海通证券股份有限公司
           关于乐普（北京）医疗器械股份有限公司
         2018 年度内部控制自我评价报告的核查意见

    海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”）作为乐普（北京）医疗器
械股份有限公司（以下简称“乐普医疗”或“公司”）非公开发行 A 股股票的保
荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基
本规范》等有关规定，对乐普医疗内部控制自我评价报告进行了核查，核查意见
如下：

一、 乐普医疗内部控制基本情况

（一）纳入评价范围的主要业务和事项

    1、组织架构

    根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司建立了以股东大会、董
事会、监事会为基础的法人治理结构，并根据业务需要合理设置内部机构，各部
门和分支机构职责明确，运行正常。且公司已制定了《公司章程》、《公司股东
大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、《公司
总经理工作细则》、《公司重大事项内部报告制度》等制度，对公司的权力机构、
决策机构、监督机构和经营管理层进行规范。

    公司章程和各项制度对公司股东大会、董事会、监事会的性质、职责权限和
工作程序，董事长、董事、监事、总经理任职资格、职权和义务等作了明确规定，
确立了股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间的权利制衡关系。

    公司对组织架构和内部机构进行了全面梳理，并建立了评估调整机制，定期
对组织架构设计和运行的效率和效果进行综合评价。

    2、发展战略

    公司董事会下设战略委员会，根据《公司战略委员会规则》对公司长期发展


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战略规划进行研究并提出建议；对《公司章程》规定须经董事会批准的重大投资
融资方案、重大资本运作、资产经营项目进行研究并提出建议；对其他影响公司
发展的重大事项及董事会授权的其他事宜进行研究并提出建议；对以上事项的实
施进行检查。战略委员会会议由主任委员召集，不定期召开，通过认真研究，向
公司董事会提出经营发展的建议，提高了重大投资决策的效益和决策质量，加强
了决策科学性，增强了公司的主营业务实力和核心竞争力。

    3、人力资源管理

    公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养和
专业能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断
提升员工素质。建立了公平有效的激励和约束体系，科学的规划员工薪酬，系统
的规划培训体系，充分调动员工工作积极性，力求实现平等、自由、高效，有利
于企业可持续发展的人力资源环境。

    4、社会责任

    公司承担社会责任的内涵是“乐普医疗将永远成为患者创造健康、快乐、生
活的源泉，努力成为员工成就事业、积累财富的家园”。公司承担社会责任的行
动目标是“以人为本、奉献社会、医工结合、创新发展”。

    公司对客户承担服务和共同成长的责任，对股东承担价值最大化和可持续发
展的责任。公司对供应商/销售商承担诚信交易和共赢发展的责任。公司对员工
承担关注成长提升自我价值的责任。公司对环境承担促进环保和建立节约型社会
的责任。

    公司通过对医患、股东、员工、自然资源、环境等利益相关者承担责任和义
务，维护和增进社会利益，实现企业和社会协调发展。

    5、企业文化

    公司一直奉行以人为本的宗旨，秉承“经济讲效益、管理讲制度、办事讲原
则、工作讲效率”的企业作风，努力在扩大资源、拓展市场、降本增效、严谨投
资等方面取得新的突破，力求将公司建设成为一个主业突出、资产优良、管理科
学、财务严谨、具有竞争力的上市公司。公司将持续推进企业文化建设，坚持以


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人为本的理念，深入开展绩效管理工作，不断创造员工职业发展的良好环境，为
员工全面发展提供更充分的发展空间和平台。

    6、资金活动

    公司已制订和完善了《货币资金控制制度》、《内部会计控制制度》、《对
外投资管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《子公司财务管理制度》等资
金管理制度。公司根据自身发展战略，科学确定投融资目标和规划，严格管理资
金授权、批准、审验等流程，加强资金活动的集中归口管理，明确筹资、投资、
营运等各环节的职责权限和岗位分离要求，定期或不定期检查和评价资金活动情
况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。

    7、采购业务

    公司已制定和完善了《采购管理制度》、《采购招标管理制度》、《设备采
购管理制度》、《原材料物资采购管理制度》等采购管理制度，统筹安排采购计
划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，
按照规定的审批权限和流程办理采购业务。建立供应商评价机制，对供应商资格
进行滚动式评估；建立价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，
采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。

    8、资产管理

    公司已制定和完善了《基础设施管理制度》、《固定资产管理制度》、《存
货管理制度》、《办公设备日常管理制度》、《发货管理制度》等一系列资产管
理的内控制度。公司建立存货管理岗位责任制，切实做到不相容岗位相分离，形
成岗位间制约和监督；加强房屋建筑物、机器设备等各类固定资产的管理，重视
固定资产维护和更新改造，不断提升固定资产的使用效能；分类制定品牌、商标、
专利、土地使用权等无形资产管理办法，落实无形资产管理责任制，促进无形资
产有效利用，充分发挥无形资产对提升企业核心竞争力的作用。

