湖北和远气体股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二一年度
信会师报字[2022]第 ZE10155 号
湖北和远气体股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-107
审计报告
信会师报字[2022]第 ZE10155 号
湖北和远气体股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了湖北和远气体股份有限公司（以下简称和远气体）财
务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了和远气体 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于和远气体，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
审计报告 第 1 页
关于收入确认会计政策详见附注 我们针对收入确认执行的审计
三、（二十六）；关于收入分类及 程序主要包括：
本年发生额披露详见附注五、 三 ①了解管理层与收入确认相关
十八）。 的关键内部控制；
②选取样本检查销售合同，识别
2021 年度，和远气体合并财务报 与商品控制权转移相关的合同
告中的主营业务收入 93,295.74 条款与条件，评价收入确认时点
万元，主要来源于气体产品的销 是否符合企业会计准则的要求；
售收入。和远气体销售商品主要 ③对销售收入执行分析性复核
有三种结算方式：①按流量表计 程序，判断销售收入和毛利率变
数进行销售结算；②按送货数量 动的合理性；
进行销售结算；③按提货数量进 ④执行细节测试，抽样检查发货
行销售结算。 单、销售合同、客户磅单或流量
表计数单，评价相关收入确认是
由于和远气体客户众多、结算方 否符合公司收入确认的会计政
式多样，错报风险较高，且收入 策；
是和远气体业绩评价的主要指标 ⑤就资产负债表日前后记录的
之一，因此我们将和远气体收入 收入交易，选取样本，核对出库
确认识别为关键审计事项。 单及其他支持性文件，评价收入
是否被记录于恰当的会计期间。
（二）在建工程投资
和远气体在建工程投资涉及的报 我们针对在建工程投资执行的
表项目为“在建工程”和“其他非 审计程序主要包括：
流动资产”，在建工程投资的会计 ①了解管理层对在建工程投资
政策详情及在建工程、其他非流 的计量相关的内部控制；
动资产的分析请参阅合并财务报 ②抽样检查本年度发生的资本
表附注“三、重要会计政策及会计 化开支，通过将资本化开支与相
估计”注释（十六）所述的会计政 关支持性文件（包括采购协议和
策，“五、合并财务报表项目注释”订单等）进行核对，评价资本化
附注（十三）、（十九）。 开支是否符合资本化的相关条
件；
2021 年 12 月 31 日，和远气体在 ③抽样检查验收报告或项目进
审计报告 第 2 页
建工程与其他非流动资产的账面 度单，评价在建工程转入固定资
价值合计金额（以下合称“在建工 产的时点是否合理；
程投资”） 43,755.75 万元，占 ④对重要的在建工程实施现场
2021 年 12 月 31 日资产总额比例 观察，并取得由监理或施工单位
18.76%。在建工程投资核算过程 盖章确认的进度单，将项目进度
中，涉及管理层对费用资本化、 单与实地项目进度进行比较；
资产达到预计可使用状态的时 ⑤我们抽查了本年新增的金额
点、完工进度等的判断与估计， 重大的建筑安装成本，检查与之
因此我们将在建工程投资作为关 相关的工程合同，并将实际付款
键审计事项。 的金额核对至发票和付款凭证，
并对预付工程款期末金额进行
抽样函证。
四、 其他信息
和远气体管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括和远气体 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第 3 页
在编制财务报表时，管理层负责评估和远气体的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督和远气体的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对和远气体持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致和远气体不能持续经营。
审计报告 第 4 页
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就和远气体中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：祁涛
（项目合伙人）
中国上海 中国注册会计师：王龙龙
2022 年 4 月 20 日
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湖北和远气体股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五（一） 316,828,206.44 287,151,607.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五（二） 160,304,278.39 129,097,961.44
应收账款 五（三） 204,846,281.22 125,487,939.15
应收款项融资 五（四） 14,486,262.64 16,202,600.55
预付款项 五（五） 38,012,143.54 21,153,604.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五（六） 14,823,789.39 28,493,658.20
买入返售金融资产
存货 五（七） 30,142,976.61 27,867,990.03
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 五（八） 15,757,580.00 12,870,000.00
其他流动资产 五（九） 53,165,781.96 36,942,148.29
流动资产合计 848,367,300.19 685,267,509.92
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 五（十） 4,982,700.00 17,767,900.00
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 五（十一） 14,180,000.00 3,000,000.00
投资性房地产
固定资产 五（十二） 906,181,563.77 600,324,589.35
在建工程 五（十三） 400,394,788.39 322,350,299.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五（十四） 31,916,338.01
无形资产 五（十五） 41,922,940.15 30,924,962.44
开发支出
商誉 五（十六） 10,142,807.65 10,142,807.65
长期待摊费用 五（十七） 29,157,899.11 22,072,335.14
递延所得税资产 五（十八） 7,452,655.54 5,751,091.70
其他非流动资产 五（十九） 37,162,739.57 125,395,108.09
非流动资产合计 1,483,494,432.19 1,137,729,094.20
资产总计 2,331,861,732.38 1,822,996,604.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
湖北和远气体股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 五（二十） 564,000,000.00 312,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五（二十一） 18,134,651.10 40,000,000.00
应付账款 五（二十二） 102,135,817.45 47,818,129.52
预收款项
合同负债 五（二十三） 6,306,842.82 6,430,768.70
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五（二十四） 7,002,907.98 5,977,219.84
应交税费 五（二十五） 9,391,312.05 10,490,864.55
其他应付款 五（二十六） 8,823,515.32 8,717,712.43
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五（二十七） 112,822,360.07 132,704,914.16
其他流动负债 五（二十八） 137,444,299.11 118,092,559.73
流动负债合计 966,061,705.90 682,232,168.93
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 五（二十九） 13,800,000.00 21,355,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五（三十） 24,769,764.02
长期应付款 五（三十一） 179,020,324.70 26,039,784.89
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五（三十二） 3,958,555.81 4,681,469.73
递延所得税负债 五（十八） 491,006.00 605,330.05
其他非流动负债
非流动负债合计 222,039,650.53 52,681,584.67
负债合计 1,188,101,356.43 734,913,753.60
所有者权益：
股本 五（三十三） 160,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（三十四） 489,656,242.74 489,656,242.74
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五（三十五） 2,852,456.74 5,404,000.77
盈余公积 五（三十六） 31,100,288.71 25,048,709.92
一般风险准备
未分配利润 五（三十七） 460,151,387.76 407,973,897.09
归属于母公司所有者权益合计 1,143,760,375.95 1,088,082,850.52
少数股东权益
所有者权益合计 1,143,760,375.95 1,088,082,850.52
负债和所有者权益总计 2,331,861,732.38 1,822,996,604.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
湖北和远气体股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 297,658,118.01 255,178,673.76
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 十四（一） 76,461,172.35 41,316,486.56
应收账款 十四（二） 154,007,583.98 97,363,883.41
应收款项融资 十四（三） 6,801,294.55 5,872,667.58
预付款项 66,319,626.68 6,191,929.43
其他应收款 十四（四） 653,191,861.35 505,467,400.95
存货 2,676,862.04 3,874,644.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 12,422,900.00
其他流动资产 4,026,526.52 4,968,777.49
流动资产合计 1,273,565,945.48 920,234,464.12
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 3,000,000.00 12,422,900.00
长期股权投资 十四（五） 219,251,905.58 169,251,905.58
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 14,180,000.00 3,000,000.00
投资性房地产
固定资产 225,530,268.09 245,905,819.27
在建工程 893,376.73 688,056.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 16,091,375.72
无形资产 4,922,424.91 5,116,432.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,312,597.26 14,647,905.83
递延所得税资产 985,178.31 834,821.77
其他非流动资产 5,668,240.56 51,546,181.88
非流动资产合计 506,835,367.16 503,414,023.59
资产总计 1,780,401,312.64 1,423,648,487.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
湖北和远气体股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 293,000,000.00 309,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 300,634,651.10 40,000,000.00
应付账款 32,426,074.17 30,906,929.96
预收款项
合同负债 10,004,924.80 7,221,352.82
应付职工薪酬 1,878,527.18 1,609,894.53
应交税费 3,666,782.74 1,509,354.10
其他应付款 31,956,556.43 12,559,051.25
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 95,244,648.30 88,944,951.09
其他流动负债 52,351,655.14 37,674,653.44
流动负债合计 821,163,819.86 529,426,187.19
非流动负债：
长期借款 5,555,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,101,610.81
长期应付款 49,628,337.30 20,415,748.60
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 35,066.67 140,266.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 64,765,014.78 26,111,015.27
负债合计 885,928,834.64 555,537,202.46
所有者权益：
股本 160,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 492,285,711.67 492,285,711.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备 52,761.35 2,207,356.53
盈余公积 31,100,288.71 25,048,709.92
未分配利润 211,033,716.27 188,569,507.13
所有者权益合计 894,472,478.00 868,111,285.25
负债和所有者权益总计 1,780,401,312.64 1,423,648,487.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
湖北和远气体股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 991,794,743.59 824,144,800.55
其中：营业收入 五（三十八） 991,794,743.59 824,144,800.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 908,143,407.57 734,718,670.91
其中：营业成本 五（三十八） 706,985,576.85 565,777,549.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五（三十九） 5,468,878.42 3,603,753.49
销售费用 五（四十） 69,952,688.89 61,692,428.35
管理费用 五（四十一） 66,590,033.16 58,397,222.12
研发费用 五（四十二） 21,595,535.08 18,900,802.72
财务费用 五（四十三） 37,550,695.17 26,346,914.25
其中：利息费用 34,194,711.26 24,274,600.19
利息收入 2,421,961.29 4,293,002.24
加：其他收益 五（四十四） 13,194,775.27 8,302,089.89
投资收益（损失以“-”号填列） 五（四十五） 42,856.84 130,807.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十六） -1,997,569.14 -2,197,291.93
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十七） 647,669.99 747,137.62
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 95,539,068.98 96,408,872.82
加：营业外收入 五（四十八） 8,081,756.96 4,387,039.59
减：营业外支出 五（四十九） 3,626,429.94 4,601,617.38
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 99,994,396.00 96,194,295.03
减：所得税费用 五（五十） 9,765,326.54 9,099,317.93
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 90,229,069.46 87,094,977.10
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 90,229,069.46 87,094,977.10
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 90,229,069.46 87,094,977.10
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 90,229,069.46 87,094,977.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 90,229,069.46 87,094,977.10
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 五（五十一） 0.56 0.56
（二）稀释每股收益（元/股） 五（五十一） 0.56 0.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
湖北和远气体股份有限公司
母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十四（六） 428,572,628.13 374,968,926.33
减：营业成本 十四（六） 324,500,789.39 271,338,354.51
税金及附加 1,469,436.73 1,196,499.90
销售费用 8,440,387.37 13,520,559.22
管理费用 34,717,145.02 28,865,954.07
研发费用 14,227,159.42 12,863,866.46
财务费用 20,535,439.82 12,528,551.53
其中：利息费用 20,157,040.25 14,486,042.62
利息收入 2,264,893.78 4,221,269.62
加：其他收益 5,745,851.85 3,826,010.60
投资收益（损失以“-”号填列） 十四（七） 28,042,856.84 30,130,807.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,084,198.11 -1,043,157.59
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,249,948.24 355,778.39
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 58,636,729.20 67,924,579.64
加：营业外收入 7,809,036.41 4,174,944.03
减：营业外支出 3,006,827.95 2,197,089.78
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 63,438,937.66 69,902,433.89
减：所得税费用 2,923,149.73 3,500,079.53
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 60,515,787.93 66,402,354.36
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 60,515,787.93 66,402,354.36
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 60,515,787.93 66,402,354.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 756,243,407.33 680,237,213.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,084,011.11 618,516.82
收到其他与经营活动有关的现金 五（五十三） 22,268,314.49 19,283,303.97
经营活动现金流入小计 779,595,732.93 700,139,033.95
购买商品、接受劳务支付的现金 482,020,461.29 489,754,703.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 90,213,766.51 71,949,901.90
