关于开展 2019 年度外汇套期保值业务的公告


证券代码：002841                证券简称：视源股份            公告编号：2019-023


                   广州视源电子科技股份有限公司
          关于开展 2019 年度外汇套期保值业务的公告

   本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏。


    广州视源电子科技股份有限公司（以下称“公司”）于 2019 年 4 月 2 日召开
的第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于开展 2019 年度外汇套期保值业
务的议案》，为有效防范汇率波动风险，公司及其控股子公司 2019 年度拟开展累
计金额不超过 5 亿美元（或等值其他币种）的外汇套期保值业务，有效期拟自
2018 年年度股东大会审议批准之日起至 2019 年年度股东大会召开日。

    本业务不涉及关联交易，尚需 2018 年年度股东大会审议批准方可实施。具
体情况如下：

     一、开展外汇套期保值业务的目的

     随着公司国际业务的规模增长，公司面临的汇率敞口风险也随之增加。为
有效规避汇率波动对公司经营造成的不利影响，控制外汇敞口，公司及其控股子
公司拟在 2019 年度与银行开展外汇套期保值业务。

     二、外汇套期保值业务情况

     （一）外汇套期保值业务的品种及币种

    外汇套期保值业务是在满足正常生产经营需要的前提下，以规避和防范汇率
风险为目的，通过银行办理的远期外汇交易业务，包括远期结售汇、货币掉期、
外汇期权等业务,主要交易外币币种为美元、欧元等。

    远期结售汇业务是指与银行签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇
的外汇币种、金额、汇率和期限，到期再按照该远期结售汇合同约定的币种、金
额、汇率办理结汇或售汇的业务。

     货币掉期业务是指在委托日同时与银行约定两笔金额一致、买卖方向相反、
交割日期不同的人民币或外币对另一外币的买卖交易，并在两笔交易的交割日按

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照该掉期合约约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。

    外汇期权亦称为货币期权，指合约购买方在向出售方支付一定期权费后，
所获得的在未来约定日期或一定时间内，按照规定汇率买进或者卖出一定数量外
汇资产的选择权。

    （二）拟投入的资金

    根据公司进出口业务购汇敞口规模，公司及其控股子公司拟于 2019 年度开
展累计金额不超过 5 亿美元（或等值其他币种）的外汇套期保值业务，资金来源
为自有资金。该业务尚需在公司股东大会审议通过后，由管理层根据具体经营需
要，在决议有效期内视汇率波动评估单次操作的必要性并择机安排。

    三、开展外汇套期保值业务的会计核算原则

    2019 年度，公司将根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具
列报》等相关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应核算和披露。

    四、外汇套期保值业务风险分析

    外汇套期保值交易可以有效降低汇率波动对公司经营的影响，但也可能存
在如下风险：

    （一）汇率反向波动带来的风险：在汇率波动较大的情况下，银行远期结
售汇汇率报价可能偏离公司将来实际收付时的汇率，造成汇兑损失。

    （二）资金预测风险：公司根据客户订单和采购订单进行资金收付汇预测，
实际执行过程中，可能存在订单调整导致套期保值交割金额和期限错配的风险。

    （三）内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可
能会由于内控制度不完善或业务人员专业能力局限而导致风险。

    五、公司拟采取的风险控制措施

    公司及其控股子公司进行外汇套期保值业务会遵循锁定汇率风险、套期保
值的原则，不做投机性、有风险套利性的交易操作。在开展外汇套期保值时严格
进行风险控制，具体风险控制措施如下：


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       （一）确保套期保值业务与公司主营业务相匹配，严格控制交易保证金头
寸。

       （二）严格控制套期保值的资金规模和期限，合理计划和使用银行授信额
度：

       1、锁汇额度不能超过当月购汇敞口预算金额的 50%；

       2、锁汇期限不超过 6 个月；

       （三）公司已制定《金融衍生品交易业务内部控制制度》，对套期保值业务
作出明确规定，并由专人负责研究金融市场和汇率走势，做到能够及时发现和规
避各类金融风险。

       （四）严格按照公司管理制度的规定下达操作指令，根据规定履行相应的
审批程序后，方可进行操作。

       （五）合理调度资金用于套期保值业务，不得使用募集资金直接或间接进
行套期保值。

       六、监事会意见

       监事会发表意见如下：公司在保证正常生产经营的前提下，开展外汇套期
保值业务有利于降低汇率波动对经营成果造成的影响，符合公司实际情况，相关
决策程序符合有关法律、法规的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形，
同意公司开展外汇套期保值业务。

       七、独立董事意见

       公司开展外汇套期保值业务是以主营业务为基础，目的是为了规避外汇市
场风险，控制财务成本，防范汇率大幅波动对公司的不良影响。同时，公司已建
立了《金融衍生品交易业务内部控制制度》，完善了相关业务审批流程，制定了
合理的会计政策及会计核算具体原则。公司开展外汇套期保值业务符合公司业务
发展需求，符合相关法律法规的规定，董事会审议该事项程序合法合规，不存在
损害公司股东利益的情形。因此，我们一致同意公司开展外汇套期保值业务。

       八、保荐机构核查意见



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    经核查，保荐机构认为：在保障正常的经营前提下，公司及其控股子公司
使用自有资金通过银行办理的远期结售汇业务、货币掉期业务、外汇期权等外汇
套期保值业务，可以有效降低汇率波动对公司经营的影响，具有较强的必要性；
同时，公司已根据相关法律法规的要求制订了《金融衍生品交易业务内部控制制
度》作为进行套期保值业务的内部控制和风险管理制度。公司开展外汇套期保值
业务已经公司第三届董事会第十六次会议审议通过，独立董事发表了明确同意的
意见，履行了必要的审批程序。该事项尚需公司股东大会审议通过后方可执行，
符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规
范运作指引》等相关法律法规的规定。

    综上，保荐机构对公司 2019 年度在批准额度范围内开展套期保值业务事项
无异议。

    九、备查文件

    1、公司第三届董事会第十六次会议决议。

    2、独立董事关于第三届董事会第十六次会议相关事项的独立意见。

    特此公告。


                                          广州视源电子科技股份有限公司
                                                                        董事会
                                                             2019 年 4 月 3 日




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