重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
重庆莱美药业股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 07 月
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重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人邱宇、主管会计工作负责人赖文及会计机构负责人(会计主管人
员)田敏声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、释义 ............................................................................................. 2
第二节 公司基本情况简介 ......................................................................................... 5
第三节 董事会报告 ..................................................................................................... 9
第四节 重要事项 ....................................................................................................... 25
第五节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 35
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 41
第七节 财务报告 ....................................................................................................... 43
第八节 备查文件目录 ............................................................................................. 149
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、莱美药业 指 重庆莱美药业股份有限公司
莱美医药 指 重庆市莱美医药有限公司，公司之全资子公司
莱美隆宇 指 重庆莱美隆宇药业有限公司，公司之全资子公司
四川禾正 指 四川禾正制药有限责任公司，公司之全资子公司
莱美香港 指 莱美（香港）有限公司，公司在香港设立之全资子公司
湖南康源 指 湖南康源制药有限公司，公司之控股子公司
重庆莱美金鼠中药饮片有限公司，公司全资子公司莱美医药之控股子
莱美金鼠 指
公司
金星药业 指 成都金星健康药业有限公司，公司之控股子公司
莱美生物 指 云南莱美生物科技有限公司，公司之控股子公司
莱美器械 指 重庆莱美医疗器械有限公司，公司全资子公司莱美医药之全资子公司
禾正生物 指 成都禾正生物科技有限公司，公司全资子公司四川禾正之全资子公司
莱美健康 指 重庆莱美健康产业有限公司，公司全资子公司莱美医药之控股子公司
深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业（有限合伙），公司参与发起设
天毅莱美 指
立的并购基金
TVM 资本（中国） 指 TVM Capital China Limited
莱美甲状腺 指 北京莱美甲状腺医学研究有限公司，公司之控股子公司
北京莱美健康管理中心（有限合伙），公司控股子公司莱美甲状腺发
莱美健康中心 指
起设立的合伙企业
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 莱美药业 股票代码 300006
公司的中文名称 重庆莱美药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 莱美药业
公司的外文名称（如有） Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Lummy
公司的法定代表人 邱宇
注册地址 重庆市南岸区玉马路 99 号
注册地址的邮政编码 401336
办公地址 重庆市渝北区杨柳路 2 号综合研发楼 B 塔楼 15 层
办公地址的邮政编码 401123
公司国际互联网网址 http://www.cqlummy.com
电子信箱 cqlm@cqlummy.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 冷雪峰 崔丹
重庆市渝北区杨柳路 2 号综合研发楼 B 重庆市渝北区杨柳路 2 号综合研发楼 B
联系地址
塔楼 15 层 塔楼 16 层
电话 023-67300368 023-67300382
传真 023-67300381 023-67300381
电子信箱 lengxuefeng@cqlummy.com cuidan@cqlummy.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 447,290,426.31 441,401,758.38 1.33%
归属于上市公司普通股股东的净利润
32,320,290.98 11,066,292.86 192.06%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
17,706,617.67 8,220,989.99 115.38%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,249,232.56 -3,184,431.50 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.0015 -0.0158 不适用
股）
基本每股收益（元/股） 0.04 0.01 300.00%
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.01 300.00%
加权平均净资产收益率 1.95% 1.11% 0.84%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
1.07% 0.82% 0.25%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,580,573,561.94 3,102,763,482.31 -16.83%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
1,652,160,226.05 1,640,385,608.07 0.72%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
2.0341 7.2705 -72.02%
产（元/股）
注[1]: 2015 年 12 月 31 日，公司通过向特定对象非公开发行股份方式增加注册资本及股本 23,828,800 股，
公司总股本由 201,793,757 股增至 225,622,557 股；2016 年 5 月 24 日，因公司实施 2015 年度利润分配及
资本公积金转增股本方案，公司总股本由 225,622,557 股增至 812,241,205 股。比较财务报表中的基本每股
收益和稀释每股收益相应做出调整。
注[2]:上年度末公司总股本为 225,622,557 股，本报告期末，公司因报告期内实施 2015 年度利润分配及资本
公积金转增股本方案，公司总股本由 225,622,557 股增至 812,241,205 股。由此导致本报告期归属于上市公
司普通股股东的每股净资产相应减少。
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 14,443,634.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,631,550.04
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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债务重组损益 80,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 97,333.83