支付的各项税费 54,310,429.48 46,357,082.69
支付其他与经营活动有关的现金 五（五十三） 101,518,727.41 87,062,343.59
经营活动现金流出小计 728,063,384.69 695,124,032.01
经营活动产生的现金流量净额 51,532,348.24 5,015,001.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 42,856.84 130,807.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,880,776.69 2,098,797.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,923,633.53 2,229,605.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 344,707,291.65 137,612,431.69
投资支付的现金 11,180,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 14,553,061.64
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 355,887,291.65 152,165,493.33
投资活动产生的现金流量净额 -349,963,658.12 -149,935,887.91
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 432,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 279,500,000.00 365,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五（五十三） 531,397,620.00 19,999,595.72
筹资活动现金流入小计 810,897,620.00 818,599,595.72
偿还债务支付的现金 322,110,000.00 253,269,526.07
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,226,385.45 16,869,825.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五（五十三） 195,303,341.55 145,888,802.06
筹资活动现金流出小计 566,639,727.00 416,028,153.97
筹资活动产生的现金流量净额 244,257,893.00 402,571,441.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -54,173,416.88 257,650,555.78
加：期初现金及现金等价物余额 287,147,174.43 29,496,618.65
六、期末现金及现金等价物余额 232,973,757.55 287,147,174.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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湖北和远气体股份有限公司
母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 456,045,290.18 312,196,014.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 35,641,704.19 15,354,918.31
经营活动现金流入小计 491,686,994.37 327,550,932.41
购买商品、接受劳务支付的现金 248,748,454.99 253,227,100.01
支付给职工以及为职工支付的现金 24,539,824.80 24,674,236.87
支付的各项税费 17,870,256.89 14,933,991.59
支付其他与经营活动有关的现金 128,109,199.02 175,161,453.99
经营活动现金流出小计 419,267,735.70 467,996,782.46
经营活动产生的现金流量净额 72,419,258.67 -140,445,850.05
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 28,042,856.84 30,130,807.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
5,411,819.00 5,371,570.30
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 33,454,675.84 35,502,377.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
9,930,383.23 49,785,038.86
的现金
投资支付的现金 61,180,000.00 65,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 71,110,383.23 114,785,038.86
投资活动产生的现金流量净额 -37,655,707.39 -79,282,660.96
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 432,800,000.00
取得借款收到的现金 234,000,000.00 346,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 202,169,151.10 19,999,595.72
筹资活动现金流入小计 436,169,151.10 798,799,595.72
偿还债务支付的现金 320,110,000.00 232,110,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,147,225.51 15,407,733.38
支付其他与筹资活动有关的现金 149,046,048.37 92,759,682.87
筹资活动现金流出小计 512,303,273.88 340,277,416.25
筹资活动产生的现金流量净额 -76,134,122.78 458,522,179.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -41,370,571.50 238,793,668.46
加：期初现金及现金等价物余额 255,174,240.62 16,380,572.16
六、期末现金及现金等价物余额 213,803,669.12 255,174,240.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
湖北和远气体股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 160,000,000.00 489,656,242.74 5,404,000.77 25,048,709.92 407,973,897.09 1,088,082,850.52 1,088,082,850.52
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 160,000,000.00 489,656,242.74 5,404,000.77 25,048,709.92 407,973,897.09 1,088,082,850.52 1,088,082,850.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,551,544.03 6,051,578.79 52,177,490.67 55,677,525.43 55,677,525.43
（一）综合收益总额 90,229,069.46 90,229,069.46 90,229,069.46
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,051,578.79 -38,051,578.79 -32,000,000.00 -32,000,000.00
1．提取盈余公积 6,051,578.79 -6,051,578.79
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -32,000,000.00 -32,000,000.00 -32,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -2,551,544.03 -2,551,544.03 -2,551,544.03
1．本期提取 15,872,266.69 15,872,266.69 15,872,266.69
2．本期使用 18,423,810.72 18,423,810.72 18,423,810.72
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 489,656,242.74 2,852,456.74 31,100,288.71 460,151,387.76 1,143,760,375.95 1,143,760,375.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
湖北和远气体股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 120,000,000.00 138,332,176.73 7,485,078.41 18,408,474.48 327,519,155.43 611,744,885.05 611,744,885.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 120,000,000.00 138,332,176.73 7,485,078.41 18,408,474.48 327,519,155.43 611,744,885.05 611,744,885.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 40,000,000.00 351,324,066.01 -2,081,077.64 6,640,235.44 80,454,741.66 476,337,965.47 476,337,965.47
（一）综合收益总额 87,094,977.10 87,094,977.10 87,094,977.10
（二）所有者投入和减少资本 40,000,000.00 351,324,066.01 391,324,066.01 391,324,066.01
1．所有者投入的普通股 40,000,000.00 351,324,066.01 391,324,066.01 391,324,066.01
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,640,235.44 -6,640,235.44
1．提取盈余公积 6,640,235.44 -6,640,235.44
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -2,081,077.64 -2,081,077.64 -2,081,077.64
1．本期提取 15,559,726.59 15,559,726.59 15,559,726.59
2．本期使用 17,640,804.23 17,640,804.23 17,640,804.23
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 489,656,242.74 5,404,000.77 25,048,709.92 407,973,897.09 1,088,082,850.52 1,088,082,850.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
湖北和远气体股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 160,000,000.00 492,285,711.67 2,207,356.53 25,048,709.92 188,569,507.13 868,111,285.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,000,000.00 492,285,711.67 2,207,356.53 25,048,709.92 188,569,507.13 868,111,285.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,154,595.18 6,051,578.79 22,464,209.14 26,361,192.75
（一）综合收益总额 60,515,787.93 60,515,787.93
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,051,578.79 -38,051,578.79 -32,000,000.00
1．提取盈余公积 6,051,578.79 -6,051,578.79
2．对所有者（或股东）的分配 -32,000,000.00 -32,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -2,154,595.18 -2,154,595.18
1．本期提取 3,574,844.65 3,574,844.65
2．本期使用 5,729,439.83 5,729,439.83
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 492,285,711.67 52,761.35 31,100,288.71 211,033,716.27 894,472,478.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
湖北和远气体股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 120,000,000.00 140,961,645.66 3,643,865.54 18,408,474.48 128,807,388.21 411,821,373.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 120,000,000.00 140,961,645.66 3,643,865.54 18,408,474.48 128,807,388.21 411,821,373.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 40,000,000.00 351,324,066.01 -1,436,509.01 6,640,235.44 59,762,118.92 456,289,911.36
（一）综合收益总额 66,402,354.36 66,402,354.36
（二）所有者投入和减少资本 40,000,000.00 351,324,066.01 391,324,066.01
1．所有者投入的普通股 40,000,000.00 351,324,066.01 391,324,066.01
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,640,235.44 -6,640,235.44
1．提取盈余公积 6,640,235.44 -6,640,235.44
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -1,436,509.01 -1,436,509.01
1．本期提取 3,540,111.00 3,540,111.00
2．本期使用 4,976,620.01 4,976,620.01
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 492,285,711.67 2,207,356.53 25,048,709.92 188,569,507.13 868,111,285.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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二〇二一年一至十二月
财务报表附注
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二〇二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
1、 基本信息
企业名称：湖北和远气体股份有限公司
注册地址：长阳土家族自治县龙舟坪镇龙舟大道 52 号（馨农家园）2 栋 1102
号
法定代表人及实际控制人：杨涛
注册资本：人民币 16000 万元
成立日期：2003 年 11 月 20 日
营业执照号码：91420500757003537G
营业期限：长期
行业种类：化学原料和化学制品制造业
经营范围：许可项目：危险化学品经营；药品生产；食品添加剂生产（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相
关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：化工产品销售（不含许可类化
工产品）；安全咨询服务；环保咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依
法自主开展经营活动）
2、 历史沿革
湖北和远气体股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由湖北和远气体
有限公司以 2012 年 3 月 31 日为基准日采取整体变更方式设立的股份有限公
司 ， 于 2012 年 7 月 12 日 取 得 宜 昌 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 注 册 号
420528000001004 的《企业法人营业执照》，公司设立时的注册资本为 9,000.00
万元，股本为 9,000 万股。
2012 年 8 月 10 日，经 2012 年公司第一次临时股东大会决议，公司增发 1,000
万股，分别由新股东长江成长资本投资有限公司（以下简称“长江资本”）、科
华银赛创业投资有限公司（以下简称“科华银赛”）和湖北九派创业投资有限公
司（以下简称“九派投资”）认购，其中长江资本认购 600 万股、科华银赛认购
250 万股、九派投资认购 150 万股。本次增资后，公司注册资本变更为 10,000.00
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
万元，股本变更为 10,000 万股。
2016 年 4 月 16 日，经 2015 年年度公司股东大会决议，公司增发 2,000 万股，
由新股东交投佰仕德（宜昌）健康环保产业投资中心（有限合伙）认购。本
次增资后，公司注册资本变更为 12,000.00 万元，股本变更为 12,000 万股。
根据公司股东大会审议通过的发行人民币普通股股票及上市决议，并经 2019
年 11 月 29 日中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕2607 号文《关于核
准湖北和远气体股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司公开发
行 40,000,000.00 股 人 民 币 普 通 股 股 票 。 公 司 原 注 册 资 本 为 人 民 币
120,000,000.00 元 ， 本 次 公 开 发 行 股 票 拟 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币
40,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 160,000,000.00 元。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 20 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大疑
虑事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
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(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
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－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
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的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
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和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用五五摊销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、十）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
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活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
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法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 5-15 5 6.33-19.00
运输设备 年限平均法 8 5 11.88
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
融资租入固定资产：
其中：机器设备 年限平均法 5-15 5 6.33-19.00
运输设备 年限平均法 8 5 11.88
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
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经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用权证规定的使用年限 土地使用权证
专利 专利权证规定的年限 专利权证
特许经营资质 10 年 公司预计
财务软件 3年 公司预计
