广州视源电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
广州视源电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并股东权益变动表和公司股东权益变动表 9-12
财务报表附注 1-82
审计报告
信会师报字[2019]第 ZC10122 号
广州视源电子科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州视源电子科技股份有限公司（以下简称视源股份）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了视源股份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于视源股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
广州视源电子科技股份有限公司 信会师报字[2019]第 ZC10122 号 2018 年度审计报告 第1页
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一) 收入确认
1、事项描述
如合并财务报表附注三（二十三）及附注五（三十四）所列示，
视源股份在与交易相关的经济利益很可能流入公司，相关收入能够可
靠计量且满足各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关收入实
现。2018 年度，公司主营业务收入为人民币 1,691,180.64 万元，占
营业收入总额的 99.58%。收入确认是否在恰当的会计期间入账可能
存在错报风险且营业收入是视源股份的关键业绩指标之一。因此，我
们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：
(1) 了解、评价并测试与销售业务相关的内部控制；
(2) 通过访谈、抽样检查销售合同等，对产品销售收入确认时点
进行分析评估；
(3) 分析各月的收入波动、主要产品的收入变化；
(4) 检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、
销售发票、产品运输单、客户签收单等；
(5) 针对资产负债日前后确认的销售收入核对至客户签收单等
支持性文件，确认收入是否记录在正确的会计期间；
(6) 结合函证程序，检查收入确认的真实性。
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(二) 委外加工
1、事项描述
视源股份是以技术研发为核心的高新技术企业，产品的生产主要
采用委外加工模式。鉴于该类业务发生频繁，涉及众多外协加工厂，
产生错报的固有风险较高。因此，我们将委外加工业务作为关键审计
事项。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：
(1) 了解、评估并测试与委外加工业务相关的内部控制；
(2) 对委外加工费执行月度波动分析，结合行业特征识别和调查
异常波动；
(3) 核对财务系统委外加工费记录与业务系统委外订单信息及
原材料、产成品收发记录的一致性，识别和调查异常的情况；
(4) 从委外加工费记录中选取样本执行抽样测试，检查发货单等
支持性文件；
(5) 核查主要外协加工厂与发行人之间不存在关联关系，不存在
其他利益往来。
四、其他信息
视源股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括视源股份 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估视源股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督视源股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
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（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对视源股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致视源股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就视源股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（此页无正文，为签字盖章页）
立信会计师事务所 中国注册会计师：王建民（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：黄志业
中 国 上 海 二〇一九年四月二日
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广州视源电子科技股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 3,204,164,964.73 2,018,388,010.35
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 (二) 308,398,943.02 423,941,826.33
预付款项 (三) 18,580,411.39 20,900,050.82
其他应收款 (四) 21,862,515.34 26,978,659.12
存货 (五) 1,555,601,864.75 1,093,108,241.32
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 (六) 257,608,946.13 531,255,505.53
流动资产合计 5,366,217,645.36 4,114,572,293.47
非流动资产：
可供出售金融资产 (七) 9,000,000.00 7,000,000.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 (八) 844,390.49 -
长期股权投资 (九) 8,648,296.27 900,524.47
投资性房地产 - -
固定资产 (十) 879,833,235.34 495,175,823.48
在建工程 (十一) 66,853,075.19 102,815,576.60
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 (十二) 217,322,494.81 128,013,835.92
开发支出 - -
商誉 (十三) 35,697,744.03 -
长期待摊费用 (十四) 26,215,422.71 18,918,276.43
递延所得税资产 (十五) 77,616,783.34 34,590,875.45
其他非流动资产 (十六) 310,932,089.73 49,767,501.67
非流动资产合计 1,632,963,531.91 837,182,414.02
资产总计 6,999,181,177.27 4,951,754,707.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第1页
广州视源电子科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 (十七) 10,000,000.00 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 (十八) - 19,559,589.00
应付票据及应付账款 (十九) 1,955,389,371.90 1,520,571,733.32
预收款项 (二十) 682,726,208.67 444,101,055.53
应付职工薪酬 (二十一) 197,313,768.06 132,855,239.97
应交税费 (二十二) 61,840,152.09 24,041,418.23
其他应付款 (二十三) 428,353,886.34 219,482,413.79
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 (二十四) 14,214,947.62 3,684,101.58
其他流动负债 (二十五) 7,059,360.22 12,162,118.94
流动负债合计 3,356,897,694.90 2,376,457,670.36
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 (二十六) 64,822,475.79 31,401,461.74
递延收益 (二十七) 49,703,068.54 18,790,489.68
递延所得税负债 (十五) 4,207,195.03 3,726,602.67
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 118,732,739.36 53,918,554.09
负债合计 3,475,630,434.26 2,430,376,224.45
股东权益：
股本 (二十八) 655,845,340.00 406,312,500.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 (二十九) 810,700,618.01 834,773,478.42
减：库存股 (三十) 227,044,315.00 134,015,625.00
其他综合收益 (三十一) 3,025,431.59 402,760.94
专项储备 - -
盈余公积 (三十二) 139,238,668.26 98,175,036.43
一般风险准备 - -
未分配利润 (三十三) 2,021,442,929.37 1,302,258,633.93
归属于母公司股东权益合计 3,403,208,672.23 2,507,906,784.72
少数股东权益 120,342,070.78 13,471,698.32
股东权益合计 3,523,550,743.01 2,521,378,483.04
负债和股东权益总计 6,999,181,177.27 4,951,754,707.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
广州视源电子科技股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 931,605,945.88 777,393,000.21
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 (一) 563,245,079.31 376,023,352.41
预付款项 5,317,031.83 8,285,097.47
其他应收款 (二) 64,194,490.85 89,481,086.28
存货 558,594,733.41 716,793,516.79
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 30,881,124.76 189,708,343.89
流动资产合计 2,153,838,406.04 2,157,684,397.05
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 (三) 888,508,098.96 553,411,165.22
投资性房地产 - -
固定资产 341,514,849.55 341,149,850.06
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 119,031,507.95 88,432,970.86
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 5,203,982.25 5,865,488.32
递延所得税资产 29,564,545.11 15,256,089.40
其他非流动资产 55,247,443.05 21,869,099.24
非流动资产合计 1,439,070,426.87 1,025,984,663.10
资产总计 3,592,908,832.91 3,183,669,060.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
广州视源电子科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - 12,062,350.00
应付票据及应付账款 1,049,318,015.04 1,113,179,843.83
预收款项 293,227,548.03 278,006,556.74
应付职工薪酬 72,168,462.90 38,887,734.37
应交税费 32,233,713.75 9,759,263.71
其他应付款 265,543,333.41 170,559,620.91
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 6,618,684.62 3,387,881.85
其他流动负债 2,525,772.59 10,577,039.32
流动负债合计 1,721,635,530.34 1,636,420,290.73
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 19,337,585.26 9,219,016.89
递延收益 29,364,126.44 13,623,551.69
递延所得税负债 1,651,531.82 2,436,120.58
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 50,353,243.52 25,278,689.16
负债合计 1,771,988,773.86 1,661,698,979.89
股东权益：
股本 655,845,340.00 406,312,500.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 810,524,641.62 834,688,981.11
减：库存股 227,044,315.00 134,015,625.00
其他综合收益
专项储备 - -
盈余公积 139,238,668.26 98,175,036.43
未分配利润 442,355,724.17 316,809,187.72
股东权益合计 1,820,920,059.05 1,521,970,080.26
负债和股东权益总计 3,592,908,832.91 3,183,669,060.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
广州视源电子科技股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 16,983,689,829.68 10,867,607,974.83
其中：营业收入 (三十四) 16,983,689,829.68 10,867,607,974.83
二、营业总成本 15,903,737,927.51 10,098,586,951.47
其中：营业成本 (三十四) 13,574,949,172.77 8,695,506,320.29
税金及附加 (三十五) 62,586,037.46 43,190,573.55
销售费用 (三十六) 801,537,580.14 503,178,699.81
管理费用 (三十七) 497,983,442.44 342,547,840.27
研发费用 (三十八) 787,648,091.25 505,360,396.06
财务费用 (三十九) 21,568,741.20 -40,026,225.97
其中：利息费用 15,040,079.39 3,086,787.11
利息收入 60,279,781.84 25,420,392.05
资产减值损失 (四十) 157,464,862.25 48,829,347.46
加：其他收益 (四十一) 42,533,174.63 49,127,528.89
投资收益（损失以“-”号填列） (四十二) -3,792,961.41 29,908,531.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -332,228.20 -501,690.13
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） (四十三) 19,559,589.00 -89,613,578.54
资产处置收益（损失以“-”号填列） (四十四) 7,328,048.98 1,310,709.71
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,145,579,753.37 759,754,214.89
加：营业外收入 (四十五) 20,783,785.45 15,652,353.00
减：营业外支出 (四十六) 7,741,416.84 7,643,196.43
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,158,622,121.98 767,763,371.46
减：所得税费用 (四十七) 97,579,042.10 77,822,090.44
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,061,043,079.88 689,941,281.02
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,061,043,079.88 689,941,281.02
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,004,274,077.27 691,081,647.23
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 56,769,002.61 -1,140,366.21
六、其他综合收益的税后净额 2,622,670.69 -2,710,695.52
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,622,670.65 -2,710,695.52
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1．重新计量设定受益计划变动额 - -
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,622,670.65 -2,710,695.52
1．权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4．现金流量套期损益的有效部分 - -
5．外币财务报表折算差额 2,622,670.65 -2,710,695.52
6．其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.04 -
七、综合收益总额 1,063,665,750.57 687,230,585.50
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,006,896,747.92 688,370,951.71
归属于少数股东的综合收益总额 56,769,002.65 -1,140,366.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.55 1.08
（二）稀释每股收益（元/股） 1.56 1.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 (四) 8,799,311,169.04 6,245,981,370.43
减：营业成本 (四) 7,809,106,521.56 5,473,416,747.60
税金及附加 23,736,123.01 17,937,860.88
销售费用 116,636,553.32 103,099,013.79
管理费用 291,479,958.09 242,427,000.50
研发费用 370,968,034.87 239,066,640.20
财务费用 25,447,388.10 -27,091,901.80
其中：利息费用 14,324,125.33 3,086,787.11
利息收入 27,888,958.30 14,276,084.49
资产减值损失 52,548,438.62 24,605,645.10
加：其他收益 18,060,237.37 26,059,554.51
投资收益（损失以“-”号填列） (五) 251,359,239.88 124,490,255.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -112,806.26 -501,690.13
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 12,062,350.00 -60,952,622.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,771,764.51 -808,693.56
二、营业利润（亏损以“-”填列） 395,641,743.23 261,308,858.85
加：营业外收入 7,229,680.45 10,468,462.93
减：营业外支出 3,331,068.51 2,510,449.97
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 399,540,355.17 269,266,871.81
减：所得税费用 -11,095,963.11 1,935,350.73
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 410,636,318.28 267,331,521.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 410,636,318.28 267,331,521.08
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1．重新计量设定受益计划变动额 - -
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1．权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4．现金流量套期损益的有效部分 - -
5．外币财务报表折算差额 - -
6．其他 - -
六、综合收益总额 410,636,318.28 267,331,521.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 18,683,690,902.52 11,347,112,894.77
收到的税费返还 138,253,529.50 105,100,086.45
收到其他与经营活动有关的现金 (四十八) 190,555,799.39 100,491,764.53
经营活动现金流入小计 19,012,500,231.41 11,552,704,745.75
购买商品、接受劳务支付的现金 15,228,544,701.93 9,086,803,211.67
支付给职工以及为职工支付的现金 997,147,638.01 702,390,683.34
支付的各项税费 413,272,460.82 361,393,180.72
支付其他与经营活动有关的现金 (四十八) 590,881,210.88 485,025,623.50
经营活动现金流出小计 17,229,846,011.64 10,635,612,699.23
经营活动产生的现金流量净额 1,782,654,219.77 917,092,046.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,182,000,000.00 837,767,847.18
取得投资收益收到的现金 21,549,006.37 12,629,677.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,613,152.56 735,672.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 35,158.66
收到其他与投资活动有关的现金 (四十八) - 3,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,217,162,158.93 854,168,355.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 495,475,126.56 328,925,930.94
投资支付的现金 1,146,080,000.00 1,254,510,300.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 57,171,366.61 980,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 1,698,726,493.17 1,584,416,230.94
投资活动产生的现金流量净额 -481,564,334.24 -730,247,875.52
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 164,141,451.01 855,377,245.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,820,001.01 10,480,000.00
取得借款收到的现金 10,000,000.00 -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 (四十八) 4,625,378.01 61,282,854.16
筹资活动现金流入小计 178,766,829.02 916,660,099.16
