瓦房店轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
瓦房店轴承股份有限公司
半年度会计报表及附注
（未经审计）
二零二一年一月一日起至六月三十日止会计期间
目 录 页 次
半年度会计报表及附注
资产负债表 合并资产负债表 2-3
母公司资产负债表 3-4
利润表 合并利润表 4-5
母公司利润表 5-6
现金流量表 合并现金流量表 6-7
母公司现金流量表 7-8
所有者权益变动表 合并所有者权益变动表 9-10
母公司所有者权益变动表 11-12
合并会计报表附注 13-104
其他财务资料
非经常性损益 105
1
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1、合并资产负债表
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 213,848,619.85 194,152,280.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 411,407.31 228,046.00
衍生金融资产
应收票据 619,807,598.26 416,044,578.48
应收账款 944,368,834.23 975,628,091.12
应收款项融资 129,580,519.36 130,600,545.59
预付款项 22,055,659.11 53,772,465.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,290,749.69 14,204,144.25
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 761,125,814.98 615,656,946.30
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,712,609.56 24,610,448.93
流动资产合计 2,713,201,812.35 2,424,897,546.24
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
2
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长期股权投资
其他权益工具投资 11,926,856.64 11,926,856.64
其他非流动金融资产
投资性房地产 115,459,279.72 117,516,482.39
固定资产 402,752,098.78 474,109,923.22
在建工程 24,348,551.06 24,254,985.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,009,841.91
无形资产 79,119,926.72 80,725,861.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 336,851.27 511,188.11
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 634,953,406.10 709,045,296.70
资产总计 3,348,155,218.45 3,133,942,842.94
流动负债：
短期借款 698,000,000.00 670,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 226,793,257.05 274,654,535.65
应付账款 1,279,404,724.99 1,044,801,896.85
预收款项
合同负债 47,607,834.61 39,456,304.55
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 21,852,557.25 52,677,141.09
应交税费 4,336,864.26 3,688,168.68
其他应付款 146,468,203.79 129,476,061.47
3
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其中：应付利息 1,680,000.00 1,041,600.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,168,824.67 5,129,319.58
流动负债合计 2,430,632,266.62 2,219,883,427.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,281,492.96
长期应付款 344,974.84 344,974.84
长期应付职工薪酬
预计负债 39,427,812.54 39,032,270.91
递延收益 57,537,112.01 59,942,753.08
递延所得税负债 734,448.35 734,448.35
其他非流动负债
非流动负债合计 99,325,840.70 100,054,447.18
负债合计 2,529,958,107.32 2,319,937,875.05
所有者权益：
股本 402,600,000.00 402,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 485,691,050.47 485,691,050.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 136,770,391.01 136,770,391.01
一般风险准备
4
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未分配利润 -206,864,330.35 -211,056,473.59
归属于母公司所有者权益合计 818,197,111.13 814,004,967.89
少数股东权益
所有者权益合计 818,197,111.13 814,004,967.89
负债和所有者权益总计 3,348,155,218.45 3,133,942,842.94
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 186,426,311.94 173,606,464.84
交易性金融资产 411,407.31 228,046.00
衍生金融资产
应收票据 284,995,696.34 325,928,761.07
应收账款 1,056,049,412.72 1,051,197,353.63
应收款项融资 121,077,339.36 125,606,963.37
预付款项 19,589,717.59 52,961,548.88
其他应收款 345,885,690.52 13,357,080.42
其中：应收利息
应收股利
存货 467,971,154.61 472,723,348.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,508,126.26 17,971,682.31
流动资产合计 2,487,914,856.65 2,233,581,249.19
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 211,583,897.67 211,583,897.67
其他权益工具投资 11,926,856.64 11,926,856.64
其他非流动金融资产
投资性房地产 101,884,681.94 103,505,103.77
5
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固定资产 243,189,782.54 309,847,783.81
在建工程 21,931,620.12 21,933,710.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,009,841.91
无形资产 62,921,438.85 64,192,377.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 285,650.84 432,059.78
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 654,733,770.51 723,421,789.60
资产总计 3,142,648,627.16 2,957,003,038.79
流动负债：
短期借款 698,000,000.00 670,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 226,793,257.05 274,654,535.65
应付账款 1,047,520,093.85 845,753,616.99
预收款项
合同负债 47,452,497.50 40,196,130.87
应付职工薪酬 15,856,491.99 43,148,413.71
应交税费 2,881,606.34 3,395,991.46
其他应付款 133,346,564.94 109,599,140.08
其中：应付利息 1,680,000.00 1,041,600.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,168,824.67 5,225,497.00
流动负债合计 2,178,019,336.34 1,991,973,325.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
6
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永续债
租赁负债 1,281,492.96
长期应付款 244,974.84 244,974.84
长期应付职工薪酬
预计负债 39,427,812.54 39,032,270.91
递延收益 26,975,192.63 29,380,833.70
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 67,929,472.97 68,658,079.45
负债合计 2,245,948,809.31 2,060,631,405.21
所有者权益：
股本 402,600,000.00 402,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 485,678,443.26 485,678,443.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 136,770,391.01 136,770,391.01
未分配利润 -128,349,016.42 -128,677,200.69
所有者权益合计 896,699,817.85 896,371,633.58
负债和所有者权益总计 3,142,648,627.16 2,957,003,038.79
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,081,064,853.66 896,732,234.86
其中：营业收入 1,081,064,853.66 896,732,234.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,083,628,314.10 902,201,538.62
其中：营业成本 831,304,584.25 674,721,170.74
利息支出
7
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手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,985,299.24 7,295,134.29
销售费用 78,899,762.56 75,613,172.33
管理费用 45,845,225.31 39,172,811.53
研发费用 98,277,786.26 88,374,018.61
财务费用 21,315,656.48 17,025,231.12
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 3,063,661.27 6,192,961.72
投资收益（损失以“－”号填列） 870,263.42 664,574.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 183,361.31 -55,470.65
信用减值损失（损失以“-”号填列） 30,000.00 7,311.38
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,727,585.57 276,663.74
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,311,411.13 1,616,737.14
加：营业外收入 817,656.00 2,135,533.80
减：营业外支出 936,923.89 105,188.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,192,143.24 3,647,082.19
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,192,143.24 3,647,082.19
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 4,192,143.24 3,647,082.19
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 4,192,143.24 3,647,082.19
2.少数股东损益
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六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 4,192,143.24 3,647,082.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,192,143.24 3,647,082.19
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.010 0.009
（二）稀释每股收益 0.010 0.009
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1,208,722,319.78 906,073,566.08
减：营业成本 1,006,724,605.05 689,325,459.39
税金及附加 7,111,149.37 5,964,290.11
销售费用 52,975,165.53 74,331,649.69
管理费用 29,681,629.16 29,227,235.02
研发费用 95,537,317.61 87,464,042.25
财务费用 21,341,481.25 17,198,370.63
其中：利息费用 14,013,998.99 15,282,652.60
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利息收入 201,513.60 223,957.21
加：其他收益 2,957,430.25 5,920,067.26
投资收益（损失以“－”号填列） 395,755.29 564,574.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 183,361.31 -55,470.65
信用减值损失（损失以“-”号填列） 30,000.00 -12,688.62
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,101,609.41 -51,078.19
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,019,128.07 8,927,923.50
加：营业外收入 218,265.92 1,189,886.16
减：营业外支出 909,209.72 82,988.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 328,184.27 10,034,820.91
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 328,184.27 10,034,820.91
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 328,184.27 10,034,820.91
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
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六、综合收益总额 328,184.27 10,034,820.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.001 0.025
（二）稀释每股收益 0.001 0.025
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 651,887,024.41 582,774,122.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,745,355.53
收到其他与经营活动有关的现金 57,242,048.48 10,270,237.51
经营活动现金流入小计 718,874,428.42 593,044,359.52
购买商品、接受劳务支付的现金 399,687,605.02 280,077,473.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
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支付给职工以及为职工支付的现金 180,018,756.84 143,554,226.02
支付的各项税费 31,277,371.86 25,632,251.85
支付其他与经营活动有关的现金 76,488,351.21 71,258,981.52
经营活动现金流出小计 687,472,084.93 520,522,932.47
经营活动产生的现金流量净额 31,402,343.49 72,521,427.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 18,821.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,692,187.72 329,175.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,711,008.84 329,175.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 587,971.14 1,205,036.75
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 587,971.14 1,205,036.75
