苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
苏州市世嘉科技股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-094
2019 年 07 月
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人王娟、主管会计工作负责人姚跃文及会计机构负责人（会计主
管人员）周燕飞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告书所涉及公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者及相关
人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当
理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者及相关人士注意投资风险。
公司在本报告书“第四节 经营情况讨论与分析”之“九、公司面临的风险
与应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者及相
关人士关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 14
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 27
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 45
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 51
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 52
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 53
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 54
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 180
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释 义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司
公司、本公司、上市公司、
指 苏州市世嘉科技股份有限公司
世嘉科技
世嘉有限 指 苏州市世嘉科技有限公司，系世嘉科技前身
世嘉新精密 指 苏州世嘉新精密冲压有限公司，系世嘉科技全资子公司
中山亿泰纳 指 中山市亿泰纳精密制造科技有限公司，系世嘉科技全资子公司
波发特 指 苏州波发特电子科技有限公司，系世嘉科技全资子公司
嘉波通讯 指 苏州嘉波通讯科技有限公司，系波发特全资子公司
恩电开 指 昆山恩电开通信设备有限公司，系波发特控股子公司
Dengyo USA Corporation（电业美国股份有限公司），系恩电开在美国
Dengyo USA 指
注册的控股子公司
捷频电子 指 苏州捷频电子科技有限公司，系世嘉科技控股子公司
第四代移动网络，按照 ITU 定义的 IMT-Advanced 标准，包括
4G 指 LTE-Advanced 与 WirelessMAN-Advanced（802.16m）标准，能够提
供固定状态下 1Gbit/s 和移动状态下 100Mbit/s 的理论峰值下行速率。
第五代移动通信，泛指 4G 之后的宽带无线通信技术集合。业界对 5G
的一般看法是：能够提供更高的数据吞吐量（是现在的 1,000 倍）、更
5G 指 多的连接数（是现在的 100 倍）、更高效的能源利用（是现在的 10 倍）、
更低的端到端时延（是现在的 1/5），并能够覆盖人与人通信之外的多
种应用场景，例如超密集网络、机器间通讯、车联网等。
中兴通讯股份有限公司，系波发特主要客户。中兴通讯是综合通信解
中兴通讯 指 决方案提供商，为全球性四大电信设备集成商之一，已在香港和深圳
两地上市。
爱立信，系波发特新拓展客户。爱立信是为全球移动和固定网络运营
爱立信 指 商提供电信设备和相关服务的供应商，为全球性四大电信设备集成商
之一，已在斯德哥尔摩和纽约两地上市。
大唐移动通信设备有限公司，系波发特客户。大唐移动通信设备有限
大唐移动 指 公司是国务院国资委下属的大型高科技央企--大唐电信科技产业集团
旗下的核心企业，为国内主要通信设备集成商之一。
日本电业 指 日本电业工作株式会社，系恩电开主要客户及持股恩电开 20%股东。
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释义项 指 释义内容
日本电业成立于 1947 年，主要从事天线、滤波器等通信设备的制造
和销售，其客户主要为日本电信运营商，包括日本前三大运营商 NTT
DOCOMO、KDDI 和 SOFTBANK 等，系日本国内本地化的重要通信
设备集成商。
迅达（中国）电梯有限公司，系公司主要客户。迅达是世界第一大自
迅达 指
动扶梯生产商，同时也是世界第二大电梯制造商。
蒂森克虏伯电梯（上海）有限公司，系公司主要客户。蒂森克虏伯是
蒂森克虏伯 指
世界领先的电梯公司之一，中国电梯市场前十大制造商之一。
通力电梯有限公司，系公司主要客户。通力是全球电梯和自动扶梯产
通力 指
业最大供应商之一，中国电梯市场前十大制造商之一。
奥的斯机电电梯有限公司，系公司客户。奥的斯电梯公司是世界上最
奥的斯 指 大的电梯制造商，奥的斯机电电梯有限公司是奥的斯电梯公司在中国
最大的控股子公司。
THERMO FISHER SCIENTIFIC (CHINA-HK) HOLDING LIMITED，
赛默飞世尔 指 系公司主要客户。赛默飞世尔是科学服务领域的世界领导者，主要产
品包括分析仪器、环境监测、通用实验室设备等。
靖江市亚泰新能源科技有限公司，系公司客户。是一家专门从事储能
产品设计、生产及销售的公司，其产品主要基于锂电池架构，应用于
亚泰科技 指 火电厂、光伏电厂以及风力发电厂的电网调频、调峰和储能；应用于
工业和家用系列的储能产品以及基于集装箱结构的 EHOUSE 和移动
式数据中心解决方案。
L-3 COMMUNICATIONS SECURITY AND DETECTION SYSTEMS,
INC.，系公司主要客户。L-3 是全球领先的通讯和电子系统生产商，
L-3 指
L-3 业务涵盖航天系统、电子系统、通讯系统和国家安全，其产品广
泛运用于军事和商用领域。
Sanmina Corporation，系公司主要客户。Sanmina Corporation 总部位
于美国加利福尼亚州，是一家多元化、国际化电子产品契约制造商，
Sanmina Corporation 指
产品涉及个人电脑、航空工业、防御体系、半导体、电信、汽车、医
疗及娱乐设施等诸多领域。
CELESTICA LECTRONICS (M) SDN BHD，系公司客户。天弘是全球
天弘 指 电子制造服务（EMS）行业的知名企业，主要向全球的计算机、信息
技术和通讯企业提供生产制造方案和增值服务。
发行股份及支付现金购买波发特 100%股权并募集配套资金暨关联交
易事项，包含非公开发行股份及支付现金购买资产和发行股份募集配
重大资产重组、本次重组、
指 套资金两项交易。发行股份募集配套资金以发行股份及支付现金购买
本次交易
资产为前提条件，但发行股份募集配套资金成功与否并不影响发行股
份及支付现金购买资产的实施。
股东大会 指 苏州市世嘉科技股份有限公司股东大会
董事会 指 苏州市世嘉科技股份有限公司董事会
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释义项 指 释义内容
监事会 指 苏州市世嘉科技股份有限公司监事会
公司章程 指 苏州市世嘉科技股份有限公司章程
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
本报告、本报告书 指 苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
报告期、本报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
上年同期、上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 世嘉科技 股票代码 002796
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 苏州市世嘉科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 世嘉科技
公司的外文名称（如有） Suzhou Shijia Science & Technology Inc.
公司的外文名称缩写（如有）SHIJIA TECH
公司的法定代表人 王娟
二、联系人和联系方式
项 目 董事会秘书 证券事务代表
姓名 姚跃文 康云华
联系地址 苏州市塘西路 28 号 苏州市塘西路 28 号
电话 0512-66161736 0512-66161736
传真 0512-68223088 0512-68223088
电子信箱 shijiagufen@shijiakj.com shijiagufen@shijiakj.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 苏州市塘西路 28 号公司证券部
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临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2019 年 05 月 07 日
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于变更指定信息披
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
露媒体的公告》（公告编号：2019-060）
四、主要会计数据和财务指标
公司无需追溯调整或重述以前年度会计数据。
本报告期比上年同期
项 目 本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 909,561,051.26 545,061,976.18 66.87%
归属于上市公司股东的净利润（元） 60,437,390.82 13,404,258.64 350.88%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
57,320,632.71 10,243,317.97 459.59%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 99,987,121.85 37,514,015.30 166.53%
基本每股收益（元/股） 0.36 0.09 300.00%
稀释每股收益（元/股） 0.36 0.09 300.00%
加权平均净资产收益率 4.18% 1.27% 2.91%
本报告期末比上年度
项 目 本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 2,405,019,315.13 2,014,346,560.12 19.39%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,466,693,866.34 1,423,773,746.70 3.01%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
-95,008.45
部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,301,021.79 主要系公司收到的政府补助。
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
主要系公司利用闲置资金购买
委托他人投资或管理资产的损益 2,511,560.35
银行理财产品的投资收益。
其他符合非经常性损益定义的损益项目 35,616.48
减：所得税影响额 564,580.62
少数股东权益影响额（税后） 71,851.44
合计 3,116,758.11 --
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司无需遵守特殊行业的披露要求。
近年来，公司紧紧围绕着战略转型升级的目标，以深耕金属制造行业尤其是精密金属制
造的细分领域为核心，以智能化、自动化为辅助，通过内生式发展和外延式并购，公司已经
建立了涉及金属加工制造的钣金、压铸、机加工等工序的完整产业链。报告期内，公司主要
经营业务有两块，一是精密箱体系统；二是移动通信设备。
1、精密箱体系统业务
精密箱体系统是公司的传统优势业务，立足之本。精密箱体系统是在系统集成设计的基
础上，运用现代机械加工的先进工艺方法对金属或非金属材料进行处理而制成的各类厢体、
柜体系统，整个系统需要重点解决优化材料物理结构、电磁干扰屏蔽、高防护、合理的重量
强度比等技术难题。
公司的精密箱体系统主要产品包括电梯轿厢系统及专用设备箱体系统，产品广泛应用于
电梯制造以及新能源设备、节能设备、半导体设备、医疗设备、安检设备、通信设备等专用
设备制造领域。电梯轿厢系统主要服务客户有迅达、通力、蒂森克虏伯以及奥的斯，以上客
户电梯销售排名均列世界前位。同时，公司还与江南嘉捷、康力电梯等国内知名电梯制造商
建立了合作关系；专用设备箱体系统主要服务客户有赛默飞世尔、L-3、Sanmina Corporation、
天弘、中微半导体、亚泰科技等国内外优质客户。
精密箱体系统的经营模式主要为按订单进行生产，其行业特点是产品非标准化，公司需
要根据下游客户的不同需求提供定制化产品。通常定制化产品的批量不大，但批次较多，公
司通常会根据客户特定的产品需求，从产品设计、技术研发到售后服务支持整个业务流程均
要与客户进行全方位业务合作，为客户提供综合的解决方案。公司取得客户订单后，先要根
据客户订单要求的产品规格、型号、质量参数以及交货期等，为客户制定个性化的方案；然
后按照排产计划进行原料采购、组织生产、装配、检验、配送等支持服务。
目前，公司已在苏州与中山两地分别建立了生产基地，两大生产基地就近为长三角和珠
三角区域的优秀制造企业提供配套服务，迅速响应客户对精密箱体系统的定制化需求。
2、移动通信设备业务
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移动通信设备业务主要通过全资子公司波发特实施，波发特主要从事射频器件和天线产
品的研发、生产及销售，其主要产品为滤波器、双工器等基站射频器件和室外基站天线、室
内分布天线等基站天线产品。滤波器为移动通信设备中选择特定频率的射频信号的器件，用
来消除干扰杂波，让有用信号尽可能无衰减的通过，对无用信号尽可能的衰减的器件；基站
天线是用户用无线方式与基站设备连接的信息出入口，是载有各种信息的电磁波能量转换器，
主要应用于移动通信网络无线覆盖领域，涵盖2G、3G、4G、5G等通信网络。
波发特的主要客户为通信行业下游的移动通信设备集成商，如中兴通讯、爱立信、大唐
移动、日本电业等。由于波发特所处行业的主要客户为移动通信设备集成商及电信运营商，
下游客户的市场集中度较高。因此，波发特建立了以大客户为导向的营销体系，专注服务于
中兴通讯、爱立信、日本电业等优质客户，采用“以销定产为主、备货生产为辅”的生产模
式。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
应收票据 期末同比增长 77.54%，主要系本期销售规模扩大所致。
应收账款 期末同比增长 40.94%，主要系本期销售规模扩大所致。
预付款项 期末同比增长 66.62%，主要系本期预付货款增加所致。
存货 期末同比增长 38.26%，主要系本期销售规模扩大所致。
长期待摊费用 期末同比增长 46.64%，主要系本期厂房装修及办公楼翻修增加所致。
期末同比增长 59.07%，主要系本期计提资产减值准备较大相应确认的
递延所得税资产
递延所得税资产增加所致。
其他非流动资产 期末同比下降 33.23%，主要系本期预付的工程设备款减少所致。
2、主要境外资产情况
境外资产占 是否存在
资产的具体 资产规模 所在 保障资产安全性 收益状况
形成原因 运营模式 公司净资产 重大减值
内容 （万元） 地 的控制措施 （万元）
的比重 风险
合资设立， 通过建立完善的
与其他投
Dengyo USA 目的为开拓 法人治理结构及
1,171.30 美国 资方合资 110.36 0.28% 否
Corporation 北美移动通 内部控制制度来
经营
信设备市场 保障资产的安全
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境外资产占 是否存在
资产的具体 资产规模 所在 保障资产安全性 收益状况
形成原因 运营模式 公司净资产 重大减值
内容 （万元） 地 的控制措施 （万元）
的比重 风险
Dengyo USA 系恩电开在美国亚特兰大市投资设立的控股子公司，Dengyo USA 注册资本
其他情况说
100 万美元，恩电开持有 51%的股份，主要经营销售滤波器、天线等通信设备，并提供相
明
应服务。设立 Dengyo USA 的目的是为了拓展北美天线市场。
三、核心竞争力分析
1、金属加工制造工序的完整产业链
公司自成立以来一直深耕于金属制造行业，尤其是精密金属制造的细分领域，在为下游
高端客户持续服务的过程中积累了丰富的行业经验，在精密金属加工工艺方面形成了自身的
优势和独到见解。其次，在公司并购波发特之后，公司与波发特在生产工艺、产品结构、客
户资源等方面形成了良好的优势互补。目前，公司已经形成了钣金、压铸、机加工等金属加
工制造工序的完整产业链，具备良好的产业协同效应，有效提高了公司整体生产效率，降低
生产成本。
2、以“快速响应”客户需求为核心的管理模式
公司拥有完善的精密箱体系统制造服务体系，并建立了集设备柔性、工艺柔性和生产能
力柔性于一体的快速反应的柔性化制造体系，能够满足公司产品多品种、小批量的生产制造
特点，公司的快速响应能力和柔性化制造能力是为公司赢得了诸多大型客户稳定订单的关键。
其次，波发特的移动通信设备产品具有“多种类、多频次”等特点。此外，受到行业周
期性影响，客户在常规标的数量基础上会进行订单“扩容”。为此，波发特建立了ERP系统，
对其业务流程实行过程监控，以此建立业务分析数据库，快速准确提供管理层所需的生产组
织以及市场管理数据，实现生产组织、供应商管理和客户维护的科学化和精细化运作。波发
特快速响应能力得到了客户的高度认可，并获得了中兴通讯颁予的“最佳交付支持奖”、“全
球最佳合作伙伴”等荣誉。
3、优质的客户资源
公司致力于与客户之间构建双赢、稳定的合作模式，公司服务的客户多数为世界 500 强
企业，此类优质客户要求其供应商必须取得国际通行的质量管理体系认证。同时，还需通过
其更为严格的合格供应商认证，才可进入其供应商序列。目前公司服务的主要优质客户如下：
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客户名称 客户简介
中兴通讯是综合通信解决方案提供商，为全球性四大电信设
中兴通讯股份有限公司
备集成商之一，已在香港和深圳两地上市。
爱立信是为全球移动和固定网络运营商提供电信设备和相
爱立信 关服务的供应商，为全球性四大电信设备集成商之一，已在
斯德哥尔摩和纽约两地上市。
大唐移动通信设备有限公司是国务院国资委下属的大型高
大唐移动通信设备有限公司 科技央企——大唐电信科技产业集团旗下的核心企业，为国
内主要通信设备集成商之一。
日本电业成立于1947年，主要从事天线、滤波器等通信设备
的制造和销售，其客户主要为日本电信运营商，包括日本前
日本电业工作株式会社
三大运营商NTT DOCOMO、KDDI和SOFTBANK等，系日
本国内本地化的重要通信设备集成商。
迅达是世界第一大自动扶梯生产商，同时也是世界第二大电
迅达（中国）电梯有限公司
梯制造商。
蒂森克虏伯电梯（上海）有限公 蒂森克虏伯是世界领先的电梯公司之一，中国电梯市场前十
司 大制造商之一。
通力是全球电梯和自动扶梯产业最大供应商之一，中国电梯
通力电梯有限公司
市场前十大制造商之一。
奥的斯电梯公司是世界上最大的电梯制造商，奥的斯机电电
奥的斯机电电梯有限公司
梯有限公司是奥的斯电梯公司在中国最大的控股子公司。
THERMO FISHER SCIENTIFIC
赛默飞世尔是科学服务领域的世界领导者，主要产品包括分
(CHINA-HK) HOLDING
析仪器、环境监测、通用实验室设备等。
LIMITED
L-3 COMMUNICATIONS L-3是全球领先的通讯和电子系统生产商，L-3业务涵盖航天
SECURITY AND DETECTION 系统、电子系统、通讯系统和国家安全，其产品广泛运用于
SYSTEMS,INC. 军事和商用领域。
Sanmina Corporation总部位于美国加利福尼亚州，是一家多
元化、国际化电子产品契约制造商，产品涉及个人电脑、航
Sanmina Corporation
空工业、防御体系、半导体、电信、汽车、医疗及娱乐设施
等诸多领域。
天弘是全球电子制造服务（EMS）行业的知名企业，主要向
CELESTICA LECTRONICS (M)
全球的计算机、信息技术和通讯企业提供生产制造方案和增
SDN BHD
值服务。
艺达思科技（苏州）有限公司隶属于艺达思，制造各种类型
艺达思科技（苏州）有限公司
的容积泵、泵送设备和系统以及配套设备。
是一家专门从事储能产品设计、生产及销售的公司，其产品
主要基于锂电池架构，应用于火电厂、光伏电厂以及风力发
靖江市亚泰新能源科技有限公司 电厂的电网调频、调峰和储能；应用于工业和家用系列的储
能产品以及基于集装箱结构的EHOUSE和移动式数据中心
解决方案。
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4、技术创新能力突出
公司十分重视新产品和新技术的研究与开发，始终将技术创新作为企业持续发展的源动
力。为保持技术创新的持续领先地位，公司始终坚持“科技强企”的发展战略，不断加大技术
研发的投入，改善技术设备和科研条件。母公司及子公司波发特、恩电开均为“高新技术企业”；
2019年半年度研发费用3,382.73万元，同比增长61.09%，占营业收入的3.72%。
公司已建立完善的研发体系，研发领域分为精密箱体系统的研发和移动通信设备的研发。
在精密箱体系统领域公司先后建立了“江苏省精密箱体系统工程技术研究中心”、“苏州市
世嘉环保稳定型光伏逆变器柜工程技术研究中心”、“苏州市世嘉科技股份有限公司技术研
发中心”等研发中心，公司各研发中心先后承担了苏州市及江苏省科技支撑计划项目，同时
被认定为“市级企业技术中心”和“省级企业技术中心”；公司移动通信设备领域的研发主
体主要是波发特和恩电开实施，公司深耕现有4G射频器件及天线等产品的研发并积极进行5G
产品研发，建立了“苏州市5G通讯设备工程技术研发中心”，同时获得“市级企业技术中心”
荣誉。
5、所处区域产业集群效应明显
公司总部地处长三角区域，并在珠三角的中山建立了生产基地，公司自身产业发展与区
域产业规划匹配，区域内企业专业化分工程度较高，区域内的产业集群为公司的生产、技术
工艺创新提供了良好的平台；其次，专业化分工和区域内配套企业的良性竞争亦能够降低公
司的成本；第三，区域内交通运输便利，降低了频繁交易的运输成本。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司经营管理层紧紧围绕年初董事会制定的年度经营目标，依托金属加工制
造工序全产业链的优势，专注于精密箱体系统与移动通信设备领域的发展战略。在精密箱体
系统的传统业务上，降本增效的效应已初见端倪，经营业绩触底回升；同时移动通信设备业
务紧紧抓住国家5G建设的黄金期，一方面积极深化产品布局，加大新产品研发力度，使客户
对公司产品的认同度进一步提升；另一方面在服务好现有客户的基础上，积极开拓新客户、
新市场，为公司的持续发展储备新动能。