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等
无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同
规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年度终了，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自
下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确
定判断依据是否存在变化等确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
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(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 预计使用寿命 依据
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项目 预计使用寿命 依据
融资租赁手续费 融资租赁期内 融资租赁合同
待转移的投放设备 待转移期限 合同
预付土地房屋租赁款 预付期间 租赁合同
装修支出 受益期 受益期
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
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司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否
则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
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客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认的具体原则
公司主营业务收入，主要属于在某一时点履行履约义务：
（1）销售商品收入确认的具体原则
公司销售商品主要有三种结算方式：①按流量表计数进行销售结算；②按送
货数量进行销售结算；③按提货数量进行销售结算。
按流量表计数进行销售结算方式下收入确认的具体原则：月末取得经双方确
认的流量表计数凭据时，公司确认收入。
按送货数量进行销售结算方式下收入确认的具体原则：在产品送达客户指定
场所后，经客户验收并取得客户在送货单或供气本上的签字时，公司确认收
入。
按提货数量进行销售结算方式下收入确认的具体原则：在产品已经出库，且
取得客户在出库单或提货单上的签字时，公司确认收入。
（2）提供劳务收入确认的具体原则
公司提供的劳务包括：技术咨询服务、运输服务和加工服务三类。上述服务
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在公司已经提供，即在客户取得相关服务控制权时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入确认的具体原则
公司让渡资产使用权收入，包括有形动产租赁收入和利息收入。公司有形动
产租赁收入确认的具体原则：根据租赁合同规定，公司在月末确认当月租赁
收入的实现；公司利息收入确认的具体原则：根据借款合同规定，公司在结
息日确认利息收入的实现。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关和与收益相关政府补助的具体标准：政
府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资
产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助：收到政府补助时确认为递延收益的，于相关资产达
到预计使用状态时，在其使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助：①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲
减相关成本；②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当
期损益或冲减相关成本。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
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(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
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或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
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低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解
除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收
入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收
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款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租
赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资
产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附
注“三、（十）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
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不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租
金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时
冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公
司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，
本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减
前期确认的应收款项。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与
减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本
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公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，
计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当
期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减
前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金
减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时
相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实
现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应
收款。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十二) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状
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况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特
征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十三) 其他重要会计政策和会计估计
安全生产费
根据《中华人民共和国安全生产法》等有关法律法规、《国务院关于进一步加强安全
生产工作的决定》（国发[2004]2 号）和《国务院关于进一步加强企业安全生产工作
的通知》（国发[2010]23 号），财政部和国家安全生产监督管理总局制定了《关于印
发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企[2012]16 号）的规定，结
合本公司实际情况计提安全生产费用，具体计提依据和比例如下：
单位类型 计提依据 计提比例（%）
上年实际营业收入在 1,000 万元（含）以下的部分 4
从事危险品生产 上年实际营业收入在 1,000 万元至 1 亿元（含）的部分 2
与储存的企业 上年实际营业收入在 1 亿元至 10 亿元（含）的部分 0.5
上年实际营业收入在 10 亿元以上的部分 0.2
从事危险品特殊
上年危险品等特殊货运业务实际收入 1.5
运输的企业
本公司计提安全生产费用时直接计入当期损益并形成专项储备（安全生产费用）。公
司使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用
提取的安全生产费用形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，
待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产
的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计
提折旧。
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准
则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
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额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值 5%）来对租赁付款额进行折现。
2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付
28,346,717.45
款额
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 23,082,207.02
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债（含重分类至一年内到期的非流动负债） 23,082,207.02
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资
产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公
司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，
并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为
一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
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会计政策变更的内容和 受影响的报表项 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
审批程序
原因 目 合并 母公司
使用权资产 25,721,564.28 17,794,585.51
固定资产 -2,425,560.59
公司作为承租人对于首 长期待摊费用 -58,333.35
次执行日前已存在的经 预付款项 -155,463.32
已审批
营租赁和融资租赁的调 长期应付款 -165,680.51
整 一年内到期的非
2,851,822.55 2,310,696.74
流动负债
租赁负债 20,396,064.98 15,483,888.77
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行
日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，
对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同
应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开
始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关
项目，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定对 2021 年度财务报表无
影响。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表
数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之
间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合
收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金
减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
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计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的
应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合
同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该
通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根
据该通知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布
之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（5）执行财政部会计司发布 2021 年第五批企业会计准则实施问答
2021 年 11 月 2 日，财政部会计司发布了《企业会计准则实施问答》，根据实
施问答，企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发
生的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，
采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约
成本应当在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务成本”
科目，并在利润表“营业成本”项目中列示。
公司按照上述财政部会计司的实施问答要求编制 2021 年度财务报表及以后期
间的财务报表，将为履行合同发生的运输费用从“销售费用”重分类至“营业成
本”列报，并调整同期对比数。
该事项对本公司 2020 年度财务报表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和 受影响的报表项 2020 年度
审批程序
原因 目 合并 母公司
针对发生在商品控制权 销售费用 -33,791,448.28 -12,673,746.73
转移给客户之前，且为
已审批
履行客户销售合同而发 营业成本 33,791,448.28 12,673,746.73
生的运输成本，将其自
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会计政策变更的内容和 受影响的报表项 2020 年度
审批程序
原因 目 合并 母公司
销售费用全部重分类至
营业成本
会计政策变更的内容和 受影响的报表项 2020 年度
审批程序
原因 目 合并 母公司
与此相关的现金流出， 购买商品、接受劳 33,791,448.28
12,673,746.73
将其自支付的其他与经 务支付的现金
营活动有关的现金重分 已审批 支付的其他与经
类至购买商品、接受劳 营活动有关的现 -33,791,448.28 -12,673,746.73
务支付的现金 金
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 25,721,564.28 2,425,560.59 23,296,003.69 25,721,564.28
固定资产 600,324,589.35 597,899,028.76 -2,425,560.59 -2,425,560.59
长期待摊费用 22,072,335.14 22,014,001.79 -58,333.35 -58,333.35
预付款项 21,153,604.69 20,998,141.37 -155,463.32 -155,463.32
长期应付款 26,039,784.89 25,874,104.38 -165,680.51 -165,680.51
一年内到期的
132,704,914.16 135,556,736.71 2,851,822.55 2,851,822.55
非流动负债
租赁负债 20,396,064.98 165,680.51 20,230,384.47 20,396,064.98
母公司资产负债表
上年年末余 调整数
项目 年初余额
额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 17,794,585.51 17,794,585.51 17,794,585.51
一年内到期的非流动 88,944,951.09 91,255,647.83 2,310,696.74 2,310,696.74
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上年年末余 调整数
项目 年初余额
额 重分类 重新计量 合计
负债
租赁负债 15,483,888.77 15,483,888.77 15,483,888.77
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 13%、9%、6%、3%
税额后，差额部分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 简称 所得税税率
湖北和远气体股份有限公司 和远气体、本公司 15.00%
宜昌蓝天气体有限公司 宜昌蓝天 25.00%
宜昌金猇和远气体有限公司 金猇和远 25.00%
湖北和远气体销售有限公司 和远销售 20.00%
武汉市天赐气体有限公司 武汉天赐 20.00%
武汉市江堤气体有限公司 武汉江堤 20.00%
赤壁和远气体有限公司 赤壁和远 20.00%
湖北浠水蓝天联合气体有限公司 浠水蓝天 15.00%
黄石和远气体有限公司 黄石和远 20.00%
荆州市骅珑气体有限公司 荆州骅珑 20.00%
和远气体潜江有限公司 潜江和远 25.00%
荆门鸿程能源开发有限公司 荆门鸿程 20.00%
十堰和远气体有限公司 十堰和远 20.00%
襄阳和远气体有限公司 襄阳和远 20.00%
老河口和远气体有限公司 老河口和远 25.00%
伊犁和远气体有限公司 伊犁和远 15.00%
和远潜江电子特种气体有限公司 潜江特气 25.00%
武汉长临能源有限公司 武汉长临 20.00%
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(二) 税收优惠
1、 增值税
根据《<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》财税[2015]78 号）
规定，自 2016 年 9 月起，子公司金猇和远销售的工业氢气符合国家标准
（GB/T3634.1-2006）的，自 2021 年 9 月起，子公司伊犁和远委托加工氩气符
合相关政策要求的，缴纳的增值税享受退税率为 70%的即征即退政策。
2、 企业所得税
（1）资源综合利用税收优惠
根据《企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、《关于执行资源综合利用
企业所得税优惠目录有关问题的通知》和《资源综合利用企业所得税优惠目
录》规定，报告期内，子公司金猇和远生产的工业氢气符合《资源综合利用
企业所得税优惠目录》规定的，销售工业氢气取得的收入减按 90%计缴企业
所得税。
（2）高新技术企业税收优惠
根据 2021 年 11 月 15 日湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖
北 省 国 家 税 务 局 联 合 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》（ 证 书 编 号 为 ：
GR202142001149），本公司被认定为高新技术企业，2021 年、2022 年、2023
年适用 15%的所得税优惠税率。
根据 2020 年 12 月 1 日湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖
北 省 国 家 税 务 局 联 合 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》（ 证 书 编 号 为 ：
GR202042000468），子公司浠水蓝天被认定为高新技术企业，2020 年、2021
年、2022 年适用 15%的所得税优惠税率。
（3）小微企业税收优惠
根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》（财税〔2019〕13 号）规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元
但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠
政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 12 号）规定，自 2021 年 1 月 1
日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的