投资活动产生的现金流量净额 1,123,037.70 -875,861.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 486,000,000.00 509,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 38,566,252.78 41,567,823.29
筹资活动现金流入小计 524,566,252.78 550,567,823.29
偿还债务支付的现金 458,093,645.83 395,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,830,117.21 48,107,688.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00 67,110,000.00
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筹资活动现金流出小计 522,923,763.04 510,217,688.22
筹资活动产生的现金流量净额 1,642,489.74 40,350,135.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,016,796.39 954,909.34
五、现金及现金等价物净增加额 33,151,074.54 112,950,609.87
加：期初现金及现金等价物余额 127,620,944.91 137,324,488.53
六、期末现金及现金等价物余额 160,772,019.45 250,275,098.40
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 686,999,795.18 868,958,768.09
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 57,135,498.00 9,779,044.10
经营活动现金流入小计 744,135,293.18 878,737,812.19
购买商品、接受劳务支付的现金 465,910,588.87 593,706,724.17
支付给职工以及为职工支付的现金 154,155,107.30 124,085,830.07
支付的各项税费 30,454,451.51 20,543,127.41
支付其他与经营活动有关的现金 68,913,107.16 67,388,001.75
经营活动现金流出小计 719,433,254.84 805,723,683.40
经营活动产生的现金流量净额 24,702,038.34 73,014,128.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 18,821.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 829,187.72 4,175.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 848,008.84 4,175.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 250,672.14 524,567.59
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
13
瓦房店轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资活动现金流出小计 250,672.14 524,567.59
投资活动产生的现金流量净额 597,336.70 -520,392.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 486,000,000.00 509,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 38,566,252.78 41,567,823.29
筹资活动现金流入小计 524,566,252.78 550,567,823.29
偿还债务支付的现金 458,093,645.83 395,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,830,117.21 48,107,688.22
支付其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00 67,110,000.00
筹资活动现金流出小计 522,923,763.04 510,217,688.22
筹资活动产生的现金流量净额 1,642,489.74 40,350,135.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,016,796.39 954,909.34
五、现金及现金等价物净增加额 25,925,068.39 113,798,780.77
加：期初现金及现金等价物余额 143,182,984.73 101,216,633.47
六、期末现金及现金等价物余额 169,108,053.12 215,015,414.24
14
瓦房店轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 具 少数股 所有者权益合
其他 一般
资本公 减：库存 专项
股本 综合 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 东权益 计
优 永
其 积 股 储备
先 续 收益 准备
他
股 债
一、上年期末余 402,600 485,691
136,770,391.01 -211,056,473.59 814,004,967.89 814,004,967.89
额 ,000.00 ,050.47
加：会计政
策变更
前期差错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余 402,600 485,691
136,770,391.01 -211,056,473.59 814,004,967.89 814,004,967.89
额 ,000.00 ,050.47
三、本期增减变
动金额（减少以 4,192,143.24 4,192,143.24 4,192,143.24
“－”号填列）
（一）综合收益
4,192,143.24 4,192,143.24 4,192,143.24
总额
15
瓦房店轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
16
瓦房店轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 402,600 485,691
136,770,391.01 -206,864,330.35 818,197,111.13 818,197,111.13
额 ,000.00 ,050.47
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 具 减： 其他 一般 少数股 所有者权益合
专项
股本 优 永 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 东权益 计
其 储备
先 续 股 收益 准备
他
股 债
一、上年期末余额 402,600, 485,691,0 136,770,391.01 201,379,956.97 1,226,441,398.4 1,226,441,398.4
17
瓦房店轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
000.00 50.47 5 5
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
402,600, 485,691,0 1,226,441,398.4 1,226,441,398.4
二、本年期初余额 136,770,391.01 201,379,956.97
000.00 50.47 5 5
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 17.93 -28,560,917.81 -28,560,899.88 -28,560,899.88
号填列）
（一）综合收益总
3,647,082.19 3,647,082.19 3,647,082.19
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -32,208,000.00 -32,208,000.00 -32,208,000.00
1．提取盈余公积
18
瓦房店轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-32,208,000.00 -32,208,000.00 -32,208,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 17.93 17.93 17.93
1．本期提取 17.93 17.93 17.93
2．本期使用
（六）其他
402,600, 485,691,0 1,197,880,498.5 1,197,880,498.5
四、本期期末余额 17.93 136,770,391.01 172,819,039.16
000.00 50.47 7 7
19
瓦房店轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综合 所有者权益合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 收益 计
一、上年期末余 402,600, -128,677,200.6
485,678,443.26 136,770,391.01 896,371,633.58
额 000.00 9
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余 402,600, -128,677,200.6
485,678,443.26 136,770,391.01 896,371,633.58
额 000.00 9
三、本期增减变
动金额（减少以 328,184.27 328,184.27
“－”号填列）
（一）综合收益
328,184.27 328,184.27
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
20
瓦房店轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 402,600, -128,349,016.4
485,678,443.26 136,770,391.01 896,699,817.85
额 000.00 2
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
21
瓦房店轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
优 永 股 收益
先 续 其他
股 债
一、上年期末余
402,600,000.00 485,678,443.26 136,770,391.01 272,858,542.42 1,297,907,376.69
额
加：会计政
策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余
402,600,000.00 485,678,443.26 136,770,391.01 272,858,542.42 1,297,907,376.69
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -22,173,179.09 -22,173,179.09
“－”号填列）
（一）综合收益
10,034,820.91 10,034,820.91
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -32,208,000.00 -32,208,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-32,208,000.00 -32,208,000.00
股东）的分配
3．其他
22
瓦房店轴承股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
402,600,000.00 485,678,443.26 136,770,391.01 250,685,363.33 1,275,734,197.60
额
23
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
瓦房店轴承股份有限公司（以下简称本公司、连同子公司时简称本集团）于一九九六
年七月十六日，经大连市经济体制改革委员会大体改革委发【1996】64 号文批准，由瓦
房店轴承集团有限责任公司（以下简称瓦轴集团）作为本公司的独家发起人，将国家授权
其持有的主要生产经营性资产（及其相关负债）折价入股，以社会募集方式设立。
一九九七年二月十九日，经国家证券委员会证发【1997】9 号文批准，同意本公司向
社会公众公开发行境内上市外资股（B 股）股票并上市交易。
一九九七年三月十九日，本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定，将本公司
会计上的股份制改组生效日（即本公司建账之日）确定为一九九七年四月一日。
一九九七年三月二十日，本公司领取了企业法人营业执照，注册号为大工商企法字
24239971-2。经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。
一九九七年三月二十五日，本公司境内上市外资股（B 股）股票正式在深圳证券交易
所挂牌交易，募集资金 40,658 万元，发行后本公司注册资本为 3.3 亿元。
根据二零零六年八月三十日深圳证券交易所发布的《关于〈深圳证券交易所股票上市
规则〉有关上市公司股权分布问题的补充通知》（以下简称《补充通知》）的规定，本公司
以二零零六年九月三十日经审计的财务报告为依据，实行资本公积金转增股本，每 10 股
送 2.2 股，将股本总额由 33,000 万股增加至 40,260 万股，共增加股本 7,260 万股，其中
瓦轴集团拥有的法人股由 20,000 万股增加至 24,400 万股，占总股本的 60.6%；瑞典 SKF
公司由 6,500 万股增加至 7,930 万股，占总股本的 19.7%；社会公众股由 6,500 万股增加
至 7,930 万股，占总股本的 19.7%。此方案实施后，本公司的股权结构达到深交所《补充
通知》的规定。
本公司之母公司为瓦房店轴承集团有限责任公司。股东大会是本公司的权力机构，依
法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，
依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业
的生产经营管理工作。本公司的子公司主要包括：全资子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任
公司（以下简称辽轴公司）、大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司（以下简称大连电机）、
瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司（以下简称球面轴承）。
本公司属于轴承制造行业，主要从事各类轴承的生产销售业务。公司注册地：辽宁省
瓦房店市北共济街 1 段 1 号，法定代表人：刘军。经营范围：轴承、轴承零部件、机械设
备、汽车零配件及相关产品的制造与销售；轴承维修、保养、及技术服务；机械设备和房
屋的租赁；轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司、大连瓦轴精密电机汽
车轴承有限公司、瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司 3 家子公司。与上年相
13
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
比，合并财务报表范围未发生变化。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
2、 持续经营
本集团对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产
生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类
及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
14
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取
得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团
合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下
的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步
取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
15
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权
益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
16
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
8、 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
9、 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
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其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用
减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他
利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关
的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计
入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
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额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体
账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资
产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集
团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不
属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
