北京华远意通热力科技股份有 限 公 司
2019 年 1-6 月 、 2018 年 度
备 考合 并财 务报表 审阅 报告
索引 页码
审阅报告
— 备考合并资产负债表 1-2
— 备考合并利润表 3
— 备考财务报表附注 4-82
公司财务报表补充资料 83-84
备 考审 阅报 告
XYZH/2019BJA20552
北京华远意通热力科技股份有限公司：
一、 审阅意见
我们审阅了后附的北京华远意通热力科技股份有限公司（以下简称华通热力） 按
照备考合并财务报表附注二所述编制基础编制的备考财务报表，包括 2019 年 6 月 30
日、2018 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表， 2019 年 1-6 月、2018 年度的备考合
并利润表及备考合并财务报表附注。这些财务报表的编制是华通热力管理层的责任，我
们的责任是在执行审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审
阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取
有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程
度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表在所有重大方面没
有按照企业会计准则和备考财务报表附注二所述的编制基础编制，未能在所有重大方面
公允反映被审阅单位的财务状况、经营成果。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二〇一九年九月二十三日
备考合并资产负债表
编制单位：北京华远意通热力科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年6月30日 2019年1月1日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 156,713,236.55 544,116,591.70 544,116,591.70
应收票据 六、2 3,020,551.35 2,850,764.87 2,850,764.87
应收账款 六、3 368,923,040.57 358,024,969.01 394,153,464.80
预付款项 六、4 6,594,577.52 17,482,228.81 17,482,228.81
其他应收款 六、5 148,383,491.54 183,054,028.07 183,054,028.07
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 六、6 52,203,261.31 60,952,707.23 60,952,707.23
一年内到期的非流动资产 六、7 623,060.53 781,757.95 781,757.95
其他流动资产 六、8 156,871,067.40 63,646,526.01 63,646,526.01
流动资产合计 893,332,286.77 1,230,909,573.65 1,267,038,069.44
非流动资产：
长期应收款 六、9 - 623,060.56 623,060.56
长期股权投资 六、10 3,241,616.25 3,169,845.93 3,169,845.93
投资性房地产 六、11 22,590,396.55 23,309,751.43 23,309,751.43
固定资产 六、12 1,157,885,100.62 1,200,543,784.55 1,200,543,784.55
在建工程 六、13 128,626,318.32 128,129,525.11 128,129,525.11
无形资产 六、14 9,585,159.35 12,249,074.81 12,249,074.81
开发支出 - - -
商誉 六、15 253,190,758.25 257,059,249.31 257,059,249.31
长期待摊费用 六、16 281,208,995.37 310,846,709.22 310,846,709.22
递延所得税资产 六、17 68,695,779.26 66,754,502.63 58,243,399.49
其他非流动资产 六、18 160,354,769.62 53,304,285.72 53,304,285.72
非流动资产合计 2,085,378,893.59 2,055,989,789.27 2,047,478,686.13
资 产 总 计 2,978,711,180.36 3,286,899,362.92 3,314,516,755.57
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并资产负债表 (续)
编制单位：北京华远意通热力科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年6月30日 2019年1月1日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款 六、19 587,500,000.00 604,991,405.49 604,991,405.49
应付票据 - - -
应付账款 六、20 251,792,932.79 286,504,693.45 286,504,693.45
预收款项 六、21 14,543,504.59 442,425,341.80 442,425,341.80
应付职工薪酬 六、22 16,697,108.62 18,727,336.13 18,727,336.13
应交税费 六、23 37,994,318.14 32,453,954.85 32,453,954.85
其他应付款 六、24 710,489,406.62 755,538,795.67 755,538,795.67
其中：应付利息 1,777,277.66 875,682.95 875,682.95
应付股利 - - -
一年内到期的非流动负债 六、25 64,624,477.02 47,271,270.42 47,271,270.42
其他流动负债 六、26 - 21,354,541.62 21,354,541.62
流动负债合计 1,683,641,747.78 2,209,267,339.43 2,209,267,339.43
非流动负债：
长期借款 六、27 173,426,666.67 3,390,000.00 3,390,000.00
应付债券 - - -
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、28 16,725,437.81 20,289,018.34 20,289,018.34
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 六、29 - 2,161,438.00 2,161,438.00
递延收益 六、30 299,912,836.72 296,503,771.65 296,503,771.65
递延所得税负债 六、17 51,474,603.90 52,061,918.70 52,061,918.70
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 541,539,545.10 374,406,146.69 374,406,146.69
负 债 合 计 2,225,181,292.88 2,583,673,486.12 2,583,673,486.12
股东权益：
股本 159,874,000.00 122,980,000.00 122,980,000.00
资本公积 237,621,300.75 268,020,489.40 268,020,489.40
减：库存股 27,177,600.00 27,177,600.00 27,177,600.00
其他综合收益 - - -
盈余公积 13,773,978.57 13,773,978.57 13,773,978.57
其中:法定公积金 13,773,978.57 13,773,978.57 13,773,978.57
任意公积金
未分配利润 287,166,751.57 234,795,724.19 257,995,468.27
归属于母公司股东权益合计 671,258,430.89 612,392,592.16 635,592,336.24
少数股东权益 82,271,456.59 90,833,284.64 95,250,933.21
股东权益合计 753,529,887.48 703,225,876.80 730,843,269.45
负债和股东权益总计 2,978,711,180.36 3,286,899,362.92 3,314,516,755.57
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
编制单位：北京华远意通热力科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019年1-6月 2018年度
一、营业总收入 694,177,560.19 1,225,339,540.49
其中:营业收入 六、31 694,177,560.19 1,225,339,540.49
其中：主营业务收入 694,177,560.19 1,225,259,435.79
其他业务收入 - 80,104.70
二、营业总成本 594,645,474.06 1,135,095,516.73
其中：营业成本 六、31 509,416,164.74 994,814,062.50
其中：主营业务成本 508,696,783.74 993,375,352.74
其他业务成本 719,381.00 1,438,709.76
税金及附加 六、32 301,746.31 2,670,246.93
销售费用 六、33 4,393,941.56 10,436,363.88
管理费用 六、34 53,429,771.85 85,530,618.17
研发费用 六、35 3,277,956.85 5,325,673.58
财务费用 六、36 23,825,892.75 36,318,551.67
其中：利息费用 24,925,402.21 22,184,096.58
利息收入 -1,920,290.81 1,623,323.26
加： 其他收益 六、39 12,595,184.44 24,743,007.16
投资收益（损失以“－”号填列） 六、40 3,883,805.61 2,890,027.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 71,770.32 169,845.93
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、38 -13,770,530.92 -
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、37 -667,604.01 -17,340,152.75
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、41 -6,176.22 1,903,654.88
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 101,566,765.03 102,440,560.18
加：营业外收入 六、42 662,205.78 6,812,761.78
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 六、43 832,215.91 218,706.20
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 101,396,754.90 109,034,615.76
减：所得税费用 六、44 21,886,622.09 32,372,140.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,510,132.81 76,662,475.04
（一）按经营持续性分类 79,510,132.81 76,662,475.04
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 79,510,132.81 76,662,475.04
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 79,510,132.81 76,662,475.04
1.归属于母公司所有者的净利润 76,967,027.38 70,987,000.68
2.少数股东损益 2,543,105.43 5,675,474.36
六、其他综合收益 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额 - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3.其他权益工具投资公允价值变动 - -
4.企业自身信用风险公允价值变动 - -
5.其他 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2.其他债权投资公允价值变动 - -
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
6.其他债权投资信用减值准备 - -
7.现金流量套期储备 - -
8.外币财务报表折算差额 - -
9.其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 79,510,132.81 76,662,475.04
归属于母公司所有者的综合收益总额 76,967,027.38 70,987,000.68
归属于少数股东的综合收益总额 2,543,105.43 5,675,474.36
八、每股收益：
基本每股收益 0.60 0.59
稀释每股收益 0.60 0.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一 、 重 大资 产重组 概况
1、重大资产重组交易各方
（1）北京华远意通热力科技股份有限公司
北京华远意通热力科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）
成立于2002年12月12日，注册地为北京市丰台区南四环西路186号三区4号楼5层01室，总
部办公地址为北京市丰台区南四环西路186号三区4号楼5层。
本公司属供热行业，主要从事供暖业务。经营范围主要为：技术开发、技术转让、技
术咨询、技术服务；热力供应；施工总承包；维修办公设备；销售锅炉、机械设备、五金
交电、空调制冷设备。
本公司最高权力机构为股东会，公司设置董事会，作为日常决策机构，总经理负责日
常经营活动，下设业务部门和支持部门。
（2）和然节能有限责任公司
和然节能有限责任公司（以下简称和然有限），前身为赤峰富龙城镇供暖管理有限责
任公司，成立于 2010 年 6 月 9 日。统一社会信用代码为 91150404555485769M；注册资本
及实收资本为 34000 万元；法定代表人：王迎炜；公司住址：内蒙古自治区赤峰市喀喇沁
旗和美工贸产业园区 B19 幢 010311#。
截止 2019 年 6 月 30 日，和然有限的股权结构如下：
股东名称 股本(万元) 持股比例（%）
三明沙县骁飞企业管理服务合伙企业（有限合伙） 23,800.00 70.00
宁波源流投资管理合伙企业（有限合伙） 10,200.00 30.00
合计 34,000.00 100.00
2、重大资产重组交易简介
根据本公司之全资子公司北京华意龙达科技发展有限公司（以下简称华意龙达）与三
明沙县骁飞企业管理服务合伙企业（有限合伙）（以下简称骁飞合伙）、宁波源流投资管
理合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波源流）签订的《支付现金购买资产协议》规定，
华意龙达作为本次交易的直接买方，以现金的方式购买骁飞合伙持有的和然有限 60%股权
和宁波源流持有的和然有限 10%股权，交易价格为 47,600 万元。
二 、 备 考合 并财务 报表 的编制 基础
1、编制基础
4
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团编制的备考财务报表按照以下编制基础编制，在所有重大方面公允反映了本集
团 2019 年 6 月 30 日、2018 年 12 月 31 日的备考合并财务状况及 2019 年 1-6 月、2018 年
度的备考合并经营成果。
（1）本备考合并财务报表附注一所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准。
（2）本备考合并财务报表系本公司向和然有限之股东购入70%股权的重大资产重组
交易之目的而编制。
（3） 本备考合并财务报表的编制系假定附注“一、重大资产重组概况”中所述交易
于2018年1月1日前业已完成，本公司于设立日已持有拟购入股权，由此所形成的业务架构
和会计主体于设立日已经存在，且自2018年1月1日至2019年6月30日期间无其他重大改变。
（4） 本备考合并财务报表以本公司经审阅的2019年1-6月、经审计的2018年度合并
财务报表，以及和然有限经审计的2019年1-6月、2018年度备考合并财务报表为基础，按
照附注四所述的合并财务报表编制方法编制而成。
（5）本次收购和然有限股权交易尚未实施，本公司尚未实质控制被购买方，故参考
被购买方收购基准日按资产基础法评估后的各项账面可辨认资产和负债的公允价值，确定
其2019年6月30日的可辨认净资产的公允价值。2019年6月30日备考合并报表之商誉，以长
期股权投资成本与本公司持有和然有限2019年6月30日可辨认净资产公允价值的70%之间
差额确定。同时基于商誉在各期间未发生减值，2018年1月1日、2018年12月31日商誉与本公司
2019年6月30日确认的商誉金额一致。
（6） 因本备考财务报告所述交易完成时合并成本、识别出的可辨认净资产的范围以
及公允价值都可能与编制该备考财务报表时不一致，故该备考财务报表所列报的商誉金额
与收购交易完成时点根据《企业会计准则第20号-企业合并》对合并成本分解后形成的商
誉金额很可能不一致。假设于2018年1月1日，本公司已通过支付现金的方式实现购买和然
有限70%股权。本备考合并财务报表按人民币47,600万元作为支付总金额，尚需由现金支
付的人民币47,600万元于“其他应付款”列报。
（7）由于本次交易事项而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
本备考合并财务报表主要为本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求
而编制，仅供本公司向深圳证券交易所报送重大资产重组事宜使用。
（8） 本备考合并财务报表的合并范围以控制为基础，按照本次重大资产重组确定的
具体范围予以确定。控制是指能够决定其财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动
中获取利益的权力。
因本备考财务报表是在假定本次交易于相关期间期初已完成的基础上编制的，同时基
于以上所述的特定目的，故本备考财务报表并未编制备考现金流量表及备考股东权益变动
表。
5
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本备考报表系为本公司支付现金购买资产之目的而编制，仅作为本公司向深圳证券交
易所报送支付现金购买资产申报文件之用，因此不适用于任何其他目的。
2、持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报
表是合理的。
三 、 备 考合 并财务 报表 范围
本集团备考合并财务报表范围包括本公司及 13 家子公司，具体为：
是否纳入 是否纳入
合并范围 合并范围
名称 简称
2019 年 2018 年度
1-6 月
北京华远意通热力科技股份有限公司 本公司 是 是
北京华通兴远供热节能技术有限公司 华通兴远 是 是
北京华意龙达科技发展有限公司 华意龙达 是 是
黑龙江省宝泉岭农垦华通供热有限公司 宝泉岭 是 是
沈阳市剑苑供暖有限公司 沈阳剑苑 是 是
中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 中能兴科 否 是
和然节能有限责任公司 和然有限 是 是
赤峰红庙子富龙供暖有限责任公司 红庙子富龙 是 是
赤峰市松山区富龙供暖有限责任公司 松山富龙 是 是
赤峰卓越建筑工程有限责任公司 卓越建筑 是 是
西乌珠穆沁旗富龙城镇供暖有限责任公司 西乌旗富龙 是 是
巴林右旗富龙供暖有限责任公司 右旗富龙 是 是
迁西富龙热力有限责任公司 迁西富龙 是 是
迁西和然节能科技有限责任公司 迁西和然 是 是
北京和然益华节能科技有限责任公司 北京和然 是 是
四、 重 要会 计政策 及会 计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款
项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研
发费用资本化条件、收入确认和计量。
6
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
7
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
8. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融
负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》（“收
入准则”）确认的未包含重大融资成分应收账款或不考虑不超过一年的合同中的融资成分
的，初始确认的应收账款则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
8.1 金融资产的分类与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
8.1.1 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目
标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
8
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
该金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生
的利得或损失，计入当期损益。
8.1.1.1 实际利率法与摊余成本
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分
摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该
金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融
资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础
上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行
摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融
资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
（1） 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金
融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
（2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资
产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若
该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本集团转按实际利率
乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
8.1.2 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目
标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。
与该金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计
入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
9
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
（1） 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产或分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益。
（2） 在初始确认时，为消除或显着减少会计错配，本集团可将金融资产不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除属于套期关系的一部分的金融资产外，以公允价值对该等金融资产进行后续计量，
并将公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当
期损益。
8.1.4 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团在非同一控制下的企业合
并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
进行指定后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。本集团持有该权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的
经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。
10
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.2 金融工具减值
本集团对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融工具、租赁应收款、合同资产和应收账款以及贷款承诺以预期信用损失
为基础确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的
合同中的融资成分的合同资产与应收账款、由收入准则规范的交易形成的包含重大融资成
分的合同资产与应收账款、租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资
产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用
风险自初始确认后已显着增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显着增加，本集团按
照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备
的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入
当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险
显着增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当
期损益。
8.2.1 信用风险显着增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显着增加。对于贷款承诺，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做
出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本集团在评估信用风险是否显着增加时会考虑如下因素：
（1） 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显着变化；
11
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率
或其他条款是否发生显着变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收
益率等）；
（3） 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指
标是否发生显着变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融
资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借
款人的债务工具或权益工具的价格变动）；
（4） 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显着变化；
（5） 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
（6） 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显着变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
（7） 债务人经营成果实际或预期是否发生显着变化；
（8） 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显着增加；
（9） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显着不利变化；
（10） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显着
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
（11） 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显着变化；
（12） 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出
其他变更；
（13） 债务人预期表现和还款行为是否发生显着变化；
（14） 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化；
（15） 合同付款是否发生逾期。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显着增加。
12
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金
融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察
信息：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
8.2.3 预期信用损失的确定
本集团对应收账款、债权投资在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损
失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风
险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、
债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（1） 对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
（2） 对于租赁应收款项，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现
金流量之间差额的现值。
（3） 对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况
下，本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款
承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致。
（4） 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资
产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间
的差额。
13
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额
外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据
的信息。
8.2.4 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
8.3 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资
产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
（1） 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金
融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）
的摊余成本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊
余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2） 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金
融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）
的公允价值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公
允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产与分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资，将所转移金融资产的账面价值
及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当
期损益。针对被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益
工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确
认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分
14
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，
因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。
8.4 金融负债的分类及计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结
合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债
或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
8.4.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在初始确认时，符合下列条件之一的金融负债可不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计
量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；（2）根据正式书
面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和
金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告； 3）
符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信
用风险变动引起的公允价值变动应当计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他
综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上
述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计
错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）
计入当期损益。
非同一控制下企业合并本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，本集团按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益对该金融负债进行会计处理。
15
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.4.2 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。摊余成本参见附注 8.1.1.1。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负
债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，
并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重
新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新
议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改
后金融负债的剩余期限内进行摊销。
8.5 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融
负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新
金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8.6 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集
团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权
益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益
总额。
衍生金融工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合
同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据
套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变
动计入当期损益。
16
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从
该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的
会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍
生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
（1） 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不紧密相关；
（2） 与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；
（3） 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主
合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价
值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值
之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公
允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融工具。
8.7 可转换债券
本集团发行的同时包含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别
予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的
转换选择权，作为权益进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确
定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券
转换为权益工具的转换选择权的价值，计入其他权益工具。
后续计量时，可转换债券负债部分采用实际利率法按摊余成本计量；划分为权益的转
换选择权的价值继续保留在权益。可转换债券到期或转换时不产生损失或收益。
发行可转换债券发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价
值进行分摊。与权益成份相关的交易费用直接计入权益；与负债成份相关的交易费用计入
负债的账面价值，并采用实际利率法于可转换债券的期限内进行摊销。
8.8 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
17
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9. 应收款项
应收款项包括应收账款，长期应收款，其他应收款。本集团对外提供劳务形成的应收
账款，按从劳务接收方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显着增加的充分证据，而在
组合的基础上评估信用风险是否显着增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风