偿还债务支付的现金 26,000,000.00 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 244,539,766.14 170,010,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 540,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十八) 2,090,220.00 65,773,758.01
筹资活动现金流出小计 272,629,986.14 235,783,758.01
筹资活动产生的现金流量净额 -93,863,157.12 680,876,341.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,824,396.02 -21,727,854.48
五、现金及现金等价物净增加额 1,190,402,332.39 845,992,657.67
加：期初现金及现金等价物余额 2,010,986,152.34 1,164,993,494.67
六、期末现金及现金等价物余额 3,201,388,484.73 2,010,986,152.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广州视源电子科技股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 8,933,079,852.67 6,281,077,096.67
收到的税费返还 34,231,311.55 34,244,895.46
收到其他与经营活动有关的现金 72,234,477.41 55,030,394.42
经营活动现金流入小计 9,039,545,641.63 6,370,352,386.55
购买商品、接受劳务支付的现金 8,142,091,290.99 5,443,137,336.50
支付给职工以及为职工支付的现金 343,453,088.72 336,504,363.50
支付的各项税费 104,654,081.02 112,643,671.03
支付其他与经营活动有关的现金 178,934,254.75 182,020,236.67
经营活动现金流出小计 8,769,132,715.48 6,074,305,607.70
经营活动产生的现金流量净额 270,412,926.15 296,046,778.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 241,269,000.00 420,640,500.00
取得投资收益收到的现金 267,464,558.42 140,248,445.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,168,749.77 3,517,348.43
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - 3,000,000.00
投资活动现金流入小计 516,902,308.19 567,406,294.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 100,951,068.15 107,519,561.43
投资支付的现金 456,109,740.00 962,541,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - 637,366.14
投资活动现金流出小计 557,060,808.15 1,070,698,427.57
投资活动产生的现金流量净额 -40,158,499.96 -503,292,133.27
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 148,052,450.00 844,897,245.00
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 93,728,045.39 62,048,380.00
筹资活动现金流入小计 241,780,495.39 906,945,625.00
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 244,026,150.00 169,470,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 63,330,480.00 145,448,380.00
筹资活动现金流出小计 307,356,630.00 314,918,380.00
筹资活动产生的现金流量净额 -65,576,134.61 592,027,245.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,465,345.91 -7,760,094.02
五、现金及现金等价物净增加额 154,212,945.67 377,021,796.56
加：期初现金及现金等价物余额 774,616,520.21 397,594,723.65
六、期末现金及现金等价物余额 928,829,465.88 774,616,520.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
广州视源电子科技股份有限公司
合并股东权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期发生额
归属于母公司股东权益
项目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年年末余额 406,312,500.00 - - - 834,773,478.42 134,015,625.00 402,760.94 - 98,175,036.43 - 1,302,258,633.93 13,471,698.32 2,521,378,483.04
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 406,312,500.00 - - - 834,773,478.42 134,015,625.00 402,760.94 - 98,175,036.43 - 1,302,258,633.93 13,471,698.32 2,521,378,483.04
三、本期增减变动金额 249,532,840.00 - - - -24,072,860.41 93,028,690.00 2,622,670.65 - 41,063,631.83 - 719,184,295.44 106,870,372.46 1,002,172,259.97
（一）综合收益总额 - - - - - - 2,622,670.65 - - - 1,004,274,077.27 56,769,002.65 1,063,665,750.57
（二）股东投入和减少资本 5,460,340.00 - - - 219,999,639.59 94,954,840.00 - - - - - 50,101,369.81 180,606,509.40
1．股东投入的普通股 5,472,500.00 - - - 142,579,950.00 148,052,450.00 - - - - - 14,820,001.01 14,820,001.01
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - 77,604,740.51 - - - - - - - 77,604,740.51
4．其他 -12,160.00 - - - -185,050.92 -53,097,610.00 - - - - - 35,281,368.80 88,181,767.88
（三）利润分配 - - - - - -1,926,150.00 - - 41,063,631.83 - -285,089,781.83 - -242,100,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 41,063,631.83 - -41,063,631.83 -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - -1,926,150.00 - - - - -244,026,150.00 - -242,100,000.00
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 244,072,500.00 - - - -244,072,500.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 244,072,500.00 - - - -244,072,500.00 - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
5．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 655,845,340.00 - - - 810,700,618.01 227,044,315.00 3,025,431.59 - 139,238,668.26 - 2,021,442,929.37 120,342,070.78 3,523,550,743.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
广州视源电子科技股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期发生额
归属于母公司股东权益
项目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年年末余额 363,000,000.00 - - - - - 3,113,456.46 - 71,441,884.32 - 807,380,138.81 3,494,390.75 1,248,429,870.34
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 363,000,000.00 - - - - - 3,113,456.46 - 71,441,884.32 - 807,380,138.81 3,494,390.75 1,248,429,870.34
三、本期增减变动金额 43,312,500.00 - - - 834,773,478.42 134,015,625.00 -2,710,695.52 - 26,733,152.11 - 494,878,495.12 9,977,307.57 1,272,948,612.70
（一）综合收益总额 - - - - - - -2,710,695.52 - - - 691,081,647.23 -1,140,366.21 687,230,585.50
（二）股东投入和减少资本 43,312,500.00 - - - 834,773,478.42 134,015,625.00 - - - - - 11,657,673.78 755,728,027.20
1．股东投入的普通股 43,312,500.00 - - - 804,927,106.11 134,015,625.00 - - - - - 10,480,000.00 724,703,981.11
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - 29,761,875.00 - - - - - - - 29,761,875.00
4．其他 - - - - 84,497.31 - - - - - - 1,177,673.78 1,262,171.09
（三）利润分配 - - - - - - - - 26,733,152.11 - -196,203,152.11 -540,000.00 -170,010,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 26,733,152.11 - -26,733,152.11 - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - - - - - -169,470,000.00 -540,000.00 -170,010,000.00
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
5．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 406,312,500.00 - - - 834,773,478.42 134,015,625.00 402,760.94 - 98,175,036.43 - 1,302,258,633.93 13,471,698.32 2,521,378,483.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
广州视源电子科技股份有限公司
股东权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期发生额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 406,312,500.00 - - - 834,688,981.11 134,015,625.00 - - 98,175,036.43 316,809,187.72 1,521,970,080.26
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 406,312,500.00 - - - 834,688,981.11 134,015,625.00 - - 98,175,036.43 316,809,187.72 1,521,970,080.26
三、本期增减变动金额 249,532,840.00 - - - -24,164,339.49 93,028,690.00 - - 41,063,631.83 125,546,536.45 298,949,978.79
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 410,636,318.28 410,636,318.28
（二）股东投入和减少资本 5,460,340.00 - - - 219,908,160.51 94,954,840.00 - - - - 130,413,660.51
1．股东投入的普通股 5,472,500.00 - - - 142,579,950.00 148,052,450.00 - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - 77,604,740.51 - - - - - 77,604,740.51
4．其他 -12,160.00 - - - -276,530.00 -53,097,610.00 - - - - 52,808,920.00
（三）利润分配 - - - - - -1,926,150.00 - - 41,063,631.83 -285,089,781.83 -242,100,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 41,063,631.83 -41,063,631.83 -
2．对股东的分配 - - - - - -1,926,150.00 - - - -244,026,150.00 -242,100,000.00
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 244,072,500.00 - - - -244,072,500.00 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 244,072,500.00 - - - -244,072,500.00 - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5．其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 655,845,340.00 - - - 810,524,641.62 227,044,315.00 - - 139,238,668.26 442,355,724.17 1,820,920,059.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
广州视源电子科技股份有限公司
股东权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期发生额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 363,000,000.00 - - - - - - - 71,441,884.32 245,680,818.75 680,122,703.07
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 363,000,000.00 - - - - - - - 71,441,884.32 245,680,818.75 680,122,703.07
三、本期增减变动金额 43,312,500.00 - - - 834,688,981.11 134,015,625.00 - - 26,733,152.11 71,128,368.97 841,847,377.19
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 267,331,521.08 267,331,521.08
（二）股东投入和减少资本 43,312,500.00 - - - 834,688,981.11 134,015,625.00 - - - - 743,985,856.11
1．股东投入的普通股 43,312,500.00 - - - 804,927,106.11 134,015,625.00 - - - - 714,223,981.11
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - 29,761,875.00 - - - - - 29,761,875.00
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 26,733,152.11 -196,203,152.11 -169,470,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 26,733,152.11 -26,733,152.11 -
2．对股东的分配 - - - - - - - - - -169,470,000.00 -169,470,000.00
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5．其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 406,312,500.00 - - - 834,688,981.11 134,015,625.00 - - 98,175,036.43 316,809,187.72 1,521,970,080.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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报表 第 12 页
广州视源电子科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
广州视源电子科技股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广州视源电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名广州视源电
子科技有限公司，是于 2011 年 11 月 16 日由黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤
天远等 33 名自然人和广州视迅投资管理有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司统一
社会信用代码：914401167837604004。2017 年 1 月，公司在深圳证券交易所上市。所属行
业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 655,845,340.00 股，注册资本为
650,847,840.00 元，本公司注册地和办公地为广州黄埔区云埔四路 6 号。
本公司及纳入合并财务报表范围的子公司主要从事：技术进出口；工程和技术研究和试
验发展；计算机、软件及辅助设备批发；货物进出口（专营专控商品除外）；计算机、软件
及辅助设备零售；家用视听设备零售；软件开发；信息技术咨询服务；计算机和辅助设备修
理；家用电子产品修理；(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
股东黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤天远等 6 名自然人股东于 2011 年 6
月签订了《一致行动协议》并于 2012 年 1 月签订补充协议，各方同意共同作为一致行动人
行使本公司的股东权利，有效期至公司实现首次公开发行股票并上市之日起满五年之日止。
黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤天远等 6 名自然人股东于 2018 年 12 月 31 日
合计持有本公司 49.9545%股权，为本公司的实际控制人。
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 2 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广州视睿电子科技有限公司（以下简称“广州视睿”）
视源（香港）有限公司（以下简称“视源（香港）”）
广州视臻信息科技有限公司（以下简称“广州视臻”）
广州希科医疗器械科技有限公司（以下简称“广州希科”）
广州鑫翔电子科技有限公司（以下简称“广州鑫翔”）
广州睿鑫电子科技有限公司（以下简称“广州睿鑫”）
深圳市开视电子科技有限公司（以下简称“深圳开视”）
厦门视尔沃电子科技有限公司（以下简称“厦门视尔沃”）
广州立知网络科技有限公司（以下简称“广州立知”）
财务报表附注 第1页
广州视源电子科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
子公司名称
广州六环信息科技有限公司（以下简称“广州六环”）
广州睿耳声学科技有限公司（以下简称“广州睿耳”）
广州掌灵信息科技有限公司（以下简称“广州掌灵”）
广州视琨电子科技有限公司（以下简称“广州视琨”）
广州镭晨智能科技有限公司（以下简称“广州镭晨”）
北京希孚科技有限公司（以下简称“北京希孚”）
苏州视源电子技术有限公司（以下简称“苏州视源”）
广州视源门诊部有限责任公司（以下简称“广州视源门诊部”）
北京视源创新科技有限公司（以下简称“北京视源”）
广州易家智能电子科技有限公司（以下简称“广州易家”）
广州佳源电子科技有限公司（以下简称“广州佳源”）
广州视盈投资有限公司（以下简称“广州视盈”）
西安视源时代电子科技有限公司（以下简称“西安视源”）
合肥视源领行电子科技有限公司（以下简称“合肥视源领行”）
青岛源动智慧体育科技有限公司（以下简称“青岛源动”）
上海仙视电子科技有限公司（以下简称“上海仙视”）
广州视泰商业保理有限公司（以下简称“广州视泰”）
合肥视源高新电子科技有限公司（以下简称“合肥视源高新”）
重庆视源科技有限公司（以下简称“重庆视源”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
财务报表附注 第2页
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2018 年度
财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注“三、(十一) 应收款项坏账准备”、“三、(十四) 固定资产”、“三、(十七) 无形
资产”、“三、(二十三) 收入”、“三、(二十四) 政府补助”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。境外子公司以其注册地流通的法定货币为记账本位币，
编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
财务报表附注 第3页
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财务报表附注
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
财务报表附注 第4页
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财务报表附注
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原
则进行会计处理。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
财务报表附注 第5页
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财务报表附注
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。
财务报表附注 第6页
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财务报表附注
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
财务报表附注 第7页
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财务报表附注
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
财务报表附注 第8页
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价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具
投资的公允价值累计下跌超过初始成本 30%的情况下被认为严重下跌；公允价值下跌“非暂
时性”的标准为可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认