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以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的
法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过
其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益
工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融
资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权
益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算
时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集
团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价
格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
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金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项以，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信
用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量损失准备。
本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减
记该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本集团还以账龄组合为基础
评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款和其他应收款划分为若干组合，在组
合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合 依据
应收票据 1 银行承兑汇票
应收票据 2 收自关联方的商业承兑汇票组合
应收票据 3 收自非关联方的商业承兑汇票组合
应收账款 1 关联方组合
应收账款 21 账龄组合
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
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组合 依据
其他应收款 1 关联方组合
其他应收款 2 账龄组合
无风险组合（按交易对象信誉、款项性质、
其他应收款 3
交易保障措施等进行归类组合）
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
10、 应收票据
参见附注四、9（6）金融工具减值。
11、 应收账款
参见附注四、9（6）金融工具减值。
12、 应收款项融资
本集团管理应收票据的模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项
融资中列示。
13、 其他应收款
参见附注四、9（6）金融工具减值。
14、 存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按计划成本计价；原材料日常核算以计划成本计
价，计划成本与实际成本之间的差异，按各类原材料的留存和发出比例分摊计入原材料成
本与发出成本，将原材料的计划成本调整为实际成本；在产品和产成品日常核算以计划成
本计价，计划成本与实际成本的差异，按照留存和发出比例分摊计入在产品或产成品成本，
将计划成本调整为实际成本。领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易
耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
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货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
15、 合同资产
（1） 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“附注四、10（6）
金融工具减值”。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反
的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的
损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。
16、 合同成本
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，
是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），
在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
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销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成
本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策
制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投
资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期
股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过
多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并
日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
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得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不
做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
18、 投资性房地产
本集团投资性房地产包括土地和房屋。采用成本模式计量。
采用成本模式计量的，披露下述内容
本集团投资性房地产采用直线方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿
命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 40 8.33
房屋建筑物
其中：建筑物 15 3 6.47
生产用房屋 30 3 3.23
非生产用房屋 35 3 2.77
19、 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残
值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物
其中：建筑物 15 3 6.47
生产用房屋 30 3 3.23
非生产用房屋 35 3 2.77
2 机器设备 10-15 3 6.47～9.70
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
3 运输设备 6 3 16.17
4 电子设备
其中：电子计算机 4 3 24.25
通用测试仪器 7 3 13.86
专用电子设备 8 3 12.13
自动化控制设备 8 3 12.13
自动化控制仪表 8 3 12.13
5 其他设备
其中：工业窑 7 3 13.86
工具及其它生产用具 9 3 10.78
传导设备 15 3 6.47
非生产设备及器具 18 3 5.39
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
20、 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
21、 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22、 使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产 的权利，应当按照成本进行初
始计量。
结合新租赁准则的规定，于 2021 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则，在准则过渡期政
策上采用简化处理，即：租赁负债等于剩余租赁付款额的 现值，使用权资产等于租赁负
债金额并进行必要调整，并分别确认折旧和利息费用。采用该方法，不会影响公司 2021
年年初留存收益。
23、 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、ERP 软件、其他无形资产等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；ERP 软件、其他无形资产按预
计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊
销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使
用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
24、 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集
团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产
组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25、 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上（不含 1 年）的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26、 合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负
债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
27、 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公
积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工
在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
28、 租赁负债
租赁负债，应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付 款额的现值进行初始计量。 承
租人应当参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有 关折旧规定，对使用权资产计提
折旧，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确认使用权资产是否发生减
值，并对 已识别的减值损失进行会计处理。
29、 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
30、 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
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的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
31、 收入确认原则和计量方法
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。销售商品收入确认的具体标准：公司将商品交付给客户，确认销售商品收入的实现。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
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3.本集团已将该商品的实物转移给客户。
4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列
示。
32、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。其中，与资产相关
的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相
关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内按照直线方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计
算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借
款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
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计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
34、 租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
35、 重要会计政策和会计估计变更
序号 会计政策变更的内容和原因 备注
财政部于 2018 年 12 月 13 日，发布了修订的《企业会计准 则
第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号），要求在境内外同时 上
市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会 计
1 准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他 备注 1
执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 按照上
述通知及企业会计准则的规定和要求，公司对原租赁的会计政策
进行相应变更。
（1） 重要会计政策变更
备注1：增加“使用权资产”、“租赁负债”科目。根据过渡期政策，公司在执行新租赁准
则时选择简化处理，无需调整2021年年初留存收益，无需调整可比期间信息。
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五、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入增值额 13%, 9%，6%，5%
城市维护建设税 应纳增值税额 7%
教育费附加 应纳增值税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%或 25%
自用房产原值的 70%或租
房产税 1.2%或 12%
出房产之租金收入
土地使用税 土地使用权面积 6 元/平方米
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司 15%
大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司 25%
瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司 25%
2、 税收优惠
本公司于 2020 年 12 月 3 日获得高新技术企业认定资格，高新技术企业认定证书编号
为 GR202021200656，有效期为 3 年。本公司的子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司于
2020 年 9 月 15 日 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 资 格 ， 高 新 技 术 企 业 认 定 证 书 编 号 为
GR202021000550，有效期为 3 年。根据税法规定可享受三年内按 15%的税率征收企业所得
税的税收优惠政策。
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六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2021 年 6 月 30 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上年”系指
2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1、 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 25,913.68 33,102.75
银行存款 194,772,300.48 163,695,697.22
其他货币资金 19,050,405.69 30,423,480.11
合计 213,848,619.85 194,152,280.08
2、 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 411,407.31 228,046.00
其中：债务工具投资
权益工具投资 411,407.31 228,046.00
其他
合计 411,407.31 228,046.00
3、 应收票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 552,785,383.26 284,965,612.20
商业承兑汇票 67,022,215.00 131,078,966.28
合计 619,807,598.26 416,044,578.48
4、 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准 73,132,754.28 6.79 73,132,754.28 100.00
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年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
备
按信用风险特征组
944,368,834.2
合计提坏账准备的 973,076,032.60 93.01 28,707,198.37 2.95
3
应收账款
709,761,044.6
--账龄组合 738,468,242.98 70.59 28,707,198.37 3.89
1
234,607,789.6
--关联方组合 234,607,789.62 22.42
2
合计 1,046,208,786. 101,839,952.6 944,368,834.2
100
88 5 3
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准
73,132,754.28 6.79 73,132,754.28 100.00
备