险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收票据和应收账款进行分组
并以组合为基础考虑评估信用风险是否显着增加。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失
大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应
收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认
为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销
的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核
销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
10. 存货
本集团存货主要包括燃料 （原材料）、包装物、低值易耗品、未完工项目成本等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
18
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在
合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不
做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
19
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
20
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用
寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5.00 4.75
13. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 5000.00 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20 5.00 4.75
2 机器设备 3-20 0.00 5.00—33.33
3 运输设备 5 5.00 19.00
4 办公设备 3 5.00 31.67
机械设备根据 BOT 运营期间及资产预计使用期限孰短确认折旧或摊销年限，本集团
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。
本集团融资租入的固定资产包括售后回租的机器设备，将其确认为融资租入固定资产
的依据是在租赁期间届满后承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远
低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定本公司将会行
使这种选择权。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用。
21
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入
固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16. 无形资产
本集团无形资产包括软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实
际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协
议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；
对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被
购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的
无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计
估计变更处理。
本集团划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准如下：
22
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下
列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
17. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集
团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括供热运营权，项目改造支出等。该等费用在受益期内平均
摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。其中，供热运营权的摊销年限为经营期，项目改造及及运行设备网
管维护支出的摊销年限按照经营期与资产可使用年限孰短确认。
23
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、社会保险等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生
的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提
存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向
单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工
自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按折现率折现后计入当期损益。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
20. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
24
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
22. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括热力供应业务收入（含自商业、居民业主取得的供暖、热
水收入及按照居民供暖面积及北京市有关规定享受的燃料补贴收入）、节能技术服务收入，
收入确认政策如下：
（1）热力供应业务收入：在本集团热力供应服务已经提供、相关的经济利益很可能
流入本集团、提供热力供应服务中已发生的成本能够可靠地计量时，本集团按照提供的供
热面积（热水量）及符合规定的价格在服务提供期间内确认收入的实现；
北京市为确保居民冬季采暖，根据《北京市锅炉供热燃料补贴专项资金使用管理暂行
办法》，由北京市市区两级财政拨付专项资金，对北京市锅炉供热企业（单位）给予燃料
补贴。北京市针对居民住宅供暖出台的燃料补贴的政策，实质是政府为了保证民生，实际
最终受益人及实质接受补贴的是用暖居民。在居民供暖未能完全市场化定价的政策环境
下，这种补贴的经济实质上是居民供暖价格的组成部分。这种价格补偿机制的经济实质是
居民、政府共同（政府实际补贴对象为居民）支付了实际采暖价格。此补贴直接与本集团
实际居民供暖面积挂钩，实质上是居民供热价格的组成部分，基于此本集团将此部分燃料
补贴作为营业收入列报。本集团根据北京市市区有关主管部门确认并颁布各供暖季的居民
供暖定额补贴标准及相应的住宅面积将供暖燃料补贴在服务提供期间内确认为供暖收入
的组成部分。
（2）节能技术服务收入：对于按节能量确认的合同能源管理项目，在取得节能双方
对节能量的确认结果后，根据节能量确认收入；对于收入按合同约定的固定金额确认的合
同能源管理项目，在项目期内分期确认收入；对于节能改造收入在获得客户对节能改造项
目验收结果后确认收入。
（3）工程施工收入：在提供工程施工服务的结果能够可靠估计的情况下，于资产负
债表日按照验收法确认提供的工程施工收入。工程施工交易已经完工并经委托方验收确
认。提供工程施工的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②
25
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
相关的经济利益很可能流入企业；③交易已经双方验收确认合格；④交易中已发生的成本
能够可靠地计量。本集团供暖工程收入按照验收法，即工程经双方验收合格后确认收入的
实现。
（4）接网费收入：本集团根据财政部财会[2003]16 号文件《关于企业收取的一次性
入网费会计处理的规定》，将收取的客户接网费收入在为客户提供接网服务完成的当年起
平均递延计入主营业务收入，递延期间为 10 年。
23. 政府补助
本集团的政府补助包括低氮改造奖励资金、合同能源管理奖励资金、节能技术改造财
政奖励资金、热计量改造项目补助资金、融资租赁补贴款、高新技术成果转换奖励款、管
网建设补助资金等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判
断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
低氮改造奖励资金、合同能源管理奖励资金、节能技术改造财政奖励资金、热计量改
造项目补助资金为与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相
关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
高新技术成果转换奖励款等为与收益相关的政府补助，于收到时计入营业外收入。
热力管网建设改造资金为与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益
的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
26
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1) 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2) 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3) 属于其他情况的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
25. 租赁
本集团的租赁业务包括售后回租融资租入供热设备和经营租赁。。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
26. 持有待售
(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可
能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集
27
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动
资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待
售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
28
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
27. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更及其影响
1) 本集团自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融
资产转移》（财会[2017]8 号）、和《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会[2017]9
号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具栏报》（财会[2017]14 号）（以上四项统称
“新金融工具准则”）。
金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及
企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原
分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 也
允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变
动额结转计入当期损益。
金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款、合同资产以
及特定未提用的贷款承诺。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发
生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险
是否发生显着增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用
损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个
存续期预期信用损失确认减值准备。
29
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团自 2019 年 1 月 1 日起施行上述新金融工具准则，并自该日起按照新金融工具
准则的规定确认、计量和报告本集团的金融工具。本集团变更后的会计政策详见附注四、
8。
于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本
集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具
准则要求不一致的，本集团不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日
的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。于 2019 年
1 月 1 日本集团采用新金融工具准则的影响如下：
按新金融工具准则
按原准则列示的账面价 预期信用损失
项目 列示的账面价值
值 2018 年 12 月 31 日 重新计量
2019 年 1 月 1 日
应收账款 394,153,464.80 -36,128,495.79 358,024,969.01
递延所得税资产 58,243,399.49 8,511,103.14 66,754,502.63
未分配利润 257,995,468.27 -23,199,744.08 234,795,724.19
少数股东权益 95,250,933.21 -4,417,648.57 90,833,284.64
2) 2019 年 4 月 30 日财政部发布了“关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式
的通知”（财会〔2019〕6 号）。根据通知 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018
年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）废止。
（2） 重要会计估计变更及其影响
本报告期内，本集团无重要会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 9%、10%、13%、16%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
房产税 房屋原值的70%或租金 1.2%/12%
土地使用税 实际占用的土地面积 6 元/平方米
环保税 应税大气污染物折合的污染当量数 12 元
30
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
增值税：根据 2016 年 8 月 24 日财政部、国家税务总局下发的“财税[2016]94 号”
文件“自 2016 年 1 月 1 日供暖期至 2018 年供暖结束，对供热企业向居民个人供热而取得
的采暖费收入免征增值税”之规定，2016 年 1 月 1 日至 2018 年供暖结束本公司向居民收
取的采暖费收入免征增值税。根据 2019 年 4 月 3 日财政部、国家税务总局下发的“财税
[2019]38 号”文件“自 2019 年 1 月 1 日供暖期至 2020 年供暖结束，对供热企业向居民
个人供热而取得的采暖费收入免征增值税”之规定，2019 年 1 月 1 日至 2020 年供暖结束
本公司向居民收取的采暖费收入免征增值税。本公司提供商业供暖费收入 2018 年 1-4 月
按照 11%税率计缴，根据《关于调整增值税税率的通知财税（2018）32 号》文件，从 2018
年 5 月 1 日起，本集团提供的供暖费收入由原 11%改按 10%税率计缴增值税；本公司销售
设备收入增值税率为 16%。
2019 年 3 月 20 日，财政部、税务总局、海关总署三部门联合发布《关于深化增值税
改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年
4 月 1 日起，本集团提供的供暖费收入由原适用 10%税率的，税率调整为 9%；本集团发生
销售设备收入，原适用 16%税率的，税率调整为 13%。自 2019 年 4 月 1 日起，试行增值税
期末留底税额退税制度。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
华通兴远 15%
华意龙达 15%
本公司全资子公司华通兴远 2018 年 7 月 19 日取得北京市科学技术委员会、北京市财
政局、国家税务总局北京市税务局共同核发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR201811000323，有效期三年（2018 年至 2020 年），有效期内按 15%的税率缴纳企业所
得税。
本公司全资子公司华意龙达 2018 年 7 月 19 日取得北京市科学技术委员会、北京市财
政局、国家税务总局北京市税务局共同核发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR201811000619，有效期三年（2018 年至 2020 年），有效期内按 15%的税率缴纳企业所
得税。
环保税：
本公司根据 2018 年 1 月 1 日开始施行的《中华人民共和国环境保护税法》，本公司
经营中向大气中排放二氧化硫和氮氧化物，属于环保税法中《环境保护税税目税额表》涉
及的应税污染物，本公司依法缴纳环保税。
2. 税收优惠
31
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据“财税[2010]110 号”财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营
业税和企业所得税政策问题的通知规定：
（1） 本集团实施的合同能源管理项目，取得的应税收入，免征增值税。
（2） 本集团实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取
得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六
年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。
本公司之子公司华通兴远、华意龙达、迁西和然、北京和然享有按照 25%的法定税率
减半征收企业所得税优惠政策。
32
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 备 考合 并财务 报表 主要项 目注 释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2019 年 1 月 1 日，“期
末”系指 2019 年 6 月 30 日，“本期”系指 2019 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上年”系指
2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 344,577.95 740,284.00
银行存款 132,348,657.60 532,439,206.70
其他货币资金 24,020,001.00 10,937,101.00
合计 156,713,236.55 544,116,591.70
其中：存放在境外的款项总额 - -
注：其他货币资金主要为担保费、应付票据保证金，碳排放保证金及履约保证金。其
中担保费、碳排放保证金和履约保证金 24,020,001.00 元使用受限。
2. 应收票据
（1） 应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 3,020,551.35 2,850,764.87
合计 3,020,551.35 2,850,764.87
（2） 期末无质押的应收票据。
（3） 期末无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4） 期末无因出票人未履约而转为应收账款的票据。