1、经营情况
报告期内，公司合并报表范围内实现营业收入90,956.11万元，同比增长66.87%；营业成
本72,583.71万元，同比增长56.67%；营业利润7,721.62万元，同比增长312.78%；利润总额
7,725.18万元，同比增长313.58%；归属于母公司所有者的净利润6,043.74万元，同比增长
350.88%；每股收益0.36，同比增长300.00%。
报告期末，公司合并报表范围内资产总额240,501.93万元，同比增长19.39%；归属于母公
司的所有者权益146,669.39万元，同比增长3.01%；归属于上市公司股东的每股净资产8.71元，
同比下降31.21%；加权平均净资产收益率4.18%，同比增长2.91%。
2、精密箱体系统业务
报告期内，公司精密箱体系统业务主要由母公司、子公司中山亿泰纳及世嘉新精密开展
实施。
报告期内，公司精密箱体系统业务的主要原材料如不锈钢板、钢板、铝板等价格持续维
持在高位震荡。为此，公司自2017年始就启动了降本增效工作，持续推动自动化、智能化改
造，变革组织方式与管理方式，加大生产精细化管理推进力度。报告期内，公司降本增效的
效应初见端倪，公司精密箱体系统业务实现主营业收入29,313.13万元，净利润同比增长
269.10%。
3、移动通信设备业务
报告期内，公司移动通信设备业务主要由子公司波发特、恩电开、Dengyo USA、嘉波通
讯及捷频电子开展实施。其中波发特主要研发生产金属滤波器、双工器等射频器件；恩电开
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主要研发生产室内外基站天线等；Dengyo USA为公司在美国设立的孙公司，主要为拓展北美
天线市场的业务平台；嘉波通讯尚处于筹划阶段，主要为未来5G高峰产能做准备；捷频电子
为公司报告期内新收购的公司，其主要研发生产陶瓷波导滤波器等射频器件。
2019年6月6日，国家工信部向中国电信、中国移动、中国联通、中国广电发放5G商用牌
照，标志着我国正式进入5G商用元年，全国5G基站建设大提速。得益于国内及日本运营商对
4G网络的深度覆盖和对5G基站建设的大提速，公司移动通信设备产品的需求出现大幅增长。
报告期内，公司移动通信设备业务实现主营业收入60,790.35万元，同比大幅增长。
为完善公司滤波器产品的类别，提前布局陶瓷波导滤波器产品，报告期内，公司通过股
权受让方式收购了捷频电子，为未来5G基站规模建设中抢占市场先机做好准备。其次，报告
期内，公司移动通信设备业务客户拓展顺利推进，一是公司顺利进入爱立信的供应商体系，
并开始小批量供货；二是海外平台 Dengyo USA 于2018年底获得首笔订单，并顺利完成交货。
未来，公司将借助 Dengyo USA 平台，大力开拓北美市场，让公司的优质产品走向海外，构
建海外新蓝图。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
1、主要财务数据同比变动情况
项 目 本报告期（元） 上年同期（元） 同比增减 变动原因
主要系本期移动通信设备产品
营业收入 909,561,051.26 545,061,976.18 66.87%
需求增加所致。
主要系本期移动通信设备产品
营业成本 725,837,088.84 463,288,046.49 56.67%
需求增加所致。
主要系本期销售规模扩大，流
税金及附加 3,208,636.34 1,491,722.29 115.10%
转税相应增加所致。
主要系本期销售规模扩大所
销售费用 20,048,170.20 12,771,772.49 56.97%
致。
管理费用 30,018,315.80 29,351,950.34 2.27%
主要系本期在通信行业研发投
研发投入 33,827,255.60 20,999,023.42 61.09%
入增加所致。
主要系本期票据贴现息及手续
财务费用 2,568,280.98 1,405,268.53 82.76%
费增加所致。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项 目 本报告期（元） 上年同期（元） 同比增减 变动原因
主要系本期收到与日常经营活
其他收益 1,301,021.79 639,641.11 103.40%
动相关的补助金额较大所致。
主要系将应收账款等坏账准备
信用减值损失 -5,311,378.20 - 100.00%
金额填列至信用减值损失。
主要系本期计提存货跌价准备
资产减值损失 -15,486,105.22 -825,533.51 1,775.89%
金额较大所致。
主要系本期固定资产处置损失
资产处置收益 -95,008.45 -31,285.35 -203.68%
增加所致。
所得税费用 8,611,908.48 3,976,104.64 116.59% 主要系本期利润增加所致。
经营活动产生的现 主要系本期销售规模扩大，销
99,987,121.85 37,514,015.30 166.53%
金流量净额 售商品收到的现金增加所致。
投资活动产生的现 主要系上期合并波发特，期初
-33,830,020.95 91,008,101.36 -137.17%
金流量净额 现金金额较大所致。
筹资活动产生的现
-71,287,011.48 -63,496,479.70 12.27%
金流量净额
现金及现金等价物 主要系本期投资及筹资活动净
-4,789,766.22 66,046,510.45 -107.25%
净增加额 流出金额较大所致。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
2、营业收入构成
本报告期 上年同期
项 目 同比增减
金额（元） 占营业收入比重 金额（元） 占营业收入比重
营业收入合计 909,561,051.26 100% 545,061,976.18 100% 66.87%
分行业
工业 892,705,582.20 98.15% 532,910,244.93 97.77% 67.52%
其他 16,855,469.06 1.85% 12,151,731.25 2.23% 38.71%
分产品
电梯轿厢系统 233,930,762.30 25.72% 228,248,005.05 41.88% 2.49%
专用设备箱体系
36,699,994.43 4.03% 39,642,315.48 7.27% -7.42%
统
金属射频器件 259,345,864.34 28.51% 107,323,480.67 19.69% 141.65%
陶瓷射频器件 3,094,521.80 0.34%
天线 286,552,710.73 31.50% 118,732,057.04 21.78% 141.34%
16
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本报告期 上年同期
项 目 同比增减
金额（元） 占营业收入比重 金额（元） 占营业收入比重
精密金属结构件
73,081,728.60 8.03% 38,964,386.69 7.15% 87.56%
及其他产品
其他 16,855,469.06 1.85% 12,151,731.25 2.23% 67.52%
分地区
国内 715,326,426.80 78.65% 393,063,422.60 72.11% 81.99%
国外 194,234,624.46 21.35% 151,998,553.58 27.89% 27.79%
3、占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
项 目 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
工业 892,705,582.20 711,580,487.97 20.29% 67.52% 57.23% 5.22%
分产品
电梯轿厢系统 233,930,762.30 206,222,059.29 11.84% 2.49% 2.83% -0.29%
金属射频器件 259,345,864.34 215,144,989.51 17.04% 141.65% 139.54% 0.73%
天线 286,552,710.73 202,640,116.17 29.28% 141.34% 108.94% 10.97%
精密金属结构
73,081,728.60 54,523,478.81 25.39% 87.56% 65.75% 9.82%
件及其他产品
分地区
国内 715,326,426.80 569,393,998.30 20.40% 81.99% 66.63% 7.34%
国外 194,234,624.46 156,443,090.54 19.46% 27.79% 28.68% -0.56%
报告期内公司移动通信设备相关产品同比增幅较大，主要系报告期内国内及日本运营商
对4G网络的深度覆盖和对5G基站建设的大提速，导致公司移动通信设备产品的需求大幅增长
所致。
三、非主营业务分析
是否具有可持
项 目 金额（元） 占利润总额比例 形成原因说明
续性
主要系收到的与日常经营活动相
其他收益 1,301,021.79 1.68% 否
关的政府补助。
17
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
是否具有可持
项 目 金额（元） 占利润总额比例 形成原因说明
续性
主要系公司利用闲置资金购买银
投资收益 2,754,396.00 3.57% 否
行理财产品的投资收益。
主要系将应收账款等坏账准备金
信用减值损失 -5,311,378.20 -6.88% 是
额填列至信用减值损失。
资产减值损失 -15,486,105.22 -20.05% 主要系计提的存货跌价准备。 是
资产处置收益 -95,008.45 -0.12% 主要系固定资产处置损失。 否
营业外收入 47,699.48 0.06% 否
营业外支出 12,083.00 0.02% 主要系非流动资产报废损失。 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
本报告期末 上年同期末
重大变动
项 目 占总资产 占总资产 比重增减
金额（元） 金额（元） 说明
比例 比例
货币资金 201,192,273.94 8.37% 168,268,079.68 8.35% 0.02%
应收账款 366,434,514.16 15.24% 259,991,501.71 12.91% 2.33%
存货 264,630,434.26 11.00% 191,399,364.67 9.50% 1.50%
长期股权投资 5,967,450.35 0.25% 5,724,614.70 0.28% -0.03%
固定资产 369,995,607.27 15.38% 338,721,682.72 16.82% -1.44%
在建工程 42,353,862.41 1.76% 36,550,904.80 1.81% -0.05%
商誉 568,559,303.30 23.64% 568,559,303.30 28.23% -4.59%
应收票据 340,611,021.64 14.16% 191,846,568.42 9.52% 4.64%
其他流动资产 123,641,892.41 5.14% 153,984,163.52 7.64% -2.50%
无形资产 68,014,098.86 2.83% 59,922,209.14 2.97% -0.14%
应付票据 352,759,399.61 14.67% 133,017,006.54 6.60% 8.07%
应付账款 490,412,617.08 20.39% 376,905,045.45 18.71% 1.68%
2、以公允价值计量的资产和负债
公司报告期不存在以公允价值计量的资产和负债。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金-其他货币资金 62,678,956.96 票据保证金、银行保函保证金
应收票据-银行承兑汇票 160,093,233.50 质押
合 计 222,772,190.46 —
五、投资状况分析
1、总体情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,550,000.00 753,225,750.00 -99.66%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
公司报告期不存在重大的股权投资。
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
公司报告期不存在重大的非股权投资。
4、以公允价值计量的金融资产
公司报告期不存在以公允价值计量的金融资产。
5、证券投资情况
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
募集资金总额 42,077.25
报告期投入募集资金总额 4,112.64
已累计投入募集资金总额 34,081.30
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
根据 2019 年半年度募集资金存放与实际使用情况，公司董事会编制了《关于 2019 年半年度募集资金存
放与使用情况的专项报告》，具体详见公司于 2019 年 7 月 31 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等指
定信息披露媒体刊登的《关于 2019 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》公告编号：2019-093）。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
项目
是否已 截至期 可行
项目达到 是否
承诺投资项 变更项 募集资金 本报告 截至期末 末投资 本报告 性是
调整后投 预定可使 达到
目和超募资 目（含 承诺投资 期投入 累计投入 进度（3） 期实现 否发
资总额（1） 用状态日 预计
金投向 部分变 总额 金额 金额（2） =（2）/ 的效益 生重
期 效益
更） （1） 大变
化
承诺投资项目
年产电梯轿
厢整体集成 2018 年 06
否 19,445.56 19,445.56 2,600.95 18,006.71 92.60% 1,298.18 是 否
系统 20000 月 30 日
套等项目
技术研发检
2018 年 12 不适
测中心建设 否 3,081.2 3,081.2 200.87 2,497.91 81.07% 否
月 31 日 用
项目
支付购买标
不适
的资产的现 否 7,500 7,500 7,500 100.00% 否
用
金对价
波发特通信
2020 年 07 不适
基站射频系 否 24,519.4 12,050.49 1,310.82 6,076.68 50.43% 否
月 31 日 用
统扩建项目
承诺投资项
-- 54,546.16 42,077.25 4,112.64 34,081.30 -- -- 1,298.18 -- --
目小计
超募资金投向
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
无
合计 -- 54,546.16 42,077.25 4,112.64 34,081.30 -- -- 1,298.18 -- --
未达到计划进度或预计收益的
不存在未达到计划进度或预计收益的情况。
情况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情
项目可行性未发生重大变化。
况说明
超募资金的金额、用途及使用
不适用
进展情况
募集资金投资项目实施地点变
不适用
更情况
募集资金投资项目实施方式调
整情况
不适用
在募集资金到位前，根据实际情况，公司以自筹资金对募投项目“支付购买
标的资产的现金对价”和“波发特通信基站射频系统扩建项目”进行了先期
投入，投入金额为 11,416.90 万元。在募集资金到位后，公司于 2018 年 10
募集资金投资项目先期投入及 月 19 日召开了第二届董事会第二十六次会议，会议审议通过了《关于使用
置换情况 非公开发行股份募集配套资金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》。会
议同意公司使用非公开发行股票募集配套资金 11,416.90 万元置换先期投入
募投项目同等金额的自筹资金。本次募集资金置换工作已于 2018 年度内实
施完毕。
2018 年 7 月 18 日，公司召开了第二届董事会第二十四次会议，会议审议
通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，会议同意
公司使用部分闲置首发募集资金不超过人民币 4,000 万元（含）暂时补充
流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过十二个月。报告
用闲置募集资金暂时补充流动 期内，公司使用了 3,500 万元的闲置募集资金用于暂时补充流动资金。2018
资金情况 年 11 月 16 日，公司提前将部分暂时用于补充流动资金的闲置募集资金
1,000 万元归还至募集资金专户；2018 年 12 月 7 日，公司提前将剩余的暂
时用于补充流动资金的闲置募集资金 2,500 万元归还至募集资金专户。截
止 2019 年 6 月 30 日，公司已将全部用于暂时补充流动资金的闲置募集资
金归还至募集资金专户。
项目实施出现募集资金结余的
不适用
金额及原因
截止 2019 年 6 月 30 日，公司分别使用暂时闲置的首发募集资金 2,000 万
尚未使用的募集资金用途及去
元、非公开发行配套募集资金 5,800 万元购买了保本型银行理财产品，其
向
他尚未使用的募集资金均存放在募集资金专户。
根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管
募集资金使用及披露中存在的
要求》等有关规定，公司募集资金的存放和使用情况不存在未及时、真实、
问题或其他情况
准确、完整披露的情况，也不存在募集资金管理违规的情形。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于
《关于 2019 年半年度募集资金存放与
2019 年 07 月 31 日 2019 年半年度募集资金存放与使用情况的
使用情况的专项报告》
专项报告》（公告编号：2019-093）
8、非募集资金投资的重大项目情况
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
公司报告期未出售重大股权。
七、主要控股参股公司分析
1、主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币万元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
苏州波发特电 滤波器、双工器
子科技有限公 子公司 等射频器件的研 27,550.00 111,270.69 36,236.23 61,454.67 7,355.26 5,718.68
司 发、生产及销售
昆山恩电开通 滤波器、天线等
信设备有限公 子公司 通信设备的研 1,664.82 29,899.61 9,157.37 30,618.99 4,542.92 3,905.02
司 发、生产及销售
中山市亿泰纳 精密钣金、电梯
精密制造科技 子公司 轿厢等研发、生 3,000.00 6,354.38 4,009.49 6,729.20 146.69 120.51
有限公司 产及销售
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
苏州世嘉新精 冲压件、模具、
密冲压有限公 子公司 金属制品等加工 100.00 1,231.39 997.73 805.32 48.42 45.24
司 制造
注：上述主要控股子公司的财务数据均以各子公司合并报表数据填列。
子公司波发特及恩电开经营业绩同比均出现较大幅度增长主要系国内及日本运营商对
4G 网络的深度覆盖和对 5G 基站建设的大提速，导致公司移动通信设备产品的需求大幅增长。
2、报告期内取得和处置子公司的情况
报告期内取得和处置
公司名称 对整体生产经营和业绩的影响
子公司方式
布局陶瓷波导滤波器的研发、生产及销售，有助
苏州捷频电子科技有限公司 收购
于丰富公司滤波器产品的类别。
八、公司控制的结构化主体情况
公司报告期不存在控制的结构化主体。
九、公司面临的风险和应对措施
1、市场疲软、波动及竞争加剧的风险
公司精密箱体系统业务主要收入来源于电梯轿厢系统的销售。虽然公司已积极开发专用
设备箱体系统领域内的客户，但专用设备箱体系统的收入规模达到电梯轿厢系统的规模还尚
需一定时间周期和后期的持续性资源投入。因此，短期内精密箱体系统业务中来自于电梯制
造领域的收入仍将是最主要来源，公司业务发展也将与电梯行业发展密切相关。虽然从中长
期来看，我国工业化、城市化进程及高铁、轨道交通建设等市场对电梯的需求依然旺盛，但
整个电梯产业依然面临原材料高企的现状，行业存在短期波动的可能性。未来，若电梯行业
发展速度放缓或发生剧烈波动，都将影响到公司主营业务的增长速度。
公司的移动通信设备业务主要收入来源于滤波器和天线的销售。近年来，随着通信技术
的不断演进迭代，产品的技术竞争、价格竞争日趋激烈，市场竞争加剧可能会对波发特取得
订单的能力、产品的销售价格造成不利的影响。
2、客户集中的风险
公司电梯轿厢系统主要客户为下游电梯厂商，如迅达、通力、蒂森克虏伯、奥的斯等外
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资企业。鉴于公司下游电梯行业市场集中度较高，主要市场份额集中在上述外资企业。故，
公司电梯轿厢系统业务的客户集中度较高，主要收入来源于上述外资企业。虽然公司在积极
开拓专用设备箱体系统领域内的新客户与新市场，但是若上述主要客户因国家产业政策或自
身经营因素发生不利变化，将可能对其盈利能力的稳定性造成不利影响，
波发特主要从事通信基站设备制造业务，主要客户为下游的通信设备集成商，鉴于通讯
行业下游市场份额比较集中，并且已经形成了寡头垄断的竞争态势，华为公司、爱立信、诺
基亚和中兴通讯四大集成商占据了约85%的市场份额。受此影响，波发特的客户集中度也处
于较高水平，主要收入来源于两大客户，存在客户集中度较高的风险。尽管通信行业长期发
展趋势良好，波发特也正在积极开拓新客户与新市场，但波发特主要客户因国家产业政策或
自身经营因素发生不利变化，将可能对其盈利能力的稳定性造成不利影响。
3、原材料价格波动的风险
公司主要原材料为不锈钢板、钢板、铝板、铝锭等，自2016年三季度以来，公司主要原
材料价格上涨迅速，并持续维持在高位震荡。未来材料价格受多方面不确定性因素影响，如
果原材料价格持续上涨或维持高位，而产品售价的调整不及时，将对公司的利润产生不利影
响。
4、经营场所租赁风险
截至本报告期末，公司及子公司按市场价租赁了9处房产用于办公和生产，租赁面积共计
66,871.84平方米。公司及子公司与出租方签订的合同中均明确了租金定期上调的条款，如果
业务开展不力，不断上涨的租金成本可能对经营业绩产生不利影响。其次，若租赁厂房在租
赁有效期内被列入政府拆迁范围，被提前收回或到期无法续租，致使公司需要搬迁，也会对
公司的生产经营稳定性造成影响并带来额外的成本支出。
5、应收账款回收的风险
伴随着公司经营规模的快速增长，公司应收账款逐年增加，报告期末公司应收账款账面
余额为38,580.18万元。若主要客户的信用状况发生不利变化，则可能导致应收账款不能按期
收回或无法收回；在结算方式和信用期方面，目前的货款结算主要采取银行电汇、银行承兑
汇票进行结算，如果结算方式未来较多采用票据方式或回款周期延长，将会影响经营资金的
日常管理和资金成本的上升。上述两方面都会对公司的生产经营和业绩产生不利影响。
6、募集资金投资项目风险
公司首发募投项目“年产电梯轿厢整体集成系统20000套等项目”和“技术研发检测中心
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