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,004,373,533.99 93.21 28,745,442.87 2.86 975,628,091.12
应收账款
--账龄组合 723,934,304.67 67.19 28,745,442.87 3.97 695,188,861.80
--关联方组合 280,439,229.32 26.03 280,439,229.32
合计 1,077,506,288.27 100.00 101,878,197.15 —— 975,628,091.12
按账龄计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 642,704,031.55 6,427,040.32 1.00
1-2 年 49,149,571.38 2,457,478.57 5.00
2-3 年 18,452,827.76 3,690,565.55 20.00
3-4 年 14,332,822.24 5,733,128.90 40.00
4-5 年 8,575,012.53 5,145,007.52 60.00
5 年以上 5,253,977.52 5,253,977.52 100.00
合计 738,468,242.98 28,707,198.37 ——
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 882,813,012.05
1-2 年 63,214,142.86
2-3 年 17,777,160.64
3-4 年 29,454,636.22
4-5 年 15,247,533.02
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5 年以上 37,702,302.09
合计 1,046,208,786.88
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5、 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 71,227,468.25 72,593,534.75
商业承兑汇票 58,353,051.11 58,007,010.84
合计 129,580,519.36 130,600,545.59
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6、 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 19,201,686.83 87.06 52,189,932.41 97.06
1－2 年 1,291,112.30 5.85 1,297,764.53 2.41
2－3 年 1,464,721.71 6.64 284,768.55 0.53
3-4 年 98,138.27 0.44
合计 22,055,659.11 100 53,772,465.49 100.00
7、 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 11,290,749.69 14,204,144.25
合计 11,290,749.69 14,204,144.25
1) 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准
4,793,248.47 25.96 4,793,248.47 100 0
备
按信用风险特征
组合计提坏账准 13,667,196.78 74.04 2,376,447.09 9.46 11,290,749.69
备的其他应收款
--账龄组合 9,397,774.98 50.91 2,376,447.09 18.42 7,021,327.89
--无风险组合 4,249,167.35 23.02 4,249,167.35
--关联方组合 20,254.45 0.11 100 20,254.45
合计 18,460,445.25 100 7,169,695.56 - 11,290,749.69
39
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账
4,793,248.47 22.43 4,793,248.47 100.00
准备
按信用风险特
征组合计提坏
16,580,591.34 77.57 2,376,447.09 14.33 14,204,144.25
账准备的其他
应收款
--账龄组合 10,901,011.62 51.00 2,376,447.09 21.80 8,524,564.53
--无风险组合 5,659,325.27 26.48 5,659,325.27
--关联方组合 20,254.45 0.09 20,254.45
21,373,839.8 14,204,144.2
合计 100.00 7,169,695.56 ——
1 5
其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 10,005,901.50
1-2 年 799,115.02
2-3 年 269,000.84
3-4 年 325,917.88
4-5 年 1,487,646.00
5 年以上 5,572,864.01
合计 18,460,445.25
40
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 83,181,077.78 5,904,690.57 77,276,387.21
在产品 32,840,859.15 377,941.98 32,462,917.18
发出商品 62,336,535.71 62,336,535.71
库存商品 718,309,340.62 203,236,563.05 515,072,777.57
自制半成品 101,140,235.07 27,286,413.30 73,853,821.76
低值易耗品及包装物 123,375.55 123,375.55
合计 997,931,423.88 236,805,608.90 761,125,814.98
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,227,553.26 9,089,557.91 69,137,995.35
在产品 27,387,906.76 421,834.87 26,966,071.89
发出商品 73,801,865.07 - 73,801,865.07
库存商品 648,144,216.90 263,961,842.93 384,182,373.97
自制半成品 91,906,231.80 30,455,364.33 61,450,867.47
低值易耗品及包装物 117,772.55 - 117,772.55
合计 919,585,546.34 303,928,600.04 615,656,946.30
41
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8、 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税 10,712,609.56 24,517,849.43
待认证增值税 92,599.50
合计 10,712,609.56 24,610,448.93
9、 其他权益工具投资
项目 年末余额 年初余额
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
迁安轧一钢铁集团有限公司 2,503,766.95 2,503,766.95
大连隆汇工贸有限公司股权 7,423,089.69 7,423,089.69
合计 11,926,856.64 11,926,856.64
42
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10、 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 171,156,035.71 49,954,300.64 221,110,336.35
2.本年增加金额 11222201.84 0 11222201.84
（1）存货\固定资产\在建工
程转入 11222201.84 0 0
3.本年减少金额 30263620.49 0.00 30263620.49
（1）其他转出 30263620.49 0.00 30263620.49
4.年末余额 152114617.1 49954300.64 202068917.70
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 86,016,869.91 17576984.05 103593853.96
2.本年增加金额 1864052.43 624421.15 2488473.58
（1）计提或摊销 1864052.43 624421.15 2488473.58
（2）其他转入
3.本年减少金额 19472689.56 0.00 19472689.56
（1）其他转出 19472689.56 0.00 19472689.56
4.年末余额 68408232.78 18201405.20 86609637.98
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 83706384.28 31752895.44 115459279.72
2.年初账面价值 85,139,165.80 32,377,316.59 117,516,482.39
11、 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 402,752,098.78 474,109,923.22
固定资产清理
合计 402,752,098.78 474,109,923.22
43
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1) 固定资产
1) 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值 —— —— —— —— —— ——
1.年初余额 264336605.71 1049807784.12 14509177.09 62291443.33 211182772.67 1602127782.92
2.本年增加金额 1,400,044.53 5,339,468.57 - 869,179.30 59,929.73 7,668,622.13
（1）购置 1,400,044.53 1,772,054.13 - 807,431.83 10,424.78 3,989,955.27
（2）在建工程转入 - 3,567,414.44 - 61,747.47 49,504.95 3,678,666.86
（3）其他转入
3.本年减少金额 3,509,725.64 86,804,654.10 807,877.78 2,201,604.08 512,259.91 93,836,121.51
（1）处置或报废 3,509,725.64 86,804,654.10 807,877.78 2,201,604.08 512,259.91 93,836,121.51
（2）其他
4.年末余额 262,226,924.60 968,342,598.59 13,701,299.31 60,959,018.55 210,730,442.49 1,515,960,283.54
二、累计折旧 —— —— —— —— —— ——
1.年初余额 179069027.56 688715910.19 12767249.79 50886574.18 168246931.93 1099685693.65
2.本年增加金额 7,335,848.37 25,740,377.47 225,605.31 1,449,538.65 2,879,045.97 37630415.77
（1）计提 7,335,848.37 25,705,228.55 225,605.31 1,449,538.65 2,879,045.97 37595266.85
（2）其他转入 - 35,148.92 - - - 35148.92
44
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
3.本年减少金额 3,508,921.12 38,529,748.41 786,797.03 2,128,006.10 460,079.10 45413551.76
（1）处置或报废 3,508,921.12 38,529,748.41 786,797.03 2,128,006.10 460,079.10 45413551.76
（2）其他
4.年末余额 675,926,539.25 12,206,058.07 50,208,106.73 170,665,898.80 1,091,902,557.66
182,895,954.81
三、减值准备 —— —— —— —— —— ——
1.年初余额 0 19879546.61 1648.28 621345.4 7829625.76 28332166.05
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额 - 7,000,183.37 1,648.28 24,707.30 - 7,026,538.95
（1）处置或报废 - 7,000,183.37 1,648.28 24,707.30 - 7,026,538.95
4.年末余额 - 12,879,363.24 - 596,638.10 7,829,625.76 21,305,627.10
四、账面价值 —— —— —— —— —— ——
1.年末账面价值 79,330,969.79 279,536,696.10 1,495,241.24 10,154,273.72 32,234,917.93 402,752,098.78
2.年初账面价值 85267578.15 341212327.32 1740279.02 10783523.75 35106214.98 474109923.22
45
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12、 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 24,348,551.06 24,254,985.16
工程物资
合计 24,348,551.06 24,254,985.16
46
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1) 在建工程
1) 在建工程情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
七成品改造 5,294,384.87 3,468,712.79 1,825,672.08
精密轴承工厂改造 4,221,142.02 4,221,142.02
厂区改造工程 1,659,638.56 1,659,638.56
铁路改造 1,758,204.72 1,758,204.72
精密滚动体改造 1,189,745.29 1,189,745.29
大连产业园工程 1,822,184.00 1,822,184.00
磨加工生产线 1,774,704.65 1,774,704.65
易普森多用炉大修
改造款预付款
超精机安装工程 540,528.68 540,528.68
特大型改造项目 1,635,330.51 1,635,330.51
磨床改造 376,403.13 376,403.13
吊车工程 255,382.52 255,382.52
计算机工程 184,075.24 184,075.24
二成品改造
大修分厂改造 176,772.70 176,772.70
通道二建设项目 259,161.89 259,161.89
其他 6,576,039.17 6,576,039.17
合计 27,723,697.95 3,468,712.79 24,254,985.16
47
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
七成品改造 5,294,384.87 3,468,712.79 1,825,672.08
精密轴承工厂改造 4,221,142.02 4,221,142.02
厂区改造工程 1,659,638.56 1,659,638.56
铁路改造 1,758,204.72 1,758,204.72
精密滚动体改造 1,189,745.29 1,189,745.29
大连产业园工程 1,822,184.00 1,822,184.00
磨加工生产线 1,774,704.65 1,774,704.65
超精机安装工程 540,528.68 540,528.68
特大型改造项目 1,635,330.51 1,635,330.51
磨床改造 376,403.13 376,403.13
吊车工程 255,382.52 255,382.52
计算机工程 184,075.24 184,075.24
二成品改造
大修分厂改造 176,772.70 176,772.70
通道二建设项目 259,161.89 259,161.89
其他 6,576,039.17 6,576,039.17
合计 27,723,697.95 3,468,712.79 24,254,985.16
48
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2) 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
铁路改造 1,758,204.72 247,787.60 828,162.03 23,076.92 1,154,753.37
七成品改造 5,294,384.87 859,857.97 4,434,526.90
精密滚动体改造 1,189,745.29 831,809.07 357,936.22
精密轴承工厂改
4,221,142.02 498,230.08 243,870.45 4,475,501.65
造
1,816,593.5
大连产业园工程 1,822,184.00 5,590.46
4
汽车改造
大修分厂改造 176,772.70 102,477.88 23,076.92 51,217.90
6,852,230.0
特大型改造项目 1,635,330.51 653,275.87 7,834,284.72
8
16,097,764.1 7,598,247.7 5,336,046.8 18,313,811.2
合计 46,153.84
1 6 1 2
（续）
工程累计 其中： 本年利
工程
投入占预 利息资本化累 本年利 息资本 资金
工程名称 预算数 进度
算比例 计金额 息资本 化率 来源
（%）
（%） 化金额 （%）
铁路改造 14,472,691.67 97.75% 97.75 90,837.36 其他
七成品改造 107,106,101.50 53.92% 53.92 656,478.24 其他
精密滚动体改
27,209,771.00 51.21% 51.21 1,203,099.87 其他
造
精密轴承工厂
5,500,815.00 91.43% 91.43 其他
改造
大连产业园工
39,164,803.61 21.04% 21.04 35,839.06 其他
程
汽车改造 2,302,350.00 77.91% 77.91 435.23 其他
大修分厂改造 2,513,380.00 18.80% 18.8 204.04 其他
特大型改造项
8,493,800.00 92.23% 92.23 33,034.11 其他
目
合计 206,763,712.78 -- -- 2,019,927.91 --
49
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
