
期末已计提减值余额 265,821.46 265,821.46
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
注：①2010年8月本公司出资人民币75万元投资入股凯士（北京）云石有限公司，本公司持股15%，本
公司未派驻董事。
②2012年9月，本公司出资人民币30万元投资入股宜禾佳景环保科技（北京）有限公司，本公司持股
57
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4%。
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 值准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
厦门东方
原石进出 3,377,971 151,109.8
238.00 3,529,319.23
口有限公 .43 0
司
厦门东方
110,761,0 3,772,969 114,548,809.4
万里原石 14,741.19
99.26 .00 5
有限公司
58
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厦门石材
商品运营 18,302,08 440,536.7
35,686.67 18,778,308.53
中心有限 5.13 3
公司
厦门港万
通股权投
1,907,581
资基金管 1,165.80 1,908,747.23
.43
理有限公
司
134,348,7 4,365,781 138,765,184.4
小计 50,665.86
37.25 .33 4
134,348,7 4,365,781 138,765,184.4
合计 50,665.86
37.25 .33 4
其他说明
注：本公司直接持有厦门东方万里原石有限公司40%的股权，直接持有厦门东方原石进出口有限公司
（简称“东方原石进出口公司”）5%的股权，本公司之联营企业厦门东方万里原石有限公司直接持有东方原
石进出口公司95%的股权，本公司直接及间接持有东方原石进出口公司43%的股权，故本公司对东方原石
进出口公司的长期股权投资采用权益法核算。
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 95,492,055.57 89,206,859.03
固定资产清理 9,750.00 0.00
合计 95,501,805.57 89,206,859.03
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 合计
59
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一、账面原值：
1.期初余额 88,755,974.07 51,438,107.83 9,205,553.40 8,347,900.75 157,747,536.05
2.本期增加金额 8,662,202.09 8,289,354.35 560,674.29 17,512,230.73
（1）购置 8,121,690.09 8,289,354.35 560,674.29 16,971,718.73
（2）在建工程
540,512.00 540,512.00
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 24,000.00 2,917,613.44 2,023,281.87 2,035,089.45 6,999,984.76
（1）处置或报
24,000.00 2,917,613.44 2,023,281.87 2,035,089.45 6,999,984.76
废
4.期末余额 97,394,176.16 56,809,848.74 7,742,945.82 6,312,811.30 168,259,782.02
二、累计折旧
1.期初余额 28,066,092.55 31,032,010.47 4,319,518.54 4,813,664.32 68,231,285.88
2.本期增加金额 3,183,097.56 3,252,891.56 862,481.67 566,330.94 7,864,801.73
（1）计提 3,183,097.56 3,252,891.56 862,481.67 566,330.94 7,864,801.73
3.本期减少金额 14,249.99 2,031,136.42 187,307.04 1,444,934.73 3,677,628.18
（1）处置或报
14,249.99 2,031,136.42 187,307.04 1,444,934.73 3,677,628.18
废
4.期末余额 31,234,940.12 32,253,765.61 4,994,693.17 3,935,060.53 72,418,459.43
三、减值准备
1.期初余额 309,391.14 309,391.14
2.本期增加金额 0.00 39,875.88 0.00 39,875.88
（1）计提 0.00 39,875.88 0.00 39,875.88
0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报
0.00 0.00 0.00 0.00
废
4.期末余额 0.00 349,267.02 0.00 349,267.02
四、账面价值
60
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
1.期末账面价值 66,159,236.04 24,206,816.11 2,748,252.65 2,377,750.77 95,492,055.57
2.期初账面价值 60,689,881.52 20,096,706.22 4,886,034.86 3,534,236.43 89,206,859.03
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
张家界矿山固定资产 1,089,333.00 970,012.69 119,320.31 矿山停产，资产闲置
和林格尔矿山固定资
137,296.00 103,069.95 34,226.05 矿山停产，资产闲置
产
兴山矿山固定资产 3,064,704.90 2,331,353.07 733,351.83 矿山停产，资产闲置
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 10,309,538.01 未办理建设规划许可证
其他说明
本公司年末用于抵押及担保的固定资产情况详见本附注78。
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 9,750.00
合计 9,750.00 0.00
其他说明
17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 657,976.48 546,012.00
合计 657,976.48 546,012.00
（1）在建工程情况
单位： 元
61
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目技术改造 0.00 0.00 540,512.00 540,512.00
其他 657,976.48 657,976.48 5,500.00 5,500.00
合计 657,976.48 657,976.48 546,012.00 546,012.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 本期利息资 资金
预算数 他减少 本化累
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 本化率 来源
金额 计金额
额 比例 金额
大理石
深加工
26,000,0 540,512. 540,512. 540,512.
及技术 0.00 100.00 其他
00.00 00 00 00%
改造项
目一期
26,000,0 540,512. 540,512.