建设项目”已经完工。其中前者尚未完全达产，若后期公司市场开拓不力或主要客户自身经
营不善，都将影响该募投项目的预期效益。而后者虽不能直接产生经济效益，但能提升公司
在精密箱体系统领域内的研发实力。
其次，公司重大资产重组之募投项目“波发特通信基站射频系统扩建项目”为波发特通
信基站射频系统扩建。虽然该募投项目经过了可行性研究论证，预期能够产生较好的经济效
益，但不排除项目实施过程中，政策、市场环境、技术、管理等方面出现较大变化或其他非
合理预期情况出现，导致项目不能如期完成或顺利实施、项目投资收益不能如期实现，进而
导致波发特的盈利能力下降，因此本次募投项目存在实施进度、效益未达到预期的风险。
7、实施重大资产重组涉及的风险
（1）涉足新行业及收购整合风险
2018年1月12日，波发特过户至公司名下，成为公司的全资子公司。本次收购完成后，波
发特将以独立法人主体的形式存在，成为上市公司子公司。上市公司拟继续保持波发特的独
立运营地位，仅对其经营中的重大事项实施管控，从而在控制风险的同时充分发挥波发特的
经营活力，并且通过稳定波发特管理团队、积极学习行业相关知识提升管理水平等措施保证
本次交易完成后上市公司与波发特的整合。但仍有可能因整合措施落实不到位而导致上市公
司整合效果未达预期，导致经营业绩无法达到预期效果的风险。此外，虽然本次交易能够丰
富上市公司的产品业务线，实现利润来源的多元化。但是，上市公司进入新的业务领域，也
面临多元化经营的风险。
（2）收购波发特形成的商誉减值风险
上市公司本次收购波发特100%股权属于非同一控制下的企业合并。根据企业会计准则，
非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值的差额，应当确认为商誉，该等商誉需要在未来每个会计年度末进行减值测试。
未来包括但不限于宏观经济形势及市场行情的变化、客户需求的变化、行业竞争的加剧、
关键技术的更替及国家法律法规及产业政策的变化等均可能导致波发特经营情况未达预期，
上市公司本次交易形成的商誉存在减值的风险，从而可能对上市公司经营业绩造成不利影响。
（3）交易对方业绩承诺无法实现的风险
交易对方已就波发特作出业绩承诺，具体详见公司于2017年12月26日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《苏州市世嘉科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产
并募集配套资金暨关联交易报告书（修订稿）》的相关内容。交易对方及波发特管理层将勤
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
勉经营，尽最大努力确保上述盈利承诺实现。但是，业绩承诺期内经济环境和产业政策及意
外事件等诸多因素的变化可能给波发特的经营管理造成不利影响。同时，波发特能否适应未
来移动通信行业的行业格局、市场竞争、技术革新、以及订单的获取等存在不确定性。如果
波发特经营情况未达预期，可能导致业绩承诺无法实现。尽管《业绩补偿协议》约定的业绩
补偿方案可在较大程度上保障上市公司及广大股东的利益，降低收购风险，但如果未来波发
特在被上市公司收购后出现经营未达预期的情况，则将影响上市公司的整体经营业绩和盈利
水平，提请投资者关注标的资产承诺业绩无法实现的风险。
关于公司因实施重大资产重组涉及的其他风险详见公司于2017年12月26日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《苏州市世嘉科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产
并募集配套资金暨关联交易报告书（修订稿）》之“重大风险提示”相关内容。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
比例
巨潮资讯网
2019 年第一次临 2019 年 03 月 2019 年 03 月 （www.cninfo.com.cn）《2019 年
临时股东大会 51.38%
时股东大会 07 日 08 日 第一次临时股东大会决议公告》
（公告编号：2019-029）
巨潮资讯网
2018 年年度股东 2019 年 03 月 2019 年 03 月 （www.cninfo.com.cn）《2018 年
年度股东大会 51.42%
大会 21 日 22 日 年度股东大会决议公告》（公告
编号：2019-036）
巨潮资讯网
2019 年第二次临 2019 年 05 月 2019 年 05 月 （www.cninfo.com.cn）《2019 年
临时股东大会 53.52%
时股东大会 06 日 07 日 第二次临时股东大会决议公告》
（公告编号：2019-058）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
公司未发行过优先股。
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
股改承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
陈斌;陈秋颖;福州合晟创展财务咨
询合伙企业（有限合伙）;管臣;韩艳
艳;黄斌;嘉兴市兴和股权投资合伙
其在本次交易中认购的世嘉科技股份，自股份发行结束之
企业（有限合伙）;陆广兵;秦志军; 自 2018 年 1 报告期内
股份限 日起 12 个月内不转让；本次交易完成后，因世嘉科技送股 2017 年 08
沈铁军;苏晶晶;苏州荻溪文化创意 月 26 日起 已履行完
售承诺 和转增股本的原因而增加的股份，亦按照前述安排予以锁 月 08 日
产业投资中心（有限合伙）;苏州凯 12 个月 毕
资产重组时所 定。
浩投资管理有限公司;苏州明善睿
作承诺
德投资企业（有限合伙）;魏连生;
许益民;张剑;赵学峰;周建军;周永兰
本人在本次交易前持有的上市公司股份自本次交易完成之
自本次交易 报告期内
股份限 日起 12 个月内不进行转让。若本人所认购股份的锁定期与 2017 年 11
韩惠明;韩裕玉;王娟 完成之日起 已履行完
售承诺 证券监管机构的最新监管意见不相符，将根据证券监管机 月 15 日
12 个月 毕
构的监管意见进行相应调整。
苏州高新国发创业投资有限公司; "自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托
报告期内
苏州明鑫高投创业投资有限公司; 股份限 他人管理本公司于 2012 年 11 月 5 日自实际控制人之一韩 2016 年 05
首次公开发行 36 个月 已履行完
苏州德睿亨风创业投资有限公司; 售承诺 裕玉处受让的发行人公开发行前已发行的股份，也不由发 月 10 日
或再融资时所 毕
苏州瑞璟创业投资企业（有限合伙） 行人回购该部分股份。"
作承诺
股份限 "自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托 2016 年 05 报告期内
王祥龙;王新尚;吴峻;郑颖颖 36 个月
售承诺 他人管理本人所持有的发行人公开发行股票前已发行的股 月 10 日 已履行完
28
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
份，也不由发行人回购本人所持有的发行人公开发行股票 毕
前已发行的股份。承诺期限届满后，在符合相关法律法规
和公司章程规定的条件下，上述股份可以上市流通和转让。
"
"苏州市世嘉科技股份有限公司上市后三年股东分红回报
规划为进一步增强苏州市世嘉科技股份有限公司（以下简
称"公司"）现金分红的透明度，强化公司回报股东的意识，
完善和健全公司分红决策和监督机制，保持利润分配政策
的连续性和稳定性，保护投资者的合法权益，便于投资者
形成稳定的回报预期，根据中国证券监督管理委员会《关
于进一步推进新股发行体制改革的意见》（证监会公告
[2013]42 号）、《关于进一步落实上市公司现金分红有关事
项的通知》（证监发[2012]37 号）、《上市公司监管指引第 3
号--上市公司现金分红》等文件精神和公司上市后适用的
《公司章程》等相关文件规定，并综合考虑公司的实际情
报告期内
分红承 况，如公司盈利能力、经营发展规划、股东回报、现金流 2016 年 05
苏州市世嘉科技股份有限公司 36 个月 已履行完
诺 等，公司制定了《苏州市世嘉科技股份有限公司上市后三 月 10 日
毕
年股东分红回报规划》 以下简称"本规划"），具体内容如下：
第一条 制定本规划考虑的因素公司着眼于公司的长远规
划和可持续发展，在综合分析公司所处行业特征、公司发
展战略和经营计划、股东要求和意愿等因素的基础上，充
分考虑公司的实际情况和发展规划、项目投资资金需求、
目前及未来盈利状况、现金流量状况以及外部融资环境等
因素后，建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制的股
东分红回报规划，从而对利润分配作出制度性安排，以保
持利润分配政策的连续性和稳定性。第二条 本规划的制
定原则公司实行连续、稳定的利润分配政策，公司的利润
分配重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发
29
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
展。第三条 股东分红回报规划的制定周期和相关决策机
制公司董事会应当根据《公司章程》确定的利润分配政策，
制定股东分红回报规划。如公司根据生产经营情况、投资
规划、长期发展的需要或因外部经营环境、自身经营状况
发生较大变化，确需调整利润分配政策的，公司董事会应
以股东权益保护为出发点，结合公司实际情况提出调整利
润分配政策的方案，并应事先征求独立董事、监事会和股
东（特别是中小股东）的意见，应当通过电话、传真、电
子邮件、投资者关系互动平台等多种渠道主动与股东特别
是中小股东进行沟通和交流。经公司董事会审议后提交公
司股东大会，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分
之二以上审议通过。调整后的利润分配政策不得违反相关
法律法规、规范性文件的规定。公司至少每三年重新审议
一次股东分红回报规划，并应当结合独立董事、监事会和
股东（特别是中小股东）的意见，对公司正在实施的利润
分配政策作出适当的、必要的修改，以确定该时段的股东
分红回报计划。第四条 公司上市后三年股东分红回报规
划具体内容 1、利润分配形式与期间间隔(1)公司采取现金、
股票或者现金股票相结合的方式分配利润，并优先考虑采
取现金方式分配利润。在保障现金股利分配的条件下，公
司可以采用股票股利方式进行利润分配。公司采用股票股
利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的
摊薄等真实合理因素。(2) 公司在符合利润分配的条件下，
应当每年度进行利润分配，也可以进行中期现金分红。(3)
公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围。在满足
购买原材料的资金需求、可预期的重大投资计划或重大现
金支出的前提下，公司董事会可以根据公司当期经营利润
和现金流情况进行中期分红，具体方案须经公司董事会审
30
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
议后提交公司股东大会批准。公司股东存在违规占用公司
资金情况的，公司应当扣减该股东所获分配的现金分红，
以偿还其占用的资金。2、现金分红的条件与最低比例(1)
在公司当年实现的净利润为正数且当年末公司累计未分配
利润为正数的情况下，公司应当进行现金分红。(2)由于公
司上市后三年内发展阶段属成长期，进行利润分配时，现
金分红在当次利润分配中所占比例最低应达到 20%。(3)公
司上市后三年内，每年以现金方式分配的利润应不少于当
年实现的可供分配利润的 20%。具体每个年度的分红比例
由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划提出
方案。3、利润分配方案的制定及执行公司在每个会计年度
结束后，由公司董事会提出利润分配方案，并提交股东大
会审议。股东大会审议时，应当充分考虑独立董事、监事
会和股东（特别是中小股东）的意见，应当通过电话、传
真、电子邮件、投资者关系互动平台等多种渠道主动与股
东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的
意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。在公司股
东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会在股东大
会召开后 2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。第五
条 未分配利润的使用安排公司留存未分配利润主要用于
技术改造或项目扩建、对外投资、收购资产或股权、购买
设备、补充流动资金等资金支出，逐步扩大生产经营规模，
优化财务结构，促进公司的快速发展，有计划有步骤地实
现公司未来的规划发展目标，最终实现股东利益最大化。
第六条 本规划自公司股东大会审议通过之日起生效，修
改时亦同。第七条 本规划由公司董事会负责解释。"
IPO 稳定 "本公司就上市后三年内股价低于每股净资产时稳定股价 报告期内
苏州市世嘉科技股份有限公司 2016 年 05 36 个月
股价承 事宜，承诺如下：1、 本公司承诺遵守公司 2013 年年度股 已履行完
31
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
诺 东大会审议通过的《关于公司首次公开发行人民币普通股 月 10 日 毕
（A 股）股票并上市后三年内稳定股价预案。2、 对于本
公司上市后三年内新聘任的在公司领取薪酬的董事（不包
括独立董事）、高级管理人员，本公司承诺将要求其履行本
公司首次公开发行上市时董事、高级管理人员已作出的稳
定股价承诺。"
"本人作为苏州市世嘉科技股份有限公司（以下简称"发行人
"）的股东、实际控制人，就发行人上市后三年内股价低于
每股净资产时稳定股价事宜，承诺如下：1、 本人承诺遵
守发行人 2013 年年度股东大会审议通过的《关于公司首次
公开发行人民币普通股（A 股）股票并上市后三年内稳定
IPO 稳定 股价预案》。2、 在发行人上市后三年内，发行人为稳定股 报告期内
2016 年 05
韩裕玉;韩惠明;王娟 股价承 价之目的，根据前述《关于公司首次公开发行人民币普通 36 个月 已履行完
月 10 日
诺 股（A 股）股票并上市后三年内稳定股价预案》需进行股 毕
份回购时，本人承诺在相关股东大会中投赞成票。3、 如
本人未履行上述承诺，则发行人有权将该年度及以后年度
应付韩裕玉女士、王娟女士及韩惠明先生的现金分红以及
薪酬款项收归发行人所有，直至累计金额达 1,000 万元止。
"
"本公司作为苏州市世嘉科技股份有限公司（以下简称"发行
人"）的股东，就发行人上市后三年内股价低于每股净资产
时稳定股价事宜，承诺如下：在发行人上市后三年内，发
IPO 稳定 报告期内
苏州高新国发创业投资有限公司; 行人为稳定股价之目的，需根据 2013 年年度股东大会审议 2016 年 05
股价承 36 个月 已履行完
苏州明鑫高投创业投资有限公司 通过的《关于公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股 月 10 日
诺 毕
票并上市后三年内稳定股价预案》进行股份回购时，本公
司承诺在相关股东大会中投赞成票。本公司保证有权签署
本承诺函，且本承诺函一经正式签署，即对本公司构成有
32
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
效的、合法的、具有约束力的承诺。"
"本人作为苏州市世嘉科技股份有限公司（以下简称"发行人
"）的董事/高级管理人员，就发行人上市后三年内股价低于
每股净资产时稳定股价事宜，承诺如下：1、 本人承诺遵
IPO 稳定 守发行人 2013 年年度股东大会审议通过的《关于公司首次 报告期内
韩惠明;王娟;顾振伟;姚跃文;陆甜; 2016 年 05
股价承 公开发行人民币普通股（A 股）股票并上市后三年内稳定 36 个月 已履行完
张小冬 月 10 日
诺 股价预案》。2、 如本人未履行上述承诺，则发行人有权将 毕
该年度及以后年度应付本人的薪酬以及现金分红款项收归
发行人所有，直至累计金额达本人上一年度税后薪酬的
30%止。"
"本人作为苏州市世嘉科技股份有限公司（以下简称"发行人
"）的董事/高级管理人员，就发行人上市后三年内股价低于
每股净资产时稳定股价事宜，承诺如下：1、 本人承诺遵
IPO 稳定 守发行人 2013 年年度股东大会审议通过的《关于公司首次 报告期内
2019 年 06
常玉保 股价承 公开发行人民币普通股（A 股）股票并上市后三年内稳定 36 个月 已履行完
月 13 日
诺 股价预案》。2、 如本人未履行上述承诺，则发行人有权将 毕
该年度及以后年度应付本人的薪酬以及现金分红款项收归
发行人所有，直至累计金额达本人上一年度税后薪酬的
30%止。"
本人作为苏州市世嘉科技股份有限公司（以下简称"发行人
"）的董事/高级管理人员，就发行人上市后三年内股价低于
每股净资产时稳定股价事宜，承诺如下：1、 本人承诺遵
IPO 稳定 至 2019 年 5 报告期内
守发行人 2013 年年度股东大会审议通过的《关于公司首次 2017 年 04
邱文睿 股价承 月 10 日结 已履行完
公开发行人民币普通股（A 股）股票并上市后三年内稳定 月 28 日
诺 束 毕
股价预案》。2、 如本人未履行上述承诺，则发行人有权将
该年度及以后年度应付本人的薪酬以及现金分红款项收归
发行人所有，直至累计金额达本人上一年度税后薪酬的
33
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
30%止。
股权激励承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，应
当详细说明未
不适用
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用。
七、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
九、媒体质疑情况
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
不适用。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
1、2017年限制性股票激励计划之预留授予部分限制性股票回购注销：2019年2月19日，
公司召开了第三届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于回购注销预留授予的部分限制
性股票的议案》，同意对预留授予的1名离职激励对象所持已获授但尚未解锁的1.00万股限制
性股票进行回购注销，回购价格为14.47元/股；2019年3月7日，公司召开了2019年第一次临时
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股东大会，会议审议通过了《关于回购注销预留授予的部分限制性股票的议案》；2019年3
月15日，公司在中登公司深圳分公司完成预留授予的部分限制性股票回购注销手续，本次回
购注销的限制性股票共1.00万股，涉及激励对象1人，回购价格为14.47元/股。《关于回购注
销预留授予的部分限制性股票的公告》（公告编号：2019-008）、《关于预留授予的部分限
制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2019-035）等相关公告已刊登于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。
2、2019年3月21日，公司2018年年度股东大会审议通过了《关于2018年度利润分配预案
的议案》，公司将向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），不送红股，以资本公积
金向全体股东每10股转增5股。本次利润分配方案已于2019年4月1日实施完毕。本次利润分配
方案完成后，公司2017年限制性股票激励计划所有激励对象所持有的已获授但尚未解除限售
的限制性股票数量合计由134.92万股增加至202.38万股。《2018年年度权益分派实施公告》（公
告编号：2019-039）等相关公告已刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
3、2017年限制性股票激励计划之首次授予部分限制性股票回购注销：2019年4月16日，
公司召开了第三届董事会第六次会议，会议审议通过了《关于调整首次授予的限制性股票回
购价格的议案》、《关于回购注销首次授予的部分限制性股票的议案》等议案。同意将首次
授予的限制性股票回购价格由18.09元/股调整为11.93元/股；同意对首次授予的1名离职激励对
象所持已获授但尚未解锁的0.45万股限制性股票进行回购注销；2019年5月6日，公司召开了
2019年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于回购注销首次授予的部分限制性股票的
议案》；2019年7月11日，公司在中登公司深圳分公司完成首次授予的部分限制性股票回购注
销手续，本次回购注销的限制性股票共0.45万股，涉及激励对象1人，回购价格为11.93元/股。
《关于调整首次授予的限制性股票回购价格的公告》（公告编号：2019-050）、《关于回购
注销首次授予的部分限制性股票的公告》（公告编号：2019-051）、《关于首次授予的部分
限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2019-088）等相关公告已刊登于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。
4、2017年限制性股票激励计划之预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就事
项：2019年7月2日，公司召开了第三届董事会第七次会议、第三届监事会第八次会议，会议
审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件
成就的议案》，鉴于公司股权激励计划之预留授予部分限制性股票第一个解除限售期的解除
限售条件已经成就，同意公司对预留授予部分的46名激励对象在第一个解除限售期所持有的
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计16.2750万股限制性股票予以解除限售。本次解除限售的预留授予的限制性股票上市流通
日期为2019年7月10日。《关于2017年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解
除限售条件成就的公告》（公告编号：2019-086）、《2019-087-0705：关于2017年限制性股
票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编
号：2019-087）等相关公告已刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 获批的交 关联交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易内 关联交易 关联交易 是否超过
关联关系 金额（万 易金额的 易额度 易结算 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 容 定价原则 价格 获批额度
元） 比例 （万元） 方式 市价
日本电业
持有恩电
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开 20%股 向关联人 采购原材料
（www.cninfo.