使用权资产
项目 房屋租赁 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,256,680.47 1,256,680.47
2.本年增加金额 -
3.本年减少金额
4.年末余额 1,256,680.47 1,256,680.47
二、累计摊销
1.年初余额
2.本年增加金额 246,838.56 246,838.56
（1）计提 246,838.56 246,838.56
（2）其他增加
3.本年减少金额
（1）其他减少
4.年末余额
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 1,009,841.91 1,009,841.91
2.年初账面价值 1,256,680.47 1,256,680.47
无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 126,235,427.10 6,553,383.89 132,788,810.99
2.本年增加金额 -
50
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件 合计
（1）其他增加
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额 126,235,427.10 6,553,383.89 132,788,810.99
二、累计摊销
1.年初余额 45,647,605.97 6,415,343.84 52,062,949.81
2.本年增加金额 1,570,332.68 35,601.78 1,605,934.46
（1）计提 1,570,332.68 35,601.78 1,605,934.46
（2）其他增加
3.本年减少金额
（1）其他减少
4.年末余额 47,217,938.65 6,450,945.62 53,668,884.27
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值 79,017,488.45 102,438.27 79,119,926.72
1.年末账面价值 79,017,488.45 102,438.27 79,119,926.72
2.年初账面价值 80,587,821.13 138,040.05 80,725,861.18
13、 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
上海经销处房
237,346.08 33,915.18 203,430.90
屋所有权
瓦轴集团工业
新区第一第二
152,329.88 76,164.96 76,164.92
联合厂房地坪
涂装维修摊销
暖气大修费摊
79,128.33 27,927.90 51,200.43
销
网点房屋摊销 42,383.82 36,328.80 6,055.02
合计 511,188.11 174,336.84 336,851.27
14、 递延所得税资产和递延所得税负债
51
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 未经抵销的递延所得税资产
无。
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
非同一控制企业合
4,896,322.33 734,448.35 4,896,322.33 734,448.35
并资产评估增值
合计 4,896,322.33 734,448.35 4,896,322.33 734,448.35
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 54,337,700.26 54,337,700.26
可抵扣亏损 567,068,741.45 567,068,741.45
合计 621,406,441.71 621,406,441.71
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2021 36,394,255.27 36,394,255.27
2022 77,265,795.85 77,265,795.85
2023 106,335,303.14 106,335,303.14
2024 100,239,007.68 100,239,007.68
2025 246,834,379.51
合计 567,068,741.45 320,234,361.94 ——
15、 短期借款
1) 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 698,000,000.00 670,000,000.00
合计 698,000,000.00 670,000,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2) 已逾期未偿还的短期借款
无。
16、 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 159,508,457.05 123,567,800.00
银行承兑汇票 67,284,800.00 151,086,735.65
合计 226,793,257.05 274,654,535.65
17、 应付账款
1) 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
货款 1,242,788,565.21 982,917,948.65
工程款 26,097,105.76 24,620,842.88
其他 10,519,054.02 37,263,105.32
合计 1,279,404,724.99 1,044,801,896.85
2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
聊城市东昌府区园润轴承配件有限公司 6,682,770.67 未到期结算
聊城恒丰滚动轴承有限公司 2,348,706.85 未到期结算
聊城市东恒轴承配件厂 1,295,289.30 未到期结算
台湾油机工业股份有限公司 1,188,227.37 未到期结算
合计 11,514,994.19 ——
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18、 合同负债
项目 年末余额 年初余额
合同待履约义务 47,607,834.61 39,456,304.55
合计 47,607,834.61 39,456,304.55
19、 应付职工薪酬
1) 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 45,346,253.91 144,966,721.56 174,421,510.53 15,891,464.94
离职后福利-
5,973,433.18 23,185,870.38 23,198,211.25 5,961,092.31
设定提存计划
辞退福利 1,357,454.00 1,357,454.00
合计 52,677,141.09 166,795,137.94 197,619,721.78 21,852,557.25
2) 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
41,202,601.27 107,873,690.86 137,282,280.74 11,794,011.39
和补贴
职工福利费 55,153.00 10,471,538.52 10,457,278.02 69,413.50
社会保险费 42,646.65 13,662,621.04 13,682,188.40 23,079.29
其中：医疗保
45,888.12 10,276,615.00 10,310,784.51 11,718.61
险费
工伤保险费 -1,109.31 2,110,986.99 2,109,581.65 296.03
生育保险费 -2,132.16 1,275,019.05 1,261,822.24 11,064.65
住房公积金 2,487,488.49 11,854,750.94 11,864,579.94 2,477,659.49
工会经费和职工教
1,558,364.50 1,104,120.20 1,135,183.43 1,527,301.27
育经费
合计 45,346,253.91 144,966,721.56 174,421,510.53 15,891,464.94
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3) 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 5,892,803.76 22,481,830.97 22,475,884.34 5,898,750.39
失业保险费 80,629.42 704,039.41 722,326.91 62,341.92
合计 5,973,433.18 23,185,870.38 23,198,211.25 5,961,092.31
20、 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 2,183,316.03 1,576,813.19
个人所得税 167,553.93 148,082.29
城市维护建设税 212,728.27 208,938.78
房产税 732,129.76 911,163.89
土地使用税 536,377.57 536,377.57
印花税 419,685.91 160,352.41
教育费附加 85,072.79 145,800.58
其他 0.00 639.97
合计 4,336,864.26 3,688,168.68
21、 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 1,680,000.00 1,041,600.00
应付股利
其他应付款 144,788,203.79 128,434,461.47
合计 146,468,203.79 129,476,061.47
(1) 应付利息
应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 1,680,000.00 1,041,600.00
合计 1,680,000.00 1,041,600.00
(2) 其他应付款
1) 其他应付款按款项性质分类
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
招标保证金 1,548,890.00 1,165,890.00
应付集团的租金、商标使用费及土地款等 40,182,304.11 41,606,986.87
授权经销商保证金 55,828,065.36 25,526,424.69
其他 47,228,944.32 60,135,159.91
合计 144,788,203.79 128,434,461.47
22、 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 6,168,824.67 5,129,319.58
合计 6,168,824.67 5,129,319.58
23、 租赁负债
项目 年末余额 年初余额
经营性租赁 1,281,492.96 1,256,680.47
合计 1,281,492.96 1,256,680.47
24、 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 100,000.00 100,000.00
专项应付款 244,974.84 244,974.84
合计 344,974.84 344,974.84
(1) 长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
设备款 100,000.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2) 专项应付款
本年 本年
项目 年初余额 年末余额 形成原因
增加 减少
瓦房店市财政局及瓦房店市
专项污染治理 169,974.84 169,974.84 环境保护局联合以“瓦财指企
[2004]217 号”文批准拨付
大连市财政局及大连市经济
和信息化委员会以“大财指企
信息化建设 75,000.00 75,000.00
[2012]917 号”和“大经信发
[2012]199 号”文批准拨付
合计 244,974.84 244,974.84 ——
25、 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
预提产品质量保证金 5,167,386.63 4,771,845.00 预提产品质量赔款
产品发生质量问题，被客
风电产品质量索赔 34,260,425.91 34,260,425.91
户追索赔偿金
合计 39,427,812.54 39,032,270.91 ——
26、 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
收到政府
政府补助 33,380,301.70 2,405,641.07 30,974,660.63
补助
因辽轴老
厂区拆迁
老厂区搬
26,562,451.38 26,562,451.38 而建新厂
迁补偿
区的厂房
及土地款
合计 59,942,753.08 0.00 2,405,641.07 57,537,112.01 ——
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 政府补助项目
政府补助项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入其他收益金额
大连分厂拆迁补偿 21,633,886.42 1,352,117.94
智能制造装备发展专项
3,999,468.00
补助资金
高端装备制造业轴承基
5,155,555.56 644,444.42
地改造项目
大轴重项目贴息补助 944,640.00 236,160.00
技能大师工作室建设补
1,180,000.00 120,000.00
助
刘长福大师补助 423,349.65 52,918.71
辽轴公司产业发展基金 43,402.07
合计 33,380,301.70 2,405,641.07
（续）
本年冲减 与资产相关/
政府补助项目 年末余额 备注
成本费用金额 与收益相关
大连分厂拆迁补偿 20,281,768.48 与资产相关 A
智能制造装备发展专项
3,999,468.00 与资产相关 B
补助资金
高端装备制造业轴承基
4,511,111.14 与资产相关 C
地改造项目
大轴重项目贴息补助 708,480.00 与资产相关 D
技能大师工作室建设补
1,060,000.00 与资产相关 E
助
刘长福大师补助 370,430.94 与资产相关 E
辽轴公司产业发展基金 43,402.07 与资产相关 F
合计 30,974,660.63 —— ——
注 A：递延收益-政府补助中大连分厂搬迁补偿款系 2011 年本集团取得大连市国有资
产投资经营集团有限公司拨付的大连分厂搬迁补偿款 59,820,000.00 元。其中：弥补当期
拆迁损失金额 11,143,755.05 元；其余 48,676,244.95 元计入与资产相关的政府补助，按
照大连分厂搬迁后形成的新固定资产的综合折旧年限 18 年进行摊销。
注 B：递延收益-政府补助中智能制造装备发展专项补助资金系 2012 年本公司取得大
连市财政局拨付的“智能制造装备发展专项补助款”4,000,000.00 元，该专款用于“车
磨一体化加工数字化车间”项目建设，目前机器设备已投入生产，政府补助按照折旧年限
10 年摊销。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 C：递延收益-政府补助中高端装备制造业轴承基地改造项目贴息补助系 2013 年本
公司取得瓦房店财政局拨付的“高端装备制造业轴承基地改造项目”2011 年产业资金贴
息 4,723,200.00 元，该专款用于“高端装备制造业轴承基地改造项目”建设，按照高端
装备制造业轴承基地改造项目形成的新固定资产的折旧年限分 10 年进行摊销。
注 D：递延收益-政府补助中大轴重项目贴息补助系 2014 年本公司取得瓦房店财政局
拨付的“大轴重铁路货车轴箱轴承技术改造项目”贴息补助 2,400,000.00 元。该专款用
于“大轴重铁路货车轴箱轴承技术改造项目”建设，目前机器设备已投入生产，政府补助
按照折旧年限 10 年摊销。
注 E：递延收益-政府补助中技能大师工作室建设补助系 2014 年本公司取得大连市财
政局依据大财社（专）[2013]26 号、大财社（专）[2013]37 号《大连市财政局关于拨付
2013 年国家级技能大师工作室建设项目补助资金的通知》、大财社（专）[2013]45 号、大
财社（专）[2014]27 号《大连市财政局关于拨付就业补助资金的通知》、大财社（专）[2014]32
号《大连市财政局关于拨付 2014 年国家级和省级技能大师工作室建设项目补助资金的通
知》拨付的相关补助 700,000.00 元，工作室设备于 2016 年 12 月份转固，按 12 年摊销，
其中与费用相关的部分直接计入其他收益。
注 F：递延收益-政府补助中产业发展基金系 2013 年辽轴公司取得辽阳经济开发区财
政局拨付的扶持资金 4,877,400.00 万元，与土地资产相关，政府补助按照土地摊销年限
50 年进行摊销。
27、 股本
年初金额
股东名称/类别
金额 比例（%）
有限售条件股份 —— ——
国有法人持股 244,000,000.00 60.61
有限售条件股份合计 244,000,000.00 60.61
无限售条件股份 —— ——
境内上市外资股 158,600,000.00 39.39
无限售条件股份合计 158,600,000.00 39.39
股份总额 402,600,000.00 100.00
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（续）
本年变动增减（+、-） 年末金额
股东名称/类别 发行 公积金
送股 其他 小计 金额 比例（%）
新股 转股
有限售条件股份 —— —— —— —— —— —— ——
国有法人持股 244,000,000.00 60.61
有限售条件股份
244,000,000.00 60.61
合计
无限售条件股份 —— —— —— —— —— —— ——
境内上市外资股 158,600,000.00 39.39
无限售条件股份
158,600,000.00 39.39
合计
股份总额 402,600,000.00 100.00
28、 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 201,956,446.52 201,956,446.52
其他资本公积 283,734,603.95 283,734,603.95
合计 485,691,050.47 485,691,050.47
29、 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 116,179,772.10 116,179,772.10
任意盈余公积 20,590,618.91 20,590,618.91
合计 136,770,391.01 136,770,391.01
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30、 未分配利润
项目 本期 上期
上年年末余额 -211,056,473.59 201,379,956.97
