北京京粮股份有限公司
审计报告
信会师报字[2016]第 224883 号
北京京粮股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-2
合并利润表和公司利润表 3-4
合并现金流量表和公司现金流量表 5-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-148
审计报告
信会师报字[2016]第 224883 号
海南珠江控股股份有限公司并北京粮食集团有限责任公司：
我们审计了后附的北京京粮股份有限公司财务报表，包括 2016
年 5 月 31 日、2015 年 12 月 31 日以及 2014 年 12 月 31 日的资产负债
表和合并资产负债表、2016 年 1-5 月、2015 年度以及 2014 年度的利润
表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表
和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京京粮股份有限公司管理层的责
任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，
并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北京京粮股份有限公司财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则的规定编制，公允反映了北京京粮股份有限公司 2016
年 5 月 31 日、2015 年 12 月 31 日以及 2014 年 12 月 31 日的财务状况
以及 2016 年 1-5 月、2015 年度以及 2014 年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国上海
中国注册会计师：
二〇一六年十一月二日
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北京京粮股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 2016.05.31 2015.12.31 2014.12.31
流动资产：
货币资金 六（一） 423,841,500.04 824,370,372.43 1,247,319,227.09
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 六（二） 54,641,560.80 62,060,474.00 95,496,705.00
应收票据 六（三） 467,627.21 12,793,108.42 50,500,000.00
应收账款 六（四） 78,056,976.63 329,116,499.65 812,551,757.59
预付款项 六（五） 294,819,474.09 130,330,061.00 632,240,428.75
应收利息 六（六） 7,990,826.67 2,688,410.00 2,400,000.00
应收股利
其他应收款 六（七） 850,061,608.95 29,971,674.61 189,612,462.69
存货 六（八） 518,535,098.90 1,424,283,692.30 1,588,793,662.90
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六（九） 194,218,156.55 228,061,074.74 169,813,824.09
流动资产合计 2,422,632,829.84 3,043,675,367.15 4,788,728,068.11
非流动资产：
可供出售金融资产 六（十） 26,711,566.83 23,105,211.18
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六（十一） 130,652,078.22 126,372,812.63 113,359,781.44
投资性房地产 六（十二） 31,014,722.99 31,564,311.58
固定资产 六（十三） 1,275,117,735.89 1,310,042,786.41 1,086,523,761.67
在建工程 六（十四） 40,076,171.41 9,875,058.17 119,189,782.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六（十五） 407,993,726.64 413,589,946.93 255,701,090.75
开发支出
商誉 六（十六） 191,394,422.51 191,394,422.51
长期待摊费用 六（十七） 23,994,729.23 24,083,478.34 22,531,591.49
递延所得税资产 六（十八） 14,417,557.02 19,933,909.53 13,436,773.86
其他非流动资产 六（十九） 1,524,531.42 10,235,003.80
非流动资产合计 2,116,185,675.33 2,163,803,296.73 1,633,847,992.72
资 产 总 计 4,538,818,505.17 5,207,478,663.88 6,422,576,060.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京京粮股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 2016.05.31 2015.12.31 2014.12.31
流动资产：
货币资金 243,063,448.74 570,742,201.74 634,655,108.19
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十（一） 40,173,979.00 16,039,404.78 20,000,000.00
预付款项 414,477.00 2,794,935.91 57,635,558.01
应收利息 12,987,500.00 27,300,000.00 20,600,000.00
应收股利
其他应收款 十（二） 918,652,513.70 931,668,853.61 1,297,755,655.13
存货 76,463,265.22 22,184,720.09
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,579,475.97 1,493,697.71
流动资产合计 1,215,291,918.44 1,628,588,137.23 2,054,324,739.13
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十（三） 1,286,758,114.39 1,408,270,401.42 1,116,517,549.78
投资性房地产
固定资产 68,293,196.06 69,723,750.86 50,161,383.44
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 79,915,154.16 81,418,794.22 83,095,651.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,434,966,464.61 1,559,412,946.50 1,249,774,584.84
资 产 总 计 2,650,258,383.05 3,188,001,083.73 3,304,099,323.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京京粮股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 2016.05.31 2015.12.31 2014.12.31
流动负债：
短期借款 六（二十） 753,971,816.57 1,381,047,732.73 2,291,535,520.84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六（二十一） 20,528,220.79
应付账款 六（二十二） 693,614,020.90 466,636,078.05 984,762,942.53
预收款项 六（二十三） 129,441,096.63 371,928,474.79 343,919,614.26
应付职工薪酬 六（二十四） 15,954,114.38 22,087,146.26 12,926,794.03
应交税费 六（二十五） 25,083,572.38 45,087,490.81 47,807,275.29
应付利息 六（二十六） 5,967,970.41 3,895,551.91 3,890,819.47
应付股利 六（二十七） 184,014.13 184,014.13 184,014.13
其他应付款 六（二十八） 309,834,583.81 169,761,599.99 171,131,138.33
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 六（二十九） 500,000.00 165,500,000.00 138,000,000.00
其他流动负债 六（三十） 7,935,286.09 36,282,867.80
流动负债合计 1,934,551,189.21 2,654,591,595.55 4,030,440,986.68
非流动负债：
长期借款 六（三十一） 88,000,000.00 88,000,000.00 329,500,000.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 六（三十二） 3,521,190.18 3,736,459.13 1,535,756.86
预计负债 六（三十三） 1,500,000.00
递延收益 六（三十四） 81,865,113.98 83,218,387.15 61,020,074.46
递延所得税负债 六（十八） 56,412,203.65 63,875,955.53 6,317,232.32
其他非流动负债 六（三十五） 33,881,689.19 61,087,783.45
非流动负债合计 231,298,507.81 272,712,491.00 459,460,847.09
负债合计 2,165,849,697.02 2,927,304,086.55 4,489,901,833.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六（三十六） 975,000,000.00 975,000,000.00 975,000,000.00
其他权益工具
资本公积 六（三十七） 460,433,257.25 471,761,019.99 485,581,134.13
减：库存股
其他综合收益 六（三十八） 17,927,122.94 16,208,306.05
专项储备
盈余公积 六（三十九） 15,740,205.40 15,740,205.40 2,872,904.66
未分配利润 六（四十） 412,046,375.16 312,412,347.63 205,340,604.22
归属于母公司所有者权益合计 1,863,219,837.81 1,792,840,695.96 1,685,002,949.06
少数股东权益 六（四十一） 509,748,970.34 487,333,881.37 247,671,278.00
所有者权益合计 2,372,968,808.15 2,280,174,577.33 1,932,674,227.06
负债和所有者权益总计 4,538,818,505.17 5,207,478,663.88 6,422,576,060.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京京粮股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 2016.05.31 2015.12.31 2014.12.31
流动负债：
短期借款 749,500,000.00 1,252,700,000.00 1,169,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,299.50 8,179,318.86
预收款项 588,000.00 7,990,563.73 27,239,685.01
应付职工薪酬 35,010.89 132,890.71 59,209.42
应交税费 539,972.79 1,550,693.29 1,581,458.55
应付利息 1,901,733.61 1,532,206.26
应付股利
其他应付款 268,561,308.64 296,976,404.68 590,927,755.35
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,021,154,325.43 1,569,062,077.53 1,788,808,108.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,021,154,325.43 1,569,062,077.53 1,788,808,108.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 975,000,000.00 975,000,000.00 975,000,000.00
其他权益工具
资本公积 504,461,062.34 506,787,810.91 521,088,027.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,740,205.40 15,740,205.40 2,872,904.66
未分配利润 133,902,789.88 121,410,989.89 16,330,283.25
所有者权益合计 1,629,104,057.62 1,618,939,006.20 1,515,291,215.64
负债和所有者权益总计 2,650,258,383.05 3,188,001,083.73 3,304,099,323.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京京粮股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 2016年1-5月份 2015年度 2014年度
一、营业总收入 六（四十二） 4,131,338,599.11 13,692,239,098.40 12,697,372,598.23
二、营业总成本 4,035,125,172.27 13,703,261,123.70 12,591,249,744.36
减：营业成本 六（四十二） 3,823,591,904.08 13,111,743,587.92 12,026,634,294.63
营业税金及附加 六（四十三） 5,476,982.89 10,061,594.27 9,683,153.90
销售费用 六（四十四） 95,773,589.10 238,801,315.81 251,480,486.37
管理费用 六（四十五） 87,435,213.85 236,802,410.14 189,045,132.81
财务费用 六（四十六） 19,063,214.94 101,059,919.61 113,167,708.71
资产减值损失 六（四十七） 3,784,267.41 4,792,295.95 1,238,967.94
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六（四十八） -20,097,633.18 27,357,572.56 -32,480,725.90
投资收益（损失以“-”号填列） 六（四十九） 39,529,249.86 129,419,517.67 -37,943,082.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,279,265.59 13,013,031.19 9,305,049.64
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 115,645,043.52 145,755,064.93 35,699,045.76
加：营业外收入 六（五十） 9,168,276.04 74,888,708.27 153,872,477.34
其中：非流动资产处置利得 44,393.79 3,409,835.77 138,449.90
减：营业外支出 六（五十一） 4,411,300.56 36,347,842.65 4,399,634.83
其中：非流动资产处置损失 871,744.44 4,539,618.83 255,916.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 120,402,019.00 184,295,930.55 185,171,888.27
减：所得税费用 六（五十二） 16,819,189.52 35,407,634.98 49,696,637.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,582,829.48 148,888,295.57 135,475,250.77
其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润 20,676,584.10
归属于母公司所有者的净利润 81,167,740.51 130,664,044.15 119,562,775.80
少数股东损益 22,415,088.97 18,224,251.42 15,912,474.97
六、其他综合收益的税后净额 346,332.92 1,718,816.89 7,411,152.87
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 346,332.92 1,718,816.89 7,411,152.87
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 346,332.92 1,718,816.89 7,411,152.87
其中：1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 437,582.65 2,704,766.74 7,406,668.22
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 -91,249.73 -985,949.85 4,484.65
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 103,929,162.40 150,607,112.46 142,886,403.64
归属于母公司所有者的综合收益总额 81,514,073.43 132,382,861.04 126,973,928.67
归属于少数股东的综合收益总额 22,415,088.97 18,224,251.42 15,912,474.97
八、每股收益：
基本每股收益（元/股） 0.08 0.13 0.12
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.13 0.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京京粮股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 2016年1-5月份 2015年度 2014年度
一、营业总收入 十（四） 153,924,639.89 341,252,639.96 106,566,509.90
减：营业成本 十（四） 140,925,448.79 315,800,215.60 98,788,198.97
营业税金及附加 57,854.23 794,113.65 1,236,624.81
销售费用 2,785,376.59 7,688,735.25 1,507,202.92
管理费用 11,633,825.60 35,405,641.70 24,737,836.40
财务费用 90,811.47 542,313.50 -225,105.70
资产减值损失 -200,000.00 767,766.51
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十（五） 14,021,148.56 155,288,647.53 29,602,537.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,279,265.59 13,013,031.19 9,305,049.64
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,452,471.77 136,510,267.79 9,356,523.69
加：营业外收入 39,328.22 448,472.56 18,867.92
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 8,285,732.97 9,487.78
其中：非流动资产处置损失 9,487.78
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,491,799.99 128,673,007.38 9,365,903.83
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,491,799.99 128,673,007.38 9,365,903.83
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 12,491,799.99 128,673,007.38 9,365,903.83
七、每股收益：
基本每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股）
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2016年1-5月份 2015年度 2014年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,735,305,340.37 16,668,325,350.94 14,847,161,150.69
收到的税费返还 5,167,539.24 3,148,442.74 1,160,869.24
收到其他与经营活动有关的现金 373,904,926.58 1,101,641,010.06 1,167,365,273.82
经营活动现金流入小计 5,114,377,806.19 17,773,114,803.74 16,015,687,293.75
购买商品、接受劳务支付的现金 4,131,593,065.41 15,724,134,698.04 14,407,738,215.22
支付给职工以及为职工支付的现金 117,212,144.09 260,178,229.84 203,609,493.29
支付的各项税费 89,235,003.35 135,204,236.15 116,471,140.46
支付其他与经营活动有关的现金 441,559,839.82 860,255,293.29 867,675,283.63
经营活动现金流出小计 4,779,600,052.67 16,979,772,457.32 15,595,494,132.60
经营活动产生的现金流量净额 334,777,753.52 793,342,346.42 420,193,161.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 213,740,500.00 353,401,289.30 313,956,164.47
取得投资收益收到的现金 566,612.16 2,323,937.88 704,642.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 342,474.54 614,711.99 701,266.79
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 125,845,729.40 206,697,482.92 20,595,620.34
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 340,495,316.10 563,037,422.09 335,957,693.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 41,481,154.18 133,896,917.11 189,360,753.78
投资支付的现金 239,765,805.79 430,952,424.76 343,238,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 350,166,069.67 25,563,303.56
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 281,246,959.97 915,015,411.54 558,162,057.34
投资活动产生的现金流量净额 59,248,356.13 -351,977,989.45 -222,204,363.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款所收到的现金 519,237,000.00 2,912,752,754.23 4,076,065,269.15
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 147,414,676.20 2,378,862,087.68 1,383,129,556.40
筹资活动现金流入小计 666,651,676.20 5,291,614,841.91 5,459,194,825.55
偿还债务所支付的现金 1,311,312,916.16 4,037,240,542.34 4,400,389,330.04
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,370,352.33 114,100,542.99 126,419,566.00
支付其他与筹资活动有关的现金 101,870,694.08 1,884,886,584.90 1,799,102,306.21
筹资活动现金流出小计 1,433,553,962.57 6,036,227,670.23 6,325,911,202.25
筹资活动产生的现金流量净额 -766,902,286.37 -744,612,828.32 -866,716,376.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 304,937.06 7,722,199.12 -5,211,850.06
五、现金及现金等价物净增加额 -372,571,239.66 -295,526,272.23 -673,939,429.35
加：期初现金及现金等价物余额 687,564,957.24 983,091,229.47 1,657,030,658.82
六、期末现金及现金等价物余额 314,993,717.58 687,564,957.24 983,091,229.47
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2016年1-5月份 2015年度 2014年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 132,320,123.04 350,310,079.37 108,439,198.11
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 29,527,614.92 411,343,933.65 27,628,350.78
经营活动现金流入小计 161,847,737.96 761,654,013.02 136,067,548.89
购买商品、接受劳务支付的现金 72,687,846.70 404,405,906.09 173,076,653.82
支付给职工以及为职工支付的现金 6,746,557.39 15,861,108.22 11,830,629.34
支付的各项税费 1,899,728.41 3,413,837.85 1,506,265.79
支付其他与经营活动有关的现金 13,323,322.42 246,154,232.33 30,913,691.65
经营活动现金流出小计 94,657,454.92 669,835,084.49 217,327,240.60
经营活动产生的现金流量净额 67,190,283.04 91,818,928.53 -81,259,691.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 15,350,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 150,277,904.00 222,110,000.00 20,607,517.72
收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流入小计 150,277,904.00 252,110,000.00 35,957,517.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,435.90 21,153.85 156,988.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 444,212,531.90 31,606,100.00
支付其他与投资活动有关的现金 45,330,000.00
投资活动现金流出小计 7,435.90 489,563,685.75 31,763,088.00
投资活动产生的现金流量净额 150,270,468.10 -237,453,685.75 4,194,429.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款所收到的现金 499,500,000.00 1,755,175,244.53 1,959,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,214,093,169.40 16,603,498,518.73 23,810,044,761.72
筹资活动现金流入小计 4,713,593,169.40 18,358,673,763.26 25,769,044,761.72
偿还债务所支付的现金 1,002,700,000.00 1,771,475,244.53 2,177,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,920,740.33 73,817,852.94 73,214,597.74
支付其他与筹资活动有关的现金 4,242,242,315.12 16,447,349,930.86 23,751,365,076.25
筹资活动现金流出小计 5,258,863,055.45 18,292,643,028.33 26,001,579,673.99
筹资活动产生的现金流量净额 -545,269,886.05 66,030,734.93 -232,534,912.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 130,381.91 361,115.84
五、现金及现金等价物净增加额 -327,678,753.00 -79,242,906.45 -309,600,174.26
加：期初现金及现金等价物余额 555,412,201.74 634,655,108.19 944,255,282.45
六、期末现金及现金等价物余额 227,733,448.74 555,412,201.74 634,655,108.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2016年1-5月
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具
减:库存 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
股 储备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 975,000,000.00 - - - 471,761,019.99 - 17,927,122.94 - 15,740,205.40 312,412,347.63 1,792,840,695.96 487,333,881.37 2,280,174,577.33
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
其他 - -
二、本年年初余额 975,000,000.00 - - - 471,761,019.99 - 17,927,122.94 - 15,740,205.40 312,412,347.63 1,792,840,695.96 487,333,881.37 2,280,174,577.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - -11,327,762.74 - -17,927,122.94 - - 99,634,027.53 70,379,141.85 22,415,088.97 92,794,230.82
（一）综合收益总额 346,332.92 81,167,740.51 81,514,073.43 22,415,088.97 103,929,162.40
（二）所有者投入和减少资本 - - - - -11,327,762.74 - -18,273,455.86 - - 18,466,287.02 -11,134,931.58 - -11,134,931.58
1.所有者投入的普通股 - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - -
4.其他 -11,327,762.74 -18,273,455.86 18,466,287.02 -11,134,931.58 -11,134,931.58
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - -
2.对所有者（或股东）的分配 - -
3.其他 - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 - -
（五）专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 - -
2.使用专项储备 - -
（六）其他 - -
四、本期期末余额 975,000,000.00 - - - 460,433,257.25 - - - 15,740,205.40 412,046,375.16 1,863,219,837.81 509,748,970.34 2,372,968,808.15
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2016年1-5月
项 目 其他权益工具
减:库存 专项
实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 储备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 975,000,000.00 - - - 506,787,810.91 - - - 15,740,205.40 121,410,989.89 1,618,939,006.20
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 975,000,000.00 - - - 506,787,810.91 - - - 15,740,205.40 121,410,989.89 1,618,939,006.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - -2,326,748.57 - - - - 12,491,799.99 10,165,051.42
（一）综合收益总额 -2,326,748.57 - 12,491,799.99 10,165,051.42
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - -
2.对所有者（或股东）的分配 -
3.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 975,000,000.00 - - - 504,461,062.34 - - - 15,740,205.40 133,902,789.88 1,629,104,057.62
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015年度
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具
减:库存 专项
实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
股 储备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 975,000,000.00 - - - 485,581,134.13 - 16,208,306.05 - 2,872,904.66 205,340,604.22 1,685,002,949.06 247,671,278.00 1,932,674,227.06
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
其他 - -
二、本年年初余额 975,000,000.00 - - - 485,581,134.13 - 16,208,306.05 - 2,872,904.66 205,340,604.22 1,685,002,949.06 247,671,278.00 1,932,674,227.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - -13,820,114.14 - 1,718,816.89 - 12,867,300.74 107,071,743.41 107,837,746.90 239,662,603.37 347,500,350.27
（一）综合收益总额 1,718,816.89 130,664,044.15 132,382,861.04 18,224,251.42 150,607,112.46
（二）所有者投入和减少资本 - - - - -13,820,114.14 - - - - - -13,820,114.14 221,438,351.95 207,618,237.81
1.所有者投入的普通股 - 257,550,034.81 257,550,034.81
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - -
4.其他 -13,820,114.14 -13,820,114.14 -36,111,682.86 -49,931,797.00
（三）利润分配 - - - - - - - - 12,867,300.74 -23,592,300.74 -10,725,000.00 - -10,725,000.00
1.提取盈余公积 12,867,300.74 -12,867,300.74 - -
2.对所有者（或股东）的分配 -10,725,000.00 -10,725,000.00 -10,725,000.00
3.其他 - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 - -
（五）专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 - -
2.使用专项储备 - -
（六）其他 - -
四、本期期末余额 975,000,000.00 - - - 471,761,019.99 - 17,927,122.94 - 15,740,205.40 312,412,347.63 1,792,840,695.96 487,333,881.37 2,280,174,577.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： -
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015年度
项 目 其他权益工具
减:库存 专项
实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 储备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 975,000,000.00 - - - 521,088,027.73 - - - 2,872,904.66 16,330,283.25 1,515,291,215.64
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 975,000,000.00 - - - 521,088,027.73 - - - 2,872,904.66 16,330,283.25 1,515,291,215.64
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - -14,300,216.82 - - - 12,867,300.74 105,080,706.64 103,647,790.56
（一）综合收益总额 -14,300,216.82 - 128,673,007.38 114,372,790.56
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 12,867,300.74 -23,592,300.74 -10,725,000.00
1.提取盈余公积 12,867,300.74 -12,867,300.74 -
2.对所有者（或股东）的分配 -10,725,000.00 -10,725,000.00
3.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 975,000,000.00 - - - 506,787,810.91 - - - 15,740,205.40 121,410,989.89 1,618,939,006.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：电话： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京京粮股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014年度