权，系恩 采购原材 （如基板、 1,442.02 3.09% 8,000 否
com.cn）《关于
电开的重 料 马达等）
与日本电业
要股东。
日本电业 参照同期 按合同 2018 年度日常
公司按照 合同约定 2019 年 02
工作株式 市场价格 约定方 不适用 关联交易执行
实质重于 价格 月 28 日
会社 确定 式结算 情况及 2019
形式原
年度日常关联
则，认定 销售商品
向关联人 交易预计的公
日本电业 （如射频器 16,083.78 26.17% 32,000 否
销售产品 告》（公告编
构成本公 件、天线等）
号：2019-019）
司的关联
法人
合计 -- -- 17,525.80 -- 40,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行
报告期内，公司发生的与日常经营相关的关联交易金额均在预计范围内。
总金额预计的，在报告期内实际履行情况
交易价格与市场参考价格差异较大的原因 不适用
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
（1）关联担保情况（本公司作为被担保方）
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额（元） 担保起始日 担保到期日
行完毕
陈宝华 波发特 100,000,000.00 2018年01月02日 2019年01月01日 是
陈宝华、张婷 恩电开 5,000,000.00 2017年12月13日 2019年06月13日 是
陈宝华 波发特 50,000,000.00 2018年03月08日 2019年02月28日 是
陈宝华 波发特 40,000,000.00 2018年04月13日 2019年04月09日 是
陈宝华 恩电开 15,000,000.00 2018年04月10日 2019年04月09日 是
（2）关键管理人员报酬
项 目 本期发生额（元） 上期发生额（元）
关键管理人员报酬 1,261,757.70 1,206,683.48
（3）关联方应收应付款项
1）应收项目
期末余额（元） 期初余额（元）
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 日本电业工作株式会社 47,854,935.54 2,392,746.78 13,464,005.55 673,200.28
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2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额（元） 期初账面余额（元）
应付账款 日本电业工作株式会社 15,863,244.79 29,871,154.25
（4）重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于与
关于与日本电业 2018 年度日常关联
日本电业 2018 年度日常关联交易执行情况
交易执行情况及 2019 年度日常关联 2019 年 02 月 28 日
及 2019 年度日常关联交易预计的公告》（公
交易预计的公告
告编号：2019-019）
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
截至本报告期末，公司及子公司按市场价租赁了 9 处房产用于办公和生产，租赁面积共
计 66,871.84 平方米，具体情况如下：
序号 承租方 房屋坐落地址 产权所有方 租赁面积（㎡） 租赁期限 用途
苏州高新区塘西路 苏州博凡电子科技有限 2012/5/1至
1 世嘉科技 5,554.17 生产
35号 公司 2022/4/30
苏州高新区塘西路 苏州市金蚂蚁服饰有限 2017/9/5至
2 世嘉科技 4,824.00 生产
31号 公司 2020/9/4
中山亿泰 中山市五桂山龙石 中山市蒂桦机械制造有 2018/12/6至 生产、办
3 9,092.67
纳 村杨屋57号 限公司 2020/4/30 公
苏州市相城区太平 苏州阳澄湖数字文化创 2019/03/15至
4 波发特 177 办公
街道金澄路88号 意园投资有限公司 2020/03/14
5 波发特 苏州市相城区太平苏州市神牌金属工艺门 13497.36（附房 2015/11/15至 生产、办
40
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
序号 承租方 房屋坐落地址 产权所有方 租赁面积（㎡） 租赁期限 用途
街道诚泰路 窗有限公司 面积1,049.60） 2022/11/14 公
苏州市相城区太平 2015/12/26至 生产、办
6 波发特 苏州恒辉科技有限公司 10,502.04
街道聚金路 2021/12/25 公
微盟电子（昆山）有限 2017/05/01至 生产、办
7 恩电开 昆山市前进东路 14,795.00
公司 2020/04/30 公
微盟电子（昆山）有限 2019/04/01 至
8 恩电开 昆山市前进东路 2,380.00 仓储
公司 2020/04/30
微盟电子（昆山）有限 2019/03/01 至 生产、办
9 恩电开 昆山市前进东路 5,000.00
公司 2020/04/30 公
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相 实际发生日 是否为
担保额 实际担 是否履
担保对象名称 关公告披露 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
度 保金额 行完毕
日期 日） 担保
无
公司对子公司的担保情况
担保额度相 实际发生日 是否为
担保额 实际担 是否履
担保对象名称 关公告披露 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
度 保金额 行完毕
日期 日） 担保
2018 年 7 月
苏州波发特电子 2018 年 03 2018 年 07 月 连带责任保
10,000 2,777.37 3 日至 2019 否 否
科技有限公司 月 20 日 02 日 证
年7月2日
2019 年 1 月
苏州波发特电子 2018 年 03 2019 年 01 月 连带责任保
10,000 1,998.92 4 日至 2020 否 否
科技有限公司 月 20 日 04 日 证
年1月4日
2019 年 3 月
苏州波发特电子 2019 年 02 2019 年 03 月 连带责任保 27 日至
25,000 1,828.83 否 否
科技有限公司 月 28 日 27 日 证 2020 年 3 月
27 日
苏州波发特电子 2019 年 02 2019 年 05 月 连带责任保 2019 年 5 月
25,000 1,962.56 否 否
科技有限公司 月 28 日 06 日 证 6 日至 2020
41
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
年5月5日
2019 年 5 月
苏州波发特电子 2019 年 02 2019 年 05 月 连带责任保 8 日至 2020
25,000 2,897.36 否 否
科技有限公司 月 28 日 08 日 证 年 4 月 27
日
2019 年 5 月
苏州波发特电子 2019 年 02 2019 年 05 月 连带责任保 29 日至
25,000 48.43 否 否
科技有限公司 月 28 日 29 日 证 2020 年 5 月
29 日
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额
25,000 保实际发生额合计 12,074.80
度合计（B1）
（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实
25,000 11,513.48
保额度合计（B3） 际担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相 实际发生日 是否为
担保额 实际担 是否履
担保对象名称 关公告披露 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
度 保金额 行完毕
日期 日） 担保
2018 年 12
昆山恩电开通信 2018 年 03 2018 年 12 月 连带责任保 月 18 日至
6,000 1,632.57 否 否
设备有限公司 月 20 日 18 日 证 2020 年 12
月 31 日
昆山恩电开通信 2019 年 02 连带责任保
5,000 -- -- -- -- 否
设备有限公司 月 28 日 证
2019 年 3 月
昆山恩电开通信 2019 年 02 2019 年 03 月 连带责任保 22 日至
10,000 4,020.37 否 否
设备有限公司 月 28 日 28 日 证 2021 年 3 月
21 日
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额
15,000 保实际发生额合计 7,499.61
度合计（C1）
（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实
15,000 5,652.96
保额度合计（C3） 际担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发
报告期内审批担保额度合计
40,000 生额合计 19,574.41
（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余
40,000 17,166.44
计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
42
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 11.70%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供
0
的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
（2）违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
公司产品生产过程中不存在重污染的情况。公司一贯注重企业的社会公众形象，将环境
保护作为公司履行社会责任的一项重要内容来贯彻实施，严格执行“三同时”制度，确保工业
固废按规定得到有效处置，各项污染物排放达到国家环保标准。
公司已通过了 ISO14001：2015 环境管理体系认证，在环境因素识别与评价、环境监测与
测量管理、环境沟通管理、废水废气固体废料处理控制等方面建立了一系列程序文件，明确
了环境管理体系下的公司环保机构制度及职责。该体系认证的通过及公司相关配套制度的建
立，表明公司已经在环境保护方面实现了制度化和可操作性的安排。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
43
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
关于股权激励计划之首次授予部分限制性股票回购注销的进展：
2019年4月16日，公司召开了第三届董事会第六次会议，会议审议通过了《关于调整首次
授予的限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销首次授予的部分限制性股票的议案》
等议案。同意将首次授予的限制性股票回购价格由18.09元/股调整为11.93元/股；同意对首次
授予的1名离职激励对象所持已获授但尚未解锁的0.45万股限制性股票进行回购注销；2019年
5月6日，公司召开了2019年第二次临时股东大会，会议审议通过了上述关于限制性股票回购
注销的议案；2019年7月11日，公司在中登公司深圳分公司完成首次授予的部分限制性股票回
购注销手续，本次回购注销的限制性股票共0.45万股，涉及激励对象1人，回购价格为11.93
元/股。本次限制性股票回购注销完成后，公司总股本由16,831.0132万股减少至16,830.5632万
股。具体详见公司于2019年7月13日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于首次授
予的部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2019-088）。
十七、公司子公司重大事项
无。
44
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项 目 发行新
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股
81,701,505 72.81% 0 0 37,756,673 -75,114,821 -37,358,148 44,343,357 26.35%
份
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 81,701,505 72.81% 0 0 37,756,673 -75,114,821 -37,358,148 44,343,357 26.35%
其中：境内法人持
13,007,111 11.59% 0 0 4,825,485 -9,296,139 -4,470,654 8,536,457 5.07%
股
境内自然人
68,694,394 61.22% 0 0 32,931,188 -65,818,682 -32,887,494 35,806,900 21.27%
持股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持
0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
股
境外自然人
0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
持股
二、无限售条件股
30,515,250 27.19% 0 0 18,346,704 75,104,821 93,451,525 123,966,775 73.65%
份
1、人民币普通股 30,515,250 27.19% 0 0 18,346,704 75,104,821 93,451,525 123,966,775 73.65%
2、境内上市的外资
0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、境外上市的外资
0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 112,216,755 100.00% 0 0 56,103,377 -10,000 56,093,377 168,310,132 100.00%
（1）股份变动的原因
1）2019年3月15日，公司对股权激励计划预留授予的1名离职激励对象所持已获授但尚未
45
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
解锁的1.00万股限制性股票进行了回购注销，本次预留限制性股票注销完成后，公司总股本
由11,221.6755万股减少至11,220.6755万股。
2）2019年4月1日，公司实施了2018年度利润分配方案，公司向全体股东每10股派发现金
红利2.00元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，本次利润分配方
案完成后，公司总股本由11,220.6755万股增加至16,831.0132万股。
（2）股份变动的批准情况
1）2019年2月19日，公司召开了第三届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于回购
注销预留授予的部分限制性股票的议案》，同意对预留授予的1名离职激励对象所持已获授但
尚未解锁的1.00万股限制性股票进行回购注销，回购价格为14.47元/股；2019年3月7日，公司
召开了2019年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于回购注销预留授予的部分限制性
股票的议案》；2019年3月15日，公司在中登公司深圳分公司完成预留授予的部分限制性股票
回购注销手续，本次预留限制性股票注销完成后，公司总股本由11,221.6755万股减少至
11,220.6755万股。
2）2019年2月27日，公司召开了第三届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于2018
年度利润分配预案的议案》，公司将向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），不送
红股，以资本公积金向全体股东每10股转增5股；2019年3月21日，公司召开了2018年年度股
东大会并审议通过了上述利润分配方案；本次利润分配方案已于2019年4月1日实施完毕，本
次利润分配方案完成后，公司总股本由11,220.6755万股增加至16,831.0132万股。
（3）股份变动的过户情况
1）公司2018年度利润分配方案之以资本公积金向全体股东所转增的股份于2019年4月1
日直接记入股东证券账户。
2）2019年3月，公司向中登公司深圳分公司申请办理了对股权激励计划之1名离职激励对
象所持已获授但尚未解锁的1.00万股限制性股票的回购注销事项。2019年3月15日，公司在中
登公司深圳分公司完成本次限制性股票的注销手续。
46
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
报告期内，公司因实施限制性股票回购注销和2018年度利润分配方案导致股份变动对公
司相关财务指标影响如下：
2018年 2019年1-6月
项 目
变动前 变动后 变动前 变动后
基本每股收益（元/股） 0.48 0.34 0.54 0.36
稀释每股收益（元/股） 0.48 0.34 0.54 0.36
对归属于公司普通股股东的每股净资产
12.69 8.46 13.07 8.71
（元/股）
2、限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 股数
高管锁定股根据证监
高管锁定 会规定解除限售；首发
陈宝华 9,214,233 2,764,270 4,607,117 11,057,080 股/首发后 后限售股根据波发特
限售股 业绩承诺完成情况分
三期解除限售
苏州明善汇德投资企业（有限合伙）、
苏州荣文集团有限公司、北京金证互
通资本服务股份有限公司、太仓娄沣
首发后限
恒鑫投资管理合伙企业（有限合伙） 7,347,100 0 3,673,550 11,020,650 2019 年 10 月 22 日
售股
－太仓娄沣恒鑫投资管理合伙企业
（有限合伙）－成长 2 号基金、孙中
奇、唐艳明
高管锁定股根据证监
高管锁定
会规定解除限售；首发
王娟 7,223,672 7,467,750 8,370,709 8,126,631 股/首发后
后限售股将于 2021 年
限售股
10 月 22 日解除限售。
根据波发特业绩承诺
首发后限
张嘉平 5,267,342 1,580,202 2,633,671 6,320,811 完成情况分三期解除
售股
限售
高管锁定 高管锁定股根据证监
韩惠明 4,978,500 7,467,750 8,090,062 5,600,812
股 会规定解除限售。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 股数
根据 2017 年限制性股
2017 年限制性股票激励计划 122 名激 股权激励
1,075,400 0 522,700 1,598,100 票激励计划分期解除
励对象（除高管姚跃文外） 限售股
限售。
高管锁定股根据证监
高管锁定 会规定解除限售；股权
姚跃文 399,750 90,000 289,875 599,625 股/股权激 激励限售股根据 2017
励限售股 年限制性股票激励计
划分期解除限售。
高管锁定 根据证监会规定解除
离任董监高 98,600 90,800 3,900 11,700
股 限售。
2019 年 1 月 28 日，其
首发后限 剩余 7,948 股股份将于
苏州高新富德投资企业（有限合伙） 569,735 564,436 2,649 7,948
售股 2021 年 1 月 26 日解除
限售
首发前限
韩裕玉 35,688,000 53,532,000 17,844,000 0 2019 年 5 月 10 日
售股
苏州高新国发创业投资有限公司、苏
州明鑫高投创业投资有限公司、苏州 首发前限
4,380,000 6,570,000 2,190,000 0 2019 年 5 月 10 日
德睿亨风创业投资有限公司、王祥龙、 售股
郑颖颖、王新尚、吴峻
苏州荻溪文化创意产业投资中心（有
限合伙）、嘉兴市兴和股权投资合伙企
业（有限合伙）、苏州明善睿德投资企
业（有限合伙）、福州合晟创展财务咨
首发后限
询合伙企业（有限合伙）、许益民、沈 5,459,173 5,459,173 0 0 2019 年 1 月 28 日
售股
铁军、黄斌、、秦志军、周永兰、陈秋
颖、苏州凯浩投资管理有限公司、陈
斌、赵学峰、张剑、陆广兵、韩艳艳、
魏连生、管臣、苏晶晶、周建军
合 计 81,701,505 85,586,381 48,228,233 44,343,357 -- --
3、证券发行与上市情况
公司报告期不存在证券发行与上市情况。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
48
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
报告期末普通股股东总数 16,129 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东性 持股比 报告期内增
股东名称 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份
质 例 减变动情况 数量
数量 股数量 股数量 状态
境内自
韩裕玉 30.10% 50,654,100 14,966,100 0 50,654,100 质押 17,475,000
然人
境内自
陈宝华 6.61% 11,129,250 1,915,017 11,057,080 72,170
然人
境内自
王娟 6.44% 10,835,508 3,611,836 8,126,631 2,708,877
然人
境内自
韩惠明 4.44% 7,467,750 2,489,250 5,600,812 1,866,938
然人
境内自
张嘉平 4.22% 7,110,963 1,843,621 6,320,811 790,152
然人
苏州明善汇德投 境内非
资企业（有限合 国有法 2.00% 3,367,758 1,122,586 3,367,758 0
伙） 人
境内非
苏州荣文集团有
国有法 1.20% 2,020,654 673,552 2,020,654 0
限公司
人
交通银行股份有
限公司－泰达宏
利价值优化型成 其他 1.10% 1,844,042 1,844,042 0 1,844,042
长类行业混合型
证券投资基金
建信基金－招商
银行－建信乾元
其他 1.08% 1,817,547 1,817,547 0 1,817,547
安享特定多个客
户资产管理计划
中国工商银行股
份有限公司－财
其他 1.03% 1,738,903 695,234 0 1,738,903
通价值动量混合
型证券投资基金
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普通 无
股股东的情况（如有）
上述股东关联关系或一致 上述股东中，韩裕玉、王娟、韩惠明为一致行动人，韩惠明和王娟系夫妻关
行动的说明 系，韩裕玉系韩惠明和王娟女儿；陈宝华为公司董事、副总经理，并兼任子
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司波发特董事；张嘉平为子公司波发特董事；除此之外公司未知其他股东
之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通 股份种类
股东名称
股股份数量 股份种类 数量
韩裕玉 50,654,100 人民币普通股 50,654,100
王娟 2,708,877 人民币普通股 2,708,877
韩惠明 1,866,938 人民币普通股 1,866,938
交通银行股份有限公司－泰达宏利价值
1,844,042 人民币普通股 1,844,042
优化型成长类行业混合型证券投资基金
建信基金－招商银行－建信乾元安享特
1,817,547 人民币普通股 1,817,547
定多个客户资产管理计划
中国工商银行股份有限公司－财通价值
1,738,903 人民币普通股 1,738,903
动量混合型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－财通成长
1,684,174 人民币普通股 1,684,174
优选混合型证券投资基金
鹏华基金－建设银行－中国人寿－中国
1,482,067 人民币普通股 1,482,067
人寿委托鹏华基金公司混合型组合
中国邮政储蓄银行股份有限公司－天弘
1,351,285 人民币普通股 1,351,285
互联网灵活配置混合型证券投资基金
戴艳 1,333,190 人民币普通股 1,333,190
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以
上述股东中，韩裕玉、王娟、韩惠明为一致行动人，韩惠明和
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10
王娟系夫妻关系，韩裕玉系韩惠明和王娟女儿；除此之外公司
名普通股股东之间关联关系或一致行动
未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股
股东戴燕通过投资者信用证券账户持有公司股份数量 5,000 股。
东情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
公司报告期控股股东、实际控制人均未发生变更。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
报告期公司不存在优先股。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
任职状 期初持股 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 股份数量 股份数量
态 数（股） （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
董事、副
陈宝华 现任 9,214,233 4,607,117 2,692,100 11,129,250 0 0 0
总经理
副总经
理、财务
姚跃文 现任 533,000 266,500 199,500 600,000 473,000 0 425,700
总监、董
事会秘书
合 计 -- -- 9,747,233 4,873,617 2,891,600 11,729,250 473,000 0 425,700
注：上述董监高本期增持股份数量、期末被授予的限制性股数量变动主要系公司实施 2018
年利润分配分配方案之资本公积金转增股本所致。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
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第九节 公司债相关情况
报告期公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或
到期未能全额兑付的公司债券。
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第十节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：苏州市世嘉科技股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 201,192,273.94 168,268,079.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 340,611,021.64 191,846,568.42
应收账款 366,434,514.16 259,991,501.71
应收款项融资
预付款项 18,224,075.37 10,937,316.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,678,282.41 6,819,562.12
其中：应收利息
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项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
应收股利
买入返售金融资产
存货 264,630,434.26 191,399,364.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 123,641,892.41 153,984,163.52
流动资产合计 1,322,412,494.19 983,246,556.98
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,967,450.35 5,724,614.70
其他权益工具投资 5,834,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 369,995,607.27 338,721,682.72
在建工程 42,353,862.41 36,550,904.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 68,014,098.86 59,922,209.14
开发支出
商誉 568,559,303.30 568,559,303.30
长期待摊费用 3,342,470.24 2,279,383.37
递延所得税资产 9,695,993.40 6,095,410.29
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项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
其他非流动资产 8,844,035.11 13,246,494.82
非流动资产合计 1,082,606,820.94 1,031,100,003.14
资产总计 2,405,019,315.13 2,014,346,560.12
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 352,759,399.61 133,017,006.54
应付账款 490,412,617.08 376,905,045.45
预收款项 172,366.64 195,074.76
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 26,156,142.46 19,072,603.06
应交税费 12,177,854.21 1,746,714.44
其他应付款 25,640,389.07 25,802,556.52
其中：应付利息 14,886.67
应付股利 647,240.00 377,400.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
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项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债合计 907,318,769.07 566,739,000.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,888,020.42 5,459,213.59
递延所得税负债 3,853,857.85 4,160,906.42
其他非流动负债
非流动负债合计 8,741,878.27 9,620,120.01
负债合计 916,060,647.34 576,359,120.78
所有者权益：
股本 168,310,132.00 112,216,755.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,113,906,130.07 1,165,493,014.67
减：库存股 23,351,648.00 23,766,188.00
其他综合收益 93,604.75 90,557.33
专项储备
盈余公积 28,119,585.21 27,534,535.49
一般风险准备
未分配利润 179,616,062.31 142,205,072.21
归属于母公司所有者权益合计 1,466,693,866.34 1,423,773,746.70
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项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
少数股东权益 22,264,801.45 14,213,692.64
所有者权益合计 1,488,958,667.79 1,437,987,439.34
负债和所有者权益总计 2,405,019,315.13 2,014,346,560.12
法定代表人：王娟 主管会计工作负责人：姚跃文 会计机构负责人：周燕飞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 58,246,289.89 105,923,299.98
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,992,265.90 2,311,335.90
应收账款 94,586,078.60 100,634,807.56
应收款项融资
预付款项 12,713,229.73 8,660,851.53
其他应收款 6,548,947.18 91,675,643.12
其中：应收利息
应收股利
存货 37,432,995.66 38,925,893.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 113,000,000.00 141,784,066.36
流动资产合计 332,519,806.96 489,915,897.98
非流动资产：
债权投资
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项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 893,709,217.39 788,149,614.70
其他权益工具投资 5,834,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 259,983,746.28 254,832,956.91
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 26,254,772.94 26,866,952.25
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,806,368.21 1,385,752.70
递延所得税资产 3,750,339.62 3,854,867.54
其他非流动资产 2,022,504.51 2,612,008.07
非流动资产合计 1,193,360,948.95 1,077,702,152.17
资产总计 1,525,880,755.91 1,567,618,050.15
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 34,697,733.94 38,037,788.05
应付账款 102,481,268.74 127,697,393.05
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项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
预收款项 148,217.01 171,664.01
合同负债
应付职工薪酬 4,435,567.70 4,690,885.62
应交税费 1,590,234.62 2,453,529.09
其他应付款 25,383,093.28 25,262,085.57
其中：应付利息
应付股利 647,240.00 377,400.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 168,736,115.29 198,313,345.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,026,822.14 4,517,064.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,026,822.14 4,517,064.83
负债合计 172,762,937.43 202,830,410.22
所有者权益：
股本 168,310,132.00 112,216,755.00
其他权益工具
其中：优先股
60
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
永续债
资本公积 1,113,906,130.07 1,165,493,014.67
减：库存股 23,351,648.00 23,766,188.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,119,585.21 27,534,535.49
未分配利润 66,133,619.20 83,309,522.77
所有者权益合计 1,353,117,818.48 1,364,787,639.93
负债和所有者权益总计 1,525,880,755.91 1,567,618,050.15
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 909,561,051.26 545,061,976.18
其中：营业收入 909,561,051.26 545,061,976.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 815,507,747.76 529,307,783.56
其中：营业成本 725,837,088.84 463,288,046.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,208,636.34 1,491,722.29
61
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
销售费用 20,048,170.20 12,771,772.49
管理费用 30,018,315.80 29,351,950.34
研发费用 33,827,255.60 20,999,023.42
财务费用 2,568,280.98 1,405,268.53
其中：利息费用 41,953.33 2,156,332.04
利息收入 766,781.36 728,026.02
加：其他收益 1,301,021.79 639,641.11
投资收益（损失以“－”
2,754,396.00 3,169,405.41
号填列）
其中：对联营企业和合
242,835.65
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-5,311,378.20