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 -211,056,473.59 201,379,956.97
加：本年归属于母公司所有者的净利润 4,192,143.24 -380,228,430.56
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 32,208,000.00
转作股本的普通股股利
本年年末余额 -206,864,330.35 -211,056,473.59
31、 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 979323679.11 743092451.14 766441287.81 558705095.63
其他业务 101741174.55 88212133.11 130290947.05 116016075.11
合计 1081064853.66 831304584.25 896732234.86 674721170.74
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32、 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,353,667.48 2,107,839.21
教育费附加 1,659,561.44 1,356,766.05
印花税 1,088,562.42 567,850.42
房产税 1,317,733.83 1,911,888.83
土地使用税 1,229,139.16 1,170,320.16
其他 336,634.91 180,469.62
合计 7,985,299.24 7,295,134.29
62
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33、 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
国内运费 12,349,704.71 11,375,376.65
职工薪酬 35,548,237.74 31,436,120.32
差旅费 10,785,468.83 7,694,358.65
会议费 211,566.96 64,503.82
商标使用费 6,109,435.99 13,202,226.80
国际运费 1,647,229.97 507,211.83
其他费用 12,248,118.36 11,333,374.26
合计 78,899,762.56 75,613,172.33
34、 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 23,431,418.03 13,332,765.29
无形资产摊销 2,230,355.60 2,199,753.74
警卫消防费 1,058,384.10 2,870,491.92
折旧费 932,823.09 729,725.04
业务招待费 129,074.38 137,412.70
差旅费 838,458.84 107,876.35
其他费用 17,224,711.27 19,794,786.49
合计 45,845,225.31 39,172,811.53
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35、 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
人工成本 3,438,538.95 3,866,670.00
材料投入 69,160,362.26 74,265,649.79
折旧费用与长期费用摊销 8,570,897.54 1,371,885.31
设计费、新工艺规程制定费（设备调试费-
7814242.431 78,470.00
新产品工装)
技术开发费 7,118,648.39 3,912,563.25
其他费用 2,175,096.69 4,878,780.26
合计 98,277,786.26 88,374,018.61
36、 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 14,013,998.99 15,282,652.60
减：利息收入 240,304.64 404,634.33
加：汇兑损失 1,842,959.48 -983,568.16
其他支出 5,699,002.65 3,130,781.01
合计 21,315,656.48 17,025,231.12
37、 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
大连分厂拆迁补助款 1352117.94 1,352,117.94
稳岗补贴-大连市就业管理中心 17811.01 1,223,302.21
高端装备制造业轴承基数改造项目 236160 236,160.00
智能制造装备发展专项补助资金 644444.42 3,200,000.00
大轴重项目贴息补助 120,000.00 120000
个税手续费返还 32813.61 11,381.57
收瓦轴集团工会先锋单位奖金 7000
6296845157 电子退库 2316.58
技能大师工作室建设补助 52918.71
大连市群图组织综合服务中心给吴琼论文
获奖奖励 5000
收 2020 年辽宁省首台（套）政府补助 46000
收 2021 年 1-3 月份以工代训补贴款 83020
收大连商务局 2020 年省全年开放专项基 464059
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
金
市“双百计划“人才科研经费 50000
合计 3063661.27 6192961.72
38、 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
债务重组 870,263.42 664,574.71
合计 870,263.42 664,574.71
39、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 183,361.31 -55,470.65
合计 183,361.31 -55,470.65
40、 信用减值损失（损失以“-”填列）
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 30,000.00 7,311.38
其他应收款坏账损失
合计 30,000.00 7,311.38
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41、 资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 2,727,585.57 276,663.74
其中:划分为持有待售的非流动资
产处置收益
未划分为持有待售的非流动资
2,727,585.57 276,663.74
产处置收益
其中:固定资产处置收益 2,727,585.57 276,663.74
合计 2,727,585.57 276,663.74
42、 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
债务重组利得
罚款收入 217,753.00 1,066,061.88 217,753.00
其他 599,903.00 1,069,471.92 599,903.00
合计 817,656.00 2,135,533.80 817,656.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43、 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
债务重组损失 0.00
非流动资产毁损报废损失 879,472.48 102.41 879,472.48
罚款支出 52,330.77 22,250.00 52,330.77
其他 5,106.47 312.58 5,106.47
捐赠支出 80,000.00 0.00
滞纳金支出 14.17 2,523.76 14.17
合计 936,923.89 105,188.75 936,923.89
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44、 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 76,788.52 40,898.52
政府补助 46,000.00 46,000.00
往来款 56,518,795.54 9,998,779.57
退回押金、备用金 139,620.00 82,729.00
其他 460,844.42 101,830.42
合计 57,242,048.48 10,270,237.51
2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
销售费用 222,383.56 172,349.56
管理费用 54,265,462.19 52,648,257.50
财务费用 135,210.90 133,224.90
其他 21,865,294.56 18,305,149.56
合计 76,488,351.21 71,258,981.52
3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
票据贴现 38,566,252.78 41,567,823.29
合计 38,566,252.78 41,567,823.29
4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
票据到期兑付 50,000,000.00 67,110,000.00
合计 50,000,000.00 67,110,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 4,192,143.24 3,647,082.19
加：资产减值准备
信用减值损失 28,818,633.76 28,697,977.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
无形资产摊销 2,230,355.60 2,199,753.74
长期待摊费用摊销 174,336.84 163,415.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,727,585.57 -276,663.74
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 820,370.34 102.41
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 183,361.31 55,470.65
财务费用（收益以“-”填列） 21,315,656.48 17,025,231.12
投资损失（收益以“-”填列） -870,263.42 -664,574.71
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
-145,468,868.6
存货的减少（增加以“-”填列） 29,745,513.29
8
-137,873,561.9
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -117,979,875.19
5
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 260,607,765.54 109,907,994.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,402,343.49 72,521,427.05
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 160,772,019.45 250,275,098.40
减：现金的年初余额 127,620,944.91 137,324,488.53
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 33,151,074.54 112,950,609.87
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45、 现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 160,772,019.45 127,620,944.91
其中：库存现金 25,913.68 33,102.75
可随时用于支付的银行存款 160,746,105.77 127,587,842.16
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 160,772,019.45 127,620,944.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
46、 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 —— —— 75,392,452.33
其中：美元 11,121,250.17 6.37 70,822,345.33
欧元 588,809.91 7.76 4,570,107.00
应收账款 —— —— 26,504,894.73
其中：美元 3,396,902.34 6.37 21,632,153.48
欧元 627,801.13 7.76 4,872,741.25
其他应收款 —— ——
其中：欧元 642,830.99 7.76 4,989,397.01
应付账款 —— —— 242,995.51
其中：美元 21,136.91 6.37 134,604.07
欧元 13,965.09 7.76 108,391.44
其他应付款 —— —— 649,220.16
其中：美元 101,947.20 6.37 649,220.16
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47、 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
个税手续费返还 32,813.61 其他收益 32,813.61
稳岗补贴 17,811.01 其他收益 17,811.01
大连分厂拆迁补助款 48,676,244.95 递延收益 1,352,117.94
智能制造装备发展专项补助资金 8,000,000.00 递延收益 644,444.42
开放专项基金 464,059.00 其他收益 464,059.00
高端装备制造业轴承基数改造项
4,723,200.00 递延收益 236,160.00
目
收瓦轴集团工会先锋单位奖金 7,000.00 其他收益 7,000.00
大轴重项目贴息补助 2,400,000.00 递延收益 120,000.00
6296845157 电子退库 2,316.58 2,316.58
首台（套）政府补助 46,000.00 其他收益 46,000.00
技能大师工作室建设补助 700,000.00 递延收益 52,918.71
大连市群图组织综合服务中心给
5,000.00 其他收益 5,000.00
吴琼论文获奖奖励
收 2021 年 1-3 月份以工代训补贴
83,020.00 其他收益 83,020.00
款
产业发展基金 4,877,400.00 递延收益
合计 70,034,865.15 —— 3,063,661.27
（2） 政府补助退回情况
无。
七、 合并范围的变化
本集团本年度合并范围未发生变化。
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八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 方式
瓦轴辽阳轴承制造 辽阳市白塔区卫 生产销售轴承 企业
辽阳市 100.00
有限责任公司 国路 61 号 及机械制造 合并
大连瓦轴精密电机 大连保税区十三 生产销售轴承 投资
大连市 100.00
汽车轴承有限公司 里永盛街 12 号 及机械制造 设立
瓦轴精密球面滚子
瓦房店北共济街 生产销售轴承 企业
轴承（瓦房店）有 瓦房店 100.00
1段1号 及机械制造 合并
限责任公司
2、 本年未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金
融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及
本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
1、 市场风险
（1） 汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，本集
团的主要出口业务以美元计价结算。于2021年6月30日，除本附注六、48.外币货币性项目
余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风
险可能对本集团的经营业绩产生影响。
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（2） 利率风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3） 价格风险
截至2021年6月30日，本集团以公允价值计量的金融资产可能会受到价格波动的影响。
2、 信用风险
于2021年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
3、 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。
十、 关联方及关联交易
1、 关联方关系
（1） 控股股东及最终控制方
1) 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东 及最
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
终控制方名称
例(%) 比例(%)
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瓦房店轴承集团 大连瓦房店
轴承及各类设
有限责任公司（瓦 市北共济街 519,869,400.00 60.61 60.61
备制造、销售
轴集团） 一段1号
2) 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
瓦轴集团 519,869,400.00 519,869,400.00
3) 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
瓦轴集团 244,000,000.00 244,000,000.00 60.61 60.61
（2） 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
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（3） 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
辽宁北方金属供应链有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦轴集团（美国）轴承有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
公司
瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
