丽珠医药集团股份有限公司2007年半年度报告
二○○七年八月
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司半年度财务报告已经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计并出具标准审计报告。
公司董事长朱保国先生、主管会计工作负责人安宁先生、会计机构负责人司燕霞女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况……………………………………………… 4
第二节 主要财务数据和指标……………………………………… 5
第三节 股本变动和主要股东持股情况…………………………… 6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………… 8
第五节 董事会报告………………………………………………… 9
第六节 重要事项……………………………………………………13
第七节 财务报告……………………………………………………22
第八节 备查文件……………………………………………………93
公司基本情况
1、公司中文名称：丽珠医药集团股份有限公司
公司英文名称：LIVZON PHARMACEUTICAL GROUP INC.
中 文 缩 写 ：丽 珠 集 团
英 文 缩 写 ：LIVZON GROUP
法定代表人：朱保国
总 裁：朱保国
3、董事会秘书：王武平
电 话：（0756）8135888 传 真：（0756）8886002
电子信箱：wangwuping@livzon.com.cn
联系地址：珠海市拱北桂花北路丽珠大厦
公司注册地址：广东省珠海市拱北桂花北路132号
公司办公地址：广东省珠海市拱北桂花北路132号丽珠大厦
邮政编码：519020
网站：http://www.livzon.com.cn
电子信箱：zhlivzon@pub.zhuhai.gd.cn
选定的信息披露报纸：
《证券时报》、《上海证券报》、香港《文汇报》（英文）
半年度报告披露于中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：丽珠集团董事会秘书处
6、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称及代码：丽珠集团（000513） 丽珠B（200513）
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1985年1月26日
公司变更注册登记日期：2002年9月13日
公司注册登记地点：珠海市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：企股粤珠总字第001111号
税务登记号码：440401617488309
主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标
单位:人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,733,978,761.12 2,458,399,176.2 2,518,876,106.83 11.21% 8.54%
7
所有者权益（或股东权益） 1,650,276,319.88 1,339,526,947.2 1,395,927,415.42 23.20% 18.22%
5
每股净资产 5.39 4.38 4.56 23.06% 18.20%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 276,136,573.69 63,426,801.12 83,289,488.54 335.36% 231.54%
利润总额 279,573,393.09 75,315,996.14 84,887,301.56 271.20% 229.35%
净利润 232,375,771.94 61,259,601.86 70,158,189.49 279.33% 231.22%
扣除非经常性损益后的净利润 229,569,072.31 41,436,637.02 68,800,048.42 454.02% 233.68%
基本每股收益 0.76 0.20 0.23 280.00% 230.43%
稀释每股收益 0.76 0.20 0.23 280.00% 230.43%
净资产收益率 14.08% 4.85% 5.40% 增加9.23个 增加8.68
百分点 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 109,043,118.99 63,028,183.92 73.01%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.36 0.21 71.43%
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注：扣除的非经常性损益涉及项目：
单位：人民币元
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政府补贴 2,219,540.00
非流动资产处置损益 1,159,230.26
其他营业外收支净额 58,049.14
小计 3,436,819.40
扣除所得税影响数 515,522.91
扣除归属于少数股东的非经常性损益影响 114,596.86
非经常性损益合计 2,806,699.63
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 14.08％ 15.37％ 0.76 0.76
净利润
扣除非经常性损益后归属 13.91％ 15.18％ 0.75 0.75
于公司普通股股东的净利
润
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注：根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》要求编制。
二、净利润及净资产境内外审计差异说明
单位：人民币千元
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国内会计准则 国际会计准则 差异额
净利润 232,376 233,992 1,616
净资产 1,650,276 1,641,748 -8,528
差异说明 净利润差异原因：按国际会计准则对商誉影响调增1,616千元。净资产差异原因：按国际会计准则对物业、厂
房及设备利息资本化抵销调减25,353千元；对物业、厂房及设备折旧调减2,890千元；对商誉影响调增19,715
千元。
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股本变动及主要股东持股情况
一、股本变动情况（截至2007年6月30日）
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 75,047,147 24.52% 33,566,430 33,566,430 108,613,57 35.49%
7
1、国家持股
2、国有法人持股 6,640,452 2.17% 6,640,452 2.17%
3、其他内资持股 52,477,366 17.15% 14,136,336 14,136,336 66,613,702 21.77%
其中：境内法人持股 52,477,036 17.15% 14,136,666 14,136,666 66,613,702 21.77%
境内自然人持股 330 0.00011% -330 -330 0 0
4、外资持股 15,929,329 5.21% 19,430,094 19,430,094 35,359,423 11.55%
其中：境外法人持股 15,929,329 5.21% 19,430,094 19,430,094 35,359,423 11.55%
境外自然人持股
二、无限售条件股份 230,988,33 75.48％ -33,566,43 -33,566,43 197,421,90 64.51%
5 0 0 5
1、人民币普通股 124,610,68 40.72% -14,136,33 -14,136,33 110,474,34 36.10%
0 6 6 4
2、境内上市的外资 106,377,65 34.76% -19,430,09 -19,430,09 86,947,561 28.41%
股 5 4 4
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 306,035,48 100.00% 306,035,48 100.00%
2 2
说明 报告期内股权变动原因系：①公司控股股东健康元药业集团股份有限公司为履行其在公司股权分置改革中增持
承诺，在2007年1月1日至2007年2月9日期间，通过深圳证券交易所证券交易系统，对公司A、B股进行增持；②
根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》（证监公司字〔2007〕56号）
相关规定，将上年度末公司高管持有的330股调入无限售条件股份。
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二、公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况（截止2007年6月30日）
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股东总数 37,505（其中B股股东为11,889）
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的股
数量 份数量
健康元药业集团股份有限公司 其他 25.33％ 77,510,167 66,613,702 66,613,702
天诚实业有限公司 外资股东 14.55％ 44,537,733 35,359,423 35,359,423
第一上海证券有限公司 外资股东 3.36％ 10,291,575
中国农业银行－鹏华动力增长混合型证 其他 2.68％ 8,189,582
券投资基金
深圳市圣吉百利广告有限公司 其他 2.32％ 7,099,471
广州市保科力贸易公司 国有股东 1.98％ 6,059,428 6,059,428 6,059,428
深圳市海滨制药有限公司 其他 1.93％ 5,892,943
全国社保基金一零四组合 其他 1.04％ 3,186,782
HANGSENGCONSUMERSECTORFLEXIPOWERFU 外资股东 0.76％ 2,312,100
ND
中国银行－嘉实主题精选混合型证券投 其他 0.65％ 19,99,920
资基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
健康元药业集团股份有限公司 10,896,465 人民币普通股
第一上海证券有限公司 10,291,575 境内上市外资股
天诚实业有限公司 9,178,310 境内上市外资股
中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金 8,189,582 人民币普通股
深圳市圣吉百利广告有限公司 7,099,471 人民币普通股
深圳市海滨制药有限公司 5,892,943 人民币普通股
全国社保基金一零四组合 3,186,782 人民币普通股
HANGSENGCONSUMERSECTORFLEXIPOWERFUND 2,312,100 境内上市外资股
中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资基金 1,999,920 人民币普通股
深圳市喜康食品有限公司 1,800,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明：①天诚实业有限公司及深圳市海滨制药有限公司均为健康元药业集团股份有限公司（下称“健
康元”）直接及间接拥有100%权益的控股子公司。②健康元、广州市保科力贸易公司及珠海市丽士投资有限公司三方于2004年1月2日
签订《股权转让、托管及质押协议》,健康元、广州市保科力贸易公司签订《股权转让暨托管协议》和《股权质押协议》，广州市保
科力贸易公司将持有的我公司境内法人股6,059,428股（占我公司总股本的1.98%）直接转让、托管及质押给健康元。③截至2007年6
月30日止，公司前十名股东中除健康元及其关联企业以外的股东，公司未知其之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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三，有限售条件股份可上市交易时间
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
股份数量 间 股份数量
*1 健康元药业集团股份有限公 16,765,200 2007-08-11 16,765,200 增持股份计划完成后的六个月内不出售
司 所增持股份。
*2 天诚实业有限公司 35,359,423 2007-08-11 35,359,423
3 健康元药业集团股份有限公 49,848,502 2007-12-10 15,301,774 自股权分置改革方案实施之日起，在12
司 2008-12-10 30,603,548 个月内不上市交易或转让；12个月期满
2009-12-10 49,848,502 后，通过交易所挂牌出售原非流通股股
4 广州市保科力贸易公司 6,059,428 2007-12-10 6,059,428 份，占本公司股份总数的比例在12个月
5 珠海功控集团有限公司 581,024 2007-12-10 581,024 内不超过5%，在24个月内不超过10%。
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*注：目前，公司正向深交所申请办理股东增持股份解除锁定手续，解除锁定后，公司将发布相关提示性公告。
四、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股情况。
报告期内，公司副总裁王武平先生持有公司330股流通股，公司副总裁许发国先生持有公司205股流通股。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
1、2007年1月4日，经公司五届董事会第十二次会议审议通过，聘任王武平先生为公司副总裁。
2、2007年2月，公司副总裁刘淑清女士因个人原因，向公司提出辞职。
3、2007年3月2日，公司董事安成信先生、易振球先生、王宜生先生因个人原因辞去本公司独立董事及董事职务。
4、2007年3月22日，经公司五届董事会第十三次会议审议通过，拟聘任刘广霞女士、邱庆丰先生、钟山先生为公司五届董事会董事，拟聘任王俊彦先生为公司五届董事会独立董事。
5、2007年3月22日，经公司第五届监事会第五次会议审议通过，同意邱庆丰先生辞去公司五届监事会监事长及监事职务，选举曹平伟先生为公司第五届监事会监事长，并拟聘任庞大同先生为公司五届监事会监事。
6、2007年4月16日，公司召开2006年度股东大会，经股东大会审议通过，同意聘任刘广霞女士、邱庆丰先生、钟山先生为公司五届董事会董事，聘任王俊彦先生为公司五届董事会独立董事，聘任庞大同先生为公司五届监事会监事。
董事会报告
一、公司总体经营情况
1、经营成果及财务状况简要分析
报告期公司总资产2,733.98百万元，与期初相比增加215.10百万元，增幅8.54％，主要系公司交易性金融资产及可供出售金融资产增加所致。
报告期公司实现营业收入815.07百万元，扣除其他营业收入影响，公司主营业务收入797.72百万元，比上年同期增加60.12百万元，增幅8.15％，主要系报告期公司原料药产品（主要包括头孢曲松钠、多粘菌素、头孢呋辛钠等）、中药制剂产品（主要包括参芪扶正注射液、抗病毒颗粒等）及促性激素产品（主要包括尿促性素、促卵泡性素、绒促性素等）销量增长所致。
报告期公司实现营业利润276.14百万元，比上年同期增加192.85百万元，增幅231.54％；报告期公司实现净利润238.73百万元，比上年同期增加164.09百万元，增幅219.84％，营业利润及净利润的增长主要原因系公司通过营销体制改革，促进主营业务收入增加，合理控制费用，三项费用下降，同时公司通过在证券市场的投资，收益增加所致。
报告期公司经营活动产生的现金流量净额为109.04百万元，比上年同期增加46.01百万元，主要原因系上年光大公司对重楼等药材战略性购进，储备充足，今年购买商品支付的现金支出减少；同时受营销模式改革及管理机构整合影响，支付给职工以及为职工支付的现金减少所致。报告期投资活动产生的现金净流出额46.02百万元，比上年同期净流出额减少221.28百万元，主要系报告期内投资收到的现金增加，同时购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少及投资所支付的现金减少所致。报告期筹资活动产生的现金净流出额为57.05百万元，比上年同期现金净流入额减少312.44百万元，主要是公司经营活动及投资活动产生的现金流较充裕，银行贷款净额较上年同期减少所致。
2、经营状况讨论与分析
2007年，公司面临着原料、能源价格上涨，药品降价政策等诸多不利因素影响。为此，公司制定了扎扎实实做好生产、销售、研发和管理的各环节工作，脚踏实地，务实创新，开拓市场，提高销售，彻底扭转丽珠长期徘徊不前的被动局面的工作方针。①在生产方面，坚持走“规范＋效率”的路子，认真落实“精准GMP”,进一步加强生产质量管理，改进生产质控技术，防止药品质量风险。同时，实施产品技术精进和成本降低方案，通过技术改进、流程优化等措施，提高成本节约的技术含量，实现成本集约式节约。②在销售方面，一是根据市场情况，合理调节制剂产品销售结构，降低药品降价政策的影响，并继续推进重点产品销售计划；二是认真落实公司制定的营销体制改革具体举措，抓好重点产品的市场营销。③在研发方面，稳步推进公司重点产品二次开发工作，重点是完善抗病毒颗粒新适应症的二次开发，完成参芪扶正注射液增加新适用症审批手续及艾普拉唑生产批文审批手续。④在管理方面，继续加强绩效考核制度，增强职能部门服务意识和服务质量，提高管理效能；并加强费用控制，严格执行费用审批制度，减少不必要支出，降低公司总体经营成本。
二、主营业务的范围及其经营情况
本公司主营医药产品的生产、营销及科研，主要产品有丽珠得乐系列、抗病毒颗粒、参芪扶正注射液、丽珠肠乐、丽珠威、前列安栓、脑力隆、金得乐、促性激素系列等药物制剂，头孢曲松钠、美伐他汀、头孢呋辛等原料药；产品涉及化学药品、生化药品、生物工程药品、微生态制剂、中成药、诊断试剂、化学原料药等各个医药领域的300余个在产品种。
1、报告期内公司主营业务收入分行业情况：
单位：人民币千元
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分行业 营业收入 营业成本 营业利润率 营业收入比上年 营业成本比上年同 营业利润率比上
同期增减 期增减 年同期增减
西 消化道 96,061 14,802 84.59% -9.82% -3.45% 减少1.02个百分
药 点
制 心脑血管 39,181 10,818 72.39% -1.92% 16.49% 减少4.36个百分
剂 点
抗微生物药物 113,046 56,982 49.59% -20.69% -26.09% 增加3.68个百分
点
促性激素 43,002 17,607 59.06% 66.43% 144.20% 减少13.04个百分
点
血液及造血系统药 19,291 6,931 64.07% 23.21% 24.32% 减少0.32个百分
物 点
其他 66,009 34,875 47.17% 20.84% -8.19% 增加16.71个百分
点
原料药 270,751 253,670 6.31% 23.10% 25.26% 减少1.62个百分
点
中药制剂 150,223 50,368 66.47% 13.36% 17.77% 减少1.26个百分
点
代理进口品种 159 66 58.49％ － － －
其中：关联交易(包含在 21 3 85.71％ -98.91％ -99.83 增加77.02个百分
主营业务收入中的金额) 点
合计 797,723 446,119 44.08% 8.15% 12.16% 减少1.99个百分
点
关联交易的定价原则 遵循公允、合理的定价方式，按市场同类产品价格结算。
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其中：公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.89千元。
2、报告期内公司主营业务收入分产品情况（销售收入前十名）：
单位：人民币千元
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产品 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
头孢曲松钠 75,250 14.86％
抗病毒颗粒 63,683 20.06％
得乐系列 56,821 -14.96%
粘杆菌素 55,554 48.03%
参芪扶正注射液 48,364 22.75%
头孢呋辛钠 27,008 108.88%
注射用头孢呋辛钠针 24,569 1.05%
美伐他汀 24,363 68.53％
注射用尿促性素 20,299 31.92％
维三联 17,628 23.75％
其中：关联交易 0.79 －98.92％
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3、报告期内公司主营业务收入按地区分布情况（根据主要全资子公司及控股公司数据统计）： 单位：人民币千元
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地区 营业收入 营业收入比年同期增减
东北地区 47,411 31.40%
华北地区 171,544 24.89%
华中地区 67,796 -11.21%
华东地区 142,494 14.56%