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-15,486,105.22 -825,533.51
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-95,008.45 -31,285.35
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,216,229.42 18,706,420.28
加：营业外收入 47,699.48
减：营业外支出 12,083.00 27,815.55
四、利润总额（亏损总额以“－”
77,251,845.90 18,678,604.73
号填列）
减：所得税费用 8,611,908.48 3,976,104.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,639,937.42 14,702,500.09
（一）按经营持续性分类
62
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
1.持续经营净利润（净亏损以
68,639,937.42 14,702,500.09
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
60,437,390.82 13,404,258.64
利润
2.少数股东损益 8,202,546.60 1,298,241.45
六、其他综合收益的税后净额 5,975.33 167,673.66
归属母公司所有者的其他综合
3,047.42 85,513.57
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
3,047.42 85,513.57
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.可供出售金融资产
公允价值变动损益
4.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用
减值准备
63
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算
3,047.42 85,513.57
差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收
2,927.91 82,160.09
益的税后净额
七、综合收益总额 68,645,912.75 14,870,173.75
归属于母公司所有者的综合
60,440,438.24 13,489,772.21
收益总额
归属于少数股东的综合收益
8,205,474.51 1,380,401.54
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.36 0.09
（二）稀释每股收益 0.36 0.09
法定代表人：王娟 主管会计工作负责人：姚跃文 会计机构负责人：周燕飞
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 238,182,930.22 238,768,432.87
减：营业成本 210,155,364.03 208,648,086.30
税金及附加 1,266,207.67 628,394.25
销售费用 5,792,269.20 6,828,036.31
管理费用 12,389,013.00 15,679,412.20
研发费用 10,118,747.78 10,063,807.22
财务费用 -101,219.79 -1,233,811.81
其中：利息费用
利息收入 387,817.18 487,284.86
加：其他收益 820,071.31 485,105.82
投资收益（损失以“－”
2,754,396.00 3,118,172.13
号填列）
64
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
4,857,802.49
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-3,753,069.10
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-64,548.04 -30,651.33
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
6,930,270.09 -2,025,934.08
列）
加：营业外收入 202.55
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”
6,930,472.64 -2,025,934.08
号填列）
减：所得税费用 1,079,975.49 -1,601,454.37
四、净利润（净亏损以“－”号填
5,850,497.15 -424,479.71
列）
（一）持续经营净利润（净
5,850,497.15 -424,479.71
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
65
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项目 2019 年半年度 2018 年半年度
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.可供出售金融资产
公允价值变动损益
4.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用
减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算
差额
9.其他
六、综合收益总额 5,850,497.15 -424,479.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
750,540,481.44 716,796,432.29
现金
66
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 13,919,908.19 19,252,953.13
收到其他与经营活动有关
1,806,246.17 4,160,010.42
的现金
经营活动现金流入小计 766,266,635.80 740,209,395.84
购买商品、接受劳务支付的
506,115,847.94 578,467,142.42
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
为交易目的而持有的金融
资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
118,005,083.28 85,981,178.46
付的现金
支付的各项税费 12,921,871.82 18,184,938.82
67
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付其他与经营活动有关
29,236,710.91 20,062,120.84
的现金
经营活动现金流出小计 666,279,513.95 702,695,380.54
经营活动产生的现金流量净额 99,987,121.85 37,514,015.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 260,000,000.00 305,500,000.00
取得投资收益收到的现金 2,511,560.35 2,896,884.86
处置固定资产、无形资产和
389,718.05 3,591.21
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
766,781.36 43,307,416.66
的现金
投资活动现金流入小计 263,668,059.76 351,707,892.73
购建固定资产、无形资产和
57,250,846.37 59,609,791.37
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 238,834,000.00 201,090,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
1,213,234.34
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
200,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 297,498,080.71 260,699,791.37
投资活动产生的现金流量净额 -33,830,020.95 91,008,101.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,977,435.00
其中：子公司吸收少数股东
692,745.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 41,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 45,477,435.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 60,500,000.00
68
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息
23,428,351.00 22,289,448.37
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
1,200,000.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
37,858,660.48 26,184,466.33
的现金
筹资活动现金流出小计 71,287,011.48 108,973,914.70
筹资活动产生的现金流量净额 -71,287,011.48 -63,496,479.70
四、汇率变动对现金及现金等价
340,144.36 1,020,873.49
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,789,766.22 66,046,510.45
加：期初现金及现金等价物
143,303,083.20 133,032,346.08
余额
六、期末现金及现金等价物余额 138,513,316.98 199,078,856.53
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
269,576,897.36 222,487,393.57
现金
收到的税费返还 590,647.03 1,087,367.26
收到其他与经营活动有关
1,212,844.64 646,969.33
的现金
经营活动现金流入小计 271,380,389.03 224,221,730.16
购买商品、接受劳务支付的
235,996,410.18 201,524,629.70
现金
支付给职工以及为职工支
37,697,090.18 30,892,922.86
付的现金
支付的各项税费 6,881,701.46 35,541.60
支付其他与经营活动有关
7,608,463.96 8,894,030.21
的现金
经营活动现金流出小计 288,183,665.78 241,347,124.37
经营活动产生的现金流量净额 -16,803,276.75 -17,125,394.21
69
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 260,000,000.00 270,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,511,560.35 2,845,651.58
处置固定资产、无形资产和
163,129.64 3,334.80
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
387,817.18 2,407,284.86
的现金
投资活动现金流入小计 263,062,507.17 275,256,271.24
购建固定资产、无形资产和
16,469,459.24 38,381,984.40
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 248,803,546.59 175,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
6,200,000.00 20,000,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 271,473,005.83 233,381,984.40
投资活动产生的现金流量净额 -8,410,498.66 41,874,286.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,284,690.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
1,539,723.95 1,210,478.22
的现金
筹资活动现金流入小计 1,539,723.95 4,495,168.22
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
22,171,511.00 20,102,096.60
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
144,700.00 1,531,130.00
的现金
筹资活动现金流出小计 22,316,211.00 21,633,226.60
筹资活动产生的现金流量净额 -20,776,487.05 -17,138,058.38
四、汇率变动对现金及现金等价 -147,023.68 660,962.82
70
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -46,137,286.14 8,271,797.07
加：期初现金及现金等价物
95,953,742.38 130,260,902.54
余额
六、期末现金及现金等价物余额 49,816,456.24 138,532,699.61
71
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 专 少数股东权
工具 一般
其他综合 项 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益
优 永
其 收益 储 他
先 续 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 112,216,755.00 1,165,493,014.67 23,766,188.00 90,557.33 27,534,535.49 142,205,072.21 1,423,773,746.70 14,213,692.64 1,437,987,439.34
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 112,216,755.00 1,165,493,014.67 23,766,188.00 90,557.33 27,534,535.49 142,205,072.21 1,423,773,746.70 14,213,692.64 1,437,987,439.34
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 56,093,377.00 -51,586,884.60 -414,540.00 3,047.42 585,049.72 37,410,990.10 42,920,119.64 8,051,108.81 50,971,228.45
号填列）
（一）综合收益总
3,047.42 60,437,390.82 60,440,438.24 8,205,474.51 68,645,912.75
额
72
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 专 少数股东权
工具 一般
其他综合 项 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益
优 永
其 收益 储 他
先 续 准备
他 备
股 债
（二）所有者投入
-10,000.00 4,516,492.40 -414,540.00 4,921,032.40 1,045,634.30 5,966,666.70
和减少资本
1．所有者投入的
-10,000.00 -134,700.00 -144,700.00 1,045,634.30 900,934.30
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 4,651,192.40 -414,540.00 5,065,732.40 5,065,732.40
额
4．其他
（三）利润分配 585,049.72 -23,026,400.72 -22,441,351.00 -1,200,000.00 -23,641,351.00
1．提取盈余公积 585,049.72 -585,049.72
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-22,441,351.00 -22,441,351.00 -1,200,000.00 -23,641,351.00
股东）的分配
4．其他
73
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 专 少数股东权
工具 一般
其他综合 项 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益
优 永
其 收益 储 他
先 续 准备
他 备
股 债
（四）所有者权益
56,103,377.00 -56,103,377.00
内部结转
1．资本公积转增
56,103,377.00 -56,103,377.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
74
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 专 少数股东权
工具 一般
其他综合 项 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益
优 永
其 收益 储 他
先 续 准备
他 备
股 债
（六）其他
四、本期期末余额 168,310,132.00 1,113,906,130.07 23,351,648.00 93,604.75 28,119,585.21 179,616,062.31 1,466,693,866.34 22,264,801.45 1,488,958,667.79
上期金额
单位：元
2018 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 专 少数股东权
具 一般
其他综合 项 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益
优 永
其 收益 储
先 续 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 81,996,000.00 304,275,442.16 36,506,840.00 27,286,726.85 114,345,445.88 491,396,774.89 491,396,774.89
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
75
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2018 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 专 少数股东权
具 一般
其他综合 项 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益
优 永
其 收益 储
先 续 准备
他 备
股 债
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 81,996,000.00 304,275,442.16 36,506,840.00 27,286,726.85 114,345,445.88 491,396,774.89 491,396,774.89
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 30,220,755.00 861,217,572.51 -12,740,652.00 90,557.33 247,808.64 27,859,626.33 932,376,971.81 14,213,692.64 946,590,664.45
号填列）
（一）综合收益总
90,557.33 48,608,731.57 48,699,288.90 2,595,451.77 51,294,740.67
额
（二）所有者投入
30,220,755.00 861,217,572.51 -12,740,652.00 904,178,979.51 3,331,959.00 907,510,938.51
和减少资本
1．所有者投入的
30,220,755.00 842,644,199.80 872,864,954.80 3,331,959.00 876,196,913.80
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 18,573,372.71 -12,740,652.00 31,314,024.71 31,314,024.71
额
4．其他
76
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2018 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 专 少数股东权
具 一般
其他综合 项 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益
优 永
其 收益 储
先 续 准备
他 备
股 债
（三）利润分配 247,808.64 -20,749,105.24 -20,501,296.60 -20,501,296.60
1．提取盈余公积 247,808.64 -247,808.64
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-20,501,296.60 -20,501,296.60 -20,501,296.60
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
77
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2018 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 专 少数股东权
具 一般
其他综合 项 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益
优 永
其 收益 储
先 续 准备
他 备
股 债
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 8,286,281.87 8,286,281.87
四、本期期末余额 112,216,755.00 1,165,493,014.67 23,766,188.00 90,557.33 27,534,535.49 142,205,072.21 1,423,773,746.70 14,213,692.64 1,437,987,439.34
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
78
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 112,216,755.00 1,165,493,014.67 23,766,188.00 27,534,535.49 83,309,522.77 1,364,787,639.93
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 112,216,755.00 1,165,493,014.67 23,766,188.00 27,534,535.49 83,309,522.77 1,364,787,639.93
三、本期增减变动金额
56,093,377.00 -51,586,884.60 -414,540.00 585,049.72 -17,175,903.57 -11,669,821.45
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 5,850,497.15 5,850,497.15
（二）所有者投入和减
-10,000.00 4,516,492.40 -414,540.00 4,921,032.40
少资本
1．所有者投入的普通
-10,000.00 -134,700.00 -144,700.00
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
4,651,192.40 -414,540.00 5,065,732.40
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 585,049.72 -23,026,400.72 -22,441,351.00
1．提取盈余公积 585,049.72 -585,049.72
79
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2019 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
2．对所有者（或股东）
-22,441,351.00 -22,441,351.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
56,103,377.00 -56,103,377.00
结转
1．资本公积转增资本
56,103,377.00 -56,103,377.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 168,310,132.00 1,113,906,130.07 23,351,648.00 28,119,585.21 66,133,619.20 1,353,117,818.48
80
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2018 年度
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 81,996,000.00 304,275,442.16 36,506,840.00 27,286,726.85 101,580,541.66 478,631,870.67
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 81,996,000.00 304,275,442.16 36,506,840.00 27,286,726.85 101,580,541.66 478,631,870.67
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 30,220,755.00 861,217,572.51 -12,740,652.00 247,808.64 -18,271,018.89 886,155,769.26
列）
（一）综合收益总额 2,478,086.35 2,478,086.35
（二）所有者投入和
30,220,755.00 861,217,572.51 -12,740,652.00 904,178,979.51
减少资本
1．所有者投入的普通
30,220,755.00 842,644,199.80 872,864,954.80
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
18,573,372.71 -12,740,652.00 31,314,024.71
者权益的金额
81
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2018 年度
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
4．其他
（三）利润分配 247,808.64 -20,749,105.24 -20,501,296.60
1．提取盈余公积 247,808.64 -247,808.64
2．对所有者（或股东）
-20,501,296.60 -20,501,296.60
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
82
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2018 年度
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 112,216,755.00 1,165,493,014.67 23,766,188.00 27,534,535.49 83,309,522.77 1,364,787,639.93
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
苏州市世嘉科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由苏州市世嘉科技
有限公司（以下简称“世嘉有限”）整体变更设立的股份有限公司，变更设立时注册资本为人
民币6,000万元，已于2011年11月2日在江苏省苏州工商行政管理局办理了变更登记。
2011年9月，经世嘉有限股东会决议通过，世嘉有限整体变更为股份有限公司，以截至2011
年8月31日止经审计的净资产11,910.83万元按1.9851：1的比例折股6,000万股，折股后注册资
本为6,000万元。
2012年11月，韩裕玉分别与苏州高新国发创业投资有限公司、苏州明鑫高投创业投资有
限公司、苏州德睿亨风创业投资有限公司、姚跃文、郑颖颖、王新尚、吴峻签订《股权转让
协议》，将其持有的本公司1,800,000股股份转让给苏州高新国发创业投资有限公司；将其持
有的本公司1,440,000股股份转让给苏州明鑫高投创业投资有限公司；将其持有的本公司
720,000股股份转让给苏州德睿亨风创业投资有限公司；将其持有的本公司60,000股股份转让
给姚跃文；将其持有的本公司60,000股股份转让给郑颖颖；将其持有的本公司30,000股股份转
让给王新尚；将其持有的本公司30,000股股份转让给吴峻。
2016年4月，经中国证券监督管理委员会证监许可［2016］894号文《关于核准苏州市世
嘉科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A
股）2,000万股，2016年5月，公司在深圳证券交易所上市。变更后的注册资本为人民币
80,000,000.00元。
2017年11月，根据公司2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于<苏州市世嘉科技
股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第十七
次会议决议以及修改后的章程规定，对姚跃文、顾振伟、欧化海等82名激励对象授予限制性
股票，公司增加注册资本人民1,996,000.00元，变更后注册资本为人民币81,996,000.00元。
2018年1月，经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司向陈宝
华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2369号文）核准，公司重
大资产重组之发行股份购买资产涉及新增股份20,510,483股于2018年1月26日上市，新增股份
上市后，公司注册资本变更为人民币102,506,483.00元。
2018年6月，根据公司2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于<苏州市世嘉科技
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第二十
三次会议决议以及修改后的章程规定，对唐艳明、王健、黄南台等47名激励对象授予限制性
股票，世嘉股份增加注册资本人民币227,000.00元，变更后注册资本为人民币102,733,483.00
元。
2018年7月，根据公司2018 年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首次
授予的部分限制性股票的议案》、第二届董事会第二十三次会议决议和修改后的章程，公司
对已授予但尚未解锁的限制性股票57,000股进行回购注销，减少注册资本人民币57,000.00元，
变更后的注册资本为人民币102,676,483.00元。
2018年9月，经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司向陈宝
华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2369号文）核准，公司向
特定投资者非公开发行人民币普通股9,592,272股，变更后的注册资本为人民币112,268,755.00
元。
2018年11月，根据公司2018 年第五次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首次
授予的部分限制性股票的议案》、第二届董事会第二十七次会议决议和修改后的章程，公司
对已授予但尚未解锁的限制性股票52,000股进行回购注销，减少注册资本人民币52,000.00元，
变更后的注册资本为人民币112,216,755.00元。
2019 年3月，根据公司2019 年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销预留
授予的部分限制性股票的议案》、第三届董事会第四次会议决议和修改后的公司章程，公司
对已授予但尚未解锁的限制性股票10,000股进行回购注销，减少注册资本人民币10,000.00元，
变更后的注册资本为人民币112,206,755.00元。
2019 年 3 月，根据公司 2018 年年度股东大会审议通过的《关于 2018 年度利润分配预
案的议案》、第三届董事会第五次会议决议和修改后的公司章程，公司以资本公积金向全体
股东每 10 股转增 5 股，增加注册资本人民币56,103,377.00元，变更后的注册资本为人民币
168,310,132.00元。
公司注册地：苏州市塘西路28号。
公司总部地址：苏州市塘西路28号。
公司法定代表人：王娟。
业务性质：金属制品业。
公司主要经营活动：研发、生产、销售：精密机械、精密钣金、五金件、冲压件、模具、
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
电梯轿厢、观光梯轿厢及其他电梯轿厢、扶梯及电梯相关部件、医疗器械及成套设备、汽车
用精密结构件、航空用精密结构件、通讯用精密结构件等各类精密结构件、金融设备柜体、
通讯控制柜、新能源控制柜及各类控制柜、电气柜；经营本企业生产、科研所需的原辅材料；
自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除
外）；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
财务报告批准报出日：本财务报表于2019年7月30日由董事会通过及批准发布。
2、本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例（%）
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 苏州捷频电子科技有限公司 捷频电子 41.00 10.00
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
3、本公司本期合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 苏州捷频电子科技有限公司 捷频电子 非同一控制下企业合并
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确
定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于
母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有
者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之
间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于
母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和
未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问
题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的
对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务
报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
90
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表
中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，
并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积
（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被
合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资
产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投
资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资
产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
91
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按
照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并
方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产
生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
92
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照
“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记