德国莱比锡滚柱滚珠轴承有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承动力有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中心有限公司
瓦房店宏达等速万向节制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司 其他关联关系方
大连瓦轴金舟机械有限公司 其他关联关系方
瓦房店通达轴承制造有限责任公司 其他关联关系方
大连瓦轴丰源机械有限责任公司 其他关联关系方
ZWZBearingEuropeGmbH 其他关联关系方
注：其他关联关联方为实际控制人的联营企业。
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2、 关联交易
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1) 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 购买零配件 110,950,488.47 91,230,285.11
瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 购买零配件 16,802,062.64 12,953,553.77
购买商品/劳
瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司 1,985,986.05
务
购买商品/劳
瓦房店通达轴承制造有限责任公司 1,988.00 1,233,348.00
务
购买零配件/
大连瓦轴丰源机械有限责任公司 4,231,302.26 1,375,930.38
劳务
瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司 购买商品 63,713,344.65 37,322,321.95
瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 购买零配件 66,106,128.36 30,752,307.46
大连瓦轴金舟机械有限公司 购买零配件 5,445,226.09 3,820,940.51
购买零配件、
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 8,660,940.09 10,812,886.06
产品及设备
瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司 购买商品 2,318,842.65
购买商品燃
瓦房店轴承动力有限责任公司 料动力，接受 18,358,528.43 9,520,730.75
劳务
瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心 接受劳务 8,201,980.00 3,256,398.61
购买商品、零
瓦房店轴承集团有限责任公司 配件/接受劳 373,036,349.16 197,715,938.60
务
德国莱比锡滚柱滚珠轴承有限公司 接受劳务 648,292.34
合计 677,827,180.81 402,628,919.59
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瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2) 销售商品/提供劳务
关联交易内
关联方 本年发生额 上年发生额
容
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 销售物资 43,265,124.64 36,492,655.84
瓦房店轴承集团有限责任公司 销售商品 33,537,357.81 45,861,559.58
瓦轴集团（美国）轴承有限公司 销售商品 33,296,028.83 32,507,453.55
瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司 销售商品 131,524.04 1,004,977.15
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 销售商品 72,236.78 33,777.71
瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司 销售商品 11,228,246.56 76,473,270.03
瓦房店轴承集团精密特种轴承有限公司 销售商品 76,033.09 296,826.65
大连瓦轴金舟机械有限公司 销售商品 1,836.00
瓦房店通达轴承制造有限责任公司 销售商品 382,488.01
瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 销售商品 7,466,886.26 5,173,400.70
瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 销售商品 18,588.59 20,842.17
瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司 销售商品 2,186,163.12 5,565,981.26
德国莱比锡滚柱和滚珠轴承有限责任公司 销售商品 4,032,732.79 2,874,449.64
瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司 提供劳务 20,252,715.83 709,423.96
瓦房店轴承集团特种精密轴承有限公司 提供劳务 490,622.69 337,459.98
大连瓦轴金舟机械有限公司 提供劳务 149,419.98 52,160.67
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 提供劳务 147,589.92
瓦房店轴承集团有限责任公司 提供劳务 9,302,159.07 7,384,140.07
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 提供劳务 484,596.79 181,495.35
瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司 提供劳务 1,424,404.62 2,056,798.51
瓦房店轴承集团精密保持器有限公司 提供劳务 73,816.39
瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司 提供劳务 2,410,301.24
瓦房店通达轴承制造有限责任公司 提供劳务 3,057,843.11
合计 —— 173,104,392.16 217,410,996.83
（2） 关联租赁情况
1) 出租情况
本年确认的租赁 上年确认的租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
收益 收益
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承精密锻压有
土地 275,414.51 379,436.00
有限公司 限责任公司
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承集团精密保
土地 131,574.00 131,574.00
有限公司 持器有限公司
77
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年确认的租赁 上年确认的租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
收益 收益
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承集团有限责
土地 151,127.63 201,626.16
有限公司 任公司
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承集团高端汽
房屋 1,668,492.60 3,089,922.60
有限公司 车轴承有限责任公司
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承精密锻压有
房屋 677,018.72 517,810.00
有限公司 限责任公司
瓦房店轴承股份 大连瓦轴金舟机械有限
房屋 401,580.00 401,580.00
有限公司 公司
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承集团精密保
房屋 382,011.48 382,011.48
有限公司 持器有限公司
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承集团有限责
房屋 548,064.60 244,909.80
有限公司 任公司
瓦房店轴承股份 大连瓦轴丰源机械有限
房屋 53,730.00 53,730.00
有限公司 责任公司
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承集团高端汽
设备 3,942,532.14 5,883,114.30
有限公司 车轴承有限责任公司
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承集团精密滚
设备 219,857.98 1,055,386.86
有限公司 动体有限公司
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承集团精密保
设备 419,215.42 1,106,691.67
有限公司 持器有限公司
瓦房店轴承股份 瓦房店轴承集团有限责
设备 3,662,482.91 4,635,982.78
有限公司 任公司
2) 承租情况
本年确认的租赁 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
费 赁费
瓦房店轴承股份有限公司中大
瓦轴集团 房屋 105,844.50 105,844.50
型轴承制造分公司
瓦房店轴承股份有限公司特大
瓦轴集团 房屋 1,400,277.61 1,330,299.06
型精密轴承制造分公司
瓦房店轴承股份有限公司精密
瓦轴集团 房屋 1,169,652.00 584,826.00
轴承制造分公司
瓦房店轴承股份有限公司铁路
瓦轴集团 房屋 1,285,835.52 1,285,835.51
货车轴承制造分公司
瓦房店轴承股份有限公司轴承
瓦轴集团 房屋 391,860.00 391,860.00
配件制造分公司
瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房
瓦轴集团 房屋 1,129,680.00 1,354,155.00
店）有限责任公司
瓦房店轴承股份有限公司（物
瓦轴集团 房屋 345,541.00 430,657.76
流公司）
瓦房店轴承股份有限公司（质
瓦轴集团 房屋 34,401.00 56,367.50
保部）
瓦房店轴承股份有限公司铁路
瓦轴集团 房屋 584,826.00
机客车轴承制造分公司
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年确认的租赁 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
费 赁费
瓦房店轴承股份有限公司中大
瓦轴集团 土地 559,011.00 559,011.00
型轴承制造分公司
瓦房店轴承股份有限公司特大
瓦轴集团 土地 250,180.75 237,657.00
型精密轴承制造分公司
瓦房店轴承股份有限公司精密
瓦轴集团 土地 227,850.00 113,925.00
轴承制造分公司
瓦房店轴承股份有限公司铁路
瓦轴集团 土地 263,025.00 263,025.00
货车轴承制造分公司
瓦房店轴承股份有限公司轴承
瓦轴集团 土地 84,675.00 84,675.00
配件制造分公司
瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房
瓦轴集团 土地 224,475.00 473,776.01
店）有限责任公司
大连瓦轴精密电机汽车轴承有
瓦轴集团 土地 190,417.50 222,153.75
限公司
瓦房店轴承股份有限公司铁路
瓦轴集团 土地 113,925.00
机客车轴承制造分公司
瓦房店轴承股份有限公司中大
瓦轴集团 设备 104,091.54 124,693.67
型轴承制造分公司
瓦房店轴承股份有限公司特大
瓦轴集团 设备 179,660.54 168,695.33
型精密轴承制造分公司
瓦房店轴承股份有限公司精密
瓦轴集团 设备 11,606.84 5,803.42
轴承制造分公司
瓦房店轴承股份有限公司铁路
瓦轴集团 设备 484,361.04 483,945.55
货车轴承制造分公司
瓦房店轴承股份有限公司轴承
瓦轴集团 设备 66,126.48 66,126.49
配件制造分公司
3) 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 466,564.80 381,462.00
3、 关联方往来余额
（1） 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备
备
瓦房店轴承集团高端汽车
应收账款 轴承有限责任公司 52,276,288.20 68,678,602.65
瓦房店轴承精密锻压有限
应收账款 责任公司 219,872.47 16,662,178.60
79
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备
备
瓦房店轴承集团风电轴承
应收账款 有限责任公司 25,507,541.54 57,817,522.14
瓦房店轴承集团精密滚动
应收账款 体有限公司 92,214,064.30 58,389,070.16
瓦轴集团（美国）轴承有限
应收账款 公司 12,671,710.42 12,724,312.13
瓦房店轴承集团精密保持
应收账款 器有限公司 7,604,387.25 4,695,277.43
124,093,657.2
应收账款 瓦轴集团 1 45,948,737.23
瓦房店轴承集团精密传动
应收账款 轴承有限公司 35,886,333.50 13,380,098.00
瓦房店轴承集团特种精密
应收账款 轴承有限责任公司 313,460.12 96,675.89
德国莱比锡滚柱滚珠轴承
应收账款 生产有限公司 2,093,164.98 951,712.17
瓦房店通达轴承制造有限
应收账款 责任公司 2,776,919.75 246,225.41
应收账款 ZWZBearingEuropeGmbH 165,782.22
大连瓦轴金舟机械有限公
应收账款 司 1,769,628.29 534,568.97
瓦房店轴承集团国家轴承
工程技术研究中心有限公
应收账款 司 0.00
瓦房店宏达等速万向节制
应收账款 造有限公司 148,466.32 148,466.32
瓦房店轴承动力有限责任
预付账款 公司 180000 1,071,190.57
大连瓦轴集团轴承装备制
预付账款 造有限公司 12,670.00
瓦房店轴承集团精密滚动
预付账款 体有限公司 239,733.27 3,157,266.38
瓦房店轴承集团有限责任
预付账款 公司 674,220.86
瓦房店轴承集团高端汽车
预付账款 轴承有限责任公司 8,019,600.29
瓦房店轴承精密锻压有限
预付账款 责任公司 36,765,177.51
80
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备
备
其 他 应 收 瓦房店轴承集团有限责任
款 公司兰州销售分公司 778,950.65 778,950.65
其他应收
款 瓦轴集团 20,254.45 20,254.45
（2） 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 28,439,720.54 11,011,062.39
应付账款 瓦轴集团 228,159,410.99 115,348,014.25
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公
应付账款 司 4,001,795.63 2,664,211.48
瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限
应付账款 责任公司 24,746,134.91 17,774,754.01
应付账款 瓦房店通达轴承制造有限责任公司 3,077,828.88 846,928.89
瓦房店轴承集团装备技术工程有限
应付账款 公司 29,700.00 29,700.00
应付账款 大连瓦轴金舟机械有限公司 3,908,628.15 2,388,530.75
应付账款 大连瓦轴丰源机械有限责任公司 4,582,504.87 1,247,725.38
瓦房店轴承集团国家轴承工程技术
应付账款 研究中心有限公司 8,040,683.38 4,453,686.53
瓦房店轴承集团精密滚动体有限公
应付账款 司 6,099,542.54 2,391,436.65
瓦房店轴承集团精密保持器有限公
应付账款 司 19,381,041.28 6,147,681.16
应付账款 瓦房店轴承动力有限责任公司 1,823,009.04 1,012,371.15
瓦房店轴承集团精密传动轴承有限
应付账款 公司 1,367,702.05 682054.8
瓦房店轴承集团特种精密轴承有限
应付账款 责任公司 965,878.64
其他应付款 瓦轴集团 40,182,304.11 38,476,586.58
瓦房店轴承集团装备技术工程有限
其他应付款 公司 5,662,503.19 952,000.00
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公
其他应付款 司 211,088.45
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4、 其他
无。
十一、 股份支付
无。
十二、 或有事项
本集团无需披露的重大或有事项。
十三、 承诺事项
截止 2021 年 6 月 30 日，本集团无其他重大承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
本集团无需披露的重大资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
无。
82
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账
63,407,865.85 5.52% 63,407,865.85 100.00% 63,407,865.85
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,084,436,108.35 94.48% 28,386,695.63 2.62% 1,056,049,412.72
备的应收账款
--账龄组合 787,893,023.63 68.64% 28,386,695.63 3.60% 759,506,328.00
--关联方组合 296,543,084.72 25.83% 0.00% 296,543,084.72
100.00
合计 1,147,843,974.20 91,794,561.48 8.00% 1,056,049,412.72