3. 应收账款
（1） 应收账款总体情况
项目 期末数 期初数
应收账款 529,672,747.43 522,820,902.43
减：坏账准备 160,749,706.86 164,795,933.42
合计 368,923,040.57 358,024,969.01
33
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款整体账龄
期末数 期初数
项目 比例 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 269,190,566.55 50.82 29,731,233.48 203,826,214.86 38.99 23,631,837.53
1-2年 92,148,120.68 17.40 17,755,875.72 136,290,612.12 26.07 22,340,281.16
2-3年 52,359,389.08 9.89 16,283,897.63 77,436,951.88 14.81 20,815,340.30
3-4年 28,569,413.86 5.39 14,486,329.27 21,027,844.11 4.02 16,920,416.02
4-5年 25,918,266.01 4.89 21,005,379.51 26,758,863.14 5.12 23,607,642.09
5 年以上 61,486,991.25 11.61 61,486,991.25 57,480,416.32 10.99 57,480,416.32
合计 529,672,747.43 100.00 160,749,706.86 522,820,902.43 100.00 164,795,933.42
（3） 本期坏账准备收回情况
（4） 本年计提信用减值损失金额 4,925,283.30 元；本期转回坏账准备金额
916,667.27 元本报告期无实际核销的应收账款。
（5） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账
款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
额合计数 期末余额
的比例(%)
1年以内10，587，091.32
1-2年19，629，822.64
项目一 44,430,943.71 2-3年7，161，608.35 8.39 12,983,202.57
3-4年374，579.10
4-5年6，677，842.30
1年以内10,877,123.32，
1-2 年 4,948,627.27，
2-3 年 4,162,892.59，
项目二 27,411,730.37 5.18 9,197,580.98
3-4 年 3,684,839.92，
4-5 年 445,130.56，
5 年以上 3,293,116.71
34
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账
款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
额合计数 期末余额
的比例(%)
1 年以内6,873,095.04，
1-2 年5,240,773.52，
2-3 年3,687,173.82，
项目三 19,542,147.75 3.69 5,362,730.14
3-4 年2,506,090.16，
4-5 年1,054,588.16，
5 年以上180,427.05
1 年以内6,457,165.13，
1-2 年1,425,750.96，
2-3 年843,946.54，
项目四 12,655,484.28 2.39 4,812,897.36
3-4 年742,255.39，
4-5 年694,271.39，
5 年以上2,492,094.87
项目五 12,600,876.26 1 年以内12,600,876.26 2.38 1,668,356.02
（6） 2019 年 6 月 30 日应收账款中不含由金融资产转移而终止确认的应收账款。
35
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
期末余额 期初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,721,382.00 86.76 17,453,700.60 99.84
1-2 年 862,187.52 13.07 4,606.57 0.02
2-3 年 - - 23,921.64 0.14
3 年以上 11,008.00 0.17 - -
合计 6,594,577.52 100.00 17,482,228.81 100.00
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余
单位名称 期末余额 账龄
额合计数的比例(%)
供应商 1 2,800,000.00 1 年以内 42.46
供应商 2 600,192.23 1 年以内 9.10
供应商 3 583,333.33 1 年以内 8.85
供应商 4 497,003.59 1-2 年 7.54
供应商 5 433,776.05 1 年以内 6.58
合计 4,914,305.20 — 74.53
5. 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
其他应收款 148,263,324.87 183,038,861.40
合计 148,263,324.87 183,038,861.40
5.1 其他应收款
（1） 其他应收款总体情况
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 185,314,221.15 210,225,258.12
减：坏账准备 37,050,896.28 27,186,396.72
合计 148,263,324.87 183,038,861.40
36
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 按账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 120,938,147.45 65.26 5,942,242.73 149,549,492.82 71.14 5,919,700.28
1-2年 4,688,238.82 2.53 142,966.22 13,808,674.79 6.57 11,271.44
2-3年 15,403,827.54 8.31 1,279,221.27 3,829,842.81 1.82 34,417.72
3-4年 2,181,410.83 1.18 86,044.30 22,818,019.99 10.85 9,365,000.00
4-5年 21,914,378.80 11.83 13,111,000.00 15,528,585.31 7.39 10,787,324.88
5 年以上 20,188,217.71 10.89 16,489,421.76 4,690,642.40 2.23 1,068,682.40
合计 185,314,221.15 100.00 37,050,896.28 210,225,258.12 100.00 27,186,396.72
（3） 本期坏账准备收回情况
本期计提坏账准备金额 9,975,894.34 元；本期无收回或转回坏账准备。
（4） 本报告期无实际核销的其他应收款。
（5） 按款项性质分析
款项性质 期末余额 期初余额
押金保证金及备用金 21,876,930.08 31,518,629.27
单位往来 129,139,971.07 119,802,258.85
资产回购款 34,100,600.00 34,100,600.00
应收补贴款 196,720.00 24,803,770.00
合计 185,314,221.15 210,225,258.12
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例（%）
债务人一 暂借款 115,000,000.00 1 年以内 62.06 5,750,000.00
4-5年、5年以
债务人二 资产回购款 34,100,600.00 18.40 28,481,600.00
上
债务人三 融资租赁保证金 3,000,000.00 2-3 年 1.62 -
债务人四 融资租赁保证金 2,685,216.56 2-3 年 1.45 -
债务人五 往来款 1,646,289.34 1-2 年 0.89 82,314.47
合计 — 156,432,105.90 — 84.42 34,313,914.47
（7） 涉及政府补助的应收款项
37
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
预计收取
单位名称 补助项目 期末余额 账龄
时间 金额 依据
北京市朝阳 北京市朝阳区、通州区环保
低氮改造
区、通州区环 196,720.00 1-2 年 2019 年 196,720.00 局关于锅炉低氮改造市级补
补贴款
保局 助资金的说明
（8） 2019年6月30日其他应收款中不含由金融资产转移而终止确认的其他应收款。
6. 存货
（1） 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面余额 账面余额 跌价准备 账面价值
燃料 33,862,452.41 - 33,862,452.41 43,285,423.91 - 43,285,423.91
未完项目成
8,685,224.07 1,954,443.00 6,730,781.07 9,308,487.83 1,954,443.00 7,354,044.83
本
原材料 5,545,922.57 - 5,545,922.57 6,964,195.79 - 6,964,195.79
低值易耗品 389,102.08 - 389,102.08 354,952.84 - 354,952.84
工程施工 5,675,003.18 - 5,675,003.18 2,994,089.86 - 2,994,089.86
60,952,707.2
54,157,704.31 1,954,443.00 52,203,261.31 62,907,150.23 1,954,443.00
合计 3
（2） 存货跌价准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未完项目成本 1,954,443.00 - - 1,954,443.00
合计 1,954,443.00 - - 1,954,443.00
7. 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额 性质
一年内到期的长期应收款 778,825.67 977,197.44 销售商品
减：长期应收款坏账准备 155,765.14 195,439.49 —
合计 623,060.53 781,757.95 —
38
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额 性质
待抵扣进项税额 60,128,139.10 61,558,154.23 待抵扣进项税额
待摊费用 4,742,928.30 2,088,371.78 租金等
理财产品 92,000,000.00 - 银行理财产品
合计 156,871,067.40 63,646,526.01 —
9. 长期应收款
（1） 长期应收款情况
期末余额 折现率
项目
账面余额 减值准备 账面价值 区间
分期收款销售商品 778,825.67 155,765.14 623,060.53 4.90%
减：一年内到期的长期应收款 778,825.67 155,765.14 623,060.53 4.90%
合计 - - - —
（续）
期初余额 折现率
项目
账面余额 减值准备 账面价值 区间
分期收款销售商品 1,756,023.14 351,204.63 1,404,818.51 4.90%
减：一年内到期的长期应收款 977,197.44 195,439.49 781,757.95 4.90%
合计 778,825.70 155,765.14 623,060.56 —
39
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 长期股权投资
本年增减变动
2019 年 1 月 1 权益法下 宣告发放 2019 年 6 月 30 减值准备年
被投资单位 追加投 减少 其他综合 其他权 计提减
日 确认的投 现金股利 其他 日 末余额
资 投资 收益调整 益变动 值准备
资损益 或利润
一、联营企业
内蒙古富龙供热工程技术
3,169,845.93 - - 71,770.32 - - - - - 3,241,616.25 -
有限公司
赤峰和然节能设备有限责
1,000,000.00 - - - - - - - - 1,000,000.00 1,000,000.00
任公司
合计 4,169,845.93 - - 71,770.32 - - - - - 4,241,616.25 1,000,000.00
40
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值 — —
1.期初余额 29,884,074.93 29,884,074.93
2.本期增加金额 - -
3.本期减少金额 - -
4.期末余额 29,884,074.93 29,884,074.93
二、累计折旧和累计摊销 — —
1.期初余额 6,574,323.50 6,574,323.50
2.本期增加金额 719,354.88 719,354.88
（1）计提或摊销 719,354.88 719,354.88
3.本期减少金额 - -
4.期末余额 7,293,678.38 7,293,678.38
三、减值准备 — —
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
3、本期减少金额 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值 — —
1.期末账面价值 22,590,396.55 22,590,396.55
2.期初账面价值 23,309,751.43 23,309,751.43
12. 固定资产
项目 期末账面价值 期初账面价值
固定资产 1,157,885,100.62 1,200,543,784.55
合计 1,157,885,100.62 1,200,543,784.55
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值 — — — — —
1.期初余额 180,112,636.94 1,345,012,180.20 18,386,663.37 13,499,116.16 1,557,010,596.67
2.本期增加金额 1,315,685.44 11,410,098.56 185,275.87 131,778.04 13,042,837.91
（1）购置 - 3,169,634.08 185,275.87 131,778.04 3,486,687.99
（2）在建工程转入 1,315,685.44 8,240,464.48 - - 9,556,149.92
41
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
3.本期减少金额 1,102,807.15 346,758.62 52,645.00 786,954.93 2,289,165.70
（1）处置或报废 - 330,811.74 52,645.00 160,460.06 543,916.80
（2）其他转出 1,102,807.15 15,946.88 - 626,494.87 1,745,248.90
4.期末余额 180,325,515.23 1,356,075,520.14 18,519,294.24 12,843,939.27 1,567,764,268.88
二、累计折旧 — — — — —
1.期初余额 26,804,314.95 309,089,010.83 10,673,370.05 9,900,116.29 356,466,812.12
2.本期增加金额 5,095,134.95 46,656,805.21 1,067,556.02 617,404.35 53,436,900.53
（1）计提 5,095,134.95 46,656,805.21 1,067,556.02 617,404.35 53,436,900.53
3.本期减少金额 - 180,955.76 50,012.75 461,179.89 692,148.40
（1）处置或报废 - 180,955.76 50,012.75 152,502.00 383,470.51
（2）其他转出 - - - 308,677.89 308,677.89
4.期末余额 31,899,449.90 355,564,860.28 11,690,913.32 10,056,340.75 409,211,564.25
三、减值准备 — — — — —
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 667,604.01 - - - 667,604.01
3.本期减少金额 - - - - -
4.期末余额 667,604.01 - - - 667,604.01
四、账面价值 — — — — —
1.期末账面价值 147,758,461.32 1,000,510,659.86 6,828,380.92 2,787,598.52 1,157,885,100.62
2.期初账面价值 153,308,321.99 1,035,923,169.37 7,713,293.32 3,598,999.87 1,200,543,784.55
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
右旗房屋建筑物 10,934,458.49
右旗管网设备 67,323,375.95
合计 78,257,834.44
（3） 未办妥产权证书
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
西乌旗北方办公楼 1,307,200.69 尚未办理
西乌旗三厂办公室 460,468.80 尚未办理
西乌旗苏玉峰站旁办公楼 444,529.80 尚未办理
西乌旗热力站房屋 6,116,644.74 尚未办理
右旗隔压换热站 4,847,059.21 尚未办理
右旗办公楼 27,674,451.06 尚未办理
42
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
松山富龙安庆厂区平房 318,061.18 尚未办理
松山富龙安庆锅炉房 1,384,173.62 尚未办理
松山富龙安庆厂区钢构锅炉房 87,722.59 尚未办理
松山富龙热力站房屋 1,598,534.71 尚未办理
红庙子热力站房屋 1,788,753.30 尚未办理
合计 46,027,599.70 ——
13. 在建工程
项目 期末账面价值 期初账面价值
在建工程 127,658,701.91 127,123,188.62
合计 127,658,701.91 127,123,188.62
13.1 在建工程
（1） 在建工程明细表
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
烟气换热工程 48,427,324.74 - 48,427,324.74 48,388,604.66 - 48,388,604.66
热泵机组工程 28,416,827.82 - 28,416,827.82 28,416,827.82 - 28,416,827.82
黑庄户 13,072,848.26 - 13,072,848.26 10,805,793.72 - 10,805,793.72
津西 50MW 发电机组
9,949,172.38 - 9,949,172.38 9,606,279.17 - 9,606,279.17
锅炉抽汽改造工程
密云绿地朗山 9,353,915.18 - 9,353,915.18 9,169,868.94 - 9,169,868.94
新东坝 3,811,956.44 - 3,811,956.44 633,199.39 - 633,199.39
翠成馨园 2,272,224.63 - 2,272,224.63 4,054.14 - 4,054.14
龙湖景粼原著 1,852,412.22 - 1,852,412.22 731,411.56 - 731,411.56
招标采购中心 883,909.34 - 883,909.34 883,909.34 - 883,909.34
滦水新城龙兴家园一
839,715.72 - 839,715.72 - - -
次管网工程
北岸中继泵站 760,410.13 - 760,410.13 736,138.29 - 736,138.29
中海九号公馆 639,743.25 - 639,743.25 632,679.03 - 632,679.03
博龙家园 605,704.07 - 605,704.07 103,432.09 - 103,432.09
融科橄榄城 582,459.28 - 582,459.28 549,023.97 - 549,023.97
中海墅 511,092.33 - 511,092.33 - - -
北纬40度 487,310.73 - 487,310.73 454,495.90 - 454,495.90
43
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
