北京京粮股份有限公司
剥离公司审阅报告及模拟财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日止）
目录 页次
一、 审阅报告 1
二、 模拟财务报表
模拟合并资产负债表 1-2
模拟合并利润表 3
模拟合并现金流量表 4
财务报表附注 1-55
审阅报告第 1 页
北京京粮股份有限公司剥离 14 家企业
模拟合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
流动资产：
货币资金 五、（一） 30,180,777.90 52,007,636.58 146,524,788.36
以公允价值计量且其变动计
五、（二） 7,327,657.00 1,968,000.00
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、（三） 2,162,400.00 12,393,108.42 50,000,000.00
应收账款 五、（四） 224,617,504.32 313,761,741.02 509,652,525.66
预付款项 五、（五） 212,666,080.86 16,016,291.93 3,651,498.52
应收利息
应收股利
其他应收款 五、（六） 118,275,095.31 121,343,513.45 259,450,455.53
存货 五、（七） 703,183,591.77 848,947,000.58 1,021,018,950.81
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（八） 99,657,251.39 129,423,055.44 119,709,730.27
流动资产合计 1,398,070,358.55 1,493,892,347.42 2,111,975,949.15
非流动资产：
可供出售金融资产 五、（九） 27,295,010.36 26,711,566.83 23,105,211.18
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、（十） 13,085,029.06 13,483,925.53 12,481,656.01
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十一） 10,925.02 11,404.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、（十二） 12,153,233.43 10,037,778.77 10,599,883.24
其他非流动资产
非流动资产合计 52,544,197.87 50,244,675.30 46,186,750.43
资产总计 1,450,614,556.42 1,544,137,022.72 2,158,162,699.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 1 页
北京京粮股份有限公司剥离 14 家企业
模拟合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
流动负债：
短期借款 五、（十三） 19,737,000.00 119,677,307.94 504,596,023.54
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、（十四） 62,271,682.38 10,099,106.46
应付账款 五、（十五） 90,294,856.62 132,950,558.09 84,454,310.32
预收款项 五、（十六） 210,234,339.41 199,668,814.22 175,875,009.26
应付职工薪酬 五、（十七） 2,019,025.26 2,209,848.78 1,557,883.27
应交税费 五、（十八） 9,862,714.04 10,074,851.87 9,695,406.32
应付利息 五、（十九） 4,862,500.00 19,906,313.54 13,458,458.36
应付股利
其他应付款 五、（二十） 890,997,275.51 890,499,440.01 1,191,545,146.35
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,290,279,393.22 1,385,086,240.91 1,981,182,237.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 五、（十二） 6,449,509.59 6,303,648.71 6,011,699.87
其他非流动负债 五、（二十一） 33,931,589.19 33,881,689.19 37,249,275.12
非流动负债合计 40,381,098.78 40,185,337.90 43,260,974.99
负债合计 1,330,660,492.00 1,425,271,578.81 2,024,443,212.41
所有者权益：
股本 五、（二十二） 120,185,265.00 120,185,265.00 120,185,265.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（二十三） 6,067,069.04 6,067,069.04 6,057,123.25
减：库存股
其他综合收益 五、（二十四） 18,273,455.86 17,927,122.94 16,208,306.05
专项储备
盈余公积 五、（二十五） 8,540,232.75 8,540,232.75 7,146,953.07
未分配利润 五、（二十六） -33,111,958.23 -33,854,245.82 -15,878,160.20
所有者权益合计 119,954,064.42 118,865,443.91 133,719,487.17
负债和所有者权益总计 1,450,614,556.42 1,544,137,022.72 2,158,162,699.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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模拟合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 五、（二十七） 1,940,295,405.44 8,285,833,877.44 6,739,650,559.17
减：营业成本 五、（二十七） 1,865,277,103.98 8,046,780,165.57 6,477,887,105.67
营业税金及附加 五、（二十八） 1,287,847.11 4,228,581.36 3,393,080.47
销售费用 五、（二十九） 36,299,364.77 89,698,868.87 112,955,859.06
管理费用 五、（三十） 17,278,831.35 48,503,131.83 39,890,357.66
财务费用 五、（三十一） 13,481,594.45 82,909,204.40 72,384,758.68
资产减值损失 五、（三十二） 3,710,591.28 1,881,079.25 -45,217.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、（三十三） -2,977,220.00 -347,700.00
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十四） 38,893.85 -5,620,961.89 -17,442,038.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 21,746.35 6,211,884.27 15,394,877.36
加：营业外收入 五、（三十五） 1,675,943.19 21,267,941.20 2,083,789.82
其中：非流动资产处置利得 107,128.10
减：营业外支出 五、（三十六） 66,747.31 4,177,102.43 115,732.00
其中：非流动资产处置损失 62,406.38 57,004.32 31,732.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,630,942.23 23,302,723.04 17,362,935.18
减：所得税费用 五、（三十七） 888,654.64 8,295,824.33 10,975,002.50
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 742,287.59 15,006,898.71 6,387,932.68
五、其他综合收益的税后净额 346,332.92 1,718,816.89 7,411,152.87
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 346,332.92 1,718,816.89 7,411,152.87
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 437,582.65 2,704,766.74 7,406,668.22
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 -91,249.73 -985,949.85 4,484.65
6．其他
六、综合收益总额 1,088,620.51 16,725,715.60 13,799,085.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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北京京粮股份有限公司剥离 14 家企业
模拟合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,775,082,196.04 9,696,330,586.30 7,121,651,139.97
收到的税费返还 3,324,203.80 1,339,812.15 446,770.42
收到其他与经营活动有关的现金 69,332,883.36 144,849,130.06 200,294,402.10
经营活动现金流入小计 2,847,739,283.20 9,842,519,528.51 7,322,392,312.49
购买商品、接受劳务支付的现金 2,620,139,412.49 8,859,082,748.71 7,210,912,033.70
支付给职工以及为职工支付的现金 15,795,402.50 40,837,683.26 34,334,769.76
支付的各项税费 13,430,780.25 33,805,795.85 21,911,492.37
支付其他与经营活动有关的现金 74,476,408.01 297,868,282.89 265,981,071.31
经营活动现金流出小计 2,723,842,003.25 9,231,594,510.71 7,533,139,367.14
经营活动产生的现金流量净额 123,897,279.95 610,925,017.80 -210,747,054.65
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 75,375,412.80 24,247,502.41
取得投资收益收到的现金 1,518,351.54 704,642.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 48,383.80 261,372.43 229,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 48,383.80 77,155,136.77 25,181,744.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 736,020.82 4,220,530.69 1,642,136.96
投资支付的现金 10,124,520.00 78,406,805.00 26,238,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 39,586,799.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,860,540.82 82,627,335.69 67,466,935.96
投资活动产生的现金流量净额 -10,812,157.02 -5,472,198.92 -42,285,191.55
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 25,000,000.00
取得借款收到的现金 19,737,000.00 959,356,212.51 1,270,525,771.85
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十八） 2,897,779,047.11 9,426,183,323.20 6,984,762,720.91
筹资活动现金流入小计 2,917,516,047.11 10,385,539,535.71 8,280,288,492.76
偿还债务支付的现金 120,330,634.62 1,369,816,240.05 1,083,668,247.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,879,127.25 110,400,745.73 72,624,153.18