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部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财
税（2019)13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
报告期内子公司赤壁和远、黄石和远、十堰和远、襄阳和远、荆门鸿程、武
汉天赐、武汉江堤、武汉长临、荆州骅珑和和远销售适用小型微利企业税收
优惠。
（4）西部大开发税收优惠
根据财政部公告[2020]23 号财政部、税务总局、 国家发展改革委《关于延续
西部大开发企业所得税政策的公告》，报告期内子公司伊犁和远符合相关条件，
减按 15%税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 19,548.61 11,683.89
银行存款 232,935,073.67 287,135,490.54
其他货币资金 83,873,584.16 4,433.14
合计 316,828,206.44 287,151,607.57
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 83,854,448.89 4,433.14
合计 83,854,448.89 4,433.14
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 148,066,582.68 122,667,443.74
商业承兑汇票 12,616,181.14 6,629,399.70
减：商业承兑汇票坏账准备 378,485.43 198,882.00
合计 160,304,278.39 129,097,961.44
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2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
商业承兑汇票 8,865,500.00
合计 8,865,500.00
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 409,109,640.68
合计 409,109,640.68
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 203,001,621.39 119,570,128.39
1至2年 8,389,249.45 9,998,806.32
2至3年 185,626.20 1,522,295.23
3至4年 1,348,830.42 48,041.48
4至5年 2,895.48 173,614.08
5 年以上 2,145,043.73 2,011,649.65
小计 215,073,266.67 133,324,535.15
减：坏账准备 10,226,985.45 7,836,596.00
合计 204,846,281.22 125,487,939.15
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
3,263,998.08 1.52 3,263,998.08 100.00 3,254,217.78 2.44 3,254,217.78 100.00
准备
其中：
单项金额虽不重
大但单项计提坏
3,263,998.08 1.52 3,263,998.08 100.00 3,254,217.78 2.44 3,254,217.78 100.00
账准备的应收账
款
按组合计提坏账
211,809,268.59 98.48 6,962,987.37 3.29 204,846,281.22 130,070,317.37 97.56 4,582,378.22 3.52 125,487,939.15
准备
其中：
账龄组合 211,809,268.59 98.48 6,962,987.37 3.29 204,846,281.22 130,070,317.37 97.56 4,582,378.22 3.52 125,487,939.15
合并范围内主体
组合
合计 215,073,266.67 100.00 10,226,985.45 204,846,281.22 133,324,535.15 100.00 7,836,596.00 125,487,939.15
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江西旭阳雷迪高科技股
1,210,806.15 1,210,806.15 100.00 预计无法收回
份有限公司
湖北山江重工有限公司 291,155.00 291,155.00 100.00 预计无法收回
襄阳石强玻璃陶瓷有限
406,660.00 406,660.00 100.00 预计无法收回
公司
十堰华族医用气体有限
83,441.00 83,441.00 100.00 预计无法收回
公司
宜都市鑫圣陶瓷有限公
100,177.08 100,177.08 100.00 预计无法收回
司
湖北信捷铝轮有限公司 115,121.79 115,121.79 100.00 预计无法收回
湖北蓝华铝业有限公司 98,825.31 98,825.31 100.00 预计无法收回
湖北天宝光电科技有限
50,000.30 50,000.30 100.00 预计无法收回
公司
湖北红花高温材料有限
42,060.00 42,060.00 100.00 预计无法收回
公司
湖北天地重工有限公司 73,430.00 73,430.00 100.00 预计无法收回
武汉天捷重型装备股份
565,425.00 565,425.00 100.00 预计无法收回
有限公司
武汉鑫高胜经济发展有
50,435.00 50,435.00 100.00 预计无法收回
限责任公司
十堰华族医用气体有限
69,180.00 69,180.00 100.00 预计无法收回
公司
湖北凯航恒辉节能照明
58,847.95 58,847.95 100.00 预计无法收回
器材有限公司（恒辉）
襄阳中孚机械有限公司 48,433.50 48,433.50 100.00 预计无法收回
合计 3,263,998.08 3,263,998.08
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 203,233,364.09 6,097,000.93 3.00
1至2年 8,157,506.75 652,600.54 8.00
2至3年 133,683.90 26,736.78 20.00
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3至4年 138,024.27 41,407.28 30.00
4至5年 2,895.48 1,447.74 50.00
5 年以上 143,794.10 143,794.10 100.00
合计 211,809,268.59 6,962,987.37
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 7,836,596.00 2,445,539.45 40,220.00 14,930.00 10,226,985.45
合计 7,836,596.00 2,445,539.45 40,220.00 14,930.00 10,226,985.45
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 14,930.00
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 59,109,734.07 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 27.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
2,066,830.62 元。
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 14,486,262.64 16,202,600.55
合计 14,486,262.64 16,202,600.55
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其
他综合收
上年年末余 其他
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额 益中确认
额 变动
的损失准
备
银行承 16,202,600.55 260,479,480.75 262,195,818.66 14,486,262.64
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
累计在其
他综合收
上年年末余 其他
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额 益中确认
额 变动
的损失准
备
兑汇票
合计 16,202,600.55 260,479,480.75 262,195,818.66 14,486,262.64
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 37,650,355.90 99.05 20,801,840.58 98.34
1至2年 22,014.00 0.06 351,764.11 1.66
2至3年 339,773.64 0.89
合计 38,012,143.54 100.00 21,153,604.69 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 17,935,765.81 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 47.18%。
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 14,823,789.39 28,493,658.20
合计 14,823,789.39 28,493,658.20
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 5,982,663.44 23,429,128.48
1至2年 7,384,358.85 4,351,034.74
2至3年 544,428.24 791,144.84
3至4年 791,144.84 49,791.67
4至5年 49,791.67 143,228.46
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
5 年以上 1,596,347.98 1,921,047.98
小计 16,348,735.02 30,685,376.17
减：坏账准备 1,524,945.63 2,191,717.97
合计 14,823,789.39 28,493,658.20
财务报表附注 第 48 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
308,240.00 1.89 308,240.00 100.00 308,240.00 1.00 308,240.00 100.00
准备
其中：
单项金额不重大
308,240.00 1.89 308,240.00 100.00 308,240.00 1.00 308,240.00 100.00
的其他应收款
按组合计提坏账
16,040,495.02 98.11 1,216,705.63 7.59 14,823,789.39 30,377,136.17 99.00 1,883,477.97 6.20 28,493,658.20
准备
其中：
账龄组合 5,283,187.26 32.32 1,216,705.63 23.03 4,066,481.63 17,143,537.79 55.87 1,883,477.97 10.99 15,260,059.82
保证金及押金组
10,757,307.76 65.80 10,757,307.76 13,233,598.38 43.13 13,233,598.38
合
合计 16,348,735.02 100.00 1,524,945.63 14,823,789.39 30,685,376.17 100.00 2,191,717.97 28,493,658.20
财务报表附注 第 49 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
安装水电押金 2,000.00 2,000.00 100.00 预计无法收回
保定欣达制冷空
5,520.00 5,520.00 100.00 预计无法收回
调工程有限公司
北京江知机电 48,720.00 48,720.00 100.00 预计无法收回
韩文锋 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回
湖南凯美特干冰
22,000.00 22,000.00 100.00 预计无法收回
公司
环天机电 80,000.00 80,000.00 100.00 预计无法收回
毛敦生 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回
合计 308,240.00 308,240.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
（1）账龄组合 5,283,187.26 1,216,705.63 23.03
其中：1 年以内 4,012,637.70 120,379.15 3.00
1至2年 143,358.85 11,468.71 8.00
2至3年 40,285.14 8,057.03 20.00
4至5年 20,209.67 10,104.84 50.00
5 年以上 1,066,695.90 1,066,695.90 100.00
（2）押金及保证金 10,757,307.76
组合
合计 16,040,495.02 1,216,705.63
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 1,883,477.97 308,240.00 2,191,717.97
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -587,353.74 -587,353.74
本期转回
本期转销
本期核销 79,418.60 79,418.60
其他变动
期末余额 1,216,705.63 308,240.00 1,524,945.63
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 30,377,136.17 308,240.00 30,685,376.17
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -14,257,222.55 -14,257,222.55
本期终止确认 79,418.60 79,418.60
其他变动
期末余额 16,040,495.02 308,240.00 16,348,735.02
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 2,191,717.97 -587,353.74 79,418.60 1,524,945.63
合计 2,191,717.97 -587,353.74 79,418.60 1,524,945.63
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 79,418.60
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
员工借支款及一般企业往来款 5,018,060.95 16,890,769.87
融资保证金 238,738.50 2,571,168.00
押金及其他保证金 10,826,809.26 10,976,670.38
社保及公积金 265,126.31 246,767.92
合计 16,348,735.02 30,685,376.17
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
潜江经济开发区财政
保证金 7,000,000.00 1-2 年 42.82
局财政专户
中联重科股份有限公 1 年以
往来款 1,406,000.00 8.60 42,180.00
司 内
建信融通有限责任公 1 年以
往来款 800,000.00 4.89 24,000.00
司 内
中国石化国际事业有 1 年以
保证金 674,272.00 4.12
限公司上海招标中心 内
青岛海达瑞采购服务
保证金 600,000.00 3-4 年 3.67
有限公司
财务报表附注 第 52 页
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占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
合计 10,480,272.00 64.10 66,180.00
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 13,945.16 13,945.16 27,184.68 27,184.68
周转材料 25,524,659.63 39,168.45 25,485,491.18 23,524,450.31 72,705.74 23,451,744.57
库存商品 4,643,540.27 4,643,540.27 4,389,060.78 4,389,060.78
合计 30,182,145.06 39,168.45 30,142,976.61 27,940,695.77 72,705.74 27,867,990.03
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2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
周转材料 72,705.74 33,537.29 39,168.45
合计 72,705.74 33,537.29 39,168.45
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(八) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款 15,757,580.00 12,870,000.00
合计 15,757,580.00 12,870,000.00
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣进项税 52,641,933.15 36,942,148.29
预缴税金 523,848.81
合计 53,165,781.96 36,942,148.29
(十) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额 折现
项目 坏账准 坏账准 率区
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备 间
融资保证金 20,740,280.00 20,740,280.00 30,637,900.00 30,637,900.00
减：一年内到期
15,757,580.00 15,757,580.00 12,870,000.00 12,870,000.00
的融资保证金
合计 4,982,700.00 4,982,700.00 17,767,900.00 17,767,900.00
(十一) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 14,180,000.00 3,000,000.00
其中：权益工具投资 14,180,000.00 3,000,000.00
合计 14,180,000.00 3,000,000.00
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 906,181,563.77 600,324,589.35
合计 906,181,563.77 600,324,589.35
财务报表附注 第 55 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 91,609,532.23 662,467,657.93 72,124,770.70 3,555,187.74 829,757,148.60
（2）本期增加金额 20,878,148.43 335,341,546.41 11,220,441.22 931,997.03 368,372,133.09
—购置 44,028.66 6,679,046.20 11,220,441.22 931,997.03 18,875,513.11
—在建工程转入 20,834,119.77 328,662,500.21 349,496,619.98
（3）本期减少金额 2,132,511.00 5,575,286.90 4,405,091.45 48,230.14 12,161,119.49
—处置或报废 127,600.00 5,575,286.90 3,488,277.29 48,230.14 9,239,394.33
—转入在建 2,004,911.00 2,004,911.00
—其他减少 916,814.16 916,814.16
（4）期末余额 110,355,169.66 992,233,917.44 78,940,120.47 4,438,954.63 1,185,968,162.20
2．累计折旧
（1）上年年末余额 20,437,151.43 174,523,165.15 31,961,184.65 1,893,426.73 228,814,927.96
（2）本期增加金额 4,375,531.75 42,770,070.94 7,956,465.11 625,007.65 55,727,075.45
—计提 4,375,531.75 42,770,070.94 7,956,465.11 625,007.65 55,727,075.45
（3）本期减少金额 759,601.97 1,518,990.40 3,050,212.89 44,231.01 5,373,036.27
—处置或报废 94,846.11 1,518,990.40 2,886,905.37 44,231.01 4,544,972.89
—转入在建 664,755.86 664,755.86
—其他减少 163,307.52 163,307.52
（4）期末余额 24,053,081.21 215,774,245.69 36,867,436.87 2,474,203.37 279,168,967.14
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
3．减值准备
（1）上年年末余额 63,117.54 554,513.75 617,631.29
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 63,117.54 554,513.75 617,631.29
4．账面价值
（1）期末账面价值 86,238,970.91 775,905,158.00 42,072,683.60 1,964,751.26 906,181,563.77