为下跌是非暂时性的；投资成本的计算方法为：按取得时的公允价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利）和相关交易费用之和作为初始投资成本；持续下跌期间的确定依据为：如果
月末活跃市场中的报价低于月初活跃市场中的报价，则视为当月公允价值下跌。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
应收款项余额前五名或占应收款项余额 10%
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上的款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
单项金额重大并单项计提坏账准备的
期损益。单独测试未发生减值的应收账款、其
计提方法
他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中再进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 确定依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司根据以前年
度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应
组合1
收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备
计提的比例。
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长
期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
组合2
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 个别计提法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 计提比例
1 年以内(含 1 年) 5%
1-2 年(含 2 年) 10%
2-3 年(含 3 年) 30%
3 年以上 100%
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应
收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、产成品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资
产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计
处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧
失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同
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控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计
量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 40-50 年 5% 1.90%-2.375%
运输设备 4-5 年 5% 23.75%-19.00%
电子及其他设备 3-10 年 5% 31.67%-9.50%
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十七) 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、电脑软件、专利及商标、专有技术等。
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50 年 土地使用权证
电脑软件 5-10 年 预计使用年限
专利及商标 5-10 年 预计使用年限
专有技术 1年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定
资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
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本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 预计负债
本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可
能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(二十六) 预计负债”。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本
公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得
上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定
的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股
本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内
每个资产负债表日，本公司根据最新取得的后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，
以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三) 收入
1、 确认销售商品收入的依据
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售的商品在以下条件全部满足时，按从购买方已收或应收的合同或协议价款的金额确
认销售收入：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
② 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
财务报表附注 第 18 页
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⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）公司销售商品收入的具体确认方法
① 境内销售的收入确认
公司根据客户要求将货物送至指定地点，客户对产品进行验收，验收合格后在送货单上
签字；公司将客户签字确认的送货单作为商品所有权上的风险和报酬已转移的依据，据此确
认收入。
② 境外销售收入确认
对于要求在香港交货的客户，公司将货物送至指定地点，客户对产品进行验收，验收合
格后在送货单上签字，公司将客户签字确认的送货单作为商品所有权上的风险和报酬已转移
的依据，据此确认收入；对于要求在香港以外地区交货的客户，公司办妥报关手续并在货物
交由承运人后即完成交货，公司凭报关单和提单确认收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
(1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3) 出租物业收入：
① 具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
② 履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③ 出租成本能够可靠地计量。
3、 确认保理业务收入的依据
在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按照他人使
用本企业货币资金的时间和实际利率计算确认当期的保理利息收入。如果实际利率与票面利
率差别较小的，可以按票面利率，计算确认利息收入。其他收入根据合同或协议约定确认收
入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的，用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助。
2、 确认时点
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公司实际收到政府部门划拨的款项时，确认政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或
损失。
本公司与第三方共同合作申请政府补助，在公司收到政府部门拨款时，全部计入递延收
益；待支付合作方时，从递延收益转出。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
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摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当
期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十七) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)
的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已
确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包
含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净
投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理
目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险
的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套
期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期
在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为
高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险
引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成
的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作
的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的
摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价
值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计
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公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价
值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期
的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发
生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或
非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负
债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损
益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或
损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替
换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至
预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现
金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而
无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转
出，计入当期损益。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并
列示为“应收票据及应收账款”，本
期金额 308,398,943.02 元，上期金
资产负债表中“应收票据”和“应收账 额 423,941,826.33 元；
款”合并列示为“应收票据及应收账款”； “应付票据”和“应付账款”合并
第三届董事
“应付票据”和“应付账款”合并列示 列示为“应付票据及应付账款”，本
会第十一次
为“应付票据及应付账款”；“应收利息” 期金额 1,955,389,371.90 元，上期
会议已审批
和“应收股利”并入“其他应收款”列 金额 1,520,571,733.32 元；
通过
示；“应付利息”和“应付股利”并入“其 调增“其他应收款”本期金额
他应付款”列示。比较数据相应调整。 3,195,541.01 元 ， 上 期 金 额
3,388,954.91 元；
调增“其他应付款”本期金额
12,732.63 元，上期金额 0.00 元；
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
在利润表中新增“研发费用”项目，将
第三届董事 调减“管理费用”本期金额
原“管理费用”中的研发费用重分类至
会第十一次 787,648,091.25 元 ， 上 期 金 额
“研发费用”单独列示；在利润表中财
会议已审批 505,360,396.06 元，重分类至“研
务费用项下新增“其中：利息费用”和
通过 发费用”。
“利息收入”项目。比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 17%、16%
项税额后，差额部分为应交增值税
增值税 服务收入 11%、10%、6%
增值税 固定资产处置收入 3%
增值税 出口销售收入 0%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、16.5%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、广州视睿、广州视臻、广州睿耳、厦门视尔沃、
15%
广州视琨、广州镭晨、上海仙视、欣威视通
视源（香港）（注 1） 8.25%--16.5%
其他子公司 25%
注 1：按照中华人民共和国香港特别行政区税收法则缴纳税款。2018 年度，应评税利润
中不超过 2,000,000.00 港币的部分按 8.25%税率计缴利得税，超过 2,000,000.00 港币的部分
按 16.5%税率计缴利得税。
(二) 税收优惠
1、2017 年 11 月 9 日，本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税
务局、广东省地方税务局颁发的编号为 GR201744000618 的高新技术企业证书，认定有效期
为 3 年，2017-2019 年适用 15%的优惠税率。
2、2016 年 11 月 30 日，本公司下属子公司广州视睿电子科技有限公司取得广东省科学
技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的编号为
GR201644000990 的高新技术企业证书，认定有效期为 3 年，2016-2018 年适用 15%的优惠
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税率。
3、2017 年 12 月 11 日，本公司下属子公司广州视臻信息科技有限公司取得广东省科学
技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的编号为
GR201744008053 的高新技术企业证书，认定有效期为 3 年，2017-2019 年适用 15%的优惠
税率。
4、2017 年 11 月 9 日，本公司下属子公司广州睿耳声学科技有限公司取得广东省科学
技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的编号为
GR201744002932 的高新技术企业证书，认定有效期为 3 年，2017-2019 年适用 15%的优惠
税率。
5、2017 年 12 月 1 日，本公司下属子公司厦门视尔沃电子科技有限公司取得厦门市科
学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局颁发的编号为
GR201735100340 的高新技术企业证书，认定有效期为 3 年，2017-2019 年适用 15%的优惠
税率。
6、2018 年，本公司下属子公司广州视琨电子科技有限公司按照《高新技术企业认定管
理办法》的有关规定，申请高新技术企业资格认定。截至审计报告出具日，高新技术企业证
书处于下发过程中，广州视琨暂按 15%的税率计缴企业所得税。
7、2018 年，本公司下属子公司广州镭晨智能科技有限公司按照《高新技术企业认定管
理办法》的有关规定，申请高新技术企业资格认定。截至审计报告出具日，高新技术企业证
书处于下发过程中，广州镭晨暂按 15%的税率计缴企业所得税。
8、2015 年 8 月 19 日，本公司下属子公司上海仙视电子科技有限公司取得上海市科学
技 术 委 员 会 、 上 海 市 财 政 局 、 上 海 市 国 家 税 务 局 、 上 海 市 地 方 税 务 局 颁 发 的 编号为
GR201531000441 的高新技术企业证书，认定有效期为 3 年，2015-2017 年适用 15%的优惠
税率。2018 年，按照《高新技术企业认定管理办法》的有关规定，申请高新技术企业资格
复审。截至审计报告出具日，复审结果已公示，高新技术企业证书处于下发过程中。2018
年度，上海仙视暂按 15%的税率计缴企业所得税。
9、2016 年 10 月 20 日，上海仙视下属子公司南京欣威视通信息科技股份有限公司（简
称“欣威视通”）取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方
税务局颁发的编号为 GR201632000242 的高新技术企业证书，认定有效期为 3 年，2016-2018
年适用 15%的优惠税率。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 367,335.50 265,369.98
银行存款 3,200,356,960.49 2,010,711,851.22
其他货币资金 3,440,668.74 7,410,789.15
合计 3,204,164,964.73 2,018,388,010.35
其中：存放在境外的款项总额 239,478,101.57 243,027,943.47
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 0.00 4,625,378.01
信用证保证金 2,776,480.00 2,776,480.00
合计 2,776,480.00 7,401,858.01
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 204,006,775.55 381,389,241.72
应收账款 104,392,167.47 42,552,584.61
合计 308,398,943.02 423,941,826.33
1、应收票据
(1) 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 204,006,775.55 381,389,241.72
(2) 期末公司无已质押的应收票据。
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 495,421,278.66 -
商业承兑汇票 145,190,057.00 -
合计 640,611,335.66 -
(4) 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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2、 应收账款
(1) 应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
30,793,960.00 23.75 18,235,188.00 59.22 12,558,772.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
98,864,148.82 76.25 7,030,753.35 7.11 91,833,395.47
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
计提坏账准备的应收账款
合计 129,658,108.82 100.00 25,265,941.35 19.49 104,392,167.47
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
46,516,152.50 100.00 3,963,567.89 8.52 42,552,584.61
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
计提坏账准备的应收账款
合计 46,516,152.50 100.00 3,963,567.89 8.52 42,552,584.61
(2) 应收账款种类的说明详见附注“三、（十一）应收款项坏账准备”；
(3) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
预计无法全额收回
嘉祥县教育体育局 30,793,960.00 18,235,188.00 59.22
逾期款项
(4) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 94,372,935.18 4,718,646.77 5.00
1至2年 1,434,236.68 143,423.67 10.00
2至3年 1,268,991.50 380,697.45 30.00
3 年以上 1,787,985.46 1,787,985.46 100.00
合计 98,864,148.82 7,030,753.35
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(5) 应收账款坏账准备的变动如下：
项目 本期发生额
年初余额 3,963,567.89
加：本期计提数 19,775,246.31
加：非同一控制下合并增加数 3,200,178.24
减：本期核销数 1,673,051.09
期末余额 25,265,941.35
(6) 本报告期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,673,051.09
(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 30,793,960.00 23.75 18,235,188.00
第二名 21,768,183.68 16.79 1,088,409.18
第三名 18,137,157.00 13.99 906,857.85
第四名 7,065,874.61 5.45 353,293.73
第五名 5,859,128.64 4.52 292,956.43
合计 83,624,303.93 64.50 20,876,705.19
(8) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况；
(9) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 18,420,541.70 99.14 20,900,050.82 100.00
1至2年 159,869.69 0.86 0.00 0.00
合计 18,580,411.39 100.00 20,900,050.82 100.00
财务报表附注 第 27 页
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
第一名 2,676,209.97 14.40
第二名 2,037,235.73 10.96
第三名 1,910,529.17 10.28
第四名 1,788,287.67 9.62
第五名 875,922.69 4.71
合计 9,288,185.23 49.97
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 3,174,843.58 3,388,954.91
应收股利 20,697.43 0.00
其他应收款 18,666,974.33 23,589,704.21
合计 21,862,515.34 26,978,659.12
1、应收利息
项目 期末余额 年初余额
定期存款利息 0.00 3,353,554.47
应收员工借款利息 0.00 35,400.44
大额存单利息 347,538.02 0.00
理财产品利息 2,827,305.56 0.00
合计 3,174,843.58 3,388,954.91
2、应收股利
被投资单位 期末余额 年初余额
广州华蒙星体育发展有限公司 20,697.43 0.00
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3、其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
21,337,391.57 100.00 2,670,417.24 12.52 18,666,974.33
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