    9、销售业务

    公司已制订和完善了《营销管理制度》、《经营产品管理制度》、《外贸工
作管理制度》、《投标管理制度》等一系列营销制度。公司加强市场调查，合理


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确定定价机制和信用方式，根据市场变化及时调整销售策略，灵活运用销售折扣、
销售折让、信用销售、代销等多种营销方式，促进市场占有率的提升；健全客户
信用档案，关注重要客户资信变动情况，采取有效措施，防范信用风险，实行全
过程的销售登记制度，加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制，详细记录
销售合同、发运凭证、商业票据、款项收回等情况，确保会计记录、销售记录与
仓储记录核对一致；完善客户服务制度，加强客户服务和跟踪，提升客户满意度
和忠诚度，不断改进产品质量和服务水平，确保实现销售目标。

    10、研究与开发

    公司已制定和完善了《研发中心管理制度》、《科研项目责任制》、《研发
中心保密制度》、《研发中心人才培养制度》、《研发中心财务制度》等与研发
相关的制度。公司根据市场需求，提出研究项目立项申请，开展可行性研究，编
制可行性研究报告。

    研究过程管理中，合理配备专业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程
高效、可控。跟踪检查研究项目进展情况，评估各阶段研究成果，提供足够的经
费支持，确保项目按期、保质完成，有效规避研究失败风险。

    建立科研、生产、市场一体化的自主创新机制，促进研究成果转化。建立研
究成果保护制度，加强对专利权、非专利技术、商业秘密及研发过程中形成的各
类涉密图纸、程序、资料的管理。

    公司根据发展战略，结合市场开拓和技术进步要求，科学制定研发计划，强
化研发全过程管理，规范研发行为，促进研发成果的转化和有效利用，不断提升
企业自主创新能力。

    11、工程项目

    公司已制定和完善了《基建专项管理制度》、《基建招标管理制度》等工程
项目管理制度。根据发展战略和年度投资计划，开展可行性研究，编制可行性研
究报告。工程项目一般采用公开招标的方式，择优选择具有相应资质的承包单位
和监理单位。公司全面梳理各个环节可能存在的风险点，规范工程立项、招标、
造价、建设、验收等环节的工作流程，做到可行性研究与决策、概预算编制与审


                                   4
核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建
设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。

    12、担保业务

    公司已制定《对外担保管理办法》，完善担保业务政策及相关管理制度，明
确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保等事项，规范调
查评估、审核批准、担保执行等环节的工作流程，按照政策、制度、流程办理担
保业务，定期检查担保政策的执行情况及效果，切实防范担保业务风险。在此次
评价期间，公司未发生任何违规担保行为，也不存在大股东违规占用公司资金的
情况。

    13、财务报告

    公司按照国家统一的会计准则制度规定，根据登记完整、核对无误的会计账
簿记录和其他有关资料编制财务报告，做到内容完整、数字真实、计算准确；公
司定期召开财务分析会议，充分利用财务报告反映的综合信息，全面分析企业的
经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理水平；公司严格执行会计法律法
规和国家统一的会计准则制度，加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过
程的管理，明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告合法合规、真
实完整和有效利用。

    14、全面预算

    公司加强全面预算工作的组织领导，公司建立和完善预算编制工作制度，明
确预算管理体制以及各预算执行单位的职责权限、授权批准程序和工作协调机制，
确保预算编制依据合理、程序适当、方法科学，避免预算指标过高或过低。公司
根据发展战略和年度生产经营计划，综合考虑预算期内经济政策、市场环境等因
素，按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，编制年度全面预算。公司在预
算年度开始前完成全面预算草案的编制工作，根据全面预算管理要求，组织各项
生产经营活动和投融资活动，严格预算执行和控制。

    15、合同管理




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    公司已制定和完善了《合同管理制度》，建立合同管理考核与责任追究制，
确定合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，定期
检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应风险防范控制措施，促进合同有效
履行，切实维护企业的合法权益；公司建立合同专用章保管制度，合同经编号、
审批人签署后，方可加盖合同专用章；合同管理部门充分利用信息化手段，定期
对合同进行统计、分类和归档，实行合同的全过程封闭管理；公司遵循诚实信用
原则严格履行合同，对合同履行实施有效监控，强化对合同履行情况及效果的检
查、分析和验收，确保合同全面有效履行。

    16、内部信息传递

    公司已制定和完善了《信息披露事务管理制度》、 重大事项内部报告制度》、
《信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕知情人登记制度》等内控制度。公
司根据发展战略、风险控制和业绩考核要求，科学规范不同级次内部报告的指标
体系，采用经营快报等多种形式，全面反映与企业生产经营管理相关的各种内外
部信息。公司制定严密的内部报告流程，充分利用信息技术，强化内部报告信息
集成和共享，构建科学的内部报告网络体系，指导企业的生产经营活动，及时反
映全面预算执行情况，协调企业内部相关部门和各单位的运营进度，严格绩效考
核和责任追究，确保企业实现发展目标。

    17、信息系统

    公司非常重视信息系统在内部控制中的作用，据内控要求，结合组织架构、
业务范围、地域分布、技术能力等因素，制定信息系统建设整体规划，加大投入
力度，有序组织信息系统开发、运行与维护，优化管理流程，防范经营风险，全
面提升企业现代化管理水平。且公司指定专门机构和人员对信息系统建设实施归
口管理，从事信息系统运行维护工作，明确相关部门的职责权限，建立有效工作
机制。