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具
减:库存 专项
实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
股 储备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 975,000,000.00 - - - 495,726,297.50 - 8,797,153.18 - 1,936,314.28 125,121,138.62 1,606,580,903.58 231,758,803.03 1,838,339,706.61
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
其他 - -
二、本年年初余额 975,000,000.00 - - - 495,726,297.50 - 8,797,153.18 - 1,936,314.28 125,121,138.62 1,606,580,903.58 231,758,803.03 1,838,339,706.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - -10,145,163.37 - 7,411,152.87 - 936,590.38 80,219,465.60 78,422,045.48 15,912,474.97 94,334,520.45
（一）综合收益总额 7,411,152.87 119,562,775.80 126,973,928.67 15,912,474.97 142,886,403.64
（二）所有者投入和减少资本 - - - - -10,145,163.37 - - - - - -10,145,163.37 - -10,145,163.37
1.所有者投入的普通股 - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - -
4.其他 -10,145,163.37 -10,145,163.37 -10,145,163.37
（三）利润分配 - - - - - - - - 936,590.38 -936,590.38 - - -
1.提取盈余公积 936,590.38 -936,590.38 - -
2.对所有者（或股东）的分配 - -
3.其他 - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -38,406,719.82 -38,406,719.82 - -38,406,719.82
1.资本公积转增资本（或股本） - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 -38,406,719.82 -38,406,719.82 -38,406,719.82
（五）专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 - -
2.使用专项储备 - -
（六）其他 - -
四、本期期末余额 975,000,000.00 - - - 485,581,134.13 - 16,208,306.05 - 2,872,904.66 205,340,604.22 1,685,002,949.06 247,671,278.00 1,932,674,227.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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北京京粮股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014年度
项 目 其他权益工具
减:库存 专项
实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 储备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 975,000,000.00 - - - 521,379,323.47 - - - 1,936,314.28 12,064,329.64 1,510,379,967.39
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 975,000,000.00 - - - 521,379,323.47 - - - 1,936,314.28 12,064,329.64 1,510,379,967.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - -291,295.74 - - - 936,590.38 4,265,953.61 4,911,248.25
（一）综合收益总额 -291,295.74 - 9,365,903.83 9,074,608.09
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 936,590.38 -5,099,950.22 -4,163,359.84
1.提取盈余公积 936,590.38 -936,590.38 -
2.对所有者（或股东）的分配 -
3.其他 -4,163,359.84 -4,163,359.84
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 975,000,000.00 - - - 521,088,027.73 - - - 2,872,904.66 16,330,283.25 1,515,291,215.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
北京京粮股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
北京京粮股份有限公司（以下简称“本公司”）是根据北京市人民政府国有资产监
督管理委员会《关于北京粮食集团有限责任公司重组改制并发起设立北京京粮股份
有限公司的批复》、北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于北京京粮股份
有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复》，由北京粮食集团有限责任公司、
北京国有资本经营管理中心、国开金融有限责任公司、鑫牛润瀛（天津）股权投资
基金合伙企业（有限合伙）于 2010 年 12 月 29 日发起设立的股份有限公司，领取北
京市工商行政管理局核发的 110000013489357 号企业法人营业执照，注册资本 97500
万元，注册地址：北京市朝阳区东三环中路 16 号京粮大厦 15 层，法定代表人：王
国丰。
本公司注册资本由全体股东分两期于 2011 年 12 月 28 日之前缴足。首期出资全部为
货币资金，各发起人按照 65%的比例将出资折为北京京粮股份有限公司的股本，实
际出资额超过认缴股本的部分计入资本公积金。首期出资 79,827.53 万元，按照 65%
的比例折合注册资本 51,888.00 万元，其余 27,939.53 万元转入资本公积，上述出资已
经天健正信会计师事务所有限公司出具的天健正信验（2010）综字第 010159 号验资
报告予以验证；二期出资 70,172.47 万元，按照 65%的比例折合注册资本 45,612.00 万
元，其余 24,560.47 万元转入资本公积，上述出资已经天健正信会计师事务所有限公
司出具的天健正信验（2011）综字第 010080 号验资报告予以验证。
注册资本中北京粮食集团有限责任公司出资为人民币 65,325.00 万元，占注册资本的
67.00%，出资方式为货币资金、实物资产、商标权、土地使用权、股权，中资资产
评估有限公司已对北京粮食集团有限责任公司出资的房屋及建筑物、土地使用权、
商标权、股权进行了评估，并出具了中资评报（2010）238 号资产评估报告；北京国
有资本经营管理中心出资为人民币 16,575.00 万元，占注册资本的 17.00%，出资方式
为货币资金；国开金融有限责任公司出资为人民币 7,800.00 万元，占注册资本的 8.00%，
出资方式为货币资金；鑫牛润瀛（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资
为人民币 7,800.00 万元，占注册资本的 8.00%，出资方式为货币资金。
经营范围：粮食收购；投资及资产管理；企业管理；货物进出口；技术进出口；代
理进出口；销售农畜产品、谷物、豆类、薯类、油脂油料、糖料、饲料、食品。
本公司已于 2016 年 2 月 4 日取得了北京市工商行政管理局换发的统一社会信用代码
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北京京粮股份有限公司
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为 91110000567455524Y 的营业执照。
本公司的实际控制人为北京粮食集团有限责任公司。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2016 年 11 月 2 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本次报告期间为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的资产和负债在最终
控制方财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，
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本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值
确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
本公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表，其中合并利
润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。
合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形
资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有
关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认
为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲
减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所
得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
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介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。
本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债应当按公允价值列示。
3、购买日或出售日的确定方法
在非同一控制下的购买、出售股权而增加或减少子公司，其购买日或出售日的确定
基本原则是判断控制权转移的时点。具体为：
购买日的确定方法
同时满足以下条件时，可以判断实现了控制权的转移：
（1） 企业购买合同或协议已获股东大会等内部权力机构审批通过；
（2） 按照规定，购买事项需经国家有关主管部门审批，并获取批准；
（3） 已经办理必要的财产权交接手续；
（4） 购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过 50%），并有能力、有计划支付
剩余款项；
（5） 购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担
相应风险。
出售日的确定方法：一般判断交易完成后，丧失控制权时点为出售日时点。
4、合并日公允价值的确定方法
存在活跃市场的资产或负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他资产或负债的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(六) 合并财务报表编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控
制的单独主体）均纳入合并财务报表。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是
指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品
或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及
融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方
进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进
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财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
行重新评估。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对
于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子
公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目
下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(1) 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债
表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之
前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲
减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产
负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
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价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其
他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日
所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
(2) 处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现
金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益
及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上
述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控
制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行
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会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3) 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将本公司持有的同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
本公司的金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值
计量且变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
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3）该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融资产或金融负债主要包括：（具体描述指定
的情况）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照
摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入
当期损益。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投
资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初
始确认。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
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投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
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值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备的计提方法及核销原则
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他
综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
当本公司没有合理的预期能够收回该金融资产时，应直接核销减值准备并减记金融
资产账面价值。本公司将根据实际情况，核销该金融资产的整体或部分。
(九) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应
收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款
项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
应收款项坏账准备提取采用单项测试与组合测试（账龄分析）相结合的方法。单项
测试包括：
1、 单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试：
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单
独进行减值测试。如有客观证据表明其发生减值，应当确认减值损失，计入当期损
益。
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如单独测试未发生减值，应当包括在有类似信用风险特征的下述资产组合中进行减
值测试。
本公司单项金额重大的应收款项标准：
余额为 1000 万元以上的应收账款、余额为 1000 万元以上的其他应收款（或应收账款
余额占应收账款合计 5%以上、其他应收款余额占其他应收款合计 5%以上等）。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 按账龄
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，除休闲食品加工业以外，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例 其他应收款计提比
账龄
(%) 例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：3 个月以内 0 0
3 个月—1 年（含 1 年） 2 2
1－2 年 5 5
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
休闲食品加工业中采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
坏账准备的计提方法是根据实际情况分析填列。
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本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的
账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
4、 本公司坏账损失的确认标准：
在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。
（1）债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的
证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部
分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；
（2）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承
人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
（3）涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者
虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
（4）逾期 3 年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认 3 年内没有
任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，
作为坏账损失；
（5）逾期 3 年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法
催收仍未收回，且在 3 年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止
收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明
后，作为坏账损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（6）债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的
可能性极小。
(十) 存货
1、 存货的分类
本公司存货分为在途物资、库存商品、发出商品等。
2、 存货取得和发出的计价方法、存货的盘存制度及摊销
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出
时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按
照预计的使用次数分次计入成本费用。存货盘存制度采用永续盘存制。
3、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损
益。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
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同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投
资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影
响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享
有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权
投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
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调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为
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基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原
因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转。
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(十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十三)固定资产
1、 固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
在同时满足：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成
本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2、 固定资产分类及折旧政策
本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方
式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。其中，已
计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定
折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计
数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非
流动资产时停止计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-30 5 3.16-9.50
电子设备 3-10 5 9.50-31.67
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机器设备 7-18 5 5.28-13.57
运输设备 8-10 5 9.50-11.875
办公设备 3-10 5 9.50-31.67
其他设备 5-28 5 3.39-19.00
3、 固定资产后续支出的会计处理
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
固定资产的更新改造等后续支出，满足本公司固定资产确认条件的，扣除被替换部
分的账面价值后，计入固定资产成本；不满足本公司固定资产确认条件的固定资产
修理费用等，应当在发生时计入当期损益。
4、 固定资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可
收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
5、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入
资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费。
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(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十五)借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
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件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证登记有效年限
商标使用权 20 年 商标的预计可使用年限
专利使用权 20 年 专利的预计可使用年限
软件 5年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十七)长期资产减值准备
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
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组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
根据租赁合同确定的年限平均摊销，最长不超过 20 年。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
3、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公
司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴
费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地
社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益
计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个
月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债
或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其
他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者
的差额，确认结算利得或损失。
(二十) 收入
1、 销售商品收入的确认
公司销售商品收入，同时满足以下条件时予以确认：
第一， 公司已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方；
第二， 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施有效控制；
第三， 收入的金额能够可靠地计量；
第四， 相关经济利益很可能流入公司；
第五， 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 提供劳务收入的确认
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确
认收入。
3、 让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助
1、 政府补助的分类
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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2、 政府补助的计量及终止确认
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表
明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按
照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允
价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，本公司在取得时确认为递延收益，并自相关资产达到预定
可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业
外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，本公司在取
得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于
补偿企业已发生的相关费用或损失的，本公司在取得时直接计入当期损益（营业外
收入）。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、 政府补助的返还的会计处理
本公司对于已确认的政府补助需要返还的，如存在相关递延收益的，冲减相关递延
收益账面余额，超出部分计入当期损益；如不存在相关递延收益的，直接计入当期
损益。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十三) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四)套期会计
2015 年 12 月 17 日，中国财政部发布了《商品期货套期业务会计处理暂行规定》（财
会【2015】18 号）（以下简称：暂行规定）。暂行规定要求自 2016 年 1 月 1 日起施
行。企业应当采用未来适用法应用本规定。同时要求对于本规定施行之日已经存在
的商品期货套期业务且已经按照《企业会计准则第 24 号——套期保值》进行会计处
理的，如在该日按本规定评估并进行适当的再平衡调整（如需）后符合本规定有关
套期会计的应用条件，则可视为持续存在的套期关系，自该日起按照本规定进行会
计处理；任何再平衡产生的损益，应当计入当期损益，并相应更新相关的套期文件。
本公司自 2016 年 1 月 1 日起开始执行财政部下发的《商品期货套期业务会计处理暂
行规定》，并对原按照《企业会计准则第 24 号——套期保值》进行会计处理的套期
关系已按照本规定进行会计处理。
1、 套期保值的分类：
（1）公允价值套期
公允价值套期是指对被套期项目公允价值变动风险进行的套期。
以存货、尚未确认的确定承诺为基础的被套期项目，应当指定在公允价值套期关系
中。
（2）现金流量套期
现金流量套期是指对被套期项目现金流量变动风险进行的套期。
以很可能发生的预期交易为基础的被套期项目，应当指定在现金流量套期关系中。
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2、 套期关系的指定及套期有效性：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险
管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，
被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具公允价值或现金流量变动与被套期项目公允价值或现金
流量变动的抵销程度。
3、 套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
对于公允价值套期，在套期关系存续期间，企业应当将套期工具公允价值变动形成
的利得或损失计入当期损益。
被套期项目为存货的，在套期关系存续期间，企业应当将被套期项目公允价值变动
计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为确定承诺的，被套
期项目在套期关系指定后累计公允价值变动应当确认为一项资产或负债，并计入各
相关期间损益。
（2）现金流量套期
对于现金流量套期，在套期关系存续期间，企业应当将套期工具累计利得或损失中
不超过被套期项目累计预计现金流量现值变动的部分作为有效套期部分（称为套期
储备）计入其他综合收益，超过部分作为无效套期部分计入当期损益。
四、 会计政策和会计估计变更以及差错更正、其他调整的说明
(一) 会计政策变更
本公司本会计期间未发生会计政策变更事项。
(二) 会计估计变更
本公司本会计期间未发生会计估计变更事项。
(三) 重要前期差错更正
本公司本会计期间未发现重要前期差错更正事项。
(四) 其他事项调整
本公司本期会计期间未发生其他事项调整。
五、 税项
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(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
17%、13%（粮食、食用植
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项
物油适用 13%税率）
税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税、营业税计征 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税、消费税、营业税计征 2%
(二) 优惠税负及批文
本公司之子公司杭州临安小天使食品有限公司系福利企业，2015 年、2016 年 1-4 月
享受残疾人 3.5 万元/人年的增值税即征即退的优惠政策，2016 年 5 月起享受《关于
促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号）中关于增值税的限
额即征即退优惠政策。
本公司之子公司杭州临安小天使食品有限公司根据财政部和国家税务总局《关于安
置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70 号）的有关规
定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在
计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
根据《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财
税[2008]149 号）的规定，子公司北京古船食品有限公司的面粉生产为农产品初加工
（粮食初加工）项目，故根据《企业所得税法实施条例》的规定，农产品初加工项
目所得免征企业所得税。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 160,515.84 148,874.37 131,927.26
银行存款 354,426,111.61 703,941,973.57 824,392,946.91
其他货币资金 69,254,872.59 120,279,524.49 422,794,352.92
合 计 423,841,500.04 824,370,372.43 1,247,319,227.09
注 1：截至 2016 年 5 月 31 日止，公司不存在质押、冻结、或有潜在收回风险的款项；
注 2：其他货币资金是期货保证金、信用证保证金等；
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注 3：公司不存在存放在关联金融企业款项的情况。
注 4：使用受到限制的货币资金情况列示：
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
定期存款 40,330,000.00 40,330,000.00
信用证保证金 150,000,000.00
期货保证金 68,517,782.46 96,475,415.19 114,227,997.62
合 计 108,847,782.46 136,805,415.19 264,227,997.62
(二) 衍生金融资产
1、 衍生金融资产
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
期货合约 54,641,560.80 62,060,474.00 95,496,705.00
合计 54,641,560.80 62,060,474.00 95,496,705.00
2、 其他说明
注：本公司衍生金融资产项目列示期货合约的公允价值，主要是商品期货套期业务
的期货合约。
本公司所属控股子公司京粮(天津)粮油工业有限公司开展商品期货套期保值业务，执
行财政部下发的《商品期货套期业务会计处理暂行规定》，本公司的其他子公司如果发生套
期保值事项，首先要进行评价是否为商品期货套期业务，是否存在对应的套保关系，如果并
不能满足暂行规定的适用范围，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》
核算。
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 467,627.21 12,793,108.42 50,500,000.00
合计 467,627.21 12,793,108.42 50,500,000.00
2、期末公司无已质押、已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
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(四) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2014.12.31
2016.5.31 2015.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 账面价值 账面价值
比例 比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 比例 金额 金额 金额 金额
（%） （%） 例（%） （%） 例（%）
（%）
单项金
额重大
并单独
计提坏 96,134,643.99 11.81 96,134,643.99
账准备
的应收
账款
按信用
风险特
征组合
计提坏 69,699,729.99 87.73 972,753.36 1.40 68,726,976.63 324,526,923.69 97.74 2,110,424.04 0.65 322,416,499.65 709,147,667.45 87.11 485,087.74 0.07 708,662,579.71
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
独计提 9,750,575.29 12.27 420,575.29 4.31 9,330,000.00 7,511,050.40 2.26 811,050.40 10.80 6,700,000.00 8,765,584.29 1.08 1,011,050.40 11.53 7,754,533.89
坏账准
备的应