合计 21,337,391.57 100.00 2,670,417.24 12.52 18,666,974.33
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
25,790,046.74 100.00 2,200,342.53 8.53 23,589,704.21
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的其他应收款
合计 25,790,046.74 100.00 2,200,342.53 8.53 23,589,704.21
(2) 其他应收款种类的说明详见附注“三、（十一）应收款项坏账准备”；
(3) 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款；
(4) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 15,690,626.31 784,531.32 5.00
1至2年 3,532,040.15 353,204.02 10.00
2至3年 831,490.30 249,447.09 30.00
3 年以上 1,283,234.81 1,283,234.81 100.00
合计 21,337,391.57 2,670,417.24
财务报表附注 第 29 页
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(5) 其他应收款坏账准备的变动如下：
项目 本期发生额
年初余额 2,200,342.53
加：本期计提数 314,086.99
加：非同一控制下合并增加数 410,529.57
减：本期核销数 254,541.85
期末余额 2,670,417.24
(6) 本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 254,541.85
(7) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
出口退税 4,144,462.00 2,147,998.92
押金、备用金等 17,192,929.57 23,642,047.82
合计 21,337,391.57 25,790,046.74
(8) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
第一名 出口退税 4,144,462.00 1 年以内 19.42 207,223.10
第二名 押金 2,679,227.00 1 年以内 12.56 133,961.35
第三名 押金 1,787,370.00 3 年以内 8.38 169,473.00
第四名 押金 890,276.00 1 年以内 4.17 44,513.80
第五名 应收返利款 607,928.53 1 年以内 2.85 30,396.43
合计 10,109,263.53 47.38 585,567.68
(9) 期末无涉及政府补助的应收款项；
(10) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
(11) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注 第 30 页
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(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 889,901,781.29 65,785,030.47 824,116,750.82 672,065,741.71 16,639,325.82 655,426,415.89
产成品 670,194,801.84 77,801,471.54 592,393,330.30 376,931,233.09 27,124,459.46 349,806,773.63
委托加工物资 139,168,406.02 76,622.39 139,091,783.63 87,900,107.93 25,056.13 87,875,051.80
合计 1,699,264,989.15 143,663,124.40 1,555,601,864.75 1,136,897,082.73 43,788,841.41 1,093,108,241.32
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 非同一控制下 期末余额
计提 转回或转销 其他
合并
原材料 16,639,325.82 62,691,658.27 7,282,958.07 20,828,911.69 0.00 65,785,030.47
产成品 27,124,459.46 72,557,532.96 1,695,463.55 23,575,984.43 0.00 77,801,471.54
委托加工物资 25,056.13 76,617.72 0.00 25,051.46 0.00 76,622.39
合计 43,788,841.41 135,325,808.95 8,978,421.62 44,429,947.58 0.00 143,663,124.40
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴企业所得税 29,446,227.35 40,293,511.08
待抵扣增值税进项税 31,661,266.87 19,131,209.49
银行理财产品 180,000,000.00 470,000,000.00
待摊费用 11,579,171.91 1,830,784.96
应收保理款净额 4,922,280.00 0.00
合计 257,608,946.13 531,255,505.53
(七) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 11,000,000.00 2,000,000.00 9,000,000.00 7,000,000.00 0.00 7,000,000.00
其中：按成本计量 11,000,000.00 2,000,000.00 9,000,000.00 7,000,000.00 0.00 7,000,000.00
财务报表附注 第 31 页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资
减值准备
被投资单位 单位持股
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末余额
比例
广州力浦高科技
2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 8.00% 2,000,000.00
有限公司
广州华蒙星体育
5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 5.00% 0.00
发展有限公司
上海邦邦机器人
0.00 4,000,000.00 0.00 4,000,000.00 2.82% 0.00
有限公司
合计 7,000,000.00 4,000,000.00 0.00 11,000,000.00 2,000,000.00
3、本期本期可供出售金融资产减值的变动情况
项目 可供出售权益工具
年初已计提减值余额 0.00
本期计提 2,000,000.00
本期减少 0.00
期末已计提减值余额 2,000,000.00
(八) 长期应收款
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收融资租赁款 844,390.49 0.00 844,390.49 0.00 0.00 0.00
财务报表附注 第 32 页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 非同一控 期末余额
权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 减值准备 期末余额
追加投资 减少投资 制下合并
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
增加
广州微乾信息科技有限公司 900,524.47 0.00 0.00 78,059.19 0.00 0.00 0.00 0.00 978,583.66 0.00 0.00
国体智慧体育技术创新中心
0.00 1,000,000.00 0.00 -190,865.45 0.00 0.00 0.00 0.00 809,134.55 0.00 0.00
(北京)有限公司
广东顺德雷蒙电器科技
0.00 7,080,000.00 0.00 -219,421.94 0.00 0.00 0.00 0.00 6,860,578.06 0.00 0.00
有限公司
美锐芯电子科技（上海）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 712,225.53 712,225.53 0.00 712,225.53
有限公司
合计 900,524.47 8,080,000.00 0.00 -332,228.20 0.00 0.00 0.00 712,225.53 9,360,521.80 0.00 712,225.53
财务报表附注 第 33 页
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(十) 固定资产
项目 期末余额 年初余额
固定资产 879,833,235.34 495,175,823.48
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 389,466,604.76 64,242,485.48 157,779,026.88 611,488,117.12
（2）本期增加金额 341,176,013.46 24,744,500.88 119,121,804.06 485,042,318.40
—购置 111,457,017.60 22,277,355.89 115,230,462.60 248,964,836.09
—在建工程转入 213,810,828.11 0.00 0.00 213,810,828.11
—企业合并增加 15,908,167.75 2,467,144.99 3,891,341.46 22,266,654.20
（3）本期减少金额 12,909,285.60 5,254,985.82 23,642,282.91 41,806,554.33
—处置或报废 12,909,285.60 5,254,985.82 23,642,282.91 41,806,554.33
（4）期末余额 717,733,332.62 83,732,000.54 253,258,548.03 1,054,723,881.19
2．累计折旧
（1）年初余额 25,020,217.09 26,558,591.78 64,249,755.56 115,828,564.43
（2）本期增加金额 15,261,199.08 15,741,555.02 38,269,838.48 69,272,592.58
—计提 13,196,577.96 14,073,052.18 36,833,731.87 64,103,362.01
—企业合并增加 2,064,621.12 1,668,502.84 1,436,106.61 5,169,230.57
（3）本期减少金额 995,274.15 1,541,268.62 8,157,697.60 10,694,240.37
—处置或报废 995,274.15 1,541,268.62 8,157,697.60 10,694,240.37
（4）期末余额 39,286,142.02 40,758,878.18 94,361,896.44 174,406,916.64
3．减值准备
（1）年初余额 0.00 0.00 483,729.21 483,729.21
（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额 0.00 0.00 483,729.21 483,729.21
4．账面价值
（1）期末账面价值 678,447,190.60 42,973,122.36 158,412,922.38 879,833,235.34
（2）年初账面价值 364,446,387.67 37,683,893.70 93,045,542.11 495,175,823.48
2、本期无暂时闲置的固定资产；
3、本期无通过融资租赁租入的固定资产；
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4、本期通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 3,726,242.31
5、期末无未办妥产权证书的固定资产。
(十一) 在建工程
项目 期末余额 年初余额
在建工程 66,853,075.19 102,815,576.60
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
视琨生产建设项目 0.00 0.00 0.00 101,136,709.94 0.00 101,136,709.94
苏州视源产业基地 37,937,215.69 0.00 37,937,215.69 1,138,511.65 0.00 1,138,511.65
高效会议平台建设项目 27,923,289.68 0.00 27,923,289.68 540,355.01 0.00 540,355.01
西安视源产业基地 551,363.21 0.00 551,363.21 0.00 0.00 0.00
合肥视源领行产业基地 441,206.61 0.00 441,206.61 0.00 0.00 0.00
合计 66,853,075.19 0.00 66,853,075.19 102,815,576.60 0.00 102,815,576.60
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2、重大在建工程项目变动情况
预算数 本期转入 本期其他 工程投入 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
工程项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源
(万元) 固定资产 减少金额 占预算比例 进度 累计金额 资本化金额 本化率(%)
视琨生产建 募集资金、
23,230.00 101,136,709.94 106,601,050.91 207,737,760.85 0.00 0.00 89.43% 100.00% 0.00 0.00 ——
设项目 自筹
苏州视源产
17,370.00 1,138,511.65 36,798,704.04 0.00 0.00 37,937,215.69 21.84% 21.84% 0.00 0.00 —— 自筹
业基地
高效会议平
20,730.00 540,355.01 27,382,934.67 0.00 0.00 27,923,289.68 13.47% 13.47% 0.00 0.00 —— 自筹
台建设项目
西安视源产
23,930.00 0.00 551,363.21 0.00 0.00 551,363.21 0.23% 0.23% 0.00 0.00 —— 自筹
业基地
合肥视源领
18,270.00 0.00 441,206.61 0.00 0.00 441,206.61 0.24% 0.24% 0.00 0.00 —— 自筹
行产业基地
视源电子科技
5,639.56 0.00 6,073,067.26 6,073,067.26 0.00 0.00 —— 100.00% 0.00 0.00 —— 自筹
园建设项目
合计 102,815,576.60 177,848,326.70 213,810,828.11 0.00 66,853,075.19 0.00 0.00
财务报表附注 第 36 页
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(十二) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利 电脑软件 专有技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 110,048,372.72 8,332,822.38 32,241,281.25 5,385,468.34 156,007,944.69
（2）本期增加金额 47,842,101.84 27,289,728.61 23,211,533.90 0.00 98,343,364.35
—购置 47,842,101.84 5,400,596.37 22,483,123.63 0.00 75,725,821.84
—内部研发 0.00 21,889,132.24 0.00 0.00 21,889,132.24
—企业合并增加 0.00 0.00 728,410.27 0.00 728,410.27
（3）本期减少金额 0.00 0.00 2,733.36 5,385,468.34 5,388,201.70
—处置 0.00 0.00 2,733.36 5,385,468.34 5,388,201.70
（4）期末余额 157,890,474.56 35,622,550.99 55,450,081.79 0.00 248,963,107.34
2．累计摊销
（1）年初余额 9,901,470.26 2,506,584.84 10,200,585.33 5,385,468.34 27,994,108.77
（2）本期增加金额 3,044,877.51 1,334,061.51 4,655,766.44 0.00 9,034,705.46
—计提 3,044,877.51 1,334,061.51 4,219,329.26 0.00 8,598,268.28
—企业合并增加 0.00 0.00 436,437.18 0.00 436,437.18
（3）本期减少金额 0.00 0.00 2,733.36 5,385,468.34 5,388,201.70
—处置 0.00 0.00 2,733.36 5,385,468.34 5,388,201.70
（4）期末余额 12,946,347.77 3,840,646.35 14,853,618.41 0.00 31,640,612.53
3．减值准备
（1）年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 144,944,126.79 31,781,904.64 40,596,463.38 0.00 217,322,494.81
（2）年初账面价值 100,146,902.46 5,826,237.54 22,040,695.92 0.00 128,013,835.92
2、期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 11.83%；
3、期末无用于抵押的无形资产；
4、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
(十三) 商誉
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海仙视电子科技有限公司 0.00 35,697,744.03 0.00 35,697,744.03
可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层制
定的财务预算为基础的现金流量预测来确定。
预计未来现金流量现值采用了关键假设，关键假设参考上海仙视历史实际情况，同行业
公司及市场发展情况综合确定。
期末经减值测试，商誉不需计提减值准备。
(十四) 长期待摊费用
本期增加
项目 年初余额 本期摊销 期末余额
本期新增 合并增加
装修费 18,918,276.43 18,319,661.88 623,943.92 11,646,459.52 26,215,422.71
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 172,717,024.14 26,463,762.07 49,849,353.42 7,733,813.79
预计负债 64,822,475.79 9,723,371.37 31,401,461.74 4,710,219.26
可弥补亏损 115,827,558.57 22,238,426.59 49,111,682.03 10,693,556.58
预缴税收入 6,039,982.13 1,107,711.38 5,703,320.34 1,046,835.80
应付职工薪酬 0.00 0.00 1,051,060.26 157,659.04
预提费用 40,797,741.29 6,119,661.19 16,476,880.00 2,471,532.00
内部交易未实现利润 16,136,807.03 2,420,521.05 2,526,929.20 379,039.38
限制性股票激励费用 63,622,197.91 9,543,329.69 29,761,875.00 4,464,281.25
远期外汇损益 0.00 0.00 19,559,589.00 2,933,938.35
合计 479,963,786.86 77,616,783.34 205,442,150.99 34,590,875.45
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
固定资产加速折旧 16,997,204.12 2,549,580.62 24,844,017.82 3,726,602.67
非同一控制企业合并
11,050,762.74 1,657,614.41 0.00 0.00
资产评估增值
合计 28,047,966.86 4,207,195.03 24,844,017.82 3,726,602.67
财务报表附注 第 38 页
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3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损明细
项目 期末余额 年初余额
中国境内企业可弥补亏损 78,165,803.57 64,037,578.65
中国境外企业可弥补亏损 604,117.66 0.00
4、未确认递延所得税资产的中国境内企业可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 年初余额
2018 年 0.00 20,353.06
2019 年 18,228,933.57 18,228,933.57
2020 年 21,380,367.33 21,380,367.33
2021 年 3,917,268.99 3,917,268.99
2022 年 20,490,655.70 20,490,655.70
2023 年 14,148,577.98 0.00
合计 78,165,803.57 64,037,578.65
5、未确认递延所得税资产的中国境外企业可抵扣亏损将于以下年度到期：
根据《印度企业所得税法》的有关规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结
转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过八年。本公司孙公司－印度视源有限
公司可用于企业所得税的弥补亏损预计在以下年度到期：
项目 期末余额 年初余额
2026 年 604,117.66 0.00
(十六) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
商标、专利证书申请费 0.00 17,461,803.08
预付长期资产采购款 60,932,089.73 32,305,698.59
大额定期存单 250,000,000.00 0.00
合计 310,932,089.73 49,767,501.67
(十七) 短期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 10,000,000.00 0.00
(十八) 衍生金融负债
项目 期末余额 年初余额
远期外汇期末公允价值变动余额 0.00 19,559,589.00
财务报表附注 第 39 页
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(十九) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 10,078,659.79 11,802,530.84
应付账款 1,945,310,712.11 1,508,769,202.48
合计 1,955,389,371.90 1,520,571,733.32
1、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,078,659.79 11,802,530.84
期末无已到期未支付的应付票据。
2、应付账款
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 1,941,667,824.87 1,506,365,142.12
1 年以上 3,642,887.24 2,404,060.36
合计 1,945,310,712.11 1,508,769,202.48
期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十) 预收款项
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 664,022,707.67 433,199,315.58
1 年以上 18,703,501.00 10,901,739.95
合计 682,726,208.67 444,101,055.53
期末无账龄超过一年的重要预收款项
(二十一) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 132,855,239.97 998,838,606.80 934,605,113.42 197,088,733.35
离职后福利-设定提存计划 0.00 62,767,559.30 62,542,524.59 225,034.71
合计 132,855,239.97 1,061,606,166.10 997,147,638.01 197,313,768.06