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十八） 2,919,234,971.69 9,600,574,208.51 6,828,334,087.60
筹资活动现金流出小计 3,052,444,733.56 11,080,791,194.29 7,984,626,488.51
筹资活动产生的现金流量净额 -134,928,686.45 -695,251,658.58 295,662,004.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 158,168.34 281,668.52 806,509.82
五、现金及现金等价物净增加额 -21,685,395.18 -89,517,171.18 43,436,267.87
加：期初现金及现金等价物余额 46,117,569.78 135,634,740.96 92,198,473.09
六、期末现金及现金等价物余额 24,432,174.60 46,117,569.78 135,634,740.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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北京京粮股份有限公司剥离 14 家企业
2014 年度至 2016 年 5 月
财务报表附注
北京京粮股份有限公司剥离 14 家企业
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
北京京粮股份有限公司（以下简称“本公司”）是根据北京市人民政府国有资产监
督管理委员会《关于北京粮食集团有限责任公司重组改制并发起设立北京京粮股份
有限公司的批复》、北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于北京京粮股份有
限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复》，由北京粮食集团有限责任公司、北京
国有资本经营管理中心、国开金融有限责任公司、鑫牛润瀛（天津）股权投资基金
合伙企业（有限合伙）于 2010 年 12 月 29 日发起设立的股份有限公司，领取北京市
工商行政管理局核发的 110000013489357 号企业法人营业执照，注册资本 97500 万元。
注册地址：北京市朝阳区东三环中路 16 号京粮大厦 15 层，法定代表人：王国丰。
本公司注册资本由全体股东分两期于 2011 年 12 月 28 日之前缴足。首期出资全部为
货币资金，各发起人按照 65%的比例将出资折为北京京粮股份有限公司的股本，实
际出资额超过认缴股本的部分计入资本公积金。首期出资 79,827.53 万元，按照 65%
的比例折合注册资本 51,888.00 万元，其余 27,939.53 万元转入资本公积，上述出资已
经天健正信会计师事务所有限公司出具的天健正信验（2010）综字第 010159 号验资
报告予以验证；二期出资 70,172.47 万元，按照 65%的比例折合注册资本 45,612.00 万
元，其余 24,560.47 万元转入资本公积，上述出资已经天健正信会计师事务所有限公
司出具的天健正信验（2011）综字第 010080 号验资报告予以验证。
注册资本中北京粮食集团有限责任公司出资为人民币 65,325.00 万元，占注册资本的
67.00%，出资方式为货币资金、实物资产、商标权、土地使用权、股权，中资资产
评估有限公司已对北京粮食集团有限责任公司出资的房屋及建筑物、土地使用权、
商标权、股权进行了评估，并出具了中资评报（2010）238 号资产评估报告；北京国
有资本经营管理中心出资为人民币 16,575.00 万元，占注册资本的 17.00%，出资方式
为货币资金；国开金融有限责任公司出资为人民币 7,800.00 万元，占注册资本的 8.00%，
出资方式为货币资金；鑫牛润瀛（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资
为人民币 7,800.00 万元，占注册资本的 8.00%，出资方式为货币资金。
经营范围：粮食收购；投资及资产管理；企业管理；货物进出口；技术进出口；代
理进出口；销售农畜产品、谷物、豆类、薯类、油脂油料、糖料、饲料、食品。
本公司已于 2016 年 2 月 4 日取得了北京市工商行政管理局换发的统一社会信用代码
为 91110000567455524Y 的营业执照。
财务报表附注第 1 页
北京京粮股份有限公司剥离 14 家企业
2014 年度至 2016 年 5 月
财务报表附注
本公司的最终控制人为北京粮食集团有限责任公司。
本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 11 月 2 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司模拟 2016 年 5 月 31 日剥离的 22 家公司自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31
日的合并财务报表。考虑到本财务报表的编制基础和特殊目的，在编制财务报表时
只编制了本报告期间的合并资产负债表和合并利润表、合并现金流量表，而未编制
合并所有者权益变动表。合并报表范围内公司的 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-5
月财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计。
2014 年 12 月 31 日至 2016 年 5 月 31 日，本公司合并财务报表范围内公司如下：
序号 公司名称 公司级次
1 北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 子公司
2 赤峰京粮盛源粮油贸易有限公司 孙公司
3 北京京粮嘉禾粮油贸易有限责任公司 子公司
4 北京京粮北方粮油贸易有限公司 子公司
5 兴安盟谷润粮油贸易有限公司 孙公司
6 北京京粮兴业经贸有限公司 子公司
7 北京京粮金丰粮油贸易有限责任公司 子公司
8 北京京粮谷润贸易有限公司 子公司
9 辉南县金源平安粮食收储加工有限公司 孙公司
10 台安县京粮金源粮食收储有限公司 孙公司
11 北京京粮隆庆贸易有限公司 子公司
12 北京京粮运河粮油贸易有限公司 子公司
13 北京京粮大谷粮油贸易有限公司 子公司
14 北京京粮盛隆贸易有限公司 子公司
15 北京京粮绿谷贸易有限公司 子公司
16 通辽市大仓粮食贸易有限责任公司 孙公司
17 北京玉马机动车教练场有限公司 孙公司
18 福建京粮粮油贸易有限公司 孙公司
19 广东京粮粮油贸易有限公司 孙公司
20 北京京粮渔阳粮油贸易有限公司 子公司
21 北京京粮兴达粮油贸易有限公司 子公司
22 京粮（香港）国际贸易有限公司 子公司
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北京京粮股份有限公司剥离 14 家企业
2014 年度至 2016 年 5 月
财务报表附注
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本次申报期间为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
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北京京粮股份有限公司剥离 14 家企业
2014 年度至 2016 年 5 月
财务报表附注
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
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包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
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计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(八) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
公司将占应收款项总额的 5%以上或者金额在 100 万元以上的单项的应收账款
及 1000 万元以上的单项的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测
试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损
失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的
应收款项进行分析，将分析无法排除风险的项目按类似的信用风险特征划分为
若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减
值损失，计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备的应收款项：
公司制定的信用政策在充分考虑了不同市场、不同客户的风险情况下，以信用
期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合，并按组合在资产负债表日
余额的一定比例计提坏账准备。
公司采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备，标注如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
0-3 个月（信用期内） 0 0
3 个月-1 年（含 1 年） 2 2
1－2 年（含 2 年） 5 5
2－3 年（含 3 年） 20 20
3－4 年（含 4 年） 50 50
4－5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
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3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
在资产负债表日，本公司对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项进
行分析，将无法排除风险的项目按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按
这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏
账准备。
对于关联方往来、内部职工借款及信用期内的应收款项根据分析后认为无减值
风险的，一般不再提取减值准备。
(九) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法或个别计价法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制，公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损
益。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-30 5 3.17-9.50
机器设备 5-28 5 3.39-19.00
运输设备 5-10 5 9.50-19.00
电子设备 5-10 5 9.50-19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十一) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十二) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十三)无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
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付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
国有土地使用权 50 年 土地使用权证上标记的使用权期间
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使
用寿命进行复核的程序。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
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公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十三)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
以实际受益期限为准。
(十四)职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
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职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十七)应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(十五)收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