华南地区 141,292 2.39%
西南地区 97,318 13.24%
西北地区 31,679 41.66%
出口 87,631 -27.18%
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4、报告期内，公司利润构成情况、主营业务及其结构、主营业务盈利能力变化情况
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 变动幅度
金额（元） 金额（元）
营业收入 815,070,307.42 805,917,766.37 1.14%
营业成本 462,291,545.64 461,696,389.75 0.13%
期间费用 214,381,210.74 269,500,844.88 -20.45％
公允价值变动收益 26,825,512.53 2,612,860.53 926.67%
投资收益 118,946,965.95 17,249,826.89 589.55%
营业利润 276,136,573.69 83,289,488.54 231.54%
营业外收入 4,200,202.50 2,565,326.35 63.73%
营业外支出 763,383.10 967,513.33 -21.10%
利润总额 279,573,393.09 84,887,301.56 229.35%
说明：报告期内，期间费用下降20.45％，主要系公司通过营销制度改革，销售费用下降所致；公允价值变动收益及投资收益同比分
别增加926.67%、589.55%，主要系公司通过证券市场投资，收益增加所致；营业外收入增加63.73％，主要系政府补助增加所致。
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报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
三、投资情况
1、报告期内，公司未经过证券市场募集资金。
2、重大非募集资金投资项目
⑴丽珠集团投资决策委员会第三十五次会议审议通过《关于珠海丽珠试剂有限公司增资的议案》，以珠海丽珠试剂有限公司2003－2005年三年未分配利润为增资资金，在原注册资本5.68百万元基础上增资7.13百万元，其中丽珠集团增资3.64百万元，珠海正禾企业有限公司增资3.49百万元。增资后珠海丽珠试剂有限公司注册资本总额变更为12 .81百万元；双方股权比例不变，仍为丽珠集团占51%股权，珠海正禾企业有限公司占49%股权。目前已完成工商变更登记。
⑵丽珠集团投资决策委员会第三十六次会议审议通过《关于四川光大制药有限公司增资的议案》，同意威名投资公司使用2006年及以前年度税后分配利润对四川光大增资7百万元；增资后四川光大注册资本由88百万元变更为95百万元；股东出资及股权比例变更为丽珠集团出资31.54百万元，占33.2%；威名投资公司出资63.46万元，占66.8%。目前，增资已获成都市外经委和外管审批，正办理工商变更手续。
上述报告期召开的投资决策委员会会议决议已报董事会备案。
⑶公司2006年度股东大会审议通过《关于建设丽珠工业园项目及相关融资计划的议案》, 同意公司根据发展战略的需要，通过向金融机构融资人民币 334.84百万元和公司自筹 132.22百万元，总计 467.06百万元，在珠海市金湾联港工业区双林片区投资兴建“丽珠工业园项目”。项目主要建设内容：①丽珠集团丽珠制药厂现有的固体制剂（片剂、胶囊剂、颗粒剂、栓剂、软膏剂、软胶囊剂）、口服生物制品制剂、无菌制剂生产线迁扩建；②建设制箱、医药包材（纸盒、说明书、标签）、保健品等医药配套项目。
预期项目建设工期从设计施工到建成投产需要3年时间完成（2007-2010年），根据项目进度计划，预期三年建设期内建设资金投入比例为50%、30%、20%。流动资金在经营期第一年投入。分年投资计划为： 单位：人民币百万元
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投资项目 2008年 2009年 2010年 2011年
建设投资 214.28 128.56 85.71 ——
流动资金 —— —— —— 38.51
合计 214.28 128.56 85.71 38.51
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目前公司已完成一期建设项目总体概念设计，完成工业园总平面规划报批，完成地质勘察、施工图纸设计、造价预算报告，通过招标选定了一期监理公司和建筑公司，已获得珠海市政府对项目一期工程的项目立项批复，现正向珠海市政府有关部门办理报建手续。
四、预测本年至下一报告期期末的净利润与上年同期相比发生大幅度变动的警示
受公司上半年业绩增长影响，预计公司本年至下一报告期末的净利润与上年同期相比将有大幅度增长。
重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司根据中国证监会下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字〔2007〕28号）及广东证监局下发的《关于做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》（广东证监〔2007〕48号）的要求，对本公司治理情况和内控制度进行了认真梳理和自查，并做出《关于加强公司治理专项活动的自查报告及整改计划》及附件《关于“加强上市公司治理专项活动”自查事项说明》。经广东证监局审核后，公司已于2007年7月30日将上述文件分别在《证券时报》、《上海证券报》及巨潮网（http://www.cninfo.com.cn/）上披露。
公司还对照《公司法》、《证券法》等其他有关法律法规，将公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》等制度进行相应修订，并补充制定《独立董事工作制度》、《募集资金使用管理制度》等制度，经公司第五届董事会第十六次会议审议通过后，于2007年7月30日在巨潮网上披露。
二、利润分配执行及预案情况
1、2006年度利润分配方案的执行情况
2007年4月16日，公司2006年度股东大会审议通过《2006年度利润分配预案》， 决定对2006年度利润暂不进行现金利润分配、不分红股，也不进行公积金转增股本，年度的未分配利润结转至下一年度。
2、2007 年半年度利润分配预案情况
2007年半年度公司无利润分配预案、无公积金转增股本预案。
三、诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，证券投资情况
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证券 证券代 证券简称 初始投资金额（ 持有数量（股） 期末账面值 占期末证券总 报告期损益
品种 码 元） 投资比例（%
）
股票 000822 山东海化 2,689,925.59 500,000.00 5,895,000.00 1.85% 3,205,074.41
股票 601666 平煤天安 46,212,985.42 3,730,033.00 67,177,894.33 21.08% 20,964,908.91
股票 001398 工商银行 21,680,132.23 4,000,000.00 20,040,000.00 6.29% -1,640,132.23
股票 000488 晨鸣纸业 135,305,371.92 12,627,954.00 110,115,758.88 34.56% -25,189,613.04
股票 0438 彩虹电子 7,638,484.46 5,000,000.00 5,554,080.00 1.74% 3,958,200.00
股票 0338 上海石油化工股份 5,711,728.36 1,500,000.00 7,483,392.00 2.35% 1,899,936.00
股票 0493 国美电器 5,519,067.63 568,225.00 6,644,141.28 2.09% 3,317,493.59
股票 1088 中国神华 5,005,078.19 418,000.00 11,017,443.36 3.46% 3,445,553.73
股票 3993 洛阳钼业 2,717,266.86 406,000.00 5,973,656.64 1.87% 3,307,020.22
股票 3983 中海石油化学 3,364,002.97 1,000,000.00 4,160,688.00 1.31% 1,108,296.00
期末持有的其他证券投资 39,560,979.79 - 74,548,108.68 23.40% 14,786,973.16
报告期已出售证券投资损益 - - - - 117,541,051.91
合计 275,405,023.42 - 318,610,163.17 100% 146,704,762.66
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注：上述证券投资包括大陆A股市场及香港H股市场的投资情况，其中，H股金额已按2007年6月30日汇率折算成人民币。
五、持有其他上市公司股权及非上市金融企业股权情况
单位：人民币元
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一、持有其他上市公司股权情况
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比 期末账面值 报告期所有者权益变动
例
601328 交通银行 1,640,080 0.00262% 13,189,648.50 11,549,568.50
600713 南京医药 130,000 0.07% 2,284,200 1,103,400
000963 华东医药 1,200,000 0.516% 29,859,200 18,771,200
合计 2,970,080.00 — 45,333,048.50 31,424,168.50
二、持有非上市金融企业股权情况
企业名称 初始投资金额 占该公司股权比 期末账面值 报告期所有者权益变动
例
广东发展银行珠海分行 105,000 0.0034% 105,000 0
珠海市商业银行 20,000,000 6.11% 0 0
合计 20,105,000 105,000
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注：持有非上市金融企业股权的期末账面价值已扣除已计提的减值准备。
六、重大资产收购、出售及企业合并情况
报告期内,公司无重大资产收购、出售及企业合并情况
七、报告期内关联交易事项
（一）日常经营性关联交易情况
1、销售商品 单位：元
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关联方关系名称 2007年1-6月 2006年1-6月
广东蓝宝制药有限公司 ―― 289,500.03
统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 19,710.00 30,842.60
珠海健康元生物医药有限公司 893.39 5,711.50
深圳市海滨制药有限公司 ―― 1,595,000.01
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向关联公司销售商品，销售价格按市场同类产品价格结算。
采购商品 单位：元
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关联方关系名称 2007年1-6月 2006年1-6月
丽珠集团常州康丽制药有限公司 3,148,717.95 5,593,162.43
广东蓝宝制药有限公司 16,021.26 30,641.99
深圳市海滨制药有限公司 ―― 1,975,833.33
香港新北江医药有限公司 ―― 19,620.00
健康元药业集团股份有限公司 9,572.65 ----
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向关联公司购买商品，购买价格按市场同类产品价格结算。
提供劳务(水电及动力)
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关联方关系名称 2007年1-6月 2006年1-6月
广东蓝宝制药有限公司 4,018,376.36 3,675,520.00
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提供水电及动力给广东蓝宝制药有限公司，按公允价格结算。
4、租赁
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关联方关系名称 2007年1-6月 2006年1-6月
珠海健康元生物医药有限公司 53,956.24 54,180.30
统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 10,608.00 ――
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向关联公司租赁资产，按公允价格结算。
上述关联交易均由于公司开展日常业务的正常供需要求而产生，故公司预计在今后的生产经营中，此类关联交易还会持续。公司关联交易遵循公平、公正、公开的原则，不损害本公司利益，因关联交易金额占公司总销售收入或采购金额的比例较小，因此对公司本期以及未来财务状况、经营成果无影响，不会影响公司独立性，公司亦不会因此类关联交易对关联人形成依赖性。
（二）关联债权债务往来
单位：人民币元
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关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
深圳市海滨制药有限公司 -913,510.56 230,000.00
珠海健康元生物医药有限公司 4,240.12 4,240.12
统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 -89.20 4,932.00
丽珠集团广州丽珠大厦有限公司 150,000.00
广东蓝宝制药有限公司 325,546.87 435,045.32
深圳市海滨制药有限公司 -1,091,510.56 8,489.44
丽珠集团常州康丽制药有限公司 -629,000.00 2,952,000.00
香港新北江医药有限公司 206，008.98
广东蓝宝制药有限公司 18,744.87 18,744.87
健康元药业集团股份有限公司 -2,656.56 21,622.79
焦作健康元生物制品有限公司 -35,680.23 43,595.72
合计 -583,812.77 824,217.44 -1,740,102.48 3,250,461.80
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额－909.27 千元，余额 234.24 千元。
八、担保事项
本公司独立董事就《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）文做了专项说明并发表了独立意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的精神及《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律法规和《公司章程》的有关规定，作为丽珠集团的独立董事，我们本着实事求是的态度，对公司对外担保的情况进行了认真检查，现就相关情况说明如下：
1、公司对外担保（不含对控股子公司提供的担保）事项：
截至2007年6月30日，公司未有对外担保事项。
2、报告期内公司对控股子公司提供担保实际发生情况如下：
单位：人民币百万元
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担保对象名称 担保贷款发生期间 期初担保余 本期增加担 本期减少担保 期末担保 担保类型 是否履行
额 保金额 金额 余额 完毕
丽珠集团新北江制 2006.11.7-2007.10.25 25 0 0 25 连带责任 否
药股份有限公司 保证
丽珠集团利民制药 2007.01.09-2008.01.08 5.00 10 5.00 10 连带责任 否
厂 保证
丽珠集团利民制药 2007.04.25-2007.07.25 0.64 4.97 0.64 4.97 连带责任 否
厂 保证
合计 -- 30.64 14.97 5.64 39.97 -- --
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截止2007年6月30日，公司未提供除对控股子公司以外的任何担保，对控股子公司担保实际发生总金额为39.97百万元，占公司2007年6月30日经审计净资产2.42%。
除上述担保外，公司未有向股东、实际控制人及其关联方提供担保，未有直接或间接为资产负债率超过70%的担保对象提供担保，担保总额未超过最近一期经审计净资产的50%，单笔担保额未超过最近一期经审计净资产的10%。鉴于上述情况，我们认为：公司的担保行为完全符合有关法律法规规定，不会影响到公司的持续经营能力，有效地保证了股东的合法权益。
九、重大合同及履行情况
1、报告期内公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内公司委托他人进行现金管理的事项。
根据2003年7月8日召开的公司投资决策委员会第八次会议决议，投资决策委员会同意授权公司管理层对人民币10.00百万元（含10.00百万元）额度内的债券、基金、股票等证券进行投资。经公司高管会议审议通过，同意公司委托西部证券股份有限公司管理资产总额为10.00百万元的代理投资。具体情况如下：
⑴受托期限：2006年8月1日至2007年7月31日
⑵报酬确定方式：资产管理的管理佣金计提点为年投资收益率2％：如果委托到期，当年的投资收益率小于2%时，受托方免提管理佣金，委托方享有2%以内的优先收益权；如果委托到期时，当年投资收益率超过2%小于10%时，对于超过2%部分的收益，受托方提取40%作为受托方的管理佣金；如果委托到期时，当年投资收益率超过10%时，对于超过2%小于10%部分的收益，受托方提取40%作为受托方的管理佣金；对于超过10%部分的收益，受托方提取40%作为受托方的管理佣金。
⑶截至2007年8月3日，公司已收回该委托款项，取得实际收益8.017百万元。因委托期限超过2007年6月30日，该收益未计入当期利润。
十、承诺事项
1、公司承诺事项：
⑴本公司与韩国一洋药品株式会社签订专利许可协议，同意本公司独占、不可撤消PPI（质子泵抑制剂）化合物专利使用权以及在中国包括香港、澳门为了生产、加工、销售而独占使用一洋的专利。协议签订应支付250万美元入门费，已支付187.50万美元，尚余62.50万美元未付。本公司同意自产品开始销售起前三年，按产品销售额10%的比例给一洋提成，在这三年后的五年中，按销售额8%的比例提成，余下的时间至2014年7月22日（协议到期日）按销售额6%的比例提成。
⑵2005年，本公司与韩国LG生命科学有限公司（以下简称“LG公司”）签订许可与供货协议，就受让与Gemifloxacin Mesylate知识产权相关的许可证，支付甲磺酸吉米沙星针剂、片剂许可费用各USD100万元（截止2006年12月31日均已全额支付）。协议规定：
协议生效日后的第一个五个营业年之内，本公司上述最终片剂产品的净销售额达到150万包（每包3片），LG公司应在本公司向其提交净销售额证书后两个月内一次性向本公司返还税后USD50万元。同时，在协议有效期内（截止2015年年底），本公司应于每季度结束后30日内按净销售额的1.5%税后金额向LG公司支付特许权使用费。
协议生效日后的第一个五个营业年之内，应在每季度结束后30日内按上述最终针剂产品净销售额的10%税后金额向LG公司支付特许权使用费，在第六个营业年至协议期限届满可终止期间（截止2019年年底），本公司应在每季度结束后30日内按针剂产品净销售额的6%税后金额向LG公司支付特许权使用费。
2、持有公司股份5％以上股东承诺事项：
在上年度公司股权分置改革过程中，公司控股股东健康元作出以下特别增持承诺：
自股权分置改革方案实施之日起2个月内，如丽珠集团B股股票二级市场价格低于4.00港币/股时，健康元将通过其持有100%权益的境外子公司通过深圳证券交易所证券交易系统择机增持丽珠集团B股股票，增持数量不低于1200万股；如丽珠集团B股股票二级市场价格高于4.00港币/股时，增持数量将视市场情况而定。
同时，健康元也会视市场情况通过深圳证券交易所证券交易系统择机适量增持丽珠集团A股股票，如丽珠集团A股股票二级市场价格低于6元/股时，健康元将肯定择机实施增持A股计划。
履行情况：根据前述承诺，健康元于2006年12月11日至2007年2月9日期间共实施了四次增持，四次增持完成后，总体情况如下：健康元通过深圳证券交易所证券交易系统，以5.96 元/股至9.20 元/股的区间价格共增持了本公司流通股A 股16,765,200股，占本公司总股本的5.4782%；其持有100%权益的境外子公司天诚实业有限公司通过深圳证券交易所证券交易系统，以4.36元港币/股至6.72元港币/股的区间价格共增持了本公司流通股B 股35,359,423股，占本公司总股本的11.5540%；合计增持本公司52,124,623股流通股，占本公司总股本的17.0322%。
十一、财务报告审计事项
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项目 会计师事务所名称 注册会计师姓名 审计费用
境内审计 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 王淑燕、张文玉 340千元
境外审计 香港德豪国际会计师事务所 160千元
审计意见：标准无保留审计意见
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十二、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