收账款
合计 79,450,305.28 100.00 1,393,328.65 78,056,976.63 332,037,974.09 100.00 2,921,474.44 —— 329,116,499.65 814,047,895.73 100.00 1,496,138.14 —— 812,551,757.59
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
应收账款
应收 坏账 计提 应收 坏账 计提 应收 坏账 计提 计提理由
（按单位）
账款 准备 比例 账款 准备 比例 账款 准备 比例
北京古船粮食调销中心 48,227,626.89 关联方，无减值
河南京粮粮业有限公司 47,907,017.10 关联方，无减值
合计 / 96,134,643.99
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 净额 应收账款 坏账准备 净额 应收账款 坏账准备 净额
3 个月以内 62,848,430.54 411,167.61 62,437,262.93 271,524,320.18 305,236.03 271,219,084.15 698,363,905.08 - 698,363,905.08
1 年以内（3 个月以上，1 年以内） 5,000,511.13 146,940.97 4,853,570.16 36,468,012.46 800,920.33 35,667,092.13 6,672,160.81 133,235.50 6,538,925.31
1—2 年（含 2 年） 1,060,652.03 106,035.20 954,616.83 16,127,730.67 840,964.94 15,286,765.73 3,627,624.41 181,381.22 3,446,243.19
2—3 年（含 3 年） 456,513.91 91,302.78 365,211.13 253,670.35 50,734.07 202,936.28 364,405.64 72,881.13 291,524.51
3—4 年（含 4 年） 180,432.35 90,216.18 90,216.17 52,198.83 26,099.42 26,099.41 43,963.25 21,981.63 21,981.62
4—5 年（含 5 年） 52,198.83 26,099.42 26,099.41 29,043.90 14,521.95 14,521.95 - - -
5 年以上 100,991.20 100,991.20 71,947.30 71,947.30 - 75,608.26 75,608.26 -
合计 69,699,729.99 972,753.36 68,726,976.63 324,526,923.69 2,110,424.04 322,416,499.65 709,147,667.45 485,087.74 708,662,579.71
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北京京粮股份有限公司
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2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
计提坏账准备 -960,379.28 1,425,336.30 572,945.11
收回/转回坏账准备
3、 本报告期实际核销的应收账款情况
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
实际核销的应收账款 567,766.51
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016 年 5 月 31 日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 款项内容
北京京粮绿谷贸易有限公司 18,993,150.00 23.91 货款
北京物美商业集团股份有限公司 15,154,348.88 19.07 货款
租金和商标
北京古船食品有限公司 7,144,396.98 8.99
使用费
中储粮油脂（天津）有限公司 2,409,855.86 3.03 货款
锦江麦德龙现购自运有限公司 2,358,917.67 2.97 货款
合计 46,060,669.39 57.97
2015 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 款项内容
黑龙江省建三江农垦盛鼎粮
33,422,222.30 10.07 货款
油工贸有限公司
河北省粮食产业集团有限公
7.23
司 24,022,222.48 货款
北京华都肉鸡公司 20,121,501.28 6.06 货款
临邑县鸿泰制粉有限公司 19,429,521.64 5.85 货款
滨州金汇玉米开发有限公司 16,439,993.42 4.95 货款
合计 113,435,461.12 34.16
财务报表附注第 30 页
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2014 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 款项内容
中储粮镇江粮油有限公司 268,339,085.70 32.96 货款
北镇市上元市粮食购销公司 64,800,000.00 7.96 货款
北京古船粮食调销中心 48,227,626.89 5.92 货款
河南京粮粮业有限公司 47,907,017.10 5.89 货款
濮阳市粮食批发市场 38,400,000.00 4.72 货款
合计 467,673,729.69 57.45
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 294,426,367.99 99.87 129,947,811.90 99.71 599,127,903.82 94.76
1至2年 353,033.00 0.12 372,176.00 0.29 31,939,085.86 5.05
2至3年 30,000.00 0.01 3,401.50 1,087,738.62 0.18
3 年以上 10,073.10 0.00 6,671.60 0.00 85,700.45 0.01
合计 294,819,474.09 100.00 130,330,061.00 100.00 632,240,428.75 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2016 年 5 月 31 日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
中储粮油脂有限公司 269,174,656.00 91.30
国药嘉远国际贸易公司 10,171,875.00 3.45
中储粮油脂（天津）有限公司 3,830,741.92 1.30
天津临港港务集团有限公司 3,325,464.05 1.13
迈安德集团有限公司 2,442,750.00 0.83
合计 288,945,486.97 98.01
2015 年 12 月 31 日
财务报表附注第 31 页
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占预付款期末余额合计数的比
预付对象 期末余额
例
中储粮油脂（天津）有限公司 40,622,281.00 31.17
国投中谷（上海）投资有限公司 23,600,000.00 18.11
中国国投国际贸易有限公司 15,782,496.02 12.11
国药嘉远国际贸易公司 10,234,913.60 7.85
PETERCREMERCANADALTD 4,675,392.00 3.59
合计 94,915,082.62 72.83
2014 年 12 月 31 日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
中储粮油脂有限公司 484,855,546.76 76.69
北京城建一建设发展有限公司 49,308,644.54 7.80
嫩江县华顺粮食加工贸易有限责任公司 19,020,892.23 3.01
中储粮油脂（天津）有限公司 17,242,290.30 2.73
中国国投国际贸易有限公司 17,051,000.00 2.70
合计 587,478,373.83 92.92
(六) 应收利息
1、 应收利息分类
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
定期存款 728,326.67 288,410.00
关联方借款利息 7,262,500.00 2,400,000.00 2,400,000.00
合计 7,990,826.67 2,688,410.00 2,400,000.00
注：截止 2016 年 5 月 31 日，无已逾期的应收利息。
财务报表附注第 32 页
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(七) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大
并单独计提坏
514,861,596.96 60.56 - - 514,861,596.96 - - - - - 157,593,648.73 83.09 - - 157,593,648.73
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
334,468,844.58 39.34 88,293.68 0.03 334,380,550.90 21,160,898.44 70.40 84,720.78 0.40 21,076,177.66 9,558,718.93 5.04 63,618.07 0.67 9,495,100.86
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
819,461.09 0.10 - 819,461.09 8,895,496.95 29.60 - 8,895,496.95 22,523,713.10 11.87 - 22,523,713.10
坏账准备的其
他应收款
850,149,902.63 100.00 88,293.68 —— 850,061,608.95 30,056,395.39 100.00 84,720.78 —— 29,971,674.61 189,676,080.76 100.00 63,618.07 —— 189,612,462.69
合计
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
其他应收款（按单位） 坏账准 计提比 其他应收 坏账准 计提比 坏账准 计提比 计提理由
其他应收款 其他应收款
备 例 款 备 例 备 例
北京京粮绿谷贸易有限公司 222,794,439.03 关联方，无减值
北京京粮嘉禾粮油贸易有限责任公司 26,730,000.00 关联方，无减值
北京京粮北方粮油贸易有限公司 58,147,157.93 关联方，无减值
北京京粮金丰粮油贸易有限责任公司 119,190,000.00 关联方，无减值
北京京粮兴业经贸有限公司 68,000,000.00 关联方，无减值
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 20,000,000.00 关联方，无减值
北京大仓仓储有限责任公司 80,000,000.00 关联方，无减值
北京市顺义粮油总公司 22,963,478.29 关联方，无减值
北京粮食集团有限责任公司 10,194,381.96 关联方，无减值
河南京粮粮业有限公司 30,979,779.03 关联方，无减值
北京大磨坊面粉有限公司 13,456,009.45 关联方，无减值
赤峰蒙泰粮油贸易有限公司 关联方，无减值
合计 514,861,596.96 157,593,648.73
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 净额 其他应收款 坏账准备 净额 其他应收款 坏账准备 净额
3 个月以内 334,014,491.50 46,560.33 333,967,931.17 19,342,250.87 26,045.04 19,316,205.83 7,727,815.60 - 7,727,815.60
1 年以内（3 个月以上，1 年以内） 174,535.09 8,726.75 165,808.34 1,744,199.57 49,890.94 1,694,308.63 1,680,903.33 33,618.07 1,647,285.26
1—2 年（含 2 年） 265,369.99 26,537.00 238,832.99 66,848.00 3,684.80 63,163.20 - - -
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2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 净额 其他应收款 坏账准备 净额 其他应收款 坏账准备 净额
2—3 年（含 3 年） 6,848.00 1,369.60 5,478.40 - - - 150,000.00 30,000.00 120,000.00
3—4 年（含 4 年） - - 5,000.00 2,500.00 2,500.00 - - -
4—5 年（含 5 年） 5,000.00 2,500.00 2,500.00 - - - - - -
5 年以上 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 - - - -
合计 334,468,844.58 88,293.68 334,380,550.90 21,160,898.44 84,720.78 21,076,177.66 9,558,718.93 63,618.07 9,495,100.86
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2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
计提坏账准备 3,572.90 21,102.71 -185,561.69
收回/转回坏账准备
3、 其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
备用金（职工、部门） 432,780.36 980,731.91 274,941.00
保证金、押金 557,100.00 8,012,709.72 4,096,224.14
关联单位往来 847,648,400.70 15,522,884.18 168,796,948.23
应收职工款项 327,139.71 297,309.62 2,575,395.77
应收退税款 1,108,402.77 364,583.75 1,607,609.93
其他款项 76,079.09 4,878,176.21 12,324,961.69
合计 850,149,902.63 30,056,395.39 189,676,080.76
注：2016 年 5 月 31 日应收关联方往来款主要为应收 2016 年 5 月 30 日转出 14
家全资子公司款项，目前应收关联方款项已全部收回。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016 年 5 月 31 日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
北京京粮绿谷贸易
关联方往来款 222,794,439.03 1 年以内 26.21
有限公司
北京京粮金丰粮油
关联方往来款 119,190,000.00 0-4 年 14.02
贸易有限责任公司
北京京粮谷润贸易
关联方往来款 101,545,525.56 3 个月以内 11.94
有限公司
北京京粮兴业经贸
关联方往来款 68,000,000.00 0-2 年 8.00
有限公司
北京京粮北方粮油
关联方往来款 58,147,157.93 0-4 年 6.84
贸易有限公司
合计 569,677,122.52 67.01
财务报表附注第 36 页
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2015 年 12 月 31 日
占其他应收期 坏账准
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数 备期末
的比例(%) 余额
北京市南苑植物油厂 关联方往来款 4,581,779.79 2 年以内 15.24
北京市顺义粮油总公司 关联方往来款 3,512,173.90 3 个月-1 年 11.69
北京国家粮食交易中心 保证金 3,375,316.52 1 年以内 11.23
中国国投国际贸易有限
保证金 1,066,400.00 1 年以内 3.55
公司
北京燕谷粮油贸易公司 往来款 1,065,749.00 1 年以内 3.55
合计 13,601,419.21 45.25
2014 年 12 月 31 日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
河南京 粮粮业 有限
关联方往来款 30,979,779.03 1 年以内 16.33
公司
北京市 顺义粮 油总
关联方往来款 22,963,478.29 2－4 年 12.11
公司
北京大 磨坊面 粉有
关联方往来款 13,456,009.45 0-4 年 7.09
限公司
北京市 燕谷粮 油购
往来款 5,840,940.34 1 年以内 3.08
销公司
北京市 大兴区 面粉
往来款 3,963,498.80 3-4 年 2.09
工业公司
合计 77,203,705.91 40.70
(八) 存货
1、 存货分类
2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 244,551,839.13 450,889.44 244,100,949.69 171,791,622.08 - 171,791,622.08 398,700,800.20 1,591,630.96 397,109,169.24
自制半
成品及
3,084,664.89 - 3,084,664.89
在产品
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财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
周转材
2,768,890.30 - 2,768,890.30 4,151,752.22 - 4,151,752.22 18,224,766.67 - 18,224,766.67
料
库存商
274,997,725.26 3,332,466.35 271,665,258.91 1,237,628,044.74 5,551,810.96 1,232,076,233.78 1,167,859,430.27 932,004.66 1,166,927,425.61
品
其他 16,264,084.22 16,264,084.22 3,447,636.49 - 3,447,636.49
合计 522,318,454.69 3,783,355.79 518,535,098.90 1,429,835,503.26 5,551,810.96 1,424,283,692.30 1,591,317,298.52 2,523,635.62 1,588,793,662.90
注：存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2015.12.31 2016.5.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 450,889.44 450,889.44
库存商品 5,551,810.96 2,322,126.47 4,541,471.08 3,332,466.35
合 计 5,551,810.96 2,773,015.91 4,541,471.08 3,783,355.79
注：存货跌价准备转销的原因为原计提跌价准备的商品已销售。
本期增加金额 本期减少金额
项目 2014.12.31 2015.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,591,630.96 1,591,630.96
库存商品 932,004.66 4,679,228.58 59,422.28 5,551,810.96
合 计 2,523,635.62 4,679,228.58 1,651,053.24 5,551,810.96
注：存货跌价准备转销的原因为原计提跌价准备的商品已销售。
本期增加金额 本期减少金额
项目 2013.12.31 转回或 2014.12.31
计提 其他 其他
转销
原材料 966,192.88 703,628.72 78,190.64 1,591,630.96
库存商品 2,548,289.04 59,422.28 1,675,706.66 932,004.66
合 计 3,514,481.92 763,051.00 1,753,897.30 2,523,635.62
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注：存货跌价准备转销的原因为原计提跌价准备的商品已销售。
(九) 其他流动资产
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
理财产品 82,800,000.00 63,000,000.00
待抵扣增值税进项税金 8,242,228.50 162,110,182.50 169,813,824.09
套期保值被套项目公允价值变动 102,744,917.56
其他 431,010.49 2,950,892.24
合计 194,218,156.55 228,061,074.74 169,813,824.09
注：本公司理财产品为控股子公司浙江小王子食品股份有限公司及其所属子公司购买的银行
理财产品。
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(十) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
2014.12.31
2016.05.31 2015.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 - - - -
可供出售权益工具 - - 26,711,566.83 26,711,566.83 23,105,211.18 23,105,211.18
其中：按公允价值计量 - 26,711,566.83 26,711,566.83 23,105,211.18 23,105,211.18
合计 - - - 26,711,566.83 - 26,711,566.83 23,105,211.18 - 23,105,211.18
注：公司可出售金融资产为原全资子公司北京京粮兴业经贸有限公司持有的北京银行的股票，因 2016 年 5 月北京京粮兴业经贸有限公司转出，2016 年 5
月 31 日本公司可出售金融资产余额为 0.00 元。
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
2016.05.31 2015.12.31 2014.12.31
可供出售金融资产分类 可供出售权 可供出售
可供出售权益 可供出售债 可供出售权益 可供出售债
益工具 债务工具 合计 合计 合计
工具 务工具 工具 务工具
权益工具的成本/债务的摊余
1,496,972.00 1,496,972.00 1,496,972.00 1,496,972.00
成本
公允价值 26,711,566.83 26,711,566.83 23,105,211.18 23,105,211.18
累计计入其他综合收益的公
25,214,594.83 25,214,594.83 21,608,239.18 21,608,239.18
允价值变动金额
已计提减值金额
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(十一) 长期股权投资
2016.5.31
本期增减变动
其他 本期计提减 减值准备
被投资单位 2015.12.31 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 2016.5.31
追加投资 减少投资 权益 其他 值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 股利或利润
变动
1．合营企业
北京正大饲料有
40,147,205.91 3,725,578.09 43,872,784.00
限公司
2．联营企业
中储粮（天津）仓
86,225,606.72 553,687.50 86,779,294.22
储物流有限公司
合计 126,372,812.63 4,279,265.59 130,652,078.22
2015.12.31
本期增减变动
其他 本期计提减 减值准备
被投资单位 2014.12.31 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 2015.12.31
追加投资 减少投资 权益 其他 值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 股利或利润
变动
1．合营企业
北京正大饲料有
30,847,205.91 9,300,000.00 40,147,205.91
限公司
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本期增减变动
其他 本期计提减 减值准备
被投资单位 2014.12.31 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 2015.12.31
追加投资 减少投资 权益 其他 值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 股利或利润
变动
2．联营企业
中储粮（天津）仓
82,512,575.53 3,713,031.19 86,225,606.72
储物流有限公司
合计 113,359,781.44 13,013,031.19 126,372,812.63
2014.12.31
本期增减变动
其他 本期计提 减值准备
被投资单位 2013.12.31 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 2014.12.31
追加投资 减少投资 权益 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 股利或利润
变动
1．合营企业
北京正大饲料有限
34,822,232.11 9,423,972.64 -13,398,998.84 30,847,205.91
公司
2．联营企业
中储粮（天津）仓
82,631,498.53 -118,923.00 82,512,575.53
储物流有限公司
合计 117,453,730.64 - - 9,305,049.64 - - -13,398,998.84 - 113,359,781.44
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(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 34,221,917.75 34,221,917.75
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.5.31 34,221,917.75 34,221,917.75
2．累计折旧和累计摊销
（1）2015.12.31 2,657,606.17 2,657,606.17
（2）本期增加金额 549,588.59 549,588.59
—计提或摊销 549,588.59 549,588.59
（3）本期减少金额
（4）2016.5.31 3,207,194.76 3,207,194.76
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.5.31
4．账面价值
（1）2015.12.31 账面价值 31,564,311.58 31,564,311.58
（2）2016.5.31 账面价值 31,014,722.99 31,014,722.99
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额 34,221,917.75 34,221,917.75
—企业合并增加 34,221,917.75 34,221,917.75
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 34,221,917.75 34,221,917.75
财务报表附注第 43 页
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项目 房屋、建筑物 合计
2．累计折旧和累计摊销
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额 2,657,606.17 2,657,606.17
—计提或摊销 1,348,525.02 1,348,525.02
—企业合并增加 1,309,081.15 1,309,081.15
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 2,657,606.17 2,657,606.17
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值
（2）2015.12.31 账面价值 31,564,311.58 31,564,311.58
2、 2016 年 5 月 31 日未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面原值 账面净值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 1,118,204.94 362,558.99
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(十三) 固定资产
1、 固定资产情况
2016.5.31
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 1,001,152,531.03 583,928,039.19 28,045,101.66 14,472,982.31 2,606,074.12 3,417,488.94 1,633,622,217.25
（2）本期增加金额 2,053,300.88 12,773,083.62 911,024.73 526,918.77 138,412.27 434,960.17 16,837,700.44
—购置 1,597,762.23 7,586,251.75 911,024.73 526,918.77 138,412.27 365,356.17 11,125,725.92
—在建工程转
入 455,538.65 5,186,831.87 - - - 69,604.00 5,711,974.52
（3）本期减少金额 17,134,995.00 4,437,732.90 12,659,042.86 2,056,271.23 1,658,992.21 534,382.42 38,481,416.62
—处置或报废 2,692,091.05 1,913,272.57 495,851.65 650,256.48 - 13,231.28 5,764,703.03
—合并范围变化 14,442,903.95 2,524,460.33 12,163,191.21 1,406,014.75 1,658,992.21 521,151.14 32,716,713.59
（4）2016.5.31 986,070,836.91 592,263,389.91 16,297,083.53 12,943,629.85 1,085,494.18 3,318,066.69 1,611,978,501.07
2．累计折旧 -
（1）2015.12.31 162,971,475.72 132,937,254.74 14,607,186.66 9,272,574.27 1,461,856.98 2,329,082.47 323,579,430.84
（2）本期增加金额 15,640,004.72 17,621,369.27 1,258,969.20 904,338.26 102,663.13 215,650.29 35,742,994.87
—计提 15,640,004.72 17,621,369.27 1,258,969.20 904,338.26 102,663.13 215,650.29 35,742,994.87
—其他 - - - - - - -
（3）本期减少金额 12,390,108.33 1,865,228.51 6,200,020.89 1,352,010.16 1,107,040.58 339,053.59 23,253,462.06
—处置或报废 1,355,452.33 1,356,647.30 454,852.27 482,638.36 - 7,895.40 3,657,485.66
—合并范围变
11,034,656.00 508,581.21 5,745,168.62 869,371.80 1,107,040.58 331,158.19 19,595,976.40
化减少
（4）2016.5.31 166,221,372.11 148,693,395.50 9,666,134.97 8,824,902.37 457,479.53 2,205,679.17 336,068,963.65
3．减值准备 -
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计
（1）2015.12.31 -
（2）本期增加金额 791,691.53 110.00 791,801.53
—计提 791,691.53 110.00 791,801.53
—其他 -
（3）本期减少金额 -
—处置或报废 -
—其他 -
（4）2016.5.31 791,691.53 110.00 791,801.53
4．账面价值 -
（1）2015.12.31 账面
价值 838,181,055.31 450,990,784.45 13,437,915.00 5,200,408.04 1,144,217.14 1,088,406.47 1,310,042,786.41
（2）2016.5.31 账面价
值 819,849,464.80 442,778,302.88 6,630,838.56 4,118,727.48 628,014.65 1,112,387.52 1,275,117,735.89
2015.12.31
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 674,489,254.23 606,137,538.76 27,274,269.45 9,820,435.04 2,538,186.17 23,582,956.45 1,343,842,640.10
（2）本期增加金额 387,847,261.91 188,003,846.01 8,694,733.72 6,907,785.43 67,887.95 1,916,739.54 593,438,254.56
—购置 25,938,553.54 58,660,835.47 4,655,997.14 1,069,707.78 67,887.95 1,916,739.54 92,309,721.42
—在建工程转入 109,354,913.94 13,531,194.24 - 105,836.50 - - 122,991,944.68
—企业合并增加 230,035,732.43 115,811,816.30 4,038,736.58 5,732,241.15 - - 355,618,526.46
—债务重组转入 22,518,062.00 - - - - - 22,518,062.00
（3）本期减少金额 61,183,985.11 210,213,345.58 7,923,901.51 2,255,238.16 - 22,082,207.05 303,658,677.41
—处置或报废 8,726,990.00 7,690,989.66 868,715.25 1,191,104.90 - 18,300.00 18,496,099.81
—合并范围变化 52,456,995.11 202,522,355.92 7,055,186.26 1,064,133.26 - 22,063,907.05 285,162,577.60
财务报表附注第 46 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计
（4）2015.12.31 1,001,152,531.03 583,928,039.19 28,045,101.66 14,472,982.31 2,606,074.12 3,417,488.94 1,633,622,217.25
2．累计折旧 -
（1）2014.12.31 108,771,919.85 118,577,874.21 13,077,483.00 5,826,379.14 1,220,205.59 9,845,016.64 257,318,878.43
（2）本期增加金额 76,740,243.66 66,870,483.02 6,932,673.34 5,660,039.55 241,651.39 2,326,255.20 158,771,346.16
—计提 40,258,470.21 26,389,727.53 3,581,809.80 1,718,735.27 241,651.39 2,326,255.20 74,516,649.40
—企业合并增加 36,481,773.45 40,480,755.49 3,350,863.54 3,941,304.28 - - 84,254,696.76
（3）本期减少金额 22,540,687.79 52,511,102.49 5,402,969.68 2,213,844.42 - 9,842,189.37 92,510,793.75
—处置或报废 6,456,053.20 4,439,866.07 564,263.00 1,322,127.58 - 14,345.00 12,796,654.85
—合并减少 16,084,634.59 48,071,236.42 4,838,706.68 891,716.84 - 9,827,844.37 79,714,138.90
（4）2015.12.31 162,971,475.72 132,937,254.74 14,607,186.66 9,272,574.27 1,461,856.98 2,329,082.47 323,579,430.84
3．减值准备 -
（1）2014.12.31 -
（2）本期增加金额 -
—计提 -
—其他 -
（3）本期减少金额 -
—处置或报废 -
—其他 -
（4）2015.12.31 -
4．账面价值 -
（1）2014.12.31 账面价
565,717,334.38 487,559,664.55 14,196,786.45 3,994,055.90 1,317,980.58 13,737,939.81 1,086,523,761.67
值
（2）2015.12.31 账面价
838,181,055.31 450,990,784.45 13,437,915.00 5,200,408.04 1,144,217.14 1,088,406.47 1,310,042,786.41
值
财务报表附注第 47 页
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财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
2014.12.31
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 670,316,653.61 591,904,919.89 31,726,752.29 8,807,993.06 4,047,214.44 26,403,245.16 1,333,206,778.45
（2）本期增加金额 4,454,300.62 17,943,744.61 2,658,128.92 2,142,088.82 58,736.05 683,026.97 27,940,025.99
—购置 1,358,259.40 17,559,129.21 2,658,128.92 1,178,606.57 58,736.05 683,026.97 23,495,887.12
—在建工程转入 255,190.00 384,615.40 - - - - 639,805.40
—企业合并增加 2,840,851.22 - - 963,482.25 - - 3,804,333.47
（3）本期减少金额 281,700.00 3,711,125.74 7,110,611.76 1,129,646.84 1,567,764.32 3,503,315.68 17,304,164.34
—处置或报废 281,700.00 500,275.51 1,787,866.47 728,904.40 429,600.00 2,753,078.00 6,481,424.38
—合并范围变化 - 3,210,850.23 5,322,745.29 400,742.44 1,138,164.32 750,237.68 10,822,739.96
（4）2014.12.31 674,489,254.23 606,137,538.76 27,274,269.45 9,820,435.04 2,538,186.17 23,582,956.45 1,343,842,640.10
2．累计折旧 -
（1）2013.12.31 87,705,863.04 87,084,826.77 16,512,860.38 4,849,327.55 2,282,634.76 8,184,665.23 206,620,177.73
（2）本期增加金额 22,691,576.40 34,967,270.95 3,960,297.72 1,754,211.81 409,016.50 2,296,255.48 66,078,628.86
—计提 22,691,576.40 34,967,270.95 3,960,297.72 1,738,381.82 409,016.50 2,296,255.48 66,062,798.87
—企业合并增
- - - 15,829.99 - - 15,829.99
加
（3）本期减少金额 1,625,519.59 3,474,223.51 7,395,675.10 777,160.22 1,471,445.67 635,904.07 15,379,928.16