合计 -- -- --
00.00 00 00
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
62
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20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 工业产权 采矿权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余
27,669,954.73 132,000.00 2,629,800.00 5,608,767.85 2,760.00 36,043,282.58
额
2.本期增
0.00 267,610.15 0.00 267,610.15
加金额
（1）购
267,610.15 267,610.15
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
27,669,954.73 399,610.15 2,629,800.00 5,608,767.85 2,760.00 36,310,892.73
额
二、累计摊销
1.期初余
5,676,213.27 53,408.21 2,629,800.00 2,327,879.92 2,760.00 10,690,061.40
额
2.本期增
521,380.85 33,540.64 271,117.00 826,038.49
加金额
（1）计
521,380.85 33,540.64 271,117.00 826,038.49
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余 6,197,594.12 86,948.85 2,629,800.00 2,598,996.92 2,760.00 11,516,099.89
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额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
21,472,360.61 312,661.30 3,009,770.93 24,794,792.84
面价值
2.期初账
21,993,741.46 78,591.79 3,280,887.93 25,353,221.18
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
2011年度，本公司发生的非同一控制下企业合并，合并厦门万里石家装修装饰工程有限公司（原凯敏
公司）（2017年更名为厦门万里石家装修装饰工程有限公司）及莱州东方万里石石材有限公司。合并日该
等公司持有的无形资产以购买日公允价值入账，购买日公允价值以评估值为基础持续计算至购买日确定。
该等土地使用权2018年12月31日账面价值为7,066,011.93元。
本公司年末用于抵押及担保的无形资产情况详见本附注78。
21、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
64
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22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
设备改造费 1,160,028.54 556,668.00 434,508.11 1,282,188.43
土地租赁费 331,816.66 0.00 59,476.80 272,339.86
软件 145,193.71 106,666.90 206,246.05 45,614.56
装修费 6,330,431.21 177,768.66 1,076,308.11 5,431,891.76
矿山改造平整费 4,424,913.95 0.00 3,613,402.83 811,511.12
其他 976,409.36 2,704,667.68 2,271,213.51 1,409,863.53
合计 13,368,793.43 3,545,771.24 7,661,155.41 9,253,409.26
其他说明
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 104,100,008.89 25,937,671.56 100,562,148.39 24,356,728.02
内部交易未实现利润 2,239,460.53 559,865.13 437,987.75 109,496.94
预计负债 526,311.73 131,577.93 498,116.46 124,529.12
65
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递延收益 990,000.00 247,500.00 1,017,500.00 254,375.00
合计 107,855,781.15 26,876,614.62 102,515,752.60 24,845,129.08
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
无形资产弃置费用 182,305.92 45,576.48 195,327.76 48,831.94
其他 3,070,040.10 644,708.42 219,483.78
合计 3,252,346.02 690,284.90 195,327.76 268,315.72
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 26,876,614.62 24,845,129.08
递延所得税负债 690,284.90 268,315.72
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,007,571.20
可抵扣亏损 15,484,899.81 6,218,305.30
合计 20,492,471.01 6,218,305.30
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年度 96,176.84 2013 年亏损
2019 年度 329,922.16 329,922.16 2014 年亏损
2020 年度 395,029.75 395,029.75 2015 年亏损
2021 年度 734,836.02 734,836.02 2016 年亏损
2022 年度 4,662,340.53 4,662,340.53 2017 年亏损
2023 年度 9,362,771.35 2018 年亏损
合计 15,484,899.81 6,218,305.30 --
其他说明：
25、其他非流动资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
预付购建资产款 752,772.56 1,244,380.21
合计 752,772.56 1,244,380.21
其他说明：
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 174,980,000.00 200,980,000.00
保证借款 150,094,918.33 141,017,683.40
保理借款 8,509,077.61
合计 325,074,918.33 350,506,761.01
短期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额参见本附注70。
短期借款保证情况详见附注十二、⑤。保证借款中包含4,274,918.33元国内信用证买方押汇借
款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付票据 10,040,000.00 5,000,000.00
应付账款 199,770,524.79 113,316,937.66
合计 209,810,524.79 118,316,937.66
67
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（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 10,040,000.00 5,000,000.00
合计 10,040,000.00 5,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 199,770,524.79 113,316,937.66
合计 199,770,524.79 113,316,937.66
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津中轮供应链管理有限公司 12,569,546.25 未到结算期限
福建中海烤鳗有限公司 4,180,000.00 未到结算期限
沈阳薪豪山石材加工有限公司 3,727,201.48 未到结算期限
招商局物流 (天津 )有限公司 2,436,611.24 未到结算期限
福建省茂盛建设工程有限公司大庆分公
1,804,470.95 未到结算期限
司
合计 24,717,829.92 --
其他说明：
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 49,804,968.96 23,545,762.52
合计 49,804,968.96 23,545,762.52
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
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项目 金额
其他说明：
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,220,917.58 98,907,041.31 99,522,593.57 13,605,365.32
二、离职后福利-设定提
9,056.18 2,803,083.49 2,758,200.27 53,939.40
存计划
合计 14,229,973.76 101,710,124.80 102,280,793.84 13,659,304.72
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
14,195,675.18 93,003,258.02 93,640,897.25 13,558,035.95
补贴
2、职工福利费 1,791.20 1,462,545.09 1,458,248.29 6,088.00
3、社会保险费 8,529.37 3,358,155.33 3,332,284.76 34,399.94
其中：医疗保险费 1,427.15 2,325,878.70 2,301,323.98 25,981.87
工伤保险费 1,650.16 848,938.95 848,434.24 2,154.87
生育保险费 5,452.06 183,337.67 182,526.53 6,263.20
4、住房公积金 13,608.00 958,930.13 968,152.13 4,386.00
5、工会经费和职工教育
1,313.83 124,152.74 123,011.14 2,455.43
经费
合计 14,220,917.58 98,907,041.31 99,522,593.57 13,605,365.32
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,330.11 2,594,865.36 2,550,705.36 49,490.11
2、失业保险费 3,726.07 208,218.13 207,494.91 4,449.29
合计 9,056.18 2,803,083.49 2,758,200.27 53,939.40
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司除每月缴存费
用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
32、应交税费
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
增值税 37,691,536.37 45,112,922.65
企业所得税 11,721,457.15 10,071,157.35
个人所得税 335,255.54 292,200.67
城市维护建设税 93,602.59 405,809.55
土地使用税 292,219.86 160,494.20
教育费附加 102,999.53 287,891.72
其他 206,060.71 382,163.08
合计 50,443,131.75 56,712,639.22