财务报表附注 第 40 页
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2、短期薪酬列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 128,777,459.30 832,175,950.36 768,898,027.12 192,055,382.54
职工福利费 0.00 89,169,190.62 89,169,190.62 0.00
社会保险费 0.00 35,633,566.50 35,512,134.61 121,431.89
其中：医疗保险费 0.00 31,294,373.19 31,186,880.80 107,492.39
工伤保险费 0.00 1,243,565.33 1,240,018.05 3,547.28
生育保险费 0.00 3,095,627.98 3,085,235.76 10,392.22
住房公积金 1,213,710.08 23,208,693.62 22,869,796.70 1,552,607.00
工会经费和职工教育经费 2,864,070.59 18,651,205.70 18,155,964.37 3,359,311.92
合计 132,855,239.97 998,838,606.80 934,605,113.42 197,088,733.35
3、设定提存计划列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 0.00 60,445,746.18 60,227,356.41 218,389.77
失业保险 0.00 2,321,813.12 2,315,168.18 6,644.94
合计 0.00 62,767,559.30 62,542,524.59 225,034.71
(二十二) 应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 39,041,323.91 6,200,699.59
企业所得税 5,360,022.23 234,262.80
个人所得税 2,803,035.00 4,433,012.48
城市维护建设税 5,319,015.82 4,890,879.72
教育费附加 3,799,297.01 3,493,485.58
房产税 4,087,187.09 3,595,071.29
印花税 1,175,833.89 876,138.30
土地使用税 237,675.54 202,712.87
土地增值税 0.00 115,155.60
车船使用税 13,860.00 0.00
环境保护税 2,901.60 0.00
合计 61,840,152.09 24,041,418.23
财务报表附注 第 41 页
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(二十三) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 12,732.63 0.00
其他应付款 428,341,153.71 219,482,413.79
合计 428,353,886.34 219,482,413.79
1、应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 12,732.63 0.00
2、其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
与外单位往来款 199,401,958.47 82,264,130.27
暂收款 1,936,670.24 3,202,658.52
限制性股票回购义务 227,002,525.00 134,015,625.00
合计 428,341,153.71 219,482,413.79
(2) 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 133,888,675.00 在股份支付的等待期内
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的递延收益 14,214,947.62 3,684,101.58
一年内到期的递延收益详见本财务报表附注“五、（二十七）递延收益”。
(二十五) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
以后期间需确认的销项税额 7,059,360.22 12,162,118.94
(二十六) 预计负债
项目 期末余额 年初余额
产品质量保证金 64,822,475.79 31,401,461.74
财务报表附注 第 42 页
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(二十七) 递延收益
项目 期末余额 年初余额
递延收益－政府补助 63,918,016.16 22,474,591.26
减：一年内到期的递延收益 14,214,947.62 3,684,101.58
递延收益余额 49,703,068.54 18,790,489.68
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 与资产相关
项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 /与收益相关
新一代智能电视关键技术研究及产业化 23,333.33 0.00 23,333.33 0.00 0.00 与资产相关
高适应性的红外散射式多点触摸屏的研发和产业化 21,522.08 0.00 21,522.08 0.00 0.00 与资产相关
新一代高清互动智能数字电视一体化板卡的产业化 6,255,587.01 0.00 917,845.93 0.00 5,337,741.08 与资产相关
基于 Linux OS 的欧洲 4K Smart TV 电视机系统的研究 1,715,448.15 0.00 682,924.45 0.00 1,032,523.70 与资产相关
建设局企业发展专项资金 1,456,125.00 0.00 45,000.00 0.00 1,411,125.00 与资产相关
2017 年制造业“双创”平台试点示范项目 290,322.60 0.00 116,129.04 0.00 174,193.56 与资产相关
基于支持全球的数字一体化电视系统技术改造项目 3,715,100.00 547,100.00 1,255,912.41 0.00 3,006,287.59 与资产相关
专利资助/知识产权资助 8,997,153.09 6,133,994.09 1,200,775.33 0.00 13,930,371.85 与资产相关
互联网智能电视主控板的研究与开发 0.00 9,450,000.00 687,706.16 0.00 8,762,293.84 与资产相关
基于低温通孔回流工艺技术改造及产业化 0.00 2,920,000.00 301,557.23 0.00 2,618,442.77 与资产相关
支持 4K 的液晶显示主控板卡的研发与产业化 0.00 2,050,000.00 72,335.94 0.00 1,977,664.06 与资产相关
面向未来教学的智慧校园平台成套装备研发与产业化 0.00 12,000,000.00 1,787,760.97 0.00 10,212,239.03 与资产相关
基于多平台交互的智能会议系统研发与产业化 0.00 6,000,000.00 848,939.48 0.00 5,151,060.52 与资产相关
财务报表附注 第 43 页
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本期新增 本期计入当期 与资产相关
项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 /与收益相关
交互智能平板的技术升级改造项目 0.00 3,130,900.00 1,251,875.05 0.00 1,879,024.95 与资产相关
高效会议平台智能化的技术改造与产业化 0.00 1,760,000.00 301,822.06 0.00 1,458,177.94 与资产相关
4K 超高清“互联网+教育”智慧平台的研发与产业化 0.00 920,000.00 49,729.73 0.00 870,270.27 与资产相关
视源显示核心器件制造工业互联网标杆示范 0.00 10,161,000.00 0.00 -4,064,400.00 6,096,600.00 与资产相关
失业保险支持企业稳定岗位补贴 0.00 889,293.27 889,293.27 0.00 0.00 与收益相关
工业企业扩大生产扶持奖励/人才培训奖励 0.00 12,960,000.00 12,960,000.00 0.00 0.00 与收益相关
研发/技术创新项目经费补助 0.00 11,243,800.00 10,843,800.00 -400,000.00 0.00 与收益相关
专利/知识产权奖励与补助 0.00 4,687,539.00 4,687,539.00 0.00 0.00 与收益相关
增值税减免/返还 0.00 3,417,154.17 3,417,154.17 0.00 0.00 与收益相关
其他（境外参展补贴、人才津贴等） 0.00 170,219.00 170,219.00 0.00 0.00 与收益相关
先进制造业经营贡献奖 0.00 6,810,000.00 6,810,000.00 0.00 0.00 与收益相关
高新技术企业认定/培育补贴与奖励 0.00 3,020,000.00 3,020,000.00 0.00 0.00 与收益相关
上市资助资金 0.00 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00 与收益相关
瞪羚企业奖励 0.00 1,100,000.00 1,100,000.00 0.00 0.00 与收益相关
企业扶持资金 0.00 1,180,900.00 1,180,900.00 0.00 0.00 与收益相关
博士后科研项目启动经费与博士后生活补助 0.00 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00 与收益相关
其他 0.00 170,000.00 170,000.00 0.00 0.00 与收益相关
合计 22,474,591.26 104,121,899.53 58,214,074.63 -4,464,400.00 63,918,016.16
财务报表附注 第 44 页
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其他变动是本公司依据协议，收到政府补助款后拨付给协作单位的款项，具体如下：
注 1：本公司联合本公司下属子公司广州视臻信息科技有限公司以及广州七喜电脑有限公司、东软集团（广州）有限公司申报“视源显示核心器件制
造工业互联网标杆示范”作为广州开发区 2018 年工业互联网标杆示范项目，补助资金总额为 1,129 万元。本公司于 2018 年 12 月 29 日收到首期拨付资金
1,016.10 万元，并在当天将补助资金 406.44 万元支付给上述合作单位。
注 2：本公司下属子公司广州视睿电子科技有限公司联合中山大学申报《基于多屏互动的智能平板系统的研发与产业化》产学研协同创新项目，于
2017 年 4 月与广州市科技创新委员会签订编号 201604016073 号广州市科技计划项目合同书。项目合同书约定：市创科委经费分配额度为广州视睿 160 万
元，中山大学 40 万元。本公司于 2018 年 11 月收到市创科委补助款 200 万元，根据上述合同约定的分配额度，将补助经费 40 万元支付给中山大学。
财务报表附注 第 45 页
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(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 406,312,500.00 5,472,500.00 0.00 244,072,500.00 -12,160.00 249,532,840.00 655,845,340.00
1、根据公司 2017 年 4 月 24 日 2016 年年度股东大会决议、2018 年 2 月 12 日第三届董
事会第三次会议决议、2018 年 7 月 24 日 2018 年第二次临时股东大会决议、2018 年 7 月 24
日第三届董事会第八次会议决议、2018 年 11 月 30 日第三届董事会第十二次会议决议，公
司向核心管理人员等授予限制性股票数量 547.25 万股，合计收到限制性股票激励对象缴纳
的货币资金出资款 148,052,450.00 元，其中 5,472,500.00 元计入股本，142,579,950.00 元计入
资本公积。新增股份业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）编号信会师报字[2018]第
ZC10023 号、信会师报字[2018]第 ZC10469 号、信会师报字[2018]第 ZC10528 号验资报告验
证。
2、根据公司 2018 年 5 月 7 日召开的 2017 年度股东大会决议和和修改后公司章程规定
规定，公司以股本 406,787,500 股为基准，以资本公积 244,072,500.00 元转增股本，每 10 股
转增 6 股。新增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）编号信会师报字[2018]第
ZC10418 号验资报告验证。
3、2018 年 6 月 27 日公司召开 2018 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于调
整 2017 年限制性股票激励计划及回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购并注销激
励对象持有的已获授但未解锁的 12,160 股。上述股份于 2018 年 9 月 28 日完成注销，公司
股本减少 12,160 股。立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号信会师报字[2018]第
ZC10445 号验资报告对减资进行了验证。
(二十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 805,011,603.42 170,080,437.08 244,349,030.00 730,743,010.50
其他资本公积 29,761,875.00 77,604,740.51 27,409,008.00 79,957,607.51
合计 834,773,478.42 247,685,177.59 271,758,038.00 810,700,618.01
1、股本溢价本期增加数包括如下：
(1) 因现金出资增加股本溢价 142,579,950.00 元，详见“股本”注 1；
(2) 因限制性股票解锁，其他资本公积转为股本溢价增加 27,409,008.00 元；
(3) 因收购广州睿耳、广州镭晨少数股东的股权，以及在母公司不丧失控制权的情况下部分
处置广州六环的股权，购买成本或处置对价与按照持股比例计算应享有的净资产份额之
间的差额，增加资本公积-资本溢价 91,479.08 元。
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2、股本溢价本期减少数包括如下：
(1) 以资本公积转增股本，减少 244,072,500.00 元，详见“股本”注 2；
(2) 因回购限制性股票，减少资本公积-资本溢价 276,530.00 元。
3、本期增加的其他资本公积，是本期摊销确认的限制性股票激励成本；本期减少的其他资
本公积详见注 1。
(三十) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务
134,015,625.00 148,052,450.00 55,023,760.00 227,044,315.00
相关的库存股
1、限制性股票的授予
1）2017 年 4 月 26 日，公司向激励对象授予 2,812,500 股(2017 年年度利润分配方案实
施后调整为 4,500,000 股)限制性股票。公司按对限制性股票的回购义务约定 47.65 元/股以及
发行的限制性股票 2,812,500 股分别确认了库存股、其他应付款-限制性股票回购义务
134,015,625.00 元。
2）2018 年 2 月 12 日，公司向激励对象授予 475,000 股(2017 年年度利润分配方案实施
后调整为 760,000 股)限制性股票。公司按对限制性股票的回购义务约定 32.96 元/股以及发
行 的 限 制 性 股 票 475,000 股 分 别 确 认 了 库 存 股 、 其 他 应 付 款 - 限 制 性 股 票 回 购 义 务
15,656,000.00 元。
3）2018 年 7 月 24 日，公司向激励对象授予 4,632,500 股限制性股票。公司按对限制性
股票的回购义务约定 26.28 元/股以及发行的限制性股票 4,632,500 股分别确认了库存股、其
他应付款-限制性股票回购义务 121,742,100.00 元。
4）2018 年 11 月 30 日，公司向激励对象授予 365,000 股限制性股票。公司按对限制性
股票的回购义务约定 29.19 元/股以及发行的限制性股票 365,000 股分别确认了库存股、其他
应付款-限制性股票回购义务 10,654,350.00 元。
2、现金股利分配的处理
2018 年 5 月 7 日，公司股东大会决议通过 2017 年度利润分配方案，向全体股东每 10
股派发 6 元（含税）的比例实施利润分配。其中，对于预计未来可解锁限制性股票持有者，
派发现金股利 1,926,150.00 元作为利润分配处理，减少未分配利润，同时，按照派发的现金
股利金额冲减其他应付款-限制性股票回购义务以及库存股。
3、限制性股票的注销和解锁
2018 年 6 月 22 日，公司对限制性股票第一期中达到解锁条件的 1,795,840 股限制性股
票解锁，分别转回相应的其他应付款-限制性股票回购义务和库存股 52,808,920.00 元。
2018 年 8 月 12 日，公司以 29.845 元/股的回购价格回购注销首期限制性股票激励计划
激励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票 4,160 股、以 20.307 元/股的回购价格回购注
销已辞职的原激励对象持有的未解锁限制性股票 8,000 股。注销的限制性股票按照股票面值
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总额减少股本 12,160 元，限制性股票库存股成本 288,690.00 元超过面值总额部分 12,160 元
冲减资本公积-股本溢价。
(三十一) 其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 减：前期计入其 期末余额
本期所得税 减：所得 税后归属于 税后归属于
他综合收益当
前发生额 税费用 母公司 少数股东
期转入损益
外币财务报
402,760.94 2,622,670.69 0.00 0.00 2,622,670.65 0.04 3,025,431.59
表折算差额
(三十二) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 98,175,036.43 41,063,631.83 0.00 139,238,668.26
(三十三) 未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 1,302,258,633.93 807,380,138.81
调整年初未分配利润合计数
0.00 0.00
（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,302,258,633.93 807,380,138.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,004,274,077.27 691,081,647.23
减：提取法定盈余公积 41,063,631.83 26,733,152.11
应付普通股股利（注 1） 244,072,500.00 169,470,000.00
实际及预计未解锁限制性股票
-46,350.00 0.00
的股利撤销（注 2）
期末未分配利润 2,021,442,929.37 1,302,258,633.93
注 1：根据 2018 年 5 月 7 日召开的 2017 年年度股东大会决议，公司以 2017 年 5 月 18
日总股本 406,787,500 股为基数向全体股东每股派发 0.6 元人民币现金，同时以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 6 股，共计派发现金股利人民币 244,072,500.00 元、股票股利
244,072,500.00 元。
注 2：因后续实际解锁、已离职原股权激励对象不可解锁限制性股票的数量以及年末预
计不可解锁限制性股票数量与上述宣告利润分配方案时的估计不同，共计撤销现金股利人民
币 46,350.00 元。
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(三十四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,911,806,411.97 13,569,144,057.13 10,802,218,071.25 8,694,272,880.38
其他业务 71,883,417.71 5,805,115.64 65,389,903.58 1,233,439.91
合计 16,983,689,829.68 13,574,949,172.77 10,867,607,974.83 8,695,506,320.29
2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
液晶显示主控板卡 8,631,092,019.62 7,565,513,026.76 5,494,608,290.92 4,781,902,980.12
交互智能平板 6,323,420,439.98 4,394,694,274.73 4,490,726,444.41 3,229,573,643.03
其他 1,957,293,952.37 1,608,936,755.64 816,883,335.92 682,796,257.23
合计 16,911,806,411.97 13,569,144,057.13 10,802,218,071.25 8,694,272,880.38
3、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国境内 15,342,259,728.98 12,593,924,241.08 9,456,940,229.58 7,760,108,692.04
中国境外 1,569,546,682.99 975,219,816.05 1,345,277,841.67 934,164,188.34
合计 16,911,806,411.97 13,569,144,057.13 10,802,218,071.25 8,694,272,880.38
(三十五) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 25,605,353.91 17,960,038.53
教育费附加 18,361,415.53 12,876,092.60
房产税 4,959,691.35 4,039,484.56
印花税 13,281,026.25 8,050,463.06
土地使用税 268,949.82 208,454.80
车船使用税 106,699.00 56,040.00
环境保护税 2,901.60 0.00
合计 62,586,037.46 43,190,573.55
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(三十六) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 233,501,013.43 168,120,876.98
办公经费 28,160,651.79 19,075,299.83
差旅费 49,786,031.45 38,917,648.10
运输费 126,146,372.36 86,532,428.84
广告宣传费 77,608,808.45 55,644,043.04
售后维保费用 124,827,953.08 53,516,079.66
业务招待费 37,967,140.22 27,440,467.62
技术服务费 91,179,810.30 38,602,799.68
专利使用费 14,859,820.64 5,374,387.88
其他 17,499,978.42 9,954,668.18
合计 801,537,580.14 503,178,699.81
(三十七) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 242,435,056.71 177,183,624.00
办公经费 39,974,982.83 24,760,550.34
差旅费 21,387,730.26 23,359,020.76
代理费 10,949,127.10 5,017,135.10
业务招待费 9,382,139.72 7,355,639.76
折旧费 34,163,458.85 28,662,546.39
摊销费 16,092,106.08 11,262,916.76
中介费 16,863,786.24 14,021,800.87
其他 47,837,321.59 32,697,111.29
限制性股票激励费用 58,897,733.06 18,227,495.00
合计 497,983,442.44 342,547,840.27
(三十八) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 593,285,542.31 387,893,381.28
材料费 83,437,707.62 33,513,722.53
其他 110,924,841.32 83,953,292.25