—处置或报废 240,286.56 3,191,007.04 2,061,733.67 451,846.16 412,416.00 331,826.11 6,689,115.54
—合并范围变化 1,385,233.03 283,216.47 5,333,941.43 325,314.06 1,059,029.67 304,077.96 8,690,812.62
（4）2014.12.31 108,771,919.85 118,577,874.21 13,077,483.00 5,826,379.14 1,220,205.59 9,845,016.64 257,318,878.43
3．减值准备 -
（1）2013.12.31 -
（2）本期增加金额 -
财务报表附注第 48 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计
—计提 -
—其他 -
（3）本期减少金额 -
—处置或报废 -
—其他 -
（4）2014.12.31 -
4．账面价值 -
（1）2013.12.31 账面
582,610,790.57 504,820,093.12 15,213,891.91 3,958,665.51 1,764,579.68 18,218,579.93 1,126,586,600.72
价值
（2）2014.12.31 账面
565,717,334.38 487,559,664.55 14,196,786.45 3,994,055.90 1,317,980.58 13,737,939.81 1,086,523,761.67
价值
2、 暂时闲置的固定资产
2016 年 5 月 31 日
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 5,940,599.11 4,359,868.27 225,690.56 1,355,040.28
合计 5,940,599.11 4,359,868.27 225,690.56 1,355,040.28
3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
无
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
无
5、 2016 年 5 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况
财务报表附注第 49 页
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 2,374,322.87
(十四) 在建工程
1、 在建工程情况
2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1、基地建设类 84,097,925.24 84,097,925.24
2、设备安装工程类 18,263,955.96 18,263,955.96 2,715,578.34 2,715,578.34 35,091,857.09 35,091,857.09
3、技术改造类 9,395,665.27 9,395,665.27 282,156.68 282,156.68 - -
4、建筑施工类 12,416,550.18 12,416,550.18 6,877,323.15 6,877,323.15 - -
合计 40,076,171.41 - 40,076,171.41 9,875,058.17 - 9,875,058.17 119,189,782.33 - 119,189,782.33
财务报表附注第 50 页
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工程累
其中：本期 本期利
本期转入固 本期其他 计投入 工程 利息资本化
项目名称 2015.12.31 本期增加金额 2016.5.31 利息资本 息资本 资金来源
定资产金额 减少金额 占预算 进度 累计金额
化金额 化率(%)
比例(%)
其中：1.京粮油脂
1,602,323.05 14,460.49 1,587,862.56 95.00 95.00 自筹
项目
2.杨岱园区-糕点
6,213,223.15 4,567,482.79 10,780,705.94 95.00 95.00 自筹
车间
3.1000 型饼干燃
4,700,000.00 4,700,000.00 90.00 90.00 自筹
气烘烤炉安装
4. 薯 条 自 动 包 装
3,200,000.00 3,200,000.00 90.00 90.00 自筹
系统技改
5. 蒸 三 明 治 蛋 糕
3,450,501.50 3,450,501.50 90.00 90.00 自筹
生产线安转
6. 油 炸 薯 条 生 产
2,838,000.00 2,838,000.00 90.00 90.00 自筹
线技改
合计 7,815,546.20 18,755,984.29 14,460.49 26,557,070.00
2、 重要在建工程项目变动情况
2016.5.31
2015.12.31
工程累计
其中：本期利 本期利
本期增加 本期转入固定 本期其他 投入占预 工程 利息资本化 资金来
项目名称 2014.12.31 2015.12.31 息资本化金 息资本
金额 资产金额 减少金额 算比例 进度 累计金额 源
额 化率(%)
(%)
其中：1.京粮油脂项目 5,844,569.08 4,242,246.03 1,602,323.05 自筹
财务报表附注第 51 页
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工程累计
其中：本期利 本期利
本期增加 本期转入固定 本期其他 投入占预 工程 利息资本化 资金来
项目名称 2014.12.31 2015.12.31 息资本化金 息资本
金额 资产金额 减少金额 算比例 进度 累计金额 源
额 化率(%)
(%)
2.杨岱园区-糕点车间 27,018,162.29 20,804,939.14 6,213,223.15 自筹
3.临清彩钢房工程 664,100.00 664,100.00 自筹
4.古船面包吐司生产
12,100,168.58 12,100,168.58 自筹
线
5.古船面包蒸汽设备 662,455.55 27,954.70 690,410.25
6.食用油绿色清洁科
478,632.48 478,632.48 拨入
技示范工程
7.古船福兴粮食基地
75,938,204.34 93,413,411.05 169,351,615.39 7,753,211.37 4,140,795.34
建设
8.古船食品散粉设备
13,188,639.13 2,921,049.40 16,109,688.53
改造
9.古船食品原粮仓基
8,159,720.90 1,805,452.46 9,965,173.36
建
合计 116,372,390.06 125,850,129.90 53,257,042.28 179,795,421.23 9,170,056.45 7,753,211.37 4,140,795.34
2014.12.31
财务报表附注第 52 页
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工程累计投 本期利息
本期增加 本期转入固 本期其他 工程 利息资本化累 其中：本期利
项目名称 2013.12.31 2014.12.31 入占预算比 资本化率 资金来源
金额 定资产金额 减少金额 进度 计金额 息资本化金额
例(%) (%)
其中：1.京粮油脂
6,229,184.48 384,615.40 5,844,569.08 自筹
项目
2. 古 船 面 包 吐 司
11,989,992.57 110,176.01 12,100,168.58 自筹
生产线
3. 古 船 面 包 蒸 汽
185,145.29 477,310.26 662,455.55 自筹
设备
4. 食 用 油 绿 色 清
478,632.48 478,632.48 拨入
洁科技示范工程
5. 古 船 福 兴 粮 食 自筹、
17,874,520.77 58,063,683.57 75,938,204.34 3,612,416.03 3,467,293.50
基地建设 借款
6. 古 船 食 品 散 粉
6,985,277.84 6,203,361.29 13,188,639.13 自筹
设备改造
7. 古 船 食 品 原 粮
409,600.00 7,750,120.90 8,159,720.90 自筹
仓基建
合计 37,444,536.47 79,312,468.99 384,615.40 116,372,390.06 3,612,416.03 3,467,293.50
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(十五)无形资产
1、 无形资产情况
2016.5.31
项目 软件 土地使用权 专利权 商标权 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 2,713,113.70 303,957,640.00 153,931,746.68 460,602,500.38
（2）本期增加金额 516,416.56 - 516,416.56
—购置 516,416.56 516,416.56
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额 11,500.00 11,500.00
—处置
—合并范围变化减少 11,500.00 11,500.00
（4）2016.5.31 3,218,030.26 303,957,640.00 153,931,746.68 461,107,416.94
2．累计摊销
（1）2015.12.31 1,110,937.05 29,340,185.36 16,561,431.04 47,012,553.45
（2）本期增加金额 244,220.59 2,643,488.34 3,214,002.90 6,101,711.83
—计提 244,220.59 2,643,488.34 3,214,002.90 6,101,711.83
—其他
（3）本期减少金额 574.98 574.98
—处置
—合并范围变化减少 574.98 574.98
（4）2016.5.31 1,354,582.66 31,983,673.70 19,775,433.94 53,113,690.30
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.5.31
4．账面价值
（1）2016.5.31 账面价值 1,863,447.60 271,973,966.30 134,156,312.74 407,993,726.64
（2）2015.12.31 账面价值 1,602,176.65 274,617,454.64 137,370,315.64 413,589,946.93
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2015.12.31
项目 软件 土地使用权 专利权 商标权 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 2,348,006.53 226,024,438.24 150,000.00 55,249,046.68 283,771,491.45
（2）本期增加金
391,500.00 103,238,028.76 - 98,682,700.00 202,312,228.76
额
—购置 91,500.00 1,502,613.05 1,594,113.05
—内部研
-
发
—企业合
300,000.00 99,853,806.31 98,682,700.00 198,836,506.31
并增加
—债务重
1,881,609.40 1,881,609.40
组转入
（3）本期减少金
26,392.83 25,304,827.00 150,000.00 - 25,481,219.83
额
—处置 -
—合并范
26,392.83 25,304,827.00 150,000.00 25,481,219.83
围变化减少
（4）2015.12.31 2,713,113.70 303,957,640.00 - 153,931,746.68 460,602,500.38
2．累计摊销
（1）2014.12.31 416,611.78 18,844,714.84 61,250.00 8,747,824.08 28,070,400.70
（2）本期增加金
714,825.27 13,266,763.31 - 7,813,606.96 21,795,195.54
额
—计提 581,491.99 5,881,723.66 2,786,972.06 9,250,187.71
—企业合
133,333.28 7,385,039.65 5,026,634.90 12,545,007.83
并增加
（3）本期减少金
20,500.00 2,771,292.79 61,250.00 - 2,853,042.79
额
—处置 -
—合并范
20,500.00 2,771,292.79 61,250.00 2,853,042.79
围变化减少
（4）2015.12.31 1,110,937.05 29,340,185.36 - 16,561,431.04 47,012,553.45
3．减值准备
（1）2014.12.31
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项目 软件 土地使用权 专利权 商标权 合计
（2）本期增加金
额
—计提
（3）本期减少金
额
—处置
（4）2015.12.31
4．账面价值
（ 1 ） 2015.12.31
1,602,176.65 274,617,454.64 - 137,370,315.64 413,589,946.93
账面价值
（ 2 ） 2014.12.31
1,931,394.75 207,179,723.40 88,750.00 46,501,222.60 255,701,090.75
账面价值
2014.12.31
项目 软件 土地使用权 专利权 商标权 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 674,358.67 225,934,114.24 150,000.00 55,249,046.68 282,007,519.59
（2）本期增加金
额 1,673,647.86 90,324.00 - 1,763,971.86
—购置 1,673,647.86 90,324.00 1,763,971.86
—内部研发
—企业合并
增加
（3）本期减少金
额
—处置
（4）2014.12.31 2,348,006.53 226,024,438.24 150,000.00 55,249,046.68 283,771,491.45
2．累计摊销
（1）2013.12.31 199,256.20 14,259,344.15 46,250.00 5,963,352.12 20,468,202.47
（2）本期增加金
额 217,355.58 4,585,370.69 15,000.00 2,784,471.96 7,602,198.23
—计提 217,355.58 4,585,370.69 15,000.00 2,784,471.96 7,602,198.23
—企业合并
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项目 软件 土地使用权 专利权 商标权 合计
增加
（3）本期减少金
额
—处置
（4）2014.12.31 416,611.78 18,844,714.84 61,250.00 8,747,824.08 28,070,400.70
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金
额
—计提
（3）本期减少金
额
—处置
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 账
1,931,394.75 207,179,723.40 88,750.00 46,501,222.60 255,701,090.75
面价值
（2）2013.12.31 账
475,102.47 211,674,770.09 103,750.00 49,285,694.56 261,539,317.12
面价值
2、2016 年 5 月 31 日未办妥产权证书的土地使用权情况：
无
(十六) 商誉
商誉账面原值
2016.5.31
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
2015.12.31 企业合并 2016.5.31
成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
收购浙江小王子食品
191,394,422.51 191,394,422.51
股份有限公司股权
合计 191,394,422.51 191,394,422.51
注：经测试，公司商誉不需计提减值准备。
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2015.12.31
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形 企业合
2014.12.31 企业合并形成 其 2015.12.31
成商誉的事项 并形成 其他
的 他
的
收购浙江小王子食品
191,394,422.51 191,394,422.51
股份有限公司股权
合计 191,394,422.51 191,394,422.51
注：本公司商誉增加的原因为非同一控制合并收购浙江小王子食品股份有限公司股权形成。
(十七)长期待摊费用
2016.5.31
项目 2015.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016.5.31
1、古船油脂公
司马驹桥厂房 18,212,172.39 278,995.45 17,933,176.94
改造
2、艾森绿宝公
335,873.95 20,226.32 315,647.63
司房屋改造
3、临安春满
园土地（林 5,535,432.00 47,070.00 5,488,362.00
地）租赁费
4、浙江小王
268,740.17 11,197.51 257,542.66
子展柜费用
合计 24,083,478.34 268,740.17 357,489.28 - 23,994,729.23
2015.12.31
项目 2014.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015.12.31
1、古船油脂
68,278.70 - 68,278.70 -
库房改造
2、古船油脂
马驹桥厂房 18,888,785.50 - 676,613.11 18,212,172.39
改造
3、艾森绿宝
公司房屋改 384,417.19 48,543.24 335,873.95
造
4、临安春满
园土地（林 5,573,088.00 37,656.00 5,535,432.00
地）租赁费
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项目 2014.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015.12.31
5、古船食品
3,190,110.10 3,190,110.10 -
改造工程
合计 22,531,591.49 5,573,088.00 831,091.05 3,190,110.10 24,083,478.34
2014.12.31
项目 2013.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014.12.31
1、古船油脂
101,554.82 33,276.12 68,278.70
库房改造
2、古船油脂
马驹桥厂房 14,089,405.94 5,475,992.77 676,613.21 18,888,785.50
改造
3、艾森绿宝
公司房屋改 409,606.75 - 25,189.56 384,417.19
造
4、古船食品
2,897,029.31 1,173,911.30 880,830.51 - 3,190,110.10
改造工程
合计 17,497,596.82 6,649,904.07 1,615,909.40 - 22,531,591.49
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
项目
可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 可抵扣暂时
性差异 资产 性差异 资产 性差异 性差异
资产减值
6,056,779.66 1,514,194.92 7,216,469.70 1,804,117.43 2,918,374.64 729,593.67
准备
可抵扣亏
4,532,463.04 1,133,115.76 43,162,233.36 10,790,558.34 41,925,776.05 10,481,444.01
损
公允计量
金融资产
43,068,485.36 10,767,121.34 26,656,935.04 6,664,233.76 8,902,944.72 2,225,736.18
公允价值
变动
递延收益 2,512,500.00 628,125.00 2,700,000.00 675,000.00
预计负债 1,500,000.00 375,000.00
合计 57,670,228.06 14,417,557.02 79,735,638.10 19,933,909.53 53,747,095.41 13,436,773.86
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2、 未经抵销的递延所得税负债
2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
项目
应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税
性差异 负债 性差异 负债 性差异 负债
金融工具、衍生
金融工具的估 449,157.12 112,289.28 602,232.88 150,558.22 - -
值
计入资本公积
的可供出售金
- - 25,214,594.84 6,303,648.71 21,608,239.18 5,402,059.80
融资产公允价
值变动
评估增值 225,199,657.48 56,299,914.37 229,686,994.40 57,421,748.60 3,660,690.08 915,172.52
合计 225,648,814.60 56,412,203.65 255,503,822.12 63,875,955.53 25,268,929.26 6,317,232.32
3、 未确认递延所得税资产明细
项 目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
可抵扣暂时性差异 - 295,643.60 -
可抵扣亏损 32,529,503.37 61,589,080.74 66,499,231.46
合计 32,529,503.37 61,884,724.34 66,499,231.46
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31 备注
2017 年 7,206,642.96 7,206,642.96 31,914,361.14
2018 年 10,752,755.46 14,585,128.69 15,260,071.62
2019 年 14,454,523.56 19,324,798.70 19,324,798.70
2020 年 88,709.13 20,472,510.39 -
2021 年 26,872.26 - -
合计 32,529,503.37 61,589,080.74 66,499,231.46
(十九)其他非流动资产
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
预付设备及工程款 1,524,531.42 10,235,003.80
合计 1,524,531.42 10,235,003.80
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(二十)短期借款
短期借款分类
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
保证借款 55,000,000.00 657,939,497.30
信用借款 753,971,816.57 1,326,047,732.73 1,633,596,023.54
合计 753,971,816.57 1,381,047,732.73 2,291,535,520.84
注：公司无已逾期短期借款。
(二十一)应付票据
种类 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 20,528,220.79
合计 20,528,220.79
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
货款 665,085,711.00 441,741,549.79 979,840,692.05
工程款 4,991,492.91 6,392,137.97 596,650.93
其他 23,536,816.99 18,502,390.29 4,325,599.55
合计 693,614,020.90 466,636,078.05 984,762,942.53
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
未偿还或结
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
转的原因
青岛特莱粮油机械有限公司 1,066,500.00 未结算
中山市顶盛食品机械有限公司 2,350,000.00 未结算
青岛松本包装机械有限公司 1,784,000.00 未结算
汕头市华兴机械厂有限公司 1,135,200.00 未结算
辉煌联合(天津)容器包装有限公司 1,874,009.37 未结算
杭州临安广益建设工程有限公司 2,780,000.00 未结算
山东省巨野粮食储备库 1,355,497.97 未结算
北京市通州粮食收储库 45,936,227.84 45,936,227.84 未结算
合计 10,989,709.37 47,291,725.81 45,936,227.84
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(二十三)预收款项
预收款项列示
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
货款 129,441,096.63 371,869,412.29 343,919,614.26
其他 - 59,062.50 -
合 计 129,441,096.63 371,928,474.79 343,919,614.26
注：公司无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十四)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
2016.5.31
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.5.31
短期薪酬 17,045,617.98 95,538,514.38 101,588,670.45 10,995,461.91
离职后福利-设定提存计划 1,281,107.05 14,643,614.31 15,002,825.89 921,895.47
辞退福利 1,563,521.23 606,875.51 330,539.74 1,839,857.00
一年内到期的其他福利
其他 2,196,900.00 2,196,900.00
合计 22,087,146.26 110,789,004.20 116,922,036.08 15,954,114.38
2015.12.31
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 10,076,196.27 232,456,679.05 225,487,257.34 17,045,617.98
离职后福利-设定提存计划 907,211.55 34,961,189.79 34,587,294.29 1,281,107.05
辞退福利 1,943,386.21 327,327.75 707,192.73 1,563,521.23
一年内到期的其他福利 - -
其他 2,196,900.00 - 2,196,900.00
合计 12,926,794.03 269,942,096.59 260,781,744.36 22,087,146.26
2014.12.31
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 7,474,248.90 170,206,759.75 167,604,812.38 10,076,196.27
离职后福利-设定提存计划 445,850.67 35,084,680.99 34,623,320.11 907,211.55
辞退福利 2,355,333.99 235,509.00 647,456.78 1,943,386.21
一年内到期的其他福利
其他
合计 10,275,433.56 205,526,949.74 202,875,589.27 12,926,794.03
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2、 短期薪酬列示
2016.5.31
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.5.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,730,836.21 77,838,775.80 82,350,500.81 3,219,111.20
（2）职工福利费 278,100.00 1,928,163.87 2,186,075.87 20,188.00
（3）社会保险费 1,957,450.89 7,000,480.95 7,658,349.63 1,299,582.21
其中：医疗保险费 1,837,515.91 6,014,477.32 6,623,105.68 1,228,887.55
工伤保险费 89,400.30 617,009.58 651,276.63 55,133.25
生育保险费 30,534.68 368,994.05 383,967.32 15,561.41
其他 - 22,955.00 22,955.00
（4）住房公积金 280,531.44 5,904,228.87 5,960,722.31 224,038.00
（5）工会经费和职工教育经费 4,634,196.75 1,660,319.57 1,956,149.07 4,338,367.25
（6）短期带薪缺勤 - - - -
（7）短期利润分享计划 - - - -
（8）其他短期薪酬 2,164,502.69 1,206,545.32 1,476,872.76 1,894,175.25
合计 17,045,617.98 95,538,514.38 101,588,670.45 10,995,461.91
2015.12.31
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,892,617.99 182,398,026.99 180,559,808.77 7,730,836.21
（2）职工福利费 - 8,916,608.17 8,638,508.17 278,100.00
（3）社会保险费 1,240,473.44 17,687,012.33 16,970,034.88 1,957,450.89
其中：医疗保险费 1,231,886.02 15,437,989.53 14,832,359.64 1,837,515.91
工伤保险费 3,650.53 1,196,377.70 1,110,627.93 89,400.30
生育保险费 4,936.89 1,052,645.10 1,027,047.31 30,534.68
其他 - 69,755.19 69,755.19
（4）住房公积金 290,144.52 14,697,913.19 14,707,526.27 280,531.44
（5）工会经费和职工教育经费 2,652,960.32 5,887,071.42 3,905,834.99 4,634,196.75
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 2,870,046.95 705,544.26 2,164,502.69
合计 10,076,196.27 232,456,679.05 225,487,257.34 17,045,617.98
2014.12.31
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,391,953.57 138,257,186.54 135,756,522.12 5,892,617.99
（2）职工福利费 788,565.51 5,641,324.06 6,429,889.57 -
（3）社会保险费 586,578.50 10,533,594.28 9,879,699.34 1,240,473.44
其中：医疗保险费 577,271.17 9,406,708.80 8,752,093.95 1,231,886.02
工伤保险费 3,871.71 494,045.84 494,267.02 3,650.53
生育保险费 5,435.62 632,839.64 633,338.37 4,936.89
其他 - 11,950.00 11,950.00
（4）住房公积金 150,329.00 12,650,449.39 12,510,633.87 290,144.52
（5）工会经费和职工教育经费 2,556,822.32 3,124,205.48 3,028,067.48 2,652,960.32
（6）短期带薪缺勤 - - - -
（7）短期利润分享计划 - - - -
（8）其他短期薪酬 - - - -
合计 7,474,248.90 170,206,759.75 167,604,812.38 10,076,196.27
3、 设定提存计划列示
2016.5.31
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.5.31
基本养老保险 1,165,443.32 12,942,734.14 13,254,983.01 853,194.45
失业保险费 66,438.76 641,158.58 672,784.86 34,812.48
企业年金缴费 49,224.97 1,059,721.59 1,075,058.02 33,888.54
合计 1,281,107.05 14,643,614.31 15,002,825.89 921,895.47
2015.12.31
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险 831,901.73 31,202,192.09 30,868,650.50 1,165,443.32
失业保险费 5,951.60 1,527,400.10 1,466,912.94 66,438.76
企业年金缴费 69,358.22 2,231,597.60 2,251,730.85 49,224.97
合计 907,211.55 34,961,189.79 34,587,294.29 1,281,107.05
2014.12.31
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 430,809.01 30,811,139.28 30,410,046.56 831,901.73
失业保险费 15,041.66 902,599.45 911,689.51 5,951.60
企业年金缴费 3,370,942.26 3,301,584.04 69,358.22
合计 445,850.67 35,084,680.99 34,623,320.11 907,211.55
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(二十五)应交税费
税费项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
增值税 8,768,206.66 7,684,209.14 10,373,553.38
营业税 824,712.05 1,318,923.33
企业所得税 14,650,561.46 30,653,482.15 32,209,679.67
个人所得税 157,281.97 2,167,158.50 775,185.18
城市维护建设税 623,361.57 562,113.74 756,538.69
房产税 63,359.93 789,415.73 1,390.94
教育费附加 315,578.25 355,543.84 557,346.24
土地使用税 67,621.75 795,842.81 14,250.91
印花税 179,374.58 1,089,213.74 1,598,788.89
其他 258,226.21 165,799.11 201,618.06
合计 25,083,572.38 45,087,490.81 47,807,275.29
(二十六)应付利息
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
借款应付利息 5,967,970.41 3,895,551.91 3,890,819.47
合计 5,967,970.41 3,895,551.91 3,890,819.47
注：公司无应支付的逾期借款利息。
(二十七)应付股利
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
普通股股利 184,014.13 184,014.13 184,014.13
合计 184,014.13 184,014.13 184,014.13
(二十八)其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
单位往来款 261,037,687.43 104,965,292.81 127,215,959.86
职工各项保险 1,026,301.58 1,185,052.61 1,068,811.25
应付职工借款 755,471.20 325,770.10 30,820.00
保证金、押金 27,662,443.51 38,856,384.57 16,089,520.52
仓租费、仓储费 2,527,650.00 2,414,900.00 4,439,956.03
其他 16,825,030.09 22,014,199.90 22,286,070.67
合 计 309,834,583.81 169,761,599.99 171,131,138.33
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2、 账龄超过一年的重要其他应付款
未偿还或结转
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
的原因
马幸芳 2,203,733.58 未到期
董亚琴 1,695,020.61 未到期
临安市人民政府锦南街道办事处 1,648,400.00 未到期
北京京粮集团总部 60,611,371.86 未到期
合计 5,547,154.19 - 60,611,371.86 /
(二十九)一年内到期的非流动负债
项 目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
一年内到期的长期借款 500,000.00 165,500,000.00 138,000,000.00
其中：保证借款 500,000.00 165,500,000.00 138,000,000.00
合 计 500,000.00 165,500,000.00 138,000,000.00
(三十)其他流动负债
项 目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
1.套期保值被套项目公允价值变动 7,935,286.09 36,282,867.80
合 计 7,935,286.09 36,282,867.80
(三十一)长期借款
1、 长期借款分类
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
保证借款 88,000,000.00 88,000,000.00 329,500,000.00
合计 88,000,000.00 88,000,000.00 329,500,000.00
注：长期借款全部为浙商银行天津滨海支行借款，借款期限为 2012 年 12 月 4 日至 2017 年
12 月 4 日，利率为人民银行公布的同档期利率，借款合同编号 110016 浙商银固借字 2012 第
00001 号，担保合同编号 110016 浙商银固保字 2012 第 00004 号，担保人为北京粮食集团有限
责任公司。
(三十二)专项应付款
2016.5.31
项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.5.31 形成原因
1.油罐电加热系统拨款 362,833.40 29,940.90 332,892.50 拨款
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项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.5.31 形成原因
2. 食用油绿色清洁生产设
备及工艺研究与科技示范 529,136.16 22,221.25 506,914.91 拨款
3.油罐维修基金 389,065.30 389,065.30 拨款
4. 北京市科学技术委员会
拨款转入 2,455,424.27 163,106.80 2,292,317.47 拨款
合计 3,736,459.13 - 215,268.95 3,521,190.18 /
2015.12.31
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 形成原因
1.油罐电加热系统拨款 434,691.56 71,858.16 362,833.40 拨款
2. 食用油绿色清洁生产设
712,000.00 182,863.84 529,136.16 拨款
备及工艺研究与科技示范
3.油罐维修基金 389,065.30 389,065.30 拨款
4. 北京市科学技术委员会
- 2,672,900.00 217,475.73 2,455,424.27 拨款
拨款转入
合计 1,535,756.86 2,672,900.00 472,197.73 3,736,459.13 /