（2）上年年末账面价值 71,109,263.26 487,389,979.03 40,163,586.05 1,661,761.01 600,324,589.35
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3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 85,921.59 21,082.35 63,117.54 1,721.70
机器设备 2,088,290.55 821,615.64 554,513.75 712,161.16
合计 2,174,212.14 842,697.99 617,631.29 713,882.86
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 机器设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 122,649,323.44 300,580.29 122,949,903.73
（2）本期增加金额 183,547.85 117,300.34 300,848.19
—购置 117,300.34 117,300.34
—其他增加 183,547.85 183,547.85
（3）本期减少金额 79,828.15 79,828.15
—处置或报废 79,828.15 79,828.15
（4）期末余额 122,832,871.29 338,052.48 123,170,923.77
2．累计折旧
（1）上年年末余额 32,923,647.55 162,842.14 33,086,489.69
（2）本期增加金额 78,601.20 40,143.72 118,744.92
—计提 29,367.12 40,143.72 69,510.84
—其他增加 49,234.08 49,234.08
（3）本期减少金额 75,836.74 75,836.74
—处置或报废 75,836.74 75,836.74
（4）期末余额 33,002,248.75 127,149.12 33,129,397.87
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 89,830,622.54 210,903.36 90,041,525.90
（2）上年年末账面价值 89,725,675.89 137,738.15 89,863,414.04
财务报表附注 第 58 页
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5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 28,624,133.53 尚在办理中
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 382,278,887.09 322,159,650.37
工程物资 18,115,901.30 190,649.46
合计 400,394,788.39 322,350,299.83
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
10000 方高纯
80,250,611.78 80,250,611.78
氢提纯项目
15000 空分项
101,617,598.94 101,617,598.94
目
7 万吨食品级
48,760,962.13 48,760,962.13
液氮项目
化工尾气甲
烷回收投资 23,959,716.93 23,959,716.93
项目
鄂西北气体
营运中心项 13,767,734.95 13,767,734.95
目
电子特气产
375,742,349.54 375,742,349.54 48,633,417.24 48,633,417.24
业园项目
其他在建项
6,536,537.55 6,536,537.55 5,169,608.40 5,169,608.40
目
合计 382,278,887.09 382,278,887.09 322,159,650.37 322,159,650.37
财务报表附注 第 59 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累 本期利
项目名 本期转入固定 本期其他减 计投入 工程进 利息资本化累 其中：本期利 息资本 资金
预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额
称 资产金额 少金额 占预算 度 计金额 息资本化金额 化率 来源
比例(%) (%)
10000 方
高纯氢
73,000,000.00 80,250,611.78 21,383,313.20 96,409,190.19 5,224,734.79 139.22 100.00% 自筹
提纯项
目
化工尾
气甲烷
21,010,000.00 23,959,716.93 435,841.53 24,395,558.46 116.11 100.00% 自筹
回收投
资项目
15000 空
99,460,000.00 101,617,598.94 10,446,360.91 112,063,959.85 112.67 100.00% 自筹
分项目
7 万吨食
募集
品级液 80,265,000.00 48,760,962.13 28,978,456.56 77,739,418.69 96.85 100.00% 1,351,415.83 1,351,415.83 7.95%
资金
氮项目
电子特
气产业 390,500,000.00 48,633,417.24 327,108,932.30 375,742,349.54 96.22 89.90% 2,041,103.69 2,041,103.69 8.57% 自筹
园项目
财务报表附注 第 60 页
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工程累 本期利
项目名 本期转入固定 本期其他减 计投入 工程进 利息资本化累 其中：本期利 息资本 资金
预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额
称 资产金额 少金额 占预算 度 计金额 息资本化金额 化率 来源
比例(%) (%)
鄂西北
气体营 募集
105,455,000.00 13,767,734.95 1,661,582.46 15,151,764.33 277,553.08 108.19 100.00%
运中心 资金
项目
合计 316,990,041.97 390,014,486.96 325,759,891.52 5,502,287.87 375,742,349.54 3,392,519.52 3,392,519.52
财务报表附注 第 61 页
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4、 工程物资
期末余额 上年年末余额
项目 工程物资减值 工程物资减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
工程
18,115,901.30 18,115,901.30 190,649.46 190,649.46
材料
合计 18,115,901.30 18,115,901.30 190,649.46 190,649.46
(十四) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 运输设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 23,296,003.69 3,151,081.38 26,447,085.07
（2）本期增加金额 552,879.11 10,716,991.16 11,269,870.27
—新增租赁 552,879.11 10,716,991.16 11,269,870.27
（3）本期减少金额 2,234,267.22 2,234,267.22
—转出至固定资产 2,234,267.22 2,234,267.22
（4）期末余额 23,848,882.80 11,633,805.32 35,482,688.12
2．累计折旧
（1）年初余额 725,520.79 725,520.79
（2）本期增加金额 2,866,988.99 536,053.60 3,403,042.59
—计提 2,866,988.99 536,053.60 3,403,042.59
（3）本期减少金额 562,213.27 562,213.27
—转出至固定资产 562,213.27 562,213.27
（4）期末余额 2,866,988.99 699,361.12 3,566,350.11
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 20,981,893.81 10,934,444.20 31,916,338.01
（2）年初账面价值 23,296,003.69 2,425,560.59 25,721,564.28
财务报表附注 第 62 页
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(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 特许经营资质 财务软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 33,297,248.98 1,000,000.00 3,143,436.63 131,603.77 37,572,289.38
（2）本期增加金额 12,324,000.00 12,324,000.00
—购置 12,324,000.00 12,324,000.00
（3）本期减少金额
（4）期末余额 45,621,248.98 1,000,000.00 3,143,436.63 131,603.77 49,896,289.38
2．累计摊销
（1）上年年末余额 4,802,119.38 354,497.67 1,388,351.41 102,358.48 6,647,326.94
（2）本期增加金额 918,941.16 63,492.12 314,343.72 29,245.29 1,326,022.29
—计提 918,941.16 63,492.12 314,343.72 29,245.29 1,326,022.29
（3）本期减少金额
（4）期末余额 5,721,060.54 417,989.79 1,702,695.13 131,603.77 7,973,349.23
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 39,900,188.44 582,010.21 1,440,741.50 41,922,940.15
（2）上年年末账面价值 28,495,129.60 645,502.33 1,755,085.22 29,245.29 30,924,962.44
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 12,077,520.00 正在办理中
合计 12,077,520.00
(十六) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注 第 63 页
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商誉的事项 企业合并形
其他 处置 其他
成的
账面原值
武汉长临能源有限公司 10,142,807.65 10,142,807.65
小计 10,142,807.65 10,142,807.65
减值准备
小计
账面价值 10,142,807.65 10,142,807.65
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司商誉因并购武汉长临能源有限公司股权形成，武汉长临能源有限公司生产
的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，故将其经营性长期资产认定为
一个单独的资产组。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉调整资产组的
账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定
资产组（包括商誉）是否发生了减值。商誉减值测试过程如下表所示：
单位：万元
项目 武汉长临能源有限公司
商誉账面余额① 1,014.28
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③＝①-② 1,014.28
资产组按照购买日的公允价值持续计算的账面价值⑥ 536.08
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ 1,550.36
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ 1,661.33
商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧ -110.97
上述资产组的可回收金额参考利用中通诚资产评估有限公司出具的《湖北和远
气体股份有限公司拟对合并武汉长临能源有限公司形成的商誉进行减值测试
涉及的商誉及相关资产组预计未来现金流量现值资产评估报告》（中通评报字
[2022]52031 号），按其预计未来现金流量的现值确定。
（1）重要假设及依据
财务报表附注 第 64 页
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①资产持续经营假设：资产持续经营假设是指评估时需根据被评估资产按目前
的用途和使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使用，或者在有所改变的
基础上使用，相应确定评估方法、参数和依据；
②假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次
交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；
③含商誉资产组所处的社会经济环境以及所执行的利率、汇率、赋税基准及税
率、政策性征收费用等不发生重大变化；
④含商誉资产组涉及的主要经营管理团队具备管理及经营必要的知识及能力，
合法合规经营，勤勉尽责；
⑤含商誉资产组在未来经营期内涉及的主营业务、收入与成本的构成以及经营
策略等仍保持其最近几年的状态持续，而不发生较大变化。不考虑未来可能由
于委托人或含商誉资产组涉及的主要经营管理团队的经营管理策略变化以及
商业环境变化等导致的主营业务状况的变化所带来的损益；
⑥在未来的经营期内，含商誉资产组所涉及的各项销售费用、管理费用不会在
现有基础上发生大幅的变化，仍将保持其最近几年的变化趋势持续；
⑦假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对资产组造成重大不利影响；
⑧假设企业每一年度的营业收入、成本费用、更新及改造等的支出，均在年度
内均匀发生；
（2）关键参数
关键参数
被投资单位名称
预测期增 稳定期增
或形成商誉的事项 预测期 利润率 折现率
长率 长率
武汉长临能源有限公 2022 年-2026 年 根据预测的收入、成
注1 0% 注2
司 （后续为稳定期） 本及费用等测算
注 1：根据武汉长临能源有限公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营
趋势、行业发展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五
年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。
武汉长临能源有限公司主要产品为气体的重装及销售，根据企业的历史经营趋
势，结合行业市场规模对未来年度收入进行测算，武汉长临能源有限公司 2022
年至 2026 年预计销售收入增长率分别为 3.76%、4.46%、4.26%、3.77%、3.17%。
采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利
率。
注 2：2022 年至 2024 年税前折现率 12.91%，2025 年至 2026 年税前折现率
13.77%。
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
4、 商誉减值测试的影响
根据商誉减值测试结果，公司商誉所在资产组的可回收金额高于包含商誉的资
产组账面价值。本公司并购武汉长临能源有限公司时形成的商誉并未减值。
(十七) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
融资租赁手续
7,298,906.59 6,901,613.95 6,076,089.70 8,124,430.84
费
装修支出 14,050,709.28 8,225,394.69 2,300,777.17 19,975,326.80
预付土地租赁
108,333.35 66,664.00 99,998.00 58,333.35 16,666.00
款
停车场租赁费 95,238.11 95,238.11
其他 519,147.81 845,596.30 323,268.64 1,041,475.47
合计 22,072,335.14 16,039,268.94 8,895,371.62 58,333.35 29,157,899.11
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 12,275,782.66 2,136,372.79 10,337,987.23 1,864,332.95
可抵扣亏损 19,717,578.37 4,916,843.15 13,616,896.38 3,404,224.10
递延收益 3,958,555.81 802,249.21 4,681,469.73 938,176.29
合计 35,951,916.84 7,855,465.15 28,636,353.34 6,206,733.34
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税负
差异 负债 异 债
非同一控制企业合并资产
2,806,427.99 630,592.67 4,019,703.07 772,038.88
评估增值
其他（固定资产加速折旧） 1,316,114.71 263,222.94 1,444,664.05 288,932.81
财务报表附注 第 66 页
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期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税负
差异 负债 异 债
合计 4,122,542.70 893,815.61 5,464,367.12 1,060,971.69
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 上年年末
抵销后递延所得 抵销后递延所得
项目 递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债余 税资产或负债余
和负债互抵金额 和负债互抵金额
额 额
递延所得税资产 402,809.61 7,452,655.54 455,641.64 5,751,091.70
递延所得税负债 402,809.61 491,006.00 455,641.64 605,330.05
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 475,848.78
可抵扣亏损 2,617,666.11
合计 3,093,514.89
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2023 年 792,023.10
2025 年 1,825,643.01
合计 2,617,666.11
(十九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付工程
37,162,739.57 37,162,739.57 125,395,108.09 125,395,108.09
及设备款
合计 37,162,739.57 37,162,739.57 125,395,108.09 125,395,108.09
财务报表附注 第 67 页
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(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 190,000,000.00 273,000,000.00
抵押、保证借款 81,000,000.00 36,000,000.00
质押借款 8,500,000.00
贴现未终止确认票据 284,500,000.00 3,000,000.00
合计 564,000,000.00 312,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）保证借款
①公司向中国工商银行三峡宜昌自贸区支行借款 3,000.00 万元，由股东杨涛及其配
偶岳棚提供连带责任保证。
②公司向广发银行股份有限公司借款 5,000.00 万元，由股东杨涛及其配偶岳棚提供
连带责任保证。
③公司向中国农业银行股份有限公司三峡葛洲坝支行借款 5,000.00 万元，由股东杨
涛提供连带责任保证。
④公司向中国民生银行股份有限公司宜昌东山开发区支行借款 3,000.00 万元，由股
东杨涛及其配偶岳棚提供连带责任保证。
⑤公司向华夏银行股份有限公司宜昌分行营业部借款 3,000.00 万元，由股东杨涛提
供连带责任保证。
（2）抵押、保证借款
①公司向湖北银行猇亭支行借款 8,000.00 万元，由公司和猇亭分公司以机器设备提
供抵押担保，子公司荆州骅珑以自有土地房屋提供抵押担保，公司股东杨涛及其配
偶岳棚、股东杨峰及其配偶何双美、股东杨勇发及其配偶夏元秀提供连带责任保证
担保。
②公司向招商银行股份有限公司宜昌葛洲坝支行借款 100.00 万元，以浠水蓝天联合
气体有限公司机器设备提供担保，由浠水蓝天联合气体有限公司提供连带保证担保。
（3）质押借款
①老河口和远气体有限公司向兴业银行股份有限公司宜昌分行借款 550.00 万元，由
老河口和远气体有限公司以 573.65 万元商业承兑汇票质押担保。
②宜昌蓝天气体有限公司向兴业银行股份有限公司宜昌分行借款 300.00 万元，由宜
昌蓝天气体有限公司以 312.90 万元商业承兑汇票质押担保。
(二十一) 应付票据
财务报表附注 第 68 页
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种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 9,269,151.10 40,000,000.00
商业承兑汇票 8,865,500.00
合计 18,134,651.10 40,000,000.00
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 88,175,122.93 38,288,117.39