其他说明：
33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 624,876.62 676,491.31
其他应付款 10,344,208.94 26,125,074.62
合计 10,969,085.56 26,801,565.93
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 624,876.62
合计 624,876.62 676,491.31
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
70
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押金保证金 520,940.38 1,417,219.99
预提费用 1,444,959.45 1,242,905.09
往来款 4,366,244.42 16,645,698.55
其他 4,012,064.69 6,819,250.99
合计 10,344,208.94 26,125,074.62
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
厦门君实投资有限公司 2,500,000.00 未到结算期
邓晓钟 490,000.00 未到结算期
厦门东方万里石进出口有限公司 449,000.00 未到结算期
合计 3,439,000.00 --
其他说明
34、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 589,967.54 2,652,597.70
合计 589,967.54 2,652,597.70
其他说明：
36、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他商业借款 11,062,696.00
合计 11,062,696.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
71
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37、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 5,556,597.71
合计 5,556,597.71
长期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注70。
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率为5.05%、5.25%。
38、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
39、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 130,394.88 865,669.21
合计 130,394.88 865,669.21
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
72
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
应付房贷款 606,471.77
应付设备租赁款 130,394.88 259,197.44
其他说明：
（2）专项应付款
单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
40、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
弃置费用 526,311.73 498,116.46
合计 526,311.73 498,116.46 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
弃置费用系根据相关规定计提的矿山开采预计环境治理恢复成本，详细情况见附注十四、2、或有事项。
42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
73
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
收到大理石深加工
政府补助 1,017,500.00 27,500.00 990,000.00 及技术改造项目的
政府补助
合计 1,017,500.00 27,500.00 990,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
稳岗补贴 24,774.88 与收益相关
招用应届毕
业生社保补 36,296.52 与收益相关
贴
招用本市农
村劳动力社 88,503.90 与收益相关
保补助
劳务协作奖
120,787.52 与收益相关
励
外经贸发展
46,960.00 与收益相关
专项资金
出口型企业
78,916.00 与收益相关
专项补助
大理石深加
工及技术改 27,500.00 与资产相关
造项目补贴
其他说明：
43、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 200,000,000.00 200,000,000.00
其他说明：
74
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
45、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 171,851,893.37 171,851,893.37
其他资本公积 1,474,920.77 1,474,920.77
购买子公司少数股权新
取得的长期股权投资与
按照新增持股比例计算
-1,333,755.58 -1,333,755.58
应享有子公司自购买日
开始持续计算的净资产
份额之间的差额
合计 173,326,814.14 173,326,814.14
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
47、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
48、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、将重分类进损益的其他综合收 2,287,520.2 2,132,041.8 1,704,789
-427,252.05 155,478.41
益 3 2 .77
外币财务报表折算差额 -427,252.05 2,287,520.2 2,132,041.8 155,478.41 1,704,789
75
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
3 2 .77
2,287,520.2 2,132,041.8 1,704,789
其他综合收益合计 -427,252.05 155,478.41
3 2 .77
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
49、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,502,036.60 877,559.62 0.00 12,379,596.22
合计 11,502,036.60 877,559.62 12,379,596.22
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 257,337,038.23 266,177,537.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,205,149.53 -6,440,498.99
减：提取法定盈余公积 877,559.62
应付普通股股利 2,400,000.00
期末未分配利润 266,664,628.14 2,400,000.00
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
52、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,144,514,541.13 967,268,775.52 922,257,005.69 753,455,773.67
其他业务 4,184,656.17 1,018,133.97 98,579.88
合计 1,148,699,197.30 967,268,775.52 923,275,139.66 753,554,353.55
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厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,626,666.32 1,359,686.42
教育费附加 1,158,451.95 1,036,177.80
资源税 216,462.39 278,668.12
房产税 1,535,004.30 889,840.25
土地使用税 662,791.73 662,791.76
印花税 365,226.90 243,063.98
其他 140,135.13 90,873.62
合计 5,704,738.72 4,561,101.95
其他说明：
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 29,351,770.14 28,518,409.64
差旅费 2,940,370.03 2,914,585.28
业务招待费 1,097,042.75 1,057,989.02
运杂费 27,043,002.47 21,868,324.68
邮寄费 394,012.43 535,031.59
办公费 2,624,098.76 4,106,562.90
广告宣传费 1,542,309.38 1,196,529.20
其他 5,317,285.65 4,208,464.99
合计 70,309,891.61 64,405,897.30
其他说明：
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 34,090,311.12 34,980,744.88
折旧费及摊销 8,509,081.65 3,988,635.42
差旅费 1,641,841.01 2,088,006.28
业务招待费 1,775,241.98 1,561,414.85
办公费 6,490,267.88 6,256,902.24
汽车费用 1,183,248.51 1,281,327.94
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租赁费 6,821,201.56 4,991,896.32
其他 5,581,639.95 4,211,864.33
合计 66,092,833.66 59,360,792.26
其他说明：
56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,793,579.95 17,653,766.02
减：利息收入 276,704.16 286,403.83
汇兑损益 -2,733,035.81 4,150,173.59
其他 2,478,271.49 1,623,023.63
合计 20,262,111.47 23,140,559.41
合计 20,262,111.47 23,140,559.41
其他说明：
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,968,615.08 18,932,094.79
二、存货跌价损失 99,198.33 5,767,766.47
七、固定资产减值损失 39,875.88
合计 10,107,689.29 24,699,861.26
其他说明：
59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
中标奖励 1,229,637.00
稳岗补贴 24,774.88 96,043.23
大理石深加工及技术改造项目补贴 27,500.00 27,500.00
招用应届毕业生社保补贴 36,296.52 32,772.06
招用本市农村劳动力社保补助 88,503.90 22,782.62
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劳务协作奖励 120,787.52 6,000.00
外经贸发展专项资金 46,960.00 131,760.00
纳税大户奖励金 30,000.00
计生协会专项补助 40,000.00
灾后建设补助 3,548.04
出口型企业专项补助 78,916.00 38,000.00