十三、报告期公司接待调研、沟通、采访等活动情况
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2007年4月6日 公司总部 实地调研 易方达基金 公司经营情况
2007年4月13日 公司总部 实地调研 广发证券股份有限公司 公司经营情况
2007年4月15日 公司总部 实地调研 广州证券有限责任公司 公司经营情况
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十四、报告期内，临时公告信息披露索引
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序号 公告名称 报刊名称 披露日期
1 第五届董事会第十二次会议决议公告 证券时报、上海证券报 2007.01.05
2 澄清公告 同上 2007.02.13
3 更正公告 同上 2007.03.03
4 董事辞职公告 同上 2007.03.06
5 第五届董事会第十三次会议决议公告 同上 2007.03.26
6 第五届监事会第五次会议决议公告 同上 2007.03.26
7 关于为控股子公司提供融资担保的公告 同上 2007.03.26
8 召开2006年度股东大会通知 同上 2007.03.26
9 董事会决议暨增加2006年度股东大会议案公告 同上 2007.04.05
10 业绩预增公告 同上 2007.04.05
11 2006年度股东大会决议公告 同上 2007.04.17
12 独立董事述职报告 巨潮资讯网 2007.04.17
13 公司第五届董事会第十五次会议决议公告 证券时报、上海证券报 2007.04.20
14 业绩预增公告 同上 2007.04.20
15 股票停牌的提示性公告 同上 2007.04.25
16 关于公司B股股票交易异常波动公告 同上 2007.05.09
17 关于公司B股股票交易异常波动公告 同上 2007.05.14
18 关于公司股票交易异常波动公告 同上 2007.06.01
公司信息指定披露网站：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
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财务报告
（审计报告）
审 计 报 告
利安达审字[2007]第1116号
丽珠医药集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的丽珠医药集团股份有限公司（以下简称丽珠集团）财务报表，包括2007年6月30日公司及合并的资产负债表，2007年1-6月公司及合并的的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是丽珠集团管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见 我们认为，丽珠集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了丽珠集团2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师 王淑燕
有限责任公司
中国注册会计师 张文玉
中国·北京 二〇〇七年八月二十三日
合并资产负债表
合并资产负债表（续）
合并利润表
现金流量表
现金流量表（补充资料）
合并所有者权益变动表（一）
合并所有者权益变动表（二）
丽珠医药集团股份有限公司
合并财务报表附注
2007年6月30日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、历史沿革
一九九二年三月,本公司经珠海市经济体制改革委员会以珠体改委［1992］29号文及广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会［1992］45号文批准,由澳门南粤(集团)有限公司、珠海市信用合作联社、广东省制药工业公司、珠海市医药总公司、广州医药保健品进出口公司、中国银行珠海市分行、珠海桂花职工互助会等七家单位作为发起人,以其拥有的原中外合资有限责任公司的净资产折价入股,同时向境内法人和内部职工定向募集股份，组建设立为定向募集的股份有限公司。
一九九三年,经广东省证券监督管理委员会粤证监发字［1993］001号文、中国人民银行深圳经济特区分行深人银复字［1993］第239号文及中国证券监督管理委员会证监发审字［1993］19号文批准,本公司在深圳证券交易所上市。
一九九八年,公司的发起人股东珠海市信用合作联社、广东省制药工业公司、珠海桂花职工互助会、中国银行珠海市分行分别与中国光大(集团)总公司签订《股权转让协议》,将其所持有的股份全部转让给中国光大(集团)总公司；公司的外资发起人股东澳门南粤（集团）有限公司与中国光大医药有限公司签订《股权转让协议》,将其所持有的外资法人股18,893,448股全部转让给中国光大医药有限公司。转让后中国光大(集团)总公司持有本公司境内法人股38,917,518股。中国光大（集团）总公司与西安东盛集团有限公司于2002年4月12日签订《股权托管协议》,中国光大（集团）总公司将其所持有的本公司境内法人股38,917,518股托管给西安东盛集团有限公司。2004年12月21日西安东盛集团有限公司受让中国光大（集团）总公司持有本公司法人股38,917,518股，截止2004年12月31日中国光大（集团）总公司不再持有本公司股份，西安东盛集团有限公司直接持有本公司法人股38,917,518股，占本公司总股本的12.72%。健康元药业集团股份有限公司（以下简称“健康元集团”）与西安东盛集团有限公司于2005年2月4日签订了《股权转让协议》和《股权质押协议》，西安东盛集团有限公司将持有的本公司境内法人股38,917,518股（占本公司股本总额的12.72%）直接转让、质押给健康元集团。2006年8月3日，该38,917,518股境内法人股完成过户给健康元集团的手续。
截止2007年6月30日,健康元集团及其控股子公司通过协议受让及从二级市场直接购买等方式共拥有本公司股份134,000,271股，占本公司总股本的43.7859%，为本公司第一大股东，并对本公司拥有实质控制权。其中以广州市保科力贸易公司名义持有的6,059,428股法人股尚未完成过户给健康元集团的手续。
一九九八年六月十八日,本公司在国家工商行政管理局重新登记注册,取得企合粤珠总副字第001111号企业法人营业执照。
2、所处行业
公司所处行业为制药行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：医药(中西成药、医药原料药、医药中间体、中药材、中药饮片、保健滋补品、保健食品、保健饮品、化妆品、卫生材料、卫生用品、生物制品、生化试剂、医疗器械等)为主；兼营化工、食品、房地产、旅业、信息等。
4、主业变更
报告期内公司主业未发生变更。
二、财务报表的编制基础
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年2月颁布的新《企业会计准则》,本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，根据新《企业会计准则》、中国证监会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》、中国证监会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制。
公司2006年度1-6月财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制。按《企业会计准则第38 号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的可比期初资产负债表作为期初资产负债表，将调整后的可比期间利润表作为2006年度1-6月利润表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公司报告期内报表项目的计量属性未发生变化。
现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
金融工具的确认和计量
1、分类，按投资目的和经济实质对金融工具分为下列五类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易
性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
② 持有至到期投资；
③ 贷款和应收款项；
④ 可供出售金融资产；
⑤ 其他金融负债。
2、初始确认和后续计量
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
② 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
③ 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
④ 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
⑤ 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
① 存在活跃市的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
② 金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
③ 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
④ 企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
4、金融资产减值的处理
期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。
（1）应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例：
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账龄 计提比例
一年以内（含一年） 5%
一至二年（含二年） 6%
二至三年（含三年） 20%
三至四年（含四年） 70%
四至五年（含五年） 90%
五年以上 100%
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合并范围内各公司的内部往来款不计提坏帐准备。
坏账的确认标准：①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。②债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项,报经董事会批准后作为坏账转销。
（2）持有至到期投资
对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（八）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：本公司存货主要包括：原材料、包装物、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等大类。
2、存货的盘存制度: 本公司存货采用永续盘存制。
3、取得和发出的计价方法：取得时按实际成本计价, 本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价,存货发出采用加权平均法核算；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。
4、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。存货跌价准备通常按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果计提存货跌价准备的影响因素已经消失的，减记的存货价值予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（九）长期股权投资
1、初始计量
企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。采用控股合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
其他方式取得的长期股权投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2、后续计量
（1）对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
（4）被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。并按与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策计提折旧或摊销，投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。如果其可收金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值损失一经计提，不予转回。
固定资产计价及折旧方法
固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
3、固定资产计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
（1）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损益。
（3）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定计入固定资产账面价值。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
4、固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。各类固定资产的折旧年限、年折旧率、预计残值率如下：
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固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率 预计残值率
房屋及建筑物 20 4.5%-4.75% 5%-10%
机器设备 10 9%-9.5% 5%-10%
运输设备 5 18%-19% 5%-10%
电子设备及其他 5 18%-19% 5%-10%
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5、固定资产减值准备的确认：在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。固定资产减值准备按单项资产计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
(十二)在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值：期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划在三年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
（十三）无形资产计价及摊销方法
1、无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产的计价方法
无形资产按照实际成本进行初始计量。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。不确认损益。
（3）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3、无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销
方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，按复核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。
4、无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十四）研究开发支出
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才确认为无形资产：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
3、无形资产产生经济利益的方式。
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（十六）资产减值
1、资产减值的认定
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产减值损失的确定
（1）期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行检查，判断上述资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。商誉结合与其相关的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试，在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉，但对相关的资产组进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产及商誉的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
3、资产组的核算方法
（1）公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
（2）资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（十七）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十八）预计负债确认原则
1、预计负债的确认原则
若或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
2、预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（十九）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十）所得税的会计处理方法
公司所得税会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按资产负债表债务法根据暂时性差异计算。
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（二十一）合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表以及财务报表附注的影响后，由母公司进行合并编制。
当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
（二十二）会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1、会计政策变更
公司自2007年1月1日起，执行国家颁布的企业会计准则体系及指南。根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》，中国证监会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》，结合公司的自身特点，调整事项如下：
（1）长期股权投资差额
原会计政策：在按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额, 根据财政部财会(2003)10号文，自该规定发布之日后发生的对外投资，其初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积——股权投资准备”科目，该规定发布之前的对外投资已计入“长期股权投资——股权投资差额”科目的，不再做追溯调整，对其余额继续采用原有会计政策，直至摊销完毕为止。
新会计政策：同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的合并及对被投资单位实施重大影响的长期股权投资中，购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当计入当期损益。
公司2006年12月31日账面属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额296,981.62元，追溯调减留存收益；非同一控制下的合并及对被投资单位实施重大影响的长期股权投资中，存在股权投资贷方差额1,086,710.82元，追溯调增留存收益。该差额属于母公司的所有者权益增加。
（2）交易性金融资产、可供出售金融资产
原会计政策：①短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账，期末对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价。②对外长期投资,按实际支付的价款计价,占被投资单位有表决权资本总额的20%以上(含20%),或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的20％以下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的,采用成本法核算。
