江苏江阴农村商业银行股份有限公司
Jiangsu Jiangyin Rural Commercial Bank Co.,LTD.
（股票代码：002807）
2018 年半年度报告
2018 年 8 月
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第一节 重要提示
一、本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 本行于 2018 年 8 月 27 日召开了江苏江阴农村商业银行股份有限公司第六届董事会第六次会议，
应出席董事 11 名，实到董事 11 名，以现场结合通讯表决的方式审议通过了关于《江苏江阴农村商业银行
股份有限公司 2018 年半年度报告及摘要》的议案。
三、本行董事长孙伟、行长任素惠、主管会计工作负责人王峰及会计机构负责人常惠娟声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
四、本半年度报告所载财务数据及指标按照《企业会计准则》编制，除特别说明外，均为本行及控股
子公司的合并报表数据，货币单位以人民币列示。
五、本报告涉及未来计划等前瞻性陈述不构成本行对投资者的承诺，投资者及相关人士均应当对此保
持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
六、请投资者认真阅读本半年度报告全文，本行已在报告中详细描述存在的主要风险及拟采取的应对
措施，敬请参阅《江苏江阴农村商业银行股份有限公司 2018 年半年度报告》全文第四节“经营情况讨论与
分析”中有关风险管理的相关内容。
七、本行 2018 年半年度计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
八、本半年度报告除特别注明外，均以千元为单位，可能因四舍五入而存在尾差。
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目录
第一节 重要提示.................................................................................................................... 2
第二节 公司简介.................................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ......................................................................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析 ........................................................................................... 12
第五节 重要事项.................................................................................................................. 33
第六节 股份变动和股东情况 ........................................................................................... 39
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................... 42
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................................................ 42
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................... 42
第十节 财务报告.................................................................................................................. 46
第十一节 备查文件目录 .................................................................................................. 142
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释义
释义项 释义内容
“本行”或“公司”或“江阴银行” 指 江苏江阴农村商业银行股份有限公司
“本集团” 指 江苏江阴农村商业银行股份有限公司及所属子公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会
“央行”或“人民银行” 指 中国人民银行
省联社 指 江苏省农村信用社联合社
宣汉诚民村镇银行 指 宣汉诚民村镇银行有限责任公司
双流诚民村镇银行 指 成都双流诚民村镇银行有限责任公司
句容苏南村镇银行 指 句容苏南村镇银行股份有限公司
兴化苏南村镇银行 指 兴化苏南村镇银行股份有限公司
海口苏南村镇银行 指 海口苏南村镇银行股份有限公司
靖江农村商业银行 指 江苏靖江农村商业银行股份有限公司
姜堰农村商业银行 指 江苏姜堰农村商业银行股份有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
股票名称 江阴银行 股票代码 002807
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏江阴农村商业银行股份有限公司
公司的中文简称 江阴银行
公司的外文名称 Jiangsu Jiangyin Rural Commercial Bank Co.,LTD.
公司的外文名称缩写 JRCB
公司的法定代表人 孙伟
二、 联系人和联系方式
项目 董事会秘书 证券事务代表
姓名 陆建生 周晓堂、张晶晶
联系地址 中国江苏省江阴市长江路 203 号董事会办公室 中国江苏省江阴市长江路 203 号董事会办公室
电话 0510-86851978 0510-86851978
传真 0510-86850069 0510-86850069
电子信箱 jyrcbank@sina.com jyrcbank@sina.com
三、 其他情况
1、公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017
年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、 会计数据和财务指标摘要
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
单位：人民币千元
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入 1,396,088 1,174,780 18.84%
归属于上市公司股东的净利润 367,500 352,437 4.27%
归属于上市公司股东的扣除非经常
401,985 352,329 14.09%
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -7,146,195 802,111 -990.92%
基本每股收益（元/股） 0.2079 0.1994 4.26%
稀释每股收益（元/股） 0.1960 0.1994 -1.70%
加权平均净资产收益率 3.94% 4.04% 下降 0.1 个百分点
项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产 110,892,850 109,402,787 1.36%
归属于上市公司股东的净资产 9,800,006 9,148,779 7.12%
五、 境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
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3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
六、 非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币千元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,224
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
3,114
的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,802
减：所得税影响额 486
少数股东权益影响额（税后） -33,465
合计 -34,485
注：1、根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（2008 年修订）规
定计算。
2、公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
七、 吸收存款和发放贷款情况
单位：人民币千元
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
存款总额 79,992,892 79,307,913
其中： 对公活期存款 21,165,512 21,680,260
对公定期存款 14,465,245 15,739,040
活期储蓄存款 8,075,065 8,192,119
定期储蓄存款 29,241,291 28,134,368
其他存款 7,045,779 5,562,126
贷款总额 59,808,303 55,853,493
其中：公司贷款和垫款（不含贴现） 44,088,616 41,416,584
贴现 9,375,477 9,022,270
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个人贷款和垫款 6,344,210 5,414,639
贷款损失准备 2,828,564 2,568,750
贷款余额 56,979,739 53,284,743
根据《中国人民银行关于调整金融机构存贷款统计口径的通知》（银发【2015】14 号），从 2015 年开始，
非存款类金融机构存放在存款类金融机构的款项纳入“各项存款”统计口径，存款类金融机构拆放给非存款
类金融机构的款项纳入“各项贷款”统计口径。按央行新的统计口径，2018 年 6 月 30 日存款总额为 814.13 亿
元、贷款总额为 598.08 亿元。
八、 补充财务指标
监管指标 监管标准 2018年6月30日 2017年 2016年
资本充足率（%） ≥10.5 15.52 14.14 13.94
资本状况 一级资本充足率（%） ≥8.5 13.62 12.95 12.82
核心一级资本充足率（%） ≥7.5 13.61 12.94 12.80
流动性 流动性比例（本外币）（%） ≥25 60.70 56.56 68.52
不良贷款率（%） ≤5 2.29 2.39 2.41
存贷款比例(本外币)(%) ≤75 74.77 70.43 71.33
信用风险 单一客户贷款比例（%） ≤10 3.53 3.95 4.72
最大十家客户贷款比率（%） ≤50 31.87 32.44 35.21
单一最大集团客户授信比例(%) ≤15 4.83 5.65 7.19
正常类贷款迁徙率(%) 不适用 1.95 3.48 19.39
关注类贷款迁徙率(%) 不适用 17.13 42.17 35.79
贷款迁徙率
次级类贷款迁徙率(%) 不适用 71.18 99.88 13.41
可疑类贷款迁徙率(%) 不适用 5.38 10.71 22.91
拨备覆盖率(%) ≥150 206.48 192.13 170.14
拨备情况
贷款拨备比(%) 不适用 4.73 4.60 4.10
成本收入比（%） ≤45 32.51 38.29 35.96
总资产收益率（%）（年化） 不适用 0.59 0.71 0.79
盈利能力
净利差（%）（年化） 不适用 2.08 2.08 2.07
净息差（%）（年化） 不适用 2.34 2.33 2.34
注 1、上表中不良贷款比率、单一客户贷款比例、迁徙率、拨备覆盖率、贷款拨备比按照中国银监会
监管口径计算。
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2、净利差=生息资产平均利率-付息负债平均利率；净息差=利息净收入÷ 生息资产平均余额。
3、总资产收益率=税后利润÷ 平均总资产；平均总资产=（期初资产总额+期末资产总额）÷ 2；成本收
入比=业务及管理费用÷ 营业收入× 100%。
1、资本充足率
单位：人民币万元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
核心一级资本净额 983,362.84 918,477.20
一级资本净额 984,384.97 919,514.98
二级资本 136,993.45 84,399.29
总资本净额 1,121,378.42 1,003,914.27
风险加权资产合计 7,225,090.97 7,100,303.95
核心一级资本充足率（%） 13.61 12.94
一级资本充足率（%） 13.62 12.95
资本充足率（%） 15.52 14.14
注：根据《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银行业监督管理委员会2012年第1号令）计算。
2、杠杆率
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2017 年 9 月 30 日
一级资本净额 9,843,850 9,951,033 9,195,150 9,037,823
调整后表内外资产余额 116,418,755 118,688,389 115,651,999 115,169,540
杠杆率(%) 8.46 8.38 7.95 7.85
注：根据《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银行业监督管理委员会2012年第1号令）计算。
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第三节 公司业务概要
一、 报告期内本行从事的主要业务
本行主营业务经营范围为经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的下列业务：吸收公众存
款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算，办理票据承兑与贴现；代理收付款项及代理保险业务，
代理发行、代理兑付、承销政府债券，从事银行卡业务，提供信用证服务与担保；买卖政府债券和金融债
券；从事同业拆借；提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；结汇、售汇；资信调
查、咨询、见证业务；代客外汇买卖业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。
二、 主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
本行主要资产变化情况详见“第四节 经营情况讨论与分析 三、资产负债情况分析”。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、 核心竞争力分析
依托江阴雄厚的县域经济综合发展实力，本行坚持服务中小企业、小微企业的市场定位，逐步探索出
一条具有自身特色的成长道路，从而满足辖区多层次的金融需求，更好地服务地方实体经济发展。
一是公司治理良好。股东大会、董事会、监事会以及高级管理层运作架构健全，现代金融企业制度完
善，“三会”职责权限划分明确。
二是市场定位明确。立足地方实体经济，践行普惠金融，创新金融产品与服务，多年来本行已成为辖
区“三农”和中小企业的金融服务主力军。
三是营销网络覆盖广。本行拥有全方位、现代化、立体式分销渠道网络，是江阴地区网点数量最多、
覆盖面最广的银行业金融机构，各项业务的快速发展得益于本行分布广泛且布局合理的分销网络。
四是客户基础多层次。本行积极拓展有效客户的广度和深度，在江阴市银行业金融机构中，本行存贷
款客户数量、借记卡发卡量、中小企业贷款户数均位列第一，在互联网金融风起云涌的时代，本行在网上
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银行和手机银行客户、微信关注用户以及互联网支付用户的开拓上大有作为。
五是业务产品专而精。本行加快业务创新，逐渐形成能够满足不同客户需求的微贷产品，助力“三农”
和中小微企业发展。推出“众创基金”平台产品，支持“大众创业、万众创新”；创立“芙蓉”自主理财系列产品，
满足百姓差异化、特色化、精细化的理财需求。
六是不断抢抓机遇。本行以支持实体经济发展为突破口，借助社会和政府的力量加快业务模式转型创
新，推动普惠金融发展，实现零售业务、公司业务、小微业务、资金业务、中间业务和新兴业务的蓬勃发
展。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、 概述
2018 年上半年，全行坚持“拓市场增份额、提质效优发展、促转型创品牌”工作主线，以高质量发展
为第一要务，有序推进年度各项重点工作，扎实开展“跨进新时代 誓夺开门红”、“谋转型 促发展”等专
项竞赛活动，各项业务呈现稳中向好的态势。
一是经营指标持续优化。6 月末，全行存贷款规模保持稳定增长，信贷投放成效明显，信贷增量 39.55
亿；净息差 2.34%，较年初下降 0.01 个百分点；资产负债结构进一步优化，成本收入比较年初下降 5.78 个
百分点，债券投资收益率较年初上升 0.37 个百分点。
二是电子银行应用深化。至 6 月末，全行个人网上银行新增有效户 828 户、总量达 4.3 万户，交易总
量 285.6 亿元；手机银行新增有效户 5.5 万户、总量达 21.9 万户，交易总量 160.6 亿元；收银宝新增有效户
1041 户、总量达 1.5 万户，交易总量 36 亿元；快捷支付新增有效户 7.1 万户、总量 52.5 万户，交易总量 66.9
亿元；当期柜面替代率为 90.97%，电子银行客户覆盖率 81.29%。
三是“一体三翼”战略成效显现。上半年，3 家分行发展态势良好，6 月末分行总存款规模达 53.7 亿
元；其中，常州分行存贷款规模突破 30 亿元，无锡分行小微信贷创新引领，小微业务拓展成效明显，苏
州分行 4 月份开业后迅速融入地方发展，全行“一体三翼”战略成效显现。
四是资本市场再融资取得成功。1 月份，圆满发行可转换公司债券 20 亿元，这是继上市以来在资本市
场完成的首次再融资，进一步补充了核心一级资本，提高了资本充足率水平，增强了抵御风险的能力。
五是综合实力持续增强。上半年，我行主体信用评级 AA+；在全球权威杂志英国《银行家》公布的 2018
年全球 1000 强银行榜单中，我行排名 601 位，五年递进 88 名，社会公信力不断提升。
二、 主营业务分析
1、概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“第四节 经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
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利润表主要项目变动
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 增减额 增长率
一、营业收入 1,396,088 1,174,780 221,308 18.84%
利息净收入 1,023,841 994,094 29,746 2.99%
利息收入 2,242,785 2,073,719 169,067 8.15%
利息支出 1,218,945 1,079,624 139,320 12.90%
手续费及佣金净收入 24,585 30,384 -5,799 -19.09%
手续费及佣金收入 36,103 40,200 -4,097 -10.19%
手续费及佣金支出 11,519 9,817 1,702 17.34%
投资收益 317,967 156,420 161,547 103.28%
公允价值变动损益 9,738 -15,357 25,095 -163.41%
汇兑收益 10,965 -194 11,159 5752.06%
其他业务收入 8,751 7,810 942 12.06%
资产处置收益 14 69 -55 -79.71%
其他收益 227 1,555 -1,328 -85.40%
二、营业支出 1,059,879 851,151 208,728 24.52%
营业税金及附加 14,314 12,078 2,236 18.51%
业务及管理费 453,852 430,504 23,348 5.43%
资产减值损失 586,590 405,942 180,648 44.50%
其他业务成本 5,123 2,628 2,495 94.94%
三、营业利润 336,208 323,629 12,580 3.89%
加：营业外收入 3,253 75 3,179 4237.33%
减：营业外支出 72,214 1,846 70,368 3811.94%
五、利润总额 267,247 321,857 -54,610 -16.97%
减：所得税费用 -59,133 -18,735 -40,398 215.63%
六、净利润 326,380 340,593 -14,212 -4.17%
归属于母公司所有者的净利润 367,500 352,437 15,063 4.27%
少数股东损益 -41,120 -11,844 -29,276 247.18%
（1）利息净收入分析
面对市场利率化的新形势，本行积极调整战略应对，通过深入调整资产负债结构、深化客户需求管理、
优化产品定价模式等措施，提升资产收益水平，控制负债支出成本，实现利息净收入的稳步增长。
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单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
利息收入 2,242,785 2,073,719
其中：存放同业 8,275 8,888
存放中央银行 76,437 72,779
拆出资金 15,906 22,519
买入返售金融资产 6,755 2,173
对公贷款 1,187,446 1,107,674
个人贷款 110,271 66,635
贴现 236,367 200,463
债券 404,949 334,927
理财产品和资管计划 111,689 161,405
贷记卡利息 84,682 96,256
其他 8 -
利息支出 1,218,945 1,079,624
其中：吸收存款 809,117 765,832
卖出回购金融资产 235,237 221,270
转贴现 10,082 11,314
同业存放 4,161 15,192
拆入资金 13,667 7,036
向央行借款 5,307 4,348
发行债券 137,811 50,474
债券借贷 3,407 3,946
其它金融机构往来 156 211
利息净收入 1,023,841 994,094
下表列示了生息资产和付息负债的平均余额、利息收入和支出、平均收息率和平均付息率。
单位：人民币百万元
2017 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
项目
平均余额 利息收入/支出 平均利率（%） 平均余额 利息收入/支出 平均利率（%）
资产
客户贷款 53,363 1,460 5.47 57,677 1,609 5.58
债券投资 31,082 496 3.19 42,980 811 3.78
存放央行及同业款项 11,822 106 1.80 11,818 107 1.82
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2017 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
项目
平均余额 利息收入/支出 平均利率（%） 平均余额 利息收入/支出 平均利率（%）
生息资产总计 96,267 2,062 4.28 112,475 2,527 4.50
减值损失准备 2,175 2,722
非生息资产 2,689 3,858
资产总计 101,131 2,062 113,611 2,527
负债
客户存款 74,849 766 2.05 79,139 809 2.04
同业及其他金融机构
17,299 302 3.50 21,257 400 3.76
存放款项
计息负债总计 92,147 1,068 2.32 100,396 1,209 2.41
非计息负债 2,651 2,884
负债总计 94,798 1,068 103,280 1,209
净利息收入 994 1,318
净利差（%） 1.97 2.08
净利息收益率（%） 2.07 2.34
（2）业务及管理费
2018 年上半年，本行成本收入比为 32.51%，较去年同比下降 4.19 个百分点。报告期内，本行深化布局
长三角战略，引进优秀人才队伍，加大对员工的培养，强化费用精细化管理，实现资源的优化配置。
以下为报告期内本行业务及管理费的主要构成：
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 增减额 增长率
业务费用 139,238 150,183 -10,945 -7.29%
员工费用 262,967 235,967 27,000 11.44%
固定资产折旧 43,311 36,060 7,251 20.11%
无形资产摊销 8,336 8,293 43 1.00%
合计 453,852 430,504 23,348 5.43%
成本收入比 32.51% 36.70%
注：成本收入比=业务及管理费用÷ 营业收入
（3）资产减值损失
2018 年上半年，本行共计提资产减值损失 5.87 亿元，较去年同期增加 1.81 亿元，增长 44.50%。主要原
因是：本期贷款总量有所上升，为坚持稳健发展原则，进一步提高本行风险防御能力，加大了贷款损失准
15
备的计提力度，增加了拨备的提取。
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 增减额 增长率
其他应收款坏账损失 5,471 2,777 2,694 97.01%
贷款减值损失 589,158 397,965 191,193 48.04%
持有至到期投资减值损失 -7,350 5,200 -12,550 -241.35%
可供出售投资减值损失 -688 - -688 新增
合计 586,590 405,942 180,648 44.50%
（4）利润表其他事项
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 变动幅度 备注
投资收益 317,967 156,420 103.28% 注1
公允价值变动收益（损失以“-”
9,738 -15,357 -163.41% 注2
号填列）
汇兑收益 10,965 -194 -5744.07% 注3
资产处置收益 14 69 -79.77% 注4
其他收益 227 1,555 -85.40% 注5
资产减值损失 586,590 405,942 44.50% 注6
其他业务成本 5,123 2,628 93.46% 注7
营业外收入 3,253 75 4260.45% 注8
营业外支出 72,214 1,846 3811.94% 注9
所得税费用 -59,133 -18,735 215.63% 注 10
注 1：2018 年 1-6 月投资收益较 2017 年 1-6 月增加主要系基金投资业务增长所致；
注 2：2018 年 1-6 月公允价值变动收益较 2017 年 1-6 月增加主要系本行投资的公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产期末公允价值上升所致；
注 3：2018 年 1-6 月汇兑损益本期较 2017 年 1-6 月增加主要系本期人民币贬值，汇率波动所致；
注 4：2018 年 1-6 月资产处置收益较 2017 年 1-6 月减少主要系本期资产处置收益较小所致；
注 5：2018 年 1-6 月其他收益较 2017 年 1-6 月减少主要系本期收到日常经营活动相关的补贴减少所致；
注 6：2018 年 1-6 月资产减值损失较 2017 年 1-6 月增加主要系拨备计提增加所致；
注 7：2018 年 1-6 月其他业务成本较 2017 年 1-6 月增加主要系新增投资性房地产的折旧所致；
注 8：2018 年 1-6 月营业外收入较 2017 年 1-6 月增加主要系收到非经营性活动政府补助所致；
注 9：2018 年 1-6 月营业外支出较 2017 年 1-6 月增加主要系子公司计提预计负债所致；
16
注 10：2018 年 1-6 月所得税费用较 2017 年 1-6 月下降主要系当期国债利息收入、公募基金分红收入等
免税收入大幅提升所致。
三、 资产负债情况分析
1、资产构成及变动情况
截至 2018 年 6 月 30 日和 2017 年 12 月 31 日，本行总资产分别为 1108.93 亿元和 1094.03 亿元。本行资
产主要由现金及存放中央银行款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、发放贷款及垫款
（扣除贷款减值准备）、买入返售金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资和应收款项类投资等构
成。报告期内，本行资产的构成情况如下表所示：
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目 占比增减
金额 占比 金额 占比
现金及存放中央银行款项 10,538,578 9.50% 10,406,401 9.51% -0.01%
存放同业及其他金融机构款项 1,126,879 1.02% 682,312 0.62% 0.39%
拆出资金 594,577 0.54% 411,655 0.38% 0.16%
以公允价值计量且其变动计入
177,574 0.16% 423,520 0.39% -0.23%
当期损益的金融资产
买入返售金融资产 0 0.00% 731,513 0.67% -0.67%
应收利息 393,346 0.35% 363,709 0.33% 0.02%
发放贷款及垫款 56,979,739 51.38% 53,284,743 48.71% 2.68%
可供出售金融资产 20,524,737 18.51% 23,620,855 21.59% -3.08%
持有至到期投资 17,710,966 15.97% 16,842,109 15.39% 0.58%
应收款项类投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00%
长期股权投资 486,291 0.44% 462,821 0.42% 0.02%
投资性房地产 163,415 0.15% 168,539 0.15% -0.01%
固定资产 744,117 0.67% 768,567 0.70% -0.03%
在建工程 206,998 0.19% 187,388 0.17% 0.02%
无形资产 87,603 0.08% 87,322 0.08% 0.00%
递延所得税资产 924,676 0.83% 857,974 0.78% 0.05%
持有待售资产 2,624 0.00% 0 0.00% 0.00%
其他资产 230,729 0.21% 103,360 0.09% 0.11%
合计 110,892,850 100.00% 109,402,787 100.00%
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（1）发放贷款和垫款
贷款和垫款是本行资产的最主要组成部分。报告期内，本行贷款及垫款情况如下：
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
公司贷款和垫款 53,464,093 89.39% 50,438,854 90.31%
其中：普通贷款 44,004,227 73.58% 41,388,006 74.10%
垫款 84,388 0.14% 28,578 0.05%
贴现 9,375,477 15.68% 9,022,270 16.15%
个人贷款和垫款 6,344,210 10.61% 5,414,639 9.69%
贷款和垫款总额 59,808,303 100.00% 55,853,493 100.00%
减：贷款减值准备 2,828,564 2,568,750
贷款和垫款净额 56,979,739 53,284,743
报告期内本行的公司贷款主要包括普通公司贷款和贴现，公司贷款余额持续增长，其原因主要是虽然
报告期内我国整体经济虽面临下行压力，但仍持续增长，江阴市经济增长较为稳定，民营经济发展活跃，
中小微型企业贷款需求旺盛，为本行扩大市场份额提供了良好的前提条件。同时本行强化了考核激励，加
快了创新力度，拓展了营销能力，加大了对中小微型企业的信贷支持力度，积极培育优质信贷客户，优化
公司信贷客户结构，优化信贷资源配置，从紧从快、扎扎实实、主动出击，保持了公司贷款的稳定增长。
报告期末贷款资产质量情况
单位：人民币千元
2018年6月30日 2017年12月31日
五级分类 变动幅度
金额 占比 金额 占比
正常 57,433,676 96.03% 53,555,678 95.89% 0.14%
关注 1,004,753 1.68% 960,822 1.72% -0.04%
次级 333,619 0.56% 158,474 0.28% 0.28%
可疑 874,077 1.46% 1,046,558 1.87% -0.41%
损失 162,177 0.27% 131,961 0.24% 0.03%
合计 59,808,303 100.00% 55,853,493 100.00%
截至 2018 年 6 月 30 日，本行人民币贷款前十大客户如下表所示：
单位：人民币万元
18
所属行业 贷款余额 占资本净额比例（%）
水利、环境和公共设施管理业 39,600 3.53
制造业 39,500 3.52
批发和零售业 38,600 3.44
水利、环境和公共设施管理业 37,800 3.37
制造业 37,400 3.34
租赁和商务服务业 35,000 3.12
制造业 34,100 3.04
制造业 33,800 3.01
租赁和商务服务业 31,000 2.76
批发和零售业 30,559 2.73
合计 357,359 31.87
资本净额 1,121,378
根据中国银监会颁布的《核心指标（试行）》，本行向任何单一借款人发放贷款，以不超过本行资本