减：所得税影响额 2,596,561.45
少数股东权益影响额（税后） 42,283.92
合计 14,613,673.31 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
（1）行业政策风险
医药行业受政策影响较大，自2015年以来，国务院、国家食药监督总局颁布临床实验自查政策、药品
医疗器械审批改革意见、化药注册分类改革制度、一致性评价制度等行业政策，审评、审批标准大幅提高，
医药企业面临很大的生存压力，为整个医药行业的未来发展带来重大影响。随着国家各项政策的落地、监
管政策的趋严等政策的实施，将可能对整个行业竞争态势带来变化，也将影响公司未来经营业绩。
（2）药品降价风险
药品降价主要原因包括政策性降价和市场竞争所致的价格下降。自2007年起，药品集中招标采购主要
以挂网招标模式统一各省的药品采购平台，以此控制药品价格，形成了以低价药品为主导、药品价格总体
下降的趋势。随着药品价格改革、医疗保险制度改革的深入，国家主管部门针对医保目录内药品的价格调
整，行业性降价政策的陆续推出，公司部分产品价格将面临进一步降价的风险，进而影响公司的盈利水平。
（3）产品质量安全风险
公司始终将质量安全放在头等位置，严格控制产品质量，多年来未发生因产品质量问题引起的经济纠
纷。但对制药企业而言，产品质量问题是其固有风险。公司通过控制原材料采购、优化生产流程、改进生
产工艺技术、配置精密检验设备，培养优秀质量管理人员等措施，持续加强质量管理，但仍不排除发生产
品质量安全风险的可能。
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（4）技术开发风险
公司在发展过程中，始终将技术开发作为公司核心竞争力建设的关键组成部分。公司技术开发主要包
括新产品开发和药品制备技术开发，运用现代技术对医药制造技术进行改进具有较高的技术难度，如新产
品开发，从研制开发到投入生产需要通过小试、中试、临床等多个环节，需要大量的实验研究，整个过程
周期长、成本高，开发失败的风险较高。此外，新产品开发及新药注册均面临诸多不确定因素，即使开发
成功也可能因市场变化等原因无法规模化投产，难以获得相应经济效益，因此，公司存在技术开发风险。
（5）办公场所产权风险
2007年9月20日，公司与重庆科技资产控股有限公司(已更名为重庆科技金融集团有限公司)签订协议，
本公司购买位于重庆市应用技术研究院（已更名为重庆科学技术研究院）的B塔楼12-16层，面积约3,550
平方米，暂按每平方米3,500.00元向重庆科技资产控股有限公司支付购买款，总价款1,242.50万元。截至本
报告期末，公司已向重庆科技资产控股有限公司支付497万元。
该楼已投入使用，主要作为公司财务部、注册部、证券部、人事部等部门和子公司莱美医药的办公地
点。目前，重庆应用技术研究院尚未取得该楼产权证书，虽然本公司按要求支付了部分价款，但仍存在不
能按时取得房产证书的风险。如果公司不能取得上述场所的产权证书，将会对公司管理活动产生一定影响。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司管理层按照公司未来发展规划和2016年度经营计划，重点开展提升公司重点产品的市
场份额，促进技术升级，积极介入医疗服务，强化管理工作等工作，不断提升公司核心竞争力。2016年上
半年，公司实现营业收入44,729.04万元，同比增长1.33% ；实现归属于上市公司股东的净利润3,232.03万
元，同比增长192.06% ；经营活动产生的现金流量净额124.92万元，同比增加443.37万元。
报告期内，公司主要会计科目变动如下：
资产负债表项目：
单位：元
项目 2016-6-30 2015-12-31 变动金额 变动比率 重大变动说明
货币资金 281,569,079.48 818,999,510.54 -537,430,431.06 -65.62% 主要系本期归还借款所致
主要系本期应收票据到期承兑或背书转
应收票据 26,928,233.95 49,717,872.06 -22,789,638.11 -45.84%
让所致
预付款项 62,314,345.52 37,201,270.22 25,113,075.30 67.51% 主要系预付货款增加所致
其他应收款 76,500,050.40 26,327,749.36 50,172,301.04 190.57% 主要系本期业务周转金增加所致
其他流动资产 7,831,359.05 27,554,593.97 -19,723,234.92 -71.58% 主要系待抵扣增值税进项税减少所致
主要系本期子公司香港莱美和莱美健康
可供出售金融资产 84,817,528.71 46,042,355.00 38,775,173.71 84.22%
对外投资所致
短期借款 148,920,000.00 676,020,000.00 -527,100,000.00 -77.97% 主要系本期归还短期借款所致
应付票据 2,000,000.00 44,118,367.98 -42,118,367.98 -95.47% 主要系本期银行承兑汇票结算减少所致
主要系上年末计提的职工薪酬在本报告
应付职工薪酬 6,853,711.64 12,621,642.90 -5,767,931.26 -45.70%
期内发放所致
主要系上年计提的企业所得税在本报告
应交税费 9,459,248.43 14,023,062.81 -4,563,814.38 -32.55%
期内缴纳所致
应付利息 - 2,340,410.94 -2,340,410.94 -100.00% 主要系本期偿还短期融资券利息所致
一年内到期的非流动 主要系一年内到期的长期借款减少所致
94,882,138.39 143,862,484.71 -48,980,346.32 -34.05%
负债
其他流动负债 - 50,000,000.00 -50,000,000.00 -100.00% 主要系本期偿还短期融资券所致
主要系改善负债结构，长期借款增加所
长期借款 320,130,000.00 178,615,000.00 141,515,000.00 79.23%
致
长期应付款 45,189,242.84 45,189,242.84 100% 主要系本期应付融资租赁款增加所致
实收资本(或股本) 812,241,205.00 225,622,557.00 586,618,648.00 260.00% 主要系本期资本公积转增股本所致
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资本公积 586,122,699.40 1,173,091,347.40 -586,968,648.00 -50.04% 主要系本期资本公积转增股本所致
主要系享有被投资单位其他综合收益增
其他综合收益 -1,322,410.06 -3,688,992.76 2,366,582.70 不适用
加所致
利润表项目：
单位：元
项目 2016年1-6月 2015年1-6月 变动金额 变动比率 重大变动说明
主要系债务融资规模减小，利息支出
财务费用 17,501,343.26 31,638,535.05 -14,137,191.79 -44.68%
减少所致
主要系应收款项余额减少及存货跌价
资产减值损失 424,262.04 3,178,026.84 -2,753,764.80 -86.65%
损失减少所致
主要系本期出售重庆莱美广亚医药有
投资收益 14,467,899.19 156,319.38 14,311,579.81 9155.35%
限公司30%股权产生投资收益所致
主要系本期非流动资产处置损失增加
营业外支出 803,026.74 61,052.18 741,974.56 1215.31%
所致
所得税费用 8,968,180.91 2,784,382.04 6,183,798.87 222.09% 主要系本期利润总额增加所致
现金流量项目：
单位：元
项目 2016年1-6月 2015年1-6月 变动金额 变动比率 重大变动说明
经营活动产生的现金 主要系本期销售商品、提供劳务
1,249,232.56 -3,184,431.50 4,433,664.06 不适用
流量净额 收到的现金增加所致
主要系本期购建固定资产、无形
投资活动产生的现金 资产和其他长期资产所支付的现
-39,372,857.21 -99,952,754.76 60,579,897.55 不适用
流量净额 金净额及投资所支付的现金减少
所致
