关于本钢板材股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项报告
信会师报字[2022]第 ZB10095 号
关于本钢板材股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2022]第 ZB10095 号
本钢板材股份有限公司全体股东：
我们审计了本钢板材股份有限公司(以下简称“本钢板材”)2021
年度的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表、2021 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2022 年 3
月 24 日出具了报告号为信会师报字[2022]第 ZB10092 号的【无保留
意见】审计报告。
本钢板材管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指
引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1
号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2021 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是本钢板材管理层
的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计本钢板材 2021 年度财务
报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行
了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解本钢板材 2021 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
专项报告第 1 页
本报告仅供本钢板材为披露 2021 年年度报告的目的使用，不得
用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李永江
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 李桂英
中国上海 二 O 二二年三月二十四日
专项报告第 2 页
本钢板材股份有限公司 2021 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2021 年度占用 2021 年度占 2021 年期末
占用方与上市公司的关 上市公司核算的 2021 年期初占 2021 年度偿还 占用形成原
非经营性资金占用 资金占用方名称 累计发生金额 用资金的利 占用资金余 占用性质
联关系 会计科目 用资金余额 累计发生金额 因
（不含利息） 息(如有) 额
控股股东、实际控制人及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小计 -
前控股股东、实际控制人 非经营性占用
及其附属企业 非经营性占用
小计 -
其 他 关联 方及 其附 属 企
非经营性占用
业
小计
总计 -
2021 年度往来 2021 年度往 2021 年期末 往来性质
往来方与上市公司的关 上市公司核算的 2021 年期初往 2021 年度偿还 往来形成原
其它关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 来资金的利 往来资金余 （经营性往来、
联关系 会计科目 来资金余额 累计发生金额 因
（不含利息） 息(如有) 额 非经营性往来）
鞍钢化学科技有限公司 同属鞍钢集团有限公司 应收账款 1,172.40 1,172.40 货款 经营性往来
鞍钢能源科技有限公司 同属鞍钢集团有限公司 应收账款 89.97 89.97 货款 经营性往来
本钢不 锈钢 冷轧丹 东有
同一母公司 应收账款 188.46 333.81 522.27 货款 经营性往来
限责任公司
本钢集 团国 际经济 贸易
同属本钢集团有限公司 应收账款 10,463.45 633,552.09 640,937.75 3,077.79 货款 经营性往来
控股股东、实际控制人及 有限公司
其附属企业 本溪北营钢铁（集团）股
同属本钢集团有限公司 应收账款 3,648.40 3,648.40 货款 经营性往来
份有限公司
本溪钢铁（集团）机械制
同一母公司 应收账款 3,050.69 3,050.69 货款 经营性往来
造有限责任公司
本溪钢铁（集团）矿业有
同一母公司 应收账款 1,079.53 1,079.53 货款 经营性往来
限责任公司
汇总表第 1 页
2021 年度占用 2021 年度占 2021 年期末
占用方与上市公司的关 上市公司核算的 2021 年期初占 2021 年度偿还 占用形成原
非经营性资金占用 资金占用方名称 累计发生金额 用资金的利 占用资金余 占用性质
联关系 会计科目 用资金余额 累计发生金额 因
（不含利息） 息(如有) 额
本溪钢铁（集团）热力开
同一母公司 应收账款 2,692.94 9,261.30 11,253.53 700.71 货款 经营性往来
发有限责任公司
本溪钢铁（集团）实业发
同一母公司 应收账款 2,832.27 2,832.27 货款 经营性往来
展有限责任公司
本溪钢铁（集团）冶金渣
同一母公司 应收账款 0.10 3,443.94 3,444.04 货款 经营性往来
有限责任公司
大连波 罗勒 钢管有 限公
同一母公司 应收账款 1,561.57 1,561.57 货款 经营性往来
司
德邻陆 港供 应链服 务有
同属鞍钢集团有限公司 应收账款 11,285.60 11,285.60 货款 经营性往来
限公司
辽宁恒泰重机有限公司 同一母公司 应收账款 17.40 17.40 货款 经营性往来