1-2 年 9,355,834.94 8,765,862.49
2-3 年 4,019,355.90 652,525.88
3 年以上 585,503.68 111,623.76
合计 102,135,817.45 47,818,129.52
(二十三) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 5,568,642.02 5,626,279.87
1至2年 598,882.31 796,198.83
2至3年 131,205.49 5,481.42
3 年以上 8,113.00 2,808.58
合计 6,306,842.82 6,430,768.70
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 5,977,219.84 94,099,050.00 93,073,361.86 7,002,907.98
离职后福利-设定提存计划 5,221,376.27 5,221,376.27
辞退福利 97,667.40 97,667.40
合计 5,977,219.84 99,418,093.67 98,392,405.53 7,002,907.98
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
5,389,933.81 83,087,194.32 82,157,307.15 6,319,820.98
补贴
（2）职工福利费 3,719,287.34 3,719,287.34
（3）社会保险费 3,005,175.47 2,996,887.97 8,287.50
其中：医疗保险费 2,757,866.51 2,749,579.01 8,287.50
工伤保险费 215,318.11 215,318.11
生育保险费 31,990.85 31,990.85
（4）住房公积金 3,604.00 1,700,329.00 1,704,133.00 -200.00
（5）工会经费和职工教育
583,682.03 2,587,063.87 2,495,746.40 674,999.50
经费
合计 5,977,219.84 94,099,050.00 93,073,361.86 7,002,907.98
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 5,001,983.68 5,001,983.68
失业保险费 219,392.59 219,392.59
合计 5,221,376.27 5,221,376.27
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 4,074,187.75 3,096,631.38
企业所得税 4,394,051.64 6,771,336.77
个人所得税 48,152.22 31,241.74
城市维护建设税 238,635.57 168,095.22
房产税 114,296.15 116,297.55
教育费附加 125,082.88 92,928.94
土地使用税 256,033.74 120,592.05
其他 140,872.10 93,740.90
合计 9,391,312.05 10,490,864.55
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 70 页
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项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 496,369.31 317,431.53
其他应付款项 8,327,146.01 8,400,280.90
合计 8,823,515.32 8,717,712.43
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息 351,244.31 317,431.53
短期借款应付利息 145,125.00
合计 496,369.31 317,431.53
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金及保证金 6,700,568.50 6,223,822.50
往来款 1,120,535.03 1,110,846.41
其他 506,042.48 1,065,611.99
合计 8,327,146.01 8,400,280.90
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 57,555,000.00 63,110,000.00
一年内到期的长期应付款 48,423,827.95 69,594,914.16
一年内到期的租赁负债 6,843,532.12
合计 112,822,360.07 132,704,914.16
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 12,834,658.43 3,071,429.97
未终止确认的应收票据 124,609,640.68 115,021,129.76
合计 137,444,299.11 118,092,559.73
(二十九) 长期借款
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长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款（委托借款） 13,800,000.00 21,355,000.00
合计 13,800,000.00 21,355,000.00
说明 1：根据公司与宜昌国华化工产业转型升级投资有限公司（简称“国华投资”）签
订的《合作协议》，公司向国华投资借款 5,000.00 万元、借款期限 3 年、借款利率为
8%/年，由公司以子公司潜江和远化工尾气甲烷回收投资项目、15000 空分项目和
10000 方高纯氢提纯项目的机器设备进行抵押担保，同时股东杨涛、杨峰、杨勇发
和冯杰提供连带责任保证担保。双方于 2021 年 11 月签署补充协议延长投资期限一
年，并按单利 5%收取资金占用费。截至 2021 年 12 月 31 日，一年内到期的金额为
5,000.00 万元，已重分类至一年内到期的非流动负债。
说明 2：2019 年 5 月 10 日，公司作为借款人与平安国际融资租赁（天津）有限公司
（委托人）、上海华瑞银行股份有限公司（贷款人）签订了《人民币单位委托贷款借
款合同》，借款金额 3333.00 万元（已累计偿还 2,777.50 万元）、借款期限 3 年、借
款年利率 4.75%，公司支付 333.00 万元作为借款保证金，且由杨涛、杨勇发、杨峰
及冯杰提供连带责任保证担保。截至 2021 年 12 月 31 日，一年内到期的金额为 555.50
万元，已重分类至一年内到期的非流动负债。
说明 3：2020 年 1 月 3 日，子公司宜昌蓝天与湖北长阳农村商业银行股份有限公司
签订《流动资金借款合同》，借款金额 1,980.00 万元（报告期内已偿还 400.00 万元）、
借款期限 3 年、借款年利率 6%，该笔借款用于采购原材料，且由湖北和远气体股份
有限公司提供连带责任担保。截至 2021 年 12 月 31 日，一年内到期的金额为 200.00
万元，已重分类至一年内到期的非流动负债。
(三十) 租赁负债
项目 期末余额
租赁付款额 36,719,723.74
减：未确认融资费用 5,106,427.60
一年内到期的租赁负债 6,843,532.12
合计 24,769,764.02
(三十一) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 179,020,324.70 26,039,784.89
合计 179,020,324.70 26,039,784.89
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1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 266,912,334.33 100,228,873.41
其中：未实现融资费用 39,468,181.68 4,594,174.36
一年内到期的融资租赁款 48,423,827.95 69,594,914.16
合计 179,020,324.70 26,039,784.89
注：应付融资租赁款为资产转让不属于销售的售后租回款项和经济业务实质为
融资的款项。
(三十二) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,681,469.73 722,913.92 3,958,555.81 与资产相关
合计 4,681,469.73 722,913.92 3,958,555.81
涉及政府补助的项目：
与资产相关
上年年末余 本期新增 本期计入当期
负债项目 其他变动 期末余额 /与收益相
额 补助金额 损益金额
关
基础设施
建设补助 2,181,644.69 342,813.96 1,838,830.73 与资产相关
资金
产业发展
2,359,558.37 274,899.96 2,084,658.41 与资产相关
资金
产业扶持
140,266.67 105,200.00 35,066.67 与资产相关
资金
合计 4,681,469.73 722,913.92 3,958,555.81
(三十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 160,000,000.00 160,000,000.00
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(三十四) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 489,656,242.74 489,656,242.74
合计 489,656,242.74 489,656,242.74
(三十五) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,404,000.77 15,872,266.69 18,423,810.72 2,852,456.74
合计 5,404,000.77 15,872,266.69 18,423,810.72 2,852,456.74
(三十六) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,048,709.92 25,048,709.92 6,051,578.79 31,100,288.71
合计 25,048,709.92 25,048,709.92 6,051,578.79 31,100,288.71
(三十七) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 407,973,897.09 327,519,155.43
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 407,973,897.09 327,519,155.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 90,229,069.46 87,094,977.10
减：提取法定盈余公积 6,051,578.79 6,640,235.44
应付普通股股利 32,000,000.00
期末未分配利润 460,151,387.76 407,973,897.09
(三十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 932,957,436.56 685,501,499.31 759,499,420.41 545,920,859.22
其他业务 58,837,307.03 21,484,077.54 64,645,380.14 19,856,690.76
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本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
合计 991,794,743.59 706,985,576.85 824,144,800.55 565,777,549.98
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 932,957,436.56 759,499,420.41
其中：普通气体 664,350,830.62 493,192,980.00
特种气体 62,296,553.89 44,117,596.75
清洁能源 170,626,882.13 222,188,843.66
工业化学品及新型材料 35,683,169.92
其他业务收入 58,837,307.03 64,645,380.14
其中：氩气委托加工收入 31,838,132.16 36,691,362.69
资产租赁及技术服务收入 17,229,337.08 21,729,837.96
其他项目 9,769,837.79 6,224,179.49
合计 991,794,743.59 824,144,800.55
(三十九) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,822,540.72 1,529,662.74
教育费附加 945,417.74 770,200.82
房产税 481,973.55 287,706.86
土地使用税 1,063,723.61 260,480.50
车船使用税 83,569.32 34,708.15
印花税 420,457.02 308,745.71
其他 651,196.46 412,248.71
合计 5,468,878.42 3,603,753.49
(四十) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 27,552,612.16 20,098,535.98
职工薪酬 23,282,524.69 17,207,383.58
折旧及摊销 5,598,177.22 7,920,891.07
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项目 本期金额 上期金额
业务招待费 2,375,314.00 1,873,007.64
租赁费 2,171,545.29 2,507,170.21
差旅费 1,874,801.44 1,412,887.61
包装物摊销费 3,799,182.81 3,851,884.68
劳务费 305,274.19 225,436.36
办公费、通讯费 590,697.31 530,214.14
其他 2,402,559.78 6,065,017.08
合计 69,952,688.89 61,692,428.35
(四十一) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 27,636,595.78 23,068,362.82
安全生产费 15,872,266.69 15,559,726.59
折旧及摊销费 4,561,970.50 3,833,627.41
办公费、租赁费及水电费 7,219,878.30 4,149,068.05
业务招待费 3,876,761.39 2,984,802.57
汽车费用 1,387,330.61 1,352,058.55
差旅费 1,529,659.97 1,352,628.63
中介机构服务费 1,595,538.10 2,107,502.00
其他 2,910,031.82 3,989,445.50
合计 66,590,033.16 58,397,222.12
(四十二) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
燃料及动力 10,756,603.32 6,671,680.24
职工薪酬 6,277,814.89 4,762,056.76
设备维验费 1,168,716.04 2,763,974.97
材料费 1,240,417.74 2,336,023.36
折旧及摊销费 1,852,612.50 2,063,458.42
其他 299,370.59 303,608.97
合计 21,595,535.08 18,900,802.72
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(四十三) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 34,194,711.26 24,274,600.19
其中：租赁负债利息费用 1,514,432.13
减：利息收入 2,421,961.29 4,293,002.24
手续费支出 5,345,770.33 246,360.45
担保费及其他融资费用 6,093,784.65
其他 432,174.87 25,171.20
合计 37,550,695.17 26,346,914.25
(四十四) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 13,174,869.30 8,256,370.78
代扣个人所得税手续费 19,905.97 45,719.11
合计 13,194,775.27 8,302,089.89
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
“进规”企业奖励 70,000.00 与收益相关
优秀市场主体奖励 100,000.00 与收益相关
安全生产责任险奖补资金 20,000.00 与收益相关
安全生产重大隐患治理以奖代
100,000.00 与收益相关
补专项资金
安责险补助 11,290.00 与收益相关
标准创新奖励 60,000.00 与收益相关
产学研合作经费补贴 6,000.00 与收益相关
产业发展资金 274,899.96 274,899.96 与资产相关
产业扶持资金 105,200.00 105,200.00 与资产相关
产业改造升级专项资金 1,685,000.00 与收益相关
诚信企业奖励 21,200.00 与收益相关
登记科技成果企业奖励 40,000.00 与收益相关
瞪羚企业奖励 30,000.00 与收益相关
第二批传统产业改造升级专项 700,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 77 页
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
资金
第三批关改搬转专项补助资金 1,053,900.00 与收益相关
电费补贴 -69,155.40 与收益相关
服务业发展区级奖扶资金 20,000.00 与收益相关
改搬转专项补助资金 25,500.00 25,500.00 与收益相关
高新技术产品企业奖励 200,000.00 与收益相关
基础设施建设补助资金 342,813.96 342,813.96 与资产相关
技改补贴 470,000.00 与收益相关
技能提升培训补贴 10,500.00 与收益相关
抗疫补助资金 100,000.00 与收益相关
抗疫特别国债资金 30,000.00 与收益相关
科技创新平台奖励（工业尾气
100,000.00 与收益相关
回收利用）
科技副总、创新团队企业奖励 100,000.00 与收益相关
科技研究与开发项目补助（氦
200,000.00 与收益相关
尾气高效回收工艺研究）
录用就业困难人员社保补贴 71,136.00 与收益相关
纳税大户奖励 130,000.00 与收益相关
气瓶信息化奖励 5,500.00 与收益相关
气瓶信息化专项补贴 40,165.00 与收益相关
全县研发费用归集前五名企业
30,000.00 与收益相关
奖励
三峡全通救助金 26,000.00 与收益相关
三峡质量奖 200,000.00 与收益相关
省、市企校联合创新中心企业
150,000.00 与收益相关
奖励
省级“两化”融合示范企业奖励 100,000.00 与收益相关
省级科技研究与开发资金（支
20,000.00 与收益相关
持企业研发活动后补助）
省级沿江化工企业关改搬转专
440,000.00 440,000.00 与收益相关
项补助资金
十佳和谐企业奖励 100,000.00 与收益相关
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
市场监督管理局质量、环境、
150,000.00 与收益相关
职业健康奖励
市科技研究与开发项目资助资
100,000.00 与收益相关
金
税收奖励 3,551,100.00 与收益相关
危化品产生企业生产线拆除补
40,000.00 与收益相关
贴
稳岗补贴 50,996.17 238,920.11 与收益相关
一次性吸纳就业补贴 236,000.00 与收益相关
宜昌市专利奖励资金 11,727.50 23,000.00 与收益相关
以工代训补贴 545,700.00 27,600.00 与收益相关
疫情防控单位补贴 300,580.00 与收益相关
疫情期防控补贴资金 233,500.00 与收益相关
疫情期间电费补贴 3,438,085.00 1,592,139.93 与收益相关
疫情期间房租补贴 3,000.00 与收益相关
隐形冠军专项奖励 700,000.00 与收益相关
用人单位招用残疾人就业奖励
5,000.00 与收益相关
补贴
增值税即征即退 1,084,011.11 618,516.82 与收益相关
支持建设国家仿制药生产基地
15,000.00 与收益相关
若干政策措施奖补
质量奖励 50,000.00 50,000.00 与收益相关
专利奖励 6,000.00 52,000.00 与收益相关
合计 13,174,869.30 8,256,370.78
(四十五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 42,856.84 130,807.60
合计 42,856.84 130,807.60
(四十六) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 2,405,319.45 1,560,358.54
应收票据坏账损失 179,603.43 198,882.00
其他应收款坏账损失 -587,353.74 438,051.39
合计 1,997,569.14 2,197,291.93
(四十七) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损益 647,669.99 747,137.62 647,669.99
合计 647,669.99 747,137.62 647,669.99
(四十八) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 6,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00
其他 2,081,756.96 387,039.59 2,081,756.96
合计 8,081,756.96 4,387,039.59 8,081,756.96
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