行政管理中心 460,000.01 - 460,000.01 - - -
奥特莱斯 343,042.53 - 343,042.53 310,242.96 - 310,242.96
松山区工业园区（安
庆）新增4T无压锅炉 344,817.69 - 344,817.69 377,627.51 - 377,627.51
项目
北岸中继站建筑物 275,992.94 - 275,992.94 188,614.30 - 188,614.30
燕语清园 201,567.93 - 201,567.93 201,567.93 - 201,567.93
五矿铭品 200,506.91 - 200,506.91 170,287.53 - 170,287.53
泛海国际蘭海园 191,333.85 - 191,333.85 191,333.85 - 191,333.85
御景春天 180,713.16 - 180,713.16 180,713.16 - 180,713.16
观湖嘉园 168,965.51 - 168,965.51 72,413.79 - 72,413.79
香沁园 158,879.33 - 158,879.33 142,166.94 - 142,166.94
第二分部 145,631.07 - 145,631.07 - - -
珠江逸景 141,742.07 - 141,742.07 311,943.27 - 311,943.27
金地格林格林 141,327.81 - 141,327.81 141,327.81 - 141,327.81
紫禁壹號 138,575.93 - 138,575.93 22,054.05 - 22,054.05
资本发展中心 132,075.45 - 132,075.45 - - -
苏黎世家 131,830.37 - 131,830.37 131,830.37 - 131,830.37
春风雅筑 120,486.69 - 120,486.69 120,486.69 - 120,486.69
青年城 119,340.47 - 119,340.47 119,340.47 - 119,340.47
成和园 116,452.65 - 116,452.65 104,893.02 - 104,893.02
保利东郡 92,386.81 - 92,386.81 2,083,239.71 - 2,083,239.71
双合家园 91,674.77 - 91,674.77 305,228.83 - 305,228.83
换热站自控工程 83,405.40 - 83,405.40 83,405.40 - 83,405.40
南沙滩 34,212.84 - 34,212.84 559,798.09 - 559,798.09
黄寺大街28号院 18,461.35 - 18,461.35 187,692.46 - 187,692.46
北京雁栖湖 - - - 3,527,763.89 - 3,527,763.89
壹号庄园 - - - 2,462,825.13 - 2,462,825.13
世纪星 - - - 1,284,600.89 - 1,284,600.89
香雪兰溪 - - - 188,034.20 - 188,034.20
兴华嘉园 - - - 188,034.20 - 188,034.20
枫泉花园 - - - 122,009.01 - 122,009.01
供热首站附属工程 - - - 1,315,685.44 - 1,315,685.44
44
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
其他 1,158,251.85 1,158,251.85 912,309.70 912,309.70
合计 127,658,701.91 - 127,658,701.91 127,123,188.62 - 127,123,188.62
45
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重大在建工程项目变动情况
本期减少 工程累 本期利
工程 利息资 其中：本
转入固定资产 计投入 息资本 资金
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额 预算数 进度 本化累 期利息资
或长期待摊费 其他减少 占预算 化率 来源
（%） 计金额 本化金额
用 比例（%） （%）
自有
翠成馨园 4,054.14 2,268,170.49 - - 2,272,224.63 4,460,000.00 50.95 50.00 - - -
资金
自有
黑庄户 10,805,793.72 2,267,054.54 - - 13,072,848.26 21,765,300.00 60.06 60.00 - - -
资金
自有
龙湖景粼原著 731,411.56 1,346,452.48 225,451.82 - 1,852,412.22 2,955,889.00 70.30 70.00 - - -
资金
自有
密云绿地朗山 9,169,868.94 184,046.24 - - 9,353,915.18 10,500,000.00 89.08 85.00 - - -
资金
自有
新东坝 633,199.39 3,178,757.05 - - 3,811,956.44 12,030,000.00 31.69 32.00 - - -
资金
自有
壹号庄园 2,462,825.13 2,732.27 2,465,557.40 - - 2,800,000.00 88.06 100.00 - - -
资金
自有
保利东郡 2,083,239.71 1,652,764.01 3,643,616.91 92,386.81 8,937,373.00 55.56 55.00 - - -
资金
松山区工业园区 自有
377,627.51 - - 34,045.82 343,581.69 398,000.00 86.33 86.00 - - -
（安庆）新增4T无 资金
46
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期减少 工程累 本期利
工程 利息资 其中：本
转入固定资产 计投入 息资本 资金
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额 预算数 进度 本化累 期利息资
或长期待摊费 其他减少 占预算 化率 来源
（%） 计金额 本化金额
用 比例（%） （%）
压锅炉项目
自有
供热首站附属工程 1,315,685.44 - 1,315,685.44 - - 1,315,685.44 100.00 100.00 - - -
资金
自有
热泵机组 28,416,827.82 - - - 28,416,827.82 29,000,000.00 97.99 90.00 - - -
资金
自有
烟气换热工程 48,388,604.66 38,720.08 - - 48,427,324.74 53,000,000.00 91.37 75.00 - - -
资金
津西50MW发电机组 自有
9,606,279.17 342,893.21 - - 9,949,172.38 13,000,000.00 76.53 80.00 - - -
锅炉抽汽改造工程 资金
合计 113,995,417.19 11,281,590.37 7,650,311.57 34,045.82 117,592,650.17 160,162,247.44 — — - - - -
47
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件 专有技术 合计
一、账面原值 — —
1.期初余额 6,209,299.47 9,661,899.76 131,040.56 16,002,239.79
2.本期增加金额 - 222,000.00 - 222,000.00
(1)购置 - 222,000.00 - 222,000.00
3.本期减少金额 - 2,695,672.79 - 2,695,672.79
(1)合并范围变化
- 2,695,672.79 - 2,695,672.79
影响
4.期末余额 6,209,299.47 7,188,226.97 131,040.56 13,528,567.00
二、累计摊销 — — — —
1.期初余额 105,039.52 3,561,464.88 86,660.58 3,753,164.98
2.本期增加金额 280,041.83 397,243.75 3,647.10 680,932.68
(1)计提 280,041.83 397,243.75 3,647.10 680,932.68
3.本期减少金额 - 490,690.01 - 490,690.01
(1)合并范围变化 490,690.01 -
- 490,690.01
影响
4.期末余额 385,081.35 3,468,018.62 90,307.68 3,943,407.65
三、减值准备 — — — —
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值 — — — —
1.期初账面价值 6,104,259.95 6,100,434.88 44,379.98 12,249,074.81
2.期末账面价值 5,824,218.12 3,720,208.35 40,732.88 9,585,159.35
15. 商誉
（1） 商誉原值
被投资单位名 企业合并
期初余额 本期减少 期末余额
称 形成的增加
和然有限 252,423,622.04 - - 252,423,622.04
中能兴科 4,371,968.30 - 4,371,968.30 -
48
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名 企业合并
期初余额 本期减少 期末余额
称 形成的增加
沈阳剑苑 767,136.21 - - 767,136.21
合计 257,562,726.55 - 4,371,968.30 253,190,758.25
（2） 商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和然有限 - - - -
中能兴科 503,477.24 - 503,477.24 -
沈阳剑苑 - - - -
合计 503,477.24 - 503,477.24 -
注：为进一步优化资源配置、提高资产整体质量，2019 年 3 月,本公司与北京太力信
元数码科技有限公司签订《中能兴科（北京）节能科技股份有限公司 36.6972%股份之股
份转让协议》转让所持有的中能兴科股权，2019 年 4 月 15 日完成变更登记。详见本附注
“七、合并范围的变化”。
16. 长期待摊费用
合并范围
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
减少
供热运营权 134,931,765.27 46,695.30 7,085,616.78 - 127,892,843.79
项目改造 155,018,645.44 5,744,499.35 13,113,637.13 12,969,172.56 134,680,335.10
设备及网管
16,049,350.49 2,597,218.96 2,966,291.00 - 15,680,278.45
维护
装修费 2,416,127.84 274,292.70 1,414,472.66 78,111.17 1,197,836.71
咨询费 2,430,820.18 - 673,118.86 - 1,757,701.32
合计 310,846,709.22 8,662,706.31 25,253,136.43 13,047,283.73 281,208,995.37
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 118,924,010.66 29,261,893.65 122,418,196.75 30,192,148.41
可抵扣亏损 19,532,983.65 4,669,017.9 23,260,825.84 5,027,082.06
坏账准备 72,412,134.56 18,103,033.64 59,309,834.16 14,827,458.54
49
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
预计负债 - - 515,148.66 77,272.30
内部交易未实现利润 3,722,657.88 930,664.47 4,500,013.56 1,125,003.39
政府补助 57,417,289.75 14,322,705.74 60,790,885.66 15,153,422.07
股权激励 5,633,855.42 1,408,463.86 1,408,463.42 352,115.86
合计 277,642,931.92 68,695,779.26 272,203,368.05 66,754,502.63
（2） 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
非同一控制企业合并资
37,110,559.76 9,277,639.93 39,570,099.32 9,892,524.83
产评估增值
政府补助 64,717,596.68 16,161,866.69 61,262,349.82 15,280,683.13
固定资产一次性税前扣
23,944,058.09 5,986,014.52 25,160,778.11 6,290,194.53
除税会差异
固定资产折旧差异产生
80,196,331.04 20,049,082.76 82,394,064.84 20,598,516.21
的递延所得税
合计 205,968,545.57 51,474,603.90 208,387,292.09 52,061,918.70
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,254,190.41 4,110,578.57
可抵扣亏损 95,539,317.85 114,775,765.94
合计 98,793,508.26 118,886,344.51
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 - 5,303,417.63 —
2020 年 22,618,279.22 36,991,234.78 —
2021 年 41,391,083.46 41,391,083.46 —
2022 年 27,621,261.04 27,621,261.04 —
2023 年 3,908,694.13 3,468,769.03 —
合计 95,539,317.85 114,775,765.94 —
50
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18. 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 9,645,073.95 1,070,086.72
预付购房款 13,909,695.67 13,434,199.00
保证金 15,000,000.00 15,000,000.00
预付计划收购股权诚意金 120,000,000.00 -
预付土地整理款 1,800,000.00 1,800,000.00
预付设备款 - 22,000,000.00
合计 160,354,769.62 53,304,285.72
19. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 401,000,000.00 365,000,000.00
保证借款 150,500,000.00 120,500,000.00
抵押借款 36,000,000.00 119,491,405.49
合计 587,500,000.00 604,991,405.49
注 1：本公司自杭州银行股份有限公司北京中关村支行取得保证借款 10000 万元。 其
中 1000 万元，借款利率为 5.2200%，借款期间为 2018 年 7 月 11 日至 2019 年 7 月 10 日；
4000 万元，借款利率为 5.2200%，借款期间为 2018 年 11 月 2 日至 2019 年 11 月 1 日；4000
万元，借款利率为 5.2200%，借款期间为 2018 年 12 月 7 日至 2019 年 12 月 6 日；1000 万
元，借款利率为 5.2200%，借款期间为 2019 年 5 月 7 日至 2020 年 5 月 6 日。以上借款，
由股东赵一波、关联方李爱云提供担保。
注 2：本公司自中国建设股份有限公司丰台支行取得保证、质押借款 10000 万元。5000
万，借款利率 5.1800%，借款期间为 2018 年 11 月 1 日至 2019 年 10 月 30 日，以新海小
区、兴华嘉园、博龙家园小区、丰体时代家园小区、美然绿色家园小区、世纪星家园小区、
京通苑、美然百度城、鼎盛国际、金桥科技产业基地、熙悦诚郡、保利春天里 71 号地、
远洋亚奥万和四季、新东坝、靠山集、龙湖天琅的应收账款进行质押，同时由股东赵一波、
关联方李爱云提供担保；5000 万，借款利率 4.8800%，借款期间为 2019 年 1 月 11 日至
2020 年 1 月 10 日，以远洋万和公馆 8 号楼、良乡教园、军事科学院、怡芳园、龙湖樊家
村、次渠南里、翼之城、住总黑庄户、融科望京中心、双合家园、德贤公馆的应收账款进
行质押，同时由股东赵一波、关联方李爱云提供担保。
注 3：本公司自兴业银行西城支行取得保证、质押借款3000 万元，借款利率为 5.2200%，
借款期间为 2019 年 1 月 9 日至 2020 年 1 月 8 日，本公司以紫金新干线、翠谷玉景、亚奥
51
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金茂悦、富力盛悦居、金侨时代、新华联锦园、绿地朗山应收账款进行质押，同时由股东
赵一波、关联方李爱云提供最高额担保。
注 4：本公司自华夏银行股份有限公司取得质押借款 9500 万元。其中 5000 万元，借
款利率为 5.2200%，借款期间为 2018 年 12 月 7 日至 2019 年 12 月 6 日；4500 万元.借款
利率为 5.2200%，借款期间为 2018 年 12 月 25 日至 2019 年 12 月 24 日。以上两笔借款，
本公司以《龙湖好望山公租房项目运营合同》、《八里庄路 61 号院（亮甲店）项目运营
合同》、《朗廷大厦供暖服务项目运营合同》、《万芳园二区供暖项目运营合同》、《首
经贸北路 8 号院供暖项目运营合同》、《泛海国际居住区 7 号地（蔺海园）供暖项目运营
合同》、《北京壹号庄园五期公寓项目运营合同》、《旭辉御锦项目运营合同》、《核桃
园项目运营合同》、《南沙滩项目运营合同》、《和平里项目运营合同》、《十里堡北里
项目运营合同》、《通州砖厂项目供热系统投资运营合作协议书》、《西长安壹号北地铁
块热力 BOT 承包框架协议》、《北京金地通州商务园项目供热合作及配套服务工程协议》、
《金隅丽景园供热系统投资运营合作发展协议书》、《龙湖昌平沙河镇项目》、《北京瀛
海镇兴海园小区锅炉运营合同》、《西山壹号院锅炉供热系统运营合同》、《新新天第小
区供热委托管理协议运营合同》、《于家务乡中心供热委托管理合同》、《北京市丽华饭
店项目运营管理合同》、《海晟名苑小区锅炉房及供热系统委托运营管理合同》、《中关
村科技园丰台园东区三期运营管理合同》项下所产生的应收账款进行质押。同时由股东赵
一波、关联方李爱云提供最高额担保。
注 5：本公司自宁波银行股份有限公司取得质押借款 7000 万元。其中 5000 万元，借
款利率为 5.0025%,借款期间为 2018 年 11 月 2 日至 2019 年 11 月 1 日；2000 万元，借款
利率为 5.0025%，借款期间为 2018 年 11 月 16 日至 2019 年 11 月 15 日。以上两笔借款，
本公司以 2018-2019 供暖季南海家园一二三里、郭庄子（三路居项目）、中海九号公馆、
燕清源小区、大兴时代天街项目、平谷夏各庄、旭辉空港中心项目、嘉轩城市花园、大城
小镇小区、新天国际城、实创环保科研楼、畅茜园小区、雍景四季项目、禧福汇国际社区、
财满接嘉园一期、二期，锐城国际、大兴区瀛海镇镇区改造 B 地块开发项目、悦都新城（房
山四号地）、旭辉 E 天地、通州商务园紫石、顺义后沙峪、翡翠华庭、天恒房山、新华联
民企总部基地、新孙河项目 C 地块、后沙峪香沁园的应收账款进行质押。同时由股东赵一
波提供最高额担保。
注 6：和然节能有限责任公司自赤峰元宝山农商银行取得保证、抵押借款 3600 万元，
借款利率 10.692%，借款期间 2019 年 1 月 8 日至 2020 年 1 月 7 日，由本公司法定代表人
王迎炜 提供保证，以关联方赤峰星源房地产开发有限公司的土地（35575 平方米）做抵
押 。
注 7：和然节能有限责任公司之子公司赤峰市松山区富龙供暖有限责任公司自中信银
行股份有限公司赤峰分行取得借款 1600 万元，借款利率为 5.655%，借款期间为 2019 年 3
52
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
月 21 日至 2020 年 3 月 20 日；子公司西乌旗富龙自中信银行股份有限公司赤峰分行取得
借款 8000 万元，借款期间为 2019 年 3 月 21 日至 2020 年 3 月 20 日。针对上述两笔贷款，
本集团均以下述抵押、质押提供担保：（1）以三明沙县骁飞持有本公司 70%（23,800 万
元）股权及宁波源流投资持有本公司 30%（10,200 万元）股权提供质押担保；（2）以本