净额 10%为限。本行的贷款集中度相对较低，2018 年 6 月 30 日，单一最大人民币借款人贷款额占资本净额
为 3.53%，前十大人民币借款人贷款总额占资本净额 31.87%。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
债务工具 177,574 423,520
其中: 政策性银行债券 177,574 328,119
企业债券 - -
同业存单 - 95,401
指定以公允价值计量且其变动计入当
- -
期损益的金融资产
合计 177,574 423,520
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2018 年 6 月末较 2017 年末减少 2.46 亿元，减少比
例为 58.07%，主要系本行为了提高资金收益并保持一定的流动性，调整相关投资资产组合的配置所致。
（3）可供出售金融资产
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
19
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按公允价值计量的可供出售债务工具
国债 5,061,890 - 5,061,890 3,117,985 - 3,117,985
企业债券 208,414 3,600 204,814 586,741 - 586,741
金融债券 508,437 - 508,437 543,373 - 543,373
同业存单 124,036 - 124,036 2,850,769 - 2,850,769
基金 10,723,850 82,900 10,640,950 13,343,343 - 13,343,343
资产支持证券 - - - 22,394 - 22,394
小计 16,626,627 86,500 16,540,127 20,464,605 - 20,464,605
按成本计量的可供出售权益工具
理财产品 500,000 7,500 492,500 1,100,000 16,500 1,083,500
资产管理计划 3,540,871 53,112 3,487,760 2,199,700 131,300 2,068,400
股权投资 4,350 - 4,350 4,350 - 4,350
小计 4,045,221 60,612 3,984,610 3,304,050 147,800 3,156,250
合计 20,671,848 147,112 20,524,737 23,768,655 147,800 23,620,855
可供出售金融资产 2018 年 6 月末较 2017 年末减少 30.96 亿元，下降比例为 13.11%，主要系本行减少债
券交易频率，增加持有至到期投资所致。
（4）持有至到期投资
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国债 12,181,691 - 12,181,691 13,428,853 - 13,428,853
地方政府债 5,380,545 - 5,380,545 1,292,404 - 1,292,404
企业债券 - - - 330,805 7,350 323,455
金融债券 49,993 - 49,993 49,985 - 49,985
资产支持证券 51,120 - 51,120 505,595 - 505,595
同业存单 47,617 - 47,617 1,241,817 - 1,241,817
合计 17,710,966 - 17,710,966 16,849,459 7,350 16,842,109
国债是本行持有至到期债券的主要投资方向。国债由国家财政部发行，信誉好、风险小、流动性强，
是一种较安全的投资选择。截至报告期末，本行持有至到期投资中的国债投资余额为 121.82 亿元，占持有
至到期投资总额的 68.78%。
20
（5）资产其他事项
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 变动幅度 备注
存放同业及其他金融机构款项 1,126,879 682,312 65.16%
拆出资金 594,577 411,655 44.44% 资产结构的调整
买入返售金融资产 - 731,513 -100.00%
其他资产 230,729 103,360 123.23% 平盘应收款增加
持有代售的资产 2,624 - 新增 新增待处理的抵债资产
2、负债结构及变动情况
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目 占比增减
金额 占比 金额 占比
向中央银行借款 299,142 0.30% 1,437,554 1.44% -1.14%
同业及其他金融机构存放款项 125,256 0.12% 578,436 0.58% -0.45%
拆入资金 420,000 0.42% 71,876 0.07% 0.34%
卖出回购金融资产 9,776,800 9.69% 12,129,450 12.12% -2.44%
吸收存款 79,992,892 79.25% 79,307,913 79.27% -0.02%
应付职工薪酬 308,910 0.31% 363,298 0.36% -0.06%
应交税费 80,730 0.08% 123,448 0.12% -0.04%
应付利息 2,038,896 2.02% 2,448,054 2.45% -0.43%
应付债券 7,308,757 7.24% 3,249,145 3.25% 3.99%
预计负债 201,825 0.20% 131,511 0.13% 0.07%
递延所得税负债 30,401 0.03% 39,629 0.04% -0.01%
其他负债 351,830 0.35% 168,569 0.17% 0.18%
负债合计 100,935,439 100.00% 100,048,883 100.00%
（1）吸收存款
存款按客户类别分布情况
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
活期存款 29,240,577 29,872,379
其中：公司客户 21,165,512 21,680,260
21
个人客户 8,075,065 8,192,119
定期存款（含通知存款） 43,706,535 43,873,408
其中：公司客户 14,465,245 15,739,040
个人客户 29,241,291 28,134,368
保证金存款 3,793,224 3,637,096
其他存款 3,252,556 1,925,030
合计 79,992,892 79,307,913
客户存款是本行负债资金的主要来源。2018 年 6 月 30 日和 2017 年 12 月 31 日，本行客户存款余额分
别为 799.93 亿元和 793.08 亿元，分别占本行负债总额的 79.25%和 79.27%。
（2）负债其他事项
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 变动幅度 备注
向中央银行借款 299,142 1,437,554 -79.19% 注1
同业及其他金融机构存放款项 125,256 578,436 -78.35% 注1
拆入资金 420,000 71,876 484.34% 注1
应交税费 80,730 123,448 -34.60% 注2
预计负债 201,825 131,511 53.47% 注3
应付债券 7,308,757 3,249,145 124.94% 注4
其他负债 351,830 168,569 108.72% 注5
注 1：2018 年 6 月 30 日向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项较 2017 年 12 月 31 日较少；2018
年 6 月 30 日拆入资金较 2017 年 12 月 31 日增加，主要系因资金头寸及业务发展需要而对三项负债的结构
调整所致；
注 2：2018 年 6 月 30 日应交税费较 2017 年 12 月 31 日减少，主要系上半年完成年度税费汇算清缴所致；
注 3：2018 年 6 月 30 日预计负债较 2017 年 12 月 31 日增加，主要系子公司计提预计负债所致；
注 4：2018 年 6 月 30 日应付债券较 2017 年 12 月 31 日增加，主要系当期发行 20 亿可转换公司债券所
致；
注 5：2018 年 6 月 30 日其他负债较 2017 年 12 月 31 日增加，主要系清算往来款增加所致。
3、股东权益结构及变动情况
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 占比增减
22
金额 占比 金额 占比
股本 1,767,354 17.75% 1,767,354 18.89% -1.14%
资本公积 714,438 7.17% 714,438 7.64% -0.47%
其他综合收益 11,425 0.11% -38,642 -0.41% 0.52%
盈余公积 2,974,986 29.88% 2,724,986 29.13% 0.75%
一般风险准备 1,376,195 13.82% 1,276,195 13.64% 0.18%
其他权益工具 410,396 4.12% - - 4.12%
未分配利润 2,545,213 25.56% 2,704,448 28.91% -3.35%
归属于母公司股东权益合计 9,800,006 98.42% 9,148,779 97.81% 0.61%
少数股东权益 157,405 1.58% 205,124 2.19% -0.61%
股东权益合计 9,957,411 100.00% 9,353,903 100.00%
其他权益工具系本行当期发行 20 亿元可转换公司债券。
4、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币千元
计入权益的
本期公允价 本期计提
项目 期初数 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 期末数
值变动损益 的减值
值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 423,520 9,738 - - 9,652,645 9,898,591 177,574
产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产 - - - - - - -
3.可供出售金融资产 20,464,605 - 7,513 - 15,878,433 19,716,411 16,626,627
金融资产小计 20,888,125 9,738 7,513 - 25,531,078 29,615,002 16,804,201
金融负债
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负 - - - - 821,844 821,844 -
债（不含衍生金融负债）
金融负债小计 - - - - 821,844 821,844 -
注：上表不存在必然的勾稽关系。
23
四、 现金流变动情况
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 同比增减
经营活动现金流入小计 -396,137 4,889,264 -108.10%
经营活动现金流出小计 6,750,058 4,087,153 65.15%
经营活动产生的现金流量净额 -7,146,195 802,111 -990.92%
投资活动现金流入小计 35,579,906 27,190,668 30.85%
投资活动现金流出小计 34,039,981 27,822,499 22.35%
投资活动产生的现金流量净额 1,539,925 -631,831 -343.72%
筹资活动现金流入小计 17,682,197 11,098,387 59.32%
筹资活动现金流出小计 13,533,335 13,813,859 -2.03%
筹资活动产生的现金流量净额 4,148,862 -2,715,472 -252.79%
汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,366 -4,497 -219.32%
现金及现金等价物净增加额 -1,452,042 -2,549,688 -43.05%
本行作为商业银行，主要经营业务包括存贷款、同业存放与同业拆借、金融资产投资以及相关中间业
务等，本行当期现金流的主要变动系本行收回投资款项，增加信贷投放。
五、 投资情况
1、投资组合与总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
以公允价值计量且其变动计入
177,574 0.46% 423,520 1.04%
当期损益的金融资产
可供出售金融资产 20,524,737 53.43% 23,620,855 57.77%
持有至到期投资 17,710,966 46.11% 16,842,109 41.19%
合计 38,413,277 100.00% 40,886,484 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
24
3、报告期内正在进行的重大非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
2018 年 6 月末，本行公允价值的计量方法及采用公允价值计量的项目详见“第十节 财务报告 十三、公
允价值的披露”。
5、所持金融债券情况情况
截至报告期末（2018 年 6 月 30 日），本行所持前十大金融债券情况：
单位：人民币千元
债券编码 面额 到期日 票面利率(%)
债券 1 2,660,000 2024/09/18 4.13
债券 2 1,650,000 2024/05/23 4.52
债券 3 1,540,000 2018/09/24 2.92
债券 4 1,086,000 2022/05/24 4.32
债券 5 1,070,000 2025/03/14 4.32
债券 6 810,000 2027/11/27 4.71
债券 7 700,000 2018/11/07 4.13
债券 8 610,000 2022/09/29 4.55
债券 9 600,000 2024/05/23 4.44
债券 10 530,000 2018/10/24 4.18
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
本行报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
25
募集资金总额 197,651
报告期投入募集资金总额 197,651
已累计投入募集资金总额 197,651
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
本次发行募集资金扣除发行费用后，将全部用于补充资本金，与承诺的募集资金用途一致
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2018 年
补充资本金 否 197,651 197,651 197,651 197,651 100.00% 02 月 01 不适用 不适用 否
日
承诺投资项目小计 -- 197,651 197,651 197,651 197,651 -- -- -- --
超募资金投向
归还银行贷款（如有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- --
合计 -- 197,651 197,651 197,651 197,651 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
26
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
无
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
补充资本 2018 年 02 月 02 日 公告编号：2018-010
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
本行报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、 重大资产和和股权出售
本行报告期内未出售重大资产和股权事项。
七、 主要控股参股公司分析
本行报告期内无应当披露的重要控股和参股公司信息。
27
八、 公司控制的结构化主体情况
2018 年 6 月末，本行控制的结构化主体情况详见“第十节 财务报告 八、合并范围的变更 2、在纳入合
并范围内的结构化主体的权益”。
九、 对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形。
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形。
单位：人民币万元
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 -5% 至 10%
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 48,669 至 56,353
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 51,230
业绩变动的原因说明 本行业绩维持平稳
十、 公司面临的风险和应对措施
（一）信用风险
信贷业务是本行的主要收入来源，信用风险是本行面临的主要风险，目前本行业务中涉及该类风险的
包括授信、债券投资等业务。
1、授信业务信用风险
授信是指由发放、提供信用以及承担信用风险而形成的信贷资产，分为表内授信和表外授信，表内授
信包括但不限于贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购；表外授信包括但不限于贷
款承诺、保函、信用证、票据承兑等。授信业务构成本行的主要业务，授信业务信用风险也是本行面临的
最主要信用风险。
（1）不良贷款风险
截至 2018 年 6 月 30 日，本行资产总额 1,108.93 亿元，其中贷款余额 598.08 亿元，占资产总额的比例为
53.93%。本行按中国银监会关于贷款风险分类管理的规定，执行信贷资产风险分类管理，依据借款人当前
经营活动特征和违约迹象，判断借款人按期足额归还借款本息的可能性并给予相应的风险等级评价。
本行致力于完善信用风险管理政策、授权及审批程序，进一步完善客户信用评级体系，但本行无法保
证本行的信用风险管理政策及相关流程体系并无缺陷。如果信用风险管理政策及相关流程体系未能有效发
28
挥作用，可能导致不良贷款上升，从而对本行贷款组合的质量产生不利影响。另外，本行贷款组合的质量
还可能受国际金融危机、宏观调控政策、经济周期性波动等其他各种因素的影响，导致本行借款人还款能
力下降等。在宏观经济下行期我国制造业出现通缩，江阴地区的企业以制造业为主，在制造业出现通缩的
情况下其盈利能力下降。
（2）贷款投放集中度风险
因农村商业银行资本规模和经营地域的局限性，本行授信业务在客户集中度与地区集中度方面存在一
定的风险。
① 贷款客户集中度风险
本行现有信贷客户主要集中于江阴地区，该地区的中小企业居多，在扩大信贷规模时，可能形成对一
些优质客户的集中投放，而本行目前资本规模较小，可能导致本行的信贷集中于若干客户，从而增加了贷
款客户集中度风险。
本行在开发客户过程中，注重加强控制单一客户最高贷款额度和主要信贷客户的总体授信规模，逐步
降低贷款的客户集中度风险。
按照银监会有关监管指引，单一客户贷款余额不高于银行资本净额 10%，单一集团客户授信余额不高
于银行资本净额的 15%。截至 2018 年 6 月 30 日，本行最大单一客户贷款余额占本行资本净额比例为 3.53%，
本行最大单一集团客户授信余额占资本净额的 4.83%，单一客户贷款集中度和单一集团客户授信集中度均
符合银监会监管要求。
② 贷款地区集中度风险
在贷款地区分布方面，本行授信业务主要分布于江阴地区、跨地区异地分支机构。本行已经开设常州
分行、无锡分行和苏州分行，未来本行将进一步化解贷款集中在江阴的风险。
（3）表外授信业务风险
表外授信业务构成在未来而非现在实现的或有资产和负债，在一定程度上影响银行未来的偿付能力和
盈利水平，这种或有资产和负债由表外转为表内实际资产和负债具有不确定性。本行目前办理的表外授信
业务主要包括信用证、银行承兑汇票、银行保函等。如果本行无法强制要求客户履约，或不能就这些承诺
从客户处得到偿付，本行的财务状况和经营业绩将受到不利影响。
（4）关联授信风险
关联授信风险是指由于对关联方多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或关联方客户经营不善
以及关联方客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情
29
况，导致不能按期收回由于授信产生的贷款本金及利息，或带来其他损失的可能性。
2、债券投资信用风险
债券投资业务是本行的基本业务之一，本行持有的境内债券投资品种主要包括财政部发行的国债、政
策性银行发行的金融债、境内企业发行的企业债等产品。对于本行持有的企业债、公司债等信用风险相对
较高的债券品种，存在着一定的风险。
（二）流动性风险
流动性风险体现了商业银行的资产负债管理能力，当商业银行资产与负债的期限不匹配、结构不合理，
而商业银行不能及时调剂资金头寸时，可能导致流动性不足而面临支付风险。
央行存款准备金、利率等货币政策的变化，本行信贷规模、贷款承诺、不良贷款增长、存款水平的波
动、货币市场融资困难等因素，均会影响本行的流动性。
（1）主要流动性风险指标
本行报告期内人民币流动性比例符合监管标准，且流动性状况较为可控。2018 年 6 月底，本行流动性
比例为 60.70%。
（2）资产负债到期日分析
本行针对流动性管理，制定了《江苏江阴农村商业银行股份有限公司流动性管理应急预案》、《江苏
江阴农村商业银行股份有限公司流动性风险管理办法》和《江苏江阴农村商业银行股份有限公司流动性风
险压力测试管理办法》，金融同业部对资金缺口进行实时跟踪测算，通过拆借、回购、再贴现等方式化解
流动性风险。
（3）中长期贷款比例分析
根据中国银监会《商业银行风险监管核心指标》规定，商业银行风险监管核心指标自 2006 年 1 月 1 日
起试行。
受宏观经济环境和监管政策的影响，中长期贷款比例较高成为境内商业银行普遍面临的问题，但农村
商业银行中长期贷款比例相对偏低，相关流动性风险较小。本行依据盈利性和流动性均衡的原则进行资产
优化配置，在降低流动性风险的同时保持良好的盈利能力。
（三）市场风险
目前，商业银行的主要收入来源是存贷款的利差收入，而商业银行面临的主要市场风险是由于利率、
汇率的波动对资产负债表表内与表外项目价值产生的可能损失所形成的风险。在市场化环境下，利率和汇
率的波动，将导致与银行债权、债务和交易相关的金融产品的市场价格发生波动，可能会给商业银行带来
30
损失。目前我国利率政策的制定、利率水平和种类的调整均由人民银行调控和管理，国家利率政策的变化
将直接对商业银行资产负债管理造成影响，加上当前银行不能直接运用金融衍生工具进行避险，银行不得
不面临利率政策风险。
（1）利率风险
2014 年 11 月 21 日起，中国人民银行采取调整金融机构人民币贷款和存款基准利率以及双向放宽人民
币贷款和存款利率上浮幅度等措施，加快利率市场化改革，利率风险已逐步由政策性风险演变为市场风险，
成为银行经营的主要风险之一。若央行提高存款基准利率或本行为了应对市场竞争降低贷款利率，均会导
致本行经营的利率风险，其主要体现在对本行存贷款、债券投资以及利率敏感性缺口带来不确定性的风险。
（2）汇率风险
由于汇率形成与变动的原因复杂，对经营外汇业务的银行而言，如果资产负债的币种、期限结构不匹
配，形成外汇风险敞口，银行将面临汇率变动造成效益下降或承受损失的风险。我国加入 WTO 之后，外
汇业务规模将会扩大，汇率风险对银行的影响将会增加。银行面临的汇率风险主要有交易风险、折算风险。
交易风险指在运用外币进行计价收付的交易时，银行因汇率变动而蒙受损失的可能性。折算风险指银行将
外币转换成记账本位币时，因汇率变动而呈现账面损失的可能性。
本行外汇业务以美元为主，现阶段外汇业务规模较小，汇率风险对本行经营和收益的影响也相对较小，
随着人民币汇率的逐步市场化以及本行外汇业务的稳定发展，本行外汇业务的经营和收益将面临一定的汇
率风险。
（三）操作风险
在商业银行经营管理中，只有按规范的程序和标准进行操作，才能保证整体的运行质量和运行效率。
如果法人治理结构不完善，内部控制制度不健全，操作的程序和标准出现偏差，业务人员违反程序规定，
以及内控系统不能有效识别、提示和制止违规行为和不当操作，都将可能导致操作风险。本行已经大力加
强了风险管理和内部控制政策和流程方面的工作和制度建设，以提高本行的风险管理能力、内部控制水平，
包括内部审计水平。
（四）合规风险
银监会于 2006 年颁布《商业银行合规风险管理指引》，要求商业银行加强合规风险管理，使其经营活
动与法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件相一致。此外，商业银行还必须遵守国内监管机构的有
关运营要求和指导原则。本行受到各级监管机构，包括人民银行、银监会、证监会、税务、工商管理等对
本行遵守法律、法规和指引的情况进行定期和不定期的监管和检查。
31
为有效管理本行的合规风险，维护本行的安全稳健经营，根据中国银行业监督管理委员会《商业银行
合规风险管理指引》的要求，借鉴巴塞尔银行监管委员会《合规与银行内部合规部门》的指导原则，结合
本行实际情况，于 2008 年 10 月成立了合规管理部，并制订、完善了《江苏江阴农村商业银行股份有限公
司合规政策》、《江苏江阴农村商业银行股份有限公司员工行为守则》、《江苏江阴农村商业银行股份有
限公司工作人员违规行为处理办法》等一系列合规风险管理制度。
除了上述与本行业务有关的风险外，本行还存在“信息技术风险”、“稳定和拥有人才的风险”、“法律风险”，
“部分租赁物业权属不完整带来的经营风险”，“未来税收优惠政策取消对经营业绩、未分配利润的影响”和“声
誉风险”等风险，目前本行致力不断完善相关制度，并配备相关执行和督导团队，努力降低此类风险发生的
可能性。
32
第五节 重要事项
一、 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
《2017 年年度股东大会决议公告》
2017 年度股东大会 年度股东大会 44.82% 2018 年 04 月 17 日 2018 年 04 月 18 日 （公告编号：2018-025）巨潮资讯
网（www.cnifo.com.cn）
《 2018 年第一次临时股东大会决
2018 年第一次临时
临时股东大会 22.84% 2018 年 05 月 02 日 2018 年 05 月 03 日 议公告》（公告编号：2018-029）巨
股东大会
潮资讯网（www.cnifo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
本行 2018 年半年度计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完
毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计
33
五、 董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、 董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、 破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
八、 诉讼事项
1、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理结果 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
况 （万元） 预计负债 及影响 决执行情况
一审判决宣汉诚民村
本行子公司宣汉诚 见第十一节 财
镇银行败诉，二审维 宣汉诚民村镇
民村镇银行与恒丰 务报告 十承诺
5045.94 是 持原判，宣汉诚民村 银行已准备申 2018/05/16 2018-034
银行嘉兴分行票据 及或有事项 2、
镇银行已准备申请再 请再审
纠纷案件 或有事项
审。
本行子公司宣汉诚 见第十一节 财 一审判决宣汉诚民村
宣汉诚民村镇
民村镇银行与恒丰 务报告 十承诺 镇银行败诉，宣汉诚
8979.37 是 银行已依法提 2018/05/09 2018-031
银行常熟支行票据 及或有事项 2、 民村镇银行已依法提
起了上诉。
纠纷案件 或有事项 起了上诉。
2、其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
本行其他诉讼事项详见“第十节 财务报告 十、承诺及或有事项 2.或有事项”。
九、 媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
34
十、 处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十一、 公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、 重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
35
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
本行报告期无其他重大关联交易。
十四、 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在重大租赁情况
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在其他重大合同。
36
十五、 社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
√ 适用 □ 不适用
（1）精准扶贫规划
为落实好金融扶贫工作，切实履行金融业社会责任，促进贫困地区经济发展，本行制定了相关金融扶
贫规划。
1、制订金融扶贫信贷投放计划，保证持续信贷投放。通过完善激励机制、提高贷款覆盖面和可获得
性，确保扶贫贷款增速。
2、降低金融扶贫信贷成本。争取人民银行支农在贷款支持，实施利率优惠，优化利率评定。
3、优化扶贫开发信贷投向。大力支持贫困地区基础设施建设，推动当地特色优势产业发展，支持新
型农村经营主体发展。
（2）半年度精准扶贫概要
本行于 2008 年 9 月在贫困地区发起设立一家子公司，子公司认真落实开展精准扶贫工作的相关文件和
人民银行的政策要求，成立帮扶小组，并派驻日常驻村干部，对接梨子村的扶贫工作。积极与梨子村党员、
干部和群众一起宣传精准扶贫相关政策；推进基础设施建设和产业发展；开展易地扶贫搬迁、危房改造工
作。2018 年半年度，本行针对贫困地区新发放涉农贷款 13 户，总金额 318 万元；发放支持下岗人员创业类
贷款 114 笔，1625 万元，其中妇女小额担保贷款 61 笔，总金额 810 万元。
（3）上市公司半年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中： 1.资金 万元 1,943
2.物资折款 万元
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人
二、分项投入 —— ——
1.教育脱贫 —— ——
其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元
37
指标 计量单位 数量/开展情况
4.2 资助贫困学生人数 人
4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 万元
9.其他项目 —— ——
其中： 9.1.项目个数 个
9.2.投入金额 万元 1,943
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人
（4）后续精准扶贫计划
1、支持贫困地区就业创业工作。支持就业创业，助推青年创业，开展就业创业技能培训服务。
2、深入实施智力扶贫工作。积极开展助学贷款，关爱贫困学子，积极招聘贫困农村高校毕业生，深
入做好“送金融知识到贫困县”活动。
3、推进扶贫资金支持。丰富金融产品和服务供给，努力为扶贫贷款申请财政贴息，降低客户融资成
本。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否 □ 不适用
十六、 其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
本行可转债相关事项详见“第九节 公司债相关情况 ”。
十七、 子公司重大事项
本行控股子公司宣汉诚民村镇银行有关涉诉事件详见“第十节 财务报告 十、承诺及或有事项”。
38
第六节 股份变动和股东情况
一、 股份变动情况
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项目 公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 1,049,061,002 59.36% - - - - - 1,049,061,002 59.36%
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - - - -
3、其他内资持股 1,049,061,002 59.36% - - - - - 1,049,061,002 59.36%
其中：境内法人持股 844,883,391 47.80% - - - - - 844,883,391 47.80%
境内自然人持股 204,177,611 11.55% - - - - - 204,177,611 11.55%
4、外资持股 - - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份 718,293,345 40.64% - - - - - 718,293,345 40.64%
1、人民币普通股 718,293,345 40.64% - - - - - 718,293,345 40.64%
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
三、股份总数 1,767,354,347 100.00% - - - - - 1,767,354,347 100.00%
股份变动原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
39
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响。
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况表
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、 公司股东数量和持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 76,133 0