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时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务
费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(十九) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
财务报表附注第 16 页
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（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9） 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
(二十) 其他重要会计政策和会计估计
本报告期无需要特殊说明的重要会计政策和会计估计。
(二十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 17%、13%（粮食、食
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 用植物油适用 13%税
应交增值税 率）
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
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(二) 税收优惠
无
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 121,926.65 90,645.51 79,331.04
其中：人民币 121,926.65 90,645.51 79,331.04
银行存款 20,481,985.28 32,618,645.25 129,923,339.36
其中：人民币 12,055,525.63 23,828,237.11 129,923,339.36
美元（折合人民币） 8,426,459.65 8,790,408.14
其他货币资金 9,576,865.97 19,298,345.82 16,522,117.96
其中：人民币 6,148,444.79 15,914,427.94 10,914,007.40
美元（折合人民币） 3,428,421.18 3,383,917.88 5,608,110.56
合 计 30,180,777.90 52,007,636.58 146,524,788.36
说明：1、2016 年 5 月 31 日美元折合人民币适用汇率 6.5790；2015 年 12 月 31 日美
元折合人民币适用汇率 6.4936；2014 年 12 月 31 日美元折合人民币适用汇率 6.1190。
2、其他货币资金为信用证保证金及期货保证金。
3、使用受到限制的其他货币资金情况列示：
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
期货保证金 5,748,603.30 5,890,066.80 10,890,047.40
合 计 5,748,603.30 5,890,066.80 10,890,047.40
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
衍生金融资产 2,802,816.00
指定为以公允价值计量且其变动计入
4,524,841.00 1,968,000.00
当期损益的金融资产
合计 7,327,657.00 1,968,000.00
(三) 应收票据
类别 2016.05.31 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 2,162,400.00 12,393,108.42 50,000,000.00
合计 2,162,400.00 12,393,108.42 50,000,000.00
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(四) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2016.5.31 2015.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 35,044,690.39 15.31 35,044,690.39 10,327,500.00 3.28 10,327,500.00
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 193,914,908.21 84.69 4,342,094.28 2.24 189,572,813.93 304,869,642.86 96.72 1,435,401.84 0.47 303,434,241.02
账款
合计 228,959,598.60 100.00 4,342,094.28 —— 224,617,504.32 315,197,142.86 100.00 1,435,401.84 —— 313,761,741.02
2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按组合计提坏账准备
381,246,749.55 74.80 381,246,749.55
的应收账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 128,442,410.73 25.20 36,634.62 0.03 128,405,776.11
账款
合计 509,689,160.28 100.00 36,634.62 —— 509,652,525.66
财务报表附注第 19 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.5.31 2015.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 计提比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
金额 比例（%） 金额 比例（%）
0-3 个月（信用期内） 146,054,184.08 75.32 - - 256,008,181.60 83.97 - -
1 年以内（3 个月以上，1
32,602,455.35 16.81 1,290,440.52 3.96 33,589,041.48 11.02 671,780.84 2.00
年以内）
1—2 年（含 2 年） 12,142,508.90 6.26 2,428,501.78 20.00 15,272,419.78 5.01 763,621.00 5.00
2—3 年（含 3 年） 3,115,759.88 1.61 623,151.98 20.00
合计 193,914,908.21 100.00 4,342,094.28 —— 304,869,642.86 100.00 1,435,401.84 ——
2014.12.31
账龄 账面余额
坏账准备 计提比例（%）
金额 比例（%）
0-3 个月（信用期内） 116,261,794.97 90.52 - -
1 年以内（3 个月以上，1
12,030,366.26 9.36 29,122.14 0.24
年以内）
1—2 年（含 2 年） 150,249.50 0.12 7,512.48 5.00
2—3 年（含 3 年）
合计 128,442,410.73 100.00 36,634.62 ——
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(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 212,603,580.86 99.97 16,016,291.93 100.00 3,651,498.52 100.00
1-2 年 62,500.00 0.03
合计 212,666,080.86 100.00 16,016,291.93 100.00 3,651,498.52 100.00
财务报表附注第 21 页
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( 六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2016.5.31 2015.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
65,885,566.91 55.68 - - 65,885,566.91 49,650,899.24 40.91 - - 49,650,899.24
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
50,223,465.59 42.45 49,981.79 0.10 50,173,483.80 67,378,048.84 55.51 27,879.35 0.04 67,350,169.49
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
2,216,044.60 1.87 - 2,216,044.60 4,342,444.72 3.58 - - 4,342,444.72
提坏账准备的其他应收款
合计 118,325,077.10 100.00 49,981.79 —— 118,275,095.31 121,371,392.80 100.00 27,879.35 —— 121,343,513.45
2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
88,575,115.21 34.14 - - 88,575,115.21
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
169,995,246.19 65.51 30,000.00 0.02 169,965,246.19
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
910,094.13 0.35 - - 910,094.13
提坏账准备的其他应收款
合计 259,480,455.53 100.00 30,000.00 —— 259,450,455.53
财务报表附注第 22 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.5.31 2015.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 计提比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
金额 比例（%） 金额 比例（%）
0-3 个月（信用期内） 48,383,575.05 96.34 - - 66,074,081.12 98.06 - -
1 年以内（3 个月以上，1
1,700,424.46 3.38 34,008.49 2.00 1,243,967.72 1.85 24,879.35 2.00
年以内）
1—2 年（含 2 年） 79,466.08 0.16 3,973.30 5.00 60,000.00 0.09 3,000.00 5.00
2—3 年（含 3 年） 60,000.00 0.12 12,000.00 20.00 - - - -
合计 50,223,465.59 100.00 49,981.79 —— 67,378,048.84 100.00 27,879.35 ——
2014.12.31
账龄 账面余额
坏账准备 计提比例（%）
金额 比例（%）
0-3 个月（信用期内） 169,845,246.19 99.91
1 年以内（3 个月以上，1
年以内）
1—2 年（含 2 年）
2—3 年（含 3 年） 150,000.00 0.09 30,000.00 20
合计 169,995,246.19 100.00 30,000.00 ——
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(七) 存货
1、 存货分类
2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 67,573.50 67,573.50 133,431.88 133,431.88
库存商品 702,454,875.35 721,190.40 701,733,684.95 848,007,521.05 543,854.96 847,463,666.09 835,963,708.42 59,422.28 835,904,286.14
周转材料 1,449,906.82 1,449,906.82 1,415,760.99 1,415,760.99 1,157,617.99 1,157,617.99
合计 703,904,782.17 721,190.40 703,183,591.77 849,490,855.54 543,854.96 848,947,000.58 1,021,078,373.09 59,422.28 1,021,018,950.81
2、 存货跌价准备
2016 年 1-5 月增加额 2016 年 1-5 月减少额
存货种类 2015.12.31 其他原因增加 因资产价值回升转 2016.05.31
本期计提额 合并增加额 转销额 合并减少额
额 回额
库存商品 543,854.96 721,190.40 543,854.96 721,190.40
合计 543,854.96 721,190.40 543,854.96 721,190.40
2015 年度增加额 2015 年度减少额