2014.12.31
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 形成原因
1.油罐电加热系统拨款 512,419.50 77,727.94 434,691.56 拨款
2. 食用油绿色清洁生产设
320,000.00 560,000.00 168,000.00 712,000.00 拨款
备及工艺研究与科技示范
3.油罐维修基金 389,065.30 389,065.30 拨款
4. 实用油脂绿色安全储存
70,746.00 7,600.00 78,346.00 - 拨款
技术研究与示范
5.玉马教练场补偿款 14,733,820.61 14,733,820.61 - 拨款
合计 16,026,051.41 567,600.00 15,057,894.55 1,535,756.86 ——
(三十三)预计负债
项目 2016.05.31 2015.12.31 2014.12.31
未决赔偿 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 - -
注：本公司之二级子公司辽宁小王子食品有限公司的通勤车在上班途中发生交通事故，2016
年 5 月受害人经鉴定为植物人。到目前为止，对受害人的赔偿金额还未确定，通过咨询法律
部门，根据相关规定预计赔偿金额约为 150.00 万元。
(三十四)递延收益
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2016.5.31
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.5.31 形成原因
政府补助 83,218,387.15 1,353,273.17 81,865,113.98
合计 83,218,387.15 1,353,273.17 81,865,113.98 /
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
负债项目
2015.12.31 补助金额 外收入金额 2016.5.31 与收益相关
搬迁补偿 6,156,221.06 160,318.26 5,995,902.80 与资产相关
生产线技改专项补助 2,700,000.00 187,500.00 2,512,500.00 与资产相关
基础设施投入专项补助 14,841,818.03 380,568.91 14,461,249.12 与资产相关
“天津市临港工业区管
委会”建设阶段企业基 56,316,644.41 532,293.40 55,784,351.01 与资产相关
础配套款
天津市滨海新区工业
技改和园区建设资金 3,203,703.65 92,592.60 3,111,111.05 与资产相关
及科学技术支出
合计 83,218,387.15 1,353,273.17 81,865,113.98
2015.12.31
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 形成原因
政府补助 61,020,074.46 24,574,062.19 2,375,749.50 83,218,387.15
合计 61,020,074.46 24,574,062.19 2,375,749.50 83,218,387.15 /
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与收
负债项目 2014.12.31 2015.12.31
金额 外收入金额 益相关
搬迁补偿 6,284,475.67 128,254.61 6,156,221.06 与资产相关
生产线技改专项补助 2,850,000.00 150,000.00 2,700,000.00 与资产相关
基础设施投入专项补助 15,439,586.52 597,768.49 14,841,818.03 与资产相关
“天津市临港工业区管
委会”建设阶段企业基 57,594,148.57 1,277,504.16 56,316,644.41 与资产相关
础配套款
天津市滨海新区工业
技改和园区建设资金 3,425,925.89 222,222.24 3,203,703.65 与资产相关
及科学技术支出
合计 61,020,074.46 24,574,062.19 2,375,749.50 83,218,387.15
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2014.12.31
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 形成原因
政府补助 62,519,800.86 - 1,499,726.40 61,020,074.46
合计 62,519,800.86 - 1,499,726.40 61,020,074.46 /
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/
负债项目 2013.12.31 2014.12.31
金额 收入金额 与收益相关
“天津市临港工业区管
与资产相
委会”建设阶段企业基 58,871,652.73 1,277,504.16 57,594,148.57
关
础配套款
天津市滨海新区工业
与资产相
技改和园区建设资金 3,648,148.13 222,222.24 3,425,925.89
关
及科学技术支出
合计 62,519,800.86 - 1,499,726.40 61,020,074.46
(三十五)其他非流动负债
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
京粮项目 35 千伏电源线工程 14,172,500.00
子公司兴业公司内退人员安置费 33,881,689.19 37,249,275.12
子公司古船食品公司固定资产捐赠 4,666,008.33
子公司古船食品公司产销合作基金 5,000,000.00
合计 - 33,881,689.19 61,087,783.45
注：因子公司北京京粮兴业经贸有限公司 2016 年 5 月转出，截止 2016 年 5 月 31 日，
其他非流动负债金额为 0.00 元。
(三十六)股本
2016.5.31
本次变动增（+）减（－）
项目 2015.12.31 发行 送 公积金 其 小 2016.5.31
新股 股 转股 他 计
北京粮食集团有限责任公司 653,250,000.00 653,250,000.00
北京国有资本管理中心 165,750,000.00 165,750,000.00
国开金融有限责任公司 78,000,000.00 78,000,000.00
鑫牛润瀛（天津）股权投资基
78,000,000.00 78,000,000.00
金合伙企业（有限合伙）
合计 975,000,000.00 975,000,000.00
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2015.12.31
本次变动增（+）减（－）
项目 2014.12.31 发行 送 公积金 其 小 2015.12.31
新股 股 转股 他 计
北京粮食集团有限责任公司 653,250,000.00 653,250,000.00
北京国有资本管理中心 165,750,000.00 165,750,000.00
国开金融有限责任公司 78,000,000.00 78,000,000.00
鑫牛润瀛（天津）股权投资
78,000,000.00 78,000,000.00
基金合伙企业（有限合伙）
合计 975,000,000.00 975,000,000.00
2014.12.31
本次变动增（+）减（－）
项目 2013.12.31 发行 送 公积金 其 小 2014.12.31
新股 股 转股 他 计
北京粮食集团有限责任公司 653,250,000.00 653,250,000.00
北京国有资本管理中心 165,750,000.00 165,750,000.00
国开金融有限责任公司 78,000,000.00 78,000,000.00
鑫牛润瀛（天津）股权投资
78,000,000.00 78,000,000.00
基金合伙企业（有限合伙）
合计 975,000,000.00 975,000,000.00
(三十七)资本公积
2016.5.31
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.5.31
资本溢价（股本溢价） 471,761,019.99 11,327,762.74 460,433,257.25
其中：投资者投入的资本 471,761,019.99 11,327,762.74 460,433,257.25
合计 471,761,019.99 11,327,762.74 460,433,257.25
注：股本溢价减少的原因主要是北京粮食集团有限责任公司对本公司的股权出资的
溢价部分随同本公司转让子公司股权而减少。
2015.12.31
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
资本溢价（股本溢价） 485,581,134.13 - 13,820,114.14 471,761,019.99
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项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
其中：投资者投入的资本 485,581,134.13 - 13,820,114.14 471,761,019.99
合计 485,581,134.13 - 13,820,114.14 471,761,019.99
注：股本溢价减少的原因主要是北京粮食集团有限责任公司对本公司的股权出资的
溢价部分随同本公司转让子公司股权而减少。
2014.12.31
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
资本溢价（股本溢价） 495,726,297.50 - 10,145,163.37 485,581,134.13
其中：投资者投入的资本 495,726,297.50 - 10,145,163.37 485,581,134.13
合计 495,726,297.50 - 10,145,163.37 485,581,134.13
注：股本溢价减少的原因主要是北京粮食集团有限责任公司对本公司的股权出资的
溢价部分随同本公司转让子公司股权而减少。
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(三十八)其他综合收益
2016.5.31
本期发生金额
项目 2015.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税费 税后归属于 2016.5.31
合并减少
发生额 收益当期转入损益 用 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 17,927,122.94 583,443.53 145,860.88 18,364,705.59
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 18,910,946.12 583,443.53 145,860.88 19,348,528.77
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -983,823.18 -983,823.18
其他综合收益合计 17,927,122.94 583,443.53 145,860.88 18,364,705.59
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2015.12.31
本期发生金额
项目 2014.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税费 税后归属于 2015.12.31
合并减少
发生额 收益当期转入损益 用 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 16,208,306.05 2,620,405.80 - 901,588.91 - - 17,927,122.94
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
- -
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 16,206,179.38 3,606,355.65 901,588.91 18,910,946.12
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
- -
益
现金流量套期损益的有效部分 - -
外币财务报表折算差额 2,126.67 -985,949.85 -983,823.18
其他综合收益合计 16,208,306.05 2,620,405.80 - 901,588.91 - - 17,927,122.94
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2014.12.31
本期发生金额
项目 2013.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 2014.12.31
减：所得税费用 合并减少
发生额 收益当期转入损益 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 8,797,153.18 9,880,042.28 - 2,468,889.41 - - 16,208,306.05
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
- -
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 8,799,511.16 9,875,557.63 2,468,889.41 16,206,179.38
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
- -
益
现金流量套期损益的有效部分 - -
外币财务报表折算差额 -2,357.98 4,484.65 2,126.67
- -
其他综合收益合计 8,797,153.18 9,880,042.28 - 2,468,889.41 - - 16,208,306.05
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(三十九)盈余公积
2016.5.31
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.5.31
法定盈余公积 15,740,205.40 15,740,205.40
合计 15,740,205.40 15,740,205.40
2015.12.31
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 2,872,904.66 12,867,300.74 15,740,205.40
合计 2,872,904.66 12,867,300.74 15,740,205.40
注：本年盈余公积增加的原因为按照净利润的 10%计提。
2014.12.31
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 1,936,314.28 936,590.38 2,872,904.66
合计 1,936,314.28 936,590.38 2,872,904.66
注：本年盈余公积增加的原因为按照净利润的 10%计提。
(四十)未分配利润
项 目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
调整前上期末未分配利润 312,412,347.63 205,340,604.22 125,121,138.62
调整年初未分配利润合计数（调增+，调
减－）
调整后年初未分配利润 312,412,347.63 205,340,604.22 125,121,138.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润 81,167,740.51 130,664,044.15 119,562,775.80
减：提取法定盈余公积 - 12,867,300.74 936,590.38
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,725,000.00
转作股本的普通股股利
其他 -18,466,287.02 38,406,719.82
期末未分配利润 412,046,375.16 312,412,347.63 205,340,604.22
注：未分配利润其他减少的原因为合并范围变化影响。
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(四十一)少数股东权益
项目 2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
中储粮油脂有限公司 222,035,127.25 218,674,204.50 207,406,545.78
王岳成等浙江小王子食品股份有限公司的少数
287,713,843.09 268,659,676.87
股东
古船食品少数股东 40,264,732.22
合计 509,748,970.34 487,333,881.37 247,671,278.00
(四十二)营业收入和营业成本
2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
4,115,644,748.34 3,820,673,525.71 13,631,228,192.87 13,099,892,546.42 12,639,973,009.15 12,001,598,959.98
主营业务
15,693,850.77 2,918,378.37 61,010,905.53 11,851,041.50 57,399,589.08 25,035,334.65
其他业务
4,131,338,599.11 3,823,591,904.08 13,692,239,098.40 13,111,743,587.92 12,697,372,598.23 12,026,634,294.63
合计
(四十三)营业税金及附加
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
营业税 902,141.29 4,406,185.76 5,590,313.83
城市维护建设税 2,598,974.01 3,125,523.40 2,295,428.51
教育费附加 1,176,793.70 1,539,020.13 1,081,106.65
地方教育附加 733,623.66 939,696.11 703,626.04
其他税费 65,450.23 51,168.87 12,678.87
合计 5,476,982.89 10,061,594.27 9,683,153.90
(四十四)销售费用
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
职工薪酬 21,480,843.20 54,675,235.73 42,876,148.71
劳动保险费 2,027,671.35 2,555,151.43 3,477,088.32
包装费 134,272.69 236,386.48 260,503.83
运输费 31,597,393.23 79,873,663.53 91,881,595.62
装卸费 2,448,658.66 8,658,323.94 5,745,628.38
水电费 686,300.66 1,969,457.60 2,183,770.49
车辆费用 887,654.54 2,625,407.05 3,353,859.37
仓储保管费 4,461,945.14 9,699,932.68 17,378,891.56
检验检测费 330,856.62 367,748.53 320,049.05
保险费 214,059.22 1,018,039.08 835,156.09
促销费用 8,447,344.58 22,105,348.73 35,647,378.50
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项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
业务经费 10,492,531.84 18,205,460.69 11,578,237.14
劳动保护费 2,213.81 93,811.88 45,801.56
商品损耗 1,422,572.10 4,995,085.63 8,668,953.68
样品及产品损耗 2,012,613.21 13,515,324.87 7,592,626.85
委托代销手续费 11,675.00 47,566.98 -
其它费用 9,114,983.25 18,159,370.98 19,634,797.22
合计 95,773,589.10 238,801,315.81 251,480,486.37
(四十五)管理费用
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
职工薪酬 43,908,094.58 129,110,017.32 97,797,770.20
劳动保险费 3,112,431.05 2,008,270.24 3,253,245.31
公司经费 9,071,814.13 20,864,235.44 23,419,317.88
保险费 167,230.71 804,770.76 519,441.45
车辆费用 1,263,950.68 4,072,741.75 4,495,357.00
折旧费 3,847,953.68 15,745,291.66 14,785,963.18
修理费 625,776.84 2,305,894.79 3,610,429.61
费用性税金 6,286,154.19 14,729,986.71 15,062,786.87
资产摊销 10,449,393.64 11,991,061.94 9,245,009.47
物料消耗 219,953.35 424,797.21 223,826.24
中介机构费 1,280,600.26 11,570,424.50 3,738,625.60
科研费 566,495.50 1,621,641.51 524,988.64
信息网络费 170,327.76 538,121.80 433,726.77
劳动保护费 297,847.75 2,134,021.13 2,355,401.37
环境保护费 555,512.89 628,178.15 1,223,168.87
安全防范费 115,736.40 771,847.19 891,232.28
董事会费 73,333.37 243,283.12 240,000.12
其他 5,422,607.07 17,237,824.92 7,224,841.95
合计 87,435,213.85 236,802,410.14 189,045,132.81
(四十六) 财务费用
类别 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
利息支出 22,442,770.83 103,380,275.43 127,651,311.06
减：利息收入 3,364,239.46 18,544,693.90 15,526,180.55
汇兑损益 -540,656.00 14,575,796.62 -1,765,236.37
手续费 525,339.57 1,564,913.82 2,725,714.18
其他 - 83,627.64 82,100.39
合计 19,063,214.94 101,059,919.61 113,167,708.71
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(四十七)资产减值损失
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
坏账损失 3,495,875.69 1,764,120.61 577,383.42
存货跌价损失 -503,409.81 3,028,175.34 661,584.52
固定资产减值损失 791,801.53
合计 3,784,267.41 4,792,295.95 1,238,967.94
(四十八)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-20,097,633.18 27,357,572.56 -32,480,725.90
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动
-20,097,633.18 27,357,572.56 -32,480,725.90
收益
合计 -20,097,633.18 27,357,572.56 -32,480,725.90
(四十九)投资收益
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益 4,279,265.59 13,013,031.19 9,305,049.64
处置长期股权投资产生的投资收益 24,387,554.18 65,329,136.36 4,964,227.77
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
-1,364.00
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
10,295,817.58 49,425,792.24 -52,917,001.62
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 0.35 845,971.54 704,642.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 567,976.16 805,586.34
合 计 39,529,249.86 129,419,517.67 -37,943,082.21
(五十)营业外收入
发生额
项目
2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置利得合计 44,393.79 3,409,835.77 138,449.90
其中：固定资产处置利得 44,393.79 3,409,835.77 138,449.90
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发生额
项目
2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
债务重组利得 - - -
接受捐赠 - 786,362.50 857,850.00
政府补助 3,690,876.24 8,632,172.83 4,270,152.19
索赔收入 624,643.38 115,434.10 322,631.48
税收返还款 2,225,391.69 1,472,219.67 -
资产盘盈 - 30,922.64 -
拆迁补偿 1,962,053.72 54,975,015.80 145,315,455.70
其他 620,917.22 5,466,744.96 2,967,938.07
合计 9,168,276.04 74,888,708.27 153,872,477.34
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收
补助项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
益相关
1、稳岗补贴 60,148.57 与收益相关
2、“天津市临港工业区管委会”
532,293.40 1,277,504.16 1,277,504.16 与资产相关
建设阶段企业基础配套款
3、天津市滨海新区工业技改和
92,592.60 222,222.24 222,222.24 与资产相关
园区建设资金及科学技术支出
4、搬迁补偿 160,318.26 128,254.61 与资产相关
5、生产线技改专项补助 187,500.00 150,000.00 与资产相关
6、基础设施投入专项补助 380,568.91 597,768.49 与资产相关
7、粮食收储公司最低周转粮储
30,000.00 与收益相关
存财政补助
8、临安市财政局农业龙头企业
400,000.00 与收益相关
补助
9、临安市财政局农产品加工企
业技术改造和节约集约用地奖 118,000.00 与收益相关
励款
10、临安市残疾人联合会超比例
30,230.00 与收益相关
安置奖
11、个税代征手续费返还 19,218.50 与收益相关
12、开拓市场资助奖 13,000.00 与收益相关
13、资助示范电商企业奖 20,000.00 与收益相关
14、市科技局杭州专利资助 3,000.00 3,000.00 与收益相关
15、收到北京缘联投资顾问有限
5,024.70 与收益相关
公司返税款
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与资产相关/与收
补助项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
益相关
16、商委补贴 2,400.00 与收益相关
17、驻顺部队干部家属就业补助 - 10,000.00 7,000.00 与收益相关
18、顺义区后沙峪镇人民政府企
711,800.00 644,700.00 855,509.35 与收益相关
业扶持资金
19、友谊医院占地拆迁补偿款 722,076.00 - - 与收益相关
20、花博会停训补偿 - - 685,125.00 与收益相关
21、粮食局拨来经费 18,867.92 与收益相关
22、杂粮部收出口信用保险费补
398,682.00 与收益相关
贴
23、采购设备补贴 145,000.00 与收益相关
24、老旧汽车补贴 32,301.89 与收益相关
25、商业信息咨询中心补贴 1,509.44 与收益相关
26、企业发展基金 358,100.00 与收益相关
27、企业所得税退税 714,098.82 与收益相关
28、中小型企业国际市场开拓资
26,700.00 与收益相关
金
29、北京市经济和信息化委员会 4,810,000.00 与收益相关
30、通州区商务委奖励款 100,000.00 与收益相关
31、基础设施投入补助 418,960.00 与收益相关
合计 3,690,876.24 8,632,172.83 4,270,152.19
(五十一)营业外支出
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损失合计 871,744.44 4,539,618.83 255,916.91
其中：固定资产处置损失 871,744.44 4,539,618.83 255,916.91
债务重组损失 - 8,285,732.97 -
对外捐赠 90,000.00 78,000.00 7,000.00
罚款支出 6,666.86 2,137,215.11 31,744.13
非常损失 1,500,000.00 - -
其他 1,942,889.26 21,307,275.74 4,104,973.79
合计 4,411,300.56 36,347,842.65 4,399,634.83
注：1、2015 年本公司债务重组损失形成的原因：2015 年本公司与定西南峰粮油贸易有限
公司开展黄豌豆代理进口业务，定西南峰粮油贸易有限公司将货物全部提走后，尚欠本公司
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货款 32,147,898.97 元，定西南峰粮油贸易有限公司未能按期支付剩余货款，本公司于 2016 年
1 月 12 日与定西南峰粮油贸易有限公司及其关联人李亚文、李旭起签订债务重组协议，李亚
文、李旭起，以自己名下房产和土地代替定西南峰粮油贸易有限公司抵偿债务，协议签订一
年半内定西南峰粮油贸易有限公司如能清偿本公司债务，本公司同意将以上房产土地返还给
李亚文、李旭起。以上房屋、土地经北京天圆开资产评估有限公司，天圆开咨字【2016】第
4008 号评估咨询报告予以评估，抵债资产评估值为：23,109,322.40 元。截止至报告期以上抵债
房屋、土地的权属已变更为本公司。上述业务造成本公司债务重组损失 8,285,732.97 元。
2、其他项目主要为子公司北京古船油脂有限责任公司、北京天维康油脂调销中心有限公
司、北京古船食品有限公司拆迁过程中形成的支出。
(五十二)所得税费用
1、 所得税费用表
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 24,670,907.84 42,113,889.36 59,101,287.99
递延所得税调整 -7,796,239.51 -6,338,392.83 -9,403,767.64
其他 -55,478.81 -367,861.55 -882.85
合计 16,819,189.52 35,407,634.98 49,696,637.50
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
利润总额 120,402,019.00 184,295,930.55 185,171,888.27
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 30,100,504.75 46,073,982.64 46,292,972.07
子公司适用不同税率的影响 -136,411.49 -2,643,333.74 4,310,702.40
调整以前期间所得税的影响 -55,478.81 -367,861.55 -882.85
非应税收入的影响 -1,666,243.89 -3,652,092.70 -2,326,262.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -941,575.06 3,327,654.16 -3,411,091.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-3,142,958.23 -6,176,929.55
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-7,338,647.75 -1,153,784.28 4,831,199.68
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 16,819,189.52 35,407,634.98 49,696,637.50
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(五十三)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
集团往来 2,707,500.00 28,315,456.50
其他往来款 368,876,116.19 1,046,794,720.45 1,048,207,137.91
营业外收入 2,741,988.54 37,932,581.82 78,433,766.19
利息收入 1,260,748.65 12,495,522.39 11,044,131.18
其他 1,026,073.20 1,710,685.40 1,364,782.04
合计 373,904,926.58 1,101,641,010.06 1,167,365,273.82
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
集团往来 1,132,411.80 24,601,104.96 39,394,707.79
其他往来款 358,820,234.38 611,885,356.77 610,337,142.64
管理费用支出 20,381,413.39 52,482,449.45 59,329,770.78
营业费用支出 36,767,375.83 91,824,497.23 97,060,814.59
营业外支出 170,800.08 7,618,870.63 108,212.75
支付其他往来款 21,368,459.23 69,137,212.45 59,450,559.93
支付的备用金 1,247,270.00 461,000.00 69,703.00
银行手续费 555,485.02 1,949,064.04 1,917,158.15
其他 1,116,390.09 295,737.76 7,214.00
合计 441,559,839.82 860,255,293.29 867,675,283.63
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
收到的集团暂借款 100,000,000.00 2,202,000,000.00 1,010,000,000.00
收到保证金退回等 47,414,676.20 176,862,087.68 373,129,556.40
合 计 147,414,676.20 2,378,862,087.68 1,383,129,556.40
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
偿还集团暂借款及利息 100,000,000.00 1,865,212,224.15 1,014,994,541.67
其他 1,870,694.08 19,674,360.75 784,107,764.54
合 计 101,870,694.08 1,884,886,584.90 1,799,102,306.21
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(五十四)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量 —— —— ——
净利润 103,582,829.48 148,888,295.57 135,475,250.77
加：资产减值准备 3,784,267.41 4,792,295.95 1,238,967.94
36,292,583.46 75,865,174.42 66,062,798.87
固定资产等折旧
无形资产摊销 6,101,711.83 9,250,187.71 7,602,198.23
长期待摊费用摊销 357,489.28 831,091.05 1,615,909.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
825,925.65 1,061,866.50 81,256.10
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,425.00 67,916.56 36,210.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 20,097,633.18 -27,357,572.56 32,480,725.90
财务费用（收益以“－”号填列） 22,442,770.83 103,380,275.43 127,651,311.06
投资损失（收益以“－”号填列） -39,529,249.86 -129,419,517.67 37,943,082.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,516,352.51 -6,497,135.67 -2,075,370.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,463,751.88 57,558,723.21 -3,959,998.37
存货的减少（增加以“－”号填列） 907,517,048.57 161,481,795.26 61,669,745.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -703,514,258.27 1,216,454,465.95 -824,472,379.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,235,023.67 -823,015,515.29 778,843,452.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 334,777,753.52 793,342,346.42 420,193,161.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 314,993,717.58 687,564,957.24 983,091,229.47
减：现金的期初余额 687,564,957.24 983,091,229.47 1,657,030,658.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -372,571,239.66 -295,526,272.23 -673,939,429.35
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2、 本报告期支付的取得子公司的现金净额
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 444,212,531.90 46,178,100.00
其中：浙江小王子食品股份有限公司 444,212,531.90
北京天维康油脂调销中心有限公司 6,606,100.00
北京玉马机动车教练场有限公司 39,572,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 94,046,462.23 20,614,796.44
其中：浙江小王子食品股份有限公司 94,046,462.23
北京天维康油脂调销中心有限公司 20,245,756.04
北京玉马机动车教练场有限公司 369,040.40
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现
金等价物
取得子公司支付的现金净额 350,166,069.67 25,563,303.56
3、 本报告期收到的处置子公司的现金净额
2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 150,277,904.00 222,110,000.00 20,599,400.00
其中：北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 19,186,800.00
北京京粮嘉禾粮油贸易有限责任公司 1,334,800.00
北京京粮北方粮油贸易有限公司 1.00
北京京粮兴业经贸有限公司 48,715,000.00
北京京粮金丰粮油贸易有限责任公司 28,347,700.00