合计 787,648,091.25 505,360,396.06
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(三十九) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 15,040,079.39 3,086,787.11
减：利息收入 60,279,781.84 25,420,392.05
汇兑损益 58,072,240.34 -20,048,738.14
手续费 8,736,203.31 2,356,117.11
合计 21,568,741.20 -40,026,225.97
(四十) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 20,139,053.30 2,052,177.86
存货跌价损失 135,325,808.95 46,293,440.39
可供出售金融资产减值损失 2,000,000.00 0.00
固定资产减值损失 0.00 483,729.21
合计 157,464,862.25 48,829,347.46
(四十一) 其他收益
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
与日常活动相关的政府补助 42,533,174.63 49,127,528.89 39,930,791.36
计入其他收益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
新一代智能电视关键技术研究及产业化 23,333.33 28,000.00 与资产相关
高适应性的红外散射式多点触摸屏
21,522.08 33,518.56 与资产相关
的研发和产业化
新一代高清互动智能数字电视一体化
917,845.93 917,845.93 与资产相关
板卡的产业化
基于 Linux OS 的欧洲 4K Smart TV
682,924.45 284,551.85 与资产相关
电视机系统的研究
建设局企业发展专项资金 45,000.00 45,000.00 与资产相关
2017 年制造业“双创”平台试点示范项目 116,129.04 209,677.40 与资产相关
专利资助/知识产权资助 1,200,775.33 1,678,702.46 与资产相关
失业保险支持企业稳定岗位补贴 889,293.27 651,025.04 与收益相关
研发/技术创新项目经费补助 10,843,800.00 32,331,500.00 与收益相关
专利/知识产权奖励与补助 4,687,539.00 5,470,000.00 与收益相关
其他（境外参展补贴、人才津贴等） 170,219.00 183,020.00 与收益相关
基于支持全球的数字一体化电视系统技术
1,255,912.41 0.00 与资产相关
改造项目
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与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
互联网智能电视主控板的研究与开发 687,706.16 0.00 与资产相关
基于低温通孔回流工艺技术
301,557.23 0.00 与资产相关
改造及产业化
支持 4K 的液晶显示主控板卡的研发与产
72,335.94 0.00 与资产相关
业化
面向未来教学的智慧校园平台成套装备研
1,787,760.97 0.00 与资产相关
发与产业化
基于多平台交互的智能会议系统研发与产
848,939.48 0.00 与资产相关
业化
交互智能平板的技术升级改造项目 1,251,875.05 0.00 与资产相关
高效会议平台智能化的技术
301,822.06 0.00 与资产相关
改造与产业化
4K 超高清“互联网+教育”智慧平台的
49,729.73 0.00 与资产相关
研发与产业化
工业企业扩大生产扶持奖励/人才培训奖励 12,960,000.00 0.00 与收益相关
增值税减免/返还 3,417,154.17 0.00 与收益相关
广东省平板电视系统集成应用工程技术研
0.00 107,142.85 与资产相关
究开发中心
基于 DiiVA 接口的多功能网络数字电视主
0.00 18,844.80 与资产相关
板研发及产业化
广州市工业和信息化发展专项资金 0.00 3,368,700.00 与收益相关
广州市科学技术市长奖 0.00 1,800,000.00 与收益相关
广州市先进制造业创新发展资金 0.00 2,000,000.00 与收益相关
合计 42,533,174.63 49,127,528.89
(四十二) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -332,228.20 -501,690.13
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 -859,136.20
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-26,638,846.00 -38,048,553.08
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 20,697.43 5,037,200.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 56,688,233.32
理财产品投资收益 23,157,415.36 7,592,477.56
合计 -3,792,961.41 29,908,531.47
(四十三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
远期外汇期末公允价值变动收益 19,559,589.00 -89,613,578.54
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(四十四) 资产处置收益
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
处置固定资产损益 7,328,048.98 1,287,576.23 7,328,048.98
处置无形资产损益 0.00 23,133.48 0.00
合计 7,328,048.98 1,310,709.71 7,328,048.98
(四十五) 营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
政府补助 15,680,900.00 9,223,812.99 15,680,900.00
供应商质量罚款收入 4,233,325.67 6,152,413.30 4,233,325.67
其他 869,559.78 276,126.71 869,559.78
合计 20,783,785.45 15,652,353.00 20,783,785.45
计入营业外收入的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
先进制造业经营贡献奖 6,810,000.00 0.00 与收益相关
高新技术企业认定/培育补贴与奖励 3,020,000.00 960,000.00 与收益相关
上市资助资金 3,000,000.00 1,500,000.00 与收益相关
瞪羚企业奖励 1,100,000.00 1,080,000.00 与收益相关
博士后科研项目启动经费与博士后生活补助 400,000.00 450,000.00 与收益相关
企业扶持资金 1,180,900.00 2,731,676.00 与收益相关
其他 170,000.00 502,136.99 与收益相关
总部企业奖励补贴/人才奖励 0.00 2,000,000.00 与收益相关
合计 15,680,900.00 9,223,812.99
(四十六) 营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
对外捐赠 4,781,300.41 6,007,573.47 4,781,300.41
非流动资产损毁报废损失 944,337.54 64,921.26 944,337.54
赔偿支出 1,976,078.04 161,834.38 1,976,078.04
其他 39,700.85 1,408,867.32 39,700.85
合计 7,741,416.84 7,643,196.43 7,741,416.84
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(四十七) 所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 132,482,912.85 96,828,073.41
递延所得税费用 -34,903,870.75 -19,005,982.97
合计 97,579,042.10 77,822,090.44
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,158,622,121.98
按法定税率计算的所得税费用 173,793,318.30
子公司适用不同税率的影响 -3,268,850.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,911,468.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -265,470.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
3,712,422.43
或可抵扣亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益的影响 71,776.42
研发费加计扣除的影响 -84,499,818.40
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 2,124,195.34
所得税费用 97,579,042.10
(四十八) 现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
营业外收入 1,426,332.78 402,343.67
利息收入 58,735,208.21 22,071,902.32
政府补助 100,704,745.36 69,846,558.03
投标保证金、工程保证金、押金等 29,689,513.04 8,170,960.51
合计 190,555,799.39 100,491,764.53
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
现金支付的费用 557,286,670.38 466,611,246.31
支付第三方的项目合作款 4,464,400.00 0.00
投标保证金、工程保证金、押金等 29,130,140.50 18,414,377.19
合计 590,881,210.88 485,025,623.50
财务报表附注 第 54 页
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3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
远期外汇保证金 0.00 3,000,000.00
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的发行费用 0.00 61,048,380.00
信用证保证金 0.00 234,474.16
银行承兑保证金 4,625,378.01 0.00
合计 4,625,378.01 61,282,854.16
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的发行费用 0.00 61,048,380.00
银行承兑保证金 0.00 4,625,378.01
信用证保证金 0.00 100,000.00
收购子公司少数股权的支付对价 1,759,740.00 0.00
回购限制性股票支付的现金 284,130.00 0.00
支付给预计不可解锁对象的可撤销
46,350.00 0.00
现金股利
合计 2,090,220.00 65,773,758.01
(四十九) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,061,043,079.88 689,941,281.02
加：资产减值准备 157,464,862.25 48,829,347.46
固定资产折旧 64,103,362.01 42,256,353.77
无形资产摊销 8,598,268.28 6,108,095.91
长期待摊费用摊销 11,646,459.52 5,882,891.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-7,328,048.98 -1,310,709.71
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 944,337.54 64,921.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -19,559,589.00 89,613,578.54
财务费用（收益以“－”号填列） 31,864,475.41 22,272,546.05
投资损失（收益以“－”号填列） 3,792,961.41 -29,908,531.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -43,025,907.89 -8,637,229.80
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补充资料 本期发生额 上期发生额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 480,592.36 -10,366,359.93
存货的减少（增加以“－”号填列） -562,367,906.42 -345,139,291.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 82,538,357.01 -241,243,697.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 914,854,175.88 618,966,975.78
其他 77,604,740.51 29,761,875.00
经营活动产生的现金流量净额 1,782,654,219.77 917,092,046.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,201,388,484.73 2,010,986,152.34
减：现金的期初余额 2,010,986,152.34 1,164,993,494.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,190,402,332.39 845,992,657.67
2、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 65,790,000.00
其中：上海仙视 65,790,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,618,633.39
其中：上海仙视 8,618,633.39
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金
0.00
等价物
其中：上海仙视 0.00
取得子公司支付的现金净额 57,171,366.61
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3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 3,201,388,484.73 2,010,986,152.34
其中：库存现金 367,335.50 265,369.98
可随时用于支付的银行存款 3,200,356,960.49 2,010,711,851.22
可随时用于支付的其他货币资金 664,188.74 8,931.14
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 3,201,388,484.73 2,010,986,152.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
0.00 0.00
现金和现金等价物
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,776,480.00 保证金
(五十一) 外币货币性项目
期末折算
项 目 期末外币余额 折算汇率
人民币余额
货币资金 263,217,141.02
其中：美元 37,788,733.12 6.8632 259,351,633.15
欧元 65,693.78 7.8473 515,518.80
港币 2,854,056.71 0.8762 2,500,724.49
澳元 5,086.29 4.8250 24,541.35
印度卢比 8,424,139.24 0.0979 824,723.23
应收账款 905,227.60
其中：美元 131,895.85 6.8632 905,227.60
其他应收款 1,263,736.19
其中：美元 122,830.90 6.8632 843,013.03
港币 462,290.76 0.8762 405,059.16
印度卢比 160,000.00 0.0979 15,664.00
应付账款 524,330,773.57
其中：美元 76,270,236.63 6.8632 523,457,888.03
港币 996,217.23 0.8762 872,885.54
其他应付款 535,073.84
其中：美元 3,331.53 6.8632 22,864.96
港币 582,100.00 0.8762 510,036.02
印度卢比 22,206.00 0.09785 2,172.86
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(五十二) 套期
现金流量套期对当期损益和其他综合收益的影响
累计套期有 套期无效部分 本期转出的套期储备④
套期工具累计 累计转出的 套期储备余额
被套期项目名称 套期工具品种 效部分（套 上期末累计 转至当期 转至资产或
利得或损失① 本期末累计金额 套期储备⑤ ⑥=②-⑤
期储备）② 本期发生额
③=①-② 金额 损益 负债
购汇 远期外汇 276,070.00 276,070.00 0.00 0.00 0.00 276,070.00 0.00 276,070.00 0.00
六、合并范围的变更
(一) 新增子公司情况
公司本报告期内新增四家子公司，具体情况如下：
注册资本
子公司名称 批准程序 注册地 统一社会信用代码 公司类型
（万元）
上海仙视电子科技有限公司 董事长决定 上海 3,000 91310115778547808W 有限责任公司
广州视泰商业保理有限公司 董事长决定 广东广州 5,000 91440101MA5AP9XJ1U 有限责任公司
合肥视源高新电子科技有限公司 总经理决定 安徽合肥 500 91340100MA2RQTJK0W 有限责任公司
重庆视源科技有限公司 董事长决定 重庆 7,500 91500000MA604DF86A 有限责任公司
(二) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取 股权 购买日的 购买日至期末 购买日至期末
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日
得比例 取得方式 确定依据 被购买方的收入 被购买方的净利润
上海仙视电子科技有限公司 2018 年 2 月 12 日 65,790,000.00 51% 现金 2018 年 2 月 12 日 控制权转移 1,268,549,289.71 87,590,695.52
2018 年 2 月，本公司与自然人王鹏等签订股权转让协议书，约定本公司以 6,579 万元的对价受让王鹏等合计持有的上海仙视电子科技有限公司 51%
股权。该股权变更事项于 2018 年 2 月 12 日办妥工商变更登记手续。公司按照股权转让协议的约定，分别于 2018 年 2 月 7 日、2018 年 3 月 15 日合计支
付股权转让款 6,579 万元，取得实质控制权。
财务报表附注 第 58 页
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2、合并成本及商誉
项目 上海仙视
合并成本 65,790,000.00
—现金 65,790,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 30,092,255.97
商誉 35,697,744.03
合并成本小于取得可辨认净资产公允价值份额的金额
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海仙视
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 8,618,633.39 8,618,633.39
应收票据及应收账款 32,759,776.63 32,759,776.63
预付款项 17,562,876.59 17,562,876.59
其他应收款 2,033,864.77 2,033,864.77
存货 68,346,440.42 68,346,440.42
其他流动资产 9,009,655.56 9,009,655.56
固定资产 17,097,423.63 4,800,709.28
无形资产 291,973.09 291,973.09
长期待摊费用 623,943.92 623,943.92
递延所得税资产 9,457,402.39 9,457,402.39
资产合计 165,801,990.39 153,505,276.04
负债：
短期借款 26,000,000.00 26,000,000.00
应付票据及应付账款 33,167,401.43 33,167,401.43
预收款项 32,543,754.92 32,543,754.92
应付职工薪酬 1,174,393.25 1,174,393.25
应交税费 698,623.44 698,623.44
其他应付款 4,325,071.87 4,325,071.87
递延所得税负债 1,844,507.15 0.00
负债合计 99,753,752.06 97,909,244.91
净资产 66,048,238.33 55,596,031.13
减：少数股东权益 7,043,814.85 7,043,814.85
取得的净资产 59,004,423.48 48,552,216.28
财务报表附注 第 59 页
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
非同一控制
广州视睿电子科技有限公司 广州市 广州市 研发及销售 100.00
下企业合并
视源（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 投资设立
非同一控制
广州视臻信息科技有限公司 广州市 广州市 研发及销售 99.50
下企业合并
广州希科医疗器械科技有限公司 广州市 广州市 研发及销售 100.00 投资设立
广州鑫翔电子科技有限公司 广州市 广州市 研发及销售 100.00 投资设立
广州睿鑫电子科技有限公司 广州市 广州市 研发及销售 100.00 投资设立
深圳市开视电子科技有限公司 深圳市 深圳市 研发及销售 93.33 投资设立
厦门视尔沃电子科技有限公司 厦门市 厦门市 研发及销售 80.00 投资设立
广州立知网络科技有限公司 广州市 广州市 研发及销售 100.00 投资设立
广州六环信息科技有限公司 广州市 广州市 研发及销售 85.00 投资设立
广州睿耳声学科技有限公司 广州市 广州市 研发及销售 100.00 投资设立
广州掌灵信息科技有限公司 广州市 广州市 研发及销售 100.00 投资设立
广州视琨电子科技有限公司 广州市 广州市 研发及销售 100.00 投资设立
广州镭晨智能科技有限公司 广州市 广州市 研发及销售 100.00 投资设立
北京希孚科技有限公司 北京市 北京市 研发及销售 70.00 投资设立
苏州视源电子技术有限公司 苏州市 苏州市 研发及销售 100.00 投资设立
门诊部、医疗技
广州视源门诊部有限责任公司 广州市 广州市 70.00 投资设立
术咨询
北京视源创新科技有限公司 北京市 北京市 研发及销售 100.00 投资设立
广州易家智能电子科技有限公司 广州市 广州市 研发及销售 100.00 投资设立
非同一控制
广州佳源电子科技有限公司 广州市 广州市 研发及销售 51.00
下企业合并
项目投资、投资
广州视盈投资有限公司 广州市 广州市 100.00 投资设立
咨询服务
西安视源时代电子科技有限公司 西安市 西安市 研发及销售 100.00 投资设立
合肥视源领行电子科技有限公司 合肥市 合肥市 技术开发 100.00 投资设立
青岛源动智慧体育科技有限公司 青岛市 青岛市 研发及销售 51.00 投资设立
非同一控制
上海仙视电子科技有限公司 上海市 上海市 研发及销售 51.00
下企业合并
广州视泰商业保理有限公司 广州市 广州市 金融 100.00 投资设立
合肥视源高新电子科技有限公司 合肥市 合肥市 研发及销售 100.00 投资设立
重庆视源科技有限公司 重庆市 重庆市 研发及销售 100.00 投资设立
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2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
广州视臻信息科技有限公司 0.50% 67,358.92 0.00 568,821.83
深圳市开视电子科技有限公司 6.67% 214,872.88 0.00 406,436.23
厦门视尔沃电子科技有限公司 20.00% 3,184,045.97 0.00 5,610,370.92
广州六环信息科技有限公司 15.00% -224,219.45 0.00 1,164,646.16
