关于对广州视源电子科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZC10124 号
广州视源电子科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州视源电子科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇
总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要
求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负
责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要
求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
广州视源电子科技股份有限公司 信会师报字[2019]第 ZC10124 号 专项审计说明 第1页
评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供
了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要
求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是广州视源电子科技股份有限公司为满
足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适
于其他用途。本专项审计说明仅供广州视源电子科技股份有限公司 2018 年年度
报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王建民（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：黄志业
中 国 上 海 二〇一九年四月二日
广州视源电子科技股份有限公司 信会师报字[2019]第 ZC10124 号 专项审计说明 第2页
附件 1
广州视源电子科技股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：广州视源电子科技股份有限公司 货币单位：万元
2018 年期 2018 年度占用 2018 年度占 2018 年度
非经营性 资金占用方 占用方与上市公司的 上市公司核算 2018 年期末占
初占用资 累计发生金额 用资金的利 偿还累计发 占用形成原因 占用性质
资金占用 名称 关联关系 的会计科目 用资金余额
金余额 （不含利息） 息（如有） 生金额
现大股东
及其附属
企业
小计
前大股东
及其附属
企业
小计
总计
2018 年期 2018 年度往来 2018 年度往 2018 年度
其他关联 往来方与上市公司的 上市公司核算 2018 年期末往
资金往来方名称 初往来资 累计发生金额 来资金的利 偿还累计发 往来形成原因 往来性质
资金往来 关联关系 的会计科目 来资金余额
金余额 （不含利息） 息（如有） 生金额
公司关联方广州丹桂
广州闪畅信息科技 技术服务费、
投资有限公司持股 应收账款 - 1,139.31 - 830.04 309.27 经营性往来
有限公司 租赁费等
100%
公司关联方珠海横琴
广州华蒙星体育发 见策投资合伙企业 销售货物、
应收账款 - 225.84 - 201.55 24.28 经营性往来
展有限公司 （有限合伙）持股 租赁费等
大股东及 27.24%
其附属企 广州市黄埔区华蒙 受公司关联方广州睿
应收账款 - 0.80 - 0.77 0.03 服务费 经营性往来
业 教育培训中心 源投资有限公司控制
公司关联方广州华蒙
东莞市华蒙星体育
星体育发展有限公司 应收账款 - 0.94 - 0.94 - 销售货物 经营性往来
发展有限公司
持股 51%
公司关联方广州华蒙
南昌华蒙星体育发
星体育发展有限公司 应收账款 - 0.91 - 0.91 - 销售货物 经营性往来
展有限公司
持股 51%
专项审计说明 附件第 1 页
2018 年期 2018 年度往来 2018 年度往 2018 年度
其他关联 往来方与上市公司的 上市公司核算 2018 年期末往
资金往来方名称 初往来资 累计发生金额 来资金的利 偿还累计发 往来形成原因 往来性质
资金往来 关联关系 的会计科目 来资金余额
金余额 （不含利息） 息（如有） 生金额
广州视琨电子科技 其他应收款、
子公司 8,050.27 - 495.18 8,545.44 - 资金往来 非经营性往来
有限公司 应收利息
西安视源时代电子 其他应收款、
子公司 100.00 - 34.49 134.49 - 资金往来 非经营性往来
科技有限公司 应收利息
上市公司
广州希科医疗器械 其他应收款、
的子公司 子公司 330.00 - 18.72 348.72 - 资金往来 非经营性往来
科技有限公司 应收利息
及其附属 广州睿鑫电子科技 其他应收款、
子公司 300.00 - 44.15 344.15 - 资金往来 非经营性往来
有限公司 应收利息
企业
广州易家智能电子 其他应收款、
子公司 - 300.00 12.91 - 312.91 资金往来 非经营性往来
科技有限公司 应收利息
广州视泰商业保理 其他应收款、
子公司 - 6,000.00 103.80 - 6,103.80 资金往来 非经营性往来
有限公司 应收利息
关联自然
人及其控
制的法人
其他关联
人及其附
属企业
总计 8,780.27 7,667.80 709.24 10,407.02 6,750.29
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
专项审计说明 附件第 2 页
附件 2
广州视源电子科技股份有限公司 2018 年度大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：广州视源电子科技股份有限公司 货币单位：万元
报告期新增 报告期偿 预计偿还 预计偿还
股东或关联人名称 占用时间 发生原因 期初余额 期末余额 预计偿还时间
占用金额 还总金额 方式 金额
当年新增大股东及
其附属企业非经营
性资金占用情况的
原因、责任人追究
及董事会拟定采取
措施的情况说明
未能按计划清偿非
经营性资金占用的
原因、责任追究情
况及董事会拟定采
取的措施说明
专项审计说明 附件第 3 页