账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
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①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本
公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产和金融负债的初始计量
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认金融资产或金融负债时，应当按照公
允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入其初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本
公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融
资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报
告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生
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的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价
或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确
认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终
止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关
利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合
收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保
合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后
续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金
融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计
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摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（4）金融工具的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）之和。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
（6）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续
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期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是
整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月
内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确
认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对
变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况
的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境
是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
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这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修
订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变
更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非
本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付
款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影
响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生
信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融
资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的
事实。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益
总额。
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（8）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转
出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
（9）金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务
担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价
中，将被要求偿还的最高金额。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使
用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
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法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值。
2019 年 1 月 1 日之前适用的会计政策
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交
易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这
类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到
期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持
有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务
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形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采
用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资
的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款
与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重
分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指
的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资
的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以
后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
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除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外
条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
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金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确
认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，
确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，
不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
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金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至
到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现
值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值
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损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采
用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公
允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下
跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析
判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量
进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使
用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值。
10、应收款项
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款和其
他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客
观证据的应收票据、应收账款和其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款和其他应收款等划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（1）应收票据确定组合的依据如下：
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）应收账款确定组合的依据如下：
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
（3）其他应收款确定组合的依据如下：
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
2019 年 1 月 1 日之前适用的会计政策
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将200万元以上应收账款，50万元以上其他
应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进
行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对
其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合1：公司对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收
款项（不含应收票据），以账龄作为信用风险特征组合。
组合2：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收票据汇同单项金额不重大的应收票
据，因款项可收回具有可控性，具有类似信用风险特征。经减值测试后未发生减值，则不计
提减值准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，本公司单独进行减值
测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的
坏账准备。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转
材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本
公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
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是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所
有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额
计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的
金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相
关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处
置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资
产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动
资产和流动负债列示。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
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排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
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成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资
单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损
失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单
位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 4.75-3.17
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5-8 5.00 19.00-11.87
电子及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
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命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30年、50年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直
线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计
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残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，
残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（3）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
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损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形
资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关
资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，按以下步骤处理：
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首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进
行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
19、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 经营租赁固定资产的租赁期间
公司固定资产的改良及附属设施扩建 5年
20、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
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本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司于职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司于职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司于职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会于职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务
现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计
数对该账面价值进行调整。
22、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条
件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
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在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公
允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
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23、收入
公司报告期未执行新收入准则
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
公司具体的产品销售收入确认政策：
国内销售：公司在将产品运至买方指定的地点，并取得经买方签收的签收单回执联或客
户的入库单回执联后确认收入。
出口销售：产品报关出口后，公司收齐装箱单、发票、报关单（或通过电子口岸查询系
统查询确认货物出口）后确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
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确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
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财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计
量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折
现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将
该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
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价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得
税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中
所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允
价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错
更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初
始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
125
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税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当
期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税
前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税
影响应直接计入所有者权益。
26、租赁
经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照
直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在
不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费
用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除
后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他
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合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司
按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收
益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额
减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面
值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，
低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低
于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司于 2019 年 2 月 27 日召开 具体详见公司于 2019 年 2 月 28 日在
第三届董事会第五次会议，审 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披
首次执行金融工具准则
议通过了《关于会计政策变更 露的《关于会计政策变更的公告》（公
的议案》。 告编号：2019-013）。
执行财政部于 2019 年 4 月 30 日发布 公司于 2019 年 7 月 30 日召开 具体详见公司于 2019 年 7 月 31 日在
的《关于修订印发 2019 年度一般企业 第三届董事会第八次会议，审 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披
财务报表格式的通知》（财会〔2019〕 议通过了《关于会计政策变更 露的《关于会计政策变更的公告》（公
6 号）文件，变更财务报表格式 的议案》。 告编号：2019-092）。
（2）重要会计估计变更
公司报告期不存在重要会计估计变更。
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（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相
关项目情况
不适用。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
不适用。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 货物及增值税应税劳务 16%、13%[注 1]
城市维护建设税 流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
注 1：根据财政部、国家税务总局财税[2018]32 号《关于调整增值税税率的通知》，本公司自 2018 年
5 月 1 日起货物及增值税应税劳务执行 16%的增值税率。
根据财政部、税务总局及海关总署公告 2019 年 39 号文规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起货物及增
值税应税劳务执行 13%的增值税税率。
2、存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
Dengyo USA Corporation 根据当地税收法规缴纳企业所得税
3、税收优惠
（1）2016年11月30日，本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务
局、江苏省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201632001052，有效期：三年。
依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》
第九十三条规定，本报告期内所得税税率为15%。
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2018年11月28日，波发特和恩电开取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总
局 江 苏 省 税 务 局 核 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 号 分 别 为 ： GR201832001733 、
GR201832002110，有效期：三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中
华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，本报告期内所得税税率为15%。
（2）根据财税[2019]13号财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，
按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减
按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超
过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
世嘉新精密、捷频电子本期满足上述优惠，所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的
税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 183,331.67 17,489.25
银行存款 138,329,985.31 143,285,593.95
其他货币资金 62,678,956.96 24,964,996.48
合计 201,192,273.94 168,268,079.68
其中：存放在境外的款项总额 9,309,758.61 1,852,378.78
期 末 其 他 货 币 资 金 中 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 为 61,538,956.96 元 、 银 行 保 函 保 证 金
1,140,000.00元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有
潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
129
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 286,621,219.43 100,301,419.44
商业承兑票据 53,989,802.21 91,545,148.98
合计 340,611,021.64 191,846,568.42
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 160,093,233.50
合计 160,093,233.50
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 35,118,597.01
合计 35,118,597.01
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）应收票据期末余额较期初增长 77.54%，主要系本期销售规模扩大所致。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收票据及应 - - - - -
收账款
按账龄组合计提坏账准备
385,801,778.57 100.00% 19,367,264.41 5.02% 366,434,514.16
的应收票据及应收账款
单项金额不重大但单独计 - - - - -
130
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
提坏账准备的应收票据及
应收账款
合计 385,801,778.57 100.00% 19,367,264.41 5.02% 366,434,514.16
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收票据及应 - - - - -
收账款
按账龄组合计提坏账准备
273,799,177.04 100.00 13,807,675.33 5.04 259,991,501.71
的应收票据及应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收票据及 - - - - -
应收账款
合计 273,799,177.04 100.00 13,807,675.33 5.04 259,991,501.71
本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款，及本期无单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收账款。
（2）按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内 384,741,424.23
1至2年 1,033,512.39
2至3年 -
3 年以上 26,841.95
合计 385,801,778.57
131
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（3）本期计提坏账准备金额 5,521,066.07 元，非同一控制下企业合并增加坏账准备金额
38,523.01 元，无收回及转回坏账准备金额。
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合 坏账准备
单位名称[注2] 期末余额
计数的比例 期末余额
客户一 145,271,498.08 37.66% 7,263,574.90
客户二 52,855,948.21 13.70% 2,642,797.41
客户三 47,854,935.54 12.40% 2,392,746.78
客户四 26,434,631.27 6.85% 1,321,731.56
客户五 20,123,078.86 5.22% 1,006,153.94
合 计 292,540,091.96 75.83% 14,627,004.61
注2：上述各单位系由同一控制人控制且与本公司发生往来的单位组成。
（6）期末应收账款余额较期初增长 40.91%，主要系本期销售规模扩大所致。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 18,180,455.37 99.76% 10,937,316.86 100.00%
1至2年 43,620.00 0.24%
合计 18,224,075.37 -- 10,937,316.86 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例（%）
132
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占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例（%）
供应商一 5,405,767.19 29.66%
供应商二 2,803,846.13 15.39%
供应商三 1,072,000.00 5.88%
供应商四 930,000.00 5.10%
供应商五 784,577.16 4.31%
合计 10,996,190.48 60.34%
（3）期末预付款项余额较期初增长 66.62%，主要系本期预付货款增加所致。
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,678,282.41 6,819,562.12
合计 7,678,282.41 6,819,562.12
（1）应收利息
公司期初、期末无应收利息。
（2）应收股利
公司期初、期末无应收股利。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
定金及押金 6,072,732.25 4,723,851.26
代付款项 1,321,082.14 2,355,406.60
代垫社保及公积金 838,529.53 758,811.16
其他 811,515.75 556,284.65
133
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合计 9,043,859.67 8,394,353.67
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 1,574,791.55 1,574,791.55
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -209,687.87 -209,687.87
2019 年 6 月 30 日余额 1,365,577.26 1,365,577.26
3）按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内 7,232,334.93
1至2年 414,363.66
2至3年 869,273.91
3 年以上 527,887.17
合计 9,043,859.67
4）本期计提坏账准备金额-209,687.87 元，非同一控制下企业合并增加坏账准备金额 473.58
元，无转回及收回坏账准备金额。
5）本期无实际核销的其他应收款情况。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
中华人民共和国昆山海关 定金及押金 4,252,960.67 1 年以内 47.03% 212,648.03
苏州珀莱劳务派遣有限公 代垫代付款
1,227,273.91 3 年以内 13.57% 468,036.96
司 项
134
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占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
微盟电子（电子）有限公司 定金及押金 730,000.00 1 年以内 8.07% 36,500.00
中山市蒂桦机械制造有限
定金及押金 436,687.17 3 年以上 4.83% 436,687.17
公司
迅达（中国）电梯有限公司 定金及押金 200,000.00 1 年以内 2.21% 10,000.00
合计 -- 6,846,921.75 -- 75.71% 1,163,872.16
6、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 80,460,232.39 3,769,815.69 76,690,416.70 61,732,657.45 1,826,757.97 59,905,899.48
在产品 86,553,842.56 5,452,470.46 81,101,372.10 73,991,975.69 1,809,676.29 72,182,299.40
库存商品 118,770,684.72 11,932,039.26 106,838,645.46 61,873,845.50 2,562,679.71 59,311,165.79
合计 285,784,759.67 21,154,325.41 264,630,434.26 197,598,478.64 6,199,113.97 191,399,364.67
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,826,757.97 1,944,126.36 1,068.64 3,769,815.69
在产品 1,809,676.29 3,642,794.17 5,452,470.46
库存商品 2,562,679.71 9,899,184.69 529,825.14 11,932,039.26
合计 6,199,113.97 15,486,105.22 530,893.78 21,154,325.41
135
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（3）本期计提存货跌价准备金额 15,486,105.22 元，转销存货跌价准备 530,893.78 元。
（4）期末存货余额较期初增长 44.63%，主要系本期销售规模扩大所致。