对外投资合作专项资金 28,598.00
60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,520,737.97 2,944,963.87
处置子公司的投资收益 430,791.14
合计 4,951,529.11 2,944,963.87
其他说明：
61、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 153,977.98
63、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 0.00 610,894.81
非流动资产处置利得合计 0.00 190,643.28
其他 269,773.21 245,207.93 269,773.21
合计 269,773.21 1,046,746.02 269,773.21
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
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因符合地方
厦门市思明 政府招商引
灾后建设补
区科技和信 补助 资等地方性 否 否 610,894.81 与收益相关
助
息化局 扶持政策而
获得的补助
其他说明：
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 6,549.10 15,082.19 6,549.10
非常损失 58,589.72 2,256.12 58,589.72
其他 107,897.27 182,680.61 107,897.27
合计 173,036.09 200,018.92 173,036.09
其他说明：
65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,848,390.84 9,019,604.52
递延所得税费用 -1,668,693.07 -5,209,376.84
合计 5,179,697.77 3,810,227.68
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 14,579,140.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,644,785.02
子公司适用不同税率的影响 -171,538.60
调整以前期间所得税的影响 -641,282.97
非应税收入的影响 -78,618.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,631,989.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -800,216.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,594,580.19
损的影响
所得税费用 5,179,697.77
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其他说明
66、其他综合收益
详见附注。
67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 276,704.16 360,369.89
其他收入 423,738.82 2,238,816.88
其他往来 10,934,078.37 18,841,882.46
合计 11,634,521.35 21,441,069.23
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费、仓储费等营业费用 40,532,859.43 38,253,566.06
办公、差旅费等管理费用 22,799,464.13 19,860,085.16
其他往来 9,761,434.99 20,960,846.72
合计 73,093,758.55 79,074,497.94
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司的现金流出 275,082.74
合计 275,082.74
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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银行承兑汇票及保函保证金 208,989.61 6,602,985.57
合计 208,989.61 6,602,985.57
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票及保函保证金 3,264,009.77 1,631,724.95
合计 3,264,009.77 1,631,724.95
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 9,399,442.29 -4,779,321.83
加：资产减值准备 10,107,689.29 24,699,861.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
7,864,801.73 7,101,830.09
折旧
无形资产摊销 826,038.49 863,759.70
长期待摊费用摊销 7,802,664.84 4,071,655.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-153,977.98
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,549.10 -175,561.09
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 20,867,486.36 16,966,357.98
投资损失（收益以“－”号填列） -4,951,529.11 -2,944,963.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,031,485.54 -5,006,096.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 421,969.18 -214,496.96
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,308,742.28 36,384,330.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -51,658,166.33 -72,029,988.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 91,530,201.55 -21,697,123.84
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 44,722,941.59 -16,759,757.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
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3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 122,572,283.55 129,796,784.12
减：现金的期初余额 129,796,784.12 109,903,366.88
现金及现金等价物净增加额 -7,224,500.57 19,893,417.24
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 255,000.00
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 530,082.74
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 -275,082.74
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 122,572,283.55 129,796,784.12
其中：库存现金 561,139.21 825,006.87
可随时用于支付的银行存款 122,011,144.34 128,971,777.25
三、期末现金及现金等价物余额 122,572,283.55 129,796,784.12
其他说明：
于 2018 年 12 月 31 日，本公司存放于境外的货币资金折合人民币 3,455,987.71 元。
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
83
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
项目 期末账面价值 受限原因
公司向银行申请开立国内信用证和保函
货币资金 5,008,691.47
所存入的保证金
固定资产 45,908,297.85 作为抵押物，取得银行借款
无形资产 17,560,475.41 作为抵押物，取得银行借款
合计 68,477,464.73 --
其他说明：
71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 3,810,601.49 6.8632 26,152,920.15
欧元 302,857.98 7.8473 2,376,617.43
港币
南非兰特 241,323.78 0.4735 114,266.81
马来西亚林吉特 129,706.82 1.6479 213,743.87
新加坡元 7,591.38 5.0062 38,003.97
应收账款 -- -- 38,003.97
其中：美元 11,897,825.82 6.8632 81,657,158.17
欧元 32,321.57 7.8473 253,637.06
港币 5,929,210.51 0.8762 5,195,174.25
南非兰特 3,450.01 0.4735 1,633.58
马来西亚林吉特 8,187,696.46 1.6479 13,492,505.00
长期借款 -- --
其中：美元 809,622.00 6.8632 5,556,597.71
欧元
港币
应付账款
其中：美元 133,803.76 6.8632 918,321.99
欧元 95,444.67 7.8473 748,982.92
南非兰特 5,491,691.00 0.4735 2,600,315.69
马来西亚林吉特 3,979,946.85 1.6479 6,558,554.41
其他流动负债
84
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
其中：美元 1,611,886.00 6.8632 11,062,696.00
其他说明：
美好石材是成立于美国佐治亚州的境外子公司，其采购、销售等主要经营活动都在当地，以美元计价
和结算，因此采用美元作为其记账本位币。
南非万里石是成立于南非约翰内斯堡的境外子公司，其采购、销售等主要经营活动都在当地，以南非
兰特计价和结算，因此采用南非兰特作为其记账本位币。
WANLI BYROCK SDN BHD是成立于马来西亚吉隆坡的境外子公司，其采购、销售等主要经营活动都
在当地，以马来西亚林吉特计价和结算，因此采用马来西亚林吉特作为其记账本位币。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
美好石材是成立于美国佐治亚州的境外子公司，其采购、销售等主要经营活动都在当地，以美元计价
和结算，因此采用美元作为其记账本位币。
南非万里石是成立于南非约翰内斯堡的境外子公司，其采购、销售等主要经营活动都在当地，以南非
兰特计价和结算，因此采用南非兰特作为其记账本位币。
WANLI BYROCK SDN BHD是成立于马来西亚吉隆坡的境外子公司，其采购、销售等主要经营活动都
在当地，以马来西亚林吉特计价和结算，因此采用马来西亚林吉特作为其记账本位币。
72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 24,774.88 稳岗补贴 24,774.88
招用应届毕业生社保补贴 36,296.52 招用应届毕业生社保补贴 36,296.52
招用本市农村劳动力社保补 招用本市农村劳动力社保补
88,503.90 88,503.90
助 助
劳务协作奖励 120,787.52 劳务协作奖励 120,787.52
外经贸发展专项资金 46,960.00 外经贸发展专项资金 46,960.00
出口型企业专项补助 78,916.00 出口型企业专项补助 78,916.00