股股东总数（如有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有无限 质押或冻结情况
持股比 报告期末持股 持有有限售条
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的
例 数量 件的股份数量 股份状态 数量
情况 股份数量
江阴长江投资集团
境内非国有法人 4.36% 77,023,750 - 75,743,750 1,280,000 质押 75,743,750
有限公司
江阴新锦南投资发
境内非国有法人 4.29% 75,743,750 - 75,743,750 - - -
展有限公司
江苏省华贸进出口
境内非国有法人 4.26% 75,368,750 - 75,368,750 - 质押 74,868,750
有限公司
江阴市长达钢铁有
境内非国有法人 4.25% 75,112,960 - 75,112,960 - 质押 75,112,960
限公司
江阴市华发实业有
境内非国有法人 3.93% 69,379,250 - 69,379,250 - 质押 69,379,250
限公司
江阴市爱衣思团绒
境内非国有法人 3.45% 60,902,415 - 60,902,415 - 质押 54,450,000
毛纺有限公司
江阴市振宏印染有
境内非国有法人 3.41% 60,223,110 - 60,223,110 - 质押 60,111,555
限公司
海澜集团有限公司 境内非国有法人 3.28% 58,019,503 - 58,019,503 - - -
无锡市嘉亿商贸有 境内非国有法人 3.20% 56,528,737 - 56,528,737 - - -
40
限公司
江阴法尔胜钢铁制
境内非国有法人 2.58% 45,684,355 - 45,684,355 - 质押 45,684,155
品有限公司
战略投资者或一般法人因配售新股成
无
为前 10 名股东的情况（如有）
未知以上股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的
上述股东关联关系或一致行动的说明
一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
徐友才 7,557,705 人民币普通股 7,557,705
曹万清 6,750,000 人民币普通股 6,750,000
姚静洁 6,249,049 人民币普通股 6,249,049
中国农业银行股份有限公司－中证
5,980,300 人民币普通股 5,980,300
500 交易型开放式指数证券投资基金
赵桂英 5,445,000 人民币普通股 5,445,000
谢玉娣 4,769,138 人民币普通股 4,769,138
孙志华 4,769,138 人民币普通股 4,769,138
杨志刚 4,769,138 人民币普通股 4,769,138
周建华 4,769,138 人民币普通股 4,769,138
徐文渊 3,830,838 人民币普通股 3,830,838
前 10 名无限售流通股股东之间，以及
未知以上股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
一致行动人。
股东之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
无
情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
本行前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
41
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内本行不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、 本行董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付
的公司债券
是
一、 公司债券基本信息
债券余额（万
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
元）
第一年 0.30%
江苏江阴农村
第二年 0.50%
商业银行股份
江银转债 128034 2018/01/26 2024/01/26 200,000 第三年 0.80% 每年付息一次
有限公司可转
第四年 1.00%
换公司债券
第五年 1.30%
42
第六年 1.80%
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所
场所
投资者适当性安排 不适用
报告期内公司债券的付息兑
报告期内“江银转债”发行尚未满一年，并未发生付息情况。
付情况
公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等特
江银转债自 2018 年 8 月 1 日起进入转股期。
殊条款的，报告期内相关条款
的执行情况（如适用）
二、 债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
名称 不适用 办公地址 不适用 联系人 不适用 联系人电话 不适用
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市西藏南路 760 号安基大厦 24 楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
三、 公司债券募集资金使用情况
根据与华泰联合证券有限责任公司签订的《募集资金专户存储监管协议》的相关
公司债券募集资金使用情况及履行的程
条款，本行于 2018 年 2 月 14 日向华泰联合发送《可转债募集资金支出告知函》，
序
报告募集资金使用情况。
期末余额（万元） 0
募集资金专项账户运作情况 全部用于补充资本
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
是
用途、使用计划及其他约定一致
四、 公司债券信息评级情况
评级机构中诚信证券评估有限公司在对本行经营状况、行业情况进行综合分析与评估的基础上，于
2018 年 5 月 24 日出具了《江苏江阴农村商业银行股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券跟踪评级
报告(2018)》，本次本行主体信用评级结果为：“AA+”，评级展望维持“稳定”；“江银转债”信用评级结果为：“AA+”，
本次评级结果较前次没有变化。
43
五、 公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
无
六、 报告期内债券持有人会议的召开情况
无
注：披露报告期内债券持有人会议的召开情况，包括召开时间、地点、召开原因、形成的决议等。
七、 报告期内债券受托管理人履行职责的情况
无
八、 截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指
标
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 不适用 不适用 不适用
资产负债率 91.02% 91.45% -0.43%
速动比率 不适用 不适用 不适用
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 不适用 不适用 不适用
贷款偿还率 不适用 不适用 不适用
利息偿付率 不适用 不适用 不适用
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
九、 公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、 报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
无
44
十一、 报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
无
十二、 报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
2018 年 4 月 16 日，本行 A 股股票已经出现任意连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价低于
当期转股价格的 80%（9.16 元/股× 80%=7.328 元/股），已满足可转换公司债券转股价格向下修正条件；修正
后的转股价格为本次股东大会召开日前二十个交易日本行 A 股股票交易均价、前一交易日本行 A 股股票
交易均价、最近一期经审计的每股净资产和股票面值的孰高值，转股价格保留两位小数（尾数向上取整）。
本行于 2018 年 5 月 2 日召开 2018 年第一次临时股东大会，因本次股东大会召开日前二十个交易日，本行 A
股股票交易均价为人民币 7.016 元，本次股东大会召开日前一个交易日本行 A 股股票交易均价为人民币
6.686 元，本行最近一期经审计的每股净资产为 5.18 元，股票面值为 1 元，故修正后江银转债转股价格
为 7.02 元/股，后又根据 2017 年度利润分配方案（每 10 股派发现金红利 1.00 元），转股价格调整为 6.92
元/股。
十三、 报告期内发生的重大事项
无
十四、 公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
本行可转换公司债券不存在保证人。
45
第十节 财务报告
一、 审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计
二、 财务报表
46
资产负债表
江苏江阴农村商业银行股份有限公司 单位：人民币千元
合并 母公司
项 目
2018/6/30 2017/12/31 2018/6/30 2017/12/31
资产：
现金及存放中央银行款项 10,538,578 10,406,401 10,233,928 10,056,907
存放同业及其他金融机构款项 1,126,879 682,312 1,858,274 1,110,949
贵金属 - - - -
拆出资金 594,577 411,655 596,276 411,655
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
177,574 423,520 177,574 423,520
融资产
衍生金融资产 - - - -
买入返售金融资产 - 731,513 - 731,513
应收利息 393,346 363,709 385,501 357,831
应收股利 - - - -
持有待售的资产 2,624 - 2,624 -
发放贷款及垫款 56,979,739 53,284,743 54,701,745 51,120,732
可供出售金融资产 20,524,737 23,620,855 20,524,737 23,620,855
持有至到期投资 17,710,966 16,842,109 17,710,966 16,842,109
应收款项类投资 - - - -
长期股权投资 486,291 462,821 710,271 686,801
投资性房地产 163,415 168,539 163,415 168,539
固定资产 744,117 768,567 695,986 716,933
在建工程 206,998 187,388 206,998 187,388
无形资产 87,603 87,322 87,338 87,229
递延所得税资产 924,676 857,974 852,846 744,639
其他资产 230,729 103,360 211,208 93,216
资产总计 110,892,850 109,402,787 109,119,687 107,360,814
法定代表人：孙伟 行长：任素惠 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：常惠娟
47
资产负债表（续）
江苏江阴农村商业银行股份有限公司 单位：人民币千元
合并 母公司
项 目
2018/6/30 2017/12/31 2018/6/30 2017/12/31
负债：
向中央银行借款 299,142 1,437,554 239,142 1,382,554
同业及其他金融机构存放款项 125,256 578,436 277,483 1,095,682
拆入资金 420,000 71,876 420,000 71,876
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- - - -
融负债
卖出回购金融资产 9,776,800 12,129,450 9,776,800 12,129,450
吸收存款 79,992,892 79,307,913 78,468,573 77,176,771
应付职工薪酬 308,910 363,298 307,764 357,735
应交税费 80,730 123,448 75,193 110,677
应付利息 2,038,896 2,448,054 2,020,870 2,429,127
预计负债 201,825 131,511 - -
应付债券 7,308,757 3,249,145 7,308,757 3,249,145
递延所得税负债 30,401 39,629 30,401 39,629
其他负债 351,830 168,569 337,076 164,862
负债合计 100,935,439 100,048,884 99,262,060 98,207,509
股东权益：
股本 1,767,354 1,767,354 1,767,354 1,767,354
资本公积 714,438 714,438 714,438 714,438
其他综合收益 11,425 -38,642 9,841 -40,225
盈余公积 2,974,986 2,724,986 2,974,986 2,724,986
一般风险准备 1,376,195 1,276,195 1,376,195 1,276,195
未分配利润 2,545,213 2,704,448 2,604,417 2,710,557
其他权益工具 410,396 - 410,396 -
归属于母公司所有者权益合计 9,800,006 9,148,779 9,857,627 9,153,305
少数股东权益 157,405 205,124 - -
所有者权益合计 9,957,411 9,353,903 9,857,627 9,153,305
负债和所有者权益总计 110,892,850 109,402,787 109,119,687 107,360,814
法定代表人：孙伟 行长：任素惠 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：常惠娟
48
利润表
江苏江阴农村商业银行股份有限公司 单位：人民币千元
合并 母公司
项 目
2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
一、营业收入 1,396,088 1,174,780 1,344,474 1,115,304
利息净收入 1,023,841 994,094 964,635 931,916
利息收入 2,242,785 2,073,719 2,177,670 2,001,039
利息支出 1,218,945 1,079,624 1,213,035 1,069,123
手续费及佣金净收入 24,584 30,384 24,965 30,679
手续费及佣金收入 36,103 40,200 35,714 39,775
手续费及佣金支出 11,519 9,817 10,749 9,096
投资收益 317,967 156,420 325,117 159,020
公允价值变动损益 9,738 -15,357 9,738 -15,357
汇兑收益 10,965 -194 10,965 -194
其他业务收入 8,751 7,810 8,751 7,810
资产处置收益 14 69 75 -17
其他收益 227 1,555 227 1,448
二、营业支出 1,059,879 851,151 1,028,190 760,387
税金及附加 14,314 12,078 13,726 11,504
业务及管理费 453,852 430,504 427,609 407,198
资产减值损失 586,590 405,942 581,731 339,057
其他业务成本 5,123 2,628 5,123 2,628
三、营业利润 336,208 323,629 316,284 354,918
加：营业外收入 3,253 75 3,230 43
减：营业外支出 72,214 1,846 1,785 686
四、利润总额 267,247 321,857 317,730 354,274
减：所得税费用 -59,133 -18,735 -102,864 -14,028
五、净利润 326,380 340,593 420,594 368,302
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 326,380 340,593 420,594 368,302
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 367,500 352,437 420,594 368,302
少数股东损益 -41,120 -11,844
六、每股收益
（一）基本每股收益(元/股) 0.2079 0.1994
（二）稀释每股收益(元/股) 0.1960 0.1994
七、其他综合收益的税后净额 50,066 -157,933 50,066 -157,933
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 50,066 -157,933 50,066 -157,933
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 50,066 -157,933 50,066 -157,933
1.可供出售金融资产公允价值变动损益 50,066 -157,933 50,066 -157,933
八、综合收益总额 376,447 182,660 470,660 210,369
归属于母公司所有者的综合收益 417,566 194,504 470,660 210,369
归属于少数股东的综合收益 -41,120 -11,844 - -
法定代表人：孙伟 行长：任素惠 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：常惠娟
49
现金流量表
江苏江阴农村商业银行股份有限公司 单位：人民币千元
合并 母公司
项 目
2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 233,498 2,020,930 473,603 2,156,194
向中央银行借款净增加额 -1,138,412 -108,357 -1,143,412 -78,317
向其他金融机构拆入资金净增加额 -1,994,836 520,761 -1,996,535 520,761
收取利息、手续费及佣金的现金 2,306,763 2,237,098 2,241,235 2,163,989
收到其他与经营活动有关的现金 196,850 218,831 184,087 216,756
经营活动现金流入小计 -396,137 4,889,264 -241,022 4,979,383
客户贷款及垫款净增加额 4,286,779 1,803,760 4,169,795 1,931,925
存放中央银行和同业款项净增加额 118,059 678,849 392,829 717,702
支付利息、手续费及佣金的现金 1,639,622 970,727 1,632,040 960,288
支付给职工以及为职工支付的现金 305,375 288,090 288,519 272,764
支付的各项税费 138,030 121,859 125,367 111,380
支付其他与经营活动有关的现金 262,193 223,867 238,391 210,016
经营活动现金流出小计 6,750,058 4,087,153 6,846,941 4,204,074
经营活动产生的现金流量净额 -7,146,195 802,111 -7,087,963 775,308
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 35,290,508 27,185,135 35,290,508 27,185,135
取得投资收益收到的现金 288,097 5,445 295,247 8,045
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,300 88 - -
的现金净额 35,579,906 27,190,668 35,585,756 27,193,180
投资支付的现金 33,975,439 27,636,142 33,975,439 27,636,142
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 64,542 186,356 64,091 186,038
的现金 投资活动现金流出小计 34,039,981 27,822,499 34,039,530 27,822,180
投资活动产生的现金流量净额 1,539,925 -631,831 1,546,225 -629,000
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
发行债券收到的现金 17,682,197 11,098,387 17,682,197 11,098,387
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流入小计 17,682,197 11,098,387 17,682,197 11,098,387
偿还债务支付的现金 13,350,000 13,560,000 13,350,000 13,560,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 183,335 253,859 176,735 251,459
支付其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流出小计 13,533,335 13,813,859 13,526,735 13,811,459
筹资活动产生的现金流量净额 4,148,862 -2,715,472 4,155,462 -2,713,072
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,366 -4,497 5,366 -4,497
五、现金及现金等价物净增加额 -1,452,042 -2,549,688 -1,380,910 -2,571,260
加：期初现金及现金等价物余额 3,744,542 4,248,018 3,818,481 4,554,122
六、期末现金及现金等价物余额 2,292,500 1,698,329 2,437,571 1,982,862
法定代表人：孙伟 行长：任素惠 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：常惠娟
50
合并所有者权益变动表
江苏江阴农村商业银行股份有限公司 单位：人民币千元
2018 年 1-6 月
项 目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 权益 合计
一、上年年末余额 1,767,354 714,438 - -38,642 2,724,986 1,276,195 2,704,448 - 205,124 9,353,903
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,767,354 714,438 - -38,642 2,724,986 1,276,195 2,704,448 - 205,124 9,353,903
三、本年增减变动金额 - - - 50,066 250,000 100,000 -159,236 410,396 -47,720 603,508
（一）综合收益总额 - - - 50,066 - - 367,500 - -41,120 376,447
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - 410,396 - 410,396
1.股东投入资本 - - - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - 410,396 - 410,396
（三）利润分配 - - - - 250,000 100,000 -526,735 - -6,600 -183,335
1.提取盈余公积 - - - - 250,000 - -250,000 - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - 100,000 -100,000 - - -
3.对股东的分配 - - - - - - -176,735 - -6,600 -183,335
4.其他 - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,767,354 714,438 - 11,425 2,974,986 1,376,195 2,545,213 410,396 157,405 9,957,411
法定代表人：孙伟 行长：任素惠 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：常惠娟
51
合并所有者权益变动表
江苏江阴农村商业银行股份有限公司 单位：人民币千元
2017 年度
项 目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 权益 合计
一、上年年末余额 1,767,354 714,438 - 107,880 2,437,946 1,226,195 2,498,141 - 260,953 9,012,908
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,767,354 714,438 - 107,880 2,437,946 1,226,195 2,498,141 - 260,953 9,012,908
三、本年增减变动金额 - - - -146,522 287,040 50,000 206,307 - -55,829 340,995
（一）综合收益总额 - - - -146,522 - - 808,450 - -50,429 611,499
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - 287,040 50,000 -602,143 - -5,400 -270,503
1.提取盈余公积 - - - - 287,040 - -287,040 - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - 50,000 -50,000 - - -
3.对股东的分配 - - - - - - -265,103 - -5,400 -270,503
4.其他 - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,767,354 714,438 - -38,642 2,724,986 1,276,195 2,704,448 - 205,124 9,353,903
法定代表人：孙伟 行长：任素惠 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：常惠娟
52
母公司所有者权益变动表
江苏江阴农村商业银行股份有限公司 单位：人民币千元
2018 年 1-6 月
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他权益工具 股东权益合计
一、上年年末余额 1,767,354 714,438 - -40,225 2,724,986 1,276,195 2,710,557 - 9,153,305
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,767,354 714,438 - -40,225 2,724,986 1,276,195 2,710,557 - 9,153,305
三、本年增减变动金额 - - - 50,066 250,000 100,000 -106,141 410,396 704,321
（一）综合收益总额 - - - 50,066 - - 420,594 - 470,660
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 410,396 410,396
1. 股东投入资本 - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金 - - - - - - - - -
额
3．其他 - - - - - - - 410,396 410,396
（三）利润分配 - - - - 250,000 100,000 -526,735 - -176,735
1．提取盈余公积 - - - - 250,000 - -250,000 - -
2．提取一般风险准备 - - - - - 100,000 -100,000 - -
3．对股东的分配 - - - - - - -176,735 - -176,735
4．其他 - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．一般风险准备弥补亏损 - - - - - - - - -
5．其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,767,354 714,438 - 9,841 2,974,986 1,376,195 2,604,417 410,396 9,857,627
法定代表人：孙伟 行长：任素惠 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：常惠娟
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母公司所有者权益变动表
江苏江阴农村商业银行股份有限公司 单位：人民币千元
2017 年度
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,767,354 714,438 - 106,297 2,437,946 1,226,195 2,442,306 8,694,537
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,767,354 714,438 - 106,297 2,437,946 1,226,195 2,442,306 8,694,537
三、本年增减变动金额 - - - -146,522 287,040 50,000 268,250 458,768
（一）综合收益总额 - - - -146,522 - - 870,393 723,871
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1. 股东投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - 287,040 50,000 -602,143 -265,103
1．提取盈余公积 - - - - 287,040 - -287,040 -
2．提取一般风险准备 - - - - - 50,000 -50,000 -
3．对股东的分配 - - - - - - -265,103 -265,103
4．其他 - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．一般风险准备弥补亏损 - - - - - - - -
5．其他 - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,767,354 714,438 - -40,225 2,724,986 1,276,195 2,710,557 9,153,305
法定代表人：孙伟 行长：任素惠 主管会计工作负责人：王峰 会计机构负责人：常惠娟
54
三、 公司基本情况
江苏江阴农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系 2001 年 11 月经中国人民银行总行银复
[2001]198 号文批准设立的股份制农村商业银行，前身为江阴市农村信用合作社联合社。
2000 年 10 月，经中国人民银行江阴市支行《关于江阴市农村信用合作社联合社与所辖农村信用合作
社合并为一个法人的批复》（澄人银[2000]119 号）以及《关于江阴市银都等三家城市信用社翻牌为农村信
用社并纳入江阴市农村信用合作社联合社合并为一个法人的批复》（澄人银[2000]120 号），江阴市农村信用
合作社联合社与江阴市 31 家乡镇农村信用社合并为一个法人，同时江阴市银都、暨阳、澄通三家城市信
用社更名并翻牌为银都、澄丰、澄通三家农村信用社，并纳入到江阴市农村信用合作社联合社合并为一
个法人。2000 年 11 月 21 日，中国人民银行江阴市支行下发《关于合并法人后江阴市农村信用合作社联合
社开业的批复》（澄人银[2000]126 号），同意江阴农联社开业。
2001 年 11 月，经中国人民银行总行办公厅下发《关于筹建张家港市、常熟市和江阴市农村商业银行
的批复》（银办函[2001]940 号）的批准，江阴市农村信用合作社联合社筹备改制为江阴市农村商业银行股
份有限公司。2001 年 11 月，经人民银行总行下发《关于江阴市农村商业银行开业的批复》（银复[2001]198
号），本行正式改制设立为股份有限公司。
2005 年 5 月，经中国银监会江苏监管局《关于江阴市农村商业银行股份有限公司更名等事项的批复》
（苏银监复[2005]81 号）批准，本行名称由“江阴市农村商业银行股份有限公司”变更为“江苏江阴农村商业
银行股份有限公司”。
2016 年 7 月 21 日，经过中国证监会“证监许可[2016]1659 号”文《关于核准江苏江阴农村商业银行股份
有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，本行获准向社会公开发售人民币普通股股票（“A”股）
209,445,500 股，每股面值人民币 1 元。该等募集资金经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016
年 8 月 30 日出具验资报告（文号：XYZH/2016NJA20246）予以验证。2016 年 9 月 2 日，成功在深交所挂牌
上市。
本行持有中国银行业监督管理委员会江苏监管局颁发的 B0229H232020001 号《金融许可证》及统一社