存货种类 2014.12.31 其他原因增加 因资产价值回升转 2015.12.31
本期计提额 合并增加额 转销额 合并减少额
额 回额
库存商品 59,422.28 543,854.96 59,422.28 543,854.96
合计 59,422.28 543,854.96 59,422.28 543,854.96
财务报表附注第 24 页
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财务报表附注
2014 年度增加额 2014 年度减少额
存货种类 2013.12.31 其他原因增加 因资产价值回升转 2014.12.31
本期计提额 合并增加额 转销额 合并减少额
额 回额
库存商品 1,652,430.82 59,422.28 1,652,430.82 59,422.28
合计 1,652,430.82 59,422.28 1,652,430.82 59,422.28
财务报表附注第 25 页
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(八) 其他流动资产
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
待抵扣增值税进项税金 97,333,381.68 126,571,738.83 119,709,730.27
待摊费用 1,089,951.19 701,583.33
其他 1,233,918.52 2,149,733.28
合计 99,657,251.39 129,423,055.44 119,709,730.27
(九) 可供出售金融资产
2016.05.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 27,295,010.36 27,295,010.36
其中：按公允价值计量 27,295,010.36 27,295,010.36
合计 27,295,010.36 27,295,010.36
2015.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 26,711,566.83 26,711,566.83
其中：按公允价值计量 26,711,566.83 26,711,566.83
合计 26,711,566.83 26,711,566.83
2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 23,105,211.18 23,105,211.18
其中：按公允价值计量 23,105,211.18 23,105,211.18
合计 23,105,211.18 23,105,211.18
财务报表附注第 26 页
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(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 13,987,365.30 2,439,515.18 12,156,703.24 1,357,357.45 1,654,993.21 518,052.14 32,113,986.52
（2）本期增加金额 455,538.65 17,999.00 145,487.97 117,597.20 3,999.00 5,499.00 746,120.82
—购置 17,999.00 145,487.97 117,597.20 3,999.00 5,499.00 290,582.17
—在建工程转入 455,538.65 455,538.65
（3）本期减少金额 139,000.00 142,938.56 2,400.00 284,338.56
—处置或报废 139,000.00 142,938.56 2,400.00 284,338.56
（4）2016.5.31 14,442,903.95 2,457,514.18 12,163,191.21 1,332,016.09 1,658,992.21 521,151.14 32,575,768.78
2．累计折旧
（1）2015.12.31 10,924,181.76 382,310.57 5,235,253.85 716,432.70 1,062,688.32 309,193.79 18,630,060.99
（2）本期增加金额 110,474.24 78,573.67 720,214.53 96,698.51 44,352.26 22,597.70 1,072,910.91
—计提 110,474.24 78,573.67 720,214.53 96,698.51 44,352.26 22,597.70 1,072,910.91
（3）本期减少金额 210,299.76 1,299.12 633.30 212,232.18
—处置或报废 210,299.76 1,299.12 633.30 212,232.18
（4）2016.5.31 11,034,656.00 460,884.24 5,745,168.62 811,832.09 1,107,040.58 331,158.19 19,490,739.72
3．减值准备
财务报表附注第 27 页
北京京粮股份有限公司剥离 14 家企业
2014 年度至 2016 年 5 月
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.5.31
4．账面价值
（1）2016.5.31 账面价值 3,408,247.95 1,996,629.94 6,418,022.59 520,184.00 551,951.63 189,992.95 13,085,029.06
（2）2015.12.31 账面价值 3,063,183.54 2,057,204.61 6,921,449.39 640,924.75 592,304.89 208,858.35 13,483,925.53
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 13,889,365.30 2,406,947.13 9,626,323.18 1,056,558.94 1,639,288.21 477,759.28 29,096,242.04
（2）本期增加金额 98,000.00 32,568.05 2,974,656.06 303,698.51 15,705.00 42,792.86 3,467,420.48
—购置 32,568.05 2,974,656.06 303,698.51 15,705.00 42,792.86 3,369,420.48
—在建工程转入 98,000.00 98,000.00
（3）本期减少金额 444,276.00 2,900.00 2,500.00 449,676.00
—处置或报废 444,276.00 2,900.00 2,500.00 449,676.00
（4）2015.12.31 13,987,365.30 2,439,515.18 12,156,703.24 1,357,357.45 1,654,993.21 518,052.14 32,113,986.52
财务报表附注第 28 页
北京京粮股份有限公司剥离 14 家企业
2014 年度至 2016 年 5 月
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计
2．累计折旧
（1）2014.12.31 10,653,444.35 204,309.34 4,038,639.39 501,890.07 954,401.55 261,901.33 16,614,586.03
（2）本期增加金额 270,737.41 178,001.23 1,370,816.37 217,113.31 108,286.77 49,052.46 2,194,007.55
—计提 270,737.41 178,001.23 1,370,816.37 217,113.31 108,286.77 49,052.46 2,194,007.55
（3）本期减少金额 174,201.91 2,570.68 1,760.00 178,532.59
—处置或报废 174,201.91 2,570.68 1,760.00 178,532.59
（4）2015.12.31 10,924,181.76 382,310.57 5,235,253.85 716,432.70 1,062,688.32 309,193.79 18,630,060.99
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31 账面价值 3,063,183.54 2,057,204.61 6,921,449.39 640,924.75 592,304.89 208,858.35 13,483,925.53
（2）2014.12.31 账面价值 3,235,920.95 2,202,637.79 5,587,683.79 554,668.87 684,886.66 215,857.95 12,481,656.01
财务报表附注第 29 页
北京京粮股份有限公司剥离 14 家企业
2014 年度至 2016 年 5 月
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 13,387,517.51 934,387.54 14,124,282.98 1,212,539.01 3,174,752.53 507,451.39 33,340,930.96
（2）本期增加金额 501,847.79 1,472,559.59 825,699.00 225,923.93 32,300.00 121,024.89 3,179,355.20
—购置 1,472,559.59 825,699.00 225,923.93 32,300.00 121,024.89 2,677,507.41
—在建工程转入 255,190.00 255,190.00
—企业合并增加
—其他增加 246,657.79 246,657.79
（3）本期减少金额 5,323,658.80 381,904.00 1,567,764.32 150,717.00 7,424,044.12
—处置或报废 1,054,791.80 121,325.00 429,600.00 - 1,605,716.80
—其他减少 4,268,867.00 260,579.00 1,138,164.32 150,717.00 5,818,327.32
（4）2014.12.31 13,889,365.30 2,406,947.13 9,626,323.18 1,056,558.94 1,639,288.21 477,759.28 29,096,242.04
2．累计折旧
（1）2013.12.31 10,996,014.47 127,998.50 8,118,349.26 729,602.32 2,145,414.67 360,679.62 22,478,058.84
（2）本期增加金额 1,048,272.91 76,310.84 1,904,646.80 182,865.89 275,165.51 76,834.77 3,564,096.72
—计提 1,048,272.91 76,310.84 1,904,646.80 182,865.89 275,165.51 76,834.77 3,564,096.72
—其他
（3）本期减少金额 1,390,843.03 5,984,356.67 410,578.14 1,466,178.63 175,613.06 9,427,569.53
—处置或报废 5,610.00 908,579.10 130,517.80 412,416.00 - 1,457,122.90
—其他 1,385,233.03 5,075,777.57 280,060.34 1,053,762.63 175,613.06 7,970,446.63
财务报表附注第 30 页
北京京粮股份有限公司剥离 14 家企业
2014 年度至 2016 年 5 月
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计
（4）2014.12.31 10,653,444.35 204,309.34 4,038,639.39 501,890.07 954,401.55 261,901.33 16,614,586.03
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
—
（3）本期减少金额
—处置或报废
—
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值 3,235,920.95 2,202,637.79 5,587,683.79 554,668.87 684,886.66 215,857.95 12,481,656.01
（2）2013.12.31 账面价值 2,391,503.04 806,389.04 6,005,933.72 482,936.69 1,029,337.86 146,771.77 10,862,872.12
财务报表附注第 31 页
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2014 年度至 2016 年 5 月
财务报表附注
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 软件 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 11,500.00 11,500.00
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.5.31 11,500.00 11,500.00
2．累计摊销
（1）2015.12.31 95.83 95.83
（2）本期增加金额 479.15 479.15
—计提 479.15 479.15