公司持有红庙子富龙、左旗富龙、迁西富龙、松山富龙、西乌旗富龙、喀旗富龙、右旗富
龙的股权提供质押担保。（3）以红庙子富龙、左旗富龙 、迁西富龙、 松山富龙、 西乌
旗富龙的供暖设备及管网提供抵押担保；（4）以松山富龙、 西乌旗富龙、左旗富龙的特
许经营权提供质押担保。
注 8：和然节能有限责任公司之子公司巴林右旗富龙供暖有限责任公司自赤峰元宝山
农商银行取得保证借款 1700 万元。其中 900 万元，借款利率 11.88%，借款期间 2019 年 4
月 28 日至 2020 年 3 月 20 日，由和然节能有限责任公司和西乌珠穆沁旗富龙供暖有限责
任公司提供保证担保 ；800 万元，借款利率 11.88%，借款期间 2019 年 5 月 21 日至 2020
年 5 月 10 日，由和然节能有限责任公司提供保证担保。
注 9：和然节能有限责任公司之子公司西乌珠穆沁旗富龙供暖有限责任公司自西乌珠
穆沁旗包商惠丰村镇银行有限责任公司取得保证借款 350 万元，借款利率为 12%，借款期
间为 2018 年 11 月 9 日至 2019 年 9 月 6 日，由和然节能有限责任公司提供保证担保。
注 10：和然节能有限责任公司于 2019 年 3 月 19 日与内蒙古金融资产管理公司签订
债务代偿协议，由其代本公司支付本集团对中信银行的 1.8 亿元借款（其中：偿还喀旗富
龙、左旗富龙借款金额 7,000 万元）。2019 年 4 月 30 日，本公司已归还其代偿款 1.5 亿
元，余款 3,000 万元由双方重新签订借款协议，协议约定借款利率为（日）0.5‰，借款
期间为 2019 年 4 月 30 日至 7 月 28 日。以上借款由王迎炜、韩桂玲、张国兴、曹立君、
王英骁、田昀、张雪飞、杨城、和然股份、喀喇沁旗蔚然提供保证担保。
注 11：和然节能有限责任公司之子公司赤峰市松山区富龙供暖有限责任公司于 2018
年 12 月 26 日在中信银行股份有限公司赤峰分行办理 1,000 万元电子银行承兑汇票，此后
背书转让给卓越建筑，卓越建筑以此向中信银行股份有限公司赤峰分行进行了贴现。
53
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20. 应付账款
（1） 应付账款明细
项目 期末余额 期初余额
合计 251,792,932.79 286,504,693.45
其中：1 年以上 162,401,348.93 177,417,970.72
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
唐山现代建筑集团有限公司 16,762,269.59 未结算完毕
河北远通建设有限责任公司 15,064,636.97 尚未结算
赤峰路达市政工程有限责任公司 11,318,063.63 尚未结算
内蒙古吉林郭勒二号露天煤矿有
4,203,254.05 尚未结算
限公司
北京泷涛环境科技有限公司 3,840,494.10 未结算完毕
合计 51,188,718.34 —
21. 预收款项
（1） 预收款项明细
项目 期末余额 期初余额
合计 14,543,504.59 442,425,341.80
其中：1 年以上 1,776,054.86 2,621,220.30
54
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 17,987,412.72 72,762,811.79 74,687,790.96 16,062,433.55
离职后福利-设定
739,923.41 5,855,264.45 5,960,512.79 634,675.07
提存计划
辞退福利 - 1,360,024.99 1,360,024.99 -
合计 18,727,336.13 79,978,101.23 82,008,328.74 16,697,108.62
（2） 短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补
13,089,441.96 63,463,632.15 65,922,223.78 10,630,850.33
贴
职工福利费 208,260.00 1,629,532.35 1,800,292.35 37,500.00
社会保险费 550,765.50 4,051,932.52 4,077,177.74 525,520.28
其中：医疗保险费 496,710.20 3,575,870.78 3,599,786.88 472,794.10
工伤保险费 15,144.63 172,317.17 171,879.91 15,581.89
生育保险费 38,910.67 303,744.57 305,510.95 37,144.29
住房公积金 186,865.43 2,073,223.00 2,006,379.00 253,709.43
工会经费和职工教育
3,952,079.83 1,544,491.77 881,718.09 4,614,853.51
经费
合计 17,987,412.72 72,762,811.79 74,687,790.96 16,062,433.55
（3） 设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 706,594.63 5,633,778.01 5,737,221.70 603,150.94
失业保险费 33,328.78 221,486.44 223,291.09 31,524.13
合计 739,923.41 5,855,264.45 5,960,512.79 634,675.07
55
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23. 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 974,306.57 6,315,681.33
企业所得税 36,154,181.67 22,803,338.92
城建税 1,402.11 780,067.34
教育费附加 841.27 461,737.67
地方教育费附加 560.84 100,641.67
印花税 21,878.59 84,693.65
个人所得税 768,322.40 160,506.24
其他 29,369.93 150,294.54
环保税 43,454.76 1,596,993.49
合计 37,994,318.14 32,453,954.85
24. 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,777,277.66 875,682.95
其他应付款 708,712,128.96 754,663,112.72
合计 710,489,406.62 755,538,795.67
24.1 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 45,301.28 59,100.02
短期借款应付利息 1,731,976.38 816,582.93
合计 1,777,277.66 875,682.95
24.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付股权转让款 476,000,000.00 476,000,000.00
单位往来 200,187,714.55 245,652,153.57
限制性股票回购义务 29,035,865.59 31,385,168.17
其他 3,488,548.82 1,625,790.98
合计 708,712,128.96 754,663,112.72
56
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 54,725,246.84 未结算完毕
供应商 2 15,000,000.00 未结算完毕
供应商 3 3,050,000.00 未结算完毕
供应商 4 2,000,000.00 未结算完毕
供应商 5 700,000.00 未结算完毕
合计 75,475,246.84 —
25. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 51,093,333.33 22,260,000.00
一年内到期的长期应付款 13,531,143.69 25,011,270.42
合计 64,624,477.02 47,271,270.42
26. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的递延收益 - 21,354,541.62
合计 - 21,354,541.62
注：期初余额系上期重分类的一年内到期的递延收益，期末根据财政部颁发的财务报
表披露格式，不再将一年内到期的递延收益重分类至其他流动负债。
27. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 204,520,000.00 5,650,000.00
减：一年内到期的长期借款 31,093,333.33 2,260,000.00
合计 173,426,666.67 3,390,000.00
注 1：本公司自杭州银行股份有限公司北京中关村支行取得质押借款 677.5 万元，借
款利率为 5.6050%，借款期间为 2018 年 5 月 10 日至 2021 年 5 月 9 日。本公司以“翠林
湾嘉园”项目的应收供暖费、“广阳家园商业二期”项目的应收供暖费进行质押。截止
57
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 6 月 30 日，已按合同规定还款 225.5 万元，本期将上述一年内将偿还的 226.00
万元重分类至一年内到期的非流动负债。
注 2：本公司自 2019 年 4 月 30 日于深交所 发行“首创-华通热力居民供暖收费收益
权资产支持专项计划”，票面利率 5.4%～6.6%，专项计划总规模 21500 万元，采用优先/
次级结构化设计，其中优先级 20000 万元；次级 1500 万元；预期 6 年，以公司享有的部
分供暖收费收益权作为基础资产，北京首创融资担保有限公司作为担保人，为本专项计划
提供的连带责任保证担保。本期将上述一年内将偿还的长期借款 2883.3333 万元重分类至
一年内到期的非流动负债。
28. 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 16,725,437.81 20,289,018.34
合计 16,725,437.81 20,289,018.34
28.1 长期应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
售后回租 15,256,582.50 30,300,288.76
股权质押借款 15,000,000.00 15,000,000.00
减：一年内到期的长期应付款 13,531,144.69 25,011,270.42
合计 16,725,437.81 20,289,018.34
注：（1）中国农发重点建设基金有限公司（甲方）、和然节能（乙方)、右旗富
龙（丙方）、巴林右旗人民政府（丁方）于 2016 年 2 月 25 日签订了投资协议，约定甲方
以人民币 2,500.00 万元对丙方增资，用于丙方巴林右旗大板镇集中供热工程项目，项目
建设期自 2016 年 2 月 26 日至 2017 年 2 月 26 日，甲方对丙方的投资期限为项目完成之日
起 6 年，增资完成后，甲方不向丙方派董事、监事、高级管理人员，不直接参与丙方的日
常经营管理，丁方和丙方应于投资完成日后每年按 1.2%的投资收益率向甲方支付投资收
益，在投资期限内，甲方有权要求丁方按照规定的时间、比例和价格收购甲方持有的丙方
股权，丁方有义务按照甲方要求收购股权，收购计划约定从 2017 年 12 月 21 日至 2021 年
12 月 21 日每年标的股权转让对价为 500.00 万元，总计 2,500.00 万元。（2）根据该投
资协议，甲方对丙方的投资系以获取投资收益为目的，实际上为债权投资，是丙方以股权
质押为目的的借款。此后，上述四方变更协议约定，丁方不再回收甲方对丙方的股权，而
是改为丙方以减资的形式归还借款。丙方已按照协议约定对价归还借款，自 2017 年 12 月
21 日开始每年归还 500.00 万元，截止 2019 年 6 月 30 日，已归还 1,000.00 万元，重分
类至一年内到期非流动负债 500.00 万元，账面余额为 1,000.00 万元。
29. 预计负债
58
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 - 515,148.66 通州煤改电项目备用机
未决诉讼 - 1,646,289.34 未决诉讼
合计 - 2,161,438.00 —
30. 递延收益
（1） 递延收益分类
形
成
项目 期初余额 本期增加 其他增加 本期减少 期末余额
原
因
注
热计量改造补助 39,060,429.82 777,043.83 6,625,943.30 3,312,971.70 43,150,445.25
2
注
老旧管网改造补助 3,922,109.78 - 1,015,890.36 513,831.88 4,424,168.26
3
注
低氮改造补助资金 63,164,100.98 3,438,825.00 13,070,718.60 6,586,313.56 73,087,331.02
4
售后回租-未实现售后
-9,321,508.38 - -941,242.73 -475,017.42 -9,787,733.69 —
租回损益
注
合同能源管理奖励资金 841,636.60 - 1,129,253.09 1,654,722.75 316,166.94
5
供热入网费 150,253,358.35 3,045,050.83 412,229.00 12,207,277.88 141,503,360.30 —
脱尘设备补助 664,520.83 41,750.02 20,875.02 685,395.83 —
管网铺设政府补助 39,044,123.76 1,135,420.84 37,908,702.92 —
资源节约循环利用重点 —
8,874,999.91 - 250,000.02 8,624,999.89
工程款
21,354,541.6 25,206,396.2 299,912,836.7
合计 296,503,771.65 7,260,919.66 —
4 3 2
注 1：“其他增加”系期初将一年内到期的递延收益重分类至其他流动负债金额，期
末根据财政部颁发的财务报表披露格式，不再将一年内到期的递延收益重分类至其他流动
负债。
注 2：热计量改造政府补助资金。根据北京市财政局、北京市市政市容管理委员会《北
京市既有节能居住建筑供热计量改造项目资金暂行管理办法》“京财经一[2011]1919 号”、
《海淀区既有节能居住建筑供热计量改造项目资金暂行管理办法》海财政[2013]497 号”，
59
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司实施热计量改造业务申请热计量改造补助资金用于对供热项目进行室内供热系统
计量及温控改造、热源及供热管网热平衡改造。本公司将该补助定义为与资产相关的政府
补助，收到款项时，按照到账的实际金额计量，计入递延收益；相关支出在在建工程科目
归集，完成后转为固定资产或长期待摊费用。自热计量资产可供使用时起，按照资产的预
计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
注 3：老旧管网改造补助资金。根据北京市政市容管理委员会、北京市发展和改革委
员会《关于 2016-2018 年老旧供热管网改造工作的通知》“京政荣函[2016]204 号”，本
公司对美然绿色及华兴园等项目供热管网实施改造，本公司将该补助定义为与资产相关的
政府补助，收到款项时，按照到账的实际金额计量，计入递延收益；相关支出在在建工程
科目归集，完成后转为长期待摊费用。自资产可供使用时起，按照资产的预计使用期限，
将递延收益平均分摊转入当期损益。
注 4：低氮改造政府补助资金。根据北京市环境保护局、北京市财政局、北京市质量
技术监督局印发的《北京市燃气（油）锅炉低氮改造以奖代补资金管理办法》“（京环函
[2016]293 号）”及其补充规定“（京环函[2016]553 号）”，本公司对所有项目锅炉设
备进行低氮改造，本公司将该补助定义为与资产相关的政府补助。已收到的政府补助和政
府确认应拨付给本公司的低氮改造补助款，确认为递延收益；相关支出在在建工程科目归
集，完成后转为固定资产或长期待摊费用。自资产可供使用时起，按照资产的预计使用期
限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
注 5：合同能源管理奖励资金。根据财政部发《合同能源管理项目财政奖励资金管理
暂行办法》本公司与用能单位以契约形式约定节能目标，本公司为用能单位提供节能改造
服务，并与用能单位分享节能效益，本公司根据第三方出具的节能量的审核报告向北京环
保中心申请合同能源管理奖励资金，收到奖励资金后公司根据《企业会计准则》规定计入
“递延收益”科目，按照分享期摊销确认为当期损益。
（2） 政府补助项目
与资产相
政府补助项 本期新增补助 本期计入其他 合并范围减
期初余额 其他增加 期末余额 关/与收
目 金额 收益金额 少变动
益相关
热计量改造 与资产相
39,060,429.82 777,043.83 6,625,943.30 3,312,971.70 - 43,150,445.25
补助资金 关
老旧管网改 与资产相
3,922,109.78 - 1,015,890.36 513,831.88 - 4,424,168.26
造补助资金 关
低氮改造补 与资产相
63,164,100.98 3,438,825.00 13,070,718.60 6,586,313.56 - 73,087,331.02
助资金 关
60
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相
政府补助项 本期新增补助 本期计入其他 合并范围减
期初余额 其他增加 期末余额 关/与收
目 金额 收益金额 少变动
益相关
合同能源管 与收益相
841,636.60 - 1,129,253.09 775,771.42 878,951.33 316,166.94
理奖励资金 关
脱尘设备补 与资产相
664,520.83 - 41,750.02 20,875.02 - 685,395.83
助 关
管网铺设政 与资产相
39,044,123.76 - - 1,135,420.84 - 37,908,702.92
府补助 关
资源节约循
与资产相
环利用重点 8,874,999.91 - - 250,000.02 - 8,624,999.89
关
工程款
合计 155,571,921.68 4,215,868.83 21,883,555.37 12,595,184.44 878,951.33 168,197,210.11 —
31. 营业收入、营业成本
（1） 总体
本期发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 693,100,673.39 508,696,783.74 1,222,290,051.90 992,206,447.14
其他业务 1,076,886.80 719,381.00 3,049,488.59 2,607,615.36
合计 694,177,560.19 509,416,164.74 1,225,339,540.49 994,814,062.50
（2） 分类披露
本期发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
热力服务收入 660,105,523.45 496,363,418.04 1,094,772,064.44 931,523,564.32
入网费收入 12,074,092.65 - 20,508,863.65 -
节能技术服务收入 10,209,687.52 7,770,532.02 34,313,271.62 28,390,972.95
工程收入 3,216,418.95 1,337,980.79 57,880,819.44 25,319,193.39
租赁费收入 7,494,950.82 3,224,852.89 14,815,032.75 6,972,716.48
委托经营收益金 1,076,886.80 - 1,828,773.60 -
其他 - 719,381.00 1,220,714.99 2,607,615.36
合计 694,177,560.19 509,416,164.74 1,225,339,540.49 994,814,062.50
（3） 主营业务收入-热力服务收入构成情况
项目 本期发生额 上年发生额
61
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上年发生额
热力服务收入 — —
其中：供暖收入 578,755,034.87 947,321,249.30
居民供暖补贴收入 81,350,488.58 147,450,815.14
合计 660,105,523.45 1,094,772,064.44
32. 税金及附加
项目 本期发生额 上年发生额
城市维护建设税 -223,962.80 634,930.64
教育费附加 -161,092.69 510,897.46
印花税 73,373.04 296,183.73
房产税 101,938.58 189,945.94
土地使用税 107,043.59 230,454.88
车船税 11,858.17 44,547.14
其他 392,588.42 763,287.14
合计 301,746.31 2,670,246.93
33. 销售费用