北京京粮谷润贸易有限公司 1.00
北京京粮隆庆贸易有限公司 6,796,700.00
北京京粮运河粮油贸易有限公司 9,535,300.00
北京京粮大谷粮油贸易有限公司 2,833,300.00
北京京粮盛隆贸易有限公司 2,320,600.00
北京京粮绿谷贸易有限公司 23,815,000.00
北京京粮渔阳粮油贸易有限公司 1.00
北京京粮兴达粮油贸易有限公司 7,392,700.00
京粮（香港）国际贸易有限公司 1.00
北京古船食品有限公司 222,110,000.00
北京大仓仓储有限责任公司 20,599,400.00
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2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 24,432,174.60 15,412,517.08 3,779.66
其中：北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 3,862,514.31
北京京粮嘉禾粮油贸易有限责任公司 513,378.52
北京京粮北方粮油贸易有限公司 630,600.82
北京京粮兴业经贸有限公司 1,444,090.71
北京京粮金丰粮油贸易有限责任公司 1,493,387.78
北京京粮谷润贸易有限公司 1,236,068.23
北京京粮隆庆贸易有限公司 591,255.05
北京京粮运河粮油贸易有限公司 87,180.41
北京京粮大谷粮油贸易有限公司 84,536.21
北京京粮盛隆贸易有限公司 162,528.46
北京京粮绿谷贸易有限公司 975,628.59
北京京粮渔阳粮油贸易有限公司 1,082,501.77
北京京粮兴达粮油贸易有限公司 413,476.82
京粮（香港）国际贸易有限公司 11,855,026.92
北京古船食品有限公司 15,412,517.08
北京大仓仓储有限责任公司 3,779.66
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等
价物
处置子公司收到的现金净额 125,845,729.40 206,697,482.92 20,595,620.34
4、 现金和现金等价物的构成
项 目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
一、现 金 314,993,717.58 687,564,957.24 983,091,229.47
其中：库存现金 160,515.84 148,874.37 131,927.26
可随时用于支付的银行存款 314,096,111.61 663,611,973.57 824,392,946.91
可随时用于支付的其他货币资金 737,090.13 23,804,109.30 158,566,355.30
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 314,993,717.58 687,564,957.24 983,091,229.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
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(五十五)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项 目 受限原因
2016.5.31 2015.12.31 2014.12.31
货币资金 108,847,782.46 136,805,415.19 264,227,997.62 定期存款及保证金
合计 108,847,782.46 136,805,415.19 264,227,997.62
(五十六) 套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
本公司子公司京粮(天津)粮油工业有限公司执行财政部下发的《商品期货套期业务会
计处理暂行规定》，本公司套期为公允价值套期，各年公允价值套期对当期损益影响的情况
如下：
2016.5.31
本期套期无 累计套期无
本期套期工 本期被套期 被套期项目
被套项目 套期工具品 效部分（计入 套期工具累计 效部分（计入
具利得或损 项目公允价 累计公允价
名称 种 当期损益）③ 利得或损失④ 当期损益）⑥
失① 值变动② 值变动⑤
=①+② =④+⑤
大豆远期 豆油，豆粕期
-115,206,877.51 97,763,707.20 -17,443,170.31 -115,206,877.51 97,763,707.20 -17,443,170.31
合约 货合约
2015.12.31
本期套期无 累计套期无
本期套期工 本期被套期 被套期项目
被套项目 套期工具品 效部分（计入 套期工具累计 效部分（计入
具利得或损 项目公允价 累计公允价
名称 种 当期损益）③ 利得或损失④ 当期损益）⑥
失① 值变动② 值变动⑤
=①+② =④+⑤
大豆远期 豆油，豆粕期
35,197,658.65 -7,935,286.09 27,262,372.56 35,197,658.65 -7,935,286.09 27,262,372.56
合约 货合约
2014.12.31
本期套期无 累计套期无
本期套期工 本期被套期 被套期项目
被套项目 套期工具品 效部分（计入 套期工具累计 效部分（计入
具利得或损 项目公允价 累计公允价
名称 种 当期损益）③ 利得或损失④ 当期损益）⑥
失① 值变动② 值变动⑤
=①+② =④+⑤
大豆远期 豆油，豆粕期
4,163,841.90 -36,282,867.80 -32,119,025.90 4,163,841.90 -36,282,867.80 -32,119,025.90
合约 货合约
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七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况
2014 年度：
无
2015 年度：
股权取得比例
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式
（%）
浙江小王子食品股
2015 年 8 月 28 日 459,542,531.90 51.008% 购买
份有限公司
接上表：
购买日的确定依 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
据 购买方的收入 购买方的净利润
浙江小王子食品股份
2015 年 8 月 28 日 工商变更完成 214,010,368.50 21,778,973.81
有限公司
2016 年 1-5 月：
无
2、合并成本及商誉
2014 年度：
无
2015 年度：
浙江小王子股份有限公司
合并成本
—现金 94,046,462.23
—非现金资产的公允价值 365,496,069.67
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他 29,729,679.57
合并成本合计 489,272,211.47
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 297,877,788.96
商誉 191,394,422.51
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合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
公允价值的确定方法：依据“国融兴华评报字[2015]第 020101 号”评估报告。
无或有对价。
大额商誉形成的主要原因：
未来超额收益。
2016 年 1-5 月：
无
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
浙江小王子食品股份有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 94,046,462.23 94,046,462.23
应收款项 26,350,028.69 26,350,028.69
存货 43,199,936.41 43,199,936.41
投资性房地产 32,013,819.92 594,118.31
固定资产 268,418,645.91 193,165,289.17
无形资产 187,380,882.47 60,916,554.00
负债：
借款
应付款项 79,349,305.10 79,349,305.10
递延收益 24,274,662.19 24,274,662.19
净资产 583,982,490.90 349,981,506.88
减：少数股东权益 286,104,701.94 171,462,939.85
取得的净资产 297,877,788.96 178,518,567.03
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
依据“国融兴华评报字[2015]第 020101 号”评估报告。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：无。
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(二) 同一控制下企业合并
1、 本报告期发生的同一控制下企业合并
2014 年度：
企业合并中取得 构成同一控制下 合并日的确定
被合并方名称 合并日
的权益比例 企业合并的依据 依据
北京天维康油脂 实质控制人均为
调销中心有限公 100% 北京粮食集团有 2014 年 12 月 31 日 产权交割
司 限责任公司
实质控制人均为
北京玉马机动车
100% 北京粮食集团有 2014 年 12 月 31 日 产权交割
教练场有限公司
限责任公司
接上表
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合并 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
北京天维康油脂
调销中心有限公 33,387,154.00 3,906,679.50 26,969,639.01 1,436,701.04
司
北京玉马机动车
55,011,191.45 16,769,904.60 46,628,900.55 10,737,460.92
教练场有限公司
2015 年度：
无
2016 年 1-5 月：
无
2、 合并成本
2014 年度：
北京玉马机动
北京天维康油脂调
项目 车教练场有限
销中心有限公司
公司
合并成本 6,606,100.00 32,635,500.00
—现金 20,245,756.04 369,040.40
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北京玉马机动
北京天维康油脂调
项目 车教练场有限
销中心有限公司
公司
—非现金资产的账面价值 9,318,340.38 40,920,029.48
—发行或承担的债务的账面价值 22,272,932.78 9,525,923.14
—发行的权益性证券的面值
—或有对价
2015 年度：
无
2016 年 1-5 月：
无
3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值
北京天维康油脂调销中心有限公司 北京玉马机动车教练场有限公司
项目
合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产：
货币资金 20,245,756.04 17,895,204.91 369,040.40 596,654.32
应收款项 3,464,990.19 5,055,535.77 33,157,860.25 43,285,253.01
固定资产 5,853,350.19 5,484,350.47 7,762,169.23 7,670,297.73
负债：
借款 7,590,000.00
应付款项 21,578,335.03 25,507,393.06 9,525,923.14 7,468,585.38
净资产 7,291,163.64 2,467,886.79 31,763,146.74 21,759,799.07
减：少数股东权益
取得的净资产 7,291,163.64 2,467,886.79 31,763,146.74 21,759,799.07
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：无
(三) 反向购买
无
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(四) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
2014 年度：
处置价款与处置投资 与原子公司股权投
丧失控制权 丧失控制权
股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 对应的合并财务报表 资相关的其他综合
子公司名称 时点的确定 之日剩余股
价款 比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子公司净 收益转入投资损益
依据 权的比例
资产份额的差额 的金额
北京大仓仓储有限责任公司 20,599,400.00 100 出售 2014.4.30 产权交割 4,947,488.06 0 0
注：北京大仓仓储有限责任公司是北京京粮股份有限公司的全资子公司，2014 年根据本公司董事会决议，本公司根据评估结果将其持有的北京大
仓仓储有限责任公司 100%股权，全部转让给北京京粮集团有限责任公司所属北京可赛工贸集团。
2015 年度：
处置价款与处置投资 与原子公司股权投
丧失控制权 丧失控制权
股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权 对应的合并财务报表 资相关的其他综合
子公司名称 时点的确定 之日剩余股
价款 比例（%） 方式 的时点 层面享有该子公司净 收益转入投资损益
依据 权的比例
资产份额的差额 的金额
北京古船食品有限公司 222,110,000.00 100 出售 2015.11.30 产权交割 65,329,136.36 0 0
注：2015 年 9 月 29 日根据本公司第二次临时股东大会，作出的企业战略调整的决议，审议并通过《北京古船食品有限公司股权转让方案》，
决定转让北京古船食品有限公司的 100%股权。
北京粮食集团有限责任公司（以下简称：京粮集团）与本公司签署股权转让协议，将北京古船食品有限公司 100%的股权根据评估价值全部
财务报表附注第 91 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
转让给京粮集团，双方 2015 年 11 月 26 日正式签署了《股权转让协议》。
北方亚事资产评估有限责任公司出具的《北京京粮股份有限公司拟股权转让项目所涉及的北京古船食品有限公司股权全部权益价值资产评估
报告书》（北方亚事评报字【2015】第 01-427 号），股权评估价值 22,211.00 万元。
2015 年 11 月 26 日，北京市人民政府国有资产监督管理委员会就上述股权转让事项下发了《关于对北京京粮股份有限公司拟协议转让北京古
船食品有限公司 100%股权评估项目予以核准的批复》（京国资产权【2015】206 号、209 号）；
2015 年 11 月 29 日，北京市产权交易所完成了北京古船食品有限公司 100%股权的公开挂牌转让，转让标记的成交价格 22,211.00 万元，受让
方：京粮集团。2015 年 11 月 30 日，北京市工商局已经办理了相关的登记事项，投资人变更为北京粮食集团有限责任公司。
2016 年 1-5 月：
处置价款与处置投
与原子公司股权
资对应的合并财务 丧失控制权之日
股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时 投资相关的其他
子公司名称 报表层面享有该子 剩余股权的比例
价款 比例（%） 方式 的时点 点的确定依据 综合收益转入投
公司净资产份额的 （%）
资损益的金额
差额
北京京粮东方粮油贸
19,186,800.00 100 出售 2016.5.30 产权交割 8,134,974.58 0 0
易有限责任公司
北京京粮嘉禾粮油贸
1,334,800.00 100 出售 2016.5.30 产权交割 1,998,723.53 0 0
易有限责任公司
北京京粮北方粮油贸
1.00 100 出售 2016.5.30 产权交割 2,748,811.40 0 0
易有限公司
北京京粮兴业经贸有
48,715,000.00 100 出售 2016.5.30 产权交割 25,213,298.74 0 0
限公司
北京京粮金丰粮油贸
28,347,700.00 100 出售 2016.5.30 产权交割 13,161,360.11 0 0
易有限责任公司
财务报表附注第 92 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
处置价款与处置投
与原子公司股权
资对应的合并财务 丧失控制权之日
股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时 投资相关的其他
子公司名称 报表层面享有该子 剩余股权的比例
价款 比例（%） 方式 的时点 点的确定依据 综合收益转入投
公司净资产份额的 （%）
资损益的金额
差额
北京京粮谷润贸易有
1.00 100 出售 2016.5.30 产权交割 -13,666,969.31 0 0
限公司
北京京粮隆庆贸易有
6,796,700.00 100 出售 2016.5.30 产权交割 -1,396,859.32 0 0
限公司
北京京粮运河粮油贸
9,535,300.00 100 出售 2016.5.30 产权交割 5,448,949.61 0 0
易有限公司
北京京粮大谷粮油贸
2,833,300.00 100 出售 2016.5.30 产权交割 1,106,645.27 0 0
易有限公司
北京京粮盛隆贸易有
2,320,600.00 100 出售 2016.5.30 产权交割 5,055,459.45 0 0
限公司
北京京粮绿谷贸易有
23,815,000.00 100 出售 2016.5.30 产权交割 -15,318,084.99 0 0
限公司
北京京粮渔阳粮油贸
1.00 100 出售 2016.5.30 产权交割 -2,907,889.43 0 0
易有限公司
北京京粮兴达粮油贸
7,392,700.00 100 出售 2016.5.30 产权交割 2,094,744.42 0 0
易有限公司
京粮（香港）国际贸
1.00 100 出售 2016.5.30 产权交割 -7,285,515.93 0 0
易有限公司
2016 年根据本公司董事会作出的决议，本公司将持有的北京京粮东方粮油贸易有限责任公司、北京京粮嘉禾粮油贸易有限责任公司、北京京粮北
方粮油贸易有限公司、北京京粮兴业经贸有限公司、北京京粮金丰粮油贸易有限责任公司、北京京粮谷润贸易有限公司、北京京粮隆庆贸易有限
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北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
公司、北京京粮运河粮油贸易有限公司、北京京粮大谷粮油贸易有限公司、北京京粮盛隆贸易有限公司、北京京粮绿谷贸易有限公司、北京京粮
渔阳粮油贸易有限公司、北京京粮兴达粮油贸易有限公司、京粮（香港）国际贸易有限公司的股权（以上股权持股比例均为 100%），根据评估
结果全部转让给了北京粮食集团有限责任公司。在 2016 年 5 月 30 日取得北京市人民政府国有资产监督管理委员会的国有产权变更批复，办理了
工商登记变更手续。
2、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本报告期丧失控制权的情形
无
(五) 其他原因的合并范围变动
北京京粮顺丰贸易有限公司是北京京粮股份有限公司的全资子公司。2014 年根据本公司董事会决议，该公司不再经营，2014 年 5 月、8 月完成国
税、地税注销手续，2014 年 12 月该公司进行工商注销备案手续，2015 年 2 月经北京市工商行政管理局顺义分局核准予以注销。
(六) 其他
无
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北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
2016 年 5 月 31 日：
子公司名 持股比例(%)
主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
称 直接 间接
北京市西城 北京市西城
1、北京京
区广安门内 区广安门内 粮油产品贸
粮油脂有 100.00 股东投入
大街 316 号 大街 316 号 易
限公司
522 室 522 室
2、北京古 北京市丰台 北京市丰台
船油脂有 区南苑镇槐 区南苑镇槐 粮油产品加
100.00 股东投入
限责任公 房南里 300 房南里 300 工、销售
司 号 号
3、北京艾
北京市丰台 北京市丰台
森绿宝油 粮油产品加
区大红门黄 区大红门黄 100.00 股东投入
脂有限公 工、销售
亭子 58 号 亭子 58 号
司
4、北京古
北京市通州 北京市通州
船面包食 粮油产品加
区运河西大 区运河西大 100.00 股东投入
品有限公 工、销售
街 139 号 街 139 号
司
5、北京天
北京市丰台 北京市丰台
维康油脂 同一控制合
区南苑槐房 区南苑槐房 油脂储存 100.00
调销中心
路 175 号 路 175 号 并
有限公司
油料油脂饲
6、京粮（天
天津市塘沽 天津市塘沽 料加工、粮
津）粮油工
区临港工业 区临港工业 油食品、副 70.00 股东投入
业有限公
区1号 区1号 产品等销售
司
及贸易经营
膨化食品、
7、浙江小 杭州临安小 杭州临安小
薯类食品、
王子食品 王子路 48 号 王子路 48 号 非同一控制
糕点的生 51.008
股份有限 小王子食品 小王子食品
产、加工、 合并
公司 工业园区 工业园区
销售
8、杭州临 膨化食品、
杭州临安市 杭州临安市
安小天使 薯类食品的 非同一控制
锦南街道杨 锦南街道杨 51.008
食品有限 生产、加工、
岱路 岱路 合并
公司 销售
财务报表附注第 95 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
子公司名 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
9、辽宁小 膨化食品、
称 辽宁省铁岭 辽宁省铁岭
王子食品 薯类食品、 非同一控制
市调兵山市 市调兵山市 51.008
有限公司 的生产、加
工业园区 工业园区 合并
工、销售
10、临清小 山东省聊城 山东省聊城
糕点的生
王子食品 市临清市永 市临清市永 非同一控制
产；预包装 51.008
有限公司 青路南首 青路南首
食品的批发 合并
（大三里） （大三里）
11、杭州临
杭州临安於 杭州临安於 糕点的生
安小王子 非同一控制
潜镇工业园 潜镇工业园 产、加工、 51.008
食品有限
区 区 销售 合并
公司
12、临安春
杭州临安市 杭州临安市
满园农业 零售初级食 非同一控制
锦南街道杨 锦南街道杨 51.008
开发有限 用农产品
岱路 岱路 合并
公司
注：公司持股比例和表决权比例一致。
2015 年 12 月 31 日：
子公司名 持股比例(%)
主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
称 直接 间接
北京市西城 北京市西城
1、北京京 股东投入
区广安门内 区广安门内 粮油产品贸
粮油脂有 100.00
大街 316 号 大街 316 号 易
限公司
522 室 522 室
2、北京京
北京市丰台 北京市丰台 股东投入
粮东方粮
区大红门久 区大红门久 粮油产品贸
油贸易有 100.00
敬庄 24 号 88 敬庄 24 号 88 易
限责任公
幢 幢
司
3、北京京
股东投入
粮嘉禾粮 北京市怀柔 北京市怀柔
粮食产品贸
油贸易有 区庙城镇桃 区庙城镇桃 100.00
易
限责任公 山村 358 号 山村 358 号
司
4、北京京
北京市昌平 北京市昌平 股东投入
粮北方粮 粮食产品贸
区回龙观镇 区回龙观镇 100.00
油贸易有 易
黄平路 5 号 黄平路 5 号
限公司
财务报表附注第 96 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
子公司名 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
5、北京古 北京市丰台 北京市丰台
称 股东投入
船油脂有 区南苑镇槐 区南苑镇槐 粮油产品加
100.00
限责任公 房南里 300 房南里 300 工、销售
司 号 号
6、北京艾
北京市丰台 北京市丰台 股东投入
森绿宝油 粮油产品加
区大红门黄 区大红门黄 100.00
脂有限公 工、销售
亭子 58 号 亭子 58 号
司
7、北京京
北京市朝阳 北京市朝阳 股东投入
粮兴业经 粮油产品贸
区酒仙桥将 区酒仙桥将 100.00
贸有限公 易
台路 14 号 台路 14 号
司
8、北京京
股东投入
粮金丰粮 北京市西城 北京市西城
粮食产品贸
油贸易有 区马连道路 区马连道路 100.00
易
限责任公 13 号 91 幢 13 号 91 幢
司
9、北京古
北京市通州 北京市通州 股东投入
船面包食 粮油产品加
区运河西大 区运河西大 100.00
品有限公 工、销售
街 139 号 街 139 号
司
10、北京京 北京市海淀 北京市海淀
粮谷润贸 区田村路 43 区田村路 43 粮油产品贸
100.00 设立
易有限公 号 59 号楼 号 59 号楼 易
司 104 房间 104 房间
北京市延庆 北京市延庆
11、北京京
县延庆经济 县延庆经济
粮隆庆贸
开发区百泉 开发区百泉 收购粮食 100.00 设立
易有限公
街 10 号 2 栋 街 10 号 2 栋
司
205 室 205 室
12、北京京 北京市通州 北京市通州
粮食收购、
粮运河粮 区新华北路 区新华北路
销售预包装 100.00 设立
油贸易有 117 号 2 层 1 117 号 2 层 1
食品
限公司 号 号
13、北京京 北京市房山 北京市房山 批发兼零售
粮大谷粮 区城关街道 区城关街道 预包装食
100.00 设立
油贸易有 谷八路 1 区 1 谷八路 1 区 1 品、粮食收
限公司 号-L109 号-L109 购
财务报表附注第 97 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
子公司名 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
北京市门头 北京市门头
称
14、北京京
沟区石龙经 沟区石龙经
粮盛隆贸 批发兼零售
济开发区谭 济开发区谭 100.00 设立
易有限公 预包装食品
园路 1 号 1 园路 1 号 1
司
幢3室 幢3室
15、北京京 北京市平谷 北京市平谷
粮食收购、
粮绿谷贸 区东高村镇 区东高村镇
销售预包装 100.00 设立
易有限公 东高村兴业 东高村兴业
食品
司 路 12-6 号 路 12-6 号
北京市密云 北京市密云
16、北京京 批发兼零售
县新中街 42 县新中街 42
粮渔阳粮 预包装食
号1幢4至6 号1幢4至6 100.00 设立
油贸易有 品、粮食收
层 501、601、 层 501、601、
限公司 购
602 室 602 室
北京市大兴 北京市大兴
17、北京京 区黄村镇兴 区黄村镇兴
粮兴达粮 丰北大街西 丰北大街西 粮食收购、
100.00 设立
油贸易有 侧 1 号楼 4 侧 1 号楼 4 销售原粮
限公司 层 402、403 层 402、403
室 室
18、京粮 香港湾仔骆 香港湾仔骆
（香港）国 克道 301-307 克道 301-307 粮油及粮油
100.00 设立
际贸易有 号洛克中心 号洛克中心 产品销售
限公司 19 楼 C 室 19 楼 C 室
19、北京天
北京市丰台 北京市丰台
维康油脂
区南苑槐房 区南苑槐房 油脂储存 100.00 设立
调销中心
路 175 号 路 175 号
有限公司
20、赤峰京 赤峰市松山 赤峰市松山
粮盛源粮 区当铺地满 区当铺地满 粮食产品贸
100.00 设立
油贸易有 族乡木头沟 族乡木头沟 易
限公司 村 村
21、兴安盟 内蒙古自治 内蒙古自治
谷润粮油 区兴安盟乌 区兴安盟乌 粮油产品贸
100.00 设立
贸易有限 兰浩特市葛 兰浩特市葛 易
公司 根庙镇本街 根庙镇本街
22、台安县
京粮金源 台安县大张 台安县大张 粮油产品贸
100.00 设立
粮食收储 区鲇鱼村 区鲇鱼村 易
有限公司
财务报表附注第 98 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
子公司名 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
23、辉南县
称
金源平安
辉南县辉南 辉南县辉南 粮油产品贸
粮食收储 100.00 设立
镇解放街 镇解放街 易
加工有限
公司
24、北京玉
北京市顺义 北京市顺义
马机动车
区后沙峪镇 区后沙峪镇 驾驶培训 100.00 设立
教练场有
政府北侧 政府北侧
限公司
厦门现代物 厦门现代物
25、福建京 流园区象屿 流园区象屿
粮粮油贸 路 97 号厦门 路 97 号厦门 粮油产品贸
100.00 设立
易有限公 国际航运中 国际航运中 易
司 心D栋5层 心D栋5层
09B 单元 09B 单元
26、广东京 安徽省巢湖 安徽省巢湖
粮粮油贸 市含山县安 市含山县安 粮油产品贸
100.00 设立
易有限公 徽省含山经 徽省含山经 易
司 济开发 济开发
油料油脂饲
27、京粮
天津市塘沽 天津市塘沽 料加工、粮
（天津）粮
区临港工业 区临港工业 油食品、副 70.00 股东投入
油工业有
区1号 区1号 产品等销售
限公司
及贸易经营
膨化食品、
28、浙江小 杭州临安小 杭州临安小
薯类食品、
王子食品 王子路 48 号 王子路 48 号 非同一控制
糕点的生 51.008
股份有限 小王子食品 小王子食品
产、加工、 合并
公司 工业园区 工业园区
销售
29、杭州临 膨化食品、
杭州临安市 杭州临安市
安小天使 薯类食品的 非同一控制
锦南街道杨 锦南街道杨 51.008
食品有限 生产、加工、
岱路 岱路 合并
公司 销售
30、辽宁小 膨化食品、
辽宁省铁岭 辽宁省铁岭
王子食品 薯类食品、 非同一控制
市调兵山市 市调兵山市 51.008
有限公司 的生产、加
工业园区 工业园区 合并
工、销售
31、临清小 山东省聊城 山东省聊城
糕点的生
王子食品 市临清市永 市临清市永 非同一控制
产；预包装 51.008
有限公司 青路南首 青路南首
食品的批发 合并
（大三里） （大三里）
财务报表附注第 99 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
子公司名 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
32、杭州临
称 杭州临安於 杭州临安於 糕点的生
安小王子 非同一控制
潜镇工业园 潜镇工业园 产、加工、 51.008
食品有限
区 区 销售 合并
公司
33、临安春
杭州临安市 杭州临安市
满园农业 零售初级食 非同一控制
锦南街道杨 锦南街道杨 51.008
开发有限 用农产品
岱路 岱路 合并
公司
34、通辽市 内蒙古自治 内蒙古自治
粮食及农副
大仓粮食 区通辽市经 区通辽市经
产品收购、 100 股东投入
贸易有限 济技术开发 济技术开发
储存、销售
责任公司 区 区
注：公司持股比例和表决权比例一致。
2014 年 12 月 31 日：
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
1、北京京粮 北京市西城区 北京市西城区
粮油产品贸 股东
油脂有限公 广安门内大街 广安门内大街 100.00
易
司 316 号 522 室 316 号 522 室 投入
2、北京京粮
北京市丰台区 北京市丰台区
东方粮油贸 粮油产品贸 股东
大红门久敬庄 大红门久敬庄 100.00
易有限责任 易
24 号 88 幢 24 号 88 幢 投入
公司
3、北京京粮
北京市怀柔区 北京市怀柔区
嘉禾粮油贸 粮食产品贸 股东
庙城镇桃山村 庙城镇桃山村 100.00
易有限责任 易
358 号 358 号 投入
公司
4、北京京粮 北京市昌平区 北京市昌平区
粮食产品贸 股东
北方粮油贸 回龙观镇黄平 回龙观镇黄平 100.00
易
易有限公司 路5号 路5号 投入
5、北京古船 北京市丰台区 北京市丰台区
粮油产品加 股东
油脂有限责 南苑镇槐房南 南苑镇槐房南 100.00
工、销售
任公司 里 300 号 里 300 号 投入
6、北京艾森 北京市丰台区 北京市丰台区
粮油产品加 股东
绿宝油脂有 大红门黄亭子 大红门黄亭子 100.00
工、销售
限公司 58 号 58 号 投入
7、北京京粮 北京市朝阳区 北京市朝阳区
粮油产品贸 股东
兴业经贸有 酒仙桥将台路 酒仙桥将台路 100.00
易
限公司 14 号 14 号 投入
财务报表附注第 100 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
8、北京京粮
北京市西城区 北京市西城区 方式
金丰粮油贸 粮食产品贸 股东
马连道路 13 马连道路 13 号 100.00
易有限责任 易
号 91 幢 91 幢 投入
公司
9、北京古船 北京市通州区 北京市通州区
粮油产品加 股东
食品有限公 觅子店工业小 觅子店工业小 100.00
工、销售
司 区 区 投入
10、北京古 北京市通州区 北京市通州区
粮油产品加 股东
船面包食品 运河西大街 运河西大街 100.00
工、销售
有限公司 139 号 139 号 投入
北京市海淀区
11、北京京 北京市海淀区
田村路 43 号 粮油产品贸
粮谷润贸易 田村路 43 号 59 100.00 设立
59 号楼 104 房 易
有限公司 号楼 104 房间
间
北京市延庆县 北京市延庆县
12、北京京
延庆经济开发 延庆经济开发
粮隆庆贸易 收购粮食 100.00 设立
区百泉街 10 区百泉街 10 号
有限公司
号 2 栋 205 室 2 栋 205 室
13、北京京
北京市通州区 北京市通州区 粮食收购、
粮运河粮油
新华北路 117 新华北路 117 销售预包装 100.00 设立
贸易有限公
号2层1号 号2层1号 食品
司
14、北京京 北京市房山区 北京市房山区 批发兼零售
粮大谷粮油 城关街道谷八 城关街道谷八 预包装食
100.00 设立
贸易有限公 路1区1号 路1区1号 品、粮食收
司 -L109 -L109 购
北京市门头沟 北京市门头沟
15、北京京
区石龙经济开 区石龙经济开 批发兼零售
粮盛隆贸易 100.00 设立
发区谭园路 1 发区谭园路 1 预包装食品
有限公司
号1幢3室 号1幢3室
北京市平谷区 北京市平谷区
16、北京京 粮食收购、
东高村镇东高 东高村镇东高
粮绿谷贸易 销售预包装 100.00 设立
村兴业路 12-6 村兴业路 12-6
有限公司 食品
号 号
北京市密云县
17、北京京 北京市密云县 批发兼零售
新中街 42 号 1
粮渔阳粮油 新中街 42 号 1 预包装食
幢4至6层 100.00 设立
贸易有限公 幢 4 至 6 层 501、 品、粮食收
501、601、602
司 601、602 室 购
室
财务报表附注第 101 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
北京市大兴区 北京市大兴区
18、北京京 方式
黄村镇兴丰北 黄村镇兴丰北
粮兴达粮油 粮食收购、
大街西侧 1 号 大街西侧 1 号 100.00 设立
贸易有限公 销售原粮
楼 4 层 402、403 楼 4 层 402、403
司
室 室
香港湾仔骆克 香港湾仔骆克
19、京粮（香
道 301-307 号 道 301-307 号洛 粮油及粮油
港）国际贸 100.00 设立
洛克中心 19 克中心 19 楼 C 产品销售
易有限公司
楼C室 室
20、北京天
北京市丰台区 北京市丰台区
维康油脂调
南苑槐房路 南苑槐房路 油脂储存 100.00 设立
销中心有限
175 号 175 号
公司
21、赤峰京
赤峰市松山区 赤峰市松山区
粮盛源粮油 粮食产品贸
当铺地满族乡 当铺地满族乡 100.00 设立
贸易有限公 易
木头沟村 木头沟村
司
内蒙古自治区 内蒙古自治区
22、兴安盟
兴安盟乌兰浩 兴安盟乌兰浩 粮油产品贸
谷润粮油贸 100.00 设立
特市葛根庙镇 特市葛根庙镇 易
易有限公司
本街 本街
23、青岛古
青岛胶州市北 青岛胶州市北 粮油产品加 股东
船食品有限 70.00
外环中段 外环中段 工、销售
公司 投入
河北省衡水市 河北省衡水市
24、河北古
阜城县阜城镇 阜城县阜城镇 粮油产品加 股东
船食品有限 50.06
富强东路 880 富强东路 880 工、销售
公司 投入
号 号
25、山西古
晋中市榆次工 晋中市榆次工 粮油产品加 股东
船食品有限 100.00
业园区 业园区 工、销售
公司 投入
北京市大兴区 北京市大兴区
黄村镇大庄村 黄村镇大庄村
26、北京古
北京市大兴面 北京市大兴面 粮油产品加 股东
船福兴食品 50.36
粉工业公司院 粉工业公司院 工、销售
有限公司 投入
内 1 幢 1 层 107 内 1 幢 1 层 107
号 号
27、台安县
京粮金源粮 台安县大张区 台安县大张区 粮油产品贸
100.00 设立
食收储有限 鲇鱼村 鲇鱼村 易
公司
财务报表附注第 102 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
28、辉南县
方式
金源平安粮 辉南县辉南镇 辉南县辉南镇 粮油产品贸
100.00 设立
食收储加工 解放街 解放街 易
有限公司
29、通辽市
通辽经济技术 通辽经济技术
大仓粮食贸 粮食产品贸 股东
开发区辽河一 开发区辽河一 100.00
易有限责任 易
村通保公路 村通保公路 投入
公司
30、北京玉
北京市顺义区 北京市顺义区 同一
马机动车教
后沙峪镇政府 后沙峪镇政府 驾驶培训 100.00 控制
练场有限公
北侧 北侧
司 合并
厦门现代物流 厦门现代物流
31、福建京 园区象屿路 97 园区象屿路 97
粮油产品贸
粮粮油贸易 号厦门国际航 号厦门国际航 100.00 设立
易
有限公司 运中心 D 栋 5 运中心 D 栋 5
层 09B 单元 层 09B 单元
32、广东京 安徽省巢湖市 安徽省巢湖市
粮油产品贸
粮粮油贸易 含山县安徽省 含山县安徽省 100.00 设立
易
有限公司 含山经济开发 含山经济开发
油料油脂饲
33、京粮（天 天津市塘沽区 天津市塘沽区 料加工、粮
股东
津）粮油工 临港工业区 1 临港工业区 1 油食品、副 70.00
业有限公司 号 号 产品等销售 投入
及贸易经营
注：公司持股比例和表决权比例一致。
2、 重要的非全资子公司
2016 年 5 月 31 日：
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
京粮(天津)粮油工
30% 3,360,922.75 222,035,127.25
业有限公司
浙江小王子食品股
48.992% 19,054,166.22 287,713,843.09
份有限公司
财务报表附注第 103 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
2015 年 12 月 31 日：
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 东的损益 宣告分派的股利 权益余额
京粮(天津)粮油工业有限公司 30% 11,267,658.71 218,674,204.50
浙江小王子食品股份有限公司 48.992% 11,109,642.07 268,659,676.87
2014 年 12 月 31 日：
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 东的损益 宣告分派的股利 权益余额
京粮(天津)粮油工业有限公司 30% 17,570,915.23 207,406,545.78
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 2016.5.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
京粮(天津)
粮油工业 779,853,878.73 973,034,662.57 1,752,888,541.30 865,875,988.41 146,895,462.06 1,012,771,450.47
有限公司
浙江小王
子食品股
207,679,681.02 344,563,803.77 552,243,484.79 110,165,576.72 24,469,651.92 134,635,228.64
份有限公
司
子公司 2015.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
京粮(天津)
粮油工业有 492,317,348.11 982,493,904.51 1,474,811,252.62 598,376,889.57 147,520,348.06 745,897,237.63
限公司
浙江小王子
食品股份有 180,722,844.64 326,157,453.86 506,880,298.50 107,831,909.21 23,698,039.09 131,529,948.30
限公司
财务报表附注第 104 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
子公司 2014.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
京粮(天津)
粮油工业有 1,104,760,137.33 989,376,208.36 2,094,136,345.69 1,072,088,618.62 330,692,574.46 1,402,781,193.08
限公司
2016 年 1-5 月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
京粮(天津)粮油工业有限公司 1,337,962,266.32 11,203,075.84 11,203,075.84 163,508,063.45
浙江小王子食品股份有限公司 285,185,082.29 42,257,905.95 42,257,905.95 55,381,031.99
2015 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
京粮(天津)粮油工业有限公司 3,424,949,893.59 37,558,862.38 37,558,862.38 195,550,812.15
浙江小王子食品股份有限公司 214,010,368.50 25,368,843.32 25,368,843.32 43,364,231.43