（二）重点关注的高风险领域

    重点关注的高风险领域主要包括：战略管理风险、人力管理风险、安全环保

风险、对外担保风险、投资风险和重大决策法律风险。


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（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控
制应用指引》等相关法律法规的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常和专项监督的基础上，对公司截至 2018 年 12 月 31 日的内部控制的
设计与运行的有效性进行评价。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。

    公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

   重要程度              一般缺陷               重要缺陷              重大缺陷

                                          合并会计报表资产总额
资产总额错报金     错报〈合并会计报表资                           错报≥合并会计报
                                          的 0.5%≤错报〈合并会
      额               产总额的 0.5%                              表资产总额的 1%
                                          计报表资产总额的 1%
                                          合并会计报表经营收入
                                                                  错报≥合并会计报
                   错报〈合并会计报表经   总额的 0.5%≤错报〈合
   经营收入                                                       表经营收入总额的
                     营收入总额的 0.5%    并会计报表经营收入总
                                                                        1%
                                                 额的 1%

                                          合并会计报表利润总额
利润总额错报金     错报〈合并会计报表利                           错报≥合并会计报
                                          的 3%≤错报〈合并会计
      额               润总额的 3%                                表利润总额的 5%
                                            报表利润总额的 5%


    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

              重大缺陷                        重要缺陷                一般缺陷
--识别出高级管理层中的任何程度的    --未依照公认会计准则选择和    --未构成重大缺陷、
舞弊行为；                          应用会计政策；                重要缺陷标准的其
--对已公布的财务报告进行更正；      --未建立反舞弊程序和控制措    他内部控制缺陷。
--注册会计师发现当期财务报告存在    施；
重大错报，而内部控制在运行过程中    --对于非常规或特殊交易的账
未能发现该错报；                    务处理没有建立相应的控制程
--公司审计委员会和内部审计部对内    序；
部控制的监督无效。                  --对于期末财务报告过程的控

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                                   制无效。




    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       重大缺陷                          重要缺陷                       一般缺陷

直接损失金额 〉资产                                               直接损失金额≤
                      资产总额的 0.2%﹤直接损失金额≤0.5%
总额的 0.5%                                                       0.2%


    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

          重大缺陷                          重要缺陷                  一般缺陷
--决策程序导致重大失误；         --决策程序导致出现一般性失误；   --决策程序效率不
--重要业务缺乏制度控制或系统性   --重要业务制度或系统存在缺陷；   高；
失效,且缺乏有效的补偿性控制；    --关键岗位业务人员流失严重；     --一般业务制度或
--中高级管理人员和高级技术人员   --内部控制评价的结果特别是重要   系统存在缺陷了；
流失严重；                       缺陷未得到整改；                 --一般岗位业务人
--内部控制评价的结果特别是重大   --其他对公司产生较大负面影响的   员流失严重；
缺陷未得到整改；                 情形。                           --一般缺陷未得到
--其他对公司产生重大负面影响的                                    整改。
情形。

（四）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    随着国家政策、行业发展水平等外部环境的变动以及公司内部环境的变化，
公司应继续完善与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应的内控
体系，并随着经营状况的变化及时加以调整、规范，充分发挥内控体系的效率和
效果，有效防范运营风险，促进公司战略的实现与持续健康发展。

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二、海通证券对乐普医疗内部控制自我评价报告的核查意见

    报告期内，海通证券主要通过以下途径，从内部控制的环境、内部控制制度
的建立和实施、内部控制的监督等多方面对乐普医疗的内部控制合规性和有效性
进行了核查：

    （1）检查内部控制、信息披露、公司治理等执行情况；

    （2）查阅乐普医疗三会资料；

    （3）抽查乐普医疗销售合同、银行对账单、会计凭证等；

    （4）查阅分析乐普医疗内部控制制度安排，调查各项制度的建立、执行及
监督情况；

    （5）与乐普医疗董事、监事、高级管理人员、内部审计人员及会计师事务
所进行沟通，了解公司内部控制；

    （6）查阅公司管理层出具的 2018 年度内部控制自我评价报告；

    （7）现场检查内部控制的运行和实施。

    经核查，海通证券认为：乐普医疗的法人治理结构较为健全，现有的内部控
制制度和执行情况符合相关法律法规和证券监管部门的要求；乐普医疗在所有重
大方面保持了与企业业务经营管理相关的有效的内部控制，符合公司经营管理和
业务发展的实际需要；乐普医疗的《内部控制自我评价报告》基本反映了其内部
控制制度的建设及运行情况。

    （以下无正文）




                                  9
（本页无正文，为《海通证券股份有限公司关于乐普（北京）医疗器械股份有限
公司 2018 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）




保荐代表人签字：




___________________
       岑平一                                        年   月   日




___________________


       利   佳                                       年   月   日




                                       保荐机构：海通证券股份有限公司


                                                          年   月   日




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