北京希孚科技有限公司 30.00% -260,394.91 0.00 57,773.93
广州视源门诊部有限责任公司 30.00% -554,037.58 0.00 13,070,665.84
广州佳源电子科技有限公司 49.00% -865,874.63 0.00 -181,330.74
青岛源动智慧体育科技有限公司 49.00% -435,182.89 0.00 2,504,817.11
上海仙视电子科技有限公司 49.00% 42,240,337.40 0.00 71,152,504.90
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广州视臻信息科
181,082,684.60 105,145,317.86 286,228,002.46 163,134,759.38 9,328,877.04 172,463,636.42
技有限公司
深圳市开视电子
6,396,749.30 1,615,369.89 8,012,119.19 1,918,622.25 0.00 1,918,622.25
科技有限公司
厦门视尔沃电子
34,289,692.53 739,603.63 35,029,296.16 6,977,441.57 0.00 6,977,441.57
科技有限公司
广州六环信息科
25,732,610.04 2,766,088.53 28,498,698.57 20,734,390.90 0.00 20,734,390.90
技有限公司
北京希孚科技有
364,645.70 0.00 364,645.70 172,065.93 0.00 172,065.93
限公司
广州视源门诊部
15,458,479.55 30,042,445.08 45,500,924.63 1,932,038.49 0.00 1,932,038.49
有限责任公司
广州佳源电子科
759,684.85 0.00 759,684.85 1,129,747.58 0.00 1,129,747.58
技有限公司
青岛源动智慧体
5,741,722.51 435,681.73 6,177,404.24 1,065,532.58 0.00 1,065,532.58
育科技有限公司
上海仙视电子科
315,052,304.92 25,860,577.06 340,912,881.98 168,058,710.10 1,657,614.41 169,716,324.51
技有限公司
财务报表附注 第 61 页
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2018 年度
财务报表附注
年初余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
广州视臻信息科技
101,706,871.89 16,557,361.82 118,264,233.71 84,471,652.15 0.00 84,471,652.15
有限公司
深圳市开视电子科
2,466,315.22 1,626,724.28 4,093,039.50 1,221,025.05 0.00 1,221,025.05
技有限公司
厦门视尔沃电子科
16,764,724.42 892,909.87 17,657,634.29 5,526,009.56 0.00 5,526,009.56
技有限公司
广州六环信息科技
11,578,317.96 727,500.25 12,305,818.21 6,698,050.86 0.00 6,698,050.86
有限公司
北京希孚科技有限
2,003,646.05 35,136.07 2,038,782.12 978,219.33 0.00 978,219.33
公司
广州视源门诊部有
4,418,273.38 22,493,243.42 26,911,516.80 1,495,838.72 0.00 1,495,838.72
限责任公司
广州佳源电子科技
1,565,975.89 0.00 1,565,975.89 168,947.54 0.00 168,947.54
有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广州视臻信息科技有限公司 504,511,519.55 13,471,784.48 13,471,784.48 71,800,588.15
深圳市开视电子科技有限公司 14,879,775.17 3,221,482.49 3,221,482.49 4,455,640.00
厦门视尔沃电子科技有限公司 30,310,578.60 15,920,229.86 15,920,229.86 17,866,556.99
广州六环信息科技有限公司 54,320,917.63 2,156,540.32 2,156,540.32 9,857,133.56
北京希孚科技有限公司 3,250,239.39 -867,983.02 -867,983.02 -1,215,889.55
广州视源门诊部有限责任公司 19,583,437.52 -1,846,791.94 -1,846,791.94 720,169.54
广州佳源电子科技有限公司 751,759.87 -1,767,091.08 -1,767,091.08 -814,306.60
青岛源动智慧体育科技有限公司 886,209.73 -888,128.34 -888,128.34 -280,474.59
上海仙视电子科技有限公司 1,268,549,289.71 99,360,713.62 99,360,713.62 90,848,534.60
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广州视臻信息科技有限公司 283,488,169.63 5,630,925.03 5,630,925.03 73,768,114.58
深圳市开视电子科技有限公司 9,952,327.31 2,700,535.85 2,700,535.85 62,934.72
厦门视尔沃电子科技有限公司 10,833,096.39 4,242,585.45 4,242,585.45 3,892,158.54
广州六环信息科技有限公司 6,075,804.84 -615,665.11 -615,665.11 262,401.11
北京希孚科技有限公司 1,279,889.61 -2,734,687.77 -2,734,687.77 -2,022,974.07
广州视源门诊部有限责任公司 952,945.44 -5,467,225.93 -5,467,225.93 -3,359,841.60
广州佳源电子科技有限公司 0.00 -602,971.65 -602,971.65 -436,448.16
青岛源动智慧体育科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
财务报表附注 第 62 页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
1、2018 年 6 月，本公司将持有的广州六环 15%股权转让给马德盛等自然人，截至 2018
年 12 月 31 日，本公司持有广州六环股权比例为 85%；
2、2018 年 11 月，本公司受让郑耀彬等自然人持有的广州睿耳 12.20%股权，截至 2018
年 12 月 31 日，本公司持有广州睿耳股权比例为 100%；
3、2018 年 11 月，本公司受让耿佳等自然人持有的广州镭晨 20%股权，截至 2018 年 12
月 31 日，本公司持有广州镭晨股权比例为 100%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司股东权益的影响
项目 广州六环 广州睿耳 广州镭晨
购买成本/处置对价 1,269,000.00 655,140.00 1,104,600.00
—现金
购买成本/处置对价合计 1,269,000.00 655,140.00 1,104,600.00
减：按取得/处置的股权比例计算
1,388,865.60 678,681.43 1,292,403.25
的子公司净资产份额
差额 -119,865.60 -23,541.43 -187,803.25
其中：调整资本公积 -119,865.60 23,541.43 187,803.25
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、联营企业
持股比例 对合营企业
主要
合营企业名称 注册地 业务性质 投资的会计
经营地 直接 间接 处理方法
国体智慧体育技术创新中心
智慧体育科学研究
（北京）有限公司 北京 北京 35% - 权益法
及相关产品开发
（以下简称“国体智慧”）
广州微乾信息科技有限公司 网络技术的
广州 广州 39% - 权益法
（以下简称“微乾信息”） 研究、开发
母婴类活电器产
广东顺德雷蒙电器科技有限公司 佛山 佛山 - 20% 权益法
品研发、生产、销售
新型电子元器件的
美锐芯电子科技（上海）有限公司 上海 上海 - 41% 权益法
开发等
2、不重要的联营企业汇总财务信息
项目 期末余额 年初余额
投资账面价值合计 8,648,296.27 900,524.47
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已
授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过
月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计
部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一
客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分
组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，
公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1) 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
报告期内，本公司没有任何对外借款，因此不存在应披露的利率风险。
(2) 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外
汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
期末余额
项目
美元 其他外币 合计
货币资金 259,351,633.15 3,865,086.66 263,216,719.81
应收账款 905,227.60 0.00 905,227.60
其他应收款 843,013.03 420,715.16 1,263,728.19
应付账款 523,457,888.03 872,885.54 524,330,773.57
其他应付款 22,864.96 512,208.88 535,073.84
合计 784,580,626.77 5,670,896.24 790,251,523.01
年初余额
项目
美元 其他外币 合计
货币资金 330,349,228.90 3,562,201.03 333,911,429.93
应收账款 316,594.47 0.00 316,594.47
其他应收款 214,499.10 694,340.88 908,839.98
应付账款 558,709,954.85 0.00 558,709,954.85
其他应付款 0.00 828,311.49 828,311.49
合计 889,590,277.32 5,084,853.40 894,675,130.72
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或
贬值 1%，对本公司利润总额的影响如下。管理层认为 1%合理反映了下一年度人民币对美
元可能发生变动的合理范围。
汇率变化 2018 年 2017 年
上升 1% -2,623,808.79 531,409.68
下降 1% 2,623,808.79 -531,409.68
（3）其他价格风险
本公司不存在应披露的其他价格风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司
大部分金融负债预计 1 年内到期。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司流动资产为 536,621.76 万元、流动负债为 335,689.77 万
元。本公司认为面临的流动性风险不重大。
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
九、关联方及关联交易
(以下金额单位若未特别注明，均为人民币万元)
(一) 控制本企业关联方情况
关联方名称 与本公司关系 股本 持股比例
黄正聪 共同实际控制人 7,761.60 11.8345%
王毅然 共同实际控制人 7,585.60 11.5661%
孙永辉 共同实际控制人 7,527.52 11.4776%
于伟 共同实际控制人 3,696.00 5.6355%
周开琪 共同实际控制人 3,463.68 5.2812%
尤天远 共同实际控制人 2,728.00 4.1595%
合计 32,762.40 49.9545%
黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤天远等 6 名自然人股东于 2011 年 6 月签
订了《一致行动协议》并于 2012 年 1 月签订补充协议，各方同意共同作为一致行动人行使
本公司的股东权利，有效期至公司实现首次公开发行股票并上市之日起满五年之日止。黄正
聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪、尤天远等 6 名自然人股东于 2018 年 12 月 31 日合计
持有本公司 49.9545%股权。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
广州微乾信息科技有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
公司董事黄正聪、王毅然、孙永辉、尤天远
广州睿源投资有限公司（以下简称“睿源投资”）
任睿源投资董事
广州市黄埔区华蒙教育培训中心 受睿源投资控制
广州丹桂投资有限公司 公司董事王毅然持股 39.53%，
（以下简称“丹桂投资”） 担任执行董事
珠海横琴见策投资合伙企业（有限合伙） 公司关联方丹桂投资担任执行事务合伙人，
（以下简称“珠海见策”） 公司董事王毅然出资占比 39.13%
公司关联方丹桂投资持股 100%，
广州闪畅信息科技有限公司
公司董事王毅然任执行董事
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州华蒙星体育发展有限公司 公司关联方珠海见策持有华蒙星体育
（以下简称“华蒙星体育”） 27.24%股权，广州视睿持有华蒙星 5%股权
东莞市华蒙星体育发展有限公司 公司关联方华蒙星体育持股 51%
南昌华蒙星体育发展有限公司 公司关联方华蒙星体育持股 51%
广东高睿律师事务所
公司高管庄喆的配偶担任高睿律所合伙人
（以下简称“高睿律所”）
(五) 公司关键管理人员及董事、监事
人员名称 与本公司的关系
周勇 董事长
王毅然 副董事长
黄正聪 董事
于伟 董事
尤天远 董事
孙永辉 董事
张启祥 独立董事
童慧明 独立董事
林斌 独立董事
任锐 监事会主席
陈江武 监事
张丽香 职工监事
刘丹凤 总经理
周开琪 副总经理
杨铭 副总经理
邓洁 财务总监
程晓娜 副总经理、董事会秘书
谢勇 副总经理
庄喆 副总经理
(六) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品/接受劳务情况表
货币单位：万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东高睿律师事务所 接受劳务 63.49 0.00
财务报表附注 第 67 页
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(2) 出售商品/提供劳务情况表
货币单位：万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州华蒙星体育发展有限公司 销售商品 6.68 1.36
广州华蒙星体育发展有限公司 提供劳务 192.30 0.00
广州闪畅信息科技有限公司 提供劳务 1,078.14 0.00
东莞市华蒙星体育发展有限公司 销售商品 0.80 0.00
南昌华蒙星体育发展有限公司 销售商品 0.78 0.00
广州市黄埔区华蒙教育培训中心 提供劳务 0.76 0.00
广州微乾信息科技有限公司 销售商品 11.86 4.63
广东顺德雷蒙电器科技有限公司 销售商品 1.02 0.00
2、 关联租赁情况
货币单位：万元
承租方名称 承租资产种类 本期发生额 上期发生额
广州闪畅信息科技有限公司 办公楼 4.04 0.00
广州华蒙星体育发展有限公司 办公楼 11.26 8.57
3、 关键管理人员薪酬
货币单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 969.64 726.80
(七) 关联方应收款项
货币单位：万元
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广州华蒙星体育发展有限公司 24.28 1.21 0.00 0.00
应收账款 广州闪畅信息科技有限公司 309.27 15.46 0.00 0.00
应收账款 广州市黄埔区华蒙教育培训中心 0.03 0.002 0.00 0.00
财务报表附注 第 68 页
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十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
2017 年 2017 年 2018 年 2018 年
项目
首期 第二期 首期 第二期
公司本期授予的各项权益工具总额 - 760,000 4,632,500 365,000
公司本期行权的各项权益工具总额 1,795,840 - - -
公司本期失效的各项权益工具总额 4,160 8,000 - -
29.406 元/股 20.225 元/股 26.28 元/股 29.19 元/股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
16 个月 26 个月 31 个月 35 个月
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无 无 无 无
1、有关授予的限制性股票的详细信息，列示如下：
授予价格
项目 授予日 授予数量 锁定期 解锁时间 解锁比例
(元/股)
第一次解锁：
自首次授予限制性股票上市之日起12个月后的首个交易日起至首 40%
次授予限制性股票上市之日起24个月内的最后一个交易日当日止
第二次解锁：
2017 年 自授予之日起 12
2017.4.26 4,500,000 29.406 自首次授予限制性股票上市之日起 24 个月后的首个交易日起至首 30%
第一期 个月内为锁定期
次授予限制性股票上市之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
第三次解锁：
自首次授予限制性股票上市之日起 36 个月后的首个交易日起至首 30%
次授予限制性股票上市之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
财务报表附注 第 69 页
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授予价格
项目 授予日 授予数量 锁定期 解锁时间 解锁比例
(元/股)
第一次解锁：
自首次授予限制性股票上市之日起24个月后的首个交易日起至首 50%
2017 年 自授予之日起 24 次授予限制性股票上市之日起36个月内的最后一个交易日当日止
2018.2.12 760,000 20.225
第二期 个月内为锁定期 第二次解锁：
自首次授予限制性股票上市之日起 36 个月后的首个交易日起至首 50%
次授予限制性股票上市之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
第一次解锁：
自首次授予限制性股票上市之日起12个月后的首个交易日起至首 40%
次授予限制性股票上市之日起24个月内的最后一个交易日当日止
第二次解锁：
2018 年 自授予之日起 12
2018.7.24 4,632,500 26.28 自首次授予限制性股票上市之日起 24 个月后的首个交易日起至首 30%
第一期 个月内为锁定期
次授予限制性股票上市之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
第三次解锁：
自首次授予限制性股票上市之日起 36 个月后的首个交易日起至首 30%
次授予限制性股票上市之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
第一次解锁：
自预留授予限制性股票上市之日起12个月后的首个交易日起至首 50%
2018 年 自授予之日起 12 次授予限制性股票上市之日起24个月内的最后一个交易日当日止
2018.11.30 365,000 29.19
第二期 个月内为锁定期 第二次解锁：
自预留授予限制性股票上市之日起 24 个月后的首个交易日起至首 50%
次授予限制性股票上市之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
财务报表附注 第 70 页
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2、限制性股票解锁条件
(1) 公司业绩条件
项目 解锁时间 解锁条件
第一次解锁 以2016年营业收入为基数，2017年营业收入增长率不低于20%
2017 年
第二次解锁 以2016年营业收入为基数，2018年营业收入增长率不低于40%
第一期
第三次解锁 以2016年营业收入为基数，2019年营业收入增长率不低于60%
2017 年 第一次解锁 以2016年营业收入为基数，2018年营业收入增长率不低于40%
第二期 第二次解锁 以2016年营业收入为基数，2019年营业收入增长率不低于60%
第一次解锁 以2017年营业收入为基数，2018年营业收入增长率不低于20%
2018 年
第二次解锁 以2017年营业收入为基数，2019年营业收入增长率不低于40%
第一期
第三次解锁 以2017年营业收入为基数，2020年营业收入增长率不低于60%
2018 年 第一次解锁 以2017年营业收入为基数，2019年营业收入增长率不低于40%
第二期 第二次解锁 以2017年营业收入为基数，2020年营业收入增长率不低于60%
(2) 个人绩效考核
薪酬委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，并依照激励对象的业绩完
成率确定其解除限售比例，个人当年实际解除限售额度＝标准系数×个人当年计划解除限售
额度。
激励对象的绩效考核结果划分为优秀、良好、合格、不合格四个档次，考核评价表适用
于考核对象。届时根据下表确定激励对象的解除限售比例：
2017 年第一期、2017 年第二期：
考核评级 优秀 良好 合格 不合格
考核结果 A B C D
标准系数 1 0.8 0.6 0
可解锁比例 100% 80% 60% 0%
2018 年第一期、2018 年第二期：
考核评级 优秀 良好 合格 不合格
考核结果 A B C D
标准系数 1 0.9 0.7 0
可解锁比例 100% 90% 70% 0%
若激励对象上一年度个人绩效考核评级为优秀、良好、合格，则上一年度激励对象个人
绩效考核“达标”，激励对象可按照限制性股票激励计划规定的比例分批次解除限售，当期未
解除限售部分由公司按授予价格加上银行同期存款利息回购注销；若激励对象上一年度个人
绩效考核结果为不合格，则上一年度激励对象个人绩效考核“不达标”，公司将按照限制性股
财务报表附注 第 71 页
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票激励计划的规定，取消该激励对象当期解除限售额度，限制性股票由公司按授予价格加上
银行同期存款利息回购并注销。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票收盘价
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取
得的可解锁职人数变动、及公司业绩条件和
激励对象个人绩效考核评定情况等后续信息
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具
数量。在可解锁日，最终预计可解锁权益工
具的数量与实际可解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 107,366,615.51
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 77,604,740.51
(三) 股份支付的修改、终止情况
根据公司《2017 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司 2017 年年度利润
分配方案实施后，首次授予限制性股票的授予价格将由 47.65 元调整为 29.406 元，授予数量
将由 281.25 万股调整为 450 万股。预留部分限制性股票的授予价格将由 32.96 元调整为
20.225 元，授予数量将由 47.5 万股调整为 76 万股。
十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益
资产负债表 本费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
列报项目 本费用损失的
本期发生额 上期发生额
项目
新一代智能电视关键技术研究
140,000.00 / 23,333.33 28,000.00 其他收益
及产业化
高适应性的红外散射式多点触
180,000.00 / 21,522.08 33,518.56 其他收益
摸屏的研发和产业化
新一代高清互动智能数字电视 递延收益、一年内
8,000,000.00 917,845.93 917,845.93 其他收益
一体化板卡的产业化 到期的非流动负债
