证券代码:200771 证券简称:杭汽轮B 公告编号:2019-31 杭州汽轮机股份有限公司 关于2018年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 一、计提资产减值准备的概述 为公允反映公司资产价值,根据《企业会计准则》和《公司资产 减值准备和资产核销管理办法》,本着谨慎性原则,公司对报告期末 合并报表范围内各类资产进行清查,判断存在可能发生减值的迹象, 确定了需要计提的减值准备。本次计提资产减值准备的资产为应收账 款、其他应收账款、存货和可供出售金融资产。 公司2018年计提的减值准备合计184,355,819.30元,具体情况如 下: 单位:元 对应科目发生额 本期减少 期末数 其 资产减值损失项目内容 期初数 本期计提 转 他 转销 回 减 少 1 应收账坏账准备 1,030,170,288.47 42,755,890.74 1,017,610.00 1,071,908,569.21 2 其他应收款坏账准备 11,260,568.29 2,144,541.76 13,405,110.05 3 存货跌价准备 113,473,653.11 114,275,386.80 4,769,844.76 222,979,195.15 4 可供出售金融资产减值准备 25,180,000.00 25,180,000.00 合 计 1,154,904,509.87 184,355,819.30 5,787,454.76 1,333,472,874.41 二、本次计提资产减值准备的确认标准和计提方法 本次计提资产减值准备的资产主要为应收账款、其他应收款、存 货和可供出售金融资产。 1 (一)公司 2018 年计提应收款项坏账准备 42,755,890.74 元。 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法为: (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项。 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 以合并范围内关联单位为信用风险特征,对 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现 应收关联往来进行组合 值低于其账面价值的差额计提坏账准备 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 30.00% 30.00% 3-4 年 60.00% 60.00% 4-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 (二)公司 2018 年计提存货跌价准备 114,275,386.80 元,存货 跌价准备的确认标准和计提方法为: 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个 存货/存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接 用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工 的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 2 定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对 应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 (三)公司 2018 年可供出售金融资产减值准备 25,180,000 元, 可供出售金融资产减值准备的确认标准和计提方法为: 资产负债表日对可供出售金融资产的账面价值进行检查,如有客 观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。对于以公允价值 计量的权益工具投资,如权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌,则表明可供出售权益工具已经发生减值;对于以成本计量的 权益工具投资,如被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环 境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本,则表明可供出 售权益工具已经发生减值。 三、本次计提资产减值准备对公司财务状况的影响 公司本次计提资产减值,导致公司2018年度合并财务报表利润总 额减少184,355,819.31元。公司本次资产减值准备计提遵守并符合会 计准则和相关政策法规等相关规定,符合谨慎性原则,符合公司实际 情况。本次计提资产减值准备已经天健会计师事务所审计。 杭州汽轮机股份有限公司董事会 二〇一九年三月二十九日 3