新会计政策：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。②可供出售金融资产按取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
公司2006年12月31日账面短期投资属于交易性金融资产，在首次执行日应按公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；账面长期股权投资的股票投资中有部分为A股上市公司的限售股，属于可供出售金融资产，在首次执行日应按公允价值计量，公允价值变动计入资本公积，待出售时再将原计入资本公积的金额转入当期损益。公司2006年末持有的交易性金融资产（股票、基金）、可供出售金融资产期末按公允价值计量，由此产生公允价值变动收益42,165,939.40元，调增留存收益31,227,139.40元，调增资本公积10,938,800.00元。该差额属于母公司的所有者权益增加。
（3）所得税
原会计政策：采用应付税款法。
新会计政策：采用资产负债表债务法。
根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，增加了2007年1月1日留存收益13,604,898.89元，其中归属于母公司的股东权益增加13,444,799.57元、归属于少数股东的权益增加160,099.32元。
2、会计估计变更与重大会计差错更正
公司本期无会计估计变更与重大会计差错更正。
五、税项
公司适用的主要税种及税率如下：
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税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 注
其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。
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注：企业所得税率执行情况如下
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公司名称 实际税率 备注
珠海保税区丽达药业有限公司 7.5% 生产性外商投资企业，享受从获利年度起“两免三减”所得税优惠，
2007年是其“三减”的第一年。
丽珠集团利民制药厂 12% 沿海开放城市的外商投资企业，享受从获利年度起“两免三减”所得
税优惠，2007年是其“三减”的第三年，实际执行税率为12%。
四川光大制药有限公司 18% 设在西部地区国家鼓励类产业的外商投资企业，在2001-2010年期间
，减按15%的税率征收企业所得税；另征收3%的地方企业所得税。
丽珠集团福州福兴医药有限公司 27% 设在沿海经济开放区的外商投资企业，减按24%的税率征收企业所得
税；另征收3%的地方企业所得税。
古田福兴医药有限公司 33%
珠海市丽珠医药贸易有限公司丽威分公司 33%
母公司及其他子公司 15%
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六、子公司、合营及联营企业情况
通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
1、纳入合并报表的子公司
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公司名称 注册 实际投资额 注册资本 表决权 经营范围
地点 比例
香港安滔发展有限公司 香港 HKD50万元 HKD50万元 100%
丽珠(香港)有限公司 香港 HKD6,100万元 HKD6,100万元 100%
珠海现代中药高科技有限 珠海 RMB600万元 RMB600万元 100% 中药、中药工程技术及装备
公司 市 的研制、开发；技术服务与
咨询
丽珠集团丽珠制药厂 珠海 RMB19,242万元 RMB17,711万元 100% 生产和销售自产的中西药、
市 医药器械、卫生材料
丽珠集团丽珠医药营销有 珠海 RMB2,000万元 RMB2,000万元 100% 销售公司及下属各药厂所生
限公司 市 产的产品
珠海市丽珠医药贸易有限 珠海 RMB6,000万元 RMB6,000万元 100% 中西药制剂及原料、医药中
公司 市 间体等商品的进出口。中西
药制剂及原料、医药中间体
、化工原料、卫生材料、卫
生用品、保健食品、滋补品
、生物制品、生化制剂及试
剂、医用化妆品、医疗器械
四川光大制药有限公司 彭州 RMB8,800万元 RMB8,800万元 100% 研究、开发、生产、销售中
市 西药、中西成药
公司名称 注册 实际投资额 注册资本 表决权 经营范围
地点 比例
上海丽珠制药有限公司 上海 RMB8,733万元 RMB8,733万元 100% 生产和销售水针剂、胶囊剂
市 、散剂、片剂、冻干剂、生
化与多肽原料药
丽珠集团新北江制药股份 清远 RMB12,432万元 RMB13,493万元 92.14% 经营自产产品及相关技术的
有限公司 市 出口业务、生产等
珠海保税区丽珠合成制药 珠海 RMB10,228万元 RMB10,228万元 100% 生产和销售自产的化学原料
有限公司 市 药、医药制剂、医药中间体
、化工产品
珠海丽珠试剂有限公司 珠海 RMB653万元 RMB1,281万元 51% 生产和销售自产的生化、免
市 疫和化学试剂、生物制品、
卫生用品及医用分析仪器设
备
丽珠集团利民制药厂*1 韶关 RMB5,618万元 RMB6,156万元 88.09% 生产经营各种医药制剂、医
市 药原料、各种食品添加剂、
饲料添加剂、营养保健品
珠海保税区丽达药业有限 珠海 RMB2,600万元 RMB2,600万元 100% 生产、加工和销售自产的化
公司 市 学原料药、医药制剂、医药
中间体、化工产品；仓储。
丽珠集团福州福兴医药有 福州 USD292万元 USD292万元 100% 生产抗菌素类原料药，中间
限公司 市 体和制剂及医药生产用的化
工原料材料（不含易燃易爆
及化学危险品，涉及许可经
营的凭许可证经营）
古田福兴医药有限公司 古田 RMB2,670万元 RMB2,670万元 100% 原料药（单硫酸卡那霉素、
县 盐酸四环素、盐酸金霉素）
制造、销售
山西大同丽珠芪源药材有 山西 RMB370万元 RMB400万元 81.48% 黄芪种植、加工；中药材收
限公司*1 购、经营（国家限制的除外
）
珠海丽珠广告有限公司 珠海 RMB100万元 RMB100万元 100% 设计、制作、代理、发布国
内外各类广告
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*1 根据山西大同丽珠芪源药材有限公司2006年12月有关股东会决议，山西大同丽珠芪源药材有限公司增资3,000,000.00元，由丽珠集团利民制药厂以货币资金方式增资，增资后注册资本由1,000,000.00元增至4,000,000.00元，本公司持股比例由原61.66%增至81.48%。
2、未纳入合并报表的子公司
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公司名称 注册 实际投资 注册资本 表决 经营范围
地点 额 权比
例
珠海丽珠—拜阿蒙生物材料有 珠海 RMB984万 RMB1,200万元 82% 生产和销售自产的湿法合成羟基
限公司 市 元 磷灰石粉料、等离子喷涂HA-Ti人
工种植牙及人工髋关节、HA多孔
陶瓷颗粒、多孔羟基磷灰石陶瓷
制品
珠海市丽珠美达信技术开发有 珠海 RMB100万 RMB100万元 100% 医药、保健品信息及产品的技术
限公司 市 元 研究和开发；技术咨询、技术服
务
香港创念分子标签有限公司 香港 HKD300万 100%
元
丽珠集团广州丽珠大厦有限公 广州 RMB190万 RMB200万元 95% 物业管理，场地出租（凭有效产
司 元 权证及委托书出租），房地产租
赁信息咨询服务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）珠海丽珠—拜阿蒙生物材料有限公司、珠海市丽珠美达信技术开发有限公司停业多年,已被吊销营业执照，截止2007年6月30日，报表数据如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
珠海丽珠—拜阿蒙生物材料有限公司 珠海市丽珠美达信技术开发有限公司
应收丽珠集团款项 6,473,256.11 939,349.04
其他资产 2,248.30 6,767.98
资产总计 6,475,504.41 946,117.02
负债总计 300,682.45 -137,826.46
权益总计 6,174,821.96 1,083,943.48
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（2）香港创念分子标签有限公司已停业，该投资已全额计提长期股权投资减值准备，未纳入合并范围。
（3）丽珠集团广州丽珠大厦有限公司为原“丽珠医药集团股份有限公司广州丽珠大厦“改制而成。由于广州丽珠大厦28年使用权已转让，该公司从2006年12月15日起处于停业清算阶段。
通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无。
（三）联营企业
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公司名称 注册 实际投资额 注册资本 表决权比 经营范围
地点 例
广东蓝宝制药有限公司 清远 RMB1,053.86万 RMB2,946万 35.91% 生化类原料药
市 元 元
丽珠集团常州康丽制药有限公 常州 RMB449万元 RMB1,495万 30% 医药中间体、无环鸟苷制造
司 市 元
丽珠医用电子设备（厂）有限 珠海 RMB120万元 RMB362万元 28% 生产、销售自产的医疗器械
公司 市 、医用电子设备、医用电子
信息系统
天甲丽珠生物科技有限公司 香港 HKD50万元 30%
新北江医药有限公司 香港 HKD40万元 HKD80万元 46.07% 医药产品的销售
福建省古田华闽抗生素有限公 古田 RMB240万元 RMB1,000万 24% 片剂、胶囊剂（以上经营范
司 县 元 围凡涉及国家专项专营规定
的从其规定）
统一康是美商业连锁(深圳)有 深圳 RMB1,750万元 RMB5,000万 35% 百货类商品销售；自营商品
限公司 元 进口；采购国内商品出口；
其他相关配套服务。
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七、合并财务报表主要项目注释
货币资金
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项目 2007.6.30 2006.12.31
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
库存现金 93,375.11 36,395.57
其中:人民币 93,375.11 36,395.57
银行存款 241,570,600.02 249,785,140.37
其中:人民币 210,761,083.80 207,834,402.41
港币 30,375,837.71 0.9744 29,598,216.26 31,242,664.97 1.0047 31,389,505.49
美元 69,113.69 7.6155 526,335.30 284,798.73 7.8087 2,223,907.85
日元 11,079,268.00 0.061824 684,964.66 120,682,228.00 0.069084941 8,337,324.62
其他货币资金 51,923,933.64 34,030,951.16
其中:人民币 5,838,049.40 1,552,867.46
港币 47,296,679.22 0.9744 46,085,884.24 32,326,150.79 1.0047 32,478,083.70
合计 293,587,908.77 283,852,487.10
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期末其他货币资金主要为：存出投资款46,085,884.24元及银行承兑汇票保证金5,803,051.05元。
交易性金融资产
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项目 2007.6.30 2006.12.31
成本 公允价值变动 公允价值 成本 公允价值变动 公允价值
股票 255,767,023.42 12,280,115.90 268,047,139.32 130,973,104.10 7,366,959.01 138,340,063.11
基金 19,638,000.00 30,925,023.85 50,563,023.85 20,244,000.00 9,754,751.53 29,998,751.53
合计 275,405,023.42 43,205,139.75 318,610,163.17 151,217,104.10 17,121,710.54 168,338,814.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 48,356,057.34 60,961,151.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2007年6月30日止，已经背书给他方但尚未到期的票据：
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票据类别 到期区间 金额
银行承兑汇票 2007年12月31日前 17,553,157.40
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应收账款
应收账款构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大 —— —— —— —— —— —— —— ——
单项金额不重大但 19,693,096. 5.54 17,538,222.00 2,154,874.27 19,108,578.05 6.50% 17,283,487.9 1,825,090.13
按信用风险特征组 27 % 2
合后该组合的风险
较大
其他不重大 335,777,260 94.4 17,751,217.78 318,026,042.9 274,910,166.7 93.50 14,862,118.2 260,048,048.5
.69 6% 1 8 % 2 6
合计 355,470,356 100% 35,289,439.78 320,180,917.1 294,018,744.8 100% 32,145,606.1 261,873,138.6
.96 8 3 4 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 320,153,805.5 90.06 16,007,690.2 304,146,115.2 259,554,354.4 88.2 12,977,780.42 246,576,574.07
3 % 9 4 9 8%
1-2年 9,865,453.90 2.78% 591,927.23 9,273,526.67 9,486,094.67 3.22 651,377.31 8,834,717.36
%
2-3年 5,758,001.26 1.62% 1,151,600.26 4,606,401.00 5,869,717.62 2.00 1,232,960.49 4,636,757.13
%
3年以上 19,693,096.27 5.54% 17,538,222.0 2,154,874.27 19,108,578.05 6.50 17,283,487.92 1,825,090.13
0 %
合计 355,470,356.9 100% 35,289,439.7 320,180,917.1 294,018,744.8 100% 32,145,606.14 261,873,138.69
6 8 8 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年1-6月实际核销非关联方应收账款1,539,384.84元，主要明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款人名称 核销金额 性质 原因 是否关联方
河南信生制药有限公司 310,595.99 货款 账龄久，无法收回 否
通化颐生药业有限公司 300,000.00 货款 账龄久，无法收回 否
黑龙江广信药品销售公司 100,000.00 货款 账龄久，无法收回 否
镇江药业集团有限公司 82,597.76 货款 账龄久，无法收回 否
大连美罗股份医药保健品公司 59,490.40 货款 账龄久，无法收回 否
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2007年6月30日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
应收账款前五名金额合计为49,501,769.00元，占应收账款余额的13.93%。
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
1年以内 49,205,573.20 13.85% 46,629,938.10 15.86%
1-2年 296,195.80 0.08% —— ——
合计 49,501,769.00 13.93% 46,629,938.10 15.86%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末个别全额计提坏账准备:账龄3-5年的应收账款中全额计提坏账准备的金额为698,373.10元。
其他说明：
①单项金额重大的应收账款:单项金额占期末应收账款10%（含10%）以上部分确定为单项金额重大的应收账款。
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单项金额不重大且账龄3年以上的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款。
③其他不重大应收账款：除上述①、②两项之外的应收账款。
预付款项
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 比例 2006.12.31 比例
1年以内 89,622,906.96 82.00% 60,845,631.55 63.21%
1-2年 12,575,316.73 11.51% 32,177,443.59 33.42%
2-3年 5,710,130.43 5.22% 2,139,144.67 2.22%
3年以上 1,386,075.00 1.27% 1,111,075.00 1.15%
合计 109,294,429.12 100.00% 96,273,294.81 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄超过一年的预付账款主要系尚未结算的预付货款及项目研发费。
预付账款前五名金额合计为77,000,000.00元，占预付账款余额的70.45%。
截至2007年6月30日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
其他应收款
其他应收款构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大 26,729,692. 39.91 10,593,284.6 16,136,408. 20,047,000.00 28.72 10,547,000. 9,500,000.00
84 % 4 20 % 00
单项金额不重大但按 23,465,881. 35.04 23,143,191.3 322,689.83 22,447,209.87 32.16 21,893,015. 554,194.84
信用风险特征组合后 22 % 9 % 03
该组合的风险较大
其他不重大 16,781,192. 25.06 1,323,645.06 15,457,547. 27,308,243.55 39.12 2,421,122.5 24,887,121.0
33 % 27 % 3 2
合计 66,976,766. 100% 35,060,121.0 31,916,645. 69,802,453.42 100% 34,861,137. 34,941,315.8
39 9 30 56 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额重大的其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款人名称 欠款金额 账龄 计提比例 内容
西部证券股份有限公司 10,000,000.00 1年以内 5% 委托投资款
金门资本有限公司 9,744,000.00 1年以内 100% 投资款
应收出口退税 6,985,692.84 1年以内 5% 出口退税
合计 26,729,692.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 40,811,340.79 60.93 11,297,367.04 29,513,973.75 41,712,698.21 59.76% 11,474,687.09 30,238,011.1
% 2
1-2年 2,190,094.75 3.27% 367,299.15 1,822,795.60 4,561,067.49 6.53% 1,180,623.07 3,380,444.42
2-3年 509,449.63 0.76% 252,263.51 257,186.12 1,081,477.85 1.55% 312,812.37 768,665.48
3年以上 23,465,881.22 35.04 23,143,191.39 322,689.83 22,447,209.87 32.16% 21,893,015.03 554,194.84
%