大理石深加工及技术改造项 大理石深加工及技术改造项
27,500.00 27,500.00
目补贴 目补贴
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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74、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
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其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
广州万
2018 年
里石石 255,000. 控制权 430,791.
51.00% 出售 11 月 30
材有限 00 转移 14
日
公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
岳阳万里石石材有限
岳阳市 岳阳市 石制品加工 100.00% 设立
公司
惠安万里石工艺有限
惠安县 惠安县 石制品加工 100.00% 设立
公司
厦门万里石装饰设计
厦门市 厦门市 石制品国际贸易 100.00% 设立
有限公司
天津中建万里石石材
天津市 天津市 石制品加工 66.70% 设立
有限公司
和林格尔中建万里石
呼和浩特市 呼和浩特市 石材的开采和石制品加工 100.00% 设立
材有限公司
南非万里石 南非 南非 石制品加工及销售 60.00% 设立
上海万里石石材有限
上海市 上海市 石制品销售 100.00% 设立
公司
美好石材 美国 美国 石制品批发及零售 100.00% 设立
张家界万里石有限公
张家界 张家界 石材开采及石制品加工 64.99% 设立
司
湖北兴山万里石石材
宜昌市 宜昌市 石材开采及石制品加工 100.00% 设立
有限公司
厦门万里石建筑装饰
厦门市 厦门市 石制品设计及相应施工 100.00% 设立
工程有限公司
厦门万里石工艺有限
厦门市 厦门市 石制品加工 75.00% 非同一控制合并
公司
厦门万里石家装修装
厦门市 厦门市 石制品加工 100.00% 非同一控制合并
饰工程有限公司
莱州东方万里石石材
莱州市 莱州市 石制品加工及贸易 100.00% 非同一控制合并
有限公司
漳州海翼万里供应链
漳州 漳州 建材供应链服务 51.00% 设立
有限公司
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WANLI BYROCK SDN 从事建筑装饰工程设计、施
马来西亚 吉隆坡 51.00% 设立
BHD 工及安装；建筑销售
北京万里石有限公司 北京 北京 石制品加工及贸易 67.00% 设立
万里石（天津）石材有
天津 天津 石制品加工及贸易 67.00% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
天津中建万里石石材有
33.30% 213,349.34 66,660.00 16,071,492.68
限公司
南非万里石 40.00% -329,351.52 611,462.84
张家界万里石有限公司 35.01% 25,815.31 891,027.91
漳州海翼万里供应链有
49.00% -994,227.63 3,810,223.85
限公司
厦门万里石工艺有限公
25.00% 70,763.78 4,013,434.96
司
马来西亚拜洛克 49.00% -177,326.32 2,416,712.39 5,897,320.12
北京万里石有限公司 33.00% 466,880.16 6,149,446.51
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
天津中
建万里
41,383,9 14,428,9 55,812,9 7,550,01 7,550,01 46,532,6 15,262,4 61,795,1 13,972,9 13,972,9
石石材 0.00
99.57 39.98 39.55 8.59 8.59 77.58 91.14 68.72 36.47 36.47
有限公
司
南非万 3,280,43 1,327,12 4,607,55 3,744,90 0.00 3,744,90 3,277,84 947,174. 4,225,02 2,504,37 2,504,37
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厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
里石 3.61 4.38 7.99 4.59 4.59 6.62 22 0.84 3.30 3.30
张家界
万里石 2,388,13 870,386. 3,258,52 713,875. 713,875. 2,479,85 1,021,50 3,501,35 1,030,44 1,030,44
0.00
有限公 6.51 43 2.94 96 96 4.21 0.06 4.27 4.24 4.24
司
漳州海
翼万里
65,015,5 1,167,29 66,182,8 58,406,8 58,406,8 76,005,3 1,019,85 77,025,1 67,220,1 67,220,1
供应链 0.00
49.64 0.78 40.42 73.37 73.37 43.05 1.52 94.57 91.55 91.55
有限公
司
厦门万
里石工 16,057,1 6,254,38 22,311,5 6,257,76 6,257,76 13,916,1 6,026,66 19,942,7 4,172,08 4,172,08
0.00
艺有限 25.11 2.07 07.18 7.33 7.33 08.03 3.48 71.51 6.77 6.77
公司
马来西
22,740,9 166,793. 22,907,7 9,941,35 9,941,35 33,740,1 256,794. 33,996,9 16,074,6 16,074,6
亚拜洛 0.00
55.29 55 48.84 4.44 4.44 54.44 61 49.05 33.45 33.45
克
北京万
38,423,7 8,707,87 47,131,6 20,496,9 20,496,9 9,261,23 7,857,08 17,118,3 1,878,41 1,878,41
里石有 0.00
33.24 3.37 06.61 20.21 20.21 2.96 1.19 14.15 6.12 6.12
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
天津中建万
22,510,973.0 21,772,602.9
里石石材有 640,688.71 640,688.71 6,981,154.79 200,482.23 200,482.23 -7,579,131.39
8 1
限公司
南非万里石 5,747,674.76 -823,378.81 -823,378.81 517,247.52 5,799,008.11 -1,291,472.31 -1,291,472.31 -144,564.32
张家界万里
0.00 73,736.95 73,736.95 -151,599.08 2,167,442.67 -186,301.31 -186,301.31 438,937.40
石有限公司
漳州海翼万
128,099,837. 13,762,673.5
里供应链有 -2,029,035.97 -2,029,035.97 0.00 -606,205.39 -606,205.39 176,029.78
95 7
限公司
厦门万里石
16,799,856.8 232,735,024. 10,500,290.0
工艺有限公 283,055.11 283,055.11 801,392.10 -241,341.34 -241,341.34
3 67 4
司
马来西亚拜 20,524,585.0
3,492,286.33 -361,890.44 -361,890.44 -2,469,675.49 514,310.17 514,310.17 63,154.18
洛克 9
北京万里石 42,409,699.6 28,993,871.4
1,414,788.37 1,414,788.37 -6,239,121.93 7,452,096.72 7,452,096.72 6,302,794.21
有限公司 1 3
90
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本年度无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
厦门东方万里原石有限公司 厦门 厦门 石材贸易 40.00% 权益法
厦门石材商品运营中心有限公司 厦门 厦门 石材贸易 40.00% 权益法
厦门东方万里原石进出口有限公司 厦门 厦门 石材贸易 5.00% 38.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
厦门东方万里原石有限公司 厦门东方万里原石有限公司
流动资产 226,237,595.34 207,059,568.33
非流动资产 91,351,084.26 96,035,736.99
资产合计 317,588,679.60 303,095,305.32
流动负债 24,350,868.47 19,326,769.66
91
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非流动负债 493,248.40 493,248.40
负债合计 24,844,116.87 19,820,018.06
少数股东权益 12,332,259.82 11,835,250.99
归属于母公司股东权益 280,412,302.91 271,440,036.27
按持股比例计算的净资产份额 112,164,921.16 108,576,014.51
--其他 1,989,626.97 1,989,626.97
对联营企业权益投资的账面价值 114,154,548.13 110,565,641.48
营业收入 195,737,160.06 154,573,333.59
净利润 9,469,275.47 7,789,819.95
综合收益总额 9,469,275.47 7,789,819.95
其他说明
注：调整事项-其他为联营企业股东未同步增资所致。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
92
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、南非兰特、马来西
亚林吉特、港币有关，除本公司及几个下属子公司以美元、欧元、南非兰特、马来西亚林吉特、港币进行
采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除下表所述资产或负
债为美元、欧元、南非兰特、马来西亚林吉特、港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等
外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
货币单位：美元
项目 年末余额 年初余额
现金及现金等价物 3,810,601.49 3,653,593.20
应收账款 11,897,825.82 9,585,013.24
应付账款 1,997,421.76 452,601.75
其他流动负债 1,611,886.00
长期应付款 809,622.00 92,815.00
长期借款
货币单位：欧元
项目 年末余额 年初余额
现金及现金等价物 302,857.98 226,318.83
应收账款 32,321.57 29,403.16
应付账款 95,444.67
货币单位：南非兰特
项目 年末余额 年初余额
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厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
现金及现金等价物 241,323.78 93,187.30
应收账款 3,450.00
应付账款 5,491,691.00 53,622.00
货币单位：马来西亚林吉特
项目 年末余额 年初余额
现金及现金等价物 293,831.01 4,349,619.13
应收账款 8,187,696.46
应付账款 3,979,946.85 5,786,735.66
货币单位：港币
项目 年末余额 年初余额
现金及现金等价物
应收账款 5,929,210.5100
应付账款
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础