上市扶持资金 4,000,000.00 与收益相关
上市奖励 6,000,000.00 与收益相关
合计 6,000,000.00 4,000,000.00
(四十九) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 2,760,760.00 1,944,385.64 2,760,760.00
非常损失 1,583,610.03
非流动资产毁损报废损失 83,986.75 814,600.54 83,986.75
罚款及滞纳金 5,379.58 8,684.23 5,379.58
其他 776,303.61 250,336.94 776,303.61
财务报表附注 第 80 页
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计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
合计 3,626,429.94 4,601,617.38 3,626,429.94
(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 11,581,214.43 13,395,544.35
递延所得税费用 -1,815,887.89 -4,296,226.42
合计 9,765,326.54 9,099,317.93
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 99,994,396.00
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 14,999,159.40
子公司适用不同税率的影响 2,207,330.24
调整以前期间所得税的影响 -52,016.17
非应税收入的影响 -6,428.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 506,673.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -749,586.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -7,139,805.76
所得税费用 9,765,326.54
(五十一) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 90,229,069.46 87,094,977.10
本公司发行在外普通股的加权平均数 160,000,000.00 156,666,666.67
基本每股收益 0.56 0.56
其中：持续经营基本每股收益 0.56 0.56
财务报表附注 第 81 页
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项目 本期金额 上期金额
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 90,229,069.46 87,094,977.10
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 160,000,000.00 156,666,666.67
稀释每股收益 0.56 0.56
其中：持续经营稀释每股收益 0.56 0.56
终止经营稀释每股收益
(五十二) 费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，
列示如下：
项目 本期金额 上期金额
耗用的原材料 12,317,787.50 10,486,778.71
产成品及在产品存货变动 -2,241,449.29 389,137.36
职工薪酬费用 72,142,467.89 71,685,948.14
折旧费和摊销费用 44,586,366.05 48,976,137.36
财务费用 37,550,695.17 26,346,914.25
其他费用 738,318,661.83 573,230,001.60
合计 902,674,529.15 731,114,917.42
(五十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 2,421,961.29 4,293,002.24
政府补助 17,373,035.49 13,924,980.51
收往来款及押金 376,746.00 239,520.00
其他 2,096,571.71 825,801.22
合计 22,268,314.49 19,283,303.97
财务报表附注 第 82 页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
期间费用付现 97,828,465.34 75,983,483.03
付往来款及押金 147,818.88 8,962,933.68
捐赠及罚款支出 2,766,139.58 1,953,069.87
其他 776,303.61 162,857.01
合计 101,518,727.41 87,062,343.59
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的融资租赁款 210,000,000.00
收到的融资保证金净额 9,897,620.00
票据贴现融资 311,500,000.00
收到的票据保证金净额 19,999,595.72
合计 531,397,620.00 19,999,595.72
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的与融资租赁相关的款项 95,205,988.72 89,921,443.87
借款担保费及其他融资费用 7,965,429.00 38,164,867.99
支付非银行机构或个人借款 16,000,000.00
支付的票据保证金净额 83,850,015.75
支付的票据贴现费 8,281,908.08 1,802,490.20
合计 195,303,341.55 145,888,802.06
(五十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 90,229,069.46 87,094,977.10
加：信用减值损失 1,997,569.14 2,197,291.93
财务报表附注 第 83 页
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补充资料 本期金额 上期金额
资产减值准备
固定资产折旧 55,727,075.45 47,905,476.40
油气资产折耗
使用权资产折旧 3,403,042.59
无形资产摊销 1,326,022.29 1,070,660.96
长期待摊费用摊销 4,613,416.34 2,422,305.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-647,669.99 -747,137.62
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 83,986.75 814,600.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 34,194,711.26 30,368,384.84
投资损失（收益以“－”号填列） -42,856.84 -130,807.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,701,563.84 -4,033,697.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -114,324.05 -262,528.96
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,241,449.29 -6,552,720.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -113,940,211.69 -186,232,841.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,802,925.31 33,182,114.78
其他 -2,551,544.03 -2,081,077.64
经营活动产生的现金流量净额 51,532,348.24 5,015,001.94
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 10,270,207.63
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 232,973,757.55 287,147,174.43
减：现金的期初余额 287,147,174.43 29,496,618.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -54,173,416.88 257,650,555.78
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 84 页
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项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 232,973,757.55 287,147,174.43
其中：库存现金 19,548.61 11,683.89
可随时用于支付的银行存款 232,935,073.67 287,135,490.54
可随时用于支付的其他货币资金 19,135.27
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 232,973,757.55 287,147,174.43
(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金—其他货币资金 83,854,448.89 用于应付票据质押
固定资产—房屋及建筑物 15,181,024.57 用于借款抵押或作为融资租赁租赁物
固定资产—机器设备 583,697,092.20 用于借款抵押或作为融资租赁租赁物
固定资产—运输设备 640,930.94 用于融资租赁租赁物
使用权资产—运输设备 11,633,805.32 用于融资租赁租赁物
固定资产—办公设备 7,929.60 用于借款抵押或作为融资租赁租赁物
在建工程 188,078,400.41 用于借款抵押或作为融资租赁租赁物
无形资产—土地使用权 11,434,882.27 用于借款抵押
合计 894,528,514.20
(五十六) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期金额 上期金额 用损失的项目
产业发展
2,749,000.00 递延收益 274,899.96 274,899.96 其他收益
资金
产业扶持
1,052,000.00 递延收益 105,200.00 105,200.00 其他收益
资金
基础设施
建设补助 2,987,900.00 递延收益 342,813.96 342,813.96 其他收益
资金
财务报表附注 第 85 页
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2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
“进规”企业奖励 - - 70,000.00 其他收益
优秀市场主体奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
安全生产责任险奖
- - 20,000.00 其他收益
补资金
安全生产重大隐患
治理以奖代补专项 - - 100,000.00 其他收益
资金
安责险补助 11,290.00 11,290.00 其他收益
标准创新奖励 - - 60,000.00 其他收益
产学研合作经费补
6,000.00 6,000.00 其他收益
贴
产业改造升级专项
- - 1,685,000.00 其他收益
资金
诚信企业奖励 - - 21,200.00 其他收益
登记科技成果企业
40,000.00 40,000.00 其他收益
奖励
瞪羚企业奖励 30,000.00 30,000.00 其他收益
第二批传统产业改
700,000.00 700,000.00 其他收益
造升级专项资金
第三批关改搬转专
1,053,900.00 1,053,900.00 其他收益
项补助资金
电费补贴 (69,155.40) (69,155.40) 其他收益
服务业发展区级奖
- - 20,000.00 其他收益
扶资金
改搬转专项补助资
25,500.00 25,500.00 25,500.00 其他收益
金
高新技术产品企业
200,000.00 200,000.00 其他收益
奖励
技改补贴 - - 470,000.00 其他收益
财务报表附注 第 86 页
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计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
技能提升培训补贴 10,500.00 10,500.00 其他收益
抗疫补助资金 - - 100,000.00 其他收益
抗疫特别国债资金 - - 30,000.00 其他收益
科技创新平台奖励
（工业尾气回收利 - - 100,000.00 其他收益
用）
科技副总、创新团队
100,000.00 100,000.00 其他收益
企业奖励
科技研究与开发项
目补助（氦尾气高效 - - 200,000.00 其他收益
回收工艺研究）
录用就业困难人员
71,136.00 71,136.00 其他收益
社保补贴
纳税大户奖励 - - 130,000.00 其他收益
气瓶信息化奖励 5,500.00 5,500.00 其他收益
气瓶信息化专项补
40,165.00 40,165.00 其他收益
贴
全县研发费用归集
30,000.00 30,000.00 其他收益
前五名企业奖励
三峡全通救助金 26,000.00 26,000.00 其他收益
三峡质量奖 200,000.00 200,000.00 其他收益
省、市企校联合创新
150,000.00 150,000.00 其他收益
中心企业奖励
省级“两化”融合示
- - 100,000.00 其他收益
范企业奖励
省级科技研究与开
发资金（支持企业研 - - 20,000.00 其他收益
发活动后补助）
省级沿江化工企业
关改搬转专项补助 440,000.00 440,000.00 440,000.00 其他收益
资金
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
十佳和谐企业奖励 - - 100,000.00 其他收益
市场监督管理局质
量、环境、职业健康 150,000.00 150,000.00 其他收益
奖励
市科技研究与开发
100,000.00 100,000.00 其他收益
项目资助资金
税收奖励 3,551,100.00 3,551,100.00 其他收益
危化品产生企业生
40,000.00 40,000.00 其他收益
产线拆除补贴
稳岗补贴 50,996.17 50,996.17 238,920.11 其他收益
一次性吸纳就业补
- - 236,000.00 其他收益
贴
宜昌市专利奖励资
11,727.50 11,727.50 23,000.00 其他收益
金
以工代训补贴 545,700.00 545,700.00 27,600.00 其他收益
疫情防控单位补贴 - - 300,580.00 其他收益
疫情期防控补贴资
233,500.00 233,500.00 其他收益
金
疫情期间电费补贴 3,438,085.00 3,438,085.00 1,592,139.93 其他收益
疫情期间房租补贴 3,000.00 其他收益
隐形冠军专项奖励 - - 700,000.00 其他收益
用人单位招用残疾
5,000.00 5,000.00 其他收益
人就业奖励补贴
增值税即征即退 1,084,011.11 1,084,011.11 618,516.82 其他收益
支持建设国家仿制
药生产基地若干政 15,000.00 15,000.00 其他收益
策措施奖补
质量奖励 50,000.00 50,000.00 50,000.00 其他收益
专利奖励 6,000.00 6,000.00 52,000.00 其他收益
上市扶持资金 - - 4000000 营业外收入
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
上市奖励 6,000,000.00 6,000,000.00 营业外收入
(五十七) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 1,514,432.13
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 3,615,601.47
2、 作为出租人
（1）经营租赁
项目 本期金额
经营租赁收入 11,376,029.50
六、 合并范围的变更
本期新增子公司两家，分别为和远潜江电子材料有限公司、湖北和远气体运输有限
公司。本期合并范围内的子公司共 20 家，具体明细见本附注 “七、（一）1、企业集
团构成”。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
湖北宜 湖北宜 企业合
宜昌蓝天气体有限公司 销售 100.00
昌 昌 并
湖北宜 湖北宜 生产、销
宜昌金猇和远气体有限公司 100.00 设立
昌 昌 售
湖北宜 湖北宜
湖北和远气体销售有限公司 销售 100.00 设立
昌 昌
武汉市天赐气体有限公司 湖北武 湖北武 销售 100.00 企业合
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
汉 汉 并
湖北武 湖北武 企业合
武汉市江堤气体有限公司 销售 100.00
汉 汉 并
湖北赤 湖北赤
赤壁和远气体有限公司 销售 100.00 设立
壁 壁
湖北浠水蓝天联合气体有限公 湖北浠 湖北浠 生产、销 企业合
100.00
司 水 水 售 并
湖北黄 湖北黄
黄石和远气体有限公司 销售 100.00 设立
石 石
湖北十 湖北十
十堰和远气体有限公司 销售 100.00 设立
堰 堰
湖北襄 湖北襄
襄阳和远气体有限公司 销售 100.00 设立
阳 阳
湖北老 湖北老
老河口和远气体有限公司 试生产 100.00 设立
河口 河口
湖北荆 湖北荆 生产、销 企业合
荆州市骅珑气体有限公司 100.00
州 州 售 并
湖北荆 湖北荆 生产、销 企业合
荆门鸿程能源开发有限公司 100.00
门 门 售 并
湖北潜 湖北潜 生产、销
和远气体潜江有限公司 100.00 设立
江 江 售
新疆伊 新疆伊
伊犁和远气体有限公司 委托加工 100.00 设立
犁 犁
和远潜江电子特种气体有限公 湖北潜 湖北潜
筹建 100.00 设立
司 江 江
湖北武 湖北武 企业合
武汉长临能源有限公司 销售 100.00
汉 汉 并
湖北潜 湖北潜 生产、销
和远潜江电子材料有限公司 100.00 设立
江 江 售
湖北宜 湖北宜
湖北和远气体运输有限公司 运输 100.00 设立
昌 昌
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财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司面临的风险资产主要包括：应收票据及应收账款、其他应收款。对于应收票
据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。主要通过
对应收款项账龄分析和对客户信用特征分组来确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
报告期内，本公司无外币存款及外币交易、无购销其他价格风险较高的金融工具情
况，本公司的市场风险主要表现为利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
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财务报表附注
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款、财政借款、小额贷和个人借款
以及融资租赁借款等。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 14,180,000.00 14,180,000.00
1.以公允价值计量且其变动计
14,180,000.00 14,180,000.00
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 14,180,000.00 14,180,000.00
（3）衍生金融资产
（4）其他
◆应收款项融资 14,486,262.64 14,486,262.64
持续以公允价值计量的资产总
28,666,262.64 28,666,262.64
额
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司无母公司，最终控制方为杨涛、杨勇发、冯杰、杨峰，合计持有本公司股份
52,978,522 股，占公司总股本的 33.12%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
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(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
原公司董事、常务副总经理、财务总监，已
李欣弈
于 2022 年 1 月离任；
赵晓风 公司财务总监
李吉鹏 公司董事、董事会秘书
余恒 原公司董事，已于 2021 年 7 月离任
宁弘扬 公司董事
孙飞 公司董事
陈明 公司董事
张波 原公司董事，已于 2021 年 7 月离任
向光明 公司独立董事
李国际 公司独立董事
袁有录 公司独立董事
滕春梅 原公司独立董事，已于 2021 年 7 月离任
刘维芳 公司监事
方强 公司职工监事
李诺 公司副总经理
王臣 公司副总经理、董事
刘学荣 公司副总经理
焦文艺 原公司副总经理，已于 2021 年 4 月离任
向松庭 公司副总经理
交投佰仕德（宜昌）健康环保产业投资中心（有限
具有重大影响的股东
合伙）
长江成长资本投资有限公司 具有重大影响的股东
长阳鸿朗咨询管理中心（有限合伙） 具有重大影响的股东
湖北长阳农村商业银行股份有限公司 公司主要股东杨涛具有重大影响的企业
武汉信用担保（集团）股份有限公司 公司原董事张波具有重大影响的企业
武汉信用发展投资管理有限公司 公司原董事张波具有重大影响的企业
武汉农村商业银行股份有限公司 公司原董事张波具有重大影响的企业
深圳万润科技股份有限公司 公司独立董事向光明具有重大影响的企业
湖北交投集团财务有限公司 公司重要股东交投佰仕德具有重大影响的
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
