珠海赛隆药业股份有限公司 2018 年度财务决算报告 一、2018 年度公司财务报表的审计情况 公司 2018 年度财务报表已经致同计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具 了标准无保留意见的审计报告书(致同审字(2019)第 110ZA6848 号),审计报告 的审计意见是:珠海赛隆药业股份有限公司后附的财务报表,在所有重大方面按 照企业会计准则的规定编制,公允反映了赛隆药业公司 2018 年 12 月 31 日的合 并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量,具体表现 如下: 二、主要财务数据和指标 本报告期比上年 摘 要 本报告期 上年同期 同期增减 营业总收入(元) 436,272,811.42 364,218,632.26 19.78% 归属于上市公司普通股 60,904,851.34 64,505,083.76 -5.58% 股东的净利润(元) 归属于上市公司普通股 股东的扣除非经常性损 51,863,787.04 57,891,558.15 -10.41% 益后的净利润(元) 经营活动产生的现金流 3,328,469.56 85,426,431.98 -96.10% 量净额(元) 基本每股收益(元/股) 0.3807 0.4962 -23.28% 稀释每股收益(元/股) 0.3807 0.4962 -23.28% 加权平均净资产收益率 9.47% 17.84% -8.37% 扣除非经常性损益后的 8.06% 16.08% -8.02% 加权平均净资产收益率 资产总额(元) 755,842,366.63 715,133,976.29 5.69% 归属于上市公司普通股 663,541,114.62 618,636,263.28 7.26% 股东的所有者权益(元) 三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析 (一)2018 年末资产结构及变动情况 截止至 2018 年 12 月 31 日,公司资产总额:755,842,366.63 元,主要构成 及变动情况如下:(单位:元) 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 项 目 同比变动 金额 金额 流动资产合计 368,526,561.15 460,630,888.63 -92,104,327.48 -20.00% 其中:货币资金 206,783,935.31 368,202,142.09 -161,418,206.78 -43.84% 应收票据及应收账款 85,876,340.76 49,577,162.05 36,299,178.71 73.22% 其中:应收票据 1,868,000.00 20,434,010.50 -18,566,010.50 -90.86% 其中:应收账款 84,008,340.76 29,143,151.55 54,865,189.21 188.26% 预付款项 6,474,808.73 8,367,520.46 -1,892,711.73 -22.62% 应收利息 其他应收款 9,593,867.28 2,848,217.90 6,745,649.38 236.84% 存 货 45,999,246.83 27,224,734.26 18,774,512.57 68.96% 其他流动资产 13,798,362.24 4,411,111.87 9,387,250.37 212.81% 非流动资产合计 387,315,805.48 254,503,087.66 132,812,717.82 52.19% 其中:长期股权投资 - 固定资产 178,706,004.40 60,747,751.45 117,958,252.95 194.18% 在建工程 68,547,770.53 117,268,014.37 -48,720,243.84 -41.55% 无形资产 46,258,166.24 46,857,271.44 -599,105.20 -1.28% 开发支出 14,263,446.70 4,571,499.82 9,691,946.88 212.01% 长期待摊费用 递延所得税资产 13,921,837.38 2,245,294.27 11,676,543.11 520.05% 其他非流动资产 65,618,580.23 22,813,256.31 42,805,323.92 187.63% 资产总计 755,842,366.63 715,133,976.29 40,708,390.34 5.69% 变化30%以上项目说明如下: 1.货币资金较年初减少 16,141.82 万元,减幅 43.84%,主要原因是本报告 期为进一步提升骨干和核心技术人员居住环境,增强高端人才的吸引力而购置的 商品房及募集资金投资建设项目投入增加所致。 2.应收票据以及应收账款较年初增加 3,629.92 万元,增幅 73.22%,主要 原因是本报告期内公司持续开拓市场,促进销售规模增长,在授信信用期内、尚 未收回的应收账款增加所致。 3.应收票据较年初减少 1,856.60 万元,减幅 90.86%,主要原因是本报告 期内公司将收到的承兑汇票背书转让给供应商所致。 4.应收账款较年初增加 5,486.52 万元,增幅 188.26%,主要原因是本报告 期公司执行积极销售政策,加大市场开拓力度,账期内应收款自然增长所致。 5.其他应收款较年初增加 674.56 万元,增幅 236.84%,主要原因是本报告 期内公司为了开展正常的经营活动业务,销售保证金增加所致。 6.存货较年初增加 1,877.45 万元,增幅 68.96%,主要原因是本报告期内 为配合公司营销战略的达成、进一步开拓市场而适当增加库存备货所致。 7.