主要系本期借款所收到的现金减
筹资活动产生的现金
-488,039,521.29 132,350,486.24 -618,390,007.53 -468.75% 少及偿还债务所支付的现金增加
流量净额
所致
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 447,290,426.31 441,401,758.38 1.33% 无重大变动
营业成本 277,333,327.74 281,206,940.46 -1.38% 无重大变动
销售费用 45,016,814.51 43,373,327.00 3.79% 无重大变动
管理费用 78,776,052.06 68,780,591.15 14.53% 无重大变动
财务费用 17,501,343.26 31,638,535.05 -44.68% 主要系融资规模减小，
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利息支出减少所致
主要系利润总额增加所
所得税费用 8,968,180.91 2,784,382.04 222.09%
致
研发投入 19,508,130.72 24,983,091.35 -21.91% 无重大变动
主要系本期销售商品、
经营活动产生的现金流
1,249,232.56 -3,184,431.50 不适用 提供劳务收到的现金增
量净额
加所致
主要系本期购建固定资
产、无形资产和其他长
投资活动产生的现金流
-39,372,857.21 -99,952,754.76 不适用 期资产所支付的现金净
量净额
额及投资所支付的现金
减少所致
主要系本期借款所收到
筹资活动产生的现金流
-488,039,521.29 132,350,486.24 -468.75% 的现金减少及偿还债务
量净额
所支付的现金增加所致
现金及现金等价物净增 主要系筹资活动产生的
-525,921,247.06 29,330,021.41 -1,893.12%
加额 现金流量净额减少所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
单位：元
2016年1-6月 2015年1-6月 同比增减
主营业务分行业
医药制造 434,531,301.02 408,336,609.66 6.41%
医药流通 12,351,461.03 31,490,349.91 -60.78%
主营业务分产品
抗感染类 166,513,119.63 187,495,757.27 -11.19%
特色专科类 150,366,582.96 87,706,386.79 71.44%
大输液类 52,364,542.44 76,440,595.58 -31.50%
中成药及饮片类 51,240,753.63 30,454,311.07 68.25%
其他品种 26,397,763.39 57,729,908.86 -54.27%
合计 446,882,762.05 439,826,959.57 1.60%
公司主营业务收入主要来自于医药制造，2016年上半年医药制造实现的收入占主营业务收入比重为
97.24%，医药制造收入主要来自于抗感染类、特色专科类和大输液类产品的生产与销售，2016年上半年该
三大类产品实现的收入合计占主营业务收入比重达到82.63%。
报告期，医药流通实现的主营业务收入较去年同期减少60.78%，以及其他品种实现的主营业务收入较
去年同期减少54.27%，主要系代理其他厂家产品在重庆地区销售减少所致。特色专科类实现的主营业务收
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入较去年同期增长71.44%，主要系公司加大特色专科用药营销，重点产品市场份额逐步扩大所致。大输液
类实现的主营业务收入较去年同期减少31.50%，主要系公司调整市场策略，从传统输液向特殊输液方向转
换，着力于拓展无缝软袋销售市场，但目前该产品尚处于市场开拓期，销售额较少所致。中成药及饮片类
实现的主营业务收入较去年同期增长68.25%，主要系本期饮片类西洋参销售额大幅增加所致。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司的主营业务为药品的生产与销售。从类别划分，公司生产的药品主要是抗感染类，特色专科类(包
括抗肿瘤药和肠外营养药等)、大输液类、中成药及饮片类和其他品种。目前主要产品有盐酸左氧氟沙星氯
化钠注射液(莱美兴)、谷氨酰胺(莱美活力)、纳米炭混悬注射液、氨甲环酸氯化钠注射液(贝瑞宁)、盐酸克
林霉素注射液、氨曲南、伏立康唑、埃索美拉唑肠溶胶囊、葡萄糖注射液、氯化钠注射液、五酯胶囊、西
洋参等。
公司的主营业务收入主要来自于抗感染类、特色专科类和大输液类产品的生产与销售，2016年上半年
该三大类产品实现的收入合计占主营业务收入比重达到82.63%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
抗感染类 166,513,119.63 121,710,619.75 26.91% -11.19% -4.88% -4.85%
特色专科类 150,366,582.96 65,135,382.21 56.68% 71.44% 119.82% -9.54%
大输液类（康源） 52,364,542.44 40,332,735.70 22.98% -31.50% -35.40% 4.66%
中成药及饮片类 51,240,753.63 28,926,816.52 43.55% 68.25% 142.25% -17.24%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
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报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名供应商采购合计占公司报告期内采购总额的比例从去年的48.57%上升至本报告期的57.40%，对
公司无重大影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名客户销售合计占公司报告期内销售总额的比例从去年的19.98%下降至本报告期的16.39%，对公
司无重大影响。
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
在公司长期战略规划布局下，开展新产品的研发和引进工作，加速推进公司在研品种注册申报工作。
目前，公司在研品种涵盖抗感染、抗肿瘤、消化系统、精神系统以及循环系统等多个领域，截至报告期末，
公司重要研发项目进展如下：
品名 药品类型 适应症 进展情况 近期拟达到的目标
盐酸吉西他滨原料及注射用盐
原化药6+6类 抗肿瘤药物 获得注册批件
酸吉西他滨
注射用盐酸表柔比星 原化药6类 抗肿瘤药物 获得注册批件
甲磺酸伊马替尼及甲磺酸伊马
原化药6+6类 抗肿瘤药物 获得注册批件
替尼片 审评中
伏立康唑片 原化药6类 抗感染药物 获得注册批件
注射用甲泼尼龙琥珀酸钠 原化药6类 糖皮质激素 获得注册批件
电解质、酸碱平衡及
转化糖注射液 原化药6类 获得注册批件
营养药、扩容药
完成临床研究及申
氨磺必利及氨磺必利片 原化药3.1+6类 精神障碍疾病药物
报注册
完成临床研究及申
来那度胺原料及来那度胺胶囊 原化药3.1+3.1类 抗肿瘤药物 临床研究
报注册
完成临床研究及申
卢非酰胺原料及卢非酰胺片 原化药3.1+3.1类 神经系统疾病药物
报注册
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重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
完成临床研究及申
他替瑞林及他替瑞林片 原化药3.1+3.1类 循环系统疾病药物
报注册
完成临床研究及申
褪黑素原料及褪黑素缓释片 原化药3.1+3.1类 精神障碍疾病药物
报注册
完成临床研究及申
硫酸氢氯吡格雷片 原化药6类 血液系统疾病药物
报注册
完成临床研究及申
西他沙星原料及西他沙星片 原化药3.1+3.1类 抗感染药物
报注册
左乙拉西坦原料及左乙拉西坦 完成临床研究及申
原化药3.1+6类 神经系统疾病药物
片 报注册
完成临床研究及申
吉非替尼原料及吉非替尼片 原化药3.1+6类 抗肿瘤药物
报注册
接枝纳米炭及接枝纳米炭注射
化药1+1类 靶向抗肿瘤 申报临床
液
果胶阿霉素及注射用果胶阿霉
化药1+1类 靶向抗肿瘤 申报临床
素 临床前研究
硼替佐米及注射用硼替佐米 化药3+4类 抗肿瘤药物 申报临床+申报注册