会信用代码 91320000732252764N 的企业法人营业执照，法定代表人孙伟，注册地址为江阴市澄江中路 1
号，注册资本：人民币 176,735.4347 万元。
截至 2018 年 6 月 30 日，本行下设 1 家直属营业部，3 家分行分别为常州分行、无锡分行、苏州分行，
以及 34 家一级支行，分别为璜土支行、利港支行、申港支行、夏港支行、月城支行、青阳支行、璜塘支
55
行、峭岐支行、华士支行、华西支行、周庄支行、新桥支行、长泾支行、顾山支行、祝塘支行、南闸支
行、云亭支行、山观支行、要塞支行、高新区支行、西郊支行、澄江支行、澄丰支行、朝阳支行、盱眙
支行、当涂支行、天长支行、芜湖县支行、仁怀支行、高港支行、睢宁支行、文林支行、北国支行、澄
东支行。
本行及本行所属子公司（以下简称“本集团”）所属行业为金融业，主要经营经批准的商业银行业务，
经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；代
理收付款项及代理保险业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；从事银行卡业务，提供信用证服务
与担保；买卖政府债券和金融债券；从事同业拆借；提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；
外币兑换；结汇、售汇；资信调查、咨询、见证业务；代客外汇买卖业务；经银行业监督管理机构批准
的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本集团合并财务报表范围包括成都双流诚民村镇银行有限责任公司、宣汉诚民村镇银行有限责任公
司、句容苏南村镇银行股份有限公司、兴化苏南村镇银行股份有限公司和海口苏南村镇银行股份有限公
司等 5 家公司。
四、 财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策和会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
此外，本集团的财务报表同时符合中国证监会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2.持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
本集团董事会相信本集团拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见
未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本集团 2018 年 1-6 月财务报表。
五、 重要会计政策和会计估计
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产的分类、确认、计量和减
56
值以及收入的确认。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本行 2018 年 6 月 30 日的财务状
况以及 2018 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3.营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团编制本
财务报表时所采用的货币为人民币。
5.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除为交易目的持有的金融资产/负债、指定以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产/负债、可供出售金融资产等以公允价值计量外，其他项目均以历史
成本或摊余成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制
方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在购买
日的公允价值计量。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量（通过多次交易分
步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并
对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。为企业合并而发行权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7.合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司（包括结构化主体）。
子公司是指本行能够对被投资单位实施控制的企业或主体。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素（例如表决权仅与行政
管理事务相关）而设计的主体。而主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本集团是以主要
责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅仅是代理人，则其主要代表其他方(结构化主体
的其他投资者)行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使
决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
在编制合并财务报表时，子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本行的会计政策
或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所
有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的
份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少
58
数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并
方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的
比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并
方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集
团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净
资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并
财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基
础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对
于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为
投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢
价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资损益。
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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方
确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按
份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9.现金及现金等价物的确定标准
本集团现金是指库存现金及可以随时用于支付的存放同业、存放中央银行等；现金等价物是本集团
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
初始确认时，外币交易均采用交易日的即期汇率折算为记账本位币。
资产负债表日，外币货币性资产/负债按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币。因该日的即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同产生的汇兑差额，除：a.为规避外汇风险进行套期的
套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；b.可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产
生的汇兑差额确认为其他综合收益外均计入当期损益；汇兑收益或损失包括与自营外汇业务相关的汇差
收入、外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益、外汇衍生金融工具产生的已实现损益及未实现的公
允价值变动损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收
益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分
60
配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率
（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量
采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独
列示。
11.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。当本集
团成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。本集团的金融工具主要包括现
金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
买入返售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投
资、其他应收款、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、应付债券、卖出回购金
融资产、吸收存款、应付职工薪酬、应付利息、其他应付等。
（1）金融资产及金融负债的确认和计量
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售
金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括本集团为了近期内出售或回购而
持有的金融资产和金融负债，采用短期获利模式进行管理的金融工具、衍生金融工具，以及于确认时被
本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
在下列情况下，金融资产和金融负债于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债：
①该金融资产或金融负债以公允价值基准作内部管理、评估及汇报；
②有关的指定可消除或明显减少因该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
61
在确认或计量方面不一致的情况；
③该金融资产包含一项嵌入衍生工具，该衍生工具可大幅改变按原合同规定的现金流量；
④嵌入衍生工具无法从混合工具中分拆。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，不扣
除将来处置该金融资产或结清金融负债时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失计入当
期损益。
金融资产和金融负债公允价值的确定
本集团以主要市场的价格计量相关金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利
市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第
一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而
言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
b.贷款及应收款项
贷款及应收款项指本集团持有的有固定或可确定回收金额且在活跃市场中没有报价的非衍生金融资
产，但不包括：
①准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产，并将其归类为持有作交易用途的金融资产；
②于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；
③因债务人信用恶化以外的原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产。这
些资产分类为可供出售金融资产。
贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放
贷款和垫款以及应收款项类投资等。初始确认后，贷款及应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
c.持有至到期投资
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持有至到期投资指本集团有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产，但不包括：
①于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益；
②可供出售的非衍生金融资产；
③符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
d.可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的
金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认以后按成本计量；其他可供出售金融
资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资
产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认
时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损
益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。
e.其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
除财务担保合同确认的预计负债以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
（2）金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
63
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本集
团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
当本集团既没有转移也没有保留所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产控制的，本集团按照继续涉入所转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。当合同中规定的义务全部或部分解除、取消或到期时，金融负债或其一部分才能终止确认。当一项
金融负债被同一个债务人以另一项负债所取代，且新的金融负债的条款与原负债实质上显著不同，或对
当前负债的条款作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融
负债的初始确认处理。两者账面价值的差额计入当期损益。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产的减值
本集团遵循《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定金融资产是否发生减值。金融资产
发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，
且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外，
本集团在资产负债表日对金融资产是否存在减值的客观证据进行评估。有客观证据表明金融资产发生减
值的，本集团认定金融资产已发生减值，计提减值准备。在判断是否存在客观证据表明所持有的金融资
产减值时，本集团会定期评估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非暂时性的下降，
或分析被投资对象的财务状况和业务前景，包括行业状况、技术变革、经营和融资现金流等。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿还利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
(i)该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
(ii)债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况。
⑦授权工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
a.贷款及应收款项
本集团采用个别方式和组合方式评估贷款及应收款项的减值损失。
(i)个别方式
本集团对单项金额重大的或具有独特信用风险特征的贷款及应收款项采用个别方式评估其减值损失。
当有客观证据表明贷款或应收款项发生减值时，该贷款或应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发
生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额确认为资产减值损失，计入当期损
益。
本集团可能无法确定导致减值的单一事件，但本集团可以通过若干事件所产生的综合影响确定该金
融资产是否出现减值。
短期贷款及应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时未对其预计
未来现金流量进行折现。
计算有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量的现值时，会反映收回抵押品可能产生的现金流
量减去取得及出售该抵押品的成本。
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(ii)组合方式
以组合方式评估减值的贷款及应收款项包括已以个别方式评估但没有客观证据表明已发生减值的贷
款及应收款项。以组合方式评估时，贷款及应收款项将根据类似的信用风险特征分类及进行减值测试。
减值的客观证据主要包括该组贷款或应收款项虽无法辨认其中的单笔贷款或应收款项的现金流量在减少，
但根据已公开的数据对其进行总体评价后发现，该组贷款或应收款项自初始确认以来，其预计未来现金
流量确已减少且可计量。
对于单项金额并不重大的同类贷款及应收款项，以单项评估或者组合评估方式确定其是否存在减值
的客观证据。对于已经进行单项评估但未发现减值客观证据的单项贷款，无论其金额是否重大，均需与
其它具有类似信用风险特征的贷款构成一个组合进行组合评估，以确定减值损失。
本集团在确定组合贷款减值损失时充分考虑该组合贷款的违约概率和历史损失经验进行统计分析，
并根据反映当前经济状况的可观察数据以及管理层基于历史经验的判断进行调整。
评估组合减值损失的因素包括：
①具有类似信用风险特征的贷款组合的历史损失经验；
②从出现损失到该损失被识别所需时间；
③当前经济及信用环境，以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。
从出现损失到该损失被识别所需的时间由管理层结合经营环境及历史经验确定。
当可根据客观证据对金融资产组合中的个别资产确定其减值时，这些资产将会从该金融资产组合中
剔除。按组合方式评估减值的资产不包括按个别方式进行减值评估并且已经或继续确认减值损失的资产。
本集团定期审阅和评估所有已发生减值的贷款及应收款项的预计可收回金额的变动其引起的损失准
备的变动。
(iii)贷款及应收款项核销和减值损失转回
贷款及应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损
失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
66
当采取法律手段和其他必要的追偿措施后仍未能收回贷款或应收款项，在完成所有必要审批程序及
确定损失金额后，本集团将对该等贷款或应收款项进行核销，核销时冲减已计提的减值准备。已核销的
贷款或应收款项在期后收回时，收回的金额冲减当期资产减值损失。
b.持有至到期投资
当持有至到期投资的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现
值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益。
在持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
c.可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该
金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转
出，计入当期损益。
从股东权益内转出并计入当期损益的累计损失数额等于该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额后与当期公允价值之间的差额，减去原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与原减值损
失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对于已确认减值损失的
可供出售权益工具投资，其减值损失不通过损益转回。该类资产公允价值的任何上升直接计入其他综合
收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的股权投资发生减值时，本集团将此股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。
（5）权益工具
本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本集团权益工具支付的对价
和交易费用，减少股东权益。
67
12.买入返售和卖出回购交易
本集团根据协议售出资产并承诺于未来某确定日期以固定金额或者出售金额加固定回报等方式进行
回购的，已售出资产继续在资产负债表确认。出售资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融
资产款”。售价与回购价之间的差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出。
本集团根据协议购买资产并约定于未来某确定日期以固定金额或者购买金额加固定回报等方式返售
的，所购资产不在资产负债表内予以确认。购入资产所支付的款项，在资产负债表中列示为“买入返售金
融资产”。购入价格与返售价格之间的差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的
政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被
投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交
易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位
具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下和非同一控制的企业合并取得的长
期股权投资按本附注“三、重要会计政策和会计估计”之“6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”所列示进行处理。
除通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照
应享有的金额确认为当期投资收益。
68
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少
长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业
之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长
期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时
将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
14.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产主要
包括已出租的建筑物及相应的土地使用权。
投资性房地产在相关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠的计量时进行确认。与投资
性房地产有关的后续支出，符合前述确认条件的计入投资性房地产成本，并终止确认被替换部分的账面
价值；不符合前述确认条件的，于发生时计入当期损益。
本集团投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。折旧按预计使用年限采用
直线法确定，计入当期损益。
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率（%） 年折旧率（%）
1 土地使用权 40 - 2.5
2 房屋、建筑物 20 5 4.75
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15.固定资产
本集团固定资产是指为经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的非货币有形资产，
包括房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
固定资产在相关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠的计量时进行确认。与固定资产
有关的后续支出，符合前述确认条件的计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；不符合
前述确认条件的，于发生时计入当期损益。
本集团固定资产按取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括购买价款、相关税费、使该项资
产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
固定资产按成本扣除已计提折旧和减值准备后的净额列示。
固定资产折旧按预计使用年限采用直线法确定，计入当期损益。各类固定资产的预计使用年限、预
计净残值率和折旧率如下：
序号 类别 预计使用年限(年) 预计残值率（%） 年折旧率（%）
1 房屋、建筑物 20 5 4.75
2 运输工具 5 0 20
3 电子设备 5 0 20
4 机具设备 5 0 20
5 固定资产装修 5 0 20
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进
行调整。对于房屋建筑物以外的未使用和不需用固定资产、以经营租赁方式租入的固定资产、已提足折
旧继续使用的固定资产和按规定单独估价作为固定资产入账的土地，本集团不计提折旧。
处置固定资产时，处置收入扣除相关税费后，与账面价值的差额计入当期损益。
16.在建工程
在建工程成本按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后按其性质可分别结转为固定资产、无形资产或
长期待摊费用等。
17.无形资产
（1）本集团无形资产包括土地使用权、办公软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形
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资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议
约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制
下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，
按公允价值确认为无形资产。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销：
序号 类别 折旧年限(年)
1 土地使用权 40
2 软件 5
本集团至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
18.除金融资产和抵债资产以外的资产减值
除金融资产和抵债资产以外，本集团资产减值按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，至少于每期末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
本集团用以判断资产出现减值的迹象包括：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时
间的推移或者正常使用而预计的下跌。（2）本集团经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处
的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对资产产生不利影响。（3）市场利率或者其他市场投资
报酬率在当期已经提高，导致资产可收回金额大幅度降低。（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实
体已经损坏。（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。（6）有证据表明，资产的经济绩
效已经低于或者将要低于预期。（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计资产的可收回金额，单项资产的可收回金额难以进行估计的，
以该资产所属的资产组或资产组组合为基础进行估计。
71
当资产的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
对于因企业合并形成的商誉，其账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合
并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。对包含商誉的相关资
产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资
产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19.长期待摊费用
本集团长期待摊费用是指已经发生，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，主要包括租赁费
和以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出等。
长期待摊费用在按合同期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。如果长期待摊费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额
计入当期损益。资产负债表日，抵债资产按账面价值与可变现净值孰低计量。账面价值高于可变现净值
的，差额计入当期损益，同时计提抵债资产跌价准备。
21.持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产（包括固定资产、无形资产和长期股权投资等长期资产，
下同）或处置组划分为持有待售：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
72
本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或
处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，
且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售
类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费
用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以
公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分
权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子
公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当
予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前
73
的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
22.职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、医疗、生育及工伤保险、住房公积金、工会经费
及教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入
当期损益或相关资产成本。离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金计划及除此之外
的对特定人员支付的补充退休福利等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计