上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
项目 汇率变动 本年度 上年度
对利润的 对股东权益的 对利润的 对股东权益的
影响 影响 影响 影响
美元 对人民币升值1% 774,820.80 774,820.80 829,398.40 829,398.40
美元 对人民币贬值1% -774,820.80 -774,820.80 -829,398.40 -829,398.40
欧元 对人民币升值1% 18,812.72 18,812.72 19,952.20 19,952.20
欧元 对人民币贬值1% -18,812.72 -18,812.72 -19,952.20 -19,952.20
南非兰特 对人民币升值1% -24,844.15 -24,844.15 491.75 491.75
南非兰特 对人民币贬值1% 24,844.15 24,844.15 -491.75 -491.75
马来西亚林吉特 对人民币升值1% 74,181.55 74,181.55 -23,095.90 -23,095.90
马来西亚林吉特 对人民币贬值1% -74,181.55 -74,181.55 23,095.90 23,095.90
港币 对人民币升值1% 51,951.74 51,951.74
港币 对人民币贬值1% -51,951.74 -51,951.74
2、信用风险
2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反
映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以
确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大
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为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2018年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币
9,371.47万元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
总股本为 524,774 股，每股 55.60
FINSTONEAG 瑞士施维茨州 股权投资 21.53% 21.53%
瑞士法郎
本企业的母公司情况的说明
本公司单个股东控制的股份均未超过公司总股本30%，目前持股5%以上的主要股东均无法决定董事会
多数席位，公司的经营方针及重大事项的决策系由全体股东充分讨论后确定，无任何一方能够决定和作出
实质影响，公司无控股股东和实际控制人。
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本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
厦门东方万里原石有限公司 联营企业
厦门东方原石进出口有限公司 联营企业
厦门石材商品运营中心有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
厦门港万通股权投资基金管理有限公司 联营企业
胡精沛 公司第二大股东、董事长
邹鹏 公司第三大股东、总裁
Minaco(Pty)Ltd. 第一大股东之子公司
STONECONNECTIONAG 第一大股东之子公司
STONECONNECTIONSA(PTY)LTD. 第一大股东之子公司
M+QGranitAG 第一大股东之子公司
DorkingAfrica(Pty)Ltd 第一大股东之子公司
厦门高润投资股份有限公司 本公司员工持股公司、本公司股东
厦门凌峰投资有限公司 胡精沛连襟、公司原董事林劲峰控制的公司
成都西南石材城有限公司 邹鹏任董事的公司
怀安万金矿业有限公司 公司联营企业之全资子公司
丹江口中石矿业有限公司 公司联营企业之子公司
贵州东方万里石材有限公司 公司联营企业之子公司
福泉市东方万里石材有限公司 公司联营企业之孙公司
湖南省娄底开明建材有限公司 胡精沛弟媳任董事的公司
米易县冰花兰矿业有限责任公司 公司联营企业之子公司
厦门海翼万里供应链有限公司 公司之子公司漳州海翼万里供应链有限公司少数股东
张秀才 公司之子公司漳州海翼万里供应链有限公司少数股东之第一大股东
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其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
厦门东方万里原石有限公司 采购商品 2,588,398.83 20,000,000.00 否 5,492,126.79
厦门东方原石进出口有限公司 采购商品 1,410,356.62 20,000,000.00 否 2,636,906.79
米易县冰花兰矿业有限责任公司 采购商品 128,894.43 20,000,000.00 否 128,788.50
厦门石材商品运营中心有限公司 采购商品 19,047,678.43 30,000,000.00 否 26,326,922.27
M+QGranitAG 采购商品 4,537,870.82 10,000,000.00 否 5,070,146.10
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门东方万里原石有限公司 销售商品 64,227.92
厦门石材商品运营中心有限公司 销售商品 283,018.87
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
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出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
Minaco(Pty)Ltd(南非) 经营场地 612,082.80 627,240.00
厦门石材商品运营中心有限公司 经营场地 30,000.00
成都西南石材城有限公司 经营场地 96,480.00 135,580.10
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：万元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
厦门万里石装饰设计有限公司 2,000.00 2018 年 05 月 28 日 2019 年 05 月 27 日 否
厦门万里石装饰设计有限公司 1,000.00 2018 年 07 月 17 日 2019 年 07 月 16 日 否
厦门万里石装饰设计有限公司 1,500.00 2018 年 07 月 09 日 2019 年 07 月 08 日 否
厦门万里石建筑装饰工程有限
1,000.00 2018 年 05 月 28 日 2019 年 05 月 27 日 否
公司
厦门万里石建筑装饰工程有限
165.14 2017 年 11 月 28 日 2018 年 11 月 28 日 否
公司
天津中建万里石石材有限公司 500.00 2018 年 04 月 19 日 2019 年 04 月 19 日 否
漳州海翼万里石供应链有限公
1,500.00 2017 年 11 月 16 日 2018 年 11 月 16 日 否
司
漳州海翼万里石供应链有限公
1,500.00 2018 年 04 月 09 日 2019 年 04 月 08 日 否
司
漳州海翼万里石供应链有限公
1,000.00 2018 年 09 月 17 日 2019 年 09 月 17 日 否
司
本公司作为被担保方
单位： 万元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
厦门万里石装饰设计有限公司；厦
门万里石建筑装饰工程有限公司； 10,000.00 2018 年 05 月 28 日 2019 年 05 月 27 日 否
胡精沛、邹鹏
厦门万里石家装修装饰工程有限
5,500.00 2018 年 07 月 09 日 2019 年 07 月 08 日 否
公司；胡精沛、邹鹏
厦门万里石工艺有限公司、胡精
5,000.00 2017 年 12 月 14 日 2018 年 12 月 14 日 否
沛、邹鹏
厦门万里石装饰设计有限公司、胡
4,500.00 2018 年 07 月 16 日 2019 年 07 月 15 日 否
精沛、邹鹏
厦门万里石装饰设计有限公司、胡
1,334.86 2017 年 11 月 28 日 2018 年 11 月 28 日 否
精沛、邹鹏
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厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
厦门万里石装饰设计有限公司、胡
1,600.00 2018 年 07 月 11 日 2019 年 07 月 10 日 否
精沛、邹鹏
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
厦门石材商品运营中心有限公司 3,000,000.00 2017 年 08 月 10 日 2018 年 02 月 10 日 年利率 9.6%
厦门石材商品运营中心有限公司 3,000,000.00 2017 年 12 月 11 日 2018 年 06 月 11 日 年利率 9.6%
厦门石材商品运营中心有限公司 3,000,000.00 2018 年 02 月 07 日 2018 年 08 月 07 日 年利率 12%
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
总额（万元） 285.94 287.39
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 6.00 6.00
10～20 万元
10 万元以下 5.00 9.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 厦门石材商品运营中心有限公司 300,000.00 15,000.00
预付账款 厦门东方万里原石有限公司 1,000,000.00 4,822,629.90
预付账款 M+QGranitAG 200,978.90 41,066.79
预付账款 湖南省娄底开明建材有限公司 27,897.15 27,897.15
预付账款 米易县冰花兰矿业有限责任公司 1,666.02
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厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
预付账款 厦门石材商品运营中心有限公司 6,584.36
其他应收款 厦门东方万里原石有限公司 492,302.40 38,279.76 1,842,419.82 92,120.99
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 厦门东方万里原石有限公司 92,491.29
应付账款 厦门东方万里原石进出口有限公司 468,366.20
应付账款 厦门凌峰投资有限公司 1,214.62 1,214.62
应付账款 米易县冰花兰矿业有限责任公司 2,370.98
应付账款 厦门石材商品运营中心有限公司 4,839,930.20 3,057,666.59
应付账款 怀安万金矿业有限公司 124,114.00 124,114.00
其他应付款 厦门东方原石进出口有限公司 449,000.00 620,258.08
其他应付款 厦门东方万里原石有限公司 482,053.13 4,232,053.13
其他应付款 厦门石材商品运营中心有限公司 8,000,000.00
其他应付款 成都西南石材城有限公司 114,480.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2010年10月13日，本公司之子公司惠安万里石工艺有限公司与泉州铭艺石材有限公司签订房屋租赁协
议用于公司生产经营，期自2011年2月1日起至2020年1月31日止，厂房租金由双方根据市场价格协商确定，
上浮或下降租金幅度不超过20%。2017年度的租赁金额为12万元。由于受环保政策影响，泉州地区进行全
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厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
面环评工作，工厂于2018年根据环评要求进行环保改造，相关费用由泉州铭艺石材有限公司承担。经双方
协商达成一致意见，2018年度的租赁金额调整至46.70万元，双方于2019年1月重新签订租赁协议，期自2019