注：浙江小王子食品股份有限公司数据为公司收购日后金额。
2014 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
京粮(天津)粮油工业有限公司 3,399,445,533.20 58,569,717.44 58,569,717.44 7,615,727.74
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
6、 其他说明
无
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
无
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
财务报表附注第 105 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
1、 重要的合营企业或联营企业
2016 年 5 月 31 日：
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或 业务
主要经营地 注册地 企业投资的会计
联营企业名称 性质 直接 间接
处理方法
1、北京正大饲料 北京市顺义 北京市顺义 生产企
50.00 权益法
有限公司 区牛栏山 区牛栏山 业
2、中储粮（天津） 天津市滨海 天津市滨海 交通运
仓储物流有限公 新区临港经 新区临港经 输、仓储 30.00 权益法
司 济区 1 号 济区 1 号
2015 年 12 月 31 日：
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或 业务
主要经营地 注册地 企业投资的会计
联营企业名称 性质 直接 间接
处理方法
1、北京正大饲料 北京市顺义 北京市顺义 生产企
50.00 权益法
有限公司 区牛栏山 区牛栏山 业
2、中储粮（天津） 天津市滨海 天津市滨海 交通运
仓储物流有限公 新区临港经 新区临港经 输、仓储 30.00 权益法
司 济区 1 号 济区 1 号
2014 年 12 月 31 日：
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或 业务
主要经营地 注册地 企业投资的会计
联营企业名称 性质 直接 间接
处理方法
1、北京正大饲料 北京市顺义 北京市顺义 生产企
50.00 权益法
有限公司 区牛栏山 区牛栏山 业
2、中储粮（天津） 天津市滨海 天津市滨海 交通运
仓储物流有限公 新区临港经 新区临港经 输、仓储 30.00 权益法
司 济区 1 号 济区 1 号
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
响的依据：
2、 重要合营企业的主要财务信息
北京正大饲料有限公司 2016.5.31/2016 年 1-5 月 2015.12.31/2015 年度 2014.12.31/2014 年度
流动资产 64,269,246.00 42,421,726.26 57,960,973.25
其中：现金和现金等价物 5,329,605.40 4,683,801.56 3,950,251.70
非流动资产 64,449,769.10 92,626,071.18 65,004,437.61
财务报表附注第 106 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
北京正大饲料有限公司 2016.5.31/2016 年 1-5 月 2015.12.31/2015 年度 2014.12.31/2014 年度
资产合计 128,719,015.10 135,047,797.44 122,965,410.86
流动负债 48,710,801.99 62,685,808.35 69,983,491.37
非流动负债
负债合计 48,710,801.99 62,685,808.35 69,983,491.37
少数股东权益
归属于母公司股东权益 80,008,213.11 72,361,989.09 52,981,919.49
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价
43,872,784.00 40,147,205.91 30,847,205.91
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入 132,152,025.65 384,125,554.44 482,693,507.23
财务费用 -380,268.35 -561,725.28 -90,119.79
所得税费用 2,548,741.36 6,426,412.68 7,745,207.19
净利润 7,646,224.04 18,702,249.60 22,627,387.12
终止经营的净利润
其他综合收益 677,820.00 124,410.00
综合收益总额 7,646,224.04 19,380,069.60 22,751,797.12
本年度收到的来自合营企业的
股利
3、 重要联营企业的主要财务信息
财务报表附注第 107 页
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财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
中储粮（天津）仓储物流有限公司 2016.5.31/2016 年 1-5 月 2015.12.31/2015 年度 2014.12.31/2014 年度
流动资产 38,219,476.87 38,190,898.26 34,015,427.02
非流动资产 344,571,485.13 350,792,268.53 366,247,073.11
资产合计 382,790,962.00 388,983,166.79 400,262,500.13
流动负债 15,526,647.92 23,564,477.71 47,220,581.68
非流动负债 78,000,000.00 78,000,000.00 78,000,000.00
负债合计 93,526,647.92 101,564,477.71 125,220,581.68
少数股东权益
归属于母公司股东权益 289,264,314.08 287,418,689.08 275,041,918.45
按持股比例计算的净资产份额 86,779,294.22 86,225,606.72 82,512,575.53
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 86,779,294.22 86,225,606.72 82,512,575.53
在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 4,575,976.07
净利润 -41,016.60 1,845,625.00 -396,410.00
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -41,016.60 1,845,625.00 -396,410.00
本年度收到的来自联营企业的股
利
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
5、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
6、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
7、 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
8、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
财务报表附注第 108 页
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财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
(四) 重要的共同经营
无
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
(六) 其他
无
九、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险、流动性风险。公司董
事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董
事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可
能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司
主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行
评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每
一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其
分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提
下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个
月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第 109 页
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财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
十、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2016.5.31 公允价值
第二层次 第三层次
项目 第一层次公
公允价值 公允价值 合计
允价值计量
计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当
54,641,560.80 54,641,560.80
期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入
54,641,560.80 54,641,560.80
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 54,641,560.80 54,641,560.80
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
持续以公允价值计量的资产总额 54,641,560.80 54,641,560.80
（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
财务报表附注第 110 页
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财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
2016.5.31 公允价值
第二层次 第三层次
项目 第一层次公
公允价值 公允价值 合计
允价值计量
计量 计量
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
2015.12.31 公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当
62,060,474.00 62,060,474.00
期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 62,060,474.00 62,060,474.00
（二）可供出售金融资产 26,711,566.83 26,711,566.83
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 26,711,566.83 26,711,566.83
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
财务报表附注第 111 页
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2015.12.31 公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
持续以公允价值计量的资产总额 88,772,040.83 88,772,040.83
（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
2014.12.31 公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
95,496,705.00 95,496,705.00
当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计
财务报表附注第 112 页
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财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
2014.12.31 公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 95,496,705.00 95,496,705.00
（二）可供出售金融资产 23,105,211.18 23,105,211.18
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 23,105,211.18 23,105,211.18
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
持续以公允价值计量的资产总额 118,601,916.1
118,601,916.18
8
（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总
财务报表附注第 113 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
2014.12.31 公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
报表日可出售价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
业务 母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 注册资本
性质 的持股比例(%) 表决权比例(%)
北京市宣武区广
北京粮食集团 加工、
安门内大街 316 90,000 万元 67% 67%
销售
有限责任公司
号
本公司最终控制方是：北京粮食集团有限责任公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其
他合营或联营企业情况如下：
无
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
1、北京市京都金谷粮食购销库 同一实际控制人
2、北京市东北郊粮食收储库 同一实际控制人
3、北京市豁达物业管理中心 同一实际控制人
4、北京市美极设备租赁中心 同一实际控制人
5、北京京粮兴业资产管理中心 同一实际控制人
6、北京市天和金谷粮食调销中心 同一实际控制人
7、北京市大红门粮食收储库 同一实际控制人
8、北京市南郊粮食收储库 同一实际控制人
9、北京可赛工贸集团 同一实际控制人
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北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
10、北京市子弟兵粮油供应站 同一实际控制人
11、北京市西北郊粮食仓库 同一实际控制人
12、北京市西北郊粮食收储库 同一实际控制人
13、华北京海永春建筑涂料厂 同一实际控制人
14、北京市西郊粮食仓库 同一实际控制人
15、北京京粮物流有限公司 同一实际控制人
16、北京市海淀西郊粮油供应站 同一实际控制人
17、北京长城食品厂 同一实际控制人
18、天津环京物流有限公司 同一实际控制人
19、秦皇岛环京能源有限公司 同一实际控制人
20、北京市西南郊粮食仓库 同一实际控制人
21、北京市马连道粮油特需供应站 同一实际控制人
22、北京市西南郊粮食收储库 同一实际控制人
23、北京市粮食储运贸易总公司 同一实际控制人
24、北京市古船粮食调销中心 同一实际控制人
25、北京市粮食科学研究院 同一实际控制人
26、北京京粮电子商务有限公司 同一实际控制人
27、北京兴时尚商贸中心 同一实际控制人
28、天津古船投资发展有限公司 同一实际控制人
29、北京市粮食公司 同一实际控制人
30、北京市助军粮油供应站 同一实际控制人
31、龙德置地有限公司 同一实际控制人
32、北京龙德商业管理有限公司 同一实际控制人
33、天津京海石化运销有限责任公司 同一实际控制人
34、北京智博慧建筑设计院 同一实际控制人
35、北京市蓝座物业管理有限公司 同一实际控制人
36、深圳市信谷商贸有限公司 同一实际控制人
37、天津京海储运中心 同一实际控制人
38、天津宏达国际货运代理公司 同一实际控制人
39、华北京海天津实业公司 同一实际控制人
40、天津宏达报关行 同一实际控制人
41、北京市香油厂 同一实际控制人
42、北京市谷香园物业管理中心 同一实际控制人
财务报表附注第 115 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
43、吉林榆树古船米业有限公司 同一实际控制人
44、北京市大红门油厂 同一实际控制人
45、北京市天达粮油贸易公司 同一实际控制人
46、北京市南苑植物油厂 同一实际控制人
47、华北京海实业总公司 同一实际控制人
48、北京市怀柔东黄梁粮食收储库 同一实际控制人
49、北京怀柔国家粮食储备库 同一实际控制人
50、北京市齐力兴劳务服务社 同一实际控制人
51、北京源集顺军粮供应站 同一实际控制人
52、北京市源益盛粮油总公司 同一实际控制人
53、北京市怀柔红楼饭店 同一实际控制人
54、北京市怀柔城关粮食购销站 同一实际控制人
55、北京市怀柔杨宋粮食收储库 同一实际控制人
56、北京市怀发种鸡场 同一实际控制人
57、北京鸿翔建筑工程公司 同一实际控制人
58、北京盛吉康面粉厂 同一实际控制人
59、北京利华工贸公司 同一实际控制人
60、北京正大畜牧有限公司 最终控制人的合营企业
61、北京大磨坊面粉有限公司 同一实际控制人
62、北京京粮置业有限公司 同一实际控制人
63、山东福宽生物工程有限公司 同一实际控制人
64、北京门头沟三家店粮食收储库 同一实际控制人
65、北京京西皓玉面粉厂 同一实际控制人
66、北京市粮隆贸易公司 同一实际控制人
67、北京稻谷香粮油食品销售中心 同一实际控制人
68、北京宏远利军粮油供应站 同一实际控制人
69、北京门头沟机动车检测场有限公司 同一实际控制人
70、北京门头沟石门营粮食收储库 同一实际控制人
71、北京斋堂星城粮贸中心 同一实际控制人
72、黑龙江省建三江农垦京门良实米业有限公司 同一实际控制人
73、北京市顺义粮食收储库 同一实际控制人
74、北京古船粮食调销中心 同一实际控制人
75、北京市大兴区粮油总公司 同一实际控制人
财务报表附注第 116 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
76、北京大兴长子营粮食收储库 同一实际控制人
77、北京市凤河营粮食购销站 同一实际控制人
78、北京大兴北藏村粮食收储库 同一实际控制人
79、北京大兴礼贤粮食收储库 同一实际控制人
80、北京庞各庄粮食购销站 同一实际控制人
81、北京大兴定福庄粮食收储库 同一实际控制人
82、北京大兴魏善庄粮食收储库 同一实际控制人
83、北京大兴安定粮食收储库 同一实际控制人
84、北京南各庄粮食购销站 同一实际控制人
85、北京市大兴面粉工业公司 同一实际控制人
86、北京市振华油厂 同一实际控制人
87、北京大兴采育粮食收储库 同一实际控制人
88、北京市京南半壁店粮食购销站 同一实际控制人
89、大兴区黄村城镇粮管所 同一实际控制人
90、大兴饲料公司加工厂 同一实际控制人
91、北京大兴青云店粮食收储库 同一实际控制人
92、北京大兴榆垡粮食收储库 同一实际控制人
93、北京大兴国家粮食储备库 同一实际控制人
94、北京市南红门粮食购销站 同一实际控制人
95、北京大辛庄粮食购销站 同一实际控制人
96、北京年年好禾军粮供应站 同一实际控制人
97、北京兴拓丰达资产管理有限公司 同一实际控制人
98、北京市延庆粮油总公司 同一实际控制人
99、北京市八达岭食品厂 同一实际控制人
100、北京市延庆粮管所 同一实际控制人
101、北京市延庆粮食收储库 同一实际控制人
102、北京市隆庆夏都军粮供应站 同一实际控制人
103、北京康拓饲料公司 同一实际控制人
104、北京市延庆成龙工程公司 同一实际控制人
105、北京妫川金谷大酒店有限责任公司 同一实际控制人
106、北京市郊外叫化鸡厂 同一实际控制人
107、北京市昊利恒粮油贸易有限责任公司 同一实际控制人
108、北京市密云县粮油总公司 同一实际控制人
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北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
109、北京宝益粮油储备库 同一实际控制人
110、北京市密云溪翁庄粮食收储库 同一实际控制人
111、北京市高岭粮食收储库 同一实际控制人
112、北京市西田各庄粮食收储库 同一实际控制人
113、北京密云沙河粮油购销站 同一实际控制人
114、北京燕宇恒远工贸有限公司 同一实际控制人
115、北京市通州区粮油贸易公司 同一实际控制人
116、北京市通州粮食收储库 同一实际控制人
117、北京市通州区粮油贸易公司供应站 同一实际控制人
118、北京市通州区油脂公司 同一实际控制人
119、北京市顺义粮油总公司 同一实际控制人
120、北京市京城汽车驾驶技工学校 同一实际控制人
121、北京市京都卫士粮油供应站 同一实际控制人
122、北京市顺义牛栏山粮食收储库 同一实际控制人
123、北京市顺义平各庄粮食收储库 同一实际控制人
124、北京市顺义铁匠营粮食收储库 同一实际控制人
125、北京市众望粮油食品配送中心 同一实际控制人
126、北京市顺义上辇粮食收储库 同一实际控制人
127、北京市顺义王各庄粮食收储库 同一实际控制人
128、北京龙盛众望早餐有限公司 同一实际控制人
129、北京玉马机动车教练场 同一实际控制人
130、北京市顺义杨镇粮食收储库 同一实际控制人
131、北京市东发商贸公司 同一实际控制人
132、北京市平谷粮油工贸总公司 同一实际控制人
133、北京市山东庄粮食收储库 同一实际控制人
134、北京市平谷官庄粮食收储库 同一实际控制人
135、北京市平谷北杨桥粮食收储库 同一实际控制人
136、北京市粮安粮食收储库 同一实际控制人
137、北京平谷丰华军粮供应站 同一实际控制人
138、北京市平谷粮食职工学校 同一实际控制人
139、北京市平谷迅成劳务服务社 同一实际控制人
140、北京市房山粮油贸易总公司 同一实际控制人
141、北京望佛台山庄 同一实际控制人
财务报表附注第 118 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
142、北京市香格园粮油批发市场中心 同一实际控制人
143、北京市良乡昊天粮食收储库 同一实际控制人
144、北京市良乡昊天粮食收储库粮油供应站 同一实际控制人
145、北京市房山南观粮食收储库 同一实际控制人
146、北京市房山石楼粮食收储库 同一实际控制人
147、北京市房山窦店粮食收储库 同一实际控制人
148、北京京粮金源粮油销售有限公司 同一实际控制人
149、北京古船米业有限公司 同一实际控制人
150、中储粮油脂有限公司 控股子公司股东
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品情况表
关联方 关联交易内容 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
北京市延庆粮食收储库 采购商品 8,400,000.00 6,444,785.84
北京市西北郊粮食收储
采购商品 8,906,476.88 47,750,655.68 24,769,007.08
库
北京古船食品有限公司 采购商品 5,639,184.58
北京古船米业有限公司 采购商品 127,392.92 1,056,890.41
北京京粮电子商务有限
采购商品 10,237,362.91
公司
山东福宽生物工程有限
采购商品 49,145.30
公司
北京市西南郊粮食收储
采购商品 11,549,380.53 48,893,623.81 115,402,721.05
库
北京市南郊粮食收储库 采购商品 7,684,508.46
北京市海淀西郊粮油供
采购商品 611,074.83 840,530.97
应站
北京京粮物流有限公司 采购商品 22,300.88
北京市怀柔杨宋粮食收
采购商品 265,486.73
储库
北京市古船粮食调销中
采购商品 77,870,790.36
心
河南京粮粮业有限公司 采购商品 94,725,017.10
北京大磨坊面粉有限公
采购商品 6,855,832.46
司
中储粮油脂有限公司 采购商品 844,499,787.55 3,453,251,186.61 2,295,627,023.95
财务报表附注第 119 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
注：关联方交易的定价政策为市场定价。
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
北京古船食品有限公司 销售商品 21,901,393.81
北京市延庆粮食收储库 销售商品 36,247,416.86 43,562,503.07 63,682,104.25
北京市南郊粮食收储库 销售商品 205,124.18
北京市西北郊粮食收储库 销售商品 30,147,743.58 32,265,229.11 41,594,368.72
北京古船米业有限公司 销售商品 25,521,996.48 87,480,089.71 2,197,126.84
北京京粮电子商务有限公司 销售商品 10,744,857.51 21,105,014.18 10,852,374.39
北京市西南郊粮食收储库 销售商品 14,825,746.94 80,594,676.74 153,655,733.92
北京宝益粮油储备库 销售商品 6,960,504.35 36,752,156.27 37,176,668.40
北京京粮物流有限公司 销售商品 56,603.77 73,008.85
北京市海淀西郊粮油供应站 销售商品 3,443,561.88 5,816,822.98
北京密云沙河粮油购销站 销售商品 1,052,035.36 3,674,640.36
北京市助军粮油供应站 销售商品 7,013,580.33 5,148,677.15
北京市子弟兵粮油供应站 销售商品 647,787.62 4,932,170.36
北京市隆庆夏都军粮供应站 销售商品 713,561.95 902,066.35
北京市马连道粮油特需供应站 销售商品 711,519.44 2,531,816.32
山东福宽生物工程有限公司 销售商品 50,273,015.96
北京市东北郊粮食收储库 销售商品 69,827,458.17 30,208,164.35
北京正大饲料有限公司 销售商品 68,549,674.17 12,800,432.32
北京市平谷官庄粮食收储库 销售商品 69,907.96
北京大兴国家粮食储备库 销售商品 135,524.84 24,336,283.25
吉林榆树古船米业有限公司 销售商品 80,004,853.23
北京市房山粮油贸易总公司工会 销售商品 91,776.10
北京市良乡昊天粮食收储库 销售商品 22,810,809.97 10,705,001.60
北京市良乡昊天粮食收储库粮油
销售商品 241,124.76
供应站
北京市西南郊粮食仓库 销售商品 3,185,840.70
北京市怀柔杨宋粮食收储库 销售商品 193,693.11
黑龙江省建三江农垦京门良实米
销售商品 52,846.99 5,232,136.74
业有限公司
北京大兴礼贤粮食收储库 销售商品 22,654,867.26 24,336,283.25
北京京粮置业有限公司 销售商品 60,155.75
北京市通州区粮油贸易公司供应
销售商品 213,203.52
站
财务报表附注第 120 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
关联方 关联交易内容 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
北京大磨坊面粉有限公司 销售商品 5,377,161.73
北京古船米业有限公司榆树市分
销售商品 31,624,486.64
公司
北京市顺义粮食收储库 销售商品 7,787,610.81
北京门头沟三家店粮食收储库 销售商品 336,957.71
北京市京都金谷粮食购销库 销售商品 136,991.16
北京古船粮食调销中心 销售商品 49,165,961.04
北京市通州粮食收储库 销售商品 42,875,296.76
北京市南苑植物油厂 销售商品 4,952,725.81
注：关联方交易的定价政策为市场定价。
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
确认的租赁收入
承租方名称 承租资产种类
2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
北京京粮电子商务
车辆 34,579.23 60,948.78 36,784.50
有限公司
北京市天达粮油贸
车辆 49,601.66
易公司
北京古船食品有
房屋 5,503,144.65 333,333.33
限公司
本公司作为承租方：
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
北京市西南郊粮食收储库 办公楼 59,309.31 158,000.00 158,000.00
北京市大红门粮食收储库 库房租金 322,830.00 474,792.00 237,396.00
北京京粮物流有限公司 厂房及办公租赁 1,865,081.13 2,204,186.79
北京京粮置业有限公司 房屋 759,320.00 785,440.00
北京粮食集团有限责任公司 房屋 1,015,059.40 4,148,503.45 1,751,532.00
北京市延庆粮食收储库 办公场所 4,250.00 10,200.00 10,200.00
北京市延庆粮食收储库 库房 41,666.67 300,000.00 200,000.00
北京粮食集团有限责任公司 房屋和设备 241,666.67 580,000.00 580,000.00
北京市大红门油厂 厂房 141,666.67 340,000.00 340,000.00
北京市大兴区粮油总公司 办公用房 30,000.00 30,000.00
财务报表附注第 121 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
北京市南苑植物油厂 油罐租赁 2,765,600.00 3,300,000.00
北京大兴国家粮食储备库 油罐及办公租赁 879,250.00
北京市东北郊粮食收储库 库房租赁 100,000.00 100,000.00
北京京粮兴业资产管理中心 办公租赁 9,523.81 20,000.00 20,000.00
北京市西北郊粮食收储库 车辆租赁 42,452.83 45,000.00
北京市西北郊粮食收储库 办公及库房租赁 327,735.00 786,564.00 239,064.00
4、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
北京京粮金丰粮油 实际并未发生借款，
贸易有限责任公司 180,000,000.00 2015 年 10 月 22 日 2016 年 10 月 22 日 仅为最高额授信提
供担保
北京京粮北方粮油 实际并未发生借款，
贸易有限公司 70,000,000.00 2015 年 10 月 22 日 2016 年 10 月 22 日 仅为最高额授信提
供担保
北京京粮兴业经贸 实际并未发生借款，
有限公司 150,000,000.00 2015 年 10 月 22 日 2016 年 10 月 22 日 仅为最高额授信提
供担保
北京京粮谷润贸易 实际并未发生借款，
有限公司 100,000,000.00 2015 年 10 月 22 日 2016 年 10 月 22 日 仅为最高额授信提
供担保
北京古船食品有限 实际并未发生借款，
公司 200,000,000.00 2013 年 9 月 24 日 2019 年 9 月 23 日 仅为最高额授信提
供担保
北京古船福兴食品 目 前 贷 款 余 额
有限公司 120,000,000.00 2013 年 9 月 24 日 2019 年 9 月 23 日 9,216.2 万，尚未履行
完毕
京粮（香港）粮油贸 49,500,000.00 目前贷款余额 300 万
2015 年 12 月 4 日 2016 年 12 月 17 日
易有限公司 （美元） 美元，尚未履行完毕
本公司作为被担保方：
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
北京粮食集团有限责任公司 88,500,000.00 2012 年 12 月 4 日 2017 年 12 月 4 日 否
关联担保情况说明：
财务报表附注第 122 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
担保借款全部为子公司京粮(天津)粮油工业有限公司向浙商银行天津滨海支行借款，
借款金额为 220,000,000.00 元，期限为 2012 年 12 月 4 日至 2017 年 12 月 4 日，利率为
人民银行公布的同档期利率，借款合同编号 110016 浙商银固借字 2012 第 00001 号，担
保合同编号 110016 浙商银固保字 2012 第 00004 号，担保人为北京粮食集团有限责任公
司。截止 2016 年 5 月 31 日，尚未偿还金额为 88,500,000.00 元。
5、关联方资产转让、债务重组情况
（1）
关联方 关联交易内容 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
北京粮食 集团有 限责 出售子公司收
24,387,554.18 65,329,136.36
任公司 益
出售子公司收
北京可赛工贸集团 4,947,488.06
益
北京京粮 物流有 限公
拆迁补偿收入 18,658,600.00
司
北京市香油厂 拆迁补偿收入 1,962,053.72 13,696,415.80 59,981,802.70
北京粮食 集团有 限责
拆迁补偿收入 17,400,000.00 68,216,153.00
任公司
北京市南苑植物油厂 拆迁补偿收入 5,220,000.00 17,117,500.00
（2）其他关联方资产转让：
2014 年，本公司自北京市南苑植物油厂收购其持有的北京天维康油脂调销中心有限公
司 100%股权；自北京顺义粮油总公司收购其持有的北京玉马机动车教练场有限公司 100%
股权，全部协议转给本公司子公司北京京粮绿谷贸易有限公司。
6、 关键管理人员薪酬
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
关键管理人员薪酬 394,356.00 2,046,231.00 1,626,195.00
7、其他关联交易
关联方 关联交易内容 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
北京粮食集团有限
品牌推广费收入 7,773,584.88
责任公司
北京古船食品有
商标使用费收入 1,236,852.50 235,849.07
限公司
北京古船米业有
商标使用费收入 329,895.29 801,886.78
限公司
财务报表附注第 123 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
北京粮食集团有限
资金使用利息支出 2,141,714.17 4,994,541.67
责任公司
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
项目名称 关联方 坏账 坏账 坏账
账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备
应收账款
北京古船米业
310,210.00 18,036.00 55,920.00
有限公司
北京古船食品
159,790.00 5,057,837.00
有限公司
北京京粮电子
644,691.60 176,682.80 591,684.90
商务有限公司
北京京粮东方
粮油贸易有限 1,109,474.00
责任公司
北京京粮绿谷
18,993,150.00
贸易有限公司
北京密云沙河
123,050.00 187,100.00 216,192.00
粮油购销站
北京市大红门
76,353.00
粮食收储库
北京市海淀西
94,180.00 51,200.00
郊粮油供应站
北京市隆庆夏
83,850.00
都军粮供应站
北京市马连道
粮油特需供应 91,000.00 73,918.00
站
北京市助军粮
1,048,179.00 926,751.00 894,380.00
油供应站
北京市怀发种
7,305,538.32
鸡场
北京古船粮食
48,227,626.89
调销中心
北京市南郊粮
10,200.00
食收储库
财务报表附注第 124 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
项目名称 关联方 坏账 坏账 坏账
账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备
河南京粮粮业
47,907,017.10
有限公司
北京粮食集团
547,940.46
有限责任公司
预付账款
北京古船食品
26,853.62 291,454.25
有限公司
中储粮油脂有
269,174,656.00 484,855,546.76
限公司
北京京粮置业
66,120.00
有限公司
应收利息
北京大仓仓储
2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
有限责任公司
北京京粮谷润
4,862,500.00
贸易有限公司
其他应收款
北京古船食品
174,172.85
有限公司
北京京粮北方
粮油贸易有限 58,147,157.93
公司
北京京粮大谷
粮油贸易有限 34,160,027.27
公司
北京京粮东方
粮油贸易有限 20,000,000.00
责任公司
北京京粮谷润
101,545,525.56
贸易有限公司
北京京粮嘉禾
粮油贸易有限 26,730,000.00
责任公司
北京京粮金丰
粮油贸易有限 119,190,000.00
责任公司
财务报表附注第 125 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
项目名称 关联方 坏账 坏账 坏账
账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备
北京京粮隆庆
4,000,000.00
贸易有限公司
北京京粮绿谷
222,794,439.03
贸易有限公司
北京京粮绿谷
贸易有限公司 2,916,916.40
榆树分公司
北京京粮盛隆
6,340,000.00
贸易有限公司
北京京粮盛隆
贸易有限公司 37,139,011.49
建三江分公司
北京京粮兴达
粮油贸易有限 34,131,784.00
公司
北京京粮兴业
68,000,000.00
经贸有限公司
北京京粮渔阳
粮油贸易有限 4,795,699.00
公司
北京京粮运河
粮油贸易有限 26,537,515.99
公司
北京京粮置业
18,100.00 17,100.00 16,100.00
有限公司
北京市南苑植
5,252,475.56 4,581,779.79
物油厂
北京市香油厂 1,905,454.12
广东京粮粮油
42,228,912.10
贸易有限公司
京粮（香港）国
际贸易有限公 98,685.00
司
通辽市大仓粮
食贸易有限责 11,274,192.00
任公司
北京粮食集团
18,466,287.02
有限责任公司
赤峰蒙泰粮油
215,461.55 215,461.55
贸易有限公司
财务报表附注第 126 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
项目名称 关联方 坏账 坏账 坏账
账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备
北京大仓仓储
80,000,000.00
有限责任公司
北京京粮物流
100.00 100.00
有限公司
北京古船米业
360,000.00
有限公司
北京市顺义粮
3,512,173.90 22,963,478.29
油总公司
北京市助军粮
920,000.00
油供应站
河南京粮粮业
30,979,779.03
有限公司
北京大磨坊面
13,456,009.45
粉有限公司
北京古船粮食
117,370.57
调销中心
北京市西北郊
37,263.75
粮食仓库
北京市大兴区
400,000.00
粮油总公司
北京市大兴面
3,963,498.80
粉工业公司
2、 应付项目
账面余额
项目名称 关联方名称
2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
应付账款
北京京粮东方粮油贸易有限责任
14,601.77
公司
山东福宽生物工程有限公司 49,145.30
中储粮油脂有限公司 604,665,417.01 228,525,300.31 753,437,191.07
北京市西北郊粮食收储库 20,916,625.75 323,908.00
北京市东北郊粮食收储库 14,283,812.28
北京市通州粮食收储库 45,936,227.84 45,936,227.84
河南京粮粮业有限公司 47,925,016.60
应付股利
财务报表附注第 127 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
账面余额
项目名称 关联方名称
2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
北京粮食集团有限责任公司 184,014.13 184,014.13 184,014.13
其他应付款
北京古船食品有限公司 226,546.63
北京京粮北方粮油贸易有限公司 3,722,576.75