美罗培南及注射用美罗培南 化药4+4类 抗感染药物 申报注册
埃索美拉唑镁及微丸胶囊 化药3+3类 消化系统疾病药物 申报临床
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）行业发展现状及趋势
医药行业，因其与人类生命健康密切相关而拥有“永远的朝阳行业”之称，是世界公认的最具发展前景
的国际化高技术产业之一，具有高成长高回报的产业特性。医药行业，同时又是我国国民经济的重要组成
部分，直接关系到国民健康、社会稳定和经济发展，医药产品需求具有刚性，而且会随着经济的发展而逐
步提高。
2016 年是我国“十三五”发展规划的开局之年，政府将继续推行全面深化改革，改革将为经济发展提供
新的动力，并释放新的红利，医药行业也不例外地享受此利好。在国家 “十三五”规划提出“推进健康中国
建设”的8大措施中，有7项与医药产业发展息息相关，在深化医改体制、健全医保制度、完善医疗体系、
加强疾病防治、强化保健服务、促进中药发展、保障药品安全等方面均明确了具体任务和目标。其中，鼓
励研究和创制新药，将已上市创新药和通过一致性评价的药品优先列入医保目录，加快中药标准化建设，
提升中药产业水平，深化药品医械审评审批制度改革等有利政策，将极大提振业界信心，增加发展动力，
加快创新步伐，推动转型升级。随着我国人口老龄化进程加剧、医保体系不断健全、居民健康意识日益提
升，给医药市场的持续扩容带来了机会，分级诊疗、 互联网+、精准医疗计划等政策改革给传统的医药行
业带来了生机。
同时，2016年又是极具挑战的一年，医药改革力度及进度超出预期，从研发生产层面的药品注册、一
致性评价、临床数据自查、飞行检查，到药品流通环节的各地医药招标降价，使制药企业的合规成本增加，
14
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
增速则面临较大挑战。医药行业增速进一步放缓，已进入低速增长的“新常态”。据国家统计局统计，2016
年1-6月，规模以上企业医药制药业实现主营业务收入12,939.8亿元，同比增长10.0%；实现利润总额1,373.1
亿元，同比增长13.6%。
（2）公司行业地位
根据公司业务特点和主要产品情况，公司目前涉及的主要细分市场包括抗感染药市场、特色专科药市
场、大输液市场、生物制品等，经过多年耕耘，公司已成为涉足多个行业细分领域的创新型医药企业，公
司在抗感染药市场、特色专科药市场等多个品种处于独家优势地位。同时，公司正在逐步涉足精准医疗、
远程医疗、医疗服务等领域，为公司未来综合竞争力和市场地位提升打下基础。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司实现营业收入44,729.04万元，同比增长1.33% ；实现归属于上市公司股东的净利润
3,232.03万元，同比增长192.06% 。报告期内，公司紧紧围绕2016年度经营计划，重点开展提升公司重点
产品的市场份额，积极介入医疗服务，强化管理工作以及加强企业文化建设等工作，积极稳步推进各项工
作，具体工作开展情况如下：
（1）打造业绩增长新引擎，实现重点产品销售突破
2016年上半年，通过积极参与全国各省市招投标工作、加强销售网络建设、完善对销售团队激励机制
等措施，促进公司重点产品招标上量，重点产品市场份额稳步提升。目前，埃索美拉唑肠溶胶囊和乌体林
斯已在多个省份中标，卡纳琳重点推进甲状腺、乳腺、胃肠三大领域，；报告期内，公司充分利用新销售
模式在终端的掌控力度，加快进入终端速度，加强对重点产品销售的过程控制，市场开拓有序开展，销售
收入继续保持较大幅度增长。此外，公司不断加强营销人员储备，加强对业务培训，不断提升营销队伍专
业化业务水平。
（2）坚持科研创新，积极准备一致性评价工作
报告期内，公司继续保持在研发方面的投入力度，加快了新产品开发注册进度，持续加强对外合作，
进一步强化了核心技术优势。公司根据品种的实际情况积极准备一致性评价工作，积极研究一致性评价工
作方案，并根据国家食品药品监督管理总局相关审评政策，结合临床、市场及公司实际等情况，对现有在
研品种进行优化筛选，聚焦优势品种，优先开展一致性评价工作。截至报告期末，公司伏立康唑片、替米
沙坦片等多个品种已在开展一致性评价相关工作。
（3）积极介入医疗服务领域
在“健康中国”上升为国家战略，“互联网+医疗”迎来爆发式增长的大背景下，公司把医疗大健康作为战
略发展方向，全面推动企业发展升级。为实施甲状腺医患管理（大数据）平台项目，打造围绕甲状腺疾病
患者的全周期医疗和健康管理综合服务体系，公司牵头组建控股子公司北京莱美甲状腺医学研究有限公司
和北京莱美健康管理中心（有限合伙），负责具体实施甲状腺医患管理（大数据）平台项目，旨在打造围
绕甲状腺疾病患者的全周期医疗和健康管理综合服务体系。公司未来还将继续在精准医疗、远程医疗等方
面加大投入，以逐步形成公司在医疗服务领域独特的竞争优势。
（4）强化管理，向管理要效益
公司已建立了较为完善的管控模式，对各经营单位已形成起较为完善的经营计划考核体系和业务管控
模式。报告期内，公司继续加强生产过程中的质量监控，对全员进行系统培训，加强风险意识，通过学习、
培训提高自身素质和业务水平；根据各经营单位的生产任务量，优化员工结构，进一步提升公司经营效率。
此外，公司进一步优化管控模式，强化管理工作，提高公司管理服务效率和业务执行效率，达成管理合规
性和组织扁平化的目的。
（5）加强企业文化建设
上半年，公司文化建设工作以“爱岗、敬业、热爱莱美事业”为核心，重点开展了优秀员工表彰活动、
质量月活动等活动，这些文化活动的开展，在一定程度上对企业文化建设的深入和落实起到积极的推动作
15
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
用。此外，公司持续加强内部宣传平台建设工作，通过内刊、微信等平台为职工创造温馨、友爱的精神港
湾。下一步，公司将继续加强对子公司企业文化的指导和监督工作，切实有效地帮助各子公司在公司文化
的影响下，形成独具特色的子文化，从而为打造莱美文化集群打下坚实基础。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详见本报告第二节“公司基本情况简介”之“七、重大风险提示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1） 首次公开发行股票募集资金使用情况
募集资金总体使用情况
单位：万元
累计变更
本期已使 已累计使 报告期内变 累计变更用 尚未使用募 闲置两年以
募集资金 用途的募
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 更用途的募 途的募集资 集资金用途 上募集资金
总额 集资金总
金总额 金总额 集资金总额 金总额比例 及去向 金额
额
公开发行 35,708.94
2009 年 34,956.25 - (注 1) - - - 不适用 -
股票 (注 2)
合计 -- 34,956.25 - 35,708.94 - - - -- -
注：1、公司如在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的，应当披露本部分的内容。
2、报告期内发行公司债募集资金的也适用相关披露。
募集资金承诺项目情况
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
抗感染及特色专科 2012 年
22,510.2 22,510.2
用药产业化生产基 否 9,896.82 100.00% 12 月 28 1,303.06 4,709.63 是 否
9(注 3) 9
地-长寿原料药项目 日
抗感染及特色专科 2014 年
41,530 15,967.7
用药产业化生产基 否 4,525.48 41,530 100.00% 01 月 24 2,903.51 是 否
(注 4) 9
地-茶园制剂项目 日
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重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
14,422.3 64,040.2 64,040.2
承诺投资项目小计 -- -- -- 4,206.57 20,677.4 -- --
0 9 9
2
超募资金投向
技术中心硬件建设 2010 年
和科研项目研发费 否 2,000 2,000 - 2,000 100.00% 09 月 30 - - 不适用 否
用 日
3,599.7
补充流动资金 否 3,600 3,600 - 100.00% 不适用 - - 不适用 否