年1月20日起至2024年1月20日止，租赁金额调整至每年28万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①预计负债
根据国家相关法律法规要求，矿山开采单位采矿结束后负有承担矿山地质环境保护和生态恢复及承担
恢复治理相应弃置费用的义务，根据《企业会计准则》关于弃置费用核算的相关规定，本公司合理估算各
矿山开采预计的弃置费用，并按相关规定将该弃置费用折现共计526,311.7300元计入相关资产即采矿权的
成本和相应的预计负债，详见附注六、24。
②开具保函情况
截止2018年12月31日本公司根据工程施工合同有关规定开具人民币总额为人民币34,808,067.20元的
履约保函、质量保函或预付款保函。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）2019年1月1日起执行新会计准则的影响
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》
（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、
《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企
业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金
融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。本公司将于2019年1月1日起执行上述新金
融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金
融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按
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厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，
对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确
认信用减值损失。
（2）利润分配
根据本公司第三届第二十一次董事会利润分配预案，2018 年度公司实现归属于母公司股东的净利润
10,205,149.53 元，母公司实现税后净利润 8,775,596.22 元，根据《公司法》和《公司章程》的规定，
提取 10%法定盈余公积金 877,559.62 元，加年初未分配利润 93,879,014.41 元，至 2018 年 12 月 31 日，
实际可供分配利润为 101,777,051.01 元。公司拟以现有总股本 200,000,000 股为基数，以未分配利润向
全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.06 元（含税）。不送红股，不以公积金转增股本。
上述分配预案尚需提交公司 2018 年年度股东大会审议。
（3）期后诉讼
2017 年本公司下属子公司漳州海翼万里供应链有限公司（以下简称“漳州海翼”）因买卖合同纠纷
起诉浙江大和纺织印染服装（集团）有限公司（以下简称“大和纺织”）、浙江振亚热电有限公司（以
下简称“振亚热电”），后经浙江省绍兴市柯桥区人民法院主持调解，并出具（2017）浙 0603 民初 3828
号民事调解书，大和纺织承诺于 2018 年 12 月 30 日前还清所欠货款 22,013,580.00 元人民币，若逾期未
付则漳州海翼可就未履行部分一并提前申请执行；同时，振亚热电承诺对大和纺织在 2018 年 12 月 31 日
前偿还的货款金额不足的部分，其与大和纺织共同承担还款责任。
因到期后大和纺织未能如约偿还欠款，漳州海翼公司对振亚热电、大和纺织提起诉讼，要求对方偿
还所欠货款 17,857,766.64 元人民币及逾期利息（以 17,857,766.64 元为基数，按中国人民银行同期贷
款利率，自 2017 年 4 月 17 日计至实际还款之日止，暂计到 2019 年 4 月 17 日利息为 1,722,406.39 元）
合计为 19,580,173.03 元人民币。并根据《公司法》第六十三条规定 “一人有限责任公司的股东不能证
明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任”，要求振亚热电之唯一股东华控
建投集团有限公司作为案件第三人承担连带清偿责任。目前，福建省龙海市人民法院已于 2019 年 4 月 18
日受理该案，并应漳州海翼公司的申请，于 2019 年 4 月 22 日出具（2019）闽 0681 民初 2532 号民事裁
定书，批准漳州海翼的财产保全申请，冻结振亚热电、华控建投集团有限公司银行存款 19,580,173.03
元人民币。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
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（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务无经营分部，本公司的管
理层定期评价整体的经营成果，及评价业绩。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）FINSTONE AG持有本公司股份的质押事项
截至资产负债表日，FINSTONE AG持有公司股份数为43,050,050股，占公司总股本的21.525%。其所
持有公司股份累计被质押43,050,050股，占其所持公司股份的100%，占公司总股本的21.525%。
（2）胡精沛先生持有本公司股份的质押事项
截至资产负债表日，胡精沛先生持有公司股份数为31,865,451股，占公司总股本的15.93%。其所持有
公司股份累计被质押31,865,000股，占其所持公司股份的99.9986%，占公司总股本的15.9325%。
截至报告报出日，胡精沛先生持有公司股份数为31,865,451股，占公司总股本的15.93%。其所持有公
司股份累计被质押31,865,000股，占其所持公司股份的99.9986%，占公司总股本的15.9325%。
（3）邹鹏先生持有本公司股份的质押、冻结事项
截至资产负债日，邹鹏先生持有公司股份数为27,295,728股，占公司总股本的13.65%。其所持有公司
股份累计被质押23,115,725股，占其所持公司股份的84.69%，占公司总股本的11.56%。邹鹏先生所持有公
司股份累计被冻结4,180,011股，占其所持公司股份的15.31%，占公司总股本的2.09%。
截至报告报出日，邹鹏先生持有公司股份数为27,295,728股，占公司总股本的13.65%。其所持有公司
103
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
股份累计被质押21,595,703股，占其所持公司股份的79.12%，占公司总股本的10.80%。邹鹏先生所持有公
司股份不存在被冻结的情形。
（4）2018年7月和林格尔县环保局对本公司全资子公司和林格尔中建万里石材有限公司（以下简称“和
林格尔公司”）下发《关于和林格尔中建万里石材有限公司有序退出的通知》，正式认定和林格尔公司所
属和林格尔县矿山为“白二爷沙坝自然保护区”（县级自然保护区），要求和林格尔公司停止矿山开采并清
退。和林格尔公司所属矿山证照齐全且符合当地安全、环保之规定，对于和林格尔县环保局强制和林格尔
公司清退矿山的行为和林格尔公司于2018年9月30日向当地人民政府提交《关于请求和林格尔县人民政府
对我司进行合理补偿的申请报告》的函，函中提出约2500万元的补偿要求，并于2018年12月17日收到和林
格尔县国土资源局编号为“和国土资字【2018】310号”的复函，和林格尔县国土资源局复函表示相关补偿方
案正在拟定阶段，待补偿标准出台以后将会同有关部门与和林格尔公司商谈补偿事宜。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 926,599.93 6,260,000.00
应收账款 281,171,203.65 280,352,016.66
合计 282,097,803.58 286,612,016.66
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 326,599.93 6,260,000.00
商业承兑票据 600,000.00
合计 926,599.93 6,260,000.00
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 11,135,789.36
合计 11,135,789.36
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
104
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
330,585, 49,414,1 281,171,2 335,505 55,153,58 280,352,01
合计提坏账准备的 98.87% 15.56% 99.22% 16.44%
361.44 57.79 03.65 ,599.56 2.90 6.66
应收账款
单项金额不重大但
3,761,65 3,761,65 2,635,4 2,635,489
单独计提坏账准备 1.13% 100.00% 0.00 0.78% 100.00% 0.00
7.71 7.71 89.36 .36
的应收账款
334,347, 53,175,8 281,171,2 338,141 57,789,07 280,352,01
合计 100.00% 15.90% 100.00% 17.09%
019.15 15.50 03.65 ,088.92 2.26 6.66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 143,720,032.82 7,186,001.64 5.00%
1至2年 89,161,457.51 8,916,145.75 10.00%
2至3年 35,438,130.67 7,087,626.13 20.00%
3至5年 46,148,881.72 23,074,440.86 50.00%
5 年以上 3,149,943.41 3,149,943.41 100.00%
合计 317,618,446.13 49,414,157.79 15.56%
确定该组合依据的说明：
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
105
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
组合中，无风险组合的应收账款：
应收账款内容 账面余额 计提理由
90天以内的应收外汇款汇总 12,966,915.31 无不可收回迹象
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
无法收回的应收款汇总 3,761,657.71 100.00 3,761,657.71 预计无法收回
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 4,613,256.76 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额52,002,918.65元，占应收账款
年末余额合计数的比例15.55 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额6,824,759.93元。
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 212,720.60 212,720.60
其他应收款 91,860,711.60 76,243,089.80
合计 92,073,432.20 76,455,810.40
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
漳州海翼万里供应链有限公司 212,720.60 212,720.60
合计 212,720.60 212,720.60
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
漳州海翼万里供应链有
212,720.60 1-2 年
限公司
合计 212,720.60 -- -- --
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
98,248,5 6,387,85 91,860,71 81,466, 5,223,761 76,243,089.