划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提
存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。此外，本集团对于 2001 年改制转入的
员工制定了补充退休福利计划，本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利得或损失计入其他
综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，过去服务成本会在对计划做出修订的期间计入当期损益。
净利息是通过将期初的折现率应用于设定受益计划净负债来计算净利息。
职工劳动合同到期之前本集团解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不
能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，本集团确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计
负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。本集团于资产负债表日对折现额进行复核，相关变动计入当期损益。
23.预计负债
因未决诉讼、重组以及亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务
的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。预计负债按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本
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集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24.收入和支出的确认
（1）利息收入和支出
利息收入和支出，按实际利率法计算，并计入当期损益。
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息支出
的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，
折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。
（2）手续费及佣金收入
本集团手续费及佣金收入在有关服务已提供且收取的金额可以合理地估算时确认。其中，通过在一
定期间内提供服务收取的手续费及佣金在服务期间内按权责发生制确认；其他手续费及佣金在相关服务
已提供或完成时确认。
25.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值/确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益
或冲减相关成本。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
26.所得税
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税包括当期所得税和递延所得税。本集团将与企业
合并有关的递延所得税计入商誉，与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的所得税计入其他综合收
益和所有者权益，其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期损益。
（1）当期所得税
当期所得税，是本行和子公司分别按照应纳税所得额和适用税率确定的当期应交所得税金额，应纳
税所得额系根据有关税法规定，对当期税前会计利润进行相应调整后计算得出的金额。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还
的所得税金额计量。
（2）递延所得税资产和递延所得税负债
资产负债表日，本集团逐项分析资产和负债项目（包括未作为资产和负债确认但按照税法规定可以
确定其计税基础的项目）的计税基础，根据资产和负债项目账面价值与计税基础之间的暂时性差异，按
照暂时性差异预期转回期间适用税率，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产和递延所得税负债。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
27.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也
可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用
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计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用
于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额
较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最
低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入
当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期
债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入
当期损益。
28.受托业务
本集团以被任命者、受托人或代理人等受托身份进行活动时，包括委托贷款、委托投资和代理理财
业务等，由委托活动所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本集团资产负债表内。
29.或有负债
或有负债是指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生
予以证实。或有负债也可能是由于过去事项而产生的现时义务，但履行该义务不是很可能导致经济利益
的流出或经济利益的流出不能可靠计量。
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或有负债不在资产负债表内确认，仅在附注或有事项及承诺事项中加以披露。如情况发生变化，使
得该事项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时，将其确认为预计负债。
30.关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构
成关联方。
此外，本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团的关联方。
31.分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部
存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售
产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性，可以
合并为一个经营分部。
本集团出于管理目的，根据产品和服务划分成业务单元，本集团有公司银行分部、个人银行分部、
资金分部和其他四个报告分部：
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量，分部间采用隔日 SHIBOR（即
上海同业拆借市场利率）的加权平均数做为转移价格计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集
团财务报表所采用的会计政策一致。
32.重要会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影
响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
（1）在执行本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响
的判断：
①金融资产的分类：管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法
及本集团的财务状况。
78
②经营租赁：本集团就部分房产签订了临时租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团
保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
（2）以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下
一会计年度资产和负债账面金额重大调整：
①贷款和应收款项、持有至到期投资减值：除对已经识别的减值贷款和应收款、持有至到期投资单
独进行减值损失评估外，本集团定期对金融资产组合的减值损失情况进行评估。对于由单项测试中未发
现现金流减少的贷款和应收款、持有至到期投资，应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。本集团对于金融资产组合是否存在预计未来现金流减少的减值迹象进行判断，以确定
是否需要计提贷款减值准备。导致预计现金流减少的减值迹象包括该金融资产组合中借款人的还款能力
发生恶化，或借款人所处的经济环境发生不利变化导致该金融资产组合的借款人出现违约。基于具有类
似信用风险特征的金融资产组合所发生损失的历史经验，本集团对存在减值迹象的金融资产组合做出减
值估计。对用于估测预计未来现金流的发生时间与金额时所使用的方法与假设，本集团会定期评估以降
低贷款减值实际损失与估计损失之间的差异。
②可供出售金融资产的减值：本集团遵循《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定可供
出售金融资产是否发生减值。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，本集团
需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。
③金融工具的公允价值：本集团对没有活跃交易市场的金融工具，使用了估值技术确定其公允价值。
本集团使用的估值技术包括现金流量折现法等。估值技术的使用需要本集团对如信用风险（包括交易双
方）、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。就上述因素所作出的假设若发生变动，金融工具公允价
值的评估将受到影响。
④所得税：在计提所得税时本集团需要进行大量的估计工作，有部分交易其最终的税务处理和计算
存在一定的不确定性，尤其是部分项目是否在税前列支需政府主管机关审批。如果这些税务事项的最终
的认定结果与最初的入账金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税、递延所得税及应
交所得税负债、递延所得税资产、递延所得税负债产生影响。
⑤递延所得税资产：本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
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可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行
复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产，则减记递延所得税
资产的账面价值。因此，本集团需要根据相关的税收法规，对相关交易的税务处理作出重大判断，并对
是否能获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大估计。
⑥固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销：本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使
用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的改变而确定。如果以前的
估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
⑦设定受益计划：本集团已将设定受益计划对应的离岗退休人员的其他长期福利计划和补充退休福
利确认为一项负债，该等福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件。这些假设条件包括折现率、通
货膨胀率及死亡率。管理层在制定这些假设时需作出重大估计。假设条件的变化将影响本集团员工与设
定受益计划相关的福利支出费用和负债余额。
⑧结构化主体的合并
当本集团作为结构化主体中的资产管理人或做为投资人时，本集团需要就是否控制该结构化主体并
将其纳入合并范围的做出重大判断。本集团评估了交易结构下的合同权利和义务以及对结构化主体的权
力，分析和测试了结构化主体的可变回报，包括但不限于作为资产管理者获得的手续费收入及资产管理
费、留存的剩余收益等，以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支持。此外，本集团在结构化
主体交易中所担任主要责任人还是代理人的角色进行了判断，包括分析和评估了对结构化主体决策权的
范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以
及其他参与方持有的实质性权利。
（3）重要会计政策和会计估计变更事项
①重要会计政策变更：无。
②重要会计估计变更：无。
80
六、 税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按应税营业收入计缴 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 4%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
2016 年 3 月 23 日，根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税
〔2016〕36 号）文件，自 2016 年 5 月 1 日起，本集团金融服务业务收入适用增值税。增值税属于价外税，
增值税额独立于收入、支出和成本之外单独核算，不作为价格的组成部分计入利润表中。
同时，根据财政部、国家税务总局《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财
税[2016]46 号）第三条“农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、
法人机构在县（县级市、区、旗）及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入，可
以选择适用简易计税方法按照 3%的征收率计算缴纳增值税”，因此，本行及控股子公司自 2016 年 5 月 1
日起被认定为增值税一般纳税人并实行简易征收，其发生的相关交易由原营业税改征增值税，按金融业
务收入 3%，其他业务收入 5%的征收率计算缴纳。
2.税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税
[2016]46号）的规定，自2016年5月1日起本行及控股子公司提供金融服务收入，选择适用简易计税方法按照
金融业务收入3%的征收率计算缴纳增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)、《关于
进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46 号）《关于金融机构同业往来等增
值税政策的补充通知》（财税[2016]70 号)的规定，自 2016 年 5 月 1 日起本行及控股子公司金融同业往来利
息收入及与人民银行所发生的资金往来业务收入免征增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知》（财税
[2012]5 号）、《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关问题的通知》（财税[2015]3
号）规定,宣汉诚民村镇银行有限责任公司、成都双流诚民村镇银行有限责任公司、兴化苏南村镇银行股
份有限公司，涉农贷款和中小企业贷款进行风险分类后,按照关注类 2%、次级类 25%、可疑类 50%、损失
类 100%计提的贷款损失专项准备金，准予在计算应纳税所得额时扣除。
81
七、 合并财务报表项目注释
1. 现金及存放中央银行款项
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
库存现金 487,901 618,672
存放中央银行法定存款准备 9,420,105 9,294,737
存放中央银行超额存款准备 619,313 476,096
存放中央银行的其他款项 11,259 16,896
合计 10,538,578 10,406,401
（1）存放中央银行法定存款准备金系指本集团按照规定向中国人民银行缴存的存款准备金，包括人
民币存款准备金和外币存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不得动用。
2018 年 6 月 30 日本行适用的人民币存款准备金缴存比率为 12%，外币存款准备金缴存比率为 5%。
2017 年 12 月 31 日本行适用的人民币存款准备金缴存比率为 12%，外币存款准备金缴存比率为 5%。
（2）存放中央银行超额准备金系指本集团存放于中国人民银行用于清算的超额准备金。
（3）存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系指本集团按规定
向中国人民银行缴存的财政存款，包括本集团代办的中央预算收入、地方金库存款等。中国人民银行对
境内机构缴存的财政性存款不计付利息。
2. 存放同业及其他金融机构款项
（1）按同业所在地区和类型分析
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
存放境内银行 973,593 481,689
存放境内其他金融机构 1,300 1,300
存放境外银行 151,986 199,323
存放境外其他金融机构 - -
减：减值准备 - -
合计 1,126,879 682,312
注：存放同业款项期末不存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。
82
3. 拆出资金
（1）按同业所在地区和类型分析
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
拆放境内银行同业款项 594,577 411,655
拆放境内其他金融机构
减：减值准备
合计 594,577 411,655
注：拆出资金款项期末不存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
债务工具 177,574 423,520
其中：政策性银行债券 177,574 328,119
同业存单 95,401
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
合计 177,574 423,520
5. 买入返售金融资产
（1）买入返售金融资产按标的资产的类别列示如下
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
债券 - 731,513
其中：金融债券 - 603,130
企业债券 - 128,383
合计 - 731,513
6. 应收利息
（1）应收利息分类
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
83
金额 占比（%） 金额 占比（%）
债券投资应收利息 275,310 69.99 233,640 64.24
贷款及垫款应收利息 96,209 24.46 97,947 26.92
同业存单应收利息 5,533 1.41 22,958 6.31
存放同业款项应收利息 9,276 2.36 5,047 1.39
拆放同业款项应收利息 7,018 1.78 3,771 1.04
买入返售售金融资产 - - 346 0.10
减：减值准备 - - - -
合计 393,346 100.00 363,709 100.00
注：应收利息期末不存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。
7. 发放贷款及垫款
（1）按公司和个人的分布情况
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
公司贷款及垫款 53,464,093 50,438,854
其中：普通贷款 44,004,228 41,388,006
垫款 84,388 28,578
贴现 9,375,477 9,022,270
个人贷款和垫款 6,344,210 5,414,639
贷款和垫款总额 59,808,303 55,853,493
减：贷款减值准备 2,828,564 2,568,750
贷款和垫款净额 56,979,739 53,284,743
（2）公司贷款和垫款的行业分布情况
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
农、林、牧、渔业 1,032,431 1.93 971,823 1.93
采矿业 - - - -
制造业 27,352,443 51.16 26,452,694 52.45
电力、燃气及水的生产和供应业 861,672 1.61 501,356 0.99
建筑业 2,310,333 4.32 1,941,033 3.85
交通运输、仓储和邮政业 598,699 1.12 500,142 0.99
84
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
信息传输、计算机服务和软件业 191,000 0.36 182,200 0.36
批发和零售业 4,730,531 8.85 4,127,253 8.18
住宿和餐饮业 250,505 0.47 270,630 0.54
房地产业 190,500 0.36 294,000 0.58
租赁和商业服务业 3,856,400 7.21 3,641,300 7.22
科学研究、技术服务和地质勘查业 20,000 0.04 13,000 0.03
水利、环境和公共设施管理业 1,764,300 3.30 1,627,800 3.23
居民服务和其他服务业 43,700 0.08 66,203 0.13
教育、文体、卫生及公共管理等 886,100 1.66 827,150 1.64
贴现 9,375,477 17.53 9,022,270 17.88
公司贷款和垫款总额 53,464,093 100.00 50,438,854 100.00
（3）个人贷款分类分布情况
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
按揭 2,115,396 33.34 1,445,197 26.69
经营 3,434,747 54.14 2,983,229 55.10
农业 57,692 0.91 32,385 0.60
消费 736,375 11.61 953,828 17.61
个人贷款总额 6,344,210 100.00 5,414,639 100.00
（4）贴现按票据类别的分布情况
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 9,375,477 9,022,270
商业承兑汇票 - -
合计 9,375,477 9,022,270
（5）贷款和垫款的地区分布情况
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
85
金额 占比（%） 金额 占比（%）
江苏省 56,696,809 94.80 52,699,183 94.35
其中：江阴市 49,395,659 82.59 48,122,640 86.16
安徽省 1,161,533 1.94 1,195,584 2.14
四川省 768,155 1.28 781,144 1.40
贵州省 527,626 0.88 554,235 0.99
海南省 654,180 1.09 623,347 1.12
贷款及垫款总额 59,808,303 100.00 55,853,493 100.00
减：贷款减值准备 2,828,564 2,568,750
-贷款及垫款净额 56,979,739 100.00 53,284,743 100.00
（6）贷款和垫款的担保方式分布情况
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
信用贷款 817,164 829,113
保证贷款 27,333,049 25,721,465
抵押贷款 20,293,287 18,513,546
质押贷款 11,364,803 10,789,369
贷款及垫款总额 59,808,303 55,853,493
减：贷款减值准备 2,828,564 2,568,750
贷款及垫款净额 56,979,739 53,284,743
（7）逾期贷款的担保方式和逾期期限分布情况
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日
项目 逾期 1 至 90 天（含 逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 3 年
逾期 3 年以上 合计
90 天） 天（含 360 天） （含 3 年）
信用贷款 2,999 839 2,441 590 6,869
保证贷款 285,298 196,619 287,113 76,570 845,600
抵押贷款 99,433 384,953 261,587 74,588 820,561
质押贷款 895 - 13,900 - 14,795
逾期贷款合计 388,625 582,411 565,041 151,748 1,687,825
单位：人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日
86
逾期 1 至 90 天（含 逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 3 年
逾期 3 年以上 合计
90 天） 天（含 360 天） （含 3 年）
信用贷款 1,300 761 2,270 604 4,935
保证贷款 73,295 228,066 269,594 144,285 715,240
抵押贷款 129,412 225,971 277,162 52,980 685,525
质押贷款 - 13,900 7,200 - 21,100
逾期贷款合计 204,007 468,698 556,226 197,869 1,426,800
（8）贷款减值准备
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
单项 组合 合计 单项 组合 合计
年初余额 599,571 1,969,179 2,568,750 446,291 1,707,460 2,153,751
本年计提 400,212 192,218 592,430 215,920 278,731 494,651
本年核销 285,602 102,763 388,365 228,803 19,788 248,591
收回原转销贷款和垫
58,867 154 59,021 175,076 3,145 178,221
款导致的转回
贷款和垫款因折现价
3,376 - 3.376 8,913 - 8,913
值上升导致的转回
折算差异 - 103 103 - -369 -369
年末余额 769,672 2,058,892 2,828,564 599,571 1,969,179 2,568,750
注:本年核销是指经本集团权力机构批准贷款予以核销而核销的贷款损失准备。
8. 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
按公允价值计量的可供出售债务工具
国债 5,061,890 3,117,985
企业债券 208,414 586,741
金融债券 508,437 543,373
同业存单 124,036 2,850,769
基金 10,723,850 13,343,343
资产支持证券 - 22,394
小计 16,626,627 20,464,605
87
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
按成本计量的可供出售权益工具
理财产品 500,000 1,100,000
资产管理计划 3,540,871 2,199,700
股权投资 4,350 4,350
小计 4,045,221 3,304,050
可供出售金融资产合计 20,671,848 23,768,655
减：减值准备 147,111 147,800
可供出售金融资产账面净额合计 20,524,737 23,620,855
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：人民币千元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期末公允价值 - 16,626,627 16,626,627
权益工具的成本/债务工具
- 16,616,610 16,616,610
的摊余成本
累计计入其他综合收益的公
- 10,017 10,017
允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产股权投资
单位：人民币千元
账面余额 在被投资
本年现
被投资单位 减值准备 单位持股
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 金分红
比例(%)
江苏省农村信用社联合社 600 - - 600 - 1.36 60
中国银联股份有限公司 3,750 - - 3,750 - 0.13 -
合计 4,350 - - 4,350 - - 60
（4）本集团本期无将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况；
（5）本集团可供出售金融资产股权投资、理财产品及资管计划在活跃市场中没有报价且其公允价值
难以合理计量，因此按照成本法核算；
（6）中国银监会无锡监管分局下发锡银监发[2016]62 号文《中国银监会无锡监管分局关于辖内农商行
资金业务的监管意见》要求：严格按照业务实质落实穿透式管理，计足资本，提足拨备，对投资购买的
非金融企业债、他行非保本理财产品、信托产品、资管计划以及其他具有特定目的载体属性的产品投资，
必须按不低于 1.5%的比例计提减值准备。本集团据此对相应资产进行穿透式管理：对投资购买的非金融
88
企业债按五级分类计提减值准备（其中正常类 1.5%，关注类 3%，次级类 30%，可疑类 60%，损失类 100%）；
对投资购买的他行非保本理财产品、资管计划以及其他具有特定目的载体属性的产品投资执行穿透原则
后，剔除国债、商业银行债、政策性银行债及同业存单等后按 1.5%计提减值准备。
（7）于 2018 年 6 月 30 日，本集团投资的债券中有人民币 1,324,580 千元质押于卖出回购协议中（2017
年 12 月 31 日：2,760,764 千元），质押到期日为 2018 年 7 月 2 日。
9. 持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
国债 12,181,691 13,428,853
地方政府债券 5,380,545 1,292,404
企业债券 51,120 330,805
金融债券 49,993 49,985
资产支持证券 - 505,595
同业存单 47,617 1,241,817
持有至到期投资合计 17,710,966 16,849,459
减：减值准备 - 7,350
持有至到期投资净额 17,710,966 16,842,109
（2）本期无重分类的持有至到期投资；
（3）本集团持有至到期投资于 2018 年 6 月 30 日计提的减值准备金说明同本附注五、8.(6)；
（4）于 2018 年 6 月 30 日，本集团投资的债券中有人民币 9,423,530 千元质押于卖出回购协议中（2017
年 12 月 31 日：人民币 9,844,022 千元）。质押到期日为 2018 年 7 月 2 日。
于 2018 年 6 月 30 日，本集团投资的债券中有人民币 457,514 千元被质押，用于本集团向中央银行质
押借款，质押到期日为 2019 年 4 月 9 日和 2019 年 12 月 15 日。（2017 年 12 月 31 日：1,372,409 千元）。
10. 长期股权投资
单位：人民币千元
本期增减变动
减值
其他 宣告发
被投资单 年初余 权益法下 其他 计提 准备
追加投 减少 综合 放现金 年末余额
位 额 确认的投 权益 减值 其他 期末
资 投资 收益 股利或
资损益 变动 准备 余额
调整 利润
一、联营企业
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本期增减变动
减值
其他 宣告发
被投资单 年初余 权益法下 其他 计提 准备
追加投 减少 综合 放现金 年末余额
位 额 确认的投 权益 减值 其他 期末
资 投资 收益 股利或
资损益 变动 准备 余额
调整 利润
靖江农村
206,821 - - 17,820 - - 4,950 - - 219,691 -
商业银行
姜堰农村
256,000 - 6,400 17,000 - - - - - 266,600 -
商业银行
合计 462,821 - 6,400 34,820 - - 4,950 - - 486,291 -
注：1.长期股权投资期末不存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。
2.本集团持有江苏靖江农村商业银行股份有限公司 9.9%的股权，为江苏靖江农村商业银行股份有限公
司第一大股东，且已向其派驻董事，能够对其经营产生重大影响，故对其采用权益法核算。
3. 本集团持有江苏姜堰农村商业银行股份有限公司 10%的股权，为江苏姜堰农村商业银行股份有限
公司第一大股东，且已向其派驻董事，能够对其经营产生重大影响，故对其采用权益法核算。
11. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：人民币千元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 207,761 3,169 210,930