9
收购湖南康源制药 14,933.9 14,933.9 14,933. -5,725.6
否 - 100.00% 不适用 -1,580.3 否 否
有限公司 5 5 93 2
2
归还银行贷款（如
-- - - - - - -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- - - - - - -- -- -- -- --
有）
20,533.9 20,533.9 20,533. -1,580.3 -5,725.6
超募资金投向小计 -- - -- -- -- --
5 5 72 2 2
34,956.2 84,574.2 84,574. 2,626.25 14,951.8
合计 -- -- -- -- --
5 4 01 0
1、2011 年 2 月国家食品药品监督管理局正式公布了新的《药品生产质量管理规范》（GMP），并于
2011 年 3 月 1 日开始实行。公司及时组织相关人员学习 2010 版 GMP，并针对 2010 版 GMP 的相关规定，
公司进一步对安装工程进行相应调整，以确保安装质量满足工艺及法规要求。由此，公司募投项目建
未达到计划进度或
设项目工期有所延长，2012 年 12 月，抗感染及特色专科用药产业化生产基地-长寿原料药项目达到
预计收益的情况和
预定可使用状态。2014 年 1 月，抗感染及特色专科用药产业化生产基地-茶园制剂项目达到预定可使
原因（分具体项目）
用状态。
2、由于收购日后大输液行业竞争激烈以及大输液产品受到国家政策调控，销量及销售价格有所下降，
子公司湖南康源制药有限公司本报告期实现的效益未达到预计效益。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
适用
公司 2009 年度公开发行股票超募资金总额为 20,533.95 万元。（1）2009 年 11 月 11 日，公司第一
届董事会第十六次会议审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，决定将超募资金中的 2000 万
元用于 2010 年公司技术中心硬件建设及科研项目研发费用，将超募资金中的 3,600.00 万元用于补
超募资金的金额、用
充公司日常经营所需流动资金。截止 2013 年 12 月 31 日公司实际使用超募资金 2,000.00 万元投入技
途及使用进展情况
术中心硬件建设及科研项目研发费用，实际使用超募资金 3,599.79 万元用于补充日常经营所需流动
资金。（2）2010 年 10 月 22 日公司第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关于超募资金使用计
划的议案》，决定将超募资金中的 14,933.95 万元用于收购湖南康源制药有限公司 100%股权，截止
2011 年 12 月 31 日公司实际使用超募资金 14,933.93 万元用于收购湖南康源制药有限公司股权。
募集资金投资项目 适用
17
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
实施地点变更情况 以前年度发生
2010 年 9 月 29 日公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于部分募投项目（制剂）建设地
址变更的议案》，抗感染及特色专科用药产业化生产基地项目原制剂部分项目重新单独选址建设，即
由原建设地点重庆市长寿化工园区迁至重庆市南岸区茶园工业园区。
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
截至 2009 年 9 月 30 日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目 1,019.81 万元，其中项目用土
募集资金投资项目
地投入 814.78 万元，项目固定资产建设投入 205.03 万元。2009 年 11 月 11 日，公司第一届董事会第
先期投入及置换情
十六次会议审核通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同
况
意公司用募集资金 1,019.81 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。该项置换已于 2009
年内实施完毕。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 公司募集资金（包括超募资金）均通过公司的募集资金专户存放，用于募集资金项目和超募资金计划
金用途及去向 投入项目，截止 2012 年 12 月 31 日已投入完毕。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
注 1：公司首次公开发行股票募集资金于 2012 年 12 月 31 日已全部使用完毕。
注 2：已累计投入募集资金总额 35,708.94 万元比募集资金总额 34,956.25 万元多 752.69 万元系募集资金利息收入扣除
手续费净额 687.69 万元，及不再支付原预计的发行费用 65 万元。
注 3：2012 年 5 月 18 日公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于对长寿原料药项目追加投资的议案》，公司
董事会同意对原料药项目追加投资，投资总额约为 22,510.29 万元，其中 9,896.82 万元为募集资金，其余部分为自筹资金。
长寿原料药项目于 2012 年 12 月竣工达到预定可使用状态，并于 2012 年 12 月 28 日获得重庆市食品药品监督管理局颁发的
《药品 GMP 证书》。该项目截止 2016 年 6 月 30 日累计投入金额为 22,510.29 万元，其中原首发募集资金 9,896.82 万元在
以前年度全部投入完毕，剩余部分为自筹资金投入。
注 4：2013 年 1 月 8 日公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于茶园制剂项目追加投资及变更实施主体的
议案》，公司拟将该项目的实施主体变更为公司全资子公司重庆莱美禾元投资有限公司，并继续追加投资，投资总额预计增
加至 41,530 万元。资金来源为原首发募集资金投入 4,525.48 万元，其余部分为自筹资金。该议案已于 2013 年 3 月 14 日召
开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过。茶园制剂项目于 2014 年 1 月 24 日获得国家食品药品监督管理总局颁发的《药
品 GMP 证书》，达到预定可使用状态。该项目截至 2016 年 6 月 30 日累计投入金额为 41,530.00 万元，其中原首发募集资
金 4,525.48 万元在以前年度全部投入完毕，剩余部分为自筹资金投入。
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重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）2013 年重大资产重组募集配套资金使用情况
募集资金总体使用情况
单位：万元
本期已使 已累计使 报告期内变 累计变更用 累计变更用 尚未使用募 闲置两年以
募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 更用途的募 途的募集资 途的募集资 集资金用途 上募集资金
总额
金总额 金总额 集资金总额 金总额 金总额比例 及去向 金额
重大资产
2013 年 9,600.18 - 9,721.66 - - - 不适用 -
重组
合计 -- 9,600.18 - 9,721.66 - - - -- -
注：1、公司如在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的，应当披露本部分的内容。
2、报告期内发行公司债募集资金的也适用相关披露。
募集资金承诺项目情况
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
补充流动资金及并
购完成后的业务整 否 9,600.18 - - 9,721.66 100.00% 不适用 不适用 不适用 不适用 否
合
承诺投资项目小计 -- 9,600.18 - - 9,721.66 -- -- - - -- --
超募资金投向
超募资金投向小计 -- - - - - -- -- - - -- --