合计提坏账准备的 100.00% 6.50% 100.00% 6.41%
65.00 3.40 1.60 851.45 .65 80
其他应收款
98,248,5 6,387,85 91,860,71 81,466, 5,223,761 76,243,089.
合计 100.00% 6.50% 100.00% 6.41%
65.00 3.40 1.60 851.45 .65 80
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
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厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 93,766,760.19 4,688,338.01 5.00%
1至2年 2,599,805.82 259,980.58 10.00%
2至3年 177,884.33 35,576.87 20.00%
3至5年 600,313.45 300,156.73 50.00%
5 年以上 1,103,801.21 1,103,801.21 100.00%
合计 98,248,565.00 6,387,853.40 6.50%
确定该组合依据的说明：
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,164,091.75 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与子公司之间往来 82,852,505.48 73,265,026.46
代扣员工费用等个人往来 1,601,095.86 940,524.33
押金、保证金等往来 13,794,963.66 7,261,300.66
合计 98,248,565.00 81,466,851.45
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
厦门万里石装饰设计
往来款 19,003,371.21 1 年以内 19.34% 950,168.56
有限公司
厦门万里石家装修装
往来款 16,805,939.91 1 年以内 17.11% 840,297.00
饰工程有限公司
厦门万里石建筑工程
往来款 13,152,039.62 1 年以内 13.39% 657,601.98
有限公司
和林格尔中建万里石
往来款 11,831,862.49 1 年以内 12.04% 591,593.12
材有限公司
莱州东方万里石石材
往来款 7,216,859.95 1 年以内 7.35% 360,843.00
有限公司
合计 -- 68,010,073.18 -- 69.22% 3,400,503.66
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 162,284,360.14 162,284,360.14 154,539,360.14 154,539,360.14
对联营、合营企
138,714,518.58 138,714,518.58 134,348,737.25 134,348,737.25
业投资
合计 300,998,878.72 300,998,878.72 288,888,097.39 288,888,097.39
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
南非万里石 2,469,167.00 2,469,167.00
天津中建万里石
12,275,790.00 12,275,790.00
石材有限公司
岳阳万里石石材
9,000,000.00 9,000,000.00
有限公司
109
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
厦门万里石装饰
15,000,000.00 15,000,000.00
设计有限公司
和林格尔中建万
5,350,000.00 5,350,000.00
里石材有限公司
广州万里石石材
255,000.00 255,000.00 0.00
有限公司
惠安万里石工艺
2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
厦门万里石工艺
3,734,500.00 3,734,500.00
有限公司
上海万里石石材
1,647,000.00 1,647,000.00
有限公司
美好石材 24,661,440.12 24,661,440.12
湖北兴山万里石
5,000,000.00 5,000,000.00
石材有限公司
张家界万里石有
2,294,000.00 2,294,000.00
限公司
厦门万里石建筑
装饰工程有限公 40,350,000.00 40,350,000.00
司
厦门万里石家装
修装饰工程有限 4,683,000.00 4,683,000.00
公司
莱州东方万里石
6,200,213.02 6,200,213.02
石材有限公司
漳州海翼万里供
5,100,000.00 5,100,000.00
应链有限公司
WANLI BYROCK
449,250.00 449,250.00
SDN BHD
北京万里石有限
14,070,000.00 8,000,000.00 22,070,000.00
公司
合计 154,539,360.14 8,000,000.00 255,000.00 162,284,360.14
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
110
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
一、合营企业
二、联营企业
厦门东方
原石进出 3,377,971 151,109.8 3,529,081
口有限公 .43 0 .23
司
厦门东方
110,761,0 3,772,969 114,534,0
万里原石
99.26 .00 68.26
有限公司
厦门石材
商品运营 18,302,08 440,536.7 18,742,62
中心有限 5.13 3 1.86
公司
厦门港万
通股权投
1,907,581 1,908,747
资基金管 1,165.80
.43 .23
理有限公
司
134,348,7 4,365,781 138,714,5
小计
37.25 .33 18.58
134,348,7 4,365,781 138,714,5
合计
37.25 .33 18.58
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 296,288,485.67 247,410,048.78 283,053,096.11 223,627,329.05
其他业务 10,115,143.09 1,412,429.41 1,460,738.13
合计 306,403,628.76 248,822,478.19 284,513,834.24 223,627,329.05
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,656,218.66 546,162.69
权益法核算的长期股权投资收益 4,365,781.33 2,924,729.37
合计 7,021,999.99 3,470,892.06
111
厦门万里石股份有限公司 2018 年年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 152,315.48 175,561.09
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
423,738.82 2,297,535.76
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 98,399.62 60,271.20
减：所得税影响额 140,752.87 633,342.01
少数股东权益影响额 14,308.99 92,178.55
合计 519,392.06 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.58% 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.50% 0.05 0.05
股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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