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.5.31 574.98 574.98
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.5.31
4．账面价值
（1）2016.5.31 账面价值 10,925.02 10,925.02
（2）2015.12.31 账面价值 11,404.17 11,404.17
项目 软件 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31
财务报表附注第 32 页
北京京粮股份有限公司剥离 14 家企业
2014 年度至 2016 年 5 月
财务报表附注
项目 软件 合计
（2）本期增加金额 11,500.00 11,500.00
—购置 11,500.00 11,500.00
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31 11,500.00 11,500.00
2．累计摊销
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额 95.83 95.83
—计提 95.83 95.83
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31 95.83 95.83
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31 账面价值 11,404.17 11,404.17
（2）2014.12.31 账面价值
财务报表附注第 33 页
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财务报表附注
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债
2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
项目 递延所得税 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产或负债 资产或负债 资产或负债
一、递延所得税资产 48,612,933.67 12,153,233.43 40,151,115.07 10,037,778.77 42,399,532.95 10,599,883.24
资产减值准备 5,086,027.51 1,271,506.88 1,233,366.16 308,341.54 126,056.90 31,514.23
开办费 22,778.53 5,694.63
可抵扣亏损 42,089,836.16 10,522,459.05 38,917,748.91 9,729,437.23 41,902,997.52 10,475,749.38
公允计量金融资产公允价
值变动 1,390,570.00 347,642.50 347,700.00 86,925.00
可供出售金融资产公允价
值变动 46,500.00 11,625.00
二、递延所得税负债 25,798,038.36 6,449,509.59 25,214,594.84 6,303,648.71 21,608,239.18 6,011,699.87
计入资本公积的可供出售
金融资产公允价值变动 25,798,038.36 6,449,509.59 25,214,594.84 6,303,648.71 21,608,239.18 5,402,059.80
非同一控制企业合并资产
评估增值 609,640.07
财务报表附注第 34 页
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2014 年度至 2016 年 5 月
财务报表附注
(十三)短期借款
1、 短期借款分类
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
保证借款 55,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 19,737,000.00 64,677,307.94 464,596,023.54
合计 19,737,000.00 119,677,307.94 504,596,023.54
(十四)应付票据
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 62,271,682.38 10,099,106.46
合计 62,271,682.38 10,099,106.46
(十五) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
货款 88,826,540.78 130,839,882.94 83,457,327.57
工程款 1,396,177.97 1,396,177.97 97,000.00
其他 72,137.87 714,497.18 899,982.75
合计 90,294,856.62 132,950,558.09 84,454,310.32
(十六)预收款项
1、 预收款项列示
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
货款 210,234,339.41 199,609,751.72 175,875,009.26
其他 59,062.50
合计 210,234,339.41 199,668,814.22 175,875,009.26
(十七)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.5.31
短期薪酬 1,730,312.70 13,379,268.85 13,468,959.04 1,640,622.51
离职后福利-设定提存计划 212,604.34 3,011,623.20 3,053,627.83 170,599.71
辞退福利 266,931.74 59,128.70 207,803.04
财务报表附注第 35 页
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2014 年度至 2016 年 5 月
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项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.5.31
一年内到期的其他福利
其他
合计 2,209,848.78 16,390,892.05 16,581,715.57 2,019,025.26
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 1,001,918.65 36,069,749.99 35,341,355.94 1,730,312.70
离职后福利-设定提存计划 184,262.38 7,020,867.10 6,992,525.14 212,604.34
辞退福利 371,702.24 81,692.64 186,463.14 266,931.74
一年内到期的其他福利
其他
合计 1,557,883.27 43,172,309.73 42,520,344.22 2,209,848.78
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 845,078.24 30,891,277.91 30,734,437.50 1,001,918.65
离职后福利-设定提存计划 164,975.06 6,755,454.42 6,736,167.10 184,262.38
辞退福利 464,439.29 78,403.39 171,140.44 371,702.24
一年内到期的其他福利
其他
合计 1,474,492.59 37,725,135.72 37,641,745.04 1,557,883.27
2、 短期薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.5.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 708,500.00 9,575,072.84 9,623,742.84 659,830.00
（2）职工福利费 407,364.15 407,364.15
（3）社会保险费 788,891.30 1,429,349.19 1,373,225.24 845,015.25
其中：医疗保险费 777,614.18 1,310,465.13 1,251,903.56 836,175.75
工伤保险费 4,655.13 44,178.13 45,312.50 3,520.76
生育保险费 6,621.99 74,705.93 76,009.18 5,318.74
22,955.00 22,955.00
（4）住房公积金 32,902.29 1,758,146.77 1,776,769.00 14,280.06
（5）工会经费和职工教育经费 200,019.11 192,962.58 271,484.49 121,497.20
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
财务报表附注第 36 页
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2014 年度至 2016 年 5 月
财务报表附注
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.5.31
（8）其他短期薪酬 16,373.32 16,373.32
合计 1,730,312.70 13,379,268.85 13,468,959.04 1,640,622.51
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 110,750.00 26,875,758.02 26,278,008.02 708,500.00
（2）职工福利费 1,101,070.71 1,101,070.71
（3）社会保险费 623,688.93 3,477,627.54 3,312,425.17 788,891.30
其中：医疗保险费 615,239.31 3,199,940.89 3,037,566.02 777,614.18
工伤保险费 3,530.38 105,026.05 103,901.30 4,655.13
生育保险费 4,919.24 172,660.60 170,957.85 6,621.99
69,755.19 69,755.19
（4）住房公积金 96,398.00 4,069,127.24 4,132,622.95 32,902.29
（5）工会经费和职工教育经费 171,081.72 546,166.48 517,229.09 200,019.11
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计 1,001,918.65 36,069,749.99 35,341,355.94 1,730,312.70
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 154,416.67 22,744,632.68 22,788,299.35 110,750.00
（2）职工福利费 1,039,108.08 1,039,108.08
（3）社会保险费 484,269.85 2,940,357.23 2,800,938.15 623,688.93
其中：医疗保险费 476,506.38 2,643,034.56 2,504,301.63 615,239.31
工伤保险费 3,210.77 95,729.07 95,409.46 3,530.38
生育保险费 4,552.70 201,593.60 201,227.06 4,919.24
11,950.00 11,950.00
（4）住房公积金 3,666,886.00 3,570,488.00 96,398.00
（5）工会经费和职工教育经费 206,391.72 500,293.92 535,603.92 171,081.72
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计 845,078.24 30,891,277.91 30,734,437.50 1,001,918.65
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3、 设定提存计划列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.5.31
基本养老保险 188,487.78 2,558,834.65 2,590,767.21 156,555.22
失业保险费 8,769.48 110,758.02 112,432.45 7,095.05
企业年金缴费 15,347.08 342,030.53 350,428.17 6,949.44
合计 212,604.34 3,011,623.20 3,053,627.83 170,599.71
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险 155,300.06 6,009,570.41 5,976,382.69 188,487.78
失业保险费 7,198.01 248,491.62 246,920.15 8,769.48
企业年金缴费 21,764.31 762,805.07 769,222.30 15,347.08
合计 184,262.38 7,020,867.10 6,992,525.14 212,604.34