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 207,761 3,169 210,930
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 41,490 901 42,391
2.本期增加金额 5,084 40 5,124
（1）计提或摊销 5,084 40 5,124
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 46,574 941 47,515
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
90
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 161,187 2,228 163,415
2.期初账面价值 166,271 2,268 168,539
12. 固定资产
（1）固定资产情况
单位：人民币千元
项目 房屋建筑物 运输工具 电子设备 机具设备 装修费 合计
一、账面原值：
1.期初余额 822,792 26,763 93,745 249,470 26,088 1,218,858
2.本期增加金额 4,100 - 9,654 5,395 1,198 20,348
（1）购置 3,423 - 4,696 4,721 1,198 14,039
（2）在建工程转入 677 - 4,958 674 - 6,309
（3）企业合并增加 - - - - - -
3.本期减少金额 1,272 870 42 315 10 2,509
（1）处置或报废 1,272 870 42 315 10 2,509
（2）其他减少 - - - - - -
4.期末余额 825,620 25,893 103,357 254,550 27,276 1,236,697
二、累计折旧
1.期初余额 195,186 20,827 42,224 168,849 23,206 450,292
2.本期增加金额 19,476 1,001 7,605 14,646 582 43,311
（1）计提 19,476 1,001 7,605 14,646 582 43,311
3.本期减少金额 48 870 35 61 8 1,023
（1）处置或报废 48 870 35 61 8 1,023
4.期末余额 214,614 20,958 49,794 183,434 23,780 492,580
三、减值准备
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
4.期末余额 - - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 611,006 4,935 53,564 71,116 3,496 744,117
91
项目 房屋建筑物 运输工具 电子设备 机具设备 装修费 合计
2.期初账面价值 627,606 5,936 51,522 80,621 2,882 768,567
注：1. 2018 年 1-6 月本集团的折旧额为 43,311 千元。
2. 2018 年 1-6 月本集团由在建工程转入固定资产原值为人民币 6,309 千元。
（2）截止 2018 年 6 月 30 日未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因
农业银行山观营业楼 手续正在办理过程中
天长分理处营业用房 正在办理竣工备案手续中，暂时无法办理产权证书
13. 在建工程
单位：人民币千元
本期减少
项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
转入固定资产 其他减少
芜湖支行营业楼 21,084 - - - 21,084
无锡分行房产 - 2,876 677 2,103 96
周庄新营业用房 30,771 - - - 30,771
信息系统工程 17,928 18,808 520 12,575 23,641
支行装修 63,731 30,113 5,112 13,571 75,161
苏州分行房产 53,874 2,708 - 337 56,245
小计 187,388 54,505 6,309 28,586 206,998
减值准备 - - - - -
合计 187,388 54,505 6,309 28,586 206,998
注：其他减少系本期在建工程转入无形资产、长期待摊费用和投资性房地产。
14. 无形资产
（1）无形资产情况
单位：人民币千元
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 66,803 97,682 164,485
2.本期增加金额 - 8,617 8,617
（1）购置/在建工程转入 - 579 579
92
项目 土地使用权 软件 合计
购置 - 8,038 8,038
在建工程转入 - - -
（2）内部研发 - - -
（3）企业合并增加 - - -
3.本期减少金额
（1）升级改造
（2）处置
4.期末余额 66,803 106,299 173,102
二、累计摊销
1.期初余额 21,710 55,453 77,163
2.本期增加金额 792 7,544 8,336
（1）计提 792 7,544 8,336
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.期末余额 22,502 62,997 85,499
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 44,301 43,302 87,603
2.期初账面价值 45,093 42,229 87,322
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,310,948 827,737 2,906,063 726,516
设定收益计划及辞退福利 165,747 41,437 172,174 43,044
93
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
贴现未实现收益 219,101 54,775 152,765 38,191
公允价值变动 2,908 727 69,384 17,346
预计负债 - - 131,511 32,877
合计 3,698,704 924,676 3,431,897 857,974
注：于资产负债表日，本集团预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差
异，故确认相关的递延所得税资产。
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
评估增值* 63,567 15,892 65,427 16,357
可供出售金融资产公允价值变动 10,017 2,504 - -
债券利息收入收付实现制与权责
48,020 12,005 93,090 23,272
发生制差异
合计 121,604 30,401 158,517 39,629
注：*评估增值为本集团 2001 年改制时的土地及房屋建筑物评估增值。
16. 持有待售资产
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
持有待售资产* 2,624 - 2,624 - - -
合计 2,624 - 2,624 - - -
注：*待出售资产为抵债房产。
17. 其他资产
（1）分项列示
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他应收款 171,081 21,813 149,268 40,498 16,343 24,155
长期待摊费用 81,461 - 81,461 79,205 - 79,205
94
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 252,542 21,813 230,729 119,703 16,343 103,360
（2）长期待摊费用
单位：人民币千元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
省联社业务系统分摊费 51 - 18 - 33
装修费 78,513 15,967 13,467 - 81,013
租赁费 641 - 226 - 415
合计 79,205 15,967 13,711 - 81,461
18. 资产减值准备
2018 年 6 月 30 日：
单位：人民币千元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 因资产价值回 期末余额
本期计提 其他增加 本期核销
升转回数
其他应收款坏账准备 16,343 5,471 - - - 21,813
贷款减值准备 2,568,750 592,431 59,124 3,376 388,365 2,828,564
持有至到期投资减值
7,350 - - 7,350 - -
准备
可供出售金融资产减
147,800 - - 688 - 147,112
值准备
合计 2,740,243 597,902 59,124 11,414 388,365 2,997,488
2017 年 12 月 31 日：
单位：人民币千元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 因资产价值回 期末余额
本期计提 其他增加 本期核销
升转回数
其他应收款坏账准备 11,924 4,419 - - - 16,343
贷款减值准备 2,153,751 494,651 177,852 8,913 248,591 2,568,750
持有至到期投资减值
9,600 -2,250 - - - 7,350
准备
可供出售金融资产减
- 147,800 - - - 147,800
值准备
合计 2,175,275 644,619 177,853 8.913 248,591 2,740,243
95
19. 向中央银行借款
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
向中央银行借款 280,000 1,235,000
再贴现 19,142 202,554
合计 299,142 1,437,554
20. 同业及其他金融机构存放款项
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
境内银行存放款项 51,606 451,111
境内其他金融机构存放款项 73,650 127,325
合计 125,256 578,436
21. 拆入资金
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
境内银行拆入款项 420,000 71,876
合计 420,000 71,876
22. 卖出回购金融资产
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
债券 9,776,800 12,129,450
合计 9,776,800 12,129,450
23. 吸收存款
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
活期存款 29,240,577 29,872,379
其中：公司客户 21,165,512 21,680,260
个人客户 8,075,065 8,192,119
定期存款（含通知存款） 43,706,535 43,873,408
其中：公司客户 14,465,245 15,739,040
96
个人客户 29,241,291 28,134,368
保证金存款 3,793,224 3,637,096
其他存款 3,252,556 1,925,030
合计 79,992,892 79,307,913
24. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
一、短期薪酬 190,839 226,458 276,742 140,556
二、离职后福利-设定提存计划 285 36,509 34,186 2,607
三、辞退福利 9,528 - 2,470 7,058
四、设定受益计划 162,646 - 3,957 158,689
五、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 363,298 262,967 317,355 308,910
（2）短期薪酬列示
单位：人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
1、工资、奖金、津贴和补贴 188,625 171,981 222,453 138,152
2、职工福利费 - 13,188 13,188 -
3、社会保险费 2,075 13,493 13,489 2,079
其中：基本医疗保险费 1,863 10,599 10,619 1,843
补充医疗保险费 - 1,345 1,345 -
工伤保险费 79 368 341 105
生育保险费 133 1,180 1,184 130
4、住房公积金 23,174 23,174 -
5、工会经费和职工教育经费 139 4,245 4,333 52
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
8、其他 - 378 105 273
合计 190,839 226,458 276,742 140,556
（3）设定提存计划列示
单位：人民币千元
97
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
1、基本养老保险 104 22,640 22,534 209
2、失业保险费 181 609 602 188
3、企业年金缴费 - 13,260 11,050 2,210
合计 285 36,509 34,186 2,607
25. 应交税费
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
增值税 23,817 25,254
城市维护建设税 1,657 1,756
教育费附加 1,193 1,264
企业所得税 48,799 93,000
其他税费 5,264 2,174
合计 80,730 123,448
26. 应付利息
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
存款利息 1,990,074 2,405,844
保证金利息 18,924 18,080
同业存放利息 6,524 16,422
卖出回购金融资产利息 23,163 7,212
向中央银行借款利息 211 496
合计 2,038,896 2,448,054
27. 预计负债
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
未决诉讼 201,825 131,511
合计 201,825 131,511
注：详见本附注八.2（1）诉讼事项。
28. 应付债券
单位：人民币千元
98
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应付同业存单 5,707,767 3,249,145
可转换债券 1,600,990 -
合计 7,308,757 3,249,145
注：本集团于 2018 年 6 月 30 日未偿付的同业存单 13 只，共计面值 57.3 亿元人民币，期限为 1 个月
和 3 个月，均采用贴现方式发行。
本集团于 2018 年 1 月 26 日按面值发行 20 亿元的 6 年期可转换公司债券。
29. 其他负债
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
其他应付款 167,891 69,178
待结算财政款项 19,395 1,352
预收款 8,621 -
资金清算应付款 155,923 98,039
合计 351,830 168,569
30. 股本
单位：人民币千元
本年变动增减（+、—）
项目 期初金额 期末金额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份： 1,049,061 - - - - - 1,049,061
其中：境内法人持股 844,883 - - - - - 844,883
境内自然人持股 204,178 - - - - - 204,178
无限售条件股份： 718,293 - - - - - 718,293
其中：人民币普通股 718,293 - - - - - 718,293
合计 1,767,354 - - - - - 1,767,354
31. 资本公积
单位：人民币千元
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 714,438 - - 714,438
合计 714,438 - - 714,438
99
32. 其他综合收益
单位：人民币千元
本期发生额
本期所得 减：前期计入其他综 减：所 税后归属 期末金
项目 期初金额 税后归属
税前发生 合收益当期转入损 得税费 于少数股 额
于母公司
额 益 用 东
以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：可供出售金融资
-42,553 66,755 - 16,689 50,066 - 7,513
产公允价值变动损益
其他 3,912 - - - - - 3,912
其他综合收益合计 -38,642 66,755 - 16,689 50,066 - 11,425
注：其他综合收益-其他系子公司收到的一般风险准备本集团根据持股比例应享有的份额及权益法核
算长期股权投资除净损益外其他所有者权益的变动本集团按持股比例应享有的份额。
33. 盈余公积
单位：人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
法定盈余公积 987,752 - - 987,751
任意盈余公积 1,737,234 250,000 - 1,987,235
合计 2,724,986 250,000 - 2,974,986
注：本集团根据 2018 年 4 月 17 日召开的 2017 年年度股东大会，批准从 2017 年度利润中提取任意盈
余公积 250,000 千元。
34. 一般风险准备
单位：人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
一般风险准备金 1,276,195 100,000 - 1,376,195
合计 1,276,195 100,000 - 1,376,195
注：本集团根据 2018 年 4 月 17 日召开的 2017 年年度股东大会，批准从 2017 年度利润中提取一般风
险准备 100,000 千元。
35. 未分配利润
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
100
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
调整前上期末未分配利润 2,704,448 2,498,141
调整期初未分配利润合计数 - -
调整后期初未分配利润 2,704,448 2,498,141
加：本期归属于母公司所有者的净利润 367,500 808,449
减：提取法定盈余公积 - 87,039
提取任意盈余公积 250,000 200,000
提取一般风险准备 100,000 50,000
应付普通股股利 176,735 265,103
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 2,545,213 2,704,448
注：本集团根据 2018 年 4 月 17 日召开的 2017 年年度股东大会，批准以本集团 2017 年末总股本
1,767,354,347 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），合计分配现金红利 176,735 千
元（含税）。
36. 利息净收入
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
利息收入 2,242,785 2,073,719
其中：存放同业 8,275 8,888
存放中央银行 76,437 72,779
拆出资金 15,906 22,519
买入返售金融资产 6,755 2,173
对公贷款 1,187,446 1,107,674
个人贷款 110,271 66,635
贴现 236,367 200,463
债券 404,949 334,927
理财产品和资管计划 111,689 161,405
贷记卡利息 84,682 96,256
其他 8
利息支出 1,218,945 1,079,624
其中：吸收存款 809,117 765,832
卖出回购金融资产 235,237 221,270
转贴现 10,082 11,314
101
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
同业存放 4,161 15,192
拆入资金 13,667 7,036
向央行借款 5,307 4,348
发行债券 137,811 50,474
债券借贷 3,407 3,946
其它金融机构往来 156 211
利息净收入 1,023,841 994,094
37. 手续费及佣金净收入
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
手续费及佣金收入 36,103 40,200
其中：代理业务手续费 11,997 18,139
结算手续费 24,106 22,061
手续费及佣金支出 11,519 9,817
其中：代理业务手续费 1,120 840
结算手续费 10,399 8,976
手续费及佣金净收入 24,584 30,384
38. 投资收益
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 60
权益法核算的长期股权投资收益 34,820 13,904
持有金融资产取得的投资收益 294,389 157,177
处置金融资产取得的投资收益 -1,018 -16,692
处置交易性金融负债取得的投资收益 -10,284 2,031
合计 317,967 156,420
39. 公允价值变动收益
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 9,738 -6,737
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -
102
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 - -8,620
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -
合计 9,738 -15,357
40. 其他业务收入
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
房屋租赁收入 8,751 7,810
合计 8,751 7,810
41. 资产处置收益
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
处置未划分为持有待售非流动资产产生的利得或损失：
固定资产处置利得 1,238 94
固定资产处置损失 1,224 25
合计 14 69
注：根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号，将原归集于营业
外收入、营业外支出的非流动资产处置损益调整至资产处置收益单独列报。2018 年 1-6 月的比较财务报表
按新口径追溯调整。
42. 其他收益
单位：人民币千元
产生其他收益的来源 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
江苏省无锡市失业保险支持企业稳定岗位补贴 - 1,448
财政促进金融业创新奖励资金 227 -
海南省支持金融服务业发展专项基金 - 100
四川省财政金融互动奖补资金 - 7
合计 227 1,555
注：根据财会[2017]15 号《企业会计准则第 16 号文—政府补助》，本集团本期取得的与本集团日常经
营活动相关的政府补助在本科目列示，上期取得的与本集团日常经营活动相关的政府补助仍在营业外收
入中列示。
103
43. 税金及附加
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
城市维护建设税 3,244 3,477
教育费附加 2,335 2,504
土地使用税 379 279
印花税 1,027 601
房产税 7,078 5,115
其他税费 251 102
合计 14,314 12,078
44. 业务及管理费
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
业务费用 139,238 150,184
员工费用 262,967 235,967
固定资产折旧 43,311 36,060
无形资产摊销 8,336 8,293
合计 453,852 430,504
45. 资产减值损失
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
其他应收款坏账准备 5,471 2,777
贷款减值准备 589,158 397,965
持有至到期投资减值准备 -7,350 5,200
可供出售金融资产减值准备 -688 -
合计 586,590 405,942
46. 营业外收入
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
无需支付款项 - 1
104
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
政府补助 2,887 -
其他 366 74
合计 3,253 75
其中计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
江阴市商务局机关中国服务业企业
300 - 与收益相关
500 强奖励
无锡分行入住太湖新城奖励 2,587 - 与收益相关
合计 2,887 -
注：根据财会[2017]15 号《企业会计准则第 16 号文—政府补助》，本集团本期取得的与本集团日常经
营活动相关的政府补助调至其他收益列示，该政策采用未来适用法，上期取得的与本集团日常经营活动
相关的政府补助仍在本科目中列示。
47. 营业外支出
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
对外捐赠 269 225
规费、基金 46 99
预计负债 70,313 -
其他 1,586 1,522
合计 72,214 1,846
48. 所得税费用
（1）所得税费用表
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
当期所得税费用 39,167 55,477
递延所得税费用 -98,300 -74,212
合计 -59,133 -18,735
（2）会计利润与当期所得税费用调整过程：
单位：人民币千元
105
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
利润总额 267,247 321,858
纳税调整金额 -110,581 -99,948
应纳税所得额 156,666 221,910
适用税率 25% 25%
应纳所得税额 39,167 55,477
应纳所得税额 39,167 55,477
49. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
归属于母公司的净利润 367,500 352,437
扣除非经常性损益后的净利润 401,985 353,457
年初股份总数 1,767,354 1,767,354
年末股份总数 1,767,354 1,767,354
发行在外的普通股加权平均数 1,767,354 1,767,354
基本每股收益（元/股） 0.2079 0.1994
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.2275 0.2000
（2）稀释每股收益
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
归属于母公司的净利润 367,500 352,437
扣除非经常性损益后的净利润 401,985 353,457
加：本年可转换公司债券的利息费用(税后) 26,157
用以计算稀释每股收益的净利润 393,657 352,437
用以计算稀释每股收益的扣除非经常性损益后的净利润 428,142 353,457
当年发行在外普通股的加权平均数 1,767,354 1,767,354
加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的加权平均数 240,848
用以计算稀释每股收益的当年发行在外普通股的加权平均数 2,008,202 1,767,354
稀释每股收益（元/股） 0.1960 0.1994
扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元/股） 0.2132 0.2000
注：用以计算稀释每股收益的当年发行在外普通股的加权平均数考虑了可转换公司债券为稀释性潜在
106
普通股的影响。2017 年 1-6 月，本行不存在具有稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益等于基本每股收
益。
50. 其他综合收益的税后净额
详见“本附注七、合并财务报表项目解释 32.其他综合收益”。
51. 现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
收到前期垫付款项或暂收待划转款等 174,175 200,547
租金收入 8,751 15,810
收到的补贴收入 3,130 1,555
其他 10,794 919
合计 196,850 218,831
（2）支付其他与经营活动有关的现金
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
支付待结算清算款等 13,784 84,963
业务宣传及广告费 14,889 15,103
业务招待费 7,206 8,000
办公及管理费 104,499 112,621
公杂费 1,598 1,053
其他 120,217 2,127
合计 262,193 223,867
52. 合并现金流量表补充资料
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 326,380 340,593
加：资产减值准备 586,590 405,942
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 48,435 38,688
107
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
无形资产摊销 8,336 8,293
长期待摊费用摊销 13,712 11,493
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-14 -69
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,738 15,357
投资损失（收益以“－”号填列） -317,967 -156,420
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -86,567 -58,700
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,733 -15,512
贷款的减少（增加以“－”号填列） -4,286,779 -1,803,760
存款的增加（减少以“－”号填列） 233,498 2,020,930
拆借款项的净增（减少以“－”号填列） -3,251,307 -266,445
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -165,242 -11,261
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -368,801 65,485
经营性其他负债的增加（减少以“－”号填列） 135,002 207,498
经营活动产生的现金流量净额 -7,146,195 802,111
53. 现金和现金等价物的构成
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
一、现金 1,969,204 1,091,342
其中:库存现金 487,901 462,269
可用于支付的存放中央银行款项 619,313 286,614
活期存放同业款项 861,990 342,459
二、现金等价物 323,296 606,987
原始期限在三个月以内的： -
买入返售金融资产 - -
可供出售金融资产 - 100,000
持有至到期投资 - -
存放同业款项 - 147,944
拆放同业款项 323,296 359,043
三、期末现金及现金等价物余额 2,292,500 1,698,329
108
八、 合并范围的变更
本期合并范围无变动。
1.在子公司中的权益
（1）控股子公司与合并范围
本集团纳入合并范围的控股子公司基本情况如下：
单位：人民币千元
持股比 表决权比
序号 子公司名称 注册地 成立时间 注册资本 业务性质
例 例
宣汉诚民村镇银行 四 川 省 宣 汉 县 东 乡 镇 吸收公众存款、发放贷款、
1 2008 年 9 月 52.50% 52.50% 20,000
有限责任公司 石岭大道 337 号 办理结算等商业银行业务
四川省成都市双流区
成都双流诚民村镇 吸收公众存款、发放贷款、
2 东升街道藏卫路南二 2009 年 1 月 51.98% 51.98% 81,000
银行有限责任公司 办理结算等商业银行业务
段 100 号
句容苏南村镇银行 吸收公众存款、发放贷款、
3 句容市华阳北路 11 号 2010 年 5 月 52.00% 52.00% 125,000
股份有限公司 办理结算等商业银行业务
兴化苏南村镇银行 吸收公众存款、发放贷款、
4 兴化市长安南路 1-1 号 2010 年 12 月 51.00% 51.00% 100,000
股份有限公司 办理结算等商业银行业务
海口苏南村镇银行 海 南 省 海 口 市 金 盘 路 吸收公众存款、发放贷款、
5 2010 年 12 月 52.00% 52.00% 100,000
股份有限公司 29 号 办理结算等商业银行业务
2.在纳入合并范围内的结构化主体中的权益
纳入合并范围内的结构化主体主要为部分理财产品。本集团作为理财产品管理人考虑对该等结构化
主体是否存在控制，并基于本集团作为资产管理人的决策范围、理财产品持有人的权力、提供管理服务
而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团作为理财产品管理人是主要责任人还是