北京京粮大谷粮油贸易有限公司 960,615.10
北京京粮电子商务有限公司 235,497.60 449,172.26 265,890.35
北京京粮东方粮油贸易有限责任
14,061,275.07
公司
北京京粮谷润贸易有限公司 4,395,789.56
北京京粮嘉禾粮油贸易有限责任
1,012,679.16
公司
北京京粮金丰粮油贸易有限责任
1,196,396.53
公司
北京京粮隆庆贸易有限公司 4,089,036.38
北京京粮绿谷贸易有限公司 327,326.57
北京京粮绿谷贸易有限公司榆树
117,752.00
分公司
北京京粮盛隆贸易有限公司 1,547,186.59
北京京粮盛隆贸易有限公司建三
40,646.47
江分公司
北京京粮兴达粮油贸易有限公司 3,267,976.02
北京京粮兴业经贸有限公司 7,227,491.35
北京京粮渔阳粮油贸易有限公司 664,474.14
北京京粮运河粮油贸易有限公司 82,244.87
北京京粮置业有限公司 428,665.50
北京粮食集团有限责任公司 14,163,383.75 575,240.00 61,111,371.86
北京玉马机动车教练场有限公司 40,179,115.90
福建京粮粮油贸易有限公司 8,711,118.27
广东京粮粮油贸易有限公司 2,112,087.85
京粮（天津）贸易发展有限公司 200,000.00 200,000.00
京粮（香港）国际贸易有限公司 3,195,298.50
通辽市大仓粮食贸易有限责任公
675,560.93
司
中储粮油脂有限公司 140,005,732.00 70,004,246.00
财务报表附注第 128 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
账面余额
项目名称 关联方名称
2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
北京市南苑植物油厂 655,200.00 9,856,828.09
北京大仓仓储有限责任公司 4,781,962.19
北京市粮食公司 54,600.00
北京市西南郊粮食仓库 406,493.15 3,556,233.55
北京京门良实国有资产经营管理
3,350,000.00
公司
吉林榆树古船米业有限公司 1,479,010.00
北京市大兴区粮油总公司 30,000.00 30,000.00
北京市西南郊粮食收储库 19,029,679.09
北京京粮物流有限公司 2,204,186.79
北京古船粮食调销中心 1,326,490.48
北京怀柔国家粮食储备库 3,289.00
北京市西北郊粮食仓库 766,500.00 109,500.00
北京古船米业有限公司榆树市分
1,673,263.21
公司
预收账款
北京京粮电子商务有限公司 2,491,738.00 1,958,797.93
中储粮油脂有限公司 750,000.00
北京大兴礼贤粮食收储库 40,730,000.00 26,130,000.00
吉林榆树古船米业有限公司 52,590,787.20
北京大兴国家粮食储备库 28,530,000.00
北京市顺义牛栏山粮食收储库 222,232.60
北京粮食集团有限责任公司 103,210.00
北京年年好禾军粮供应站 4,120.00
北京市隆庆夏都军粮供应站 1,050.00
北京古船米业有限公司榆树市分
264,330.00
公司
十二、股份支付
无
财务报表附注第 129 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2016.05.31 2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 金 比例 账面价值 比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额 金额
（%） 额 （%） （%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
14,900,000.00 71.75 14,900,000.00
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
30,843,979.00 76.78 30,843,979.00 9,339,404.78 56.24 9,339,404.78
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
9,330,000.00 23.22 9,330,000.00 7,267,766.51 43.76 567,766.51 7.81 6,700,000.00 5,867,766.51 28.25 767,766.51 13.08 5,100,000.00
坏账准备的应
收账款
合计 40,173,979.00 100.00 —— 40,173,979.00 16,607,171.29 100.00 567,766.51 —— 16,039,404.78 20,767,766.51 100.00 767,766.51 —— 20,000,000.00
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
2016.05.31 2015.12.31 2014.12.31
应收账款
应收 坏账 计提 应收 坏账 计提 应收 坏账 计提 计提理由
（按单位）
账款 准备 比例 账款 准备 比例 账款 准备 比例
北京古船食品有限公司 14,900,000.00 关联方不提坏账准备
合计 14,900,000.00
财务报表附注第 130 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.05.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：3 个月以内
30,843,979.00 9,339,404.78
合计
30,843,979.00 9,339,404.78
财务报表附注第 131 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
计提坏账准备 767,766.51
收回/转回坏账准备 200,000.00
3、 本报告期实际核销的应收账款情况
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
实际核销的应收账款 567,766.51
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016 年 05 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
北京京粮绿谷贸易有限公司 18,993,150.00 47.28
北京古船食品有限公司 7,144,396.98 17.78
北京艾森绿宝油脂有限公司 3,500,000.00 8.71
北京京粮油脂有限公司 3,000,000.00 7.47
LADORIASPA 2,224,683.25 5.54
合计 34,862,230.23 86.78 ——
2015 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
徐红光 4,565,491.78 27.49
北京艾森绿宝油脂有限公司 3,500,000.00 21.08
北京京粮油脂有限公司 3,000,000.00 18.06
北京古船油脂有限责任公司 2,100,000.00 12.65
王志峰 1,400,000.00 8.43
合计 14,565,491.78 87.71 ——
2014 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
北京古船食品有限公司 14,900,000.00 71.75
北京艾森绿宝油脂有限公司 2,600,000.00 12.52
北京古船油脂有限责任公司 1,700,000.00 8.19
绥化谷润粮油贸易有限公司 767,766.51 3.70 567,766.51
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 520,000.00 2.50
合计 20,487,766.51 98.66 567,766.51
财务报表附注第 132 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
2016.05.31 2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值
种类
比例 金 比例 账面价值 比例 金 比例 账面价值 比例 金 比例
金额 金额 金额
（%） 额 （%） （%） 额 （%） （%） 额 （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 554,861,596.96 60.40 554,861,596.96 680,903,241.97 73.08 680,903,241.97 358,400,339.00 27.62 358,400,339.00
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 363,790,916.74 39.60 363,790,916.74 250,765,611.64 26.92 250,765,611.64 939,355,316.13 72.38 939,355,316.13
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 918,652,513.70 100.00 918,652,513.70 931,668,853.61 100.00 931,668,853.61 1,297,755,655.13 100.00 1,297,755,655.13
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31 2014.12.31
2016.05.31
其他应收款（按单位） 坏账准 计提比 坏账准 计提比 坏账准 计提比 计提理由
其他应收款 其他应收款 其他应收款
备 例 备 例 备 例
北京京粮北方粮油贸易有限公司 58,147,157.93 80,252,211.84 100,478,328.81
北京京粮金丰粮油贸易有限责任
119,190,000.00 40,000,000.00 87,296,085.26
公司
北京京粮兴业经贸有限公司 68,000,000.00 40,000,000.00
北京京粮东方粮油贸易有限责任
20,000,000.00 25,760,000.00 20,000,000.00
公司
北京京粮嘉禾粮油贸易有限责任
26,730,000.00 97,000,000.00
公司
财务报表附注第 133 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
2015.12.31 2014.12.31
2016.05.31
其他应收款（按单位） 坏账准 计提比 坏账准 计提比 坏账准 计提比 计提理由
其他应收款 其他应收款 其他应收款
备 例 备 例 备 例
北京京粮绿谷贸易有限公司 222,794,439.03 316,170,643.62
北京古船油脂有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,635,724.93
北京艾森绿宝油脂有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
北京京粮运河粮油贸易有限公司 41,720,386.51
北京大仓仓储有限责任公司 80,000,000.00
北京古船食品有限公司 29,990,200.00
合计 554,861,596.96 680,903,241.97 358,400,339.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31 2014.12.31
2016.05.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 363,790,916.74 250,765,611.64 939,355,316.13
其中：3 个月以内 363,790,916.74 250,765,611.64 939,355,316.13
合计 363,790,916.74 250,765,611.64 939,355,316.13
财务报表附注第 134 页
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财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
2、 其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2016.05.31 2015.12.31 2014.12.31
备用金（职工、部门） 10,000.00 209,700.00
关联方往来款余额（本公司内部企业） 82,976,121.54 926,638,628.81 1,292,518,303.42
关联方往来款余额（集团内部企业） 835,480,551.39
其他单位或个人往来款 298,816.00
退税款 185,840.77
其他 4,731,408.80 5,027,651.71
合计 918,652,513.70 931,668,853.61 1,297,755,655.13
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016 年 05 月 31 日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
北京京粮绿谷贸易有限公司 关联方往来款 222,794,439.03 3 个月-1 年 24.75
北京京粮金丰粮油贸易有限责任公司 关联方往来款 119,190,000.00 0-4 年 13.24
北京京粮谷润贸易有限公司 关联方往来款 101,545,525.56 3 个月以内 11.28
北京京粮兴业经贸有限公司 关联方往来款 68,000,000.00 0-2 年 7.55
北京京粮北方粮油贸易有限公司 关联方往来款 58,147,157.93 0-4 年 6.46
合计 —— 569,677,122.52 —— 63.28
2015 年 12 月 31 日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
北京京粮绿谷贸易有限公司 关联方往来款 316,170,643.62 0-1 年 33.94
北京京粮嘉禾粮油贸易有限责任公司 关联方往来款 97,000,000.00 3 个月－3 年 10.41
北京京粮谷润贸易有限公司 关联方往来款 89,321,525.71 3 个月以内 9.59
北京京粮北方粮油贸易有限公司 关联方往来款 80,252,211.84 0-3 年 8.61
广东京粮粮油贸易有限公司 关联方往来款 46,090,910.98 3 个月以内 4.95
合计 —— 628,835,292.15 67.50
2014 年 12 月 31 日
占其他应收
期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
(%)
北京京粮北方粮油贸易有限公司 关联方往来款 100,478,328.81 1 年以内-2 年 7.74
北京京粮金丰粮油贸易有限责任公司 关联方往来款 87,296,085.26 1 年以内-2 年 6.73
北京大仓仓储有限责任公司 关联方往来款 80,000,000.00 1－2 年 6.16
北京京粮兴业经贸有限公司 关联方往来款 40,000,000.00 3 个月以内 3.08
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 关联方往来款 20,000,000.00 1－2 年 1.54
合计 327,774,414.07 25.25
财务报表附注第 135 页
北京京粮股份有限公司
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(三) 长期股权投资
2016.05.31 2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,156,106,036.17 1,156,106,036.17 1,281,897,588.79 1,281,897,588.79 1,003,157,768.34 1,003,157,768.34
对合营企业投资 43,872,784.00 43,872,784.00 40,147,205.91 40,147,205.91 30,847,205.91 30,847,205.91
对联营企业投资 86,779,294.22 86,779,294.22 86,225,606.72 86,225,606.72 82,512,575.53 82,512,575.53
合计 1,286,758,114.39 1,286,758,114.39 1,408,270,401.42 1,408,270,401.42 1,116,517,549.78 1,116,517,549.78
1、对子公司投资
2016 年 05 月 31 日
被投资单位 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.05.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额
北京京粮金丰粮油贸易有限责任公司 9,854,868.55 9,854,868.55
浙江小王子食品股份有限公司 459,542,531.90 459,542,531.90
北京京粮兴业经贸有限公司 15,804,847.66 15,804,847.66
北京京粮油脂有限公司 12,544,522.36 12,544,522.36
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 9,993,860.19 9,993,860.19
北京京粮嘉禾粮油贸易有限责任公司 9,954,896.78 9,954,896.78
北京古船油脂有限责任公司 132,674,388.94 132,674,388.94
北京京粮北方粮油贸易有限公司 9,998,800.44 9,998,800.44
北京艾森绿宝油脂有限公司 65,124,431.18 65,124,431.18
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北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
被投资单位 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.05.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额
北京古船面包食品有限公司 78,828,615.60 78,828,615.60
北京京粮谷润贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京京粮渔阳粮油贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京京粮盛隆贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京京粮隆庆贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 -
北京京粮兴达粮油贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 -
北京京粮运河粮油贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 -
北京京粮大谷粮油贸易有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 -
京粮（香港）国际贸易有限公司 184,279.00 184,279.00 -
京粮（天津）粮油工业有限公司 400,785,446.19 400,785,446.19
北京京粮绿谷贸易有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 -
北京天维康油脂调销中心有限公司 6,606,100.00 6,606,100.00
合计 1,281,897,588.79 125,791,552.62 1,156,106,036.17
其他说明：
1：2016 年根据本公司董事会作出的决议，本公司将持有的北京京粮东方粮油贸易有限责任公司、北京京粮嘉禾粮油贸易有限责任公司、北京京粮北方粮
油贸易有限公司、北京京粮兴业经贸有限公司、北京京粮金丰粮油贸易有限责任公司、北京京粮谷润贸易有限公司、北京京粮隆庆贸易有限公司、北京
京粮运河粮油贸易有限公司、北京京粮大谷粮油贸易有限公司、北京京粮盛隆贸易有限公司、北京京粮绿谷贸易有限公司、北京京粮渔阳粮油贸易有限
公司、北京京粮兴达粮油贸易有限公司、京粮（香港）国际贸易有限公司的股权（以上股权持股比例均为 100%），根据评估结果全部转让给了北京粮食
集团有限责任公司。在 2016 年 5 月 30 日取得北京市人民政府国有资产监督管理委员会的国有产权变更批复并办理了工商登记变更手续。
财务报表附注第 137 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
2015 年 12 月 31 日
被投资单位 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额
北京京粮金丰粮油贸易有限责任公司 9,854,868.55 9,854,868.55
浙江小王子食品股份有限公司 459,542,531.90 459,542,531.90
北京京粮兴业经贸有限公司 15,804,847.66 15,804,847.66
北京京粮油脂有限公司 12,544,522.36 12,544,522.36
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 9,993,860.19 9,993,860.19
北京京粮嘉禾粮油贸易有限责任公司 9,954,896.78 9,954,896.78
北京古船油脂有限责任公司 132,674,388.94 132,674,388.94
北京京粮北方粮油贸易有限公司 9,998,800.44 9,998,800.44
北京艾森绿宝油脂有限公司 65,124,431.18 65,124,431.18
北京古船面包食品有限公司 78,828,615.60 78,828,615.60
北京京粮谷润贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京京粮渔阳粮油贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京京粮盛隆贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京京粮隆庆贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京京粮兴达粮油贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京京粮运河粮油贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京京粮大谷粮油贸易有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
京粮（香港）国际贸易有限公司 184,279.00 184,279.00
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北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
被投资单位 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额
京粮（天津）粮油工业有限公司 400,785,446.19 400,785,446.19
北京京粮绿谷贸易有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
北京天维康油脂调销中心有限公司 6,606,100.00 6,606,100.00
北京古船食品有限公司 180,802,711.45 180,802,711.45
合计 1,003,157,768.34 459,542,531.90 180,802,711.45 1,281,897,588.79
其他说明：
1：2015 年本公司与浙江小王子食品股份有限公司（以下简称：小王子）和小王子法定代表人王岳成三方签订了《关于浙江小王子食品股份有限公司
股份买卖及相关交易的框架合同》，约定了拟收购小王子股权的程序及有关事项。
2015 年 5 月 30 日北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了《北京京粮股份有限公司拟收购浙江小王子股份有限公司股权项目评估报告》（国融兴
华评报字【2015】地 020101 号），评估报告基准日 2014 年 12 月 31 日，采用收益法评估小王子全部股权评估价值 87,636.12 万元。
2015 年 6 月 11 日本公司 2015 年第一临时股东大会作出决议：原则同意以浙江小王子食品股份有限公司 2014 年度经审计净利润为基础，以一定市盈率
收购浙江小王子食品股份有限公司 51%的股权。
2015 年 8 月 5 日，北京市人民政府国有资产监督管理委员会做出了《关于对北京京粮股份有限公司拟收购浙江小王子食品股份有限公司股权评估项目
予以核准的批复》（京国资产权【2015】122 号），同意本公司根据评估报告的结果即全部股权价值 87,636.12 万元作为价值基础，收购小王子股权。
根据本公司分别与小王子股东（全部为自然人）中的 156 人达成收购协议，截止 2015 年 8 月，本公司累计收购小王子股权 49.4795%，支付股权转让
共计 416,953,715.90 元，剩余 1533 万元作为风险抵押金尚未支付。
浙江小王子食品股份有限公司 8 月 28 日召开 2015 年第一次临时股东大会，通过《关于增加公司注册资本的议案》，增资 156 万股，公司注册资本变
更为 5156 万元，新增股本全部由北京京粮股份有限公司认购，增资后，北京京粮股份有限公司持有小王子股权达到 51.008%。
2015 年 8 月 28 日本公司支付给小王子增资款 2,725.8816 万元，其中：计入小王子股本 156 万元，其余 2,569.8816 万元计入资本公积—股本溢价。
财务报表附注第 139 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
2015 年 8 月 29 日，浙江钱王会计师事务所有限公司对上述增资事项出具了钱会所验字【2015】第 21 号《验资报告》。
2015 年 8 月 28 日，浙江省工商行政管理局完成了上述股权转让事项的变更登记，并向小王子换发了新营业执照，小王子注册资本变更为：5156 万元，
法定代表人变更为：赵彦明。
2：2015 年 9 月 29 日根据股本公司第二次临时股东大会，作出的企业战略调整的决议，审议并通过《北京古船食品有限公司股权转让方案》，决定转
让北京古船食品有限公司的 100%股权。
北京粮食集团有限责任公司（以下简称：京粮集团）作出的对本公司重组的决议，京粮集团与本公司签署股权转让协议，将北京古船食品有限公司
100%的股权根据评估价值全部转让给京粮集团，双方 2015 年 11 月 26 日正式签署了《股权转让协议》。
北方亚事资产评估有限责任公司出具的《北京京粮股份有限公司拟股权转让项目所涉及的北京古船食品有限公司股权全部权益价值资产评估报告书》
（北方亚事评报字【2015】第 01-427 号），股权评估价值 22,211.00 万元。
2015 年 11 月 26 日，北京市人民政府国有资产监督管理委员会就上述股权转让事项下发了《关于对北京京粮股份有限公司拟协议转让北京古船食品有
限公司 100%股权评估项目予以核准的批复》（京国资产权【2015】206 号、209 号）；
2015 年 11 月 29 日，北京市产权交易所完成了北京古船食品有限公司 100%股权的公开挂牌转让，转让标记的成交价格 22,211.00 万元，受让方：京粮
集团。2015 年 11 月 30 日，北京市工商局已经办理了相关的登记事项，投资人变更为北京粮食集团有限责任公司。
2014 年 12 月 31 日
被投资单位 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额
北京京粮金丰粮油贸易有限责任公司 9,854,868.55 9,854,868.55
北京大仓仓储有限责任公司 15,930,217.97 15,930,217.97
北京京粮顺丰贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京京粮兴业经贸有限公司 15,804,847.66 15,804,847.66
北京京粮油脂有限公司 12,544,522.36 12,544,522.36
财务报表附注第 140 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
被投资单位 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 9,993,860.19 9,993,860.19
北京京粮嘉禾粮油贸易有限责任公司 9,954,896.78 9,954,896.78
北京古船油脂有限责任公司 132,674,388.94 132,674,388.94
北京京粮北方粮油贸易有限公司 9,998,800.44 9,998,800.44
北京艾森绿宝油脂有限公司 65,124,431.18 65,124,431.18
北京古船面包食品有限公司 78,828,615.60 78,828,615.60
北京京粮谷润贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京京粮渔阳粮油贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京京粮盛隆贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京京粮隆庆贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京京粮兴达粮油贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京京粮运河粮油贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京京粮大谷粮油贸易有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
京粮（香港）国际贸易有限公司 184,279.00 184,279.00
京粮（天津）粮油工业有限公司 400,785,446.19 400,785,446.19
北京京粮绿谷贸易有限公司 5,000,000.00 25,000,000.00 30,000,000.00
北京天维康油脂调销中心有限公司 6,606,100.00 6,606,100.00
北京古船食品有限公司 180,802,711.45 180,802,711.45
合计 992,481,886.31 31,606,100.00 20,930,217.97 1,003,157,768.34
财务报表附注第 141 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
其他说明：
1：北京玉马机动车教练场有限公司原为北京粮食集团有限责任公司所属北京顺义粮油总公司下属事业单位，2014 年度进行了改制，改制后，2014
年 12 月 9 日北京粮食集团有限责任公司下发《关于将北京玉马机动车教练场有限公司 100%股权协议转给北京京粮绿谷贸易有限公司的请示》（京
粮企【2014】394 号文），将北京顺义粮油总公司持有的北京玉马机动车教练场有限公司 100%股权全部协议转给北京京粮绿谷贸易有限公司，2014
年 12 月 30 日，北京市人民政府国有资产监督管理委员会下发京国资产权【2014】258 号文同意北京顺义粮油总公司转让所持北京玉马机动车教练场
有限公司 100%股权，此次股权变更经由北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）2014 年 12 月 5 日出具的天圆全专审字【2014】00110925 号审计
报告和北京天圆开资产评估有限公司 2014 年 12 月 9 日出具的天元开评字【2014】第 1125 号评估报告予以验证。股权转让双方签订股权转让协议于
2014 年 12 月 31 日经北京产权交易所有限公司完成产权变更手续。
2：北京天维康油脂调销中心有限公司原为北京粮食集团有限责任公司所属南苑植物油厂的全民所有制企业，2014 年 11 月，经北京粮食集团有限责
任公司《关于同意北京市天维康油脂调销中心改制为有限责任公司的批复》（京粮企【2014】352 号）、北京市天维康油脂调销中心职工代表大会决
议同意，公司由全民所有制企业改制为有限责任公司，2014 年 12 月，经北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意北京市南苑植物油厂转
让所持有北京天维康油脂调销中心有限公司 100%股权的批复》、北京京粮集团有限责任公司第一届董事会第二十九次会议决议（六）、北京京粮股
份有限公司 2014 年第二次临时股东大会决议、北京市南苑植物油厂股东决定，公司的股东由北京市南苑植物油厂变更为北京京粮股份有限公司。
3：北京大仓仓储有限责任公司是北京京粮股份有限公司的全资子公司，2014 年根据本公司董事会决议，本公司在 2014 年 4 月根据评估结果将其持有
的北京大仓仓储有限责任公司 100%股权，全部转让给北京京粮集团有限责任公司所属北京可赛工贸集团。
4：北京京粮顺丰贸易有限公司是北京京粮股份有限公司的全资子公司。2014 年根据本公司董事会决议，该公司不再经营，2014 年 5 月、8 月完成国
税、地税注销手续，2014 年 12 月该公司进行工商注销备案手续，2015 年 2 月经北京市工商行政管理局顺义分局核准予以注销。
财务报表附注第 142 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 本期计提减 减值准备
被投资单位 2015.12.31 追加投 减少投 其他综合 其他权益变 2016.5.31
认的投资损 金股利或利 其他 值准备 期末余额
资 资 收益调整 动
益 润
1．合营企业
北京正大饲料有限公司 40,147,205.91 3,725,578.09 43,872,784.00
小计 40,147,205.91 3,725,578.09 43,872,784.00
2．联营企业
中储粮（天津）仓储物流有限
86,225,606.72 553,687.50 86,779,294.22
公司
小计 86,225,606.72 553,687.50 86,779,294.22
合计 126,372,812.63 4,279,265.59 130,652,078.22
本期增减变动
本期计
权益法下确 其他 减值准备
被投资单位 2014.12.31 追加 减少投 其他综合 宣告发放现金 2015.12.31 提减值
认的投资损 权益 其他 期末余额
投资 资 收益调整 股利或利润 准备
益 变动
1．合营企业
北京正大饲料有限公司 30,847,205.91 9,300,000.00 40,147,205.91
财务报表附注第 143 页
北京京粮股份有限公司
财务报表附注 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
被投资单位 2014.12.31 本期增减变动 2015.12.31 本期计 减值准备
小计 30,847,205.91 9,300,000.00 40,147,205.91 提减值 期末余额
2．联营企业 准备
中储粮（天津）仓储物流有限
82,512,575.53 3,713,031.19 86,225,606.72
公司
小计 82,512,575.53 3,713,031.19 86,225,606.72
合计 113,359,781.44 13,013,031.19 126,372,812.63
本期增减变动
本期计
权益法下确 其他 减值准备
被投资单位 2013.12.31 追加 减少投 其他综合 宣告发放现金 2014.12.31 提减值
认的投资损 权益 其他 期末余额
投资 资 收益调整 股利或利润 准备
益 变动
1．合营企业
北京正大饲料有限公司 34,822,232.11 9,423,972.64 -13,398,998.84 30,847,205.91
小计 34,822,232.11 9,423,972.64 -13,398,998.84 30,847,205.91
2．联营企业
中储粮（天津）仓储物流有限
82,631,498.53 -118,923.00 82,512,575.53
公司
小计 82,631,498.53 -118,923.00 82,512,575.53
合计 117,453,730.64 9,305,049.64 -13,398,998.84 113,359,781.44
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(四) 营业收入和营业成本
2016 年 1-5 月份 2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 146,854,747.45 140,925,448.79 328,753,809.40 315,800,215.60 97,138,981.60 98,788,198.97
其他业务 7,069,892.44 12,498,830.56 9,427,528.30 -
合计 153,924,639.89 140,925,448.79 341,252,639.96 315,800,215.60 106,566,509.90 98,788,198.97
(五) 投资收益
项目 2016 年 1-5 月份 2015 年度 2014 年度
成本法核算的长期股权投资收益 - 86,668,110.97 15,350,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,279,265.59 13,403,065.99 9,305,049.64
处置长期股权投资产生的投资收益 9,741,882.97 55,607,505.37 4,947,488.06
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
合 计 14,021,148.56 155,288,647.53 29,602,537.70
十四、承诺及或有事项
公司无需披露的重大承诺及或有事项。
十五、其他重要事项
本公司于 2016 年 6 月 3 日召开第二届董事会第十二次会议，决议通过《关于京粮集团与
珠江控股进行重大资产重组搭建京粮集团资本运作平台的议案》。
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十六、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损益 23,560,203.53 64,199,353.30 4,846,760.76
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政
3,690,876.24 8,632,172.83 4,270,152.19
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 - -8,285,732.97 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 20,676,584.10
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -
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项目 2016 年 1-5 月 2015 年度 2014 年度
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 10,082,072.51 51,759,101.92 -51,242,416.43
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -200,000.00 -
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,476,227.41 38,069,685.89 145,320,157.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,508,038.15 -8,998.60 -
所得税影响额 -6,127,356.56 -38,076,871.39 -29,965,593.62
少数股东权益影响额 -82,974.43 -1,349,715.62 -342,050.15
合计 31,091,010.56 114,738,995.36 93,563,594.18
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
2016 年 1-5 月
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.44 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司
2.74 0.05 0.05
普通股股东的净利润
加权平均净资产 每股收益（元）
2015 年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.51 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司
0.92 0.02 0.02
普通股股东的净利润
加权平均净资产 每股收益（元）
2014 年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.26 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
1.58 0.03 0.03
普通股股东的净利润
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二〇一六年十一月二日
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