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 157,777.44 5,039,905.15 5,042,382.53 155,300.06
失业保险费 7,197.62 222,924.25 222,923.86 7,198.01
企业年金缴费 1,492,625.02 1,470,860.71 21,764.31
合计 164,975.06 6,755,454.42 6,736,167.10 184,262.38
(十八)应交税费
税费项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
增值税 3,388,573.10 2,613,575.80 1,983,460.21
营业税 22,244.38 107,442.98 158,440.05
企业所得税 5,478,772.63 6,275,112.18 6,418,161.53
城市维护建设税 130,932.84 176,512.22 108,196.02
房产税 25,466.20 1,390.94 1,390.94
土地使用税 33,257.91 14,250.91 14,250.91
个人所得税 12,736.96 159,470.23 362,873.67
教育费附加 100,598.27 137,062.42 85,565.29
印花税 669,947.23 589,520.82 563,067.70
其他 184.52 513.37
合计 9,862,714.04 10,074,851.87 9,695,406.32
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(十九)应付利息
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
短期借款应付利息 4,862,500.00 19,906,313.54 13,458,458.36
合计 4,862,500.00 19,906,313.54 13,458,458.36
(二十)其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
合并范围内关联方款项 541,369,079.19 816,582,477.31 1,027,295,148.77
合并范围外关联方款项 320,644,637.05 60,669,429.48 141,844,251.48
其他单位往来款 9,896,829.28 5,912,000.81 16,643,560.96
职工各项保险 43,654.63 61,719.17 71,112.05
应付职工借款 1,153.50 30,820.00
保证金、押金 17,196,155.20 2,355,279.28 253,550.00
仓租费、仓储费 1,254,235.00 766,500.00 109,500.00
其他 592,685.16 4,150,880.46 5,297,203.09
合 计 890,997,275.51 890,499,440.01 1,191,545,146.35
(二十一)其他非流动负债
项 目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
内退人员安置费 33,931,589.19 33,881,689.19 37,249,275.12
合计 33,931,589.19 33,881,689.19 37,249,275.12
(二十二)实收资本
2015.12.31 2016.5.31
投资者名称 所占比 本期增加 本期减少 所占比
投资金额 投资金额
例(%) 例(%)
北京京粮股份有限
120,185,265.00 100.00 120,185,265.00
公司
北京粮食集团有限
120,185,265.00 120,185,265.00 100.00
责任公司
合计 120,185,265.00 100.00 120,185,265.00 120,185,265.00 120,185,265.00 100.00
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2014.12.31 2015.12.31
本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例
投资金额 增加 减少 投资金额
(%) (%)
北京京粮股份有限公司 120,185,265.00 100.00 120,185,265.00 100.00
合计 120,185,265.00 100.00 120,185,265.00 100.00
2013.12.31 2014.12.31
本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例
投资金额 增加 减少 投资金额
(%) (%)
北京京粮股份有限公司 120,185,265.00 100.00 120,185,265.00 100.00
合计 120,185,265.00 100.00 120,185,265.00 100.00
(二十三)资本公积
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.5.31
其他资本公积 6,067,069.04 6,067,069.04
合计 6,067,069.04 6,067,069.04
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
其他资本公积 6,057,123.25 9,945.79 6,067,069.04
合计 6,057,123.25 9,945.79 6,067,069.04
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
其他资本公积 12,620,558.04 6,563,434.79 6,057,123.25
合计 12,620,558.04 6,563,434.79 6,057,123.25
(二十四)其他综合收益
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.5.31
以后将重分类进
损益的其他综合 17,927,122.94 492,193.80 145,860.88 18,273,455.86
收益
可供出售金融
资产公允价值 18,910,946.12 583,443.53 145,860.88 19,348,528.77
变动损益
外币财务报表
-983,823.18 -91,249.73 -1,075,072.91
折算差额
合计 17,927,122.94 492,193.80 145,860.88 18,273,455.86
财务报表附注第 40 页
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财务报表附注
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
以后将重分类进
损益的其他综合 16,208,306.05 2,620,405.80 901,588.91 17,927,122.94
收益
可供出售金融
资产公允价值 16,206,179.38 3,606,355.65 901,588.91 18,910,946.12
变动损益
外币财务报表
2,126.67 -985,949.85 -983,823.18
折算差额
合计 16,208,306.05 2,620,405.80 901,588.91 17,927,122.94
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
以后将重分类进
损益的其他综合 8,797,153.18 9,880,042.28 2,468,889.41 16,208,306.05
收益
可供出售金融
资产公允价值 8,799,511.16 9,875,557.63 2,468,889.41 16,206,179.38
变动损益
外币财务报表
-2,357.98 4,484.65 2,126.67
折算差额
合计 8,797,153.18 9,880,042.28 2,468,889.41 16,208,306.05
(二十五)盈余公积
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.5.31
法定盈余公积 7,209,620.07 7,209,620.07
任意盈余公积 1,330,612.68 1,330,612.68
合计 8,540,232.75 8,540,232.75
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 5,816,340.39 1,393,279.68 7,209,620.07
任意盈余公积 1,330,612.68 1,330,612.68
合计 7,146,953.07 1,393,279.68 8,540,232.75
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 4,250,677.46 1,565,662.93 5,816,340.39
任意盈余公积 1,330,612.68 1,330,612.68
合计 5,581,290.14 1,565,662.93 7,146,953.07
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(二十六)未分配利润
项 目 2016.年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
调整前上期末未分配利润 -33,854,245.82 -15,878,160.20 21,448,758.02
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -33,854,245.82 -15,878,160.20 21,448,758.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润 742,287.59 15,006,898.71 6,387,932.68
减：提取法定盈余公积 1,393,279.68 1,565,662.93
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 31,589,704.65
转作股本的普通股股利
其他减少 42,149,187.97
期末未分配利润 -33,111,958.23 -33,854,245.82 -15,878,160.20
(二十七)营业收入和营业成本
2016.年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 1,937,061,781.51 1,865,277,103.98 8,280,653,861.52 8,046,513,663.26 6,731,199,883.84 6,477,887,105.67
其他业务 3,233,623.93 5,180,015.92 266,502.31 8,450,675.33
合计 1,940,295,405.44 1,865,277,103.98 8,285,833,877.44 8,046,780,165.57 6,739,650,559.17 6,477,887,105.67
(二十八)营业税金及附加
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
营业税 610,206.84 2,536,981.33 2,881,522.75
城市维护建设税 381,032.13 919,513.53 272,837.41
教育费附加 178,053.92 462,835.82 143,454.21
地方教育费附加 118,554.21 308,737.31 95,266.10
其他 513.37
合计 1,287,847.11 4,228,581.36 3,393,080.47
(二十九)销售费用
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
职工薪酬 3,647,124.54 9,645,382.03 10,886,617.83
劳动保险费 1,120.00
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项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
包装费 650.00 72,689.90 44,184.31
运输费 24,638,091.96 48,219,636.95 69,929,682.79
装卸费 2,293,270.39 8,138,883.60 5,575,282.51
水电费 131,108.10 268,138.22 312,417.20
车辆费用 184,598.93 770,499.09 995,571.88
仓储保管费 2,028,006.35 7,148,072.83 9,036,329.68
检验检测费 250,776.31 131,255.19 107,006.50
保险费 202,072.63 507,043.56 289,615.92
促销费用 203,641.77 311,415.45 849,465.76
业务经费 523,772.49 6,913,389.12 4,914,071.14
劳动保护费 842.00 8,525.45 28,046.00
商品损耗 1,414,468.62 4,680,495.08 8,379,687.27
商品溢余 -498.12 -116,510.54
样品及产品损耗 69,766.68 450,132.06 140,292.34
委托代销手续费 11,675.00 47,566.98