企业
武汉默联股份有限公司 公司董事宁弘扬具有重大影响的企业
(四) 关联交易情况
1、 收取或支付资金占用费的关联交易
支付资金占用费
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
湖北交投集团财务有限公司 付资金占用费 2,266,666.70
湖北长阳农村商业银行股份有限公司 付资金占用费 1,052,333.35 972,699.99
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
53,768,484.00 2018-12-25 2021-12-24 是
54,865,800.00 2018-11-5 2021-11-4 是
1,667,921.04 2018-11-15 2021-11-14 是
长阳鸿朗咨询管理中心 568,409.76 2018-12-13 2021-12-15 是
（有限合伙） 48,200,292.00 2019-9-5 2022-8-15 否
1,136,819.52 2019-7-15 2022-6-15 否
18,354,600.00 2019-2-15 2022-1-15 是
466,359.48 2018-12-15 2021-12-14 是
10,000,000.00 2020-2-21 2021-2-21 是
杨涛、岳棚、杨峰、何双
26,000,000.00 2020-10-9 2021-10-8 是
美、杨勇发、夏元秀
20,000,000.00 2021-1-18 2022-1-12 否
30,000,000.00 2020-5-26 2021-5-25 是
30,000,000.00 2021-8-25 2022-8-24 否
5,000,000.00 2020-12-4 2021-12-3 是
50,000,000.00 2020-2-26 2021-2-25 是
杨涛、岳棚 35,000,000.00 2020-12-24 2021-12-23 是
50,000,000.00 2021-3-26 2022-3-25 否
20,000,000.00 2021-1-13 2022-1-13 否
10,000,000.00 2021-2-19 2022-2-18 否
26,000,000.00 2021-10-9 2022-10-8 否
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
44,000,000.00 2021-3-1 2022-2-28 否
20,000,000.00 2021-3-25 2022-3-24 否
30,000,000.00 2021-6-30 2022-6-30 否
10,000,000.00 2021-3-31 2021-9-30 是
10,000,000.00 2021-5-14 2021-11-13 是
3,000,000.00 2021-5-27 2022-5-26 否
10,000,000.00 2021-8-19 2022-8-18 否
10,000,000.00 2021-9-24 2022-9-23 否
5,500,000.00 2021-9-16 2022-9-15 否
30,000,000.00 2021-7-13 2022-7-13 否
41,500,000.00 2021-7-22 2022-7-22 否
40,000,000.00 2021-10-12 2022-10-12 否
60,000,000.00 2021-11-5 2022-11-5 否
30,000,000.00 2021-12-24 2022-12-24 否
86,400,000.00 2021-8-25 2025-5-25 否
40,320,000.00 2021-10-15 2025-7-15 否
7,994,230.80 2021-9-15 2024-6-15 否
3,634,248.00 2021-11-15 2024-8-15 否
1,363,400.40 2021-9-15 2024-9-15 否
126,798,831.66 2021-12-20 2028-12-24 否
20,000,000.00 2021-1-4 2021-7-4 是
40,000,000.00 2021-1-4 2022-1-4 否
1,000,000.00 2021-12-29 2022-1-29 否
3,000,000.00 2019-10-21 2021-1-2 是
杨涛 34,600,000.00 2019-12-25 2022-11-25 否
34,660,800.00 2019-9-25 2022-8-25 否
50,000,000.00 2020-2-28 2021-2-27 是
50,000,000.00 2021-3-5 2021-3-4 是
100,000,000.00 2020-2-29 2021-2-28 是
杨涛、杨峰、杨勇发、冯 33,330,000.00 2019-5-16 2022-5-16 否
杰 50,000,000.00 2018-11-14 2022-11-13 否
杨涛、岳棚、杨峰、何双 53,768,484.00 2018-12-25 2021-12-24 是
美、杨勇发、夏元秀、冯 54,865,800.00 2018-11-5 2021-11-4 是
杰、杨艳琼、李吉鹏、秦 1,667,921.04 2018-11-15 2021-11-14 是
琼、李欣弈 568,409.76 2018-12-13 2021-12-15 是
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
48,200,292.00 2019-9-5 2022-8-15 否
1,136,819.52 2019-7-15 2022-6-15 否
18,354,600.00 2019-2-15 2022-1-15 是
466,359.48 2018-12-15 2021-12-14 是
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 5,854,185.53 6,007,539.77
(五) 关联方应收应付款项
1、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
长期借款
湖北长阳农村商业银行股份有限公司 15,800,000.00 17,800,000.00
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2021 年 12 月 31 日，公司无重要承诺事项需要披露。
(二) 或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，公司无重要或有事项需要披露。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 16,000,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 16,000,000.00
根据公司第四届董事会第十一次会议，公司拟以 2021 年末总股本 160,000,000 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税)，合计分配现金红利 1600.00
万元(含税)，剩余未分配利润结转以后年度分配。
十三、 其他重要事项
截至 2021 年 12 月 31 日，公司无其他重要事项需要披露。
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 74,142,211.64 40,560,571.54
商业承兑汇票 2,390,681.14 779,293.84
减：商业承兑汇票坏账准备 71,720.43 23,378.82
合计 76,461,172.35 41,316,486.56
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 49,129,011.64
合计 49,129,011.64
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 150,845,090.79 92,573,249.08
1至2年 6,634,676.90 6,781,264.37
2至3年 107,725.30 1,323,651.34
3至4年 1,218,035.51 3,568.00
4至5年 100,177.08
5 年以上 1,093,438.18 1,033,481.10
小计 159,898,966.68 101,815,390.97
减：坏账准备 5,891,382.70 4,451,507.56
合计 154,007,583.98 97,363,883.41
财务报表附注 第 97 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏
2,356,186.63 1.47 2,356,186.63 100.00 2,346,406.33 2.30 2,346,406.33 100.00
账准备
其中：
单项金额虽不
重大但单项计
2,356,186.63 1.47 2,356,186.63 100.00 2,346,406.33 2.30 2,346,406.33 100.00
提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏
157,542,780.05 98.53 3,535,196.07 2.24 154,007,583.98 99,468,984.64 97.70 2,105,101.23 2.12 97,363,883.41
账准备
其中：
账龄组合 106,400,906.39 66.54 3,535,196.07 3.32 102,865,710.32 58,199,602.07 57.16 2,105,101.23 3.62 56,094,500.84
合并范围内主
51,141,873.66 31.98 51,141,873.66 41,269,382.57 40.53 41,269,382.57
体组合
合计 159,898,966.68 100.00 5,891,382.70 154,007,583.98 101,815,390.97 100.00 4,451,507.56 97,363,883.41
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江西旭阳雷迪高科技股份
1,210,806.15 1,210,806.15 100.00 预计无法收回
有限公司
湖北山江重工有限公司 291,155.00 291,155.00 100.00 预计无法收回
襄阳石强玻璃陶瓷有限公
406,660.00 406,660.00 100.00 预计无法收回
司
十堰华族医用气体有限公
83,441.00 83,441.00 100.00 预计无法收回
司
宜都市鑫圣陶瓷有限公司 100,177.08 100,177.08 100.00 预计无法收回
湖北信捷铝轮有限公司 115,121.79 115,121.79 100.00 预计无法收回
湖北蓝华铝业有限公司 98,825.31 98,825.31 100.00 预计无法收回
湖北天宝光电科技有限公
50,000.30 50,000.30 100.00 预计无法收回
司
合计 2,356,186.63 2,356,186.63
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 99,703,217.13 2,991,096.51 3.00
1至2年 6,634,676.90 530,774.15 8.00
2至3年 55,783.00 11,156.60 20.00
3至4年 7,229.36 2,168.81 30.00
合计 106,400,906.39 3,535,196.07
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 4,451,507.56 1,480,095.14 40,220.00 5,891,382.70
合计 4,451,507.56 1,480,095.14 40,220.00 5,891,382.70
财务报表附注 第 99 页
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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 82,289,604.11 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 51.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
1,344,945.00 元。
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 6,801,294.55 5,872,667.58
合计 6,801,294.55 5,872,667.58
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其
他综合收
上年年末余
项目 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 益中确认
额
的损失准
备
银行承兑
5,872,667.58 106,120,890.78 105,192,263.81 6,801,294.55
汇票
合计 5,872,667.58 106,120,890.78 105,192,263.81 6,801,294.55
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 653,191,861.35 505,467,400.95
合计 653,191,861.35 505,467,400.95
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 652,306,470.46 504,485,140.30
1至2年 64,850.00 632,083.00
2至3年 66,344.60 723,394.84
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账龄 期末余额 上年年末余额
3至4年 723,394.84 14,432.00
4至5年 14,432.00 5,000.00
5 年以上 566,055.06 561,055.06
小计 653,741,546.96 506,421,105.20
减：坏账准备 549,685.61 953,704.25
合计 653,191,861.35 505,467,400.95
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按组合计提坏
653,741,546.96 100.00 549,685.61 0.08 653,191,861.35 506,421,105.20 100.00 953,704.25 0.19 505,467,400.95
账准备
其中：
账龄组合 1,921,323.29 0.29 549,685.61 28.61 1,371,637.68 15,460,028.16 3.05 953,704.25 6.17 14,506,323.91
保证金及押金
1,865,043.84 0.29 1,865,043.84 1,730,909.84 0.34 1,730,909.84
组合
子公司组合 649,955,179.83 99.42 649,955,179.83 489,230,167.20 96.61 489,230,167.20
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
（1）账龄组合 1,921,323.29 549,685.61 28.61
其中：1 年以内 1,373,418.23 41,202.55 3.00
1至2年 42,850.00 3,428.00 8.00
5 年以上 505,055.06 505,055.06 100.00
（2）押金及保证金组合 1,865,043.84
（3）子公司组合 649,955,179.83
合计 653,741,546.96 549,685.61
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 953,704.25 953,704.25
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -404,018.64 -404,018.64
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 549,685.61 549,685.61
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
财务报表附注 第 103 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
上年年末余额 506,421,105.20 506,421,105.20
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 147,320,441.76 147,320,441.76
本期终止确认
其他变动
期末余额 653,741,546.96 653,741,546.96
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 953,704.25 -404,018.64 549,685.61
合计 953,704.25 -404,018.64 549,685.61
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
员工借支款及一般企业往来款 651,846,526.28 504,658,072.26
押金及其他保证金 1,865,043.84 1,730,909.84
社保及公积金 29,976.84 32,123.10
合计 653,741,546.96 506,421,105.20
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
和远气体潜江有限公司 内部往来 343,124,865.16 1 年以内 52.79
和远潜江电子特种气体 内部往来 203,238,536.98 1 年以内 31.27
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
有限公司
老河口和远气体有限公
内部往来 64,873,555.90 1 年以内 9.98
司
湖北和远气体销售有限
内部往来 22,142,726.66 1 年以内 3.41
公司
襄阳和远气体有限公司 内部往来 5,977,046.65 1 年以内 0.92
合计 639,356,731.35 98.37
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
对子公司投资 219,251,905.58 219,251,905.58 169,251,905.58 169,251,905.58
合计 219,251,905.58 219,251,905.58 169,251,905.58 169,251,905.58
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
浠水蓝天 19,960,850.00 19,960,850.00
荆门鸿程 15,000,000.00 15,000,000.00
宜昌蓝天 7,929,255.58 7,929,255.58
武汉天赐 4,061,800.00 4,061,800.00
襄阳和远 2,000,000.00 2,000,000.00
黄石和远 2,000,000.00 2,000,000.00
老河口和远 2,000,000.00 2,000,000.00
十堰和远 2,000,000.00 2,000,000.00
荆州骅珑 1,300,000.00 1,300,000.00
赤壁和远 1,000,000.00 1,000,000.00
金猇和远 5,000,000.00 5,000,000.00
潜江和远 30,000,000.00 30,000,000.00
伊犁和远 2,000,000.00 2,000,000.00
和远销售 10,000,000.00 10,000,000.00
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本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
潜江特气 50,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00
武汉长临 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 169,251,905.58 50,000,000.00 219,251,905.58
(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 406,993,720.14 314,863,380.41 347,541,226.86 262,148,821.71
其他业务 21,578,907.99 9,637,408.98 27,427,699.47 9,189,532.80
合计 428,572,628.13 324,500,789.39 374,968,926.33 271,338,354.51
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 42,856.84 130,807.60
成本法核算的长期股权投资收益 28,000,000.00 30,000,000.00
合计 28,042,856.84 30,130,807.60
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 563,683.24
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
18,090,858.19
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
42,856.84
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 40,220.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,440,780.26
小计 17,296,838.01
所得税影响额 2,708,526.92
少数股东权益影响额（税后）
合计 14,588,311.09
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.10 0.56 0.56
扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.79 0.47 0.47
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二二年四月二十日
财务报表附注 第 107 页