合计 66,976,766.39 100.0 35,060,121.09 31,916,645.30 69,802,453.42 100% 34,861,137.56 34,941,315.8
0% 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年1-6月实际核销非关联方其他应收款1,040,661.37元。
截至2007年6月30日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
其他应收款前五名金额合计为39,540,457.84元，占其他应收款余额的59.04%。明细列示：
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欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款时间 占总额比例
西部证券股份有限公司 10,000,000.00 委托投资 1年以内 14.93%
金门资本有限公司 9,744,000.00 投资款 1年以内 14.55%
应收出口退税 6,985,692.84 出口退税 1年以内 10.43%
广州远景新村 6,480,765.00 投资款 5年以上 9.68%
国家中医药现代化工程技术研究中心 6,330,000.00 往来款 5年以上 9.45%
合计 39,540,457.84 59.04%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：金门资本有限公司9,744,000.00元、广州远景新村6,480,765.00元及国家中医药现代化工程技术研究中心6,330,000.00元已全额计提坏账准备。
（7）期末个别全额计提坏账准备: 1年以内为9,744,000.00元， 1-2年为250,950.49元，2-3年为187,966.96元，3-5年为1,008,222.17元。
（8）其他说明：
①单项金额重大的其他应收款:单项金额占期末其他应收款10%（含10%）以上部分确定为单项金额重大的其他应收款。
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：单项金额不重大且账龄3年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款。
③其他不重大其他应收款：除上述①、②两项之外的其他应收款。
存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 69,829,689.58 602,078.89 69,227,610.69 66,420,048.52 1,739,476.66 64,680,571.86
包装物 10,097,249.76 343,800.78 9,753,448.98 9,086,848.40 409,303.00 8,677,545.40
在产品 65,074,466.03 173,137.80 64,901,328.23 63,456,308.58 2,000,922.69 61,455,385.89
库存商品 133,409,751.56 2,349,328.54 131,060,423.02 149,904,768.73 8,727,034.35 141,177,734.38
委托加工物资 2,484,997.52 —— 2,484,997.52 4,764,904.97 607,434.24 4,157,470.73
低值易耗品 1,751,514.54 —— 1,751,514.54 1,504,284.62 442,163.03 1,062,121.59
合计 282,647,668.99 3,468,346.01 279,179,322.98 295,137,163.82 13,926,333.97 281,210,829.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备根据2007年6月30日存货账面成本高于其可变现净值的差额进行计提。可变现净值指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的价值。
可供出售金融资产
分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
可供出售权益工具 45,333,048.50 12,268,800.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末较期初增长269.50%的主要原因是期末公允价值变动所致。
长期股权投资
长期股权投资及减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成本法核算 39,600,095.25 23,704,300.00 15,895,795.25 41,240,175.25 23,704,300.00 17,535,875.25
权益法核算 39,566,492.73 4,134,050.00 35,432,442.73 41,369,456.51 4,134,050.00 37,235,406.51
合计 79,166,587.98 27,838,350.00 51,328,237.98 82,609,631.76 27,838,350.00 54,771,281.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
广东发展银行珠海分行 105,000.00 105,000.00 —— —— 105,000.00
北京医药物资联合经营公司 100,000.00 100,000.00 —— —— 100,000.00
斗门三洲工业城股份有限公司 500,000.00 500,000.00 —— —— 500,000.00
珠海市商业银行 20,000,000.00 20,000,000.00 —— —— 20,000,000.00
交通银行 1,640,080.00 1,640,080.00 —— 1,640,080.00 ——
丽珠集团常州康丽制药有限公司 2,989,200.00 2,482,476.66 —— —— 2,482,476.66
瑞恒医药科技投资有限责任公司 6,250,000.00 6,250,000.00 —— —— 6,250,000.00
上海海欣医药有限公司 500,000.00 500,000.00 —— —— 500,000.00
珠海市丽新保健食品有限公司 100,000.00 100,000.00 —— —— 100,000.00
丽珠集团广州丽珠大厦有限公司 1,900,000.00 —— —— —— ——
香港创念分子标签有限公司 3,204,300.00 3,204,300.00 —— —— 3,204,300.00
珠海丽珠-拜阿蒙生物材料有限公司 5,647,332.06 5,063,354.02 —— —— 5,063,354.02
珠海市丽珠美达信技术开发有限公司 1,440,000.00 1,294,964.57 —— —— 1,294,964.57
合计 44,375,912.06 41,240,175.25 —— 1,640,080.00 39,600,095.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资成本 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30 现金红利
丽珠医用电子设备（厂）有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 —— —— 1,200,000.00 ——
广东蓝宝制药有限公司 11,227,540.45 26,062,080.64 422,684.86 —— 26,484,765.5 ——
0
统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 17,500,000.00 10,362,305.49 -2,132,200.00 —— 8,230,105.49 ——
新北江医药有限公司 221,870.60 811,020.38 -93,448.64 —— 717,571.74 ——
天甲丽珠生物科技有限公司 534,050.00 534,050.00 —— —— 534,050.00 ——
福建省古田华闽抗生素有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 —— —— 2,400,000.00 ——
合计 33,083,461.05 41,369,456.51 -1,802,963.78 —— 39,566,492.7 ——
3
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长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资项目 2006.12.31 本期计提 本期转出 2007.6.30 计提原因
斗门三洲工业城股份有限公司 500,000.00 —— —— 500,000.00 净资产小于零
珠海市商业银行 20,000,000.00 —— —— 20,000,000.00 亏损
香港创念分子标签有限公司 3,204,300.00 —— —— 3,204,300.00 停业
丽珠医用电子设备（厂）有限公司 1,200,000.00 —— —— 1,200,000.00 净资产小于零
天甲丽珠生物科技有限公司 534,050.00 —— —— 534,050.00 亏损
福建省古田华闽抗生素有限公司 2,400,000.00 —— —— 2,400,000.00 亏损
合计 27,838,350.00 —— —— 27,838,350.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产及累计折旧
明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
固定资产原值：
房屋及建筑物 693,269,387.46 30,035,849.96 174,665.61 723,130,571.81
机器设备 773,309,307.01 39,574,417.24 55,737,127.14 757,146,597.11
运输设备 21,680,622.57 1,249,561.98 2,675,106.45 20,255,078.10
电子设备及其他 120,250,091.26 4,442,029.75 2,503,409.77 122,188,711.24
合计 1,608,509,408.30 75,301,858.93 61,090,308.97 1,622,720,958.26
累计折旧：
房屋及建筑物 230,745,155.31 17,482,496.58 490,339.57 247,737,312.32
机器设备 308,113,552.33 30,033,478.57 10,762,811.26 327,384,219.64
运输设备 14,846,636.35 1,115,500.96 2,254,764.70 13,707,372.61
电子设备及其他 74,608,302.38 6,856,892.51 2,253,664.80 79,211,530.09
合计 628,313,646.37 55,488,368.62 15,761,580.33 668,040,434.66
固定资产净值： 980,195,761.93 954,680,523.60
固定资产减值准备：
房屋及建筑物 18,169,130.68 —— 1,033,259.32 17,135,871.36
机器设备 27,800,742.90 463,526.87 9,011,017.03 19,253,252.74
运输设备 109,667.33 26,245.47 —— 135,912.80
电子设备及其他 731,873.46 9,951.25 179,724.26 562,100.45
合计 46,811,414.37 499,723.59 10,224,000.61 37,087,137.35
固定资产净额： 933,384,347.56 917,593,386.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期在建工程完工转入固定资产46,549,010.43元。
暂时闲置的固定资产明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额 未计提减值原因 预计何时投
入使用
房屋及建筑物 5,049,029.25 2,486,547.08 —— 2,562,482.17 未发生减值 不确定
机器设备 15,510,406.14 10,202,832.33 187,171.38 5,120,402.43 —— 不确定
电子设备及其他 1,070,657.67 733,507.49 —— 337,150.18 未发生减值 不确定
合计 21,630,093.06 13,422,886.90 187,171.38 8,020,034.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
拟处置固定资产明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额 预计何处置
机器设备 3,106,156.24 2,755,472.75 2,399.98 348,283.51 2007年下半年
电子设备及其他 99,702.90 80,876.67 —— 18,826.23 2007年下半年
合计 3,205,859.14 2,836,349.42 2,399.98 367,109.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司无融资租赁租入固定资产。
经营租赁租出固定资产明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额
房屋及建筑物 2,942,197.26 484,477.31 26,479.77 2,431,240.18
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未办妥产权证书的固定资产有关情况。
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 净额 原因
房屋及建筑物 151,877,795.18 5,264,563.06 —— 146,613,232.12 新建工程，正在办理中
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用于抵押担保的固定资产情况详见七、19。
在建工程
在建工程
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工程名称 2007.6.30 2006.12.31
账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值
新建厂房 34,424,192.06 —— 34,424,192.06 38,928,848.10 —— 38,928,848.10
设备安装 —— —— —— 105,200.00 —— 105,200.00
技术改造 14,559,890.15 —— 14,559,890.15 8,431,962.20 —— 8,431,962.20
车间改造 31,928,171.57 27,365,074.82 4,563,096.75 50,481,223.45 27,365,074.82 23,116,148.63
其他 8,660,747.97 —— 8,660,747.97 7,136,465.81 —— 7,136,465.81
合计 89,573,001.75 27,365,074.82 62,207,926.93 105,083,699.56 27,365,074.82 77,718,624.74
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明细情况
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工程名 预算数 2006.12.31 本期增加 本期转入固定 其他减少 2007.6.30 资金来源 工程投
称 资产 入占预
算比例
新建厂 285,048,000.0 38,928,848.10 1,816,455.59 6,321,111.63 —— 34,424,192.06 借款及自有资 14.29%
房 0 金
设备安 —— 105,200.00 80.00 105,280.00 —— —— 自有资金
装
技术改 49,869,400.00 8,431,962.20 10,027,064.37 2,445,343.04 1,453,793.3 14,559,890.15 自有资金 37.01%
造 8
车间改 212,740,900.0 50,481,223.45 19,232,659.20 37,518,429.7 267,281.29 31,928,171.57 借款及自有资 32.77%
造 0 9 金
其他 14,954,600.00 7,136,465.81 1,743,128.13 158,845.97 60,000.00 8,660,747.97 借款及自有资 59.38%
金
合计 562,612,900.0 105,083,699.5 32,819,387.29 46,549,010.4 1,781,074.6 89,573,001.75
0 6 3 7
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截至2007年6月30日在建工程项目中利息资本化金额
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工程名称 2006.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2007.6.30
新建厂房 4,242,931.17 719,462.47 —— —— 4,962,393.64
车间改造 161,919.66 1,706,858.39 1,706,858.39 —— 161,919.66
其他 498,968.08 164,388.93 —— —— 663,357.01
合计 4,903,818.91 2,590,709.79 1,706,858.39 —— 5,787,670.31
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在建工程利息资本化率采用银行专项贷款利率。
在建工程减值准备
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工程名称 2006.12.31 本期增加 本期转出 2007.6.30
车间改造 27,365,074.82 —— —— 27,365,074.82
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工程物资
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物资名称 2007.6.30 2006.12.31
专用材料 1,517,583.83 455,237.58
专用设备 7,873,563.10 946,903.50
合计 9,391,146.93 1,402,141.08
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期末比期初增长569.77%的主要原因是子公司丽珠集团利民制药厂为新建车间而购进的工程物资增加。
无形资产及累计摊销
无形资产
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项目 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值
土地使用权 117,181,961.98 981,826.94 116,200,135.04 118,583,588.15 981,826.94 117,601,761.21
专有技术 38,710,153.02 —— 38,710,153.02 42,252,731.78 —— 42,252,731.78
软件 1,246,974.05 —— 1,246,974.05 1,582,529.75 —— 1,582,529.75
合计 157,139,089.05 981,826.94 156,157,262.11 162,418,849.68 981,826.94 161,437,022.74
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无形资产累计摊销
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项目 原始金额 2006.12.31 本期转 本期摊销 本期转出 2007.6.30 累计摊销 剩余摊销期限 取得方式
入
土地使用 149,990,438. 118,583,588 —— 1,401,626. —— 117,181,961 32,808,476. 7-108个月 购买
权 79 .15 17 .98 81
专有技术 75,200,613.4 42,252,731. 400,000 3,942,578. —— 38,710,153. 36,490,460. 1-43个月 购买
9 78 .00 76 02 47
软件 3,535,818.22 1,582,529.7 194,500 530,055.70 —— 1,246,974.0 2,288,844.1 138-570个月 购买
5 .00 5 7
其他 2,933,600.00 —— —— —— —— —— 2,933,600.0 —— 购买
0
合计 231,660,470. 162,418,849 594,500 5,874,260. —— 157,139,089 74,521,381.