其它费用 699,997.12 2,502,253.90 1,466,467.93
合计 36,299,364.77 89,698,868.87 112,955,859.06
(三十)管理费用
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
职工薪酬 11,162,272.31 30,673,883.06 22,761,041.22
劳动保险费 167,689.15 296,706.26 432,867.56
公司经费 2,218,006.88 5,838,088.10 5,375,194.05
保险费 - 94,341.56 273,217.18
车辆费用 381,466.52 1,022,155.28 1,299,025.00
折旧费 538,056.87 1,074,194.54 1,030,008.01
修理费 77,018.00 199,523.92 331,960.56
费用性税金 1,061,155.34 4,736,599.69 4,015,703.60
资产摊销 14,399.88 69,939.91 283,413.88
中介机构费 147,924.02 1,538,568.82 309,676.55
科研费 - 12,000.00 12,000.00
信息网络费 96,450.31 311,384.39 237,122.10
劳动保护费 92,855.30 237,696.22 230,617.82
环境保护费 7,980.00 69,489.00 535,495.00
安全防范费 46,745.00 116,222.67 26,522.67
其他 1,266,811.77 2,212,338.41 2,736,492.46
合计 17,278,831.35 48,503,131.83 39,890,357.66
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(三十一) 财务费用
类别 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
利息支出 13,408,045.15 81,073,585.90 75,143,830.49
减：利息收入 237,734.24 2,663,538.84 2,958,122.66
汇兑损益 2.08 3,771,806.04 -787,108.11
手续费 311,281.46 645,658.66 907,755.57
其他 81,692.64 78,403.39
合计 13,481,594.45 82,909,204.40 72,384,758.68
(三十二)资产减值损失
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
坏账损失 2,989,400.88 1,396,646.57 -104,640.04
存货跌价准备 721,190.40 484,432.68 59,422.28
合计 3,710,591.28 1,881,079.25 -45,217.76
(三十三)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资
-2,977,220.00 -347,700.00
产
合计 -2,977,220.00 -347,700.00
(三十四)投资收益
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
-1,364.00
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
40,257.50 -6,466,933.43 -18,146,680.03
金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 0.35 845,971.54 704,642.00
合 计 38,893.85 -5,620,961.89 -17,442,038.03
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2014 年度至 2016 年 5 月
财务报表附注
(三十五)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置利得合计 107,128.10 107,128.10
其中：固定资产处置利得 107,128.10 107,128.10
政府补助 1,448,431.26 717,513.17 1,652,659.05 1,448,431.26 717,513.17 1,652,659.05
索赔收入 322,631.48 322,631.48
税收返还款 5,134.66 5,134.66
拆迁补偿 18,658,600.00 18,658,600.00
其他 227,511.93 1,886,693.37 1,371.19 227,511.93 1,886,693.37 1,371.19
合计 1,675,943.19 21,267,941.20 2,083,789.82 1,675,943.19 21,267,941.20 2,083,789.82
政府补助明细情况
项目 具体性质和内容 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
老旧汽车补贴及稳岗补贴 北京市财政局补贴 5,407.32 28,301.89
商业信息咨询中心补贴 1,509.44
老旧汽车补贴 北京市财政局补贴 4,000.00
通州区商务委奖励款 商务委奖励 100,000.00
收到北京缘联投资顾问有限公司返税款 返税款 5,024.70
社保稳岗补贴 2,020.01
商委补贴 2,400.00
驻顺部队干部家属就业补助 10,000.00 7,000.00
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项目 具体性质和内容 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
顺义区后沙峪镇人民政府企业扶持资金 711,800.00 644,700.00 855,509.35
友谊医院占地拆迁补偿款 722,076.00
花博会停训补偿 685,125.00
采购东北地区新产粳稻和玉米费用补贴 现金补贴 29,001.84
社保局发稳岗补贴 4,727.93
合计 1,448,431.26 717,513.17 1,652,659.05
(三十六)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损失合计 62,406.38 57,004.32 31,732.00 62,406.38 57,004.32 31,732.00
其中：固定资产处置损失 62,406.38 57,004.32 31,732.00 62,406.38 57,004.32 31,732.00
罚款 4,290.93 2,102,746.71 4,290.93 2,102,746.71
其他 50.00 2,017,351.40 84,000.00 50.00 2,017,351.40 84,000.00
合计 66,747.31 4,177,102.43 115,732.00 66,747.31 4,177,102.43 115,732.00
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(三十七)所得税费用
1、 所得税费用表
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
按税法及相关规定计算的
3,142,445.50 8,122,256.41 11,695,629.65
当期所得税
递延所得税调整 -2,114,710.08 562,104.46 -923,467.40
其他 -139,080.78 -388,536.54 202,840.25
合计 888,654.64 8,295,824.33 10,975,002.50
(三十六)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 742,287.59 15,006,898.71 6,387,932.68
加：资产减值准备 3,710,591.28 1,881,079.25 -45,217.76
固定资产等折旧 1,072,910.91 2,194,007.55 3,564,096.72
无形资产摊销 479.15 95.83
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 62,406.38 57,004.32 -75,396.10
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,977,220.00 347,700.00
财务费用（收益以“－”号填列） 13,404,330.19 81,838,221.84 72,589,841.40
投资损失（收益以“－”号填列） -38,893.85 5,620,961.89 17,442,038.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,115,454.66 562,104.47 -939,130.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 145,860.88 291,948.84 3,078,529.48
存货的减少（增加以“－”号填列） 149,334,845.80 172,943,270.76 -234,263,288.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -199,542,895.01 53,140,068.58 -5,436,244.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 154,143,591.29 277,389,355.76 -73,397,915.43
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 123,897,279.95 610,925,017.80 -210,747,054.65
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
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补充资料 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况 -
现金的期末余额 24,432,174.60 46,117,569.78 135,634,740.96
减：现金的期初余额 46,117,569.78 135,634,740.96 92,198,473.09
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -21,685,395.18 -89,517,171.18 43,436,267.87
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
一、现 金 24,432,174.60 46,117,569.78 135,634,740.96
其中：库存现金 121,926.65 90,645.51 79,331.04
可随时用于支付的银行存款 20,481,985.28 32,618,645.25 129,923,339.36
可随时用于支付的其他货币资金 3,828,262.67 13,408,279.02 5,632,070.56
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 24,432,174.60 46,117,569.78 135,634,740.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
金额单位：人民币万元
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
销售农畜产品；投
北京市朝阳
资及资产管理；企
其他股份有限公 区东三环中
北京京粮股份有限公司 母公司 王国丰 业管理；物业管
司（非上市） 路 16 号京粮
理；经济信息咨
大厦 15 层
询；货物进出口；
母公司对本
母公司对本公司 本公司最终控
母公司名称 注册资本 公司的表决 组织机构代码
的持股比例（%） 制方
权比例（%）
北京粮食集团
北京京粮股份有限公司 97,500.00 100.00 100.00 56745552-4
有限责任公司
本公司最终控制人为北京粮食集团有限责任公司。
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(二) 其他关联方情况
序号 其他关联方名称 与本公司关系
1 北京粮食集团有限责任公司 最终控制人
2 北京京粮油脂有限公司 同一母公司
3 北京古船油脂有限责任公司 同一母公司
4 京粮(天津)粮油工业有限公司 同一母公司
5 北京古船面包食品有限公司 同一母公司
6 北京玉马机动车教练场有限公司 同一母公司
7 北京天维康油脂调销中心有限公司 同一母公司
8 浙江小王子食品股份有限公司 同一母公司
9 杭州临安小王子食品有限公司 同一母公司
10 杭州临安小天使食品有限公司 同一母公司
11 辽宁小王子食品有限公司 同一母公司
12 临清小王子食品有限公司 同一母公司
13 临安春满园农业开发有限公司 同一母公司
14 北京艾森绿宝油脂有限公司 同一母公司
15 北京正大饲料有限公司 共同股东
16 天津中储粮仓储有限公司 共同股东
17 北京古船米业有限公司 同一实际控制人
18 北京古船食品有限公司 同一实际控制人