项目 本期发生额 上年发生额
职工薪酬 3,481,382.52 6,605,992.18
业务招待费 161,627.71 398,786.25
办公及宣传费 635,903.39 2,948,340.74
交通费及差旅费 111,235.09 467,417.72
折旧费及摊销 3,792.85 15,826.99
合计 4,393,941.56 10,436,363.88
34. 管理费用
项目 本期发生额 上年发生额
职工薪酬 28,685,575.46 50,004,113.11
办公及会议费 1,149,845.44 2,718,777.56
房租物业水电费 2,627,547.15 6,304,964.66
咨询及服务费 8,915,231.65 9,900,521.54
交通差旅费 1,564,207.62 4,201,545.43
折旧及摊销 4,491,483.52 7,707,413.14
业务招待费 1,220,101.15 2,121,262.58
股份支付 4,225,392.00 1,408,463.42
其他 550,387.86 1,163,556.73
62
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上年发生额
合计 53,429,771.85 85,530,618.17
35. 研发费用
项目 本期发生额 上年发生额
研发支出 3,277,956.85 5,325,673.58
36. 财务费用
项目 本期发生额 上年发生额
利息费用 24,925,402.21 34,288,869.05
减：利息收入 1,920,290.81 1,698,395.92
加：其他支出 820,781.35 3,728,078.54
合计 23,825,892.75 36,318,551.67
37. 资产减值损失
项目 本期发生额 上年发生额
坏账损失 - -14,882,232.51
存货跌价损失 - -1,954,443.00
商誉减值损失 - -503,477.24
固定资产减值损失 -667,604.01 -
合计 -667,604.01 -17,340,152.75
38. 信用减值损失
项目 本期发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -3,990,076.03 -
其他应收账款坏账损失 -9,975,894.34 -
一年内到期的非流动资产坏账损失 195,439.45 -
合计 -13,770,530.92 -
63
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39. 其他收益
（1） 其他收益明细
项目 本期发生额 上年发生额
政府补助 12,595,184.44 24,743,007.16
合计 12,595,184.44 24,743,007.16
政府补助明细
项目 2019 年1-6 月 2018 年度 与资产相关/与收益相关
热计量改造项目补助资金 3,312,971.70 6,625,943.40 与资产相关
老旧管网改造政府补助 513,831.88 1,015,890.36 与资产相关
合同能源管理奖励资金 775,771.42 2,331,670.29 与收益相关
低氮改造政府补助 6,586,313.56 11,944,307.20 与资产相关
脱尘设备补助 20,875.02 24,354.19 与资产相关
淘汰锅炉补助 - 280,000.00 与资产相关
管网铺设政府补助 1,135,420.84 2,020,841.68 与资产相关
资源节约循环利用重点工程款 250,000.02 500,000.04 与资产相关
合计 12,595,184.44 24,743,007.16 —
40. 投资收益
项目 本期发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,957,261.65 -
理财产品收益 1,854,773.64 2,720,181.20
权益法核算的长期股权投资收益 71,770.32 169,845.93
合计 3,883,805.61 2,890,027.13
41. 资产处置收益
本期 上年 计入本期非经常性损
项目
发生额 发生额 益的金额
非流动资产处置收益 -6,176.22 1,903,654.88 -6,176.22
其中:固定资产处置收益 -6,176.22 1,903,654.88 -6,176.22
合计 -6,176.22 1,903,654.88 -6,176.22
64
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本期非经常
项目 本期发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助 518,435.48 6,278,099.00 518,435.48
社保补贴 - 23,000.00 -
其他 143,770.30 511,662.78 143,770.30
合计 662,205.78 6,812,761.78 662,205.78
（2） 政府补助明细
来源和 与资产相关/
项目 本期发生额 上年发生额
依据 与收益相关
清洁生产补助 150,000.00 - — 与收益相关
锅炉房拆小并大补助 355,119.48 - — 与收益相关
中关村科技园区管理委员会企
- 500,000.00 — 与收益相关
业扶持款
残疾人就业补贴奖励 - 36,000.00 — 与收益相关
中关村企业信用促进会奖励款 - 13,000.00 — 与收益相关
上市补贴款 - 5,500,000.00 — 与收益相关
“小微企业创业创新基地城市 与收益相关
- - —
示范”项目奖补资金
科技计划专项补助款项 - 200,000.00 — 与收益相关
科技局引导资金 - 7,000.00 — 与收益相关
中关村企业研发费用支持资金 13,316.00 22,099.00 — 与收益相关
合计 518,435.48 6,278,099.00 — —
43. 营业外支出
计入本期非经常
项目 本期发生额 上年发生额
性损益的金额
对外捐赠 - 3,300.00 -
非流动资产毁损报废损失 150,821.79 38,602.03 150,821.79
滞纳金 646,000.00 797.76 646,000.00
赔偿款 7,950.00 149,874.95 7,950.00
罚款 - 8,110.05 -
其他 27,444.12 18,021.41 27,444.12
合计 832,215.91 218,706.20 832,215.91
65
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
44. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本期发生额 上年发生额
当年所得税费用 27,419,184.66 25,284,938.91
递延所得税费用 -5,532,562.57 7,087,201.81
合计 21,886,622.09 32,372,140.72
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
本期合并利润总额 101,396,754.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 25,349,188.74
子公司适用不同税率的影响 62,473.68
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 161,524.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,160,061.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,856,241.19
其他 -382,744.93
所得税费用 21,886,622.09
45. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,001.00 碳排放保证金
货币资金 14,000,000.00 存单质押
货币资金 10,000,000.00 银行承兑汇票保证金
投资性房地产 22,590,396.55 质押借款
固定资产 315,432,138.86 抵押借款
其他资产 详见本附注“短期借款、长期借款” 质押借款
46. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
热计量改造补助资金 43,150,445.35 递延收益 3,312,971.70
老旧管网改造补助资金 4,424,168.26 递延收益 513,831.88
低氮改造补助 73,087,330.92 递延收益 6,586,313.56
合同能源管理 316,166.94 递延收益 775,771.42
66
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
脱尘设备补助 685,395.83 递延收益 20,875.02
管网铺设政府补助 37,908,702.92 递延收益 1,135,420.84
资源节约循环利用重点工
8,624,999.89 递延收益 250,000.02
程补助
清洁生产补助 150,000.00 营业外收入 150,000.00
锅炉房拆小并大补助 355,119.48 营业外收入 355,119.48
中关村企业研发费用支持
13,316.00 营业外收入 13,316.00
资金
合计 168,715,645.59 — 13,113,619.92
（2） 本期无政府补助退回情况。
67
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 合 并范 围的变 化
按照
公允 丧失控 与原子
丧失 丧失
丧失 价值 制权之 公司股
处置价款与处 控制 控制
控制 重新 日剩余 权投资
置投资对应的 权之 权之
股权处 股权 丧失控制权 权之 计量 股权公 相关的
子公司名 丧失控制 合并财务报表 日剩 日剩
股权处置价款 置比例 处置 时点的确定 日剩 剩余 允价值 其他综
称 权的时点 层面享有该子 余股 余股
（%） 方式 依据 余股 股权 的确定 合收益
公司净资产份 权的 权的
权的 产生 方法及 转入投
额的差额 账面 公允
比例 的利 主要假 资损益
价值 价值
得或 设 的金额
损失
购买方实际
2019 年 4
中能兴科 11,000,000.00 36.70 出售 取得对被购 1,957,261.65 - - - - - -
月 15 日
买方控制权
68
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：2019 年 3 月 8 日，本公司第二届监事会第十一次会议审议通过了转让中能兴科 36.6972%股权。与北京太力信元数码科技有限公司（以下
简称“太力信元”或“乙方”）签订了《股权转让协议》，公司拟将持有控股子公司中能兴科 36.6972%的股权转让给太力信元。经北京国融兴华
资产评估有限责任公司（以下简称“国融兴华”）对中能兴科股东全部权益进行评估并出具《资产评估报告》（国融兴华评报字(2019)第 020011
号），截至评估基准日 2018 年 12 月 31 日，中能兴科的股东全部权益价值为 3,057.00 万元。根据中能兴科的评估价值并经交易各方协商，确定中
能兴科 100%股权的整体交易作价为 2997.50 万元，本次交易价格为 1.10 元/股，交易对价为 1,100 万元。本次股权转让完成后，公司不再持有中
能兴科的股权，中能兴科将不再纳入公司合并报表范围。中能兴科已于 2019 年 4 月 15 日已完成股东变更的工商登记。
69
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 在 其他 主体中 的权 益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经营 业务性 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
地 质 直接 间接
北京华通兴远供热节能技术有限 同一控制下企
北京 北京 节能服务 100.00 -
公司 业合并
供暖服
北京华意龙达科技发展有
北京 北京 务、投资 100.00 - 投资设立
限公司
管理
黑龙江省宝泉岭农垦华通供热有 黑龙江省宝 黑龙江省宝
供暖服务 100.00 - 投资设立
限公司 泉岭 泉岭
非同一控制下
沈阳市剑苑供暖有限公司 辽宁省沈阳 辽宁省沈阳 供暖服务 100.00 -
企业合并
非同一控制下
和然节能有限责任公司 赤峰市 赤峰市 投资管理 70.00 -
企业合并
赤峰红庙子富龙供暖有限责任 非同一控制下
红庙子镇 赤峰市 供暖服务 - 70.00
公司 企业合并
赤峰市松山区富龙供暖有限责 非同一控制下
松山区 赤峰市 供暖服务 - 70.00
任公司 企业合并
赤峰卓越建筑工程有限责任公 赤峰市及各 建筑工程 非同一控制下
赤峰市 - 70.00
司 旗县区 施工 企业合并
西乌珠穆沁旗富龙城镇供暖有 西乌珠穆沁 西乌珠穆沁 非同一控制下
供暖服务 - 70.00
限责任公司 旗 旗 企业合并
巴林右旗富龙供暖有限责任公 非同一控制下
巴林右旗 巴林右旗 供暖服务 - 42.00
司 企业合并
非同一控制下
迁西富龙热力有限责任公司 迁西县 迁西县 供暖服务 - 66.50
企业合并
迁西和然节能科技有限责任公 非同一控制下
迁西县 迁西县 节能服务 - 70.00
司 企业合并
北京和然益华节能科技有限责 西乌珠穆沁 非同一控制下
北京市 节能服务 - 70.00
任公司 旗 企业合并
70
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 关 联方 及关联 交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
本集团控股股东及最终控制方均为自然人赵一波。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
无。
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
期末余额 期初余额 期末比例 期初比例
赵一波 44,050,243.00 33,884,820.00 27.5531 27.5531
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其
他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
内蒙古富龙供热工程技术有限公司 联营企业
赤峰和然节能设备有限责任公司 联营企业
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
宁波源流投资管理合伙企业（有限合伙） 其他关联方
巴林左旗富龙城镇供暖有限责任公司 其他关联方
赤峰市元宝山区和然热力有限责任公司 其他关联方
喀喇沁旗富龙热力有限责任公司 其他关联方
赤峰鼎晖企业管理中心（普通合伙） 其他关联方
71
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
赤峰欣丰农业技术服务有限公司 其他关联方
赤峰创建农业科技服务有限公司 其他关联方
赤峰创建农业专业合作社 其他关联方
赤峰融想投资有限责任公司 其他关联方
赤峰卓远监理有限责任公司 其他关联方
赤峰轩宇建筑装饰有限责任公司 其他关联方
赤峰星辉房地产开发有限责任公司 其他关联方
赤峰星驰房地产开发有限责任公司 其他关联方
赤峰卓燃煤炭有限责任公司 其他关联方
赤峰卓航物业管理有限责任公司 其他关联方
宁波源权投资管理合伙企业（有限合伙） 其他关联方
赤峰和然节能科技股份有限公司 其他关联方
巴林左旗蔚然热力有限责任公司 其他关联方
喀喇沁蔚然热力有限责任公司 其他关联方
王迎炜 其他关联方
宿颖波 其他关联方
司瑞峰 其他关联方
杨海东 其他关联方
李爱云 其他关联方
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 2019年1-6月 2018年度
赤峰卓远监理有限责任公司 监理费 233,212.62 401,402.64
赤峰鼎森建筑工程有限公司 提供劳务 - 924,284.00
（2）销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 2019年1-6月 2018年度
喀喇沁旗富龙热力有限责任公司 销售商品 89,531.93 6,414,640.60
巴林左旗富龙城镇供暖有限责任公司 技术服务 - 56,709.32
赤峰市元宝山区和然热力有限责任公司 工程建设 - 4,548,531.30
赤峰星驰房地产开发有限责任公司 销售商品 - 3,181,818.15
喀喇沁旗蔚然热力有限责任公司 工程施工 - 322,380.91
巴林左旗蔚然热力有限责任公司 技术服务 - 100,924.68
72
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 关联担保情况
被担保方名 担保是否已
担保方名称 担保金额 起始日 到期日
称 经履行完毕
赵一波、李爱云 华远意通 50,000,000.00 2018-1-5 2021-1-4 否
赵一波、李爱云 华远意通 50,000,000.00 2018-1-26 2021-1-26 否
赵一波、李爱云 华远意通 60,000,000.00 2018-1-18 2021-1-18 否
赵一波、李爱云 华远意通 50,000,000.00 2019-12-6 2021-12-6 否
赵一波、李爱云 华远意通 45,000,000.00 2019-12-24 2021-12-24 否
赵一波、李爱云 华远意通 40,000,000.00 2019-12-6 2021-12-6 否
赵一波、李爱云 华远意通 40,000,000.00 2018-11-2 2019-11-1 否
赵一波、李爱云 华远意通 10,000,000.00 2018-6-4 2019-6-3 是
赵一波、李爱云 华远意通 10,000,000.00 2018-7-11 2019-7-10 否
赵一波、李爱云 华远意通 50,000,000.00 2018-11-1 2022-10-30 否
赵一波、李爱云 华远意通 30,000,000.00 2019-10-23 2021-10-23 否
赵一波、李爱云 华远意通 50,000,000.00 2019-11-1 2021-11-1 否
赵一波、李爱云 华远意通 20,000,000.00 2019-11-15 2021-11-15 否
赵一波 华远意通 20,000,000.00 2015-7-31 2020-8-20 否
赵一波 华远意通 20,000,000.00 2015-7-7 2020-7-20 否
赵一波 华远意通 9,459,566.11 2016-6-6 2020-6-5 否
赵一波、李爱云、
华远意通 20,000,000.00 2017-7-20 2021-8-20 否
本公司
赵一波、李爱云 华远意通 50,000,000.00 2019-1-11 2023-1-10 否
赵一波、李爱云 华远意通 30,000,000.00 2020-1-8 2022-1-8 否
赵一波、李爱云 华远意通 10,000,000.00 2020-5-6 2022-5-6 否
和然节能有限责
任公司、喀喇沁旗 喀 喇 沁 旗
富龙热力有限责 富 龙 热 力
50,000,000.00 2019-3-20 2020-3-19 否
任公司、巴林右旗 有 限 责 任
富龙供暖有限责 公司
任公司
三明市骁飞企业
赤峰市松
管理服务合伙企
山区富龙
业（有限合伙）、 16,000,000.00 2019-3-21 2020-3-20 否
供暖有限
宁波源流投资管
责任公司
理合伙企业（有限
73
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被担保方名 担保是否已
担保方名称 担保金额 起始日 到期日
称 经履行完毕
合伙）、赤峰红庙
子富龙供暖有限
责任公司、巴林左
旗富龙城镇供暖
有限责任公司、迁
西富龙热力有限
责任公司、赤峰市
松山区富龙供暖
有限责任公司、西
乌珠穆沁旗富龙
城镇供暖有限责
任公司、和然节能
有限责任公司
三明市骁飞企业
管理服务合伙企
业（有限合伙）、
宁波源流投资管
理合伙企业（有限
合伙）、赤峰红庙
子富龙供暖有限
西乌珠穆
责任公司、巴林左
沁旗富龙
旗富龙城镇供暖
城镇供暖 80,000,000.00 2019-3-21 2020-3-20 否
有限责任公司、迁
有限责任
西富龙热力有限
公司
责任公司、赤峰市
松山区富龙供暖
有限责任公司、西
乌珠穆沁旗富龙
城镇供暖有限责
任公司、和然节能
有限责任公司
巴林左旗蔚然热 巴 林 左 旗
力有限责任公司、蔚 然 热 力 18,000,000.00 2018-5-31 2019-11-29 否
和然节能有限责 有 限 责 任
74
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被担保方名 担保是否已
担保方名称 担保金额 起始日 到期日
称 经履行完毕
任公司、赤峰和然 公司
节能科技股份有
限公司
和然节能有限责
任公司、迁西和然
迁西富龙
节能科技有限责
热力有限 20,000,000.00 2017-3-22 2019-10-31 否
任公司、迁西富龙
责任公司
热力有限责任公
司
和然节能有限责
巴林右旗富
任公司、西乌珠穆