基于 Linux OS 的欧洲 4K Smart 递延收益、一年内
2,000,000.00 682,924.45 284,551.85 其他收益
TV 电视机系统的研究 到期的非流动负债
递延收益、一年内
建设局企业发展专项资金 1,800,000.00 45,000.00 45,000.00 其他收益
到期的非流动负债
2017 年制造业“双创”平台试点 递延收益、一年内
300,000.00 116,129.04 209,677.40 其他收益
示范项目 到期的非流动负债
基于支持全球的数字一体化电 递延收益、一年内
4,262,200.00 1,255,912.41 0.00 其他收益
视系统技术改造项目 到期的非流动负债
递延收益、一年内
专利资助/知识产权资助 15,131,147.18 1,200,775.33 1,678,702.46 其他收益
到期的非流动负债
互联网智能电视主控板的研究 递延收益、一年内
9,450,000.00 687,706.16 0.00 其他收益
与开发 到期的非流动负债
基于低温通孔回流工艺技术改 递延收益、一年内
2,920,000.00 301,557.23 0.00 其他收益
造及产业化 到期的非流动负债
支持 4K 的液晶显示主控板卡的 递延收益、一年内
2,050,000.00 72,335.94 0.00 其他收益
研发与产业化 到期的非流动负债
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益
资产负债表 本费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
列报项目 本费用损失的
本期发生额 上期发生额
项目
面向未来教学的智慧校园平台 递延收益、一年内
12,000,000.00 1,787,760.97 0.00 其他收益
成套装备研发与产业化 到期的非流动负债
基于多平台交互的智能会议系 递延收益、一年内
6,000,000.00 848,939.48 0.00 其他收益
统研发与产业化 到期的非流动负债
交互智能平板的技术升级改造 递延收益、一年内
3,130,900.00 1,251,875.05 0.00 其他收益
项目 到期的非流动负债
高效会议平台智能化的技术改 递延收益、一年内
1,760,000.00 301,822.06 0.00 其他收益
造与产业化 到期的非流动负债
4K 超高清“互联网+教育”智慧 递延收益、一年内
920,000.00 49,729.73 0.00 其他收益
平台的研发与产业化 到期的非流动负债
视源显示核心器件制造工业互
6,096,600.00 递延收益 0.00 0.00 其他收益
联网标杆示范
广东省平板电视系统集成应用 递延收益、一年内
1,000,000.00 0.00 107,142.85 其他收益
工程技术研究开发中心 到期的非流动负债
基于 DiiVA 接口的多功能网络 递延收益、一年内
500,000.00 0.00 18,844.80 其他收益
数字电视主板研发及产业化 到期的非流动负债
合计 77,640,847.18 9,565,169.19 3,323,283.85
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益
本费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期发生额 上期发生额
项目
失业保险支持企业稳定岗位补贴 1,540,318.31 889,293.27 651,025.04 其他收益
工业企业扩大生产扶持奖励/人才培训奖励 12,960,000.00 12,960,000.00 0.00 其他收益
研发/技术创新项目经费补助 43,175,300.00 10,843,800.00 32,331,500.00 其他收益
专利/知识产权奖励与补助 10,157,539.00 4,687,539.00 5,470,000.00 其他收益
增值税减免/返还 3,417,154.17 3,417,154.17 0.00 其他收益
其他（境外参展补贴、人才津贴等） 353,239.00 170,219.00 183,020.00 其他收益
广州市工业和信息化发展专项资金 3,368,700.00 0.00 3,368,700.00 其他收益
广州市科学技术市长奖 1,800,000.00 0.00 1,800,000.00 其他收益
广州市先进制造业创新发展资金 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 其他收益
先进制造业经营贡献奖 6,810,000.00 6,810,000.00 0.00 营业外收入
高新技术企业认定/培育补贴与奖励 3,980,000.00 3,020,000.00 960,000.00 营业外收入
上市资助资金 4,500,000.00 3,000,000.00 1,500,000.00 营业外收入
瞪羚企业奖励 2,180,000.00 1,100,000.00 1,080,000.00 营业外收入
博士后科研项目启动经费与博士后生活补助 850,000.00 400,000.00 450,000.00 营业外收入
企业扶持资金 3,912,576.00 1,180,900.00 2,731,676.00 营业外收入
其他 2,672,136.99 170,000.00 2,502,136.99 营业外收入
合计 103,676,963.47 48,648,905.44 55,028,058.03
财务报表附注 第 73 页
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十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
期限 金额
1 年以内 27,061,129.03
1-2 年 17,667,214.91
2-3 年 15,584,392.07
3 年以上 68,895,412.47
合计 129,208,148.48
(二) 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司没有重大的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 利润分配
根据本公司 2019 年 4 月 2 日董事会决议，公司拟每 10 股派发现金红利 5.41 元(含税)。
上述分配方案尚待股东大会批准。
(二) 对外投资
2018 年 12 月 16 日，本公司与赵富荣、梁毅军、陈浩瑜等自然人、西安青显达电子科
技合伙企业（有限合伙）（以下简称“转让方”）签订股权投资收购协议书，以受让+增资的
方式取得西安青松光电技术有限公司（以下简称“西安青松”）51%股权。2019 年 1 月 14
日，本公司向转让方支付股权转让款 21,675,000 元，向西安青松支付股权增资款 8,846,939
元。
(三) 债券发行
公司于2019年1月23日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的
《关于核准广州视源电子科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可
【2019】61号），核准公司向社会公开发行面值总额941,830,400元可转换公司债券，期限6
年。2019年3月15日，公司完成可转换公司债券发行，募集资金业经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）信会师报字[2019]第ZC10079号验资报告验证。
十四、其他重要事项
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
财务报表附注 第 74 页
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合并为一个经营分部。
本公司主要经营液晶显示主控板卡、交互智能平板的研发及销售，本公司及子公司仅有
一个用于报告的经营分部，即经营液晶显示主控板卡、交互智能平板的研发及销售。管理层
为了绩效考评和进行资料配置的目的，将业务单元的经营成果作为一个整体来进行管理。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 119,081,516.91 249,346,660.32
应收账款 444,163,562.40 126,676,692.09
合计 563,245,079.31 376,023,352.41
1、 应收票据
(1) 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 119,081,516.91 249,346,660.32
(2) 期末母公司无已质押的应收票据；
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 436,316,152.41 -
商业承兑汇票 145,190,057.00 -
合计 581,506,209.41 -
(4) 期末母公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
2、 应收账款
(1) 应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
468,059,844.28 100.00 23,896,281.88 5.11 444,163,562.40
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
合计 468,059,844.28 100.00 23,896,281.88 5.11 444,163,562.40
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年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
134,735,690.97 100.00 8,058,998.88 5.98 126,676,692.09
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
合计 134,735,690.97 100.00 8,058,998.88 5.98 126,676,692.09
(2) 应收账款种类的说明详见附注“三、（十一）应收款项坏账准备”；
(3) 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；
(4) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 458,194,051.02 22,909,702.55 5.00
1至2年 9,865,793.26 986,579.33 10.00
合计 468,059,844.28 23,896,281.88
(5) 本期计提、收回或转回应收账款情况
项目 本期发生额
计提坏账准备 15,848,826.50
收回/转回坏账准备 11,543.50
(6) 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 11,543.50
(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例(%)
第一名 293,450,767.13 62.70 14,672,538.36
第二名 66,964,339.18 14.31 3,348,216.96
第三名 54,219,347.25 11.58 2,710,967.36
第四名 26,219,264.81 5.60 1,804,252.87
第五名 6,350,983.14 1.36 317,549.16
合计 447,204,701.51 95.55 22,853,524.71
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(8) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项；
(9) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,230,869.44 3,873,509.72
其他应收款 62,963,621.41 85,607,576.56
合计 64,194,490.85 89,481,086.28
1、应收利息
项目 期末余额 年初余额
定期存款利息 0.00 3,353,554.47
应收员工借款利息 0.00 17,288.58
大额存单利息 63,861.11 0.00
应收关联公司借款利息 1,167,008.33 502,666.67
合计 1,230,869.44 3,873,509.72
2、其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
67,118,193.04 100.00 4,154,571.63 6.19 62,963,621.41
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的其他应收款
合计 67,118,193.04 100.00 4,154,571.63 6.19 62,963,621.41
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
91,601,447.17 100.00 5,993,870.61 6.54 85,607,576.56
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的其他应收款
合计 91,601,447.17 100.00 5,993,870.61 6.54 85,607,576.56
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(2) 其他应收款种类的说明详见附注“三、（十一）应收款项坏账准备”；
(3) 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款；
(4) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 65,238,519.59 3,261,925.98 5.00
1至2年 826,705.22 82,670.52 10.00
2至3年 347,133.00 104,139.90 30.00
3 年以上 705,835.23 705,835.23 100.00
合计 67,118,193.04 4,154,571.63
(5) 本期计提、收回或转回坏账准备情况
项目 本期发生额
计提坏账准备 -1,839,298.98
收回/转回坏账准备 0.00
(6) 本期无实际核销的其他应收款；
(7) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
内部往来 63,000,000.00 87,300,000.00
押金、备用金等 4,118,193.04 4,301,447.17
合计 67,118,193.04 91,601,447.17
(8) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 内部往来 60,000,000.00 1 年以内 89.39 3,000,000.00
第二名 内部往来 3,000,000.00 1 年以内 4.47 150,000.00
第三名 押金 890,276.00 1 年以内 1.33 44,513.80
第四名 押金 259,836.67 4 年以内 0.39 217,906.83
第五名 单位往来 222,544.52 3 年以上 0.33 222,544.52
合计 64,372,657.19 95.91 3,634,965.15
(9) 期末无涉及政府补助的应收款项；
(10) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
(11) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 886,720,380.75 0.00 886,720,380.75 552,510,640.75 0.00 552,510,640.75
对联营、合营企业投资 1,787,718.21 0.00 1,787,718.21 900,524.47 0.00 900,524.47
合计 888,508,098.96 0.00 888,508,098.96 553,411,165.22 0.00 553,411,165.22
1、对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
广州视睿电子科技有限公司 284,962,543.92 0.00 0.00 284,962,543.92 0.00 0.00
视源（香港）有限公司 1,278,080.00 0.00 0.00 1,278,080.00 0.00 0.00
广州视臻信息科技有限公司 32,133,112.82 66,500,000.00 0.00 98,633,112.82 0.00 0.00
广州希科医疗器械科技有限公司 3,000,000.00 7,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
广州鑫翔电子科技有限公司 2,720,000.00 0.00 0.00 2,720,000.00 0.00 0.00
广州睿鑫电子科技有限公司 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00 0.00
深圳市开视电子科技有限公司 2,800,000.00 0.00 0.00 2,800,000.00 0.00 0.00
厦门视尔沃电子科技有限公司 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00 0.00 0.00
广州立知网络科技有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
广州六环信息科技有限公司 6,000,000.00 0.00 900,000.00 5,100,000.00 0.00 0.00
广州睿耳声学科技有限公司 2,634,000.00 655,140.00 0.00 3,289,140.00 0.00 0.00
广州掌灵信息科技有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
广州视琨电子科技有限公司 152,000,000.00 0.00 0.00 152,000,000.00 0.00 0.00
广州镭晨智能科技有限公司 800,000.00 1,104,600.00 0.00 1,904,600.00 0.00 0.00
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本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
北京希孚科技有限公司 3,500,000.00 0.00 0.00 3,500,000.00 0.00 0.00
苏州视源电子技术有限公司 10,000,000.00 65,000,000.00 0.00 75,000,000.00 0.00 0.00
广州视源门诊部有限责任公司 21,882,904.01 14,000,000.00 0.00 35,882,904.01 0.00 0.00
广州易家智能电子科技有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00
北京视源创新科技有限公司 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 0.00 0.00
广州佳源电子科技有限公司 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00
广州视盈投资有限公司 0.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 0.00
西安视源时代电子科技有限公司 0.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 0.00
合肥视源领行电子科技有限公司 0.00 22,000,000.00 0.00 22,000,000.00 0.00 0.00
青岛源动智慧体育科技有限公司 0.00 3,060,000.00 0.00 3,060,000.00 0.00 0.00
上海仙视电子科技有限公司 0.00 65,790,000.00 0.00 65,790,000.00 0.00 0.00
广州视泰商业保理有限公司 0.00 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 0.00 0.00
合计 552,510,640.75 335,109,740.00 900,000.00 886,720,380.75 0.00 0.00
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动 本期计 减值准
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额 提减值 备期末
追加投资 其他 准备 余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
广州微乾信息科技有限公司 900,524.47 0.00 0.00 78,059.19 0.00 0.00 0.00 0.00 978,583.66 0.00 0.00
国体智慧体育技术创新中心
0.00 1,000,000.00 0.00 -190,865.45 0.00 0.00 0.00 0.00 809,134.55 0.00 0.00
(北京)有限公司
合计 900,524.47 1,000,000.00 0.00 -112,806.26 0.00 0.00 0.00 0.00 1,787,718.21 0.00 0.00
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广州视源电子科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,761,463,012.38 7,793,113,182.41 6,202,445,323.70 5,465,700,181.65
其他业务 37,848,156.66 15,993,339.15 43,536,046.73 7,716,565.95
合计 8,799,311,169.04 7,809,106,521.56 6,245,981,370.43 5,473,416,747.60
2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
液晶显示主控板卡 7,486,961,268.72 6,570,874,323.23 5,455,356,802.13 4,755,919,594.09
其他 1,274,501,743.66 1,222,238,859.18 747,088,521.57 709,780,587.56
合计 8,761,463,012.38 7,793,113,182.41 6,202,445,323.70 5,465,700,181.65
3、 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国境内 8,278,254,864.69 7,390,440,592.91 5,878,780,767.02 5,188,726,690.97
中国境外 483,208,147.69 402,672,589.50 323,664,556.68 276,973,490.68
合计 8,761,463,012.38 7,793,113,182.41 6,202,445,323.70 5,465,700,181.65
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 262,998,208.15 136,415,123.56
权益法核算的长期股权投资收益 -112,806.26 -501,690.13
处置长期股权投资产生的投资收益 369,000.00 274,500.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
-16,108,700.00 -15,531,000.00
的金融资产取得的投资收益
理财产品投资收益 4,213,537.99 3,833,322.31
合计 251,359,239.88 124,490,255.74
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2018 年度
财务报表附注
十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 7,328,048.98
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
55,611,691.36
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 14,860.99
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
16,098,855.79
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,638,531.39
所得税影响额 -11,594,445.37
少数股东权益影响额 -1,519,407.46
合计 63,301,072.90
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元）
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 34.10% 1.55 1.56
扣除非经常性损益后归属于公司
31.95% 1.46 1.46
普通股股东的净利润
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二〇一九年四月二日
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