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 113,000,000.00 140,000,000.00
待认证进项税额 6,726,978.71 6,621,776.98
预交企业所得税 4,139,601.44
待抵扣进项税额 2,619,697.46 1,948,372.14
待摊费用 1,295,216.24 1,274,412.96
合计 123,641,892.41 153,984,163.52
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动 减值
被投资单 权益法下确 宣告发放 准备
期初余额 追加 减少 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 认的投资损 现金股利 其他 期末
投资 投资 收益调整 变动 准备 余额
益 或利润
一、合营企业
荣旗工业
科技（苏
5,724,614.70 242,835.65 5,967,450.35
州）有限
公司
小计 5,724,614.70 242,835.65 5,967,450.35
二、联营企业
合计 5,724,614.70 242,835.65 5,967,450.35
9、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
苏州工业园区元禾重元贰号股权
5,834,000.00
投资基金合伙企业（有限合伙）
136
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
合计 5,834,000.00
10、固定资产
（1）分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 369,995,607.27 338,721,682.72
合计 369,995,607.27 338,721,682.72
（2）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 156,257,619.13 263,445,053.01 10,891,831.48 50,415,133.99 481,009,637.61
2.本期增加金额 13,303,552.88 24,201,795.53 533,190.90 16,551,886.90 54,590,426.21
（1）购置 5,739,083.41 307,567.82 13,187,526.51 19,234,177.74
（2）在建工
13,303,552.88 18,153,428.66 2,552,010.80 34,008,992.34
程转入
（3）企业合
309,283.46 225,623.08 812,349.59 1,347,256.13
并增加
3.本期减少金额 775,312.52 192,078.28 967,390.80
（1）处置或
775,312.52 192,078.28 967,390.80
报废
4.期末余额 169,561,172.01 286,871,536.02 11,425,022.38 66,774,942.61 534,632,673.02
二、累计折旧
1.期初余额 19,254,582.51 88,821,578.49 8,309,611.05 25,902,182.84 142,287,954.89
2.本期增加金额 3,743,858.47 13,046,068.48 563,373.14 5,468,392.07 22,821,692.16
（1）计提 3,743,858.47 13,020,755.50 481,276.00 5,387,580.38 22,633,470.35
137
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
（2）企业合
25,312.98 82,097.14 80,811.69 188,221.81
并增加
3.本期减少金额 316,654.82 155,926.48 472,581.30
（1）处置或
316,654.82 155,926.48 472,581.30
报废
4.期末余额 22,998,440.98 101,550,992.15 8,872,984.19 31,214,648.43 164,637,065.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 146,562,731.03 185,320,543.87 2,552,038.19 35,560,294.18 369,995,607.27
2.期初账面价值 137,003,036.62 174,623,474.52 2,582,220.43 24,512,951.15 338,721,682.72
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
建林路厂房 72,782,527.46 正在办理中
建林路综合办公楼 50,176,417.42 正在办理中
合计 122,958,944.88
11、在建工程
（1）分类列示
单位：元
138
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
在建工程 42,353,862.41 36,550,904.80
合计 42,353,862.41 36,550,904.80
（2）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
通信基站射频
38,431,169.95 38,431,169.95 31,083,055.74 31,083,055.74
系统扩建项目
待安装设备 3,680,230.48 3,680,230.48 5,467,849.06 5,467,849.06
其他项目 242,461.98 242,461.98
合计 42,353,862.41 42,353,862.41 36,550,904.80 36,550,904.80
（3）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
利息 中：
本期 工程累 本期
资本 本期
本期增加金 本期转入固 其他 计投入 工程 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 化累 利息
额 定资产金额 减少 占预算 进度 资本 来源
计金 资本
金额 比例 化率
额 化金
额
年产电梯
轿厢整体
募股
集成系统 19,445.56 12,918,324.63 12,918,324.63 88.13% 100%
资金
20000 套
等项目
技术研发
募股
检测中心 3,081.20 4,416,847.54 4,416,847.54 108.32% 100%
资金
建设项目
募股
通信基站
资
射频系统 31,532.40 31,083,055.74 21,963,841.33 14,615,727.12 38,431,169.95 21.99% 20%
金、
扩建项目
其他
待安装设 5,467,849.06 270,474.47 2,058,093.05 3,680,230.48 其他
139
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
备
其他项目 242,461.98 242,461.98 其他
合计 54,059.16 36,550,904.80 39,811,949.95 34,008,992.34 42,353,862.41 -- -- --
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 38,313,043.35 32,971,408.79 71,284,452.14
2.本期增加金额 9,901,560.49 674,063.75 10,575,624.24
（1）购置 9,901,560.49 674,063.75 10,575,624.24
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 48,214,603.84 33,645,472.54 81,860,076.38
二、累计摊销
1.期初余额 4,214,781.47 7,147,461.53 11,362,243.00
2.本期增加金额 419,213.23 2,064,521.29 2,483,734.52
（1）计提 419,213.23 2,064,521.29 2,483,734.52
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,633,994.70 9,211,982.82 13,845,977.52
三、减值准备
1.期初余额
140
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项目 土地使用权 软件及其他 合计
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 43,580,609.14 24,433,489.72 68,014,098.86
2.期初账面价值 34,098,261.88 25,823,947.26 59,922,209.14
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
苏州波发特电子科技有限公
568,559,303.30 568,559,303.30
司
合计 568,559,303.30 568,559,303.30
（2）商誉减值准备
1）资产组认定：公司以存在商誉的波发特整体作为资产组组合进行商誉减值测试。年末
商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
2）资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准
的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详
细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为13.35%至15.07%，为反映相关资产组特
定风险的税前折现率。
3）业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
形成商誉时的并购重组业绩承诺完成情况：
141
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单位：万元
项目 2017年 2018年 2019年 2020年
当年业绩承诺 3,200.00 4,000.00 5,400.00 7,700.00
实际完成情况 3,287.57 4,119.63 - -
苏州波发特电子科技有限公司完成了以前年度的业绩承诺。
4）经测试收购波发特确认的商誉于2019年6月30日不存在减值，无需计提减值准备。
14、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房装修费 953,279.10 1,071,076.19 442,004.79 1,582,350.50
办公楼翻修 788,899.58 789,943.60 209,448.65 1,369,394.53
房屋附属设施及
537,204.69 146,479.48 390,725.21
其他
合计 2,279,383.37 1,861,019.79 797,932.92 3,342,470.24
长期待摊费用期末余额比期初增长46.64%，主要系厂房装修及办公楼翻修增加所致。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 41,887,167.08 6,533,088.21 21,581,580.84 3,425,530.14
内部交易未实现利
196,245.23 29,436.79 750,790.61 112,618.60
润
可抵扣亏损 184,653.18 27,697.98
股份支付 15,790,908.75 2,314,145.51 11,139,716.35 1,616,466.66
递延收益 4,888,020.42 819,322.89 5,459,213.59 913,096.91
合计 62,762,341.48 9,695,993.40 39,115,954.57 6,095,410.29
142
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
21,841,417.83 3,853,857.85 23,548,661.82 4,160,906.42
并资产评估增值
合计 21,841,417.83 3,853,857.85 23,548,661.82 4,160,906.42
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 9,695,993.40 6,095,410.29
递延所得税负债 3,853,857.85 4,160,906.42
（4）期末递延所得税资产余额较期初增长 59.07%，主要系本期计提资产减值准备较大相应
确认的递延所得税资产增加所致。
16、其他非流动资产
单位：元
项目
期末余额 期初余额
预付工程设备款 8,844,035.11 13,246,494.82
合计 8,844,035.11 13,246,494.82
期末其他非流动资产余额较期初下降33.23%，主要系本期预付的工程设备款减少所致。
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
143
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期末短期借款余额较期初大幅下降，主要系本期归还了银行借所致。
18、应付票据
（1）分类列示
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 291,730,172.47 122,105,670.64
银行承兑汇票 61,029,227.14 10,911,335.90
合计 352,759,399.61 133,017,006.54
（2）期末余额中无已到期未支付的应付票据。
（3）期末应付票据余额较期初增长 165.20%，主要系本期生产规模扩大所致。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 391,818,536.27 264,477,904.02
应付工程设备款 45,141,109.48 49,846,126.78
委外加工及其他 53,452,971.33 62,581,014.65
合计 490,412,617.08 376,905,045.45
（2）应付账款期末余额比期初增长 30.12%，主要系本期生产规模扩大，应付货款相应增加
所致。
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 172,366.64 195,074.76
144
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合计 172,366.64 195,074.76
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,072,603.06 119,882,887.89 112,799,348.49 26,156,142.46
二、离职后福利-设定
5,205,734.79 5,205,734.79
提存计划
合计 19,072,603.06 125,088,622.68 118,005,083.28 26,156,142.46
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 18,994,673.08 109,122,343.07 102,237,995.70 25,879,020.45
2、职工福利费 4,900,190.08 4,900,190.08
3、社会保险费 2,896,970.15 2,896,970.15
其中：医疗保险费 2,536,038.46 2,536,038.46
工伤保险费 129,033.86 129,033.86
生育保险费 231,897.83 231,897.83
4、住房公积金 2,928.00 2,453,317.00 2,453,317.00 2,928.00
5、工会经费和职工教育经费 75,001.98 510,067.59 310,875.56 274,194.01
合计 19,072,603.06 119,882,887.89 112,799,348.49 26,156,142.46
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,061,512.44 5,061,512.44
2、失业保险费 144,222.35 144,222.35
合计 5,205,734.79 5,205,734.79
145
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（4）期末应付职工薪酬余额较期初增长 37.14%，主要系本期生产规模扩大所致。
22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,646,013.01 122,024.58
企业所得税 6,113,317.40
个人所得税 448,807.58 257,033.16
城市维护建设税 352,330.09 135,565.82
教育费附加 251,664.35 96,832.72
房产税 226,821.36 226,821.36
印花税 46,247.60 843,981.29
其他 92,652.82 64,455.51
合计 12,177,854.21 1,746,714.44
期末应交税费余额较期初增长597.19%，主要系本期利润增加相应所得税及增值税增加所
致。
23、其他应付款
（1）分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 14,886.67
应付股利 647,240.00 377,400.00
其他应付款 24,993,149.07 25,410,269.85
合计 25,640,389.07 25,802,556.52
（2）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 14,886.67
146
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合计 14,886.67
（3）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 647,240.00 377,400.00
合计 647,240.00 377,400.00
（4）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 23,351,648.00 23,766,188.00
定金及押金 1,350,000.00 950,000.00
投标保证金 200,000.00
其他 291,501.07 494,081.85
合计 24,993,149.07 25,410,269.85
2）公司账龄超过 1 年的重要其他应付款主要系确认的限制性股票回购义务。
24、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,459,213.59 571,193.17 4,888,020.42 与资产相关的政府补助
合计 5,459,213.59 571,193.17 4,888,020.42 --
涉及政府补助的项目
单位：元
本期新 本期计入 本期冲减
本期计入其 与资产相关/
项目 期初余额 增补助 营业外收 成本费用 其他变动 期末余额
他收益金额 与收益相关
金额 入金额 金额
年产电梯轿厢 5000 台
2,082,500.15 244,999.98 1,837,500.17 与资产相关
项目[注 3]
147
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本期新 本期计入 本期冲减
本期计入其 与资产相关/
项目 期初余额 增补助 营业外收 成本费用 其他变动 期末余额
他收益金额 与收益相关
金额 入金额 金额
高速低噪节能型电梯
170,305.77 20,035.98 150,269.79 与资产相关
轿厢系统[注 4]
电梯设计研发一体化
95,833.29 25,000.02 70,833.27 与资产相关
信息管理平台[注 5]
技术研发检测中心建
1,300,000.00 64,999.98 1,235,000.02 与资产相关
设项目[注 6]
工业经济升级-智能装
660,886.60 50,734.02 610,152.58 与资产相关
备投入[注 7]
新能源汽车推广应用
146,421.04 33,789.48 112,631.56 与资产相关
省级财政补贴[注 8]
省级工业与信息化发
展专项资金（企业技术 942,148.76 80,950.48 861,198.28 与资产相关
改造方向）[注 9]
苏州市软件正版化推
61,117.98 50,683.23 10,434.75 与资产相关
进计划项目[注 10]
合计 5,459,213.59 571,193.17 4,888,020.42
注3：根据江苏省苏州浒墅关经济开发区管理委员会苏浒新[2007]51号《关于印发＜苏州浒墅关经济开
发区产业引导专项资金管理办法＞的通知》，公司2013年收到“年产电梯轿厢5000台”等项目的专项资金
4,900,000.00元，该项配套资金按照资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益244,999.98元。
注4：根据苏高新科[2013]60号、苏高新财企[2013]91号《关于下达2013年省级前瞻性研究专项资金（第
三、四批）、省级自然科学基金（青年科技人才专项资金）及省级科技型企业技术创新资金（第一批）的
通知》，公司2013年度收到“高速低噪节能型电梯轿厢系统”的研发投入设备补助资金150,000.00元；根据苏
高新科[2013]46号、苏高新财企[2013]77号《关于下达2013年苏州市科技发展计划项目及经费的通知》，公
司2013年度、2014年度分别收到“高速低噪节能型电梯轿厢系统”的研发投入设备补助资金150,000.00元、
75,000.00元。该两项补助资金按照资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益20,035.98元。
注5：根据苏财企字[2015]59号《关于下达2015年度苏州市市级加快信息化建设专项资金扶持项目资金
计划的通知》，公司2015年度收到“电梯设计研发一体化信息管理平台”的信息化建设专项资金150,000.00
元。该项补助资金按平台预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益25,000.02元。
注6：根据苏财企字[2016]33号《关于下达2016年省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》，
公司2016年度收到“技术研发检测中心建设项目” 的专项资金1,000,000.00元；根据苏财企字[2016]49号《关
于下达2016年苏州市市级工业经济升级版专项资金扶持类项目资金计划的通知》，公司2016年度收到“技
148
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
术研发检测中心建设项目”的专项资金300,000.00元。该项补助资金按技术研发检测中心预计使用年限按月
摊销，该两项补助资金按照资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益64,999.98元。
注7：根据《苏州高新区关于支持工业经济升级发展的若干意见》，支持企业改造升级，鼓励智能装
备投入，按生产设备投入的6%给予补助，公司2017年度收到智能装备投入专项资金830,000.00元。该项补
助资金按资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益50,734.02元。
注8：根据苏财工贸[2016]13号《2016年江苏省新能源汽车推广应用省级财政补贴实施细则》，公司2017
年度、2018年度分别收到新能源汽车推广应用资金150,000.00元、100,000.00元。该项补助资金按资产的预
计使用年限按月摊销，本期计入其他收益33,789.48元。
注9：根据中经信[2017]844号《关于下达2017年省级工业与信息化发展专项资金（企业技术改造方向）
项目技术改造事后奖补（普惠性）专题资助计划的通知》，公司2017年度收到技术改造专项资金1,118,500.00
元。该项补助资金按资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益80,950.48元。
注10：根据《关于申报2017年苏州市软件正版化推进计划项目的通知》，公司2018年收到软件正版化
项目补助资金150,000.00元。该项补助资金按资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益50,683.23
元。
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 112,216,755.00 56,103,377.00 -10,000.00 56,093,377.00 168,310,132.00
（1）本期股本增加原因如下：
2019年3月，根据公司2019年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销预留授
予的部分限制性股票的议案》、第三届董事会第四次会议决议和修改后的公司章程，公司对1
名 离 职 的 激 励对象所持已获授但尚未 解锁的限制性股票10,000 股回购注销，减少股 本
10,000.00元。
（2）本期股本减少原因如下：
2019年3月，根据公司2018年年度股东大会审议通过的《关于2018年度利润分配预案的议
案》、第三届董事会第五次会议决议和修改后的公司章程，公司以资本公积金向全体股东每
10股转增5股，增加股本56,103,377.00元。
149
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26、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,140,350,330.32 56,238,077.00 1,084,112,253.32
其他资本公积 25,142,684.35 4,651,192.40 29,793,876.75
合计 1,165,493,014.67 4,651,192.40 56,238,077.00 1,113,906,130.07
（1）本期资本溢价减少原因如下：
2019年3月，根据公司2019年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销预留授
予的部分限制性股票的议案》、第三届董事会第四次会议决议和修改后的公司章程，公司对1
名离职的激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票10,000股回购注销，回购价格为14.47
元/股，其中减少股本10,000.00元，减少资本公积134,700.00元。
2019年3月，根据公司2018年年度股东大会审议通过的《关于2018年度利润分配预案的议
案》、第三届董事会第五次会议决议和修改后的公司章程，公司以资本公积金向全体股东每
10股转增5股，减少资本公积56,103,377.00元。
（2）其他资本公积本期增加系公司限制性股票激励计划确认的股份支付费用。
27、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 23,766,188.00 414,540.00 23,351,648.00
合计 23,766,188.00 414,540.00 23,351,648.00
本期增库存股变动原因：
（1）2019 年 3 月，根据公司 2019 年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注
销预留授予的部分限制性股票的议案》、第三届董事会第四次会议决议和修改后的公司章程，
公司对 1 名离职的激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票 10,000 股回购注销，回购价
格为 14.47 元/股，公司冲回原确认的限制性股票回购义务 144,700.00 元。
（2）2019 年 3 月，根据公司 2018 年年度股东大会审议通过的《关于 2018 年度利润分
配预案的议案》、第三届董事会第五次会议决议和修改后的公司章程，公司以截至 2019 年 2
月 27 日总股本 112,216,755 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），
共计派发现金股利 22,443,351.00 元（含税），其中派发给限制性股票持有者的等待期内的可
150
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撤销现金股利 269,840.00 元，公司相应减少限制性股票回购义务。
28、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前
期计入 减：前期计入
项目 期初余额 本期所得 其他综 其他综合收 减：所 税后归属 税后归属 期末余额
税前发生 得税 于少数股
合收益 益当期转入 于母公司
额 费用 东
当期转 留存收益
入损益
二、将重分类进损益
90,557.33 5,975.33 3,047.42 2,927.91 93,604.75
的其他综合收益
外币财务报表
90,557.33 5,975.33 3,047.42 2,927.91 93,604.75
折算差额
其他综合收益合计 90,557.33 5,975.33 3,047.42 2,927.91 93,604.75
29、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,534,535.49 585,049.72 28,119,585.21
合计 27,534,535.49 585,049.72 28,119,585.21
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期母公司净利润
10%提取法定盈余公积金。
30、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 142,205,072.21 114,345,445.88
调整后期初未分配利润 142,205,072.21 114,345,445.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,437,390.82 48,608,731.57
减：提取法定盈余公积 585,049.72 247,808.64
应付普通股股利 22,441,351.00 20,501,296.60
151
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期末未分配利润 179,616,062.31 142,205,072.21
31、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 892,705,582.20 711,580,487.97 532,910,244.93 452,583,799.54
其他业务 16,855,469.06 14,256,600.87 12,151,731.25 10,704,246.95
合计 909,561,051.26 725,837,088.84 545,061,976.18 463,288,046.49
本期营业收入、营业成本发生额较上期分别增长66.87%、56.67%，主要系本期通信行业
业务增长较快所致。
32、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,311,011.39 436,684.07
教育费附加 936,436.70 311,917.18
房产税 453,642.72 452,897.86
土地使用税 86,907.87 86,562.26
车船使用税 11,926.00 43,563.76
印花税 236,782.95 160,097.16
环境保护税 171,928.71
合计 3,208,636.34 1,491,722.29
本期税金及附加发生额较上期增长115.10%，主要系本期销售规模扩大，流转税相应增加
所致。
33、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 13,834,774.52 9,633,877.11
职工薪酬 4,065,667.81 2,184,339.25
152
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业务招待费 1,202,079.11 242,934.00
办公费用 331,897.64 263,116.10
差旅费 225,312.74 205,212.43
业务宣传费 170,422.97 68,169.81
其他费用 218,015.41 174,123.79
合计 20,048,170.20 12,771,772.49
本期销售费用发生额较上期增长56.97%，主要系本期销售规模扩大所致。
34、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,578,949.55 9,414,361.28
股份支付 4,232,614.19 8,486,400.22
无形资产摊销 2,379,868.42 2,270,504.16
办公费 3,534,259.10 2,878,722.00
折旧费 2,026,547.95 877,121.84
咨询服务费 1,649,397.99 1,500,677.73
业务招待费 771,255.99 868,968.53
保安费 568,217.45 480,642.27
绿化清洁费 541,246.76 466,590.13
差旅费 467,834.14 538,407.97
长期待摊费用摊销 208,542.56 262,879.62
地方税费 139,361.59 305,979.02
其他费用 1,920,220.11 1,000,695.57
合计 30,018,315.80 29,351,950.34
35、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,363,764.01 14,508,070.71
材料费用 10,419,946.42 5,021,123.58
153
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项目 本期发生额 上期发生额
股份支付 418,578.21 1,121,726.61
其他费用 1,624,966.96 348,102.52
合计 33,827,255.60 20,999,023.42
本期研发费用发生额较上期增长61.09%，主要系本期在通信行业研发投入增加所致。
36、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 41,953.33 2,156,332.04
减：利息收入 766,781.36 728,026.02
汇兑损失 1,263,602.90 1,135,789.80
减：汇兑收益 1,501,602.36 2,117,690.04
银行手续费 3,531,108.47 958,862.75
合计 2,568,280.98 1,405,268.53
合计 2,568,280.98 1,405,268.53
本期财务费用发生额较上期增长82.76%，主要系本期票据贴现息及手续费增加所致。
37、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销确认[注 11] 571,193.17 477,684.96
其他补助 619,500.00 161,956.15
代扣代缴个人所得税手续费返还 110,328.62
合计 1,301,021.79 639,641.11
注 11：递延收益摊销确认详见附注五、24。
38、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
154
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 242,835.65
理财产品投资收益 2,511,560.35 3,169,405.41
合计 2,754,396.00 3,169,405.41
39、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 209,687.87
应收账款坏账损失 -5,521,066.07
合计 -5,311,378.20
本期信用减值损失增加主要系将应收账款等坏账准备金额填列至信用减值损失。
40、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -990.11
存货跌价损失 -15,486,105.22 -824,543.40
合计 -15,486,105.22 -825,533.51
本期资产减值损失发生额较上期大幅增长，主要系本期计提存货跌价准备金额较大所致。
41、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、
-95,008.45 -31,285.35
生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产 -95,008.45 -31,285.35
合计 -95,008.45 -31,285.35
42、营业外收入
单位：元
155
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 47,699.48 47,699.48
合计 47,699.48 47,699.48
43、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 2,000.00 7,000.00 2,000.00
其他 10,083.00 20,815.55 10,083.00
合计 12,083.00 27,815.55 12,083.00
本期营业外支出发生额较上期下降56.56%，主要系本期非流动资产报废损失增加所致。
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,509,791.01 5,100,993.89
递延所得税费用 -3,897,882.53 -1,124,889.25
合计 8,611,908.48 3,976,104.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 77,251,845.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,587,776.89
子公司适用不同税率的影响 -2,975,868.40
所得税费用 8,611,908.48
本期所得税费用发生额较上期增长116.59%，主要系本期利润增加所致。
156
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45、其他综合收益