9,721.6
合计 -- 9,600.18 - -- -- -- - - -- --
6
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
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重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目
先期投入及置换情 不适用
况
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资
截止 2015 年 12 月 31 日,募集的配套资金已投入完毕,全部用于茶园制剂项目补充流动资金。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
注：公司2013年重大资产重组募集配套资金计划用于标的公司莱美禾元补充流动资金和并购完成后的业务整合。本次
重大资产重组实施完成后，莱美禾元变为莱美药业的全资子公司，根据公司发展需要和经营实际，经公司于2014年2月20日
召开的第三届董事会第一次会议和第三届监事会第一次会议，于2014年3月10日召开的2014年第二次临时股东大会审议通过，
公司决定对莱美禾元实施吸收合并。在吸收合并实施完成后，莱美禾元将注销独立法人资格，因莱美禾元主要负责实施抗感
染及特色专科用药产业化生产基地-茶园制剂项目，本次重大资产重组募集的配套资金将继续用于茶园制剂项目补充流动资
金和并购完成后的业务整合。吸收合并实际于2014年8月完成。
（3）2015 年非公开发行股份募集资金使用情况
募集资金总体使用情况
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已
已累计使 内变更 更用途 更用途 用的募 闲置两年
募集年 募集方 募集资金 使用募 尚未使用募集资金用
用募集资 用途的 的募集 的募集 集资金 以上募集
份 式 总额 集资金 途及去向
金总额 募集资 资金总 资金总 金额 资金金额
总额
金总额 额 额比例
募集资金尚未使用部
非公开
65,121.6 分存放于公司募集资
2015 年 发行股 65,093.35 65,121.69 - - - 23.72 -
9 金专户，拟将用于补
票
充公司营运资金
合计 -- 65,093.35 65,121.6 65,121.69 - - - -- -
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重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
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注：1、公司如在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的，应当披露本部分的内容。
2、报告期内发行公司债募集资金的也适用相关披露。
募集资金承诺项目情况
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
65,093.3 65,121.6 65,121.6
补充公司营运资金 否 - 100.00% 不适用 不适用 不适用 不适用 否
5 9 9
65,093.3 65,121.6 65,121.6
承诺投资项目小计 -- - -- -- - - -- --
5 9 9
超募资金投向
超募资金投向小计 -- - - - - -- -- - - -- --
65,093.3 65,121.6 65,121.
合计 -- - -- -- - - -- --
5 9- 69-
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目
先期投入及置换情 不适用
况
用闲置募集资金暂
不适用
时补充流动资金情
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重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资
募集资金尚未使用部分存放于公司募集资金专户，拟将用于补充公司营运资金。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（4）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
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重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
预计年初至下一报告期期末的累计净利润可能与上年同期相比大幅增长，主要原因为： 今年产品销售
市场得到进一步拓展，预计营业收入同比有所增长，产品结构进一步优化，整体毛利率将会有所提升；预
计财务费用同比大幅减少；出售重庆莱美广亚医药有限公司30%股权致投资收益增加。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年5月13日，2015年年度权益分派方案已经2015年年度股东大会审议通过。2015年年度权益分派
方案为：以公司现有总股本225,622,557股为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金；同时，以资本公
积金向全体股东每10股转增26股。上述权益分配方案已于2016年5月24日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
23
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
24
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初
资产出
起至出 与交易
售为上
售日该 对方的 所涉及 所涉及
市公司
交易价 资产为 出售对 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
被出售 贡献的 披露日 披露索
交易对方 出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
资产 净利润 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 用关联 否已全 否已全
占净利
的净利 交易情 部过户 部转移
润总额
润（万 形）
的比例
元）
预计获
得的利
重庆莱
润约为
美广亚
重庆思亚 2016 年 1,928 万 2015 年
医药有 市场定 无关联 巨潮资
医药有限 01 月 26 2,160 元（未 38.43% 否 是 是 12 月 15
限公司 价 关系 讯网
公司 日 扣除交 日
30%股
易产生
权
的相关
税费）。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
25
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
经公司第三届董事会第35次会议和2016年第三次临时股东大会审议通过，公司与公司控股股东、实际
控制人邱宇、自然人汪徐签署《投资协议书》，共同投资设立北京莱美甲状腺医学研究有限公司，莱美甲
状腺注册资本为1,000万元，公司以货币出资800万元，占注册资本的80%；邱宇以货币出资150万元，占注
册资本的15%；汪徐以货币资金出资50万元，占注册资本的5%；为更好地实施甲状腺医患管理（大数据）
平台项目，打造围绕甲状腺疾病患者的全周期医疗和健康管理综合服务体系，莱美甲状腺出资650万元与
公司控股股东、实际控制人邱宇、自然人汪徐、自然人丁立朝、自然人田超共同投资设立北京莱美健康管
理中心（有限合伙），由莱美健康中心作为公司甲状腺医患管理（大数据）平台项目的具体实施主体。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司对外投资涉及关联交易的公告 2016 年 03 月 25 日 巨潮资讯网
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
26
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
重庆市莱美医药有 2015 年 05 2015 年 05 月 连带责任保 至 2016 年 3