代理人。对于本集团提供保本的理财产品，尽管本集团不在其中持有任何权益，当其发生损失时，本集
团有义务根据相关理财产品担保协议承担损失，因此也将其纳入合并范围。
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
表内保本理财 3,118,990 1,699,700
注：表内保本理财产品投资者享有的权益在吸收存款中列示。
3.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体
109
（1）在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为代理人而发行并管理的理财产品。
本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定目标客户群销售的资金投资和管理计划，
并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取投资收益后，
根据合同约定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取手续费、托管费、管理费等手续费收入。本集
团认为本集团于该些结构化主体相关的可变动回报并不显著。
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
表外理财 5,809,040 4,479,730
本集团于 2018 年 1 月 1 日之后发行，并于 2018 年 6 月 30 日之前已到期的非保本理财产品发行总量共
计人民币 3,816,850 千元。
本集团于 2018 年 1-6 月已实际到期兑付的，在该结构化主体中赚取的手续费及佣金收入为人民币 3,490
千元。
（2）在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳
入本集团的合并财务报表范围，主要包括在可供出售金融资产中核算的基金、理财产品、资管计划等。
这些结构化主体的性质和目的主要是为了更好地运用资金获取收益，于 2018 年 1-6 月本集团并未对该类
结构化主体提供过流动性支持。
本集团 2018 年 1-6 月未向未纳入合并范围的该等特定目的的结构化主体提供财务支持。
于 2018 年 6 月 30 日，本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值（含
应收利息）及最大损失风险敞口如下：
单位：人民币千元
项目 持有至到期投资 可供出售金融资产 合计 最大损失敞口
理财产品 - 492,500 492,500 492,500
基金 - 10,640,950 10,640,950 10,640,950
资产管理计划 - 3,487,760 3,487,760 3,487,760
资产支持证券 51,530 - 51,530 51,530
合计 51,530 14,621,210 14,672,740 14,672,740
于 2017 年 12 月 31 日，本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值
（含应收利息）及最大损失风险敞口如下：
110
单位：人民币千元
项目 持有至到期投资 可供出售金融资产 合计 最大损失敞口
理财产品 - 1,083,500 1,083,500 1,083,500
基金 - 13,343,343 13,343,343 13,343,343
资产管理计划 - 2,068,400 2,068,400 2,068,400
资产支持证券 505,595 22,394 527,989 527,989
合计 505,595 16,517,637 17,023,232 17,023,232
九、 业务分部
1.报告分部的确定依据与会计政策
出于管理目的，根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下四个报告分部：
公司银行分部提供对公客户的服务，包括对公贷款，开立票据，贸易融资，对公存款业务以及汇款
业务等。
个人银行分部提供对私客户的银行服务，包括零售贷款，储蓄存款业务，信用卡业务及汇款业务等。
资金分部包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，债券投资，回购及返售业务，以
及同业拆借业务等。
其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告的分部，或未能合理分
配的资产、负债、收入和支出。
分部间的转移价格按同业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
2.报告分部的财务信息
单位：人民币千元
2018 年 1-6 月业务分部
项目 公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计
净利差(外部) 1,092,498 -282,848 214,190 - 1,023,841
净利差(内部) -402,495 857,698 -455,203 - -
利息收入净额 690,002 574,851 -241,012 - 1,023,841
手续费收入净额 24,585 - - - 24,585
投资净收益 - - 283,087 34,880 317,967
其他业务收入 - - - 8,751 8,751
111
2018 年 1-6 月业务分部
项目 公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计
公允价值变动收益 - - 9,738 - 9,738
汇兑收益 10,965 - - - 10,965
资产处置收益 - - - 14 14
其他收益 227 - - - 227
税金及附加 7,604 5,877 306 527 14,314
业务及管理费 231,210 192,795 13,440 16,407 453,852
资产减值损失 562,529 26,629 -8,038 5,470 586,590
其他业务成本 - - - 5,123 5,123
营业利润 -75,565 349,549 46,105 16,119 336,208
营业外收入 2,887 - - 367 3,253
营业外支出 45 - - 72,169 72,214
税前利润 -72,722 349,549 46,105 -55,685 267,247
资产总额 57,417,670 11,986,256 41,028,192 460,732 110,892,850
负债总额 39,340,165 38,919,374 17,976,270 4,699,630 100,935,439
补充信息
1、折旧和摊销费用 36,626 29,464 2,156 2,236 70,482
2、资本性支出 33,539 26,980 1,975 2,048 64,542
单位：人民币千元
2017 年 1-6 月业务分部
项目 公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计
净利差(外部) 1,018,262 -288,247 264,079 - 994,094
净利差(内部) -387,412 816,969 -429,557 - -
利息收入净额 630,850 528,722 -165,478 - 994,094
手续费收入净额 30,384 - - - 30,384
投资净收益 - - 142,516 13,904 156,420
其他营业收入 - - - 7,810 7,810
其他营业支出 - - - 2,628 2,628
公允价值变动收益 - - -15,357 - -15,357
汇兑收益 -194 - - - -194
其他收益 - - - 1,555 1,555
税金及附加 6,415 5,027 406 230 12,078
业务及管理费 220,403 182,128 19,825 8,147 430,504
112
2017 年 1-6 月业务分部
项目 公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计
资产减值损失 332,582 65,383 5,200 2,777 405,942
营业利润 101,640 276,184 -63,750 9,487 323,560
营业外收入 - - - 169 169
营业外支出 99 - - 1,772 1,871
税前利润 101,541 276,184 -63,750 7,884 321,858
资产总额 53,281,509 9,922,706 41,214,078 294,489 104,712,783
负债总额 36,464,869 38,046,104 16,938,141 4,335,605 95,784,719
补充信息
1、折旧和摊销费用 30,087 24,468 2,831 1,089 58,474
2、资本性支出 49,262 41,105 3,538 1,907 95,812
十、 承诺及或有事项
1.重要承诺事项
（1）资本性支出承诺
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
购建长期资产承诺 328,938 354,648
合计 328,938 354,648
（2）经营租赁承诺
本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
[资产负债表日后第 1 年] 923 8,698
[资产负债表日后第 2 年] 936 5,057
[资产负债表日后第 3 年] 1,959 5,272
以后年度 2,227 5,219
合计 6,045 24,246
（3）信贷承诺
单位：人民币千元
113
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 3,721,889 3,382,939
开出保函 62,407 59,561
开出信用证 585,850 861,172
信用卡及其他承诺 12,639,968 11,811,740
合计 17,010,114 16,115,412
有关信贷承诺在到期前可能未被使用，因此以上所述的合同金额并不代表未来的预期现金流出。
（4）受托业务
a.委托贷款
本集团的受托贷款业务是单位及个人等委托人提供资金，本集团根据委托人确定的贷款对象和贷款
条件等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。本集团的委托贷款业务均不需本集团承担任何信用风险，
未在资产负债表内确认。本集团就所提供的服务收取手续费。
本集团委托贷款及委托资金如下表所示：
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
委托贷款 11,920 1,420,836
委托资金 11,920 1,420,836
b.理财业务
本集团的理财业务主要是指本集团将理财产品销售给企业或个人，募集资金投资于债券、票据资产、
信托贷款及信托受益权等投资品种。与理财产品相关的所有风险由投资者承担。本集团从该业务中收取
手续费、管理费等手续费收入。
对于本集团承担风险的理财业务，本集团已于资产负债表内列示，理财资金购买产品列示于相应的
资产，理财产品募集资金列示于吸收存款。
本集团资产负债表外理财业务如下表所示：
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
理财产品 5,809,040 4,479,730
理财产品募集资金 5,809,040 4,479,730
2.或有事项
（1）诉讼事项
114
A、以本集团为原告方的诉讼事项
截至 2018 年 6 月 30 日，本集团存在正常业务中发生的以本集团为原告的若干未决法律诉讼事项，其
中单笔金额 1000 万以上的合计金额 460,130 千元。本集团管理层认为该等法律诉讼事项不会对本集团产生
重大影响。
B、以本集团为被告方的重大诉讼事项
本集团和本集团子公司宣汉诚民村镇银行有限责任公司（以下简称“宣汉村镇银行”）所涉票据业务未
决诉讼的案件审理情况如下：
1、嘉兴分行票据案，一审判决宣汉诚民村镇银行合计支付垫付资金 50,459,401.13 元，违约金自 2015
年 7 月 22 日起按每日万分之五计算至 2017 年 7 月 17 日共计 18,132,007.19 元,并一直支付至付清之日止。
宣汉诚民村镇银行提起上诉后，二审维持原判。现宣汉诚民村镇银行已准备申请再审。
2、恒丰银行常熟支行票据案，一审判决宣汉诚民村镇银行支付垫付资金 89,793,716.02 元，并支付自
各笔交易垫款之日起以垫款本金为基数，按照中国人民银行同期同类贷款利率计算至实际清偿之日止的
利息。宣汉诚民村镇银行已依法提起了上诉。
3、恒丰青岛分行票据案，一审判决宣汉诚民村镇银行支付垫付资金 7,705,766.37 元,以及自 2015 年 7
月 24 日起至实际清偿之日止按中国人民银行同期贷款利率计算的利息。宣汉诚民村镇银行已依法提起了
上诉。
4、恒丰银行南通分行票据案，一审判决宣汉诚民村镇银行偿付恒丰银行南通分行 13,544,555.31 元，
以及自 2015 年 7 月 17 日起至实际清偿之日止按每日万分之五计算的利息；同时驳回恒丰银行南通分行把
江阴银行作为第二被告对此项债务承担连带赔偿责任的请求。目前，宣汉诚民村镇银行已依法提起了上
诉。
5、兴业银行宁德分行票据案，兴业银行宁德分行起诉鄂尔多斯农商行，追加宣汉村镇银行为第三人，
其请求为赔偿票据买卖资金占用期间利息 2,421,311.10 元，支付未清偿票据款违约金 11,195,100.00 元，案件
于 2016 年 12 月 30 日中止诉讼；2017 年 9 月 25 日恢复诉讼后移送内蒙古自治区鄂尔多斯市东胜区人民法
院处理；目前尚未启动审理程序。
6、鄂尔多斯农商行的票据案，鄂尔多斯农商行起诉宣汉村镇银行，兴业银行宁德分行作为第三人。
2018 年 3 月，鄂尔多斯农商行申请撤诉，鄂尔多斯市东胜区人民法院于 2018 年 3 月 29 日裁定准予鄂尔多
斯农商行撤回起诉。
基于上述诉讼事实及进展，本行子公司宣汉村镇银行与代理律师进行了充分的分析评估，并基于谨
慎性原则累计计提了 201,825 千元预计负债。本集团管理层认为该等法律诉讼事项不会对本集团正常经营
115
产生重大影响。
（2）担保物
a.作为担保物的资产
于资产负债表日，被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下：
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
回购协议：
以公允价值计量且其变动计入当期损益
- -
的金融资产
可供出售金融资产 1,324,580 2,760,764
持有至到期投资 9,423,530 9,844,022
合计 10,748,110 12,604,786
以上作为担保物的资产为本集团投资的债券、同业存单。于 2018 年 6 月 30 日，本集团卖出回购金
融资产款账面价值为 10,748,110 千元。(2017 年 12 月 31 日：12,604,786 千元)
此外，本集团投资的部分债券用作中国人民银行常备借贷便利业务的抵质押物或按监管要求作为抵
质押物。于 2018 年 6 月 30 日，上述抵质押物账面价值为 457,514 千元。(2017 年 12 月 31 日：1,387,605 千
元)
b.收到的担保物资产
本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下的担保物。相关买
入返售业务中接受了现金或证券等抵押物。部分所接受的证券可以出售或再次向外抵押。本集团于 2018
年 6 月 30 日不存在未到期的买入返售金融资产。（2017 年 12 月 31 日抵质押物的账面价值：741,504 千元）
十一、 与金融工具相关的风险
本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前
提下，在可接受的风险范围内，优化资本配置，实现股东利益的最大化。本集团面临的金融风险主要包
括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。其中，市场风险包括汇率风险、利率风险等。
本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序，以及通过相关的信息系统来分析、
识别、监控和报告风险情况，本集团还定期复核其风险管理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业
最新变化。
本集团根据《企业会计准则第 37 号－金融工具列报》的披露要求，就有关信用风险、流动性风险和
116
市场风险中的数量信息对 2018 年 1-6 月和 2017 年 1-6 月作出披露。
1.信用风险
信用风险是指因客户或交易对手违约、信用质量下降而给本集团造成损失的可能性。本集团承担信
用风险的业务主要包括贷款业务、担保业务、债券业务、拆借业务等。
目前，本集团选择稳健的信用风险管理政策取向，董事会承担对信用风险管理实施监控的最终责任，
确保本集团有效地识别、评估、计量、监测和控制各项业务所承担的各类信用风险；高级管理层负责对
本集团信用风险管理体系实施有效监控；本集团风险管理部负责信用风险的管理工作。
在信贷资产方面，本集团在中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》规定的对信贷资产进
行五级风险分类的基础上，已试行将信贷资产进一步细分为正常、正常—、关注+、关注、关注—、次级+、
次级、次级—、可疑、损失十个等级，并采用实时分类、定期清分、适时调整的方式及时对分类等级进行
调整，提高对信用风险管理的精细化程度。
针对具体客户和业务，本集团要求客户或交易对手提供抵押、质押、保证等方式来缓释信用风险，
主要抵质押物有房产、土地使用权、存单、债券、票据等，本集团根据客户或交易对手的风险评估结果
选择不同的担保方式，并在客户风险状况发生变化时要求客户或交易对手加强担保措施，增加抵质押物
品，以有效控制信用风险。
（1）最大信用风险敞口信息
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金
额列示如下：
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
表内资产项目相关的信用风险敞口如下：
存放央行款项 10,050,678 9,787,730
存放同业及其他金融机构款项 1,126,879 682,312
拆出资金 594,577 411,655
以公允价值计量且其变动计入当期损益
177,574 423,520
的金融资产
买入返售金融资产 - 731,513
应收利息 393,346 363,709
发放贷款及垫款 56,979,739 53,284,743
可供出售金融资产 20,524,737 23,620,855
持有至到期投资 17,710,966 16,842,109
117
其他资产 149,268 24,155
表内信用风险敞口小计 107,707,764 106,172,301
财务担保 4,370,146 4,303,672
承诺事项 12,639,968 11,811,740
表外信用风险敞口小计 17,010,114 16,115,412
信用风险敞口合计 124,717,878 122,287,713
注：1.承诺事项为本集团发放的尚未使用的信用卡额度；其他资产为本集团承担信用风险的其他金融
资产。
2.资产负债表项目的风险敞口余额为账面价值。如上表所示，截止 2018 年 6 月 30 日，本集团 52.90%
的表内最高风险暴露金额来自于发放贷款及垫款，2017 年 12 月 31 日，本集团 50.19%的表内最高风险暴露
金额来自于发放贷款及垫款。
（2）最大信用风险敞口风险集中度
交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。
本集团主要为境内客户提供贷款及财务担保合同。然而，中国各地区的经济发展均有其独特的特点，
因此不同地区的信用风险亦不相同。
本集团发放贷款和垫款的行业集分布和地区分布以及担保方式分布详情，请参看附注“五、7.发放贷
款及垫款”相关内容。
（3）金融资产信用质量信息
1)各项存在信用风险的资产的信用质量情况
2018 年 6 月 30 日
单位：人民币千元
尚未逾期尚未发生 已逾期但未发生 已发生减值的
项目 减值准备 合计
减值的金融资产 减值的金融资产 金融资产
存放中央银行款项 10,050,678 - - - 10,050,678
存放同业及其他金融机构款项 1,126,879 - - - 1,126,879
拆出资金 594,577 - - - 594,577
以公允价值计量且其变动计入
177,574 - - - 177,574
当期损益的金融资产
买入返售金融资产 - - - -
应收利息 393,346 - - - 393,346
发放贷款和垫款 58,058,532 379,897 1,369,874 2,828,564 56,979,739
可供出售金融资产 20,671,849 - - 147,112 20,524,737
118
尚未逾期尚未发生 已逾期但未发生 已发生减值的
项目 减值准备 合计
减值的金融资产 减值的金融资产 金融资产
持有至到期投资 17,710,966 - - - 17,710,966
应收款项类投资 - - - - -
其他资产 171,082 - - 21,814 149,268
合计 108,955,482 379,897 1,369,874 2,997,488 107,707,764
2017 年 12 月 31 日
单位：人民币千元
尚未逾期尚未发生 已逾期但未发生 已发生减值的
项目 减值准备 合计
减值的金融资产 减值的金融资产 金融资产
存放中央银行款项 9,787,730 - - - 9,787,730
存放同业及其他金融机构款项 682,312 - - - 682,312
拆出资金 411,655 - - - 411,655
以公允价值计量且其变动计入
423,520 - - - 423,520
当期损益的金融资产
买入返售金融资产 731,513 - - - 731,513
应收利息 363,709 - - - 363,709
发放贷款和垫款 54,374,407 142,093 1,336,993 2,568,750 53,284,743
可供出售金融资产 23,768,655 - - 147,800 23,620,855
持有至到期投资 16,849,459 - - 7,350 16,842,109
应收款项类投资 - - - - -
其他资产 40,498 - - 16,343 24,155
合计 107,433,458 142,093 1,336,993 2,740,243 106,172,301
2)贷款及垫款信用风险
a.未逾期尚未发生减值
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
贷款及垫款 58,058,532 54,374,407
减：贷款减值准备 1,723,160 1,565,670
净额 56,335,372 52,808,737
b.逾期未减值贷款
单位：人民币千元
119
项目 2017 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
3 个月以内 379,897 142,093
3 个月以上 - -
合计 379,897 142,093
减：贷款减值准备 28,293 8,568
净额 351,604 133,525
c.减值贷款
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
按个别方式评估总额 944,271 820,283
减：贷款减值准备 769,672 599,571
净额 174,599 220,712
按组合方式评估总额 425,602 516,710
减：贷款减值准备 307,438 394,941
净额 118,164 121,769
3)债券投资信用风险
下表列示了 2018 年 6 月 30 日及 2017 年 12 月 31 日，外部评级机构对本集团持有的债券及其他金融资
产的评级分布情况：
2018 年 6 月 30 日
单位：人民币千元
以公允价值计量且其变动
项目 可供出售金融资产 持有至到期投资
计入当期损益的金融资产
AAA-到 AAA+ - 3,333,770 5,381,666
AA-到 AA+ - 340,055 147,609
A-到 A+ - 146,212 -
未评级 - - -
--国债 - 1,625,511 12,181,691
--地方政府债券 - 191,258 -
--政策性银行金融债券 177,574 262,372 -
其他金融债券 - - -
--理财产品 - 492,500 -
--基金 - 10,640,950 -
120
以公允价值计量且其变动
项目 可供出售金融资产 持有至到期投资
计入当期损益的金融资产
--资产管理计划 - 3,487,760 -
合计 177,574 20,520,388 17,710,966
2017 年 12 月 31 日
单位：人民币千元
以公允价值计量且其变动
项目 可供出售金融资产 持有至到期投资
计入当期损益的金融资产
AAA-到 AAA+ 95,401 471,688 1,359,634
AA-到 AA+ - 3,006,258 711,233
A-到 A+ - 221,915 -
未评级 328,119 19,916,644 14,771,242
--国债 - 3,117,985 13,428,853
--地方政府债券 - 1,292,404
--政策性银行金融债券 328,119 303,416 -
其他金融债券 - - 49,985
--理财产品 - 1,083,500 -
--基金 - 13,343,343 -
--资产管理计划 - 2,068,400 -
合计 423,520 23,616,505 16,842,109
（4）担保物和信用增级情况
本集团根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于担保物类型和评估参数，
本集团实施了相关指南。
收到的担保物主要有以下几种类型：
对于买入返售交易，担保物主要为有价证券；
对于商业贷款，担保物主要为土地、房屋及建筑物、机器设备、存货等；
对于个人贷款，担保物主要为居民住宅等。
管理层会监视担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查
时监视担保物的市价变化。
本集团已逾期未减值贷款和垫款和按个别方式评估的已减值贷款和垫款总额中，抵质押物涵盖和未
涵盖情况列示如下：
2018 年 6 月 30 日
121
单位：人民币千元
按个别方式评估的
已逾期未减值贷款和垫款
项目 已减值贷款和垫款
个人 公司 个人 公司
涵盖部分 34,677 62,951 6,655 619,293
未涵盖部分 23,885 258,384 3,924 313,400
合计 58,562 321,335 10,579 932,693
2017 年 12 月 31 日
单位：人民币千元
按个别方式评估的
已逾期未减值贷款和垫款
项目 已减值贷款和垫款
个人 公司 个人 公司
涵盖部分 21,603 84,500 8,810 461,979
未涵盖部分 12,960 22,250 9,548 339,946
合计 34,563 106,750 18,358 801,925
2.市场风险（包括汇率风险和利率风险）
本集团承担由于市场价格（利率、汇率、债权投资）的不利变动使银行表内和表外业务发生损失的
市场风险。由于市场的一般或特定变化对利率、货币交易敞口头寸造成影响，所以市场风险可能影响所
有市场风险敏感性金融产品，包括贷款、存款、拆放、债券投资等。
（1）汇率风险管理
本集团的汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由外汇衍生
交易所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本集团面临的汇率风险主要源自本集团持
有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。
本集团从完善外汇业务流程、加强外汇交易授权及审批制度、对外汇交易和外币拆放业务限额实施
严格的敞口头寸管理等方面，不断完善全行外汇资金业务风险管理，提高管理能力。通过合理安排外币
资金的来源和运用以最大限度减少潜在的货币错配。
下表汇总了本集团在期末的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负债的账面价值已折合人民币金
额。
2018 年 6 月 30 日
单位：人民币千元
项目 人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计
122
项目 人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 10,502,383 33,582 2,613 10,538,578
存放同业款项 897,170 170,503 59,206 1,126,879
拆出资金 38,783 555,794 - 594,577
以公允价值计量且其变动计入
177,574 - - 177,574
当期损益的金融资产
买入返售金融资产 - - - -
应收利息 392,313 1,033 - 393,346
发放贷款和垫款 56,753,054 226,686 - 56,979,739
可供出售金融资产 20,524,737 - - 20,524,737
持有至到期投资 17,710,966 - - 17,710,966
其他资产 149,268 - - 149,268
资产合计 107,146,248 987,598 61,819 108,195,664
负债：
向中央银行借款 299,142 - - 299,142
同业及其他金融机构存放款项 125,256 - - 125,256
拆入资金 420,000 - 420,000
卖出回购金融资产款 9,776,800 - - 9,776,800
吸收存款 79,224,025 674,549 94,318 79,992,892
应付利息 2,038,662 208 26 2,038,896
应付债券 7,308,757 - - 7,308,757
其他负债 249,267 102,562 1 351,830
负债合计 99,441,909 777,319 94,345 100,313,573
资产负债敞口净额 7,704,339 210,279 -32,526 7,882,091
2017 年 12 月 31 日
单位：人民币千元
项目 人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 10,365,351 38,071 2,979 10,406,401
存放同业款项 442,067 137,677 102,568 682,312
拆出资金 - 411,655 - 411,655
以公允价值计量且其变动计入
423,520 - - 423,520
当期损益的金融资产
123
项目 人民币 美元折人民币 其他币种折人民币 合计
买入返售金融资产 731,513 - - 731,513
应收利息 361,123 2,586 - 363,709
发放贷款和垫款 52,875,121 409,622 - 53,284,743
可供出售金融资产 23,620,855 - - 23,620,855
持有至到期投资 16,842,109 - - 16,842,109
其他资产 24,155 - - 24,155
资产合计 105,685,814 999,611 105,547 106,790,972
负债：
向中央银行借款 1,437,554 - - 1,437,554
同业及其他金融机构存放款项 578,436 - - 578,436
拆入资金 - 71,876 - 71,876
卖出回购金融资产款 12,129,450 - - 12,129,450
吸收存款 78,435,463 772,411 100,039 79,307,913
应付利息 2,447,918 124 12 2,448,054
应付债券 3,249,145 - - 3,249,145
其他负债 168,563 5 1 168,569
负债合计 98,446,529 844,416 100,052 99,390,997
资产负债敞口净额 7,239,285 155,195 5,495 7,399,975
（2）利率风险管理
利率风险是指利率水平的不利变动使银行财务状况受影响的风险。银行业务利率风险是本集团许多
业务的内在风险，产生利率风险的因素包括合同到期日的时差，或资产负债重置利率。而持作买卖用途
利率风险主要来自资金业务的投资组合。本集团的利率风险由总行统一负责控制。
于各资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价或到期日（较早者）的情况如下：
2018 年 6 月 30 日
单位：人民币千元
己逾期/不计
项目 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 总额
息
资产项目：
现金及存放中央银行款项 619,314 - - 9,420,104 499,160 10,538,578
存放同业款项 1,125,779 - - 1,100 - 1,126,879
拆出资金 462,245 132,332 - - - 594,577
124
己逾期/不计
项目 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 总额
息
以公允价值计量且其变动计
- - 148,351 29,223 - 177574
入当期损益的金融资产
买入返售金融资产 - - - - - -
应收利息 136,252 144591.137 - - 112,503 393,346
发放贷款和垫款 12,611,261 34,232,323 7,558,018 2,301,033 277,104 56,979,739
可供出售金融资产 1,010,542 1,685,045 1,015,052 4,357,171 12,456,927 20,524,737
持有至到期投资 2,211,719 2,063,991 5,644,704 7,790,552 - 17,710,966
其他资产 - - - - 149,268 149,268
资产合计 18,177,112 38,258,282 14,366,125 23,899,183 13,494,962 108,195,664
负债项目：
向中央银行借款 19,142 280,000 - - - 299,142
同业及其他金融机构存放款
125,256 - - - - 125,256
项
拆入资金 - 420,000 - - - 420,000
卖出回购金融资产 9,776,800 - - - - 9,776,800
吸收存款 42,262,748 19,226,873 18,374,548 54,258 74,464 79,992,891