其他流动资产较年初增加 938.73 万元,增幅 212.81%,主要原因是本报 告期内预缴所得税减少(97.21 万元)、进项税额增加(999.70 万元)、待抵扣 的进项税额增加(32.64 万元)所致。 8.固定资产较年初增加 11,795.83 万元,增幅 194.18%,主要原因是本报 告期内募集资金投资建设项目“营销网络建设项目”和“长沙生产研发基地建设 项目”部分在建工程转固增加所致。 9.在建工程较年初减少 4,872.02 万元,减幅 41.55%,主要原因是本报告 期内募集资金投资建设项目“营销网络建设项目”和“长沙生产研发基地建设项 目”部分在建工程转固所致。 10.开发支出较年初增加 969.19 万元,增幅 212.01%,主要原因是本报告 期内公司研发项目进入实质开发阶段所致。 11.递延所得税资产较年初增加 1,167.65 万元,增幅 520.05%,主要原因 是本报告期内资产项目会计与税务准则暂时性差异计算所致。 12.其他非流动资产较年初增加 4,280.53 万元,增幅 187.63%,主要是因 为本报告期内为进一步提升骨干和核心技术人员居住环境,增强对高端人才的吸 引力而购置的商品房投入增加所致。 (二)2018 年末负债结构及变动情况 截止至 2018 年 12 月 31 日,公司负债总额:92,301,252.01 元,主要结构 及变动情况如下:(单位:元) 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 项 目 同比变动 金额 金额 流动负债合计 90,301,252.01 96,197,713.01 -5,896,461.00 -6.13% 短期借款 15,000,000.00 -15,000,000.00 -100.00% 应付票据及应付 57,037,034.60 61,536,493.34 -4,499,458.74 -7.31% 账款 预收款项 12,575,982.51 5,121,701.96 7,454,280.55 145.54% 应付职工薪酬 4,954,681.29 5,143,514.23 -188,832.94 -3.67% 应交税费 10,428,017.79 5,464,244.44 4,963,773.35 90.84% 其他应付款 5,305,535.82 3,931,759.04 1,373,776.78 34.94% 其中:应付利息 其中:应付股利 一年内到期的非 - 流动负债 非流动负债合计 2,000,000.00 300,000.00 1,700,000.00 566.67% 其中:长期借款 长期应付款 预计负债 递延收益 2,000,000.00 300,000.00 1,700,000.00 566.67% 其他非流动负责 负债总计 92,301,252.01 96,497,713.01 -4,196,461.00 -4.35% 变化30%以上项目说明如下: 1.短期借款较年初减少 1,500 万元,减幅为 100%,主要原因是本报告期内 公司偿还短期借款所致。 2.预收账款较年初增加 745.43 万元,增幅为 145.54%,主要原因是本报告 期内公司持续开拓市场,促进销售规模增长,预先收取客户货款所致。 3.应交税费较年初增加 496.38 万元,增幅为 90.84%,主要原因是本报告 期内销售规模增长,使得增值税及附加税费、企业所得税增长所致。 4.其他应付款较年初增加 137.38 万元,增幅为 34.94%,主要原因是本报 告期内应付供应商招投标保证金和审计费增加所致。 5.递延收益较年初增加 170 万元,增幅为 566.67%,主要原因是本报告期内 与资产相关的政府补助增加所致。 (三)2018 年末所有者权益结构及变动情况 截止至 2018 年 12 月 31 日公司所有者权益总额:663,541,114.62 元,主要 结构及变动情况如下:(单位:元) 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 项 目 同比变动 金额 金额 实收资本 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 304,469,403.58 304,469,403.58 盈余公积 17,076,787.10 7,527,786.58 9,549,000.52 126.85% 未分配利润 181,994,923.94 146,639,073.12 35,355,850.82 24.11% 归属于母公司所 663,541,114.62 618,636,263.28 44,904,851.34 7.26% 有者权益 少数股东权益 所有者权益总计 663,541,114.62 618,636,263.28 44,904,851.34 7.26% 变化 30%以上项目说明如下: 盈余公积对比去年年初增加 954.90 万元,增幅为 126.85%,主要是本报告期 内公司提取法定盈余公积增加所致。 (四)经营成果 单位:元 2018 年 2017 年 项 目 同比变动 金额 金额 一、营业收入 436,272,811.42 364,218,632.26 72,054,179.16 19.78% 减:营业成本 188,807,422.26 159,804,308.01 29,003,114.25 18.15% 营业税金及附加 5,718,938.26 4,893,145.95 825,792.31 16.88% 销售费用 126,033,723.12 72,636,020.90 53,397,702.22 73.51% 管理费用 36,929,914.21 36,360,114.92 569,799.29 1.57% 研发费用 16,238,478.73 21,726,765.36 -5,488,286.63 -25.26% 财务费用 -2,212,052.79 -1,600,196.53 -611,856.26 38.24% 其中:利息费用 218,859.38 541,937.52.88 -323,078.14 -59.62% 利息收入 2,630,308.77 2,189,065.41 441,243.36 20.16% 资产减值损失 5,318,109.45 1,697,642.78 3,620,466.67 213.26% 其他收益 10,751,449.22 8,236,138.83 2,515,310.39 30.54% 资产处置收益 1,733.73 1,733.73 100% 二、营业利润 70,191,461.13 76,936,969.70 -6,745,508.57 -8.77% 加:营业外收入 82,691.99 254,360.00 -171,668.01 -67.49% 减:营业外支出 272,939.25 710,421.30 -437,482.05 -61.58% 三、利润总额 70,001,213.87 76,480,908.40 -6,479,694.53 -8.47% 减:所得税 9,096,362.53 11,975,824.64 -2,879,462.11 -24.04% 四、净利润 60,904,851.34 64,505,083.76 -3,600,232.42 -5.58% 五、归属于上市公 60,904,851.34 64,505,083.76 -3,600,232.42 -5.58% 司股东的净利润 变化 30%以上项目说明如下: 1.销售费用对比去年同期增长了 5,339.77 万元,增幅为 73.51%,主要是 本报告期内为适应“两票制”政策,公司的销售规模较去年同期扩大,市场宣传、 推广服务费用增加所致。 2.财务费用对比去年同期减少了 61.19 万元,主要是本报告期内公司存款 利息收入增加所致。 3.资产减值损失对比去年同期增加了 362.05 万元,增幅为 213.26%,主要 是本报告期内基于谨慎性的原则,按照公司的会计政策计提坏账准备增加所致。 4.其他收益对比去年同期增长了 251.53 万元,增幅为 30.54%,主要是本 报告期内收到的政府技术扶持资金、总部经济鼓励资金、研究开发补助资金、高 企认定资助经费、高新企业奖励等政府补助资金增加所致。 5.营业外收入对比去年同期减少 17.17 万元,减幅为 67.49%,主要是 2017 年度收取的运输赔偿款所致。 6.营业外支出比去年同期减少 43.75 万元,减幅为 61.58%,主要是 2018 年度部分物料损耗费用较 2017 年度减少所致。 (五)现金流量情况 2018 年度公司现金流量简表如下: 单位:元 2018 年 2017 年 项 目 同比变动 金额 金额 一、经营活动产生的现 3,328,469.56 85,426,431.98 -82,097,962.42 -96.10% 金流量净额 经营活动现金流入小计 489,785,760.09 401,629,052.69 88,156,707.40 21.95% 经营活动现金流出小计 486,457,290.53 316,202,620.71 170,254,669.82 53.84% 二、投资活动产生的现 -132,208,420.36 -92,188,878.03 -40,019,542.33 43.41% 金流量净额 投资活动现金流入小计 2,630,308.77 2,189,065.41 441,243.36 20.16% 投资活动现金流出小计 134,838,729.13 94,377,943.44 40,460,785.69 42.87% 三、筹资活动产生的现 -32,538,255.98 301,126,630.97 -333,664,886.95 -110.81% 金流量净额 筹资活动现金流入小计 0 326,703,396.23 -326,703,396.23 -100.00% 筹资活动现金流出小计 32,538,255.98 25,576,765.26 6,961,490.72 27.22% 四、汇率变动对现金及 现金等价物的影响 五、现金及现金等价物 -161,418,206.78 294,364,184.92 -455,782,391.70 -154.84% 净增加额 加:期初现金及现金等 368,202,142.09 73,837,957.17 294,364,184.92 398.66% 价物余额 六、现金及现金等价物 206,783,935.31 368,202,142.09 -161,418,206.78 -43.84% 净增加额 2018 年度,公司现金流情况良好: 1.经营活动产生的现金流量净额比 2017 年度同期减少 8,209.80 万元,减 幅为 96.10%,主要系本报告期内公司顺应国家“两票制”政策,推动销售模式 逐步转型,应收账款增加;同时及时支付市场宣传、推广服务费用所致。 2.投资活动产生的现金流量净额比 2017 年度同期增加 4,001.95 万元,增 幅为 43.41%,主要系本报告期内公司持续、有计划、分步骤的投入募投项目所 致。 3.筹资活动产生的现金流量净额比 2017 年度减少 33,366.49 万元,减幅为 110.81%,主要是由于 2017 年度公司成功登陆 A 股市场,发行股票取得募集资金 所致。 四、其他相关财务指标 项目 财务指标 2018 年 2017 年 加权平均净资产收益率 9.47% 17.84% 盈利能力 基本每股收益 0.3807 0.4962 稀释每股收益 0.3807 0.4962 流动比率 4.08 4.79 偿债能力 速动比率 3.57 4.51 资产负债率 12.21% 13.49% 应收账款周转率 7.71 24.92 营运能力 存货周转率 11.92 4.88 珠海赛隆药业股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 22 日