19 北京宝益粮油储备库 同一实际控制人
20 北京本乡良实面业有限责任公司 同一实际控制人
21 北京大磨坊面粉有限公司 同一实际控制人
22 北京大兴国家粮食储备库 同一实际控制人
23 北京大兴礼贤粮食收储库 同一实际控制人
24 北京金尚玉面面粉有限公司 同一实际控制人
25 北京京粮物流有限公司 同一实际控制人
26 北京科兴大地饲料有限公司 同一实际控制人
27 北京市东北郊粮食收储库 同一实际控制人
28 北京市房山希望饲料有限责任公司 同一实际控制人
29 北京市海淀西郊粮油供应站 同一实际控制人
30 北京市怀柔杨宋粮食收储库 同一实际控制人
31 北京市南郊粮食收储库 同一实际控制人
32 北京市西北郊粮食收储库 同一实际控制人
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序号 其他关联方名称 与本公司关系
33 北京市西南郊粮食收储库 同一实际控制人
34 北京市延庆粮食收储库 同一实际控制人
35 北京市助军粮油供应站 同一实际控制人
36 北京正大饲料有限公司 同一实际控制人
37 吉林榆树古船米业有限公司 同一实际控制人
38 山东福宽生物工程有限公司 同一实际控制人
39 山西古船食品有限公司 同一实际控制人
(三) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
北京艾森绿宝油脂有限公司 购买商品 859,786.70 1,880,294.70 2,122,759.75
北京古船食品有限公司 购买商品 5,606,812.68 4,142,016.11
北京古船油脂有限责任公司 购买商品 1,626,131.91 4,224,569.94 5,085,872.72
北京京粮股份有限公司 购买商品 16,808,097.35
北京京粮物流有限公司 购买商品 22,300.88
北京京粮油脂有限公司 购买商品 43,701,376.25 83,089,301.38
北京市海淀西郊粮油供应站 购买商品 611,074.83
北京市怀柔杨宋粮食收储库 购买商品 265,486.73
北京市南郊粮食收储库 购买商品 7,684,508.46
北京市西北郊粮食收储库 购买商品 8,906,476.88 47,750,655.68 24,769,007.08
北京市西南郊粮食收储库 购买商品 11,549,380.53 48,893,623.81 115,402,721.05
北京市延庆粮食收储库 购买商品 8,400,000.00 6,444,785.84
注：关联方交易的定价政策为市场定价。
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
北京艾森绿宝油脂有限公司 销售商品 481,642.92
北京宝益粮油储备库 销售商品 6,960,504.35 36,752,156.27 37,050,293.36
北京大磨坊面粉有限公司 销售商品 2,076,706.20
北京大兴国家粮食储备库 销售商品 135,524.84 24,336,283.25
北京大兴礼贤粮食收储库 销售商品 22,654,867.26 24,336,283.25
北京古船米业有限公司 销售商品 6,204,105.68 86,229,924.20
北京古船食品有限公司 销售商品 21,209,288.48 177,777,125.90 112,699,946.65
北京古船油脂有限责任公司 销售商品 61,995.58 207,140,389.53 193,028,883.93
北京京粮股份有限公司 销售商品 8,722,970.15 17,413,435.00 4,047,897.48
北京京粮物流有限公司 销售商品 56,603.77 73,008.85
北京京粮油脂有限公司 销售商品 43,701,376.25 204,822,353.88 57,886,190.00
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关联方 关联交易内容 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
北京粮食集团有限责任公司 销售商品 943,396.20
北京门头沟三家店粮食收储库 销售商品 120,120.35
北京密云沙河粮油购销站 销售商品 2,836,622.66
北京市东北郊粮食收储库 销售商品 69,827,458.17 29,779,993.29
北京市房山粮油贸易总公司工会 销售商品 91,776.10
北京市海淀西郊粮油供应站 销售商品 4,159,292.00
北京市怀柔杨宋粮食收储库 销售商品 193,693.11
北京市良乡昊天粮食收储库 销售商品 22,810,809.97 10,705,001.60
北京市良乡昊天粮食收储库粮油供
应站 销售商品 241,124.76
北京市南郊粮食收储库 销售商品 205,124.18
北京市平谷官庄粮食收储库 销售商品 69,907.96
北京市通州粮食收储库 销售商品 42,875,296.76
北京市西北郊粮食收储库 销售商品 30,147,743.58 32,265,229.11 41,594,368.72
北京市西南郊粮食仓库 销售商品 3,185,840.70
北京市西南郊粮食收储库 销售商品 14,825,746.94 80,594,676.74 158,215,349.98
北京市延庆粮食收储库 销售商品 36,247,416.86 43,562,503.07 63,682,104.25
北京市助军粮油供应站 销售商品 1,170,564.92 429,884.25
北京正大饲料有限公司 销售商品 68,549,674.17 12,800,432.32
黑龙江省建三江农垦京门良实米业
有限公司 销售商品 52,846.99 5,232,136.74
吉林榆树古船米业有限公司 销售商品 80,004,853.23
山东福宽生物工程有限公司 销售商品 50,273,015.96
注：关联方交易的定价政策为市场定价。
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本报告期公司不存在关联托管或关联承包情况。
3、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
租赁资产种 确认的租赁费
出租方名称 类 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
北京市西南郊粮食收储库 办公楼 59,309.31 158,000.00 158,000.00
北京市西北郊粮食仓库 库房 273,750.00 657,000.00 109,500.00
北京市西北郊粮食仓库 办公房 53,985.00 129,564.00 129,564.00
北京京粮物流有限公司 库房 34,218.75 1,704,481.13 2,014,386.79
北京粮食集团有限责任公司 办公用房 12,000.00 12,000.00
北京京粮金源贸易有限公司 库房 219,322.28 614,971.79 1,207,547.14
北京京粮物流有限公司 办公用房 11,406.25 160,600.00 189,800.00
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租赁资产种 确认的租赁费
出租方名称 类 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
北京古船油脂有限责任公司 租赁费 99,786.77
北京京粮股份有限公司 商标使用费 150,000.00 120,000.00
北京粮食集团有限责任公司 库房 50,790.87
4、 关联担保情况
北京京粮股份有限公司提供担保情况：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
北京京粮金丰粮油贸 实际并未发生借款，仅
180,000,000.00 2015 年 10 月 22 日 2016 年 10 月 22 日
易有限责任公司 为最高额授信提供担保
北京京粮北方粮油贸 实际并未发生借款，仅
70,000,000.00 2015 年 10 月 22 日 2016 年 10 月 22 日
易有限公司 为最高额授信提供担保
北京京粮兴业经贸有 实际并未发生借款，仅
150,000,000.00 2015 年 10 月 22 日 2016 年 10 月 22 日
限公司 为最高额授信提供担保
北京京粮谷润贸易有 实际并未发生借款，仅
100,000,000.00 2015 年 10 月 22 日 2016 年 10 月 22 日
限公司 为最高额授信提供担保
京粮（香港）粮油贸易 49,500,000.00 目前贷款余额 300 万美
2015 年 12 月 4 日 2016 年 12 月 17 日
有限公司 （美元） 元，尚未履行完毕
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(四) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京古船米业有限公司 3,120.00
北京古船食品有限公司 140,723.10 8,882,328.00
北京古船油脂有限责任公司 165,403,623.31
北京京粮商务有限公司 3,153.50
北京京粮油脂有限公司 31,485,339.35 50,190,300.44
北京市西北郊粮食仓库 9,502,572.32
北京市西北郊粮食收储库 83,333.34
北京市燕谷粮油购销公司 606,675.41
其他应收款
北京京粮股份有限公司 8,782,840.45 55,080,548.19 84,464,439.28
北京京粮股份有限公司结算中心 85,608,509.06 50,538,543.00 133,744,170.23
北京京粮油脂有限公司 3,195,168.98
2、 应付项目
账面余额
项目名称 关联方 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
应付账款
北京艾森绿宝油脂有限公司 370,894.00 312,255.00 363,640.00
北京古船米业有限公司 42,610.61
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账面余额
项目名称 关联方 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
应付账款
北京古船食品有限公司 246,413.25 1,114,663.50
北京古船油脂有限责任公司 921,909.06 745,160.00 465,795.20
北京京粮股份有限公司 18,993,150.00 670,000.00 520,000.00
其他应付款
北京古船米业有限公司榆树市分公司 1,773,682.92
北京京粮股份结算中心 515,870,798.28
北京京粮股份有限公司 284,060,384.49 872,704,759.23 1,141,892,378.49
北京古船油脂有限责任公司 109,744.20
北京京粮物流有限公司 45,625.00
北京京粮油脂有限公司 98,685.00 2,961,292.50
北京粮食集团有限责任公司 23,180,701.00
北京市西北郊粮食仓库 1,094,235.00
北京市西南郊粮食仓库 406,493.15
北京市西南郊粮食收储库 13,900,000.00
吉林榆树古船米业有限公司 1,567,748.10
(五) 关联方承诺
本报告期内无需要披露的关联方承诺事项。
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北京京粮股份有限公司剥离 14 家企业
2014 年度至 2016 年 5 月
财务报表附注
七、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2016 年 5 月 31 日，公司没有需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2016 年 5 月 31 日，公司没有需要披露的重要或有事项。
八、 资产负债表日后事项
公司没有需要披露的资产负债表日后事项。
九、 其他重要事项
公司没有需要披露的其他重要事项。
十、 补充资料
（一）非经常性损益明细表
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损益 -62,406.38 -57,004.32 75,396.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 1,448,431.26 717,513.17 6,978,514.73
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -397,863.65 -3,969,272.09 -16,647,785.43
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 223,171.00 18,445,171.76 240,002.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -2,014,841.15 -
总计 1,211,332.23 13,121,567.37 -9,353,871.93
所得税影响额 -348,486.97 -4,754,096.48 -1,340,844.84
少数股东权益影响额 - - -
合计 862,845.27 8,367,470.89 -10,694,716.77
北京京粮股份有限公司
二〇一六年十一月二日
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