应付利息 - - - - 2,038,896 2,038,896
应付债券 - - - - 7,308,757 7,308,757
其他负债 - - - - 351,830 351,830
负债合计 52,183,946 19,926,873 18,374,548 54,258 9,773,947 100,313,572
利率敏感度缺口总计 -34,006,834 18,331,409 -4,008,423 23,844,925 3,721,015 7,882,092
2017 年 12 月 31 日
单位：人民币千元
项目 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 己逾期/不计息 总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项 476,096 - - 9,294,737 635,568 10,406,401
存放同业款项 681,012 - - 1,300 - 682,312
拆出资金 346,313 65,342 - - - 411,655
以公允价值计量且其变动计
95,401 29,884 298,235 - - 423,520
入当期损益的金融资产
买入返售金融资产 731,513 - - - - 731,513
应收利息 - - - - 363,709 363,709
发放贷款和垫款 11,198,244 33,069,686 6,438,790 202,150 2,375,873 53,284,743
125
项目 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 己逾期/不计息 总额
可供出售金融资产 883,763 3,350,831 1,335,077 2,592,291 15,458,893 23,620,855
持有至到期投资 1,868,187 5,263,277 4,310,279 5,400,366 - 16,842,109
其他资产 - - - - 24,155 24,155
资产合计 16,280,529 41,779,020 12,382,381 17,490,844 18,858,198 106,790,972
负债项目：
向中央银行借款 1,202,554 235,000 - - - 1,437,554
同业及其他金融机构存放款
578,436 - - - - 578,436
项
拆入资金 71,876 - - - - 71,876
卖出回购金融资产 12,129,450 - - - - 12,129,450
吸收存款 44,331,006 17,898,973 17,054,987 22,947 79,307,913
应付利息 - - - - 2,448,054 2,448,054
应付债券 1,294,416 1,954,729 - - - 3,249,145
其他负债 - - - - 168,569 168,569
负债合计 59,607,738 20,088,702 17,054,987 22,947 2,616,623 99,390,997
利率敏感度缺口总计 -43,327,209 21,690,318 -4,672,606 17,467,897 16,241,575 7,399,975
注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产以公允价值填列。
3.流动风险管理
流动性风险指本集团无法满足客户提取到期负债及新增贷款、合理融资等需求，或者无法以正常的
成本来满足这些需求的风险。
本集团通过资产负债管理部管理流动性风险并旨在：
优化资产负债结构；保持稳定的存款基础；预测现金流量和评估流动资产水平；及保持高效的内部
资金划拨机制，确保分行的流动性。
本集团按照各报告期末至合同到期日的剩余期限对金融资产和负债按账面金额进行到期日分析：
资产负债表到期日分析情况如下：
2018 年 6 月 30 日
单位：人民币千元
逾期/其
项目 即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 总额
他
资产项目：
现金及存放中央银
1,107,217 - - - 9,431,361 - 10,538,578
行款项
126
逾期/其
项目 即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 总额
他
存放同业款项 1,125,879 - - - 1,000 - 1,126,879
拆出资金 - 462,245 132,332 - - - 594,577
以公允价值计量且
其变动计入当期损 - - - 148,351 29,223 - 177,574
益的金融资产
买入返售金融资产 - - - - - - -
应收利息 9,371 207,531 155,653 55 3,732 17,004 393,346
发放贷款和垫款 536 12,610,722 32,172,227 7,617,833 4,301,440 276,981 56,979,739
可供出售金融资产 12,456,927 988,660 1,706,926 1,015,053 4,357,171 - 20,524,737
持有至到期投资 - 2,011,890 1,994,639 6,587,226 7,117,211 - 17,710,966
其他资产 149,268 - - - - - 149,268
资产合计 14,849,198 16,281,048 36,161,777 15,368,518 25,241,138 293,985 108,195,664
负债项目：
向中央银行借款 - 19,142 280,000 - - - 299,142
同业及其他金融机
125,256 - - - - - 125,256
构存放款项
拆入资金 - - 420,000 - - - 420,000
卖出回购金融资产 - 9,776,800 - - - - 9,776,800
吸收存款 30,161,329 12,175,884 19,226,872 18,374,548 54,258 - 79,992,891
应付利息 43,553 464,860 686,004 842,907 75 1,497 2,038,896
应付债券 7,308,757 - - - - - 7,308,757
其他负债 351,830 - - - - - 351,830
负债合计 37,990,725 22,436,686 20,612,876 19,217,455 54,333 1,497 100,313,572
流动性净额 -23,141,527 -6,155,638 15,548,901 -3,848,937 25,186,805 292,488 7,882,092
注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产以公允价值填列。
2017 年 12 月 31 日
单位：人民币千元
项目 即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/其 总额
他
资产项目：
现金及存放中央银
1,094,772 - - - 9,311,629 - 10,406,401
行款项
存放同业款项 681,012 - - - 1,300 - 682,312
127
项目 即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期/其 总额
他
拆出资金 - 346,313 65,342 - - - 411,655
以公允价值计量且
其变动计入当期损 423,520 - - - - - 423,520
益的金融资产
买入返售金融资产 - 731,513 - - - - 731,513
应收利息 17,418 215,179 130,423 34 - 655 363,709
发放贷款和垫款 2,050,399 11,198,301 31,704,149 6,507,371 1,499,049 325,474 53,284,743
可供出售金融资产 15,458,893 883,763 3,350,831 1,335,077 2,592,291 - 23,620,855
持有至到期投资 - 1,868,188 5,263,276 4,310,279 5,400,366 - 16,842,109
其他资产 24,155 - - - - - 24,155
资产合计 19,750,169 15,243,257 40,514,021 12,152,761 18,804,635 326,129 106,790,972
负债项目：
向中央银行借款 - 1,202,554 235,000 - - - 1,437,554
同业及其他金融机
178,436 400,000 - - - - 578,436
构存放款项
拆入资金 - 71,876 - - - - 71,876
卖出回购金融资产 - 12,129,450 - - - - 12,129,450
吸收存款 32,618,570 11,712,443 17,899,076 17,054,877 22,947 - 79,307,913
应付利息 35,519 460,238 949,014 1,003,227 56 - 2,448,054
应付债券 - 1,294,416 1,954,729 - - - 3,249,145
其他负债 168,569 - - - - - 168,569
负债合计 33,001,094 27,270,977 21,037,819 18,058,104 23,003 - 99,390,997
流动性净额 -13,250,925 -12,027,720 19,476,202 -5,905,343 18,781,632 326,129 7,399,975
注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产以公允价值填列。
十二、 资本充足率
本集团按照银监会《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银行业监督管理委员会令 2012 年第 1 号）
有关规定计算的资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率如下：
单位：人民币万元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
核心一级资本净额 983,362.84 918,477.20
一级资本净额 984,384.97 919,514.98
128
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
二级资本 136,993.45 84,399.29
总资本净额 1,121,378.42 1,003,914.27
风险加权资产合计 7,225,090.97 7,100,303.95
核心一级资本充足率（%） 13.61 12.94
一级资本充足率（%） 13.62 12.95
资本充足率（%） 15.52 14.14
十三、 公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：人民币千元
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益
177,574 177,574
的金融资产
1.交易性金融资产 177,574 177,574
（1）债务工具投资 177,574 177,574
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 16,626,627 - 16,626,627
（1）债务工具投资 16,626,627 - 16,626,627
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 16,804,201 - 16,804,201
（四）交易性金融负债
129
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定为以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
注：本集团以主要市场的价格计量相关金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最
有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他
信息支持的估值技术。本集团划分为第二层次的金融工具主要为债券投资，按照中央国债登记结算有限
公司的估值结果确定。
2.以公允价值计量的资产和负债对损益的影响
单位：人民币千元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年 6 月 30 日
变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产：
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
423,520 9,738 - - 177,574
金融资产（不含衍生金
融资产）
可供出售金融资产-债
20,464,605 - 7,513 - 16,626,627
券投资
金融资产合计 20,888,125 9,738 7,513 16,804,201
注：上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
十四、 关联方及关联交易
1.关联方关系
如果一方有能力控制、共同控制另一方或对另一方的财务和经营决策产生重大影响，或一方与另一
130
方或多方同受一方控制、共同控制或重大影响，均被视为存在关联关系。个人或企业均可能成为关联方。
2.本行子公司情况
本行子公司的情况详见附注“六、合并范围的变更 1.在子公司中的权益（1）控股子公司与合并范围”
相关内容。
3.本集团合营和联营企业情况
本集团重要的合营或联营企业详见附注“五、11.长期股权投资”相关内容。
4.其他关联方情况
其他关联方主要包括本集团关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事、高级管理人员的，除
上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织。
5.主要关联交易情况
本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一
致。本集团的关联交易金额占同类交易金额的比例不重大。
（1）贷款利息收入
单位：人民币千元
关联方名称 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
江阴市振宏印染有限公司 2,915 1,953
江阴市一斐服饰有限公司 848 834
江阴弟兄塑胶有限公司 480 254
江阴双马服饰有限公司 184 445
江阴奔达服饰有限公司 302 303
江阴市文林针织服装有限公司 - 40
江阴市北国污水处理有限公司 680 660
江阴市爱衣思团绒毛纺有限公司 726 730
江阴美纶纱业有限公司* 4,822 4,205
江苏雪豹日化有限公司* 709 492
合计 11,666 9,916
注：江阴美纶纱业有限公司和江苏雪豹日化有限公司自 2018 年 6 月 13 日起不再为本行关联方。
131
（2）存款利息支出
单位：人民币千元
关联方名称 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
本集团的关键管理人员 1,684 507
受本集团关键的管理人员或与其关系密
898 27
切的家庭成员施加重大影响的其他企业
合计 2,582 534
注：本行不存在持股 5%或以上的股东及股东集团，或在本行委派董事的股东及股东集团。
6.关联方交易未结算金额
（1）贷款及垫款
单位：人民币千元
关联方名称 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
江阴市振宏印染有限公司 104,000 104,000
江阴市一斐服饰有限公司 28,600 28,600
江阴弟兄塑胶有限公司 15,000 20,000
江阴双马服饰有限公司 5,000 5,000
江阴奔达服饰有限公司 10,000 10,000
江阴市北国污水处理有限公司 26,000 26,000
江阴市爱衣思团绒毛纺有限公司 27,000 27,000
江阴美纶纱业有限公司* - 155,000
江苏雪豹日化有限公司* - 20,000
合计 215,600 395,600
注：江阴美纶纱业有限公司和江苏雪豹日化有限公司自 2018 年 6 月 13 日起不再为本行关联方。
（2）存款余额
关联方名称 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
本集团的关键管理人员 17,637 23,403
受本集团关键的管理人员或与其关系密
181,152 193,238
切的家庭成员施加重大影响的其他企业
合计 198,789 216,641
注：本行不存在持股 5%或以上的股东及股东集团，或在本行委派董事的股东及股东集团。
本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件进行，以一般交易价格为定价
基础并按正常业务程序进行。
132
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收利息
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
债券应收利息 275,310 71.41 233,640 65.29
贷款及垫款应收利息 89,986 23.34 91,766 25.64
同业存单应收利息 5,534 1.44 22,957 6.42
存放同业款项应收利息 7,653 1.99 5,351 1.50
拆放同业款项应收利息 7,018 1.82 3,771 1.05
资产管理计划应收利息 - - - -
买入返售金融资产应收利息 - - 346 0.10
减：减值准备 - - - -
合计 385,501 100.00 357,831 100.00
2.发放贷款及垫款
（1）按公司和个人的分布情况
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
公司贷款及垫款 52,174,569 49,003,424
其中：普通贷款 42,764,157 40,025,684
垫款 84,388 28,578
贴现 9,326,024 8,949,162
个人贷款和垫款 5,130,569 4,361,278
贷款和垫款总额 57,305,138 53,364,702
减：贷款减值准备 2,603,393 2,243,970
贷款和垫款净额 54,701,745 51,120,732
（2）公司贷款和垫款的行业分布情况
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
农、林、牧、渔业 799,908 1.53 697,225 1.42
133
采矿业 - - - -
制造业 27,041,559 51.83 26,103,195 53.27
电力、燃气及水的生产和供应业 861,672 1.65 501,356 1.02
建筑业 2,089,729 4.01 1,729,529 3.53
交通运输、仓储和邮政业 564,057 1.08 470,500 0.96
信息传输、计算机服务和软件业 173,950 0.33 175,150 0.36
批发和零售业 4,442,720 8.52 3,802,157 7.76
住宿和餐饮业 196,350 0.38 207,100 0.42
房地产业 190,500 0.37 294,000 0.60
租赁和商业服务业 3,813,900 7.31 3,595,300 7.34
科学研究、技术服务和地质勘查业 20,000 0.04 13,000 0.03
水利、环境和公共设施管理业 1,759,300 3.37 1,622,800 3.31
居民服务和其他服务业 43,700 0.08 43,200 0.09
教育、文体、卫生及公共管理等 851,200 1.63 799,750 1.63
贴现 9,326,024 17.87 8,949,162 18.26
公司贷款和垫款总额 52,174,569 100.00 49,003,424 100.00
（3）个人贷款分类分布情况
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
按揭 1,874,778 36.54 1,186,928 27.22
经营 2,631,654 51.29 2,526,247 57.92
农业 9,031 0.18 9,186 0.21
消费 615,106 11.99 638,917 14.65
个人贷款总额 5,130,569 100.00 4,361,278 100.00
（4）贴现按票据类别的分布情况
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 9,326,024 8,949,162
商业承兑汇票
合计 9,326,024 8,949,162
（5）贷款和垫款的地区分布情况
134
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
江苏省 55,615,979 97.05 51,614,883 96.72
其中：江阴市 49,395,659 86.20 48,122,640 90.18
安徽省 1,161,533 2.03 1,195,584 2.24
贵州省 527,626 0.92 554,235 1.04
贷款及垫款总额 57,305,138 100.00 53,364,702 100.00
减：贷款减值准备 2,603,393 2,243,970
贷款及垫款净额 54,701,745 51,120,732
（6）贷款和垫款的担保方式分布情况
单位：人民币千元
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
信用贷款 816,110 828,498
保证贷款 26,276,581 24,488,239
抵押贷款 18,952,867 17,411,414
质押贷款 11,259,580 10,636,551
贷款及垫款总额 57,305,138 53,364,702
减：贷款减值准备 2,603,393 2,243,970
贷款及垫款净额 54,701,745 51,120,732
（7）逾期贷款的担保方式和逾期期限分布情况
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日
项目 逾期 1 至 90 天（含 逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 3 年
逾期 3 年以上 合计
90 天） 天（含 360 天） （含 3 年）
信用贷款 2,999 839 2,441 486 6,765
保证贷款 218,703 143,503 171,314 28,354 561,873
抵押贷款 70,919 363,082 227,347 63,845 725,193
质押贷款 895 13,900 14,795
逾期贷款合计 293,515 507,424 415,002 92,685 1,308,627
项目 2017 年 12 月 31 日
135
逾期 1 至 90 天（含 逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 3 年
逾期 3 年以上 合计
90 天） 天（含 360 天） （含 3 年）
信用贷款 1,300 761 2,270 499 4,830
保证贷款 54,433 126,339 141,420 79,385 401,577
抵押贷款 108,090 220,891 238,662 39,010 606,653
质押贷款 - 13,900 7,200 - 21,100
逾期贷款合计 163,823 361,891 389,552 118,894 1,034,160
（8）贷款减值准备
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
单项 组合 合计 单项 组合 合计
年初余额 599,571 1,644,399 2,243,970 446,291 1,437,332 1,883,623
本年计提 400,212 189,219 589,431 215,920 207,436 423,356
本年核销 285,602 - 285,602 228,803 - 228,803
收回原核销贷款和垫
58,867 - 58,867 175,076 - 175,076
款
贷款和垫款因折现价
3,376 - 3,376 8,913 - 8,913
值上升导致的转回
折算差异 103 103 -369 -369
年末余额 769,672 1,833,721 2,603,393 599,571 1,644,399 2,243,970
注：本年核销是指经本集团权力机构批准贷款予以核销而核销的贷款损失准备。
3.其他资产
（1）分项列示
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他应收款 149,850 16,199 133,651 31,525 12,587 18,938
长期待摊费用 77,557 - 77,557 74,278 - 74,278
合计 227,407 16,199 211,208 105,803 12,587 93,216
（2）长期待摊费用
136
单位：人民币千元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
省联社业务系统分摊费 52 - 18 - 34
装修费 73,585 15,967 12,444 - 77,108
租赁费 641 - 226 - 415
合计 74,278 15,967 12,688 - 77,557
4.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 223,980 - 223,980 223,980 - 223,980
对联营企业投资 486,291 - 486,291 462,821 - 462,821
合计 710,271 - 710,271 686,801 - 686,801
（2）长期股权投资
单位：人民币千元
本期增减变动
减值
其他
被投资单 年初余 权益法下 其他 宣告发放 计提 年末余 准备
追加 减少 综合
位 额 确认的投 权益 现金股利 减值 其他 额 期末
投资 投资 收益
资损益 变动 或利润 准备 余额
调整
一、对子公司投资
宣汉诚民村
10,500 - - - - - - - - 10,500 -
镇银行
成都双流诚
42,100 - - - - - - - - 42,100 -
民村镇银行
句容苏南村
65,000 - - - - - - - - 65,000 -
镇银行
兴化苏南村
51,000 - - - - - - - - 51,000 -
镇银行
海口苏南村
55,380 - - - - - - - - 55,380 -
镇银行
小计 223,980 - - - - - - - - 223,980 -
二、对联营企业投资
137
本期增减变动
减值
其他
被投资单 年初余 权益法下 其他 宣告发放 计提 年末余 准备
追加 减少 综合
位 额 确认的投 权益 现金股利 减值 其他 额 期末
投资 投资 收益
资损益 变动 或利润 准备 余额
调整
靖江农村商
206,821 - - 17,820 - - 4,950 - - 219,691 -
业银行
姜堰农村商
256,000 - 6,400 17,000 - - - - - 266,600 -
业银行
小计 462,821 - 6,400 34,820 - - 4,950 - - 486,291 -
合计 686,801 - 6,400 34,820 - - 4,950 - - 710,271 -
注：1.长期股权投资期末不存在明显的减值迹象，故未计提减值准备；
2. 对靖江农村商业银行说明详见本附注七、10.注 2；
3. 对姜堰农村商业银行说明详见本附注七、10.注 3；
4. 本行 2017 年对姜堰农村商业银行投资，2017 年 12 月 27 日姜堰农村商业银行取得泰银监复〔2017〕
78 号《中国银监会泰州监管分局关于姜堰农村商业银行股份有限公司变更注册资本的批复》，本期收到姜
堰农村商业银行 2017 年实际投资日至取得批复日之间分红款 6400 千元，本行依据会计准则要求将 6400
千元作为本期投资款减少进行核算。
5.资产减值准备
单位：人民币千元
2018 年 6 月 30 日
本期增加 本期减少
项目 期初余额 因资产价值 本期核 本期 期末余额
本期计提 其他增加 其他转回
回升转回数 销 转让
其他应收款坏
12,587 3,612 - - - - - 16,199
账准备
贷款减值准备 2,243,970 589,431 58,970 3,376 285,602 - - 2,603,393
持有至到期投
7,350 - - - - - 7,350 -
资减值准备
可供出售金融
147,800 - - - - - 688 147,112
资产减值准备
合计 2,411,707 593,043 58,970 3,376 285,602 - 8,038 2,766,704
2017 年 12 月 31 日
138
本期增加 本期减少
项目 期初余额 因资产价值 本期核 本期转 期末余额
本期计提 其他增加 其他转回
回升转回数 销 让
其他应收款坏
9,693 2,894 - - - - - 12,587
账准备
贷款减值准备 1,883,623 423,356 174,707 8,913 228,803 - - 2,243,970
持有至到期投
9,600 -2,250 - - - - - 7,350
资减值准备
可供出售金融
- 147,800 - - - - - 147,800
资产减值准备
合计 1,902,916 571,800 174,707 8,913 228,803 - - 2,411,707
6.利息净收入
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
利息收入 2,177,670 2,001,039
其中：存放同业 16,653 11,900
存放中央银行 74,831 71,072
拆出资金 15,906 22,519
买入返售金融资产 6,755 2,173
对公贷款 1,148,724 1,065,716
个人贷款 78,704 34,705
贴现 234,777 200,366
债券 404,949 334,927
理财产品和资管计划 111,689 161,405
贷记卡利息 84,682 96,256
利息支出 1,213,035 1,069,123
其中：吸收存款 799,677 756,002
卖出回购金融资产 235,237 221,270
转贴现 10,082 11,314
同业存放 8,472 14,709
拆入资金 13,661 7,036
向央行借款 4,533 4,161
应付债券 137,811 50,474
债券借贷 3,407 3,946
139
其它金融机构往来 156 211
利息净收入 964,635 931,916
7.手续费及佣金净收入
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
手续费及佣金收入 35,714 39,775
其中：代理业务手续费 11,954 18,093
结算手续费 23,760 21,682
手续费及佣金支出 10,749 9,096
其中：代理业务手续费 1,120 836
结算手续费 9,629 8,260
手续费及佣金净收入 24,965 30,679
十六、 补充资料
1.当期非经常性损益明细表
本集团对非经常性损益项目的确认依据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息
披露解释性公告第 1 号-非经常性损益(2008)》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号)的规定执行。根据
该文件规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于
其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生
的损益。本集团因正常经营业务产生的持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、交易性
金融负债公允价值变动收益、以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。
单位：人民币千元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
非流动资产处置损益 1,224 69
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,114 1,555
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,802 -1,672
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
所得税影响额 -486 -291
少数股东权益影响额 33,465 447
140
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
合计 -34,485 108
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（人民币元）
2018 年 1-6 月
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.94 0.2079 0.1960
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.31 0.2275 0.2132
股股东的净利润
加权平均净资产 每股收益（人民币元）
2017 年 1-6 月
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.04 0.1994 0.1994
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.04 0.1994 0.1994
股股东的净利润
141
第十一节 备查文件目录
一、载有董事长孙伟先生签名的2018年半年度报告全文；
二、载有本行董事长孙伟、行长任素惠、主管会计工作负责人王峰及财务机构负责人常惠娟签字的会
计报表；
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
董事长：孙伟
二〇一八年八月二十八日
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