50 .68 .00 63 .05 45
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无形资产减值准备
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项目 2006.12.31 本期增加 本期转回 2007.6.30
土地使用权 981,826.94 —— —— 981,826.94
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用于抵押担保的无形资产情况详见七、19。
开发支出
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项目 2006.12.31 本期增加 本期转回 2007.6.30
资本化支出 —— 717,703.45 —— 717,703.45
费用化支出 —— 10,623,753.60 10,623,753.60 ——
合计 —— 11,341,457.05 10,623,753.60 717,703.45
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商誉
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被投资单位名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30 形成来源
丽珠集团丽珠制药厂 8,168,511.72 —— —— 8,168,511.72 合并价差
珠海保税区丽珠合成制药有限公司 2,589,520.75 —— —— 2,589,520.75 合并价差
珠海保税区丽达药业有限公司 59,150.00 —— —— 59,150.00 合并价差
四川光大制药有限公司 10,749,660.46 —— —— 10,749,660.46 合并价差
丽珠集团新北江制药股份有限公司 5,144,635.24 —— —— 5,144,635.24 合并价差
上海丽珠制药有限公司 1,278,743.73 —— —— 1,278,743.73 合并价差
丽珠集团福州福兴医药有限公司 37,497,351.51 —— —— 37,497,351.51 合并价差
合计 65,487,573.41 —— —— 65,487,573.41
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长期待摊费用
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项目名称 原始金额 2006.12.3 本期增加 本期转出 本期摊销 2007.6.30 累计摊销 剩余摊销期
1 限
固定资产大修理 1,488,709.1 588,956.6 218,466.33 —— 17,541.44 789,881.51 698,827.63 4-54个月
支出 4 2
办公室装修费 23,525.00 23,525.00 —— —— 2,352.50 21,172.50 2,352.50 54个月
厂房装修费 982,479.66 734,899.8 215,200.00 —— 34,793.49 915,306.39 67,173.27 51个月
8
公共设施公摊费 5,765,843.0 1,672,205 50,453.00 —— 374,843.51 1,347,815.41 4,418,027.5 18-54个月
用 0 .92 9
技术顾问费 45,000.00 45,000.00 —— —— 2,250.00 42,750.00 2,250.00 54个月
树脂 5,718,707.9 3,696,864 —— 193,252.8 894,082.06 2,609,529.59 3,109,178.3 15-34个月
2 .52 7 3
其他 1,026,343.0 486,551.6 324,613.99 —— 73,541.09 737,624.54 288,718.49 2-49个月
3 4
合计 15,050,607. 7,248,003 808,733.32 193,252.8 1,399,404.09 6,464,079.94 8,586,527.8
75 .58 7 1
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递延所得税资产
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类别 2007.6.30 2006.12.31
计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 10,590,426.71 9,080,126.29
非并表范围的长期股权投资形成的可抵扣暂时性差异 2,882,839.85 3,429,240.26
商誉摊销产生的可抵扣暂时性差异 2,672,921.55 2,672,921.55
无形资产摊销产生的可抵扣暂时性差异 569,633.07 553,948.50
开办费产生的可抵扣暂时性差异 102,131.34 119,153.23
预提费用产生的可抵扣暂时性差异 1,192,233.93 1,665,872.10
合计 18,010,186.45 17,521,261.93
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资产减值准备
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
转回 转销
坏账准备 67,006,743.70 6,098,417.00 175,553.62 2,580,046.21 70,349,560.87
存货跌价准备 13,926,333.97 -25,989.41 —— 10,431,998.55 3,468,346.01
长期股权投资减值准备 27,838,350.00 —— —— —— 27,838,350.00
投资性房地产减值准备 —— —— —— —— ——
固定资产减值准备 46,811,414.37 499,723.59 —— 10,224,000.61 37,087,137.35
在建工程减值准备 27,365,074.82 —— —— —— 27,365,074.82
无形资产减值准备 981,826.94 —— —— —— 981,826.94
合计 183,929,743.80 6,572,151.18 175,553.62 23,236,045.37 167,090,295.99
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所有权受到限制的资产
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
用于抵押的资产：
土地使用权 20,007,279.28 —— 3,313,868.33 16,693,410.95
房屋及建筑物 —— 15,941,181.07 —— 15,941,181.07
合计 20,007,279.28 15,941,181.07 3,313,868.33 32,634,592.02
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资产所有权受到限制的原因：本公司控股子公司丽珠集团新北江制药股份有限公司以位于清城区洲心镇龙华大道荣发南路（面积3,099.20平方米）、清远市人民一路（面积49,130.04平方米）、清城区洲心镇龙华大道为民南路18号（面积1,020.92平方米），账面价值16,693,410.95元的土地使用权与账面原值28,477,926.23元，累计折旧11,241,797.75元，减值准备1,294,947.41元，净额15,941,181.07元的房屋及建筑物作为该公司向中国银行清远分行借款2,500万元的抵押物，抵押期限2006年12月1日至2009年12月31日，最高抵押额3,900万元。
短期借款
短期借款类别
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类别 2007.6.30 2006.12.31
信用借款 400,242,296.40 433,351,098.00
保证借款 14,969,875.30 25,636,994.70
抵押保证借款 25,000,000.00 25,000,000.00
其他借款 94,000,000.00 94,800,000.00
合计 534,212,171.70 578,788,092.70
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截止2007年6月30日无已到期未偿还的短期借款。
（3）保证借款：
本公司为子公司丽珠集团利民制药厂向中国建设银行韶关市分行借款1,000万元提供保证，最高保证额5,000万元；向美国花旗银行深圳分行借款652,600.00美元(折人民币4,969,875.30元) 提供保证，最高保证额100万美元。
（4）抵押保证借款：
本公司为子公司丽珠集团新北江制药股份有限公司向中国银行清远分行借款2,500万元提供保证，最高保证额为3,900万元，该项借款同时以房屋建筑物、土地使用权抵押，抵押情况详见会计报表附注七、19之说明。
（5）其他借款系银行承兑汇票贴现。
应付票据
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项目 2007.6.30 2006.12.31 本年度内将到期的金额
银行承兑汇票 19,187,854.37 24,017,373.37 19,187,854.37
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应付账款
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项目 2007.6.30 2006.12.31
应付账款 155,276,733.11 161,292,577.48
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截止2007年6月30日，无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
账龄超过1年的应付账款为12,364,917.86元，占期末余额比例为7.96%。
应付关联方款项见附注九。
23、预收账款
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项目 2007.6.30 2006.12.31
预收账款 9,391,456.93 7,567,310.78
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（1）截止2007年6月30日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（2）账龄超过1年的预收账款为441,398.78元，占期末余额比例为4.70%。
（3）预收关联方款项见附注九。
24、应付职工薪酬
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项目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.6.30
工资、奖金、津贴和补贴 24,983,340.82 72,896,120.33 81,851,489.89 16,027,971.26
职工福利费 2,999,301.19 6,605,765.28 7,414,314.84 2,190,751.63
社会保险费 107,621.36 11,808,603.29 11,523,375.19 392,849.46
住房公积金 476,508.32 5,051,636.46 4,832,641.73 695,503.05
工会经费和职工教育经费 1,002,556.13 1,147,898.50 859,886.94 1,290,567.69
因解除劳动关系给予的补偿 —— 149,355.44 149,355.44 ——
其他 649,475.15 1,363,209.85 1,256,938.87 755,746.13
合计 30,218,802.97 99,022,589.15 107,888,002.90 21,353,389.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末无拖欠性质职工薪酬。
应交税费
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税种 2007.6.30 2006.12.31
增值税 10,956,209.18 8,554,370.68
营业税 15,704.19 110,331.79
城建税 245,017.68 223,898.07
企业所得税 31,427,298.14 15,610,308.01
房产税 905,050.92 283,661.08
个人所得税 1,849,901.85 1,529,721.26
印花税 2,202.76 ——
教育费附加 130,050.72 112,413.45
堤围防护费 97,991.71 73,090.12
其他 190,840.75 12,228.69
合计 45,820,267.90 26,510,023.15
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期末较期初增长72.84%的主要原因是应交企业所得税增加。
应付股利
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投资者名称 2007.6.30 2006.12.31 欠款原因
境内法人股 525,000.00 525,000.00 未支付
梁志荣 2,000.00 2,000.00 未支付
孙恒图 2,000.00 2,000.00 未支付
沙仲杰 7,800.00 7,800.00 未支付
罗良永 7,800.00 7,800.00 未支付
A股未流通法人转配股 476.65 476.65 未支付
A股未托管股 97.36 97.36 未支付
清远新北江企业（集团）公司 1,200,710.00 1,200,710.00 未支付
子公司其他法人及个人股 1,051,300.00 1,051,300.00 未支付
子公司内部职工股 259,800.00 259,800.00 未支付
韶关市丹华投资有限公司 6,921,998.77 —— 未支付
合计 9,978,982.78 3,056,984.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
其他应付款 107,099,166.05 113,740,209.35
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（1）期末余额中预提费用64,863,095.96 元，占期末余额比例为60.56%，明细如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31 期末结存原因
销售折扣 80,539.91 2,540,261.13 未支付
宣传费 325,615.62 203,215.07 未支付
水电费 1,001,494.00 689,711.02 未支付
科研费 699,980.00 549,232.00 未支付
业务推广费 54,484,123.58 55,436,561.74 未支付
租赁费 337,571.08 22,100.00 未支付
广告费 357,547.12 1,537,893.96 未支付
会务费 994,109.48 4,702,387.00 未支付
审计费 790,054.43 1,608,178.60 未支付
药物研究风险基金 —— 700,000.00
分部运作费 753,524.62 712,781.62 未支付
排污费 221,190.00 105,060.00 未支付
其他 4,817,346.12 2,538,604.13 未支付
合计 64,863,095.96 71,345,986.27
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（2）账龄超过1年的其他应付款为20,630,322.90元,主要是韩国一洋药品株式会社技术转让费5,333,404.08元、珠海拜阿蒙—拜阿蒙生物材料有限公司往来款6,473,256.11元、珠海正禾企业有限公司的增资款4,900,000.00元。
（3）截止2007年6月30日，应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东健康元药业集团股份有限公司21,622.79元。
应付关联方的款项见附注九。
28、一年内到期的非流动负债
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借款单位 2007.6.30 2006.12.31 利率 条件
福建省华侨信托投资公司 400,000.00 400,000.00 免息 信用
古田县国资局 1,000,000.00 1,500,000.00 免息 信用
合计 1,400,000.00 1,900,000.00
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29、长期借款
（1）长期借款类别
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类别 2007.6.30 2006.12.31
信用借款 50,700,000.00 50,700,000.00
保证借款 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 110,700,000.00 110,700,000.00
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（2）按贷款单位列示
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贷款单位 2007.6.30 年利率 借款期限 借款条件
本金 应付利 合计
息
银行借款：
中国银行珠海市 10,000,000.0 —— 10,000,000.0 5.43% 2006-6-30至2009 信用
分行 0 0 -6-29
交通银行珠海分 20,000,000.0 —— 20,000,000.0 5.67% 2006-9-28至2008 信用
行 0 0 -9-28
交通银行珠海分 20,000,000.0 —— 20,000,000.0 5.67% 2006-9-30至2008 信用
行 0 0 -9-30
中国农业银行珠 20,000,000.0 —— 20,000,000.0 5.43% 2006-6-27至2009 保证
海市分行 0 0 -6-27
中国农业银行珠 20,000,000.0 —— 20,000,000.0 5.43% 2006-8-15至2009 保证
海市分行 0 0 -8-15
中国农业银行珠 20,000,000.0 —— 20,000,000.0 5.67% 2006-9-8至2009- 保证
海市分行 0 0 9-8
小计 110,000,000. —— 110,000,000.
00 00
非银行金融机构
借款：
福州市财政局 700,000.00 —— 700,000.00 免息 未约定 信用
小计 700,000.00 —— 700,000.00
合计 110,700,000. —— 110,700,000.
00 00
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（3）截止2007年6月30日无已到期未偿还的长期借款。
（4）保证借款：
子公司珠海保税区丽珠合成制药有限公司为本公司向中国农业银行珠海市分行借款6,000万元提供保证，最高保证额共计6,000万元。
递延收益
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项目 补助总金额 2006.12.31 本期增加 本期转销 2007.6.30
L-苯丙氨酸项目 2,100,000.00 —— 2,100,000.00 119,540.00 1,980,460.00
非PVC袋装改造项目 4,000,000.00 —— 3,887,315.00 —— 3,887,315.00
泛昔洛韦缓释胶囊0302项目 1,100,000.00 —— 177,686.25 —— 177,686.25
脂质体技术创新项目 1,042,631.00 —— 944,812.90 —— 944,812.90
神昌滴丸（省科技厅招标项目款） 4,300,000.00 —— 2,333,993.30 —— 2,333,993.30
5-氨基水杨酸辛（0001项目） 1,200,000.00 —— 543,209.44 —— 543,209.44
丹酚酸B 300,000.00 —— 150,000.00 —— 150,000.00
口服双歧杆菌活菌制剂 600,000.00 —— 600,000.00 —— 600,000.00
吉米沙星片的研发及生产转化 300,000.00 —— 300,000.00 —— 300,000.00
抗病毒颗粒的抗禽流感实验研究 600,000.00 —— 600,000.00 —— 600,000.00
前列按拴的深度开发研究 300,000.00 —— 300,000.00 —— 300,000.00
盐酸伐昔洛韦合成工艺改进 200,000.00 —— 200,000.00 —— 200,000.00
高浓度有机废水治理技术示范项目 4,000,000.00 —— 3,944,000.00 —— 3,944,000.00
合计 20,042,631.00 —— 16,081,016.89 119,540.00 15,961,476.89
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递延所得税负债
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类别 2007.6.30 2006.12.31
交易性金融资产公允价值变动产生的应纳税暂时性差异 8,354,114.25 2,237,355.62
可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异 6,354,445.28 1,640,820.00
长期股权投资权益法核算产生的应纳税暂时性差异 -107,254.37 ——
开发支出资本化产生的应纳税暂时性差异 107,655.52 ——
其他 38,187.45 38,187.45
合计 14,747,148.13 3,916,363.07
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股本
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本期变动增减（+、－） 数量单位：股
项目 2006.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其他 小计 2007.6.30
一、有限售条件股份
①发起人股份 —— —— —— —— —— —— ——
其中：
国家拥有股份 —— —— —— —— —— —— ——
本期变动增减（+、－） 数量单位：股
项目 2006.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其他 小计 2007.6.30
境内法人持有股份 —— —— —— —— —— —— ——
境外法人持有股份 —— —— —— —— —— —— ——
其他 —— —— —— —— —— —— ——
②募集法人股 —— —— —— —— —— —— ——
③内部职工股 —— —— —— —— —— —— ——
④优先股或其他 —— —— —— —— —— —— ——
⑤有限售条件的流通股 56,489,284 —— —— —— -330 -330 56,488,954
尚未流通股份合计 56,489,284 —— —— —— -330 -330 56,488,954
二、无限售条件股份
①境内上市的人民币普通股 127,239,214 —— —— —— 330 330 127,239,544
其中：高管股 330 330 330
②境内上市的外资股 122,306,984 —— —— —— —— —— 122,306,984
已流通股份合计 249,546,198 —— —— —— 330 330 249,546,528
三、股份总数 306,035,482 —— —— —— —— —— 306,035,482
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根据中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》（证监公司字[2007]56号）规定，上市公司董事、监事和高级管理人员所持股份不超过1,000股的，可一次全部转让，不受转让比例的限制。因此本期将有限售条件的高管股330股转入无限售条件的流通股。
资本公积
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类别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
股本溢价 412,457,694.25 —— —— 412,457,694.25
其他资本公积 30,067,501.66 31,863,504.95 4,713,625.28 57,217,381.33
合计 442,525,195.91 31,863,504.95 4,713,625.28 469,675,075.58
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34、盈余公积
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类别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
法定盈余公积 187,364,499.00 —— —— 187,364,499.00
任意盈余公积 63,796,201.34 —— —— 63,796,201.34
储备基金 67,575,702.89 —— —— 67,575,702.89
企业发展基金 21,683,742.35 —— —— 21,683,742.35
合计 340,420,145.58 —— —— 340,420,145.58
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35、未分配利润
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项目 2007.6.30 2006.12.31
期初未分配利润 314,114,148.45 179,867,887.75
加：本期利润转入 232,375,771.94 160,881,213.75
其他转入 —— ——
减：提取法定盈余公积 —— 17,291,042.83
提取职工奖励及福利基金 —— ——
提取储备基金 —— 9,343,910.22
提取企业发展基金 —— ——
利润归还投资 —— ——
减：应付优先股股利 —— ——
提取任意盈余公积 —— ——
应付普通股股利 —— ——
转作资本的普通股股利 —— ——
期末未分配利润 546,489,920.39 314,114,148.45
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36、营业收入及成本