7,000 7,000 是 是
限公司 月 01 日 07 日 证 月 29 日
重庆市莱美医药有 2015 年 01 2015 年 01 月 连带责任保 至 2016 年 1
6,000 6,000 是 是
限公司 月 30 日 28 日 证 月 20 日
重庆市莱美医药有 2015 年 09 2015 年 09 月 连带责任保 至 2016 年 9
3,000 3,000 否 是
限公司 月 18 日 18 日 证 月 17 日
重庆市莱美医药有 2016 年 06 2016 年 06 月 连带责任保 至 2018 年 6
21,000 21,000 否 是
限公司 月 16 日 17 日 证 月 17 日
四川禾正制药有限 2015 年 07 2015 年 07 月 连带责任保 至 2016 年 8
3,000 3,000 否 是
责任公司 月 15 日 27 日 证 月 11 日
湖南康源制药有限 2015 年 01 2015 年 01 月 连带责任保 至 2017 年 1
6,000 6,000 是 是
公司 月 17 日 23 日 证 月 23 日
湖南康源制药有限 2015 年 09 2015 年 09 月 连带责任保 至 2017 年 9
7,800 7,800 否 是
公司 月 18 日 17 日 证 月 21 日
湖南康源制药有限 2016 年 01 2016 年 01 月 连带责任保 至 2019 年 3
5,000 5,000 否 是
公司 月 06 日 20 日 证 月7日
27
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
成都金星健康药业 2016 年 01 2016 年 02 月 连带责任保 至 2017 年 2
1,773 1,773 否 是
有限公司 月 27 日 08 日 证 月7日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
38,273 27,773
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
52,073 41,573
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
38,273 27,773
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
52,073 41,573
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 25.16%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
24,000
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 24,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
28
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
本次重大资产
重组完成后，为
保证上市公司
独立性，保护上
市公司的合法
报告期内，上述
利益，维护广大
承诺人均遵守
中小投资者的 2013 年 06 月 03
邱宇 长期 了所做的承诺，
合法权益，邱宇 日
未发现违反上
保证与上市公
述承诺情况
司做到资产独
立完整、人员独
立、财务独立、
机构独立、业务
独立。
1、截止承诺函
出具之日，本人
未从事任何在
资产重组时所作承诺
商业上对莱美
药业或其所控
制的公司构成
直接或间接同
业竞争的业务
报告期内，上述
或活动，并保证
承诺人均遵守
将来也不会从 2013 年 06 月 03
邱宇;邱炜 长期 了所做的承诺，
事或促使本人 日
未发现违反上
所控制的莱美
述承诺情况
药业及其控制
的企业之外的
公司及其他任
何类型的企业
从事任何在商
业上对莱美药
业或其所控制
的公司构成直
29
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
接或间接同业
竞争的业务或
活动。2、如因
承诺人违反上
述承诺而给莱
美药业或莱美
禾元造成损失
的，取得的经营
利润归莱美药
业所有。
1、承诺人将避
免一切非法占
用莱美药业及
其控制的企业
的资金、资产的
行为，在任何情
况下，不要求莱
美药业及其控
制的企业向本
人及本人投资
或控制的其他
法人提供任何
形式的担保；2、
承诺人将尽可
能地避免和减
报告期内，上述
少与莱美药业
承诺人均遵守
及其子公司的 2013 年 06 月 03
邱宇;邱炜 长期 了所做的承诺，
关联交易；对无 日
未发现违反上
法避免或者有
述承诺情况
合理原因而发
生的关联交易，
将遵循市场公
正、公平、公开
的原则，并依法
签订协议，履行
合法程序，按照
莱美药业公司
章程、有关法律
法规和《深圳证
券交易所创业
板股票上市规
则》等有关规定
履行信息披露
义务和办理有
30
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
关报批程序，保
证不通过关联
交易损害莱美
药业及其他股
东的合法权益；
3、承诺人对因
其未履行本承
诺函所作的承
诺而给莱美药
业或莱美禾元
造成的一切直
接损失承担赔
偿责任。
因重庆莱美药
业股份有限公
司发行股份购
买其持有的重
庆莱美禾元投 报告期内，上述
资有限公司股 承诺人均遵守
2013 年 10 月 18
邱宇 权事项所认购 36 个月 了所做的承诺，
日
的莱美药业股 未发现违反上
份，在莱美药业 述承诺情况
本次发行股份
结束之日起三
十六个月内不
转让。
承诺其目前未
从事任何在商
业上对公司构
成直接或间接
同业竞争的业
务或活动，并保
证将来也不会
报告期内，上述
从事或促使其
承诺人均遵守
所控制的公司 2009 年 10 月 30
首次公开发行或再融资时所作承诺 邱宇 长期 了所做的承诺，
及其他任何类 日
未发现违反上
型的企业从事
述承诺情况
任何在商业上
对股份公司构
成直接或间接
同业竞争的业
务或活动。否
则，将赔偿由此
给股份公司带
31
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
来的一切损失。
承诺将不利用
实际控制人的
身份对股份公
司的正常经营
活动进行干预。
承诺其目前未
从事任何在商
业上对股份公
司构成直接或
间接同业竞争
的业务或活动，
并保证将来也
不会从事或促
使其所控制的
公司及其他任
报告期内，上述
何类型的企业
承诺人均遵守
从事任何在商 2009 年 10 月 30
邱炜 长期 了所做的承诺，
业上对股份公 日
未发现违反上
司构成直接或
述承诺情况
间接同业竞争
的业务或活动。
否则，将赔偿由
此给股份公司
带来的一切损
失。承诺将不利
用股东的身份
对股份公司的
正常经营活动
进行干预。
2002 年，重庆制
药六厂将其对
重庆莱美药业
有限公司的出
资转让给重庆
报告期内，上述
药友制药有限
承诺人均遵守
责任公司工会 2009 年 09 月 18
邱宇 长期 了所做的承诺，
委员会（以下简 日
未发现违反上
称"重庆药友工
述承诺情况
会"）；2007 年，
重庆药友工会
将其持有的重
庆莱美的股权
转让予邱宇、张
32
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
慧、范立华、冷
雪峰等 38 位自
然人。上述股权
转让行为当时
办理了工商变
更登记，目前没
有任何争议和
纠纷。如果将来
因该等股权转
让行为发生任
何争议或纠纷，
本人将协调解
决并承担相应
的责任，保证不
影响重庆莱美
药业股份有限
公司的正常生
产经营，不会对
公司产生不利
影响。
本企业将遵循
《创业板上市
公司证券发行
管理暂行办
法》、《深圳证券
交易所创业板
股票上市规则》
等法律、法规和
规范性文件的
有关规定，以及
报告期内，上述
本企业与重庆
承诺人均遵守
西藏莱美医药 莱美药业股份 2016 年 01 月 18
36 个月 了所做的承诺，
投资有限公司 有限公司签订 日
未发现违反上
的《附条件生效
述承诺情况
的股份认购合
同》及相关补充
协议的有关约
定，自重庆莱美
药业股份有限
公司本次非公
开发行股票上
市之日起三十
六月内不转让
所认购的
33
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
13,418,160 股新
股。
自 2016 年 1 月
14 日起六个月
内不以任何方 报告期内，上述
式减持本人直 承诺人均遵守