详见附注附注七、28 其他综合收益。
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴 729,828.62 404,061.41
定金及押金 3,446,459.35
其他 1,076,417.55 309,489.66
合计 1,806,246.17 4,160,010.42
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 13,834,774.52 9,633,877.11
办公费 3,866,156.74 3,141,838.10
咨询服务费 1,649,397.99 1,500,677.73
业务招待费 1,973,335.10 1,111,902.53
定金及押金 948,880.99
差旅费 693,146.88 743,620.40
保安费 568,217.45 480,642.27
捐赠 2,000.00 7,000.00
其他 5,700,801.24 3,442,562.70
合计 29,236,710.91 20,062,120.84
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 766,781.36 728,026.02
157
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波发特期初现金及现金等价物 40,659,390.64
保证金 1,920,000.00
合计 766,781.36 43,307,416.66
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金 200,000.00
合计 200,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 36,573,960.48 24,653,336.33
保函保证金 1,140,000.00
回购注销限制性股票款 144,700.00 1,031,130.00
发行费用 500,000.00
合计 37,858,660.48 26,184,466.33
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 68,639,937.42 14,702,500.09
加：资产减值准备 20,797,483.42 825,533.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,633,470.35 18,471,826.24
无形资产摊销 2,483,734.52 2,327,138.46
长期待摊费用摊销 797,932.92 2,019,614.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 95,008.45 31,285.35
158
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补充资料 本期金额 上期金额
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,083.00 20,815.55
财务费用（收益以“－”号填列） -1,058,997.06 575,106.19
投资损失（收益以“－”号填列） -2,754,396.00 -3,169,405.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,590,833.96 -730,941.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -307,048.57 -393,947.52
存货的减少（增加以“－”号填列） -87,433,097.06 -20,199,404.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -264,477,555.66 110,829,545.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 339,547,704.61 -97,403,778.60
其他 4,603,695.47 9,608,126.83
经营活动产生的现金流量净额 99,987,121.85 37,514,015.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 138,513,316.98 199,078,856.53
减：现金的期初余额 143,303,083.20 133,032,346.08
现金及现金等价物净增加额 -4,789,766.22 66,046,510.45
本期现金流量表补充资料增加的其他项目主要系公司限制性股票激励计划确认的股份支
付费用。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,550,000.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,336,765.66
取得子公司支付的现金净额 1,213,234.34
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
159
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 138,513,316.98 143,303,083.20
其中：库存现金 183,331.67 17,489.25
可随时用于支付的银行存款 138,329,985.31 143,285,593.95
三、期末现金及现金等价物余额 138,513,316.98 143,303,083.20
期末现金及现金等价物中不包括银行承兑汇票保证金61,538,956.96元、银行保函保证金
1,140,000.00元。
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 62,678,956.96 票据保证金、银行保函保证金
应收票据 160,093,233.50 质押
合计 222,772,190.46 --
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 32,381,135.64
其中：美元 4,710,103.62 6.8747 32,380,549.36
欧元 75.00 7.8170 586.28
应收账款 27,547,879.38
其中：美元 4,007,139.13 6.8747 27,547,879.38
应付账款 - 11,780,116.39
其中：美元 1,681,732.19 6.8747 11,561,404.28
日元 3,427,230.00 0.063816 218,712.11
160
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
序号 境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
1 Dengyo USA 美国 亚特兰大 美元
50、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
新认定国家高企和省高新技术产品奖励 400,000.00 其他收益 400,000.00
代扣代缴个人所得税手续费返还 110,328.62 其他收益 110,328.62
其他补助 219,500.00 其他收益 219,500.00
合计 729,828.62 -- 729,828.62
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至
购买日至期
被购买方 股权取得 股权取得成 股权取 股权取 购买日的确定 期末被购
购买日 末被购买方
名称 时点 本 得比例 得方式 依据 买方的净
的收入
利润
苏州捷频
2019 年 01 2019 年 01 公司实际取得
电子科技 2,550,000.00 51.00% 现金 3,154,157.36 48,466.04
月 29 日 月 29 日 控制权的日期
有限公司
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 金额
现金 2,550,000.00
161
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合并成本合计 2,550,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,597,496.93
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 47,496.93
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 1,336,765.66 1,336,765.66
应收款项 725,002.10 725,002.10
存货 1,284,077.75 1,284,077.75
固定资产 1,159,034.32 1,159,034.32
预付账款 9,297.00 9,297.00
其他应收款 20,196.80 20,196.80
递延所得税资产 9,749.15 9,749.15
其他非流动资产 574,500.00 574,500.00
资产合计 5,118,622.78 5,118,622.78
应付款项 944,165.22 944,165.22
应交税费 308,316.72 308,316.72
其他应付款 191,393.27 191,393.27
其他流动负债 31,616.34 31,616.34
负债合计 1,475,491.55 1,475,491.55
净资产 3,643,131.23 3,643,131.23
公司与捷频电子少数股东约定按认缴出资额享有捷频电子的收益权，截止报表日，捷频
电子少数股东未完全出资，故少数股东权益与净资产的比例与少数股东持股比例不一致。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
162
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直接 间接
通过设立或投
中山亿泰纳 中山市 中山市 制造业 100.00%
资方式取得
非同一控制下
世嘉新精密 苏州市 苏州市 制造业 100.00%
企业合并取得
非同一控制下
波发特 苏州市 苏州市 制造业 100.00%
企业合并取得
非同一控制下
恩电开 昆山市 昆山市 制造业 80.00%
企业合并取得
通过设立或投
嘉波通讯 苏州市 苏州市 制造业 100.00%
资方式取得
通过设立或投
Dengyo USA 美国 美国 商业贸易 51.00%
资方式取得
非同一控制下
捷频电子 苏州市 苏州市 制造业 41.00% 10.00%
企业合并取得
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
恩电开 20.00% 8,178,798.24 1,200,000.00 21,195,418.79
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
恩电开 281,299,368.88 17,696,717.23 298,996,086.11 205,278,874.27 205,278,874.27
（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
恩电开 125,216,251.51 14,656,881.65 139,873,133.16 79,752,808.68 79,752,808.68
单位：元
163
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本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
恩电开 306,189,892.60 39,590,912.03 39,596,887.36 27,037,792.77
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
恩电开 144,643,146.91 9,601,704.99 9,769,378.65 22,770,458.48
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
荣旗工业科技（苏州）股
江苏苏州 江苏苏州 制造业 6.00% 权益法核算
份有限公司
持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：公司在被投资单位董事会派有一名董事，
并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，
达到对被投资单位施加重大影响。
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 5,967,450.35 5,724,614.70
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 242,835.65
--综合收益总额 242,835.65
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十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责，管理
层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的
执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，无因提供财务担保而面临信用风险。
本公司根据对客户的调查及对调查资料的分析，确定每个客户的信用额度和信用期限。
公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可
控的范围内。对于逾期款项只有在公司管理层批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊
销，否则必须要求其支付相应款项。
本公司因应收账款、其他应收款和其他流动资产产生的信用风险敞口的量化数据，详见
附注七、3、附注七、5及附注七、7。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
于资产负债表日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目名称
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
短期借款 - - -
应付票据 352,759,399.61 - - -
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应付账款 490,412,617.08 - - -
其他应付款 25,640,389.07 - - -
合计 868,812,405.76 - - -
（续上表）
期初余额
项目
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
短期借款 10,000,000.00 - - -
应付票据 133,017,006.54 - - -
应付账款 376,905,045.45 - - -
其他应付款 25,802,556.52 - - -
合计 545,724,608.51 - - -
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。
截止2019年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考
虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
期末余额
项目名称 美元 欧元 瑞士法郎
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 4,710,103.62 32,380,549.36 75.00 586.28 - -
应收账款 4,007,139.13 27,547,879.38 - - - -
应付账款 1,681,732.19 11,561,404.28 - - 3,427,230.00- 218,712.11
合计 7,035,510.56 48,367,024.46 75.00 586.28 3,427,230.00- 218,712.11
（续上表）
166
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期初余额
项目名称 美元 欧元 瑞士法郎
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 2,657,397.96 18,238,253.68 15.00 117.71 - -
应收账款 2,552,240.07 17,516,534.03 - - - -
应付账款 22,406.06 153,777.27 278,528.60 2,185,697.48 - -
合计 5,232,044.09 35,908,564.98 278,543.60 2,185,815.19 - -
2019年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于外币贬值10%，那
么本公司当年的净利润将减少409.27万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日
人民币对于外币升值10%，那么本公司当年的净利润将增加409.27万元。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的生息资产主要为银行存款，期末无计息负债。
（3）其他价格风险
无。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是韩裕玉、王娟、韩惠明。公司实际控制人为韩裕玉、王娟和韩惠明。
截止 2019 年 6 月 30 日，韩裕玉持有公司 5,065.41 万股股份，占比 30.0957%，王娟持有公司
1,083.55 万股股份，占比 6.4378%，韩惠明持有公司 746.78 万股股份，占比 4.4369%；王娟
与韩惠明系夫妻，韩裕玉系王娟与韩惠明女儿。韩裕玉、王娟和韩惠明合计持有公司股份
6,895.74 万股，占比 40.9704%，为公司实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。
167
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
日本电业工作株式会社 持有恩电开 20%的股权
王祥龙 王娟的兄长
荣旗工业科技（苏州）有限公司 本公司重大影响的企业
陈宝华 公司董事、副总经理及持股 5%以上股东
张婷 陈宝华之配偶
张嘉平[注 12] 公司持股 5%以上股东
注12：张嘉平自2018年1月26日至2018年10月22日，为公司持股5%以上股东。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
交易额度
日本电业工作株式会社 基板、线缆等 14,420,239.92 200,000,000.00 否 36,273,351.90
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
日本电业工作株式会社 天线、滤波器等 160,837,812.92 142,494,133.98
（2）关联担保情况（本公司作为被担保方）
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额（元） 担保起始日 担保到期日
行完毕
陈宝华 波发特 100,000,000.00 2018年01月02日 2019年01月01日 是
陈宝华、张婷 恩电开 5,000,000.00 2017年12月13日 2019年06月13日 是
陈宝华 波发特 50,000,000.00 2018年03月08日 2019年02月28日 是
陈宝华 波发特 40,000,000.00 2018年04月13日 2019年04月09日 是
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陈宝华 恩电开 15,000,000.00 2018年04月10日 2019年04月09日 是
（3）关键管理人员报酬
项 目 本期发生额（元） 上期发生额（元）
关键管理人员报酬 1,261,757.70 1,206,683.48
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额（元） 期初余额（元）
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 日本电业工作株式会社 47,854,935.54 2,392,746.78 13,464,005.55 673,200.28
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额（元） 期初账面余额（元）
应付账款 日本电业工作株式会社 15,863,244.79 29,871,154.25
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 10,000
18.29 元/股，合同剩余期限 28 个月；
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
14.47 元/股，合同剩余期限 24 个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日市价
169
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 26,500,676.75
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,651,192.40
根据公司2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于<苏州市世嘉科技股份有限公司
2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第十七次会议决议以
及修改后的章程规定，对姚跃文、顾振伟、欧化海等82名激励对象授予限制性股票1,996,000
股，授予价格为每股18.29元。公司以授予日公司股票市价与限制性股票授予价格差异作为该
权益工具的公允价值。本次股权激励计划共分三期，按比例解锁，确认股份支付费用时将其
作为三个独立的股份支付计划进行会计处理。
根据公司2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于<苏州市世嘉科技股份有限公司
2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第二十三次会议决议
以及修改后的章程规定，对唐艳明、黄南台等47名激励对象授予限制性股票227,000股，授予
价格为每股14.47元。公司以授予日公司股票市价与限制性股票授予价格差异作为该权益工具
的公允价值。本次股权激励计划共分二期，按比例解锁，确认股份支付费用时将其作为二个
独立的股份支付计划进行会计处理。
（1）2017年首次授予的股权激励
相应的分期及解锁条件如下：
解除限售数量占
解除限售期 解除限售时间 业绩考核目标 首次授予限制性
股票数量比例
自首次授予日起12个月后的首个 以2016年营业收入为基数，
第一个解除 40%
交易日起至首次授予日起24个月 2017年营业收入增长率不低于
限售期
内的最后一个交易日当日止 10%
自首次授予日起24个月后的首个 以2016年营业收入为基数，
第二个解除
交易日起至首次授予日起36个月 2018年营业收入增长率不低于 30%
限售期
内的最后一个交易日当日止 20%
自首次授予日起36个月后的首个 以2016年营业收入为基数，
第三个解除
交易日起至首次授予日起48个月 2019年营业收入增长率不低于 30%
限售期
内的最后一个交易日当日止 30%
公司以限制性股票的授予日，在期末对限制性股票进行了最佳估计的基础上，经测算公
司相关年度的行权费用如下：
170
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
解除限售期 2017年度 2018年度 2019年度 2020年度 合计
第一个解除限售期 2,002,653.31 9,753,403.33 - - 11,756,056.64
第二个解除限售期 750,995.00 4,367,510.00 3,549,918.75 - 8,668,423.75
第三个解除限售期 500,663.33 2,911,673.34 2,839,935.00 2,366,612.50 8,618,884.17
合计 3,254,311.64 17,032,586.67 6,389,853.75 2,366,612.50 29,043,364.56
（2）2018年授予的股权激励
相应的分期及解锁条件如下：
解除限售数量
占预留授予限
解除限售期 解除限售时间 业绩考核目标
制性股票数量
比例
自预留部分授予日起12个月后的首个交 以2016年营业收入为基
第一个解除
易日起至预留部分授予日起24个月内的 数，2018年营业收入增长 50%
限售期
最后一个交易日当日止 率不低于20%
自预留部分授予日起24个月后的首个交 以2016年营业收入为基
第二个解除
易日起至预留部分授予日起36个月内的 数，2019年营业收入增长 50%
限售期
最后一个交易日当日止 率不低于30%
公司以限制性股票的授予日，在期末对限制性股票进行了最佳估计的基础上，经测算公
司相关年度的行权费用如下：
解除限售期 2018年度 2019年度 2020年度 合计
第一个解除限售期 1,012,325.42 691,235.42 - 1,703,560.84
第二个解除限售期 528,460.62 829,482.50 345,617.72 1,703,560.84
合计 1,540,786.04 1,520,717.92 345,617.72 3,407,121.68
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：截至 2019 年 6 月 30 日止，公司无需要披露的重要承诺
事项。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）对外担保
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
世嘉科技 波发特 30,000,000.00 2018年07月03日 2019年07月02日 否
世嘉科技 波发特 20,000,000.00 2019年01月04日 2020年01月04日 否
世嘉科技 波发特 30,000,000.00 2019年04月28日 2020年04月27日 否
世嘉科技 波发特 55,000,000.00 2019年05月06日 2020年05月05日 否
世嘉科技 波发特 30,000,000.00 2019年03月27日 2020年03月27日 否
世嘉科技 波发特 50,000,000.00 2019年05月29日 2020年05月29日 否
波发特 恩电开 20,000,000.00 2018年12月18日 2020年12月31日 否
波发特 恩电开 50,000,000.00 2019年04月12日 2020年04月12日 否
2）未撤销保函情况
截止时间 保函余额 缴存保证金
2019年6月30日 1,140,000.00 1,140,000.00
3）除上述或有事项外，截至2019年6月30日止，公司无需要披露的其他重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2019年7月30日止，公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了电梯及其他专用设备领域和
通信设备领域共两个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和服务，
172
苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审
阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。本公司报告分部的会计政策与本公
司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 电梯及其他专用设备领域 通信设备领域 分部间抵销 合计
主营业务收入 293,131,339.45 607,903,465.46 8,329,222.71 892,705,582.20
主营业务成本 259,236,180.16 462,115,721.73 9,771,413.92 711,580,487.97
资产总额 1,555,780,216.74 1,123,473,653.27 274,234,554.88 2,405,019,315.13
负债总额 184,340,210.16 737,090,832.57 5,370,395.39 916,060,647.34
2、前期会计差错更正
本报告期内，本公司无前期会计差错更正。
3、其他
除上述事项外，截至2019年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
99,594,049.27 100.00% 5,007,970.67 5.03% 94,586,078.60
的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 99,594,049.27 100.00% 5,007,970.67 5.03% 94,586,078.60
173
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（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
105,958,906.95 100.00 5,324,099.39 5.02% 100,634,807.56
的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 105,958,906.95 100.00 5,324,099.39 5.02% 100,634,807.56
报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款，及报告期内无单项金额虽不
重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）按账龄披露
单位：元
账龄 应收账款
1 年以内 99,511,840.35
1至2年 55,366.97
2至3年 -
3 年以上 26,841.95
合计 99,594,049.27
（3）本期计提坏账准备金额-316,128.72 元，本期无收回或转回坏账准备金额。
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称[注13] 期末余额
合计数的比例 期末余额
客户一 26,434,631.27 26.54% 1,321,731.56
客户二 22,217,838.93 22.31% 1,110,891.95
客户三 20,123,078.86 20.21% 1,006,153.94
客户四 8,451,828.53 8.49% 422,591.43
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占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称[注13] 期末余额
合计数的比例 期末余额
客户五 6,542,642.55 6.57% 327,132.13
合计 83,770,020.14 84.11% 4,188,501.01
注13：上述各单位系由同一控制人控制且与本公司发生往来的单位组成。
2、其他应收款
（1）分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,548,947.18 91,675,643.12
合计 6,548,947.18 91,675,643.12
（2）应收利息
公司期初、期末无应收利息。
（3）应收股利
公司期初、期末无应收股利。
（4）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司资金往来 6,000,000.00 95,347,220.45
代付款项 91,026.93 428,132.69
代垫社保及公积金 470,416.67 450,645.17
定金及押金 206,800.00 286,800.00
其他 135,885.00 59,700.00
合计 6,904,128.60 96,572,498.31
2）坏账准备计提情况
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单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 （未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 4,896,855.19 4,896,855.19
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -4,541,673.77 -4,541,673.77
2019 年 6 月 30 日余额 355,181.42 355,181.42
3）按账龄披露
单位：元
账龄 其他应收款
1 年以内 6,827,028.94
1至2年 70,299.66
2至3年 -
3 年以上 6,800.00
合计 6,904,128.60
4）本期计提坏账准备金额-4,541,673.77 元，无收回及转回的坏账准备情况。
5）本期无实际核销的其他应收款。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 末余额
捷频电子 往来款 6,000,000.00 1 年以内 86.90% 300,000.00
迅达（中国）电梯有
定金及押金 200,000.00 1 年以内 2.90% 10,000.00
限公司
代付款项[注 14] 代付款项 91,026.93 2 年以内 1.32% 7,966.33
卢晓冬 备用金 40,000.00 1 年以内 0.58% 2,000.00
叶文峰 备用金 8,000.00 1 年以内 0.12% 400.00
合计 -- 6,339,026.93 -- 91.82% 320,366.33
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注 14：代付款项系公司根据政府批示，代政府支付的新厂区通电准备工程支出。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 887,741,767.04 887,741,767.04 782,425,000.00 782,425,000.00
对联营、合营企
5,967,450.35 5,967,450.35 5,724,614.70 5,724,614.70
业投资
合计 893,709,217.39 893,709,217.39 788,149,614.70 788,149,614.70
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
中山亿泰纳 30,000,000.00 30,000,000.00
世嘉新精密 2,425,000.00 2,425,000.00
波发特 750,000,000.00 103,266,767.04 853,266,767.04
捷频电子 2,050,000.00 2,050,000.00
合计 782,425,000.00 105,316,767.04 887,741,767.04
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
宣告发 减值准
投资单位 期初余额 权益法下 其他综 期末余额 备期末
追加 减少 其他权 放现金 计提减
确认的投 合收益 其他 余额
投资 投资 益变动 股利或 值准备
资损益 调整
利润
一、合营企业
二、联营企业
荣旗工业科
技（苏州） 5,724,614.70 242,835.65 5,967,450.35
有限公司
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
小计 5,724,614.70 242,835.65 5,967,450.35
合计 5,724,614.70 242,835.65 5,967,450.35
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 231,771,310.64 203,737,269.91 229,838,943.70 199,742,847.73
其他业务 6,411,619.58 6,418,094.12 8,929,489.17 8,905,238.57
合计 238,182,930.22 210,155,364.03 238,768,432.87 208,648,086.30
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 242,835.65 3,118,172.13
理财产品投资收益 2,511,560.35
合计 2,754,396.00 3,118,172.13
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -95,008.45
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,301,021.79 主要系公司收到的政府补助。
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
主要系公司利用闲置资金购
委托他人投资或管理资产的损益 2,511,560.35
买银行理财产品的投资收益。
其他符合非经常性损益定义的损益项目 35,616.48
减：所得税影响额 564,580.62
少数股东权益影响额 71,851.44
合计 3,116,758.11 --
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.18% 0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普
3.97% 0.34 0.34
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
不适用。
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
不适用。
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苏州市世嘉科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
四、载有公司法定代表人签名的2019年半年度报告文本原件。
五、以上备查文件的备置地点：苏州市高新区塘西路28号公司证券部。
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