项目列示
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
主营业务 797,724,021.03 446,119,517.46 351,604,503.57 737,605,124.22 397,763,794.48 339,841,329.74
其他业务 17,346,286.39 16,172,028.18 1,174,258.21 68,312,642.15 63,932,595.27 4,380,046.88
合计 815,070,307.42 462,291,545.64 352,778,761.78 805,917,766.37 461,696,389.75 344,221,376.62
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主营业务按地区列示如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
广东省 888,666,275.86 596,182,186.26 292,484,089.60 970,390,810.20 668,693,579.95 301,697,230.25
四川省 78,472,579.41 34,319,399.04 44,153,180.37 65,223,342.36 28,590,936.35 36,632,406.01
其他 167,547,495.46 156,201,952.66 11,345,542.80 118,116,213.35 106,719,944.49 11,396,268.86
小计 1,134,686,350.7 786,703,537.96 347,982,812.77 1,153,730,365.9 804,004,460.79 349,725,905.12
3 1
公司内部抵消 336,962,329.70 340,584,020.50 -3,621,690.80 416,125,241.69 406,240,666.31 9,884,575.38
合计 797,724,021.03 446,119,517.46 351,604,503.57 737,605,124.22 397,763,794.48 339,841,329.74
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主营业务收入及成本按业务类别列示如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售商品 797,724,021.03 446,119,517.46 737,455,124.22 397,763,794.48
技术转让 —— —— 150,000.00 ——
合计 797,724,021.03 446,119,517.46 737,605,124.22 397,763,794.48
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前五名客户销售收入
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客户名称 2007年1-6月 2006年1-6月
销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%
前五名客户销售收入总额 87,147,329.06 10.92% 98,704,186.41 13.38%
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其他业务收入及成本按业务类别列示如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
出售原材料 10,317,338.60 9,500,651.31 21,379,520.64 19,588,764.83
加工费 177,529.19 213,004.21 49,689.60 145,091.48
使用权转让费 —— —— 42,466,532.16 40,069,241.80
技术转让费 —— —— 320,000.00 ——
租赁费 620,231.51 23,252.19 170,549.00 879,977.30
检验费 46,561.43 26,055.88 84,345.99 55,853.57
动力费 5,820,890.87 5,352,315.92 3,822,520.57 3,170,414.10
其他 363,734.79 1,056,748.67 19,484.19 23,252.19
合计 17,346,286.39 16,172,028.18 68,312,642.15 63,932,595.27
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37、营业税金及附加
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
城建税 867,235.50 556,674.94
教育费附加 495,490.89 437,633.71
堤围防护费 400,425.27 565,247.47
营业税 25,854.16 2,147,000.91
其他 30,798.83 21,472.96
合计 1,819,804.65 3,728,029.99
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税金计提标准见附注五。
财务费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 15,364,336.66 16,701,125.26
减：利息收入 1,809,029.40 3,284,886.82
汇兑损益 -3,705,169.15 -1,690,269.86
银行手续费 347,660.00 541,176.09
合计 10,197,798.11 12,267,144.67
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资产减值损失
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账损失 5,739,917.00 5,058,716.71
存货跌价损失 -25,989.41 2,506,983.92
固定资产减值损失 499,723.59 ——
合计 6,213,651.18 7,565,700.63
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公允价值变动损益
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产生公允价值变动收益的来源 2007年1-6月 2006年1-6月
交易性金融资产 26,825,512.53 2,612,860.53
其中:股票 5,031,655.63 2,612,860.53
基金 21,793,856.90 ——
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投资收益
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、持有期间的收益： 1,405,914.04 -4,473,495.20
①联营或合营公司分配来的利润 500,000.00 500,000.00
其中：丽珠集团常州康丽制药有限公司 500,000.00 500,000.00
②交易性金融资产 2,338,198.22 ——
③其他股权投资分配来的利润 352,785.83 ——
其中：瑞恒医药科技投资有限公司 327,760.83 ——
上海海欣医药有限公司 25,025.00 ——
④年末调整的被投资公司股东权益净增减额 -1,802,963.78 -529,595.44
其中：广东蓝宝制药有限公司 422,684.86 1,433,432.42
统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 -2,132,200.00 -1,967,817.55
新北江医药有限公司 -93,448.64 4,789.69
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
⑤股权投资差额摊销 —— -4,443,899.76
⑥其他 17,893.77 ——
2、转让收益： 117,541,051.91 21,723,322.09
其中：交易性金融资产出售 117,541,051.91 21,723,322.09
合计 118,946,965.95 17,249,826.89
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本期投资收益较上年同期增长589.55%的主要原因是本期交易性金融资产出售产生的投资收益大幅增加。
营业外收入
营业外收入明细
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置利得合计 1,350,120.05 1,927,477.74
其中：固定资产处置利得 1,350,120.05 1,927,477.74
罚款收入 70,420.52 72,130.60
废品收入 97,646.14 ——
政府补助 2,219,540.00 52,500.00
盘盈利得 —— 146,639.22
其他 462,475.79 366,578.79
合计 4,200,202.50 2,565,326.35
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政府补助
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种类 2007年1-6月 2006年1-6月 来源单位 批准文件
环境及在线监测补助 —— 52,500.00 四川省彭州市环保局 ——
环保专项治理经费 500,000.00 —— 成都市财政局 成财建[2006]193号
省重点产业技术创新项目复方五指柑胶囊资 300,000.00 —— 韶关市财政局 韶财企[2006]115号
金
血栓通氯化钠注射液科研经费 200,000.00 —— 广东省科学技术厅及广东省财政 粤科计字[2005]195
厅 号
岑芪扶正注射液的深入研究与应用经费 400,000.00 —— 韶关市科技信息局及韶关市财政 韶财教[2007]3号
局
广东省名牌产品和著名商标企业奖励金 200,000.00 —— 韶关市财政局 韶财企[2007]6号
节能及循环经济项目资金 400,000.00 —— 古田县财政局 古财企[2007]1号
著名商标奖励金 100,000.00 —— 珠海市经济贸易局 珠府[2007]24号
L-苯丙氨酸项目 119,540.00 —— 福建省科学技术厅 闽科计[2006]78号
合计 2,219,540.0 52,500.00
0
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营业外支出
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置损失合计 190,889.79 349,153.40
其中：固定资产处置损失 190,889.79 349,153.40
固定资产报废损失 58,802.28 12,381.89
罚款支出 100,302.22 198,410.00
公益性捐赠支出 39,444.27 365,000.05
非常损失 344,981.89 9,293.80
其他 28,962.65 33,274.19
合计 763,383.10 967,513.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所得税费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
当期所得税费用 35,215,194.53 9,631,616.94
递延所得税费用 5,628,235.26 614,797.12
合计 40,843,429.79 10,246,414.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月
保证金 3,641,993.00
资金往来 10,247,119.17
政府补助 3,700,000.00
利息收入 1,809,029.40
罚款收入 70,420.52
押金 1,000.00
职工借款 583,819.17
废品收入 97,646.14
其他 930,963.79
合计 21,081,991.19
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支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月
办公费 5,451,648.04
差旅费 5,526,515.17
交际费 3,663,894.47
水电费 4,522,266.07
运杂费 9,755,314.47
广告费 11,992,460.83
会务费 4,120,192.85
租赁费 1,089,250.93
维修费 1,559,879.42
环境保护费 668,356.67
审计费及信息披露费 1,382,975.97
保险费 177,345.53
董事会会费 91,797.22
顾问咨询费 588,024.63
研究发展费 6,031,623.90
诉讼费 534,169.96
招标费 686,960.94
试验检验费 301,802.42
银行手续费 347,660.00
罚款支出 100,302.22
备用金 122,973.49
退保证金 322,600.00
资金往来 6,583,770.51
票据保证金 5,803,051.05
低值易耗品 219,907.14
业务推广费 66,983,611.53
其他 3,726,089.39
合计 142,354,444.82
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现金和现金等价物
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项目 2007.6.30 2006.12.31
一、现金 287,784,857.72 283,852,487.10
其中：库存现金 93,375.11 36,395.57
可随时用于支付的银行存款 241,570,600.02 249,785,140.37
可随时用于支付的其他货币资金 46,120,882.59 34,030,951.16
可用于支付的存放中央银行款项 —— ——
存放同业款项 —— ——
拆放同业款项 ——
二、现金等价物 —— ——
其中：三个月内到期的债券投资 —— ——
三、期末现金及现金等价物余额 287,784,857.72 283,852,487.10
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八、母公司财务报表有关项目附注
应收账款
应收账款构成
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项目 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大 13,836,390.6 14.20% —— 13,836,390. 46,530,891. 39.52 612,119.8 45,918,771.1
6 66 05 % 6 9
单项金额不重大但按信用 2,868,655.54 2.94% 2,642,592.7 226,062.81 2,950,246.5 2.51% 2,886,456 63,790.11
风险特征组合后该组合的 3 2 .41
风险较大
其他不重大 80,758,111.6 82.86% 4,235,201.2 76,522,910. 68,246,603. 57.97 3,580,978 64,665,624.1
0 8 32 12 % .99 3
合计 97,463,157.8 100% 6,877,794.0 90,585,363. 117,727,740 100% 7,079,555 110,648,185.
0 1 79 .69 .26 43
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单项金额重大的应收账款
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欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由
珠海市丽珠医药贸易有限公司 13,836,390.66 —— 欠款人为公司控股子公司，回收不存在风险
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账龄分析
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 90,414,675.6 92.77 3,828,914.25 86,585,761. 112,021,638.9 95.15 3,886,657.25 108,134,981.6
5 % 40 1 % 6
1-2年 3,069,130.68 3.15% 184,147.84 2,884,982.8 1,748,067.53 1.48% 104,884.05 1,643,183.48
4
2-3年 1,110,695.93 1.14% 222,139.19 888,556.74 1,007,787.73 0.86% 201,557.55 806,230.18
3年以上 2,868,655.54 2.94% 2,642,592.73 226,062.81 2,950,246.52 2.51% 2,886,456.41 63,790.11
合计 97,463,157.8 100% 6,877,794.01 90,585,363. 117,727,740.6 100% 7,079,555.26 110,648,185.4
0 79 9 3
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2007年1-6月实际核销非关联方应收账款1,228.84元。
截至2007年6月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
应收账款前五名金额合计为40,455,557.76元，占应收账款余额的41.51%。
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
1年以内 40,157,385.96 41.20% 61,427,499.45 52.18%
1-2年 298,171.80 0.31% —— ——
合计 40,455,557.76 41.51% 61,427,499.45 52.18%
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其他应收款
其他应收款构成
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项目 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大 748,891,971. 83.2 —— 748,891,971 727,445,908. 82.2 —— 727,445,908.
03 2% .03 07 5% 07
单项金额不重大但按信用风 15,136,704.7 1.68 15,031,086. 105,617.98 14,831,644.8 1.68 14,798,461 33,183.60
险特征组合后该组合的风险 2 % 74 0 % .20
较大
其他不重大 135,889,994. 15.1 355,312.77 135,534,681 142,204,135. 16.0 471,332.60 141,732,803.
71 0% .94 97 7% 37
合计 899,918,670. 100% 15,386,399. 884,532,270 884,481,688. 100% 15,269,793 869,211,895.
46 51 .95 84 .80 04
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单项金额重大的其他应收款
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欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由
丽珠集团福州福兴医药有限公司 340,650,677.47 —— 欠款人为公司控股子公司，回收不存在风险
香港安滔发展有限公司 119,761,335.92 —— 欠款人为公司控股子公司，回收不存在风险
丽珠集团新北江制药股份有限公司 101,883,074.28 —— 欠款人为公司控股子公司，回收不存在风险
珠海保税区丽珠合成制药有限公司 96,551,994.85 —— 欠款人为公司控股子公司，回收不存在风险
丽珠(香港)有限公司 90,044,888.51 —— 欠款人为公司控股子公司，回收不存在风险
合计 748,891,971.03
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账龄分析
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 883,910,473.9 98.22% 157,546.04 883,752,927.9 866,994,796.6 98.02% 226,770.54 866,768,026.08
7 3 2
1-2年 839,511.66 0.09% 191,370.70 648,140.96 2,046,338.70 0.23% 122,780.32 1,923,558.38
2-3年 31,980.11 0.01% 6,396.03 25,584.08 608,908.72 0.07% 121,781.74 487,126.98
3年以上 15,136,704.72 1.68% 15,031,086.7 105,617.98 14,831,644.80 1.68% 14,798,461.2 33,183.60
4 0
合计 899,918,670.4 100% 15,386,399.5 884,532,270.9 884,481,688.8 100% 15,269,793.8 869,211,895.04
6 1 5 4 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年1-6月实际核销非关联方其他应收款300,000.00元。
截至2007年6月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
其他应收账款前五名金额合计为748,891,971.03元，占其他应收款总额的83.22%。
期末个别全额计提坏账准备：1-2年为150,000.00元,3-5年为270,000.00元。
长期股权投资
长期股权投资及减值准备
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项目 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成本法核算 901,187,926.15 20,500,000.00 880,687,926.15 944,518,674.98 20,500,000.00 924,018,674.98
权益法核算 15,315,995.90 1,200,000.00 14,115,995.90 17,353,878.96 1,200,000.00 16,153,878.96
合计 916,503,922.05 21,700,000.00 894,803,922.05 961,872,553.94 21,700,000.00 940,172,553.94
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成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
广东发展银行珠海分行 105,000.00 105,000.00 —— —— 105,000.00
北京医药物资联合经营公司 100,000.00 100,000.00 —— —— 100,000.00
斗门三洲工业城股份有限公司 500,000.00 500,000.00 —— —— 500,000.00
珠海市商业银行 20,000,000.00 20,000,000.00 —— —— 20,000,000.00
交通银行 1,640,080.00 1,640,080.00 —— 1,640,080.00 ——
丽珠集团常州康丽制药有限公司 2,989,200.00 2,482,476.66 —— —— 2,482,476.66
瑞恒医药科技投资有限责任公司 6,250,000.00 6,250,000.00 —— —— 6,250,000.00
珠海丽珠-拜阿蒙生物材料有限 3,934,721.95 3,519,648.51 —— —— 3,519,648.51
公司
珠海市丽珠美达信技术开发有限 800,000.00 867,154.79 —— —— 867,154.79
公司
丽珠集团丽珠制药厂 128,931,201.08 135,022,598.65 —— 213,241.34 134,809,357.31
四川光大制药有限公司 107,436,753.05 131,927,407.13 —— 10,554,586.35 121,372,820.78
上海丽珠制药有限公司 74,229,565.00 57,578,956.24 —— —— 57,578,956.24
珠海现代中药高科技有限公司 4,539,975.00 3,332,297.82 —— —— 3,332,297.82
丽珠（香港）有限公司 64,770,100.00 147,826,859.59 —— —— 147,826,859.59
香港安滔发展有限公司 534,050.00 134,233,235.64 —— —— 134,233,235.64
丽珠集团新北江制药股份有限公 118,346,676.49 120,902,335.01 —— —— 120,902,335.01
司
丽珠集团丽珠试剂有限公司 2,021,378.68 12,699,178.88 —— —— 12,699,178.88
丽珠集团丽珠医药营销有限公司 12,008,000.00 12,028,825.93 —— 3,401.60 12,025,424.33
丽珠集团利民制药厂 28,109,016.39 75,102,931.56 —— 30,919,439.54 44,183,492.02
珠海市丽珠医药贸易有限公司 40,020,000.00 37,649,433.60 —— —— 37,649,433.60
丽珠集团福州福兴医药有限公司 76,445,534.17 40,750,254.97 —— —— 40,750,254.97
合计 693,711,251.81 944,518,674.98 —— 43,330,748.83 901,187,926.15
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权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 投资成本 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30 现金红利