辽宁恒 通冶 金装备 制造
同一母公司 应收账款 3,270.17 3,270.17 货款 经营性往来
有限公司
攀中伊 红金 属制品 （重
同属鞍钢集团有限公司 应收账款 911.90 911.90 货款 经营性往来
庆）有限责任公司
苏州本钢实业有限公司 参股公司 应收账款 75,678.48 75,678.48 货款 经营性往来
本溪北营钢铁（集团）股
同属本钢集团有限公司 应收票据 385,100.88 270,498.92 114,601.96 票据背书 经营性往来
份有限公司
本溪钢铁（集团）矿业有
同一母公司 应收票据 235,690.65 235,000.00 690.65 票据背书 经营性往来
限责任公司
本溪北营钢铁（集团）股
同属本钢集团有限公司 应收款项融资 223,620.26 73,569.42 296,959.68 230.00 票据背书 经营性往来
份有限公司
本溪钢铁（集团）有限责
母公司 应收款项融资 93.21 43.21 50.00 票据背书 经营性往来
任公司
鞍钢股份有限公司 同属鞍钢集团有限公司 其他应收款 42.11 42.11 货款 经营性往来
本钢电气有限责任公司 母公司之联营企业 其他应收款 106.47 106.47 货款 经营性往来
本钢集团财务有限公司 同属鞍钢集团有限公司 其他应收款 1.52 1.52 货款 经营性往来
汇总表第 2 页
2021 年度占用 2021 年度占 2021 年期末
占用方与上市公司的关 上市公司核算的 2021 年期初占 2021 年度偿还 占用形成原
非经营性资金占用 资金占用方名称 累计发生金额 用资金的利 占用资金余 占用性质
联关系 会计科目 用资金余额 累计发生金额 因
（不含利息） 息(如有) 额
本钢集 团国 际经济 贸易
同属本钢集团有限公司 其他应收款 601.21 50,090.49 50,691.70 货款 经营性往来
有限公司
本钢集团有限公司 母公司控股股东 其他应收款 1,023.03 882.68 140.35 货款 经营性往来
本钢招标有限公司 同属本钢集团有限公司 其他应收款 60.20 60.20 货款 经营性往来
本溪北营钢铁（集团）股
同属本钢集团有限公司 其他应收款 626,960.38 626,960.38 货款 经营性往来
份有限公司
本溪钢铁（集团）房地产
同一母公司 其他应收款 278.31 4.09 2.50 279.90 货款 经营性往来
开发有限责任公司
本溪钢铁（集团）钢材加
同一母公司 其他应收款 0.51 0.51 货款 经营性往来
工配送有限责任公司
本溪钢铁（集团）机械制
同一母公司 其他应收款 2,609.92 2,609.92 货款 经营性往来
造有限责任公司
本溪钢铁（集团）建设有
同一母公司 其他应收款 19,473.12 19,473.12 货款 经营性往来
限责任公司
本溪钢铁（集团）矿业有
同一母公司 其他应收款 94,022.12 94,022.12 货款 经营性往来
限责任公司
本溪钢铁（集团）实业发
同一母公司 其他应收款 2,459.94 2,459.94 货款 经营性往来
展有限责任公司
本溪钢铁（集团）信息自
同一母公司 其他应收款 14.20 14.20 货款 经营性往来
动化有限责任公司
本溪钢铁（集团）修建有
同一母公司 其他应收款 530.10 530.10 货款 经营性往来
限责任公司
本溪钢铁（集团）冶金渣
同一母公司 其他应收款 55,905.48 55,905.48 货款 经营性往来
有限责任公司
本溪钢铁（集团）有限责
母公司 其他应收款 943.87 943.87 货款 经营性往来
任公司
本溪钢铁（集团）正泰建
同一母公司 其他应收款 27.05 27.05 货款 经营性往来
材有限责任公司
汇总表第 3 页
2021 年度占用 2021 年度占 2021 年期末
占用方与上市公司的关 上市公司核算的 2021 年期初占 2021 年度偿还 占用形成原
非经营性资金占用 资金占用方名称 累计发生金额 用资金的利 占用资金余 占用性质
联关系 会计科目 用资金余额 累计发生金额 因
（不含利息） 息(如有) 额
本溪新 事业 发展有 限责
同一母公司 其他应收款 25.18 25.18 货款 经营性往来
任公司
辽宁恒泰重机有限公司 同一母公司 其他应收款 26.63 26.63 货款 经营性往来
辽宁冶金技师学院 同一母公司 其他应收款 5.80 5.80 货款 经营性往来
本钢集 团国 际经济 贸易
同属本钢集团有限公司 预付账款 114,662.12 1,902,539.77 1,960,993.58 56,208.31 货款 经营性往来
有限公司
本溪钢铁（集团）机械制
同一母公司 预付账款 6,470.61 8,459.93 10,254.10 4,676.44 货款 经营性往来
造有限责任公司
本溪新 事业 发展有 限责
同一母公司 预付账款 691.08 438.56 252.52 货款 经营性往来
任公司
辽宁恒 通冶 金装备 制造
同一母公司 预付账款 8,739.15 8,702.65 36.50 货款 经营性往来
有限公司
鞍钢建设集团有限公司 同属鞍钢集团有限公司 其他非流动资产 1,420.72 498.51 922.21 工程款 经营性往来
辽宁恒 亿融 资租赁 有限 融资租赁保
同属本钢集团有限公司 其他非流动资产 86,459.06 4,909.04 91,368.10 经营性往来
公司 证金
上 市 公司 的子 公司 及 其
附属企业
其 他 关联 方及 其附 属 企 苏州本钢实业有限公司 参股公司 应收款项融资 30,723.20 30,065.20 658.00 票据背书 经营性往来
业
总计 445,469.37 4,257,425.93 4,520,234.80 182,660.50
本表已于 2022 年 3 月 24 日获董事会批准。
法定代表人：霍刚 主管会计工作负责人：王东晖 会计机构负责人（会计主管人员）：李晓炜
汇总表第 4 页