龙供暖有限 9,000,000.00 2019-4-28 2020-4-20 否
沁旗富龙城镇供
责任公司
暖有限责任公司
巴林右旗富
和然节能有限责
龙供暖有限 8,000,000.00 2019-5-21 2020-5-10 否
任公司
责任公司
西乌珠穆
沁旗富龙
和然节能有限责
城镇供暖 3,500,000.00 2018-11-9 2019-9-6 否
任公司
有限责任
公司
赤峰星源房地产 和 然 节 能
开发有限公司、王 有 限 责 任 36,000,000.00 2019-1-8 2020-1-7 否
迎炜 公司
王迎炜、韩桂玲、
张国兴、曹立君、
王英骁、田昀、张
和然节能
雪飞、杨城、赤峰
有限责任 30,000,000.00 2019-4-30 2019-7-28 否
和然节能科技股
公司
份有限公司、喀喇
沁旗蔚然热力有
限责任公司
75
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
项目 2019 年 6 月 30 日 2019 年 1 月 1 日
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收 喀喇沁旗富龙热力
7,229,782.32 72,297.82 - -
账款 有限责任公司
应收 巴林左旗富龙城镇
216,414.82 2,164.15 276,526.70 2,765.27
账款 供暖有限公司
应收 赤峰星驰房地产开
2,500,000.00 250,000.00 3,500,000.00 35,000.00
账款 发有限责任公司
赤峰市元宝山区和
应收
然热力有限责任公 5,003,384.43 50,033.84 5,003,384.43 50,033.84
账款
司
应收 喀喇沁旗富龙热力
- - 7,132,192.52 71,321.93
账款 有限责任公司
其他
应收 王迎炜 27,792.00 - - -
款
其他 赤峰市元宝山区和
应收 然热力有限责任公 - - 3,932.00 39.32
款 司
其他
赤峰和然节能科技
应收 115,000,000.00 1,150,000.00 113,891,999.00 1,138,919.99
股份有限公司
款
76
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 应付项目
2019 年 2019 年
项目名称 关联方
6 月 30 日 1月1日
应付账款 赤峰鼎森建筑工程有限公司 894,284.00 924,284.00
应付账款 赤峰卓远监理有限责任公司 - 192,382.00
其他应付款 喀喇沁旗富龙热力有限责任公司 38,790,000.00 42,474,100.91
其他应付款 赤峰市元宝山区和然热力有限责任公司 380,000.00 4,202,946.08
其他应付款 巴林左旗富龙城镇供暖有限责任公司 55,590,000.00 88,426,007.51
其他应付款 赤峰和然节能设备有限责任公司 3,050,000.00 3,050,000.00
三明市骁飞企业管理服务合伙企业（有
其他应付款 2,500,000.00 -
限合伙）
其他应付款 赤峰融想投资有限责任公司 13,000,000.00 13,000,000.00
其他应付款 喀喇沁旗蔚然热力有限责任公司 59,643.63 -
十、 股 份支 付
1． 股份支付总体情况
项目 情况
公司本期授予的各项权益工具总额 -
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 -
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
2018 年 10 月 30 日，公司 2018 年第二次临时股东大会决议审议并通过的《关于<公
司 2018 年限制性股票与股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司 2018
年限制性股票与股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会
授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。本计划所采用的激励形式为股票期权和限制
性股票，即公司以定向发行新股的方式向激励对象授予公司股票。
本激励计划授予所涉及的标的股票不超过 413.90 万股，其中，股票期权授予 110.90
万股，限制性股票首次授予 303.00 万股，预留 71.00 万股。本次授予的股票期权的行权
价格为每股 9.12 元，授予的股票期权的行权价格为每股 18.24 元。
预留限制性股票在每次授予前，须召开董事会审议通过相关议案，并披露授予情况。
预留限制性股票授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：（1）预留限
制性股票授予董事会决议公布前 1 个交易日的公司股票交易均价的 50%；（2）预留限制
77
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
性股票授予董事会决议公布前 20 个交易日、60 个交易日或者 120 个交易日的公司股票交
易均价之一的 50%。预留股票期权在每次授予前，须召开董事会审议通过相关议案，并披
露授予情况。预留股票期权的行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：
（1）预留股票期权授予董事会决议公布前 1 个交易日的公司股票交易均价；（2）预留股
票期权授予董事会决议公布前 20 个交易日、60 个交易日或者 120 个交易日的公司股票交
易均价之一。
本计划的首次激励人数共计 148 人。本股权激励计划的有效期最长不超过 60 个月，
自股票期权和限制性股票授予之日起至所有股票期权行权或注销和限制性股票解除限售
或回购注销完毕之日止。本计划在授予日的 12 个月后分三次解锁，解锁期为 36 个月。授
予日后的 12 个月内为标的股票锁定期。本次激励计划的授予日为 2018 年 10 月 30 日，因
2 名激励对象因个人原因自动放弃全部拟授予的限制性股票 5 万股，3 名激励对象由于离
职或个人原因自愿放弃全部拟授予的股票期权 3.00 万份，公司首次授予限制性股票实际
授予 35 人，实际授予数量为 298 万股，；首次授予股票期权 108 人，实际授予数量为 107.90
万股。
本公司于 2019 年 4 月 24 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于 2018
年度利润分配方案的议案》，以截止 2018 年 12 月 31 日公司总股本 122,980,000 股为基
数,向全体股东每 10 股派发现金 2 元(含税)；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增
3 股，转增后公司总股本将增至 159,874,000 股本，资本公积转增股本后限制性股票和股
票期权数量合计 422.136 万股。
2． 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
激励对象包括公司高级管理人员、
核心业务（技术）骨干人员，公司
对可行权权益工具数量的确定依据
估计该部分职工在等待期内离职的
可能性较小。
本期估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,225,392.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,225,392.00
十 一、 或 有事 项
1、西乌金山发电有限公司（以下简称“金山电厂”）就管网使用费及热源费问题于
2017 年 6 月 22 日向锡林郭勒盟中级人民法院对西乌旗富龙公司提起诉讼。锡林郭勒盟中
级人民法院于 2018 年 5 月 30 日对上述诉讼进行判决：“一、被告西乌珠穆沁旗富龙城镇
78
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
供暖有限责任公司于判决生效后 10 日内一次性向原告西乌金山发电有限公司支付供热费
2,400 万元及违约利息（利息的计算基数为 2,400 万元，按照年利率 24%计算利息，自 2017
年 7 月 19 日计算至给付完毕之日止）；二、被告西乌珠穆沁旗富龙城镇供暖有限责任公
司于判决生效后 10 日内一次性向原告西乌金山发电有限公司支付违约金 5,947,291.12
元、律师费 40 万元；案件受理费 599,436.32 元、诉讼保全费 10,000 元、诉讼保全保险
费 78,870.48 元由被告乌珠穆沁旗富龙城镇供暖有限责任公司负担。”
西乌旗富龙公司认为判决的利息及违约金过高，已于 2018 年 6 月 8 日向内蒙古自治
区高级人民法院提起上诉。同时金山电厂认为判决的计息期间不符合实际，同时金山电厂
认为其自建的首站及连接的一部分管网应有西乌旗富龙公司支付租赁费，因此于 2018 年
6 月 6 日向内蒙古自治区高级人民法院提起上诉。截至本报告出具日，内蒙古自治区高级
人民法院尚未就上述诉讼进行二审判决。
2、根据 2015 年西乌旗富龙和西乌旗国资委签订的债务债权协议，在西乌旗富龙热源
接入金山公司电机组后，由西乌旗国资委对西乌旗富龙原燃煤供热设备进行回购，因长期
未收到设备回购款项，西乌旗富龙于 2017 年将西乌旗政府告至锡林郭勒盟中级人民法院，
法院于 2017 年 11 月 22 日对该案件作出一审判决，判决西乌旗镇政府赔偿西乌旗富龙设
备回购款 57,100,600.00 元，同时按中国人民银行同期贷款利率对未归还款项支付利息。
截至本报告出具之日，该回购款尚欠 3,400 万元，尚未支付利息，本公司根据该利息的可
收回性，未将应收西乌旗政府欠款利息计入报表核算。
3、西乌旗富龙与西乌珠穆沁旗正兴房地产开发有限责任公司于 2018 年 10 月签订了
《关于供热管网建设的协议》，约定由西乌珠穆沁旗正兴房地产开发有限责任公司向西乌
旗供暖支付 80 元每平米的管网配套费用，总计 6,025,865.6 元。西乌珠穆沁旗正兴房地
产开发有限责任公司支付该笔费用之后提起诉讼至内蒙古自治区西乌珠穆沁旗人民法院，
请求法院依据《计价格 2001（585）号关于全面整顿住房建设收费取消部分收费项目的通
知》、《内蒙古自治区人民政府关于整顿规范全区城市市政公用设施建设配套费收费标准
和加强征收管理工作的通知》，判令该等《关于供热管网建设的协议》无效，要求西乌旗
供暖返还该等费用。2019 年 4 月 25 日，内蒙古自治区西乌珠穆沁旗人民法院作出一审判
决，驳回原告西乌珠穆沁旗正兴房地产开发有限责任公司的诉讼请求。截至本报告出具之
日，西乌珠穆沁旗正兴房地产开发有限责任公司已向锡林郭勒盟中级人民法院提起上诉。
4、2019 年 8 月，西乌旗富龙已向西乌珠穆沁旗人民法院提起诉讼，申请法院判令西
乌旗国资委及西乌旗政府协助西乌旗供暖办理西乌珠穆沁旗北方热电有限责任公司所有
的办公楼不动产所有权转移登记。该案将于近期开庭。
5、除存在上述或有事项外，截至 2019 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的其他重大
或有事项。
79
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表补充资料
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十 二、 承 诺事 项
1．约定大额工程合同支出
项目名称 合同总金额 已付款金额 未付款金额 预计投资期间
翠成馨园 6,185,356.00 2,481,486.00 3,703,870.00 2019 年-2020 年
黑庄户 20,963,259.50 17,013,651.88 3,949,607.62 2019 年-2020 年
龙湖景粼原著 2,955,889.00 2,052,271.20 903,617.80 2019 年-2020 年
密云绿地朗山项目 15,535,838.97 7,951,884.40 7,583,954.57 2019 年-2020 年
新东坝 5,637,986.00 3,416,958.65 2,221,027.35 2019 年-2021 年
合计 51,278,329.47 32,916,252.13 18,362,077.34 —
2．不可撤销的经营租赁合约
剩余租赁期 期末最低租赁付款额
资产负债表日后第 1 年 3,055,383.95
资产负债表日后第 2 年 3,496,258.21
资产负债表日后第 3 年 2,913,548.51
以后年度 -
合计 9,465,190.66
3．除存在上述承诺事项外，截至 2019 年 6 月 30 日，本集团无需 要 披 露 的 重 大 承
诺事项。
十 三、 资 产负 债表日 后事 项
1．本公司于 2019 年 4 月 26 日召开的第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于
全资子公司拟参与投资股权投资基金的议案》，同意公司全资子公司华意龙达以自有资金
1,000 万元人民币参与投资深圳凯旋易细一期天使投资合伙企业（有限合伙）（以下简称
“合伙企业”）；合伙企业主要投资新材料、人工智能、物联网、新兴互联网等战略新兴
产业，基金目标规模为人民币 2 亿元。2019 年 7 月 8 日，公司全资子公司华意龙达已向
合伙企业实际缴纳出资额 1,000 万元人民币，合伙企业将于近期完成基金的募集设立程
序，总规模为人民币 2 亿元。
2．公司于 2019 年 6 月 11 日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于注
销 2018 年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分股票期权的议案》。由于 3 名激
励对象因个人原因已离职或岗位调整，已不符合公司股权激励计划中有关激励对象的规
定，取消上述激励对象资格并注销其已获授但尚未行权的全部股票期权 3.90 万份；同时
由于公司 2018 年度业绩未达到限制性股票与股票期权激励计划首次授予第一个行权期的
行权条件，公司应注销首次授予第一个行权期已授予但尚未行权的股票期权 27.274 万份，
80
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表补充资料
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
合计注销股票期权 31.174 万份。2019 年 7 月 17 日，经中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司审核确认，上述股票期权注销事宜已办理完毕。
公司于 2019 年 6 月 11 日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于回购注
销 2018 年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分限制性股票的议案》。2018 年限
制性股票与股票期权激励计划此次回购注销的限制性股票数量为 77.48 万股，本次回购注
销涉及对象为 35 人。根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 7 月 10 日
出具的验资报告（XYZH/2019BJA20541 ），截至 2019 年 7 月 10 日，本次回购价款
5,386,981.76 元已支付完毕；其中减少股本人民币 774,800.00 元，减少资本公积人民币
4,541,520.00 元。2019 年 8 月 14 日，上述限制性股票已经中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司审核确认，本次部分限制性股票回购注销事宜已办理完毕。
3． 2019 年 3 月 19 日 ，本 公 司 之 子 公 司 和 然 有 限 与 内 蒙 古 金 融 资 产 管
理 有 限 公 司（ 以 下 简 称“ 金 融 管 理 公 司 ” ）签 订 《 债 务 代 偿 协 议 》， 协 议 约
定 ，由 金 融 管 理 公 司 向 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 赤 峰 分 行 代 为 偿 还 本 集 团 所 借
资 金 中 的 18,000.00 万 元 。上 述 代 偿 业 务 完 成 后 ，中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 赤
峰 分 行 再 次 对 本 集 团 提 供 授 信 后 ，本 公 司 以 再 次 获 得 的 18,000.00 万 元 借 款
归 还 金 融 管 理 公 司 ，日 利 率 为 千 分 之 一 ，时 间 为 3 天 。此 后 ， 由 于 中 信 银 行
股 份 有 限 公 司 赤 峰 分 行 对 本 集 团 新 的 授 信 工 作 进 展 缓 慢 ，使 得 原 计 划 归 还 金
融 管 理 公 司 的 资 金 未 能 在 规 定 的 期 限 全 部 归 还 ，截 至 2019 年 4 月 30 日 ，尚
余 3,000 万 元 欠 款 。根 据 本 公 司 与 金 融 管 理 公 司 签 订 的《 债 权 债 务 重 组 协 议 》
约 定 ，本 公 司 于 2019 年 7 月 28 日 前 归 还 剩 余 欠 款 3,000 万 元 ，日 利 率 万 分
之 五 ，如 果 到 期 后 ，不 能 如 期 归 还 ，则 利 率 自 动 更 改 为 日 利 率 千 分 之 一 。截
至审计报 告日， 该笔欠 款尚未 归还。
十 四、 其 他重 要事项
本集团无 需要披 露的其 他重要 事项。
十 五、 财 务报 告批准
本财务报告于 2019 年 9 月 23 日由本公司董事会批准报出。
81
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表补充资料
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财 务报 表补充 资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2019 年 1-6 月非经常性损益如下：
项目 本期金额 上年金额 说明
非流动资产处置损益 -156,998.01 1,903,654.88 —
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收
- - —
返还、减免
计入当期损益的政府补助 1,903,856.34 8,798,940.72 —
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
- - —
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 - - —
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - —
委托他人投资或管理资产的损益 - - —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
- - —
各项资产减值准备
债务重组损益 - - —
企业重组费用 - - —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
- - —
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合
- - —
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
- - —
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 - - —
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
82
北京华远意通热力科技股份有限公司备考合并财务报表补充资料
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上年金额 说明
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - —
对外委托贷款取得的损益 - - —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
- - —
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
- - —
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 1,076,886.80 1,828,773.60 —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -534,096.52 315,956.58 —
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,812,035.29 2,720,181.20 —
小计 6,101,683.90 15,567,506.98 —
所得税影响额 1,616,422.64 3,781,895.89 —
少数股东权益影响额（税后） 387,395.82 1,188,202.08 —
合计 4,097,865.44 10,597,409.01 —
北京华远意通热力科技股份有限公司
二○一九年九月二十三日
83
