中国北京市西城区
阜成门外大街22号1幢
外经贸大厦901-22至901-26，100037
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
RSM China CPA LLP
Tel：+86 010-66001391
内部控制审计报告
厦门灿坤实业股份有限公司
容诚审字[2021]518Z0055 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国 北京
THE POWER OF BEING UNDERSTOOD
AUDIT | TAX | CONSULTING
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RSM China CPA LLP is a member of the RSM netw ork and trades as RSM. RSM is the trading name used by the members of the RSM netw ork. Each member of the RSM network is an
independent accounting and consulting firm w hich practices in its own right. The RSM netw ork is not itself a separate legal entity in any jurisdiction.
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容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
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1 内部控制审计报告 1-2
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RSM China CPA LLP is a member of the RSM netw ork and trades as RSM. RSM is the trading name used by the members of the RSM netw ork. Each member of the RSM network is an
independent accounting and consulting firm w hich practices in its own right. The RSM netw ork is not itself a separate legal entity in any jurisdiction.
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容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
RSM China CPA LLP
Tel：+86 010-66001391
内部控制审计报告
容诚专字[2021]518Z0055 号
厦门灿坤实业股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审
计了厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“厦门灿坤公司”）2020 年 12 月 31 日的财
务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是厦门灿坤公司
董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计
意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内
部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，厦门灿坤公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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independent accounting and consulting firm w hich practices in its own right. The RSM netw ork is not itself a separate legal entity in any jurisdiction.
中国北京市西城区
阜成门外大街22号1幢
外经贸大厦901-22至901-26，100037
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
RSM China CPA LLP
Tel：+86 010-66001391
（此页无正文，为厦门灿坤公司容诚专字[2021] 518Z0055 号报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
陈链武
中国北京 中国注册会计师：
任小超
2021 年 3 月 20 日
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RSM China CPA LLP is a member of the RSM netw ork and trades as RSM. RSM is the trading name used by the members of the RSM netw ork. Each member of the RSM network is an
independent accounting and consulting firm w hich practices in its own right. The RSM netw ork is not itself a separate legal entity in any jurisdiction.