%
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
63,437,865.85 6.00% 63,437,865.85 100.00%
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,079,592,293.76 94.00% 28,394,940.13 3.00% 1,051,197,353.63
备的应收账款
--账龄组合 722,785,069.56 63.00% 28,394,940.13 4.00% 694,390,129.43
--关联方组合 356,807,224.20 31.00% 0.00% 356,807,224.20
合计 1,143,030,159.61 100.00% 91,832,805.98 8.00% 1,051,197,353.63
83
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
辽宁银恒镀锌彩涂钢板有限
3,213,308.67 3,213,308.67 100.00 预计无法收回
公司
山东恒基新型材料有限公司 2,284,666.96 2,284,666.96 100.00 预计无法收回
山东远大板业科技有限公司 1,804,722.77 1,804,722.77 100.00 预计无法收回
河钢股份有限公司邯郸分公
1,608,611.42 1,608,611.42 100.00 预计无法收回
司
鞍钢股份有限公司 1,595,050.69 1,595,050.69 100.00 预计无法收回
辽宁瓦轴轴承销售有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00 预计无法收回
霸州市天利制管有限公司 1,325,600.76 1,325,600.76 100.00 预计无法收回
营口钢铁有限公司 1,256,973.91 1,256,973.91 100.00 预计无法收回
四川西南不锈钢有限责任公
1,241,333.17 1,241,333.17 100.00 预计无法收回
司
中信重工机械股份有限公司 1,137,600.00 1,137,600.00 100.00 预计无法收回
河南太行振动机械股份有限
989,207.41 989,207.41 100.00 预计无法收回
公司
中国第二重型机械集团（德
795,887.92 795,887.92 100.00 预计无法收回
阳）万信工程设备
本溪北营钢铁（集团）股份
775,804.98 775,804.98 100.00 预计无法收回
有限公司
本钢板材股份有限公司 770,000.00 770,000.00 100.00 预计无法收回
北方重工集团有限公司物资
739,585.80 739,585.80 100.00 预计无法收回
分公司
山东运通新材料科技有限公
711,438.94 711,438.94 100.00 预计无法收回
司
东风汽车变速箱有限公司 704,098.23 704,098.23 100.00 预计无法收回
大连天元电机股份有限公司 666,383.31 666,383.31 100.00 预计无法收回
卧龙电气淮安清江电机有限
598,873.78 598,873.78 100.00 预计无法收回
公司
齐齐哈尔二机床(集团）有限
551,450.03 551,450.03 100.00 预计无法收回
责任公司
西安卓士博液压工程有限责
514,938.87 514,938.87 100.00 预计无法收回
任公司
牡丹江市减速机厂 467,905.65 467,905.65 100.00 预计无法收回
84
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
湖南朝阳机电股份有限公司 446,627.60 446,627.60 100.00 预计无法收回
湘潭电机股份有限公司 416,549.65 416,549.65 100.00 预计无法收回
徐州徐工物资供应有限公司 373,237.55 373,237.55 100.00 预计无法收回
青岛双星轮胎工业有限公司 371,251.58 371,251.58 100.00 预计无法收回
五矿营口中板有限责任公司 365,064.61 365,064.61 100.00 预计无法收回
山东科瑞钢板有限公司 357,290.00 357,290.00 100.00 预计无法收回
中国铁路广州局集团有限公
340,000.00 340,000.00 100.00 预计无法收回
司广州物资供应段
山推工程机械股份有限公司 325,867.86 325,867.86 100.00 预计无法收回
山东省郯城新亚轻工机械有
318,488.87 318,488.87 100.00 预计无法收回
限公司
东北特钢集团北满特殊钢有
315,004.72 315,004.72 100.00 预计无法收回
限责任公司
太仓沪太嫦娥造纸设备有限
310,361.32 310,361.32 100.00 预计无法收回
公司
攀钢集团成都钢铁有限责任
303,305.45 303,305.45 100.00 预计无法收回
公司
哈尔滨哈锅电力技术有限公
303,005.32 303,005.32 100.00 预计无法收回
司
江苏新瑞齿轮系统有限公司 286,949.88 286,949.88 100.00 预计无法收回
二重集团（德阳）精衡传动
286,935.03 286,935.03 100.00 预计无法收回
设备有限公司
邢台钢铁有限责任公司 285,834.67 285,834.67 100.00 预计无法收回
山东冠鹏金属薄板有限公司 273,748.84 273,748.84 100.00 预计无法收回
宝鸡忠诚机床股份有限公司 269,908.74 269,908.74 100.00 预计无法收回
江苏大中电机股份有限公司 257,662.90 257,662.90 100.00 预计无法收回
库尔勒铁路物资供应段 256,044.10 256,044.10 100.00 预计无法收回
株洲齿轮有限责任公司 254,604.07 254,604.07 100.00 预计无法收回
佳木斯电机股份有限公司 245,000.00 245,000.00 100.00 预计无法收回
淄博市博山前进减速机厂有
244,579.32 244,579.32 100.00 预计无法收回
限公司
印尼 CV.SIDO 公司 243,676.52 243,676.52 100.00 预计无法收回
通化钢铁股份有限公司 240,568.39 240,568.39 100.00 预计无法收回
石家庄强大渣浆泵有限公司 238,749.98 238,749.98 100.00 预计无法收回
85
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
宁波风机有限公司 238,487.84 238,487.84 100.00 预计无法收回
沈阳精新再制造有限公司 236,705.64 236,705.64 100.00 预计无法收回
西门子电机(中国)有限公司 228,831.20 228,831.20 100.00 预计无法收回
鞍山重型矿山机器股份有限
216,819.90 216,819.90 100.00 预计无法收回
公司
太重煤机有限公司 215,142.12 215,142.12 100.00 预计无法收回
秦皇岛首秦金属材料有限公
213,911.48 213,911.48 100.00 预计无法收回
司
辽宁仁达设备科技有限公司 211,464.69 211,464.69 100.00 预计无法收回
中车沈阳机车车辆有限公司 205,145.45 205,145.45 100.00 预计无法收回
成都销售中心（攀钢集团攀
203,004.70 203,004.70 100.00 预计无法收回
枝花钢钒有
天津市荣泰新型复合材料有
200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
限公司
杭州前进齿轮箱集团股份有
199,832.70 199,832.70 100.00 预计无法收回
限公司
河北文丰钢铁有限公司 197,979.65 197,979.65 100.00 预计无法收回
湖北瓦轴鑫盛科技有限公司 188,136.00 188,136.00 100.00 预计无法收回
南京轻工业机械厂 185,079.54 185,079.54 100.00 预计无法收回
印度海湾世界贸易公司 179,376.85 179,376.85 100.00 预计无法收回
淮北矿业（集团）煤业有限
178,580.44 178,580.44 100.00 预计无法收回
责任公司物资分公司
佳木斯煤矿机械有限公司 171,288.78 171,288.78 100.00 预计无法收回
徐州中材装备重型机械有限
170,930.05 170,930.05 100.00 预计无法收回
公司
长沙电机厂有限责任公司 170,295.76 170,295.76 100.00 预计无法收回
奥地利安德里茨技术有限公
166,787.14 166,787.14 100.00 预计无法收回
司（佛山）
徐州美驰车桥有限公司 163,037.45 163,037.45 100.00 预计无法收回
佛山市科泰机电有限公司 160,772.79 160,772.79 100.00 预计无法收回
四平鼓风机股份有限公司 160,053.21 160,053.21 100.00 预计无法收回
神华物资集团有限公司 155,115.29 155,115.29 100.00 预计无法收回
湖北全力机械集团股份有限
152,489.82 152,489.82 100.00 预计无法收回
公司
86
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
广东肇庆嘉隆包装机械集团
150,313.94 150,313.94 100.00 预计无法收回
有限公司
无锡市宇通轴承有限公司 149,427.42 149,427.42 100.00 预计无法收回
浙江同力重型机械制造有限
133,670.00 133,670.00 100.00 预计无法收回
公司
中国一重集团有限公司 132,135.01 132,135.01 100.00 预计无法收回
昆明电机厂有限责任公司 131,455.02 131,455.02 100.00 预计无法收回
桂林鸿程矿山设备制造有限
127,032.49 127,032.49 100.00 预计无法收回
责任公司
广西北部湾新材料有限公司 126,353.69 126,353.69 100.00 预计无法收回
沈阳群鼎机械设备有限公司 126,286.35 126,286.35 100.00 预计无法收回
沈阳机床（集团）有限责任
124,002.02 124,002.02 100.00 预计无法收回
公司精密数控机床分公司
太原重工股份有限公司 121,560.19 121,560.19 100.00 预计无法收回
浙江日发精密机械股份有限
120,214.46 120,214.46 100.00 预计无法收回
公司
中国铁路物资沈阳公司 115,750.43 115,750.43 100.00 预计无法收回
无锡上机数控股份有限公司 114,412.20 114,412.20 100.00 预计无法收回
约翰迪尔佳联收获机械有限
114,127.98 114,127.98 100.00 预计无法收回
公司
太钢集团东方钢铁有限公司 108,997.44 108,997.44 100.00 预计无法收回
营口嘉晨燃化有限公司 108,451.55 108,451.55 100.00 预计无法收回
中国平煤神马能源化工集团
104,296.17 104,296.17 100.00 预计无法收回
有限责任公司
美国 DBI 公司 102,568.64 102,568.64 100.00 预计无法收回
长春发电设备有限责任公司 100,536.11 100,536.11 100.00 预计无法收回
其他个别认定 23,143,246.01 23,143,246.01 100.00 预计无法收回
63,407,865.8
合计 63,407,865.85 —— ——
5
87
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 980,887,877.30
1-2 年 55,372,323.03
2-3 年 21,376,208.30
3-4 年 15,866,683.20
4-5 年 25,358,615.62
5 年以上 48,982,266.75
合计 1,147,843,974.20
88
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备
单位名称 年末余额 末余额合计数
年末余额
的比例(%)
瓦房店轴承集团精密滚动体有
限公司
62,089,346.19 5.41%
瓦房店轴承集团高端汽车轴承
有限责任公司
42,596,744.51 3.71%
大秦铁路股份有限公司太原物 308,227.5
资供应段
32,769,278.70 2.85%
8
大连瓦轴精密电机汽车轴承有
限公司
49,150,353.29 4.28%
118,539.6
河北东海特钢集团有限公司 21,503,960.05 1.87%
0
合计 208,109,682.74 18.12%
（4） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 345,885,690.52 13,357,080.42
合计 345,885,690.52 13,357,080.42
89
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 4,579,516.02 6,913,207.78
押金 73,869.00 381,780.42
个人备用金 15,721.00 120,512.99
电费 4,249,167.35 4,895,063.88
其他款项 336,967,417.15 7,024,289.13
合计 345,885,690.52 19,334,854.20
2) 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 344,855,005.27
1-2 年 515,227.91
2-3 年 545,368.17
3-4 年 226,230.23
4-5 年 151,112.17
5 年以上 5,570,520.55
合计 351,863,464.30
3) 本年度实际核销的其他应收款
无。
4) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
辽宁省电业局 预付电费 4,249,167.35 1 年以内 1.23%
洛阳中重铸锻厂 预付材料款 723,598.86 5 年以上 0.21% 723,598.86
瓦房店轴承集团有限 往来款 768,264.15 4-5 年 0.22% 768,264.15
90
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
责任公司兰州销售分
公司
邯郸钢铁集团有限责
任公司
往来款 314,947.00 1 年以内 0.09% 314,947.00
营口通用轴承制造有
限公司
材料款 490,288.89 5 年以上 0.14% 490,288.89
合计 —— 6,546,266.25 -- 1.89% 2,297,098.90
5) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
6) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
91
瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 211,583,897.67 211,583,897.67 211,583,897.67 211,583,897.67
对联营、合营企业投资
合计 211,583,897.67 211,583,897.67 211,583,897.67 211,583,897.67
（2） 对子公司投资
本年计提减 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 末余额
瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司 17,337,259.95 17,337,259.95
大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司 45,478,956.37 45,478,956.37
瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限
148,767,681.35 148,767,681.35
责任公司
合计 211,583,897.67 211,583,897.67
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瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列）
4. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,109,372,674.86 920,204,788.55 776,299,724.04 573,014,937.70
其他业务 99,349,644.92 86,519,816.50 129,773,842.04 116,310,521.69
合计 1,208,722,319.78 1,006,724,605.05 906,073,566.08 689,325,459.39
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 18,821.12
债务重组的收益 376,934.17 564,574.71
合计 395,755.29 564,574.71
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2021 年 8 月 20 日由本公司董事会批准报出。
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瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -820,370.34
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,063,661.27
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 312,267.65
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
183,361.31
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 701,102.45
小计 3440022.34
减：所得税影响额 496,348.77
少数股东权益影响额（税后）
合计 2,943,673.57 ——
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的
0.51% 0.010 0.010
净利润
扣除非经常性损益后归属于
0.15% 0.003 0.003
母公司普通股股东的净利润
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