丽珠医用电子设备（厂） 1,200,000.00 1,200,000.00 —— —— 1,200,000.00 ——
有限公司
广东蓝宝制药有限公司 2,462,407.50 5,791,573.47 94,316.94 —— 5,885,890.41 ——
统一康是美商业连锁(深 17,500,000.00 10,362,305.49 -2,132,200.00 —— 8,230,105.49 ——
圳)有限公司
合计 21,162,407.50 17,353,878.96 -2,037,883.06 —— 15,315,995.90 ——
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长期股权投资减值准备
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投资项目 2006.12.31 本期计提 本期转出 2007.6.30 计提原因
斗门三洲工业城股份有限公司 500,000.00 —— —— 500,000.00 净资产小于零
珠海市商业银行 20,000,000.00 —— —— 20,000,000.00 亏损
丽珠医用电子设备(厂)有限公司 1,200,000.00 —— —— 1,200,000.00 净资产小于零
合计 21,700,000.00 —— —— 21,700,000.00
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营业收入及营业成本
项目列示
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
主营业务 295,462,759.47 155,687,215.96 139,775,543.51 349,279,631.05 188,868,919.26 160,410,711.79
其他业务 569,576.51 29,591.00 539,985.51 42,470,732.16 39,720,077.59 2,750,654.57
合计 296,032,335.98 155,716,806.96 140,315,529.02 391,750,363.21 228,588,996.85 163,161,366.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入及成本按业务类别列示如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
销售商品 295,462,759.47 155,687,215.96 139,775,543.51 349,279,631.05 188,868,919.26 160,410,711.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前五名客户销售收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 2007年1-6月 2006年1-6月
销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%
前五名客户销售收入总额 53,767,897.78 18.20% 76,283,768.40 21.84%
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营业税金及附加
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项目 税率 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 5% 25,854.16 2,127,164.21
堤围防护费 0.07% 90,005.69 105,000.00
合计 115,859.85 2,232,164.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、持有期间的收益： 1,128,075.99 49,523,259.25
①联营或合营公司分配来的利润 500,000.00 500,000.00
其中：丽珠集团常州康丽制药有限公司 500,000.00 500,000.00
②交易性金融资产 2,338,198.22 ——
③其他股权投资分配来的利润 327,760.83 ——
其中：瑞恒医药科技投资有限公司 327,760.83 ——
④股权投资差额摊销 —— -3,592,846.55
⑤年末调整的被投资公司股东权益净增减额 -2,037,883.06 52,616,105.80
其中：广东蓝宝制药有限公司 94,316.94 318,540.54
统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 -2,132,200.00 -1,967,817.55
丽珠集团丽珠制药厂 —— 2,212,550.75
四川光大制药有限公司 —— 8,698,683.36
上海丽珠制药有限公司 —— -1,882,214.90
珠海现代中药高科技有限公司 —— 131,046.00
丽珠（香港）有限公司 —— 20,456,125.80
香港安滔发展有限公司 —— 9,285,691.12
丽珠集团新北江制药股份有限公司 —— 2,196,092.16
丽珠集团丽珠试剂有限公司 —— 1,111,683.51
丽珠集团丽珠医药营销有限公司 —— 1,798.78
丽珠集团利民制药厂 —— 14,157,079.02
珠海市丽珠医药贸易有限公司 —— 1,039,551.59
丽珠集团福州福兴医药有限公司 —— -3,142,704.38
2、转让收益： 118,640,788.90 ——
交易性金融资产出售 118,640,788.90 ——
合计 119,768,864.89 49,523,259.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。
2、关联方关系
存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 组织机构代码 与本公司的关系 经济性质 法定代表人
健康元药业集团股份 深圳 生产经营口服液、药品 61887436-7 母公司 股份有限公司（ 朱保国
有限公司 、保健食品 上市）
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本公司的控股子公司概况详见附注六。
存在控制关系的关联方注册资本及其变化
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企业名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
健康元药业集团股份有限公司 609,993,000 —— —— 609,993,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司的控股子公司注册资本及其变化情况详见附注六。
存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 2006.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2007.6.30 比例(%)
健康元药业集团股份有限公司及其子公司 100,433,511 32.818% 33,566,760 —— 134,000,271 43.7859%
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健康元药业集团股份有限公司所持本公司上述股份中,以广州保科力贸易公司名义持有6,059,428股法人股尚未办理股票过户手续，其余股份均已办理相关股票过户手续。
不存在控制关系的关联方情况
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企业名称 组织机构代码 与本公司的关系
广东蓝宝制药有限公司 61806410-2 联营公司
丽珠集团常州康丽制药有限公司 71689963-X 联营公司
统一康是美商业连锁（深圳）有限公司 76046936-2 联营公司
深圳市海滨制药有限公司 61885517-4 母公司控制的公司
焦作健康元生物制品有限公司 77512952-0 母公司控制的公司
珠海健康元生物医药有限公司 75788087-1 母公司控制的公司
新北江医药有限公司 —— 控股子公司的联营公司
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3、 关联方交易
本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按市场同类产品价格结算。
关联方交易
销售商品
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关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额
的比例% 的比例%
广东蓝宝制药有限公司 —— —— 289,500.03 0.04%
统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 19,710.00 —— 30,842.60 ——
珠海健康元生物医药有限公司 893.39 —— 5,711.50 ——
深圳市海滨制药有限公司 —— —— 1,595,000.01 0.22%
合计 20,603.39 —— 1,921,054.14 0.26%
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提供劳务(水电及动力)
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关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例% 比例%
广东蓝宝制药有限公司 4,018,376.36 69.03% 3,675,520.00 96.15%
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采购商品
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关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 占同类交易金额的比例% 金额 占同类交易金额的比
例%
丽珠集团常州康丽制药有限公司 3,148,717.95 0.95% 5,593,162.43 1.63%
广东蓝宝制药有限公司 16,021.26 0.01% 30,641.99 0.01%
深圳市海滨制药有限公司 —— —— 1,975,833.33 0.57%
新北江医药有限公司 —— —— 19,620.00 0.01%
健康元药业集团股份有限公司 9,572.65 —— —— ——
合计 3,174,311.86 0.96% 7,619,257.75 2.22%
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租赁资产
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关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 占同类交易金额的比例% 金额 占同类交易金额的比例%
珠海健康元生物医药有限公司 53,956.24 8.70% 54,180.30 31.77%
统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 10,608.00 1.71% —— ——
合计 64,564.24 10.41% 54,180.30 31.77%
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接受劳务
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关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 占同类交易金额的比例% 金额 占同类交易金额的比例%
深圳市海滨制药有限公司 —— —— 3,171,384.62 100%
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关联方应收应付款项余额
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企业名称 2007.6.30 2006.12.31
金额 百分比 金额 百分比
应收账款：
统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 —— —— 5,021.20 ——
珠海健康元生物医药有限公司 110.00 —— —— ——
深圳市海滨制药有限公司 230,000.00 0.06% 1,143,510.56 0.39%
合计 230,110.00 0.06% 1,148,531.76 0.39%
其他应收款：
丽珠集团广州丽珠大厦有限公司 150,000.00 0.22% 150,000.00 0.21%
广东蓝宝制药有限公司 435,045.32 0.65% 109,498.45 0.16%
统一康是美商业连锁(深圳)有限公司 4,932.00 0.01% —— ——
珠海健康元生物医药有限公司 4,130.12 0.01% —— ——
合计 594,107.44 0.89% 259,498.45 0.37%
应付账款：
丽珠集团常州康丽制药有限公司 2,952,000.00 1.91% 3,581,000.00 2.22%
深圳市海滨制药有限公司 —— —— 1,100,000.00 0.68%
新北江医药有限公司 206,008.98 0.13% 206,008.98 0.13%
广东蓝宝制药有限公司 18,744.87 0.01% —— ——
合计 3,176,753.85 2.05% 4,887,008.98 3.03%
企业名称 2007.6.30 2006.12.31
金额 百分比 金额 百分比
其他应付款：
珠海丽珠—拜阿蒙生物材料有限公司 6,473,256.11 6.04% 6,473,256.11 5.69%
珠海市丽珠美达信技术开发有限公司 939,349.04 0.88% 939,349.04 0.83%
健康元药业集团股份有限公司 21,622.79 0.02% 24,279.35 0.02%
焦作健康元生物制品有限公司 43,595.72 0.04% 79,275.95 0.07%
合计 7,477,823.66 6.98% 7,516,160.45 6.61%
预收账款：
深圳市海滨制药有限公司 8,489.44 0.09% —— ——
应付股利：
健康元药业集团股份有限公司 525,000.00 5.26% 525,000.00 17.17%
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十、或有事项
截至2007年6月30日止，公司无需披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
1、本公司与韩国一洋药品株式会社签订专利许可协议，同意本公司独占、不可撤消PPI（质子泵抑制剂）化合物专利使用权以及在中国包括香港、澳门为了生产、加工、销售而独占使用一洋的专利。协议签订应支付250万美元入门费，已支付187.50万美元，尚余62.50万美元未付。本公司同意自产品开始销售起前三年，按产品销售额10%的比例给一洋提成，在这三年后的五年中，按销售额8%的比例提成，余下的时间至2014年7月22日（协议到期日）按销售额6%的比例提成。
2、2005年，本公司与韩国LG生命科学有限公司（以下简称“LG公司”）签订许可与供货协议，就受让与Gemifloxacin Mesylate知识产权相关的许可证，支付甲磺酸吉米沙星针剂、片剂许可费用各USD100万元（截止2006年12月31日均已全额支付）。协议规定：
协议生效日后的第一个五个营业年之内，本公司上述最终片剂产品的净销售额达到150万包（每包3片），LG公司应在本公司向其提交净销售额证书后两个月内一次性向本公司返还税后USD50万元。同时，在协议有效期内（截止2015年年底），本公司应于每季度结束后30日内按净销售额的1.5%税后金额向LG公司支付特许权使用费。
协议生效日后的第一个五个营业年之内，应在每季度结束后30日内按上述最终针剂产品净销售额的10%税后金额向LG公司支付特许权使用费，在第六个营业年至协议期限届满可终止期间（截止2019年年底），本公司应在每季度结束后30日内按针剂产品净销售额的6%税后金额向LG公司支付特许权使用费。
3、2007 年4月2日,公司第五届董事会审议通过《关于建设丽珠工业园项目及相关融资计划的议案》, 同意公司根据发展战略的需要，通过向金融机构融资人民币 33,484 万元和公司自筹 13,222 万元总计 46,706 万元，在珠海市金湾联港工业区双林片区投资兴建“丽珠工业园项目”。项目主要建设内容：①丽珠集团丽珠制药厂（下称“丽珠制药厂”）现有的固体制剂（片剂、胶囊剂、颗粒剂、栓剂、软膏剂、软胶囊剂）、口服生物制品制剂、无菌制剂生产线迁扩建；②建设制箱、医药包材（纸盒、说明书、标签）、保健品等医药配套项目。
预期项目建设工期从设计施工到建成投产需要3年时间完成（2007-2010年），根据项目进度计划，预期三年建设期内建设资金投入比例为50%、30%、20%。流动资金在经营期第一年投入。分年投资计划为：
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投资（万元） 2008年 2009年 2010年 2011年
建设投资 21,428 12,856 8,571 ——
流动资金 —— —— —— 3,851
合计 21,428 12,856 8,571 3,851
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十二、委托资产管理
2006年8月，丽珠集团丽珠制药厂与西部证券股份有限公司（以下简称西部证券）签订资产管理合同，委托西部证券管理的现金总额为1,000万元整，期限自2006年8月1日至2007年7月31日。合同约定投资范围限于良好流动性的金融工具，包括股票、债券、基金等，按收益的一定比例作为西部证券的管理佣金。
十三、资产负债表日后非调整事项
截至2007年6月30日止,公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
截至2007年6月30日止,公司无需披露的其他重要事项。
十五、扣除非经常性损益后的净利润
根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》,公司扣除非经常性损益后的净利润如下:
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项目 金额
净利润 232,375,771.94
减：非流动资产处置损益 1,159,230.26
计入当期损益的政府补助 2,219,540.00
其他营业外收支净额 58,049.14
小计 3,436,819.40
加：企业所得税的影响数 515,522.91
加：归属于少数股东的非经常性损益 114,596.86
扣除非经常性损益后的净利润 229,569,072.31
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十六、净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 232,375,771.94 14.08% 15.37% 0.76 0.76
扣除非经常性损益后归属于公司普通 229,569,072.31 13.91% 15.18% 0.75 0.75
股股东的净利润
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计算过程：
1、基本每股收益:
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项目 计算过程 金额 扣除非经常性损益后
归属于普通股股东的当期净利润 P 232,375,771.94 229,569,072.31
期初股份总数 S0 306,035,482 306,035,482
本期增加股份数 Si —— ——
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi —— ——
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 306,035,482 306,035,482
基本每股收益 P÷S 0.76 0.75
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2、稀释每股收益:
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项目 计算过程 金额 扣除非经常性损益后
归属于普通股股东的当期净利润 P 232,375,771.94 229,569,072.31
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 A1 —— ——
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用 A2 —— ——
期初股份总数 S0 306,035,482 306,035,482
本期增加股份数 Si —— ——
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi —— ——
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 306,035,482 306,035,482
所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 X —— ——
稀释每股收益 (P＋A1±A2)÷(S＋X) 0.76 0.75
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十七、补充资料
根据中国证监会证会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，编制新旧会计准则差异调节表。
比较利润表的调整过程
分析《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表影响，编制利润表调整项目表。
2006年1-6月利润表调整项目
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项目 调整前 调整后
公允价值变动收益 —— 2,612,860.53
投资收益 10,291,382.00 17,249,826.89
所得税费用 9,631,616.94 10,246,414.06
净利润 61,259,601.86 70,158,189.49
少数股东损益 4,424,777.34 4,482,698.01
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2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表
假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，分析模拟执行新会计准则的净利润与原准则下净利润存在的重大差异，在净利润差异调节表中分项列示。
2006年1-6月净利润差异调节表
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项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 61,259,601.86
追溯调整项目影响合计数 8,956,508.30
其中：营业成本 ——
公允价值变动收益 2,612,860.53
投资收益 6,958,444.89
所得税费用 -614,797.12
减：追溯调整项目影响少数股东损益 57,920.67
2006年1-6月净利润（新会计准则） 70,158,189.49
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 3,777,314.80
其中：投资收益 4,443,899.76
所得税费用 -666,584.96
2006年1-6月模拟净利润 73,935,504.29
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按原会计制度列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东权益
1、2006年1月1日股东权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 306,035,482.00 306,035,482.00
资本公积 432,654,363.78 432,654,363.78
盈余公积 314,759,766.14 313,785,192.53
外币报表折算差额 -2,586,592.24 -2,586,592.24
未分配利润 153,522,515.97 179,867,887.75
归属于母公司股东权益小计 1,204,385,535.65 1,229,756,333.82
少数股东权益 34,050,061.17 34,300,145.53
合计 1,238,435,596.82 1,264,056,479.35
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2、2006年12月31日股东权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 306,035,482.00 306,035,482.00
资本公积 433,227,215.91 442,525,195.91
盈余公积 339,622,130.39 340,420,145.58
外币报表折算差额 -7,167,556.52 -7,167,556.52
未分配利润 267,809,675.47 314,114,148.45
归属于母公司股东权益小计 1,339,526,947.25 1,395,927,415.42
少数股东权益 38,999,396.01 39,159,495.33
合计 1,378,526,343.26 1,435,086,910.75
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十八、财务报表的批准
本财务报表于2007年8 月23日由董事会通过及批准发布。
公司名称：丽珠医药集团股份有限公司
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单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：
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第八节 备查文件
载有董事长签名的2007年半年度报告文本；
载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名的财务报告文本；
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、香港《文汇报》（英文）上公开披露过的所有文件文本；
丽珠医药集团股份有限公司
董事长：朱保国
2006年8月24日