2016 年 01 月 14
其他对公司中小股东所作承诺 邱宇 接、间接持有的 6 个月 了所做的承诺，
日
公司股份。若违 未发现违反上
反上述承诺，减 述承诺情况
持股份所得全
部归公司所有。
承诺是否及时履行 是
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
九、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
□ 是 √ 否
34
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
73,634,01 23,828,80 180,323,7 -28,107,53 176,045,0 249,679,0
一、有限售条件股份 36.49% 30.74%
2 0 33 0 03 15
73,634,01 23,828,80 180,323,7 -28,107,53 176,045,0 249,679,0
3、其他内资持股 36.49% 30.74%
2 0 33 0 03 15
18,045,11 57,866,48 75,911,59 80,122,82
其中：境内法人持股 4,211,229 2.09% 9.86%
1 4 5 4
69,422,78 122,457,2 -28,107,53 100,133,4 169,556,1
境内自然人持股 34.40% 5,783,689 20.88%
3 49 0 08 91
128,159,7 406,294,9 28,107,53 434,402,4 562,562,1
二、无限售条件股份 63.51% 69.26%
45 15 0 45 90
128,159,7 406,294,9 28,107,53 434,402,4 562,562,1
1、人民币普通股 63.51% 69.26%
45 15 0 45 90
201,793,7 23,828,80 586,618,6 610,447,4 812,241,2
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
57 0 48 48 05
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、 股份变动情况
（1）以公司总股本201,793,757股为基数，2015年12月31日，公司通过向特定对象非公开发行股份方
式发行股份23,828,800股，变更后的股本为225,622,557股，新增股份于2016年1月15日在中国证券登记结算
有限公司深圳分公司完成登记手续，并于2016年1月18日上市。
（2）2016年5月24日,公司2015年度权益分派方案实施完毕，以公司总股本225,622,557股为基数，以资
本公积金向全体股东每10股转增26股，共计转增586,618,648股，变更后的股本为 812,241,205股。
2、公司资产和负债结构变动情况说明
（1）2015年12月31日，公司通过向特定对象非公开发行股份方式发行股份23,828,800股，实际募集资
金净额650,933,458.72元，其中增加注册资本（股本）23,828,800.00元，增加资本公积627,104,658.72元。收
到募集资金后，公司资产和所有者权益同时增加650,933,458.72元，2015年末资产负债率由57.63%变为
45.54%。
（2）2016年5月24日,公司2015年度权益分派方案实施完毕，以公司总股本225,622,557股为基数，以资
本公积金向全体股东每10股转增26股。本次变动为所有者权益内部结构变动，不会对报告期内资产和负债
35
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
结构产生影响。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
(1)2016年1月4日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司根据公司董事、监事和高级管理人员2015
年12月31日所持公司股份重新计算本年度可转让股份法定额度，其余部分作为高管锁定股份继续锁定，高
管锁定股减少320,200股。
(2)2015年12月31日，公司通过向特定对象非公开发行股份方式发行股份23,828,800股，变更后的股本
为225,622,557股，新增股份于2016年1月15日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成登记手续，并
于2016年1月18日上市。
(3)2015年8月27日，邱炜因个人原因请求辞去第三届董事会董事、副董事长等职务,邱炜先生的辞职报
告自送达董事会之日起生效。按照《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规
则》，上市公司董事、监事和高级管理人员离职后半年内，邱炜所持本公司股份全部作为高管锁定股予以
锁定。2016年2月26日，届满。本报告期实际减少限售股28,192,122股。
（4）2016 年 3 月 9 日，唐小海先生因个人原因，请求辞去副总经理的职务。唐小海先生辞去公司
副总经理后，其将继续负责公司创新药物的研发工作。其辞职自送达董事会之日起生效。按照《上市公司
董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》，上市公司董事、监事和高级管理人员离
职后半年内，唐小海所持本公司股份全部作为高管锁定股予以锁定，高管锁定股增加404,792股。
(5)2016年5月24日,公司2015年度权益分派方案实施完毕，以公司总股本225,622,557股为基数，以资本
公积金向全体股东每10股转增26股，共计转增586,618,648股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
（1）公司通过向特定对象非公开发行股份方式发行股份23,828,800股事宜，已经公司董事会、股东大
会审议通过，并获得中国证监会《关于核准重庆莱美药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
可[2015]1870号）的核准文件。
（2）公司2015年度权益分配方案，已经公司第三届董事会第三十六次会议和2015年度股东大会审议
通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份变动后 股份变动前 股份变动影响
2016年6月
项目 2015年末 2016年6月末 2015年末 2015年末/2015 2016年6月末
末/2016年
/2015年 /2016年1-6月 /2015年 年 /2016年1-6月
1-6月
加权平均净资产收益率 1.23% 1.95% 2.01% 3.22% -0.78% -1.27%
扣除非经常性损益后的加
0.82% 1.07% 1.34% 1.77% -0.52% -0.70%
权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 0.03 0.04 0.10 0.16 -70.00% -75.00%
稀释每股收益（元/股） 0.03 0.04 0.10 0.16 -70.00% -75.00%
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
36
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
每年按照上年末
持有股份数的
高管锁定/重大资
邱宇 38,436,913 0 99,935,974 138,372,887 25%解除限售
产重组承诺
/2016 年 10 月
18
上市公司董事、
监事和高级管理
2016 年 2 月 26
邱炜 28,192,122 101,491,639 73,299,517 0 人员离职后半年
日
内，所持本公司
股份不得转让。
西藏莱美医药投 2019 年 1 月 17
0 0 48,305,376 48,305,376 非公开发行承诺
资有限公司 日
2019 年 1 月 17
郑伟光 0 0 20,821,280 20,821,280 非公开发行承诺
日
南京瑞森投资管
2019 年 1 月 17
理合伙企业（有 0 0 16,657,023 16,657,023 非公开发行承诺
日
限合伙）
上海鼎亮禾元投
重大资产重组承 2016 年 10 月 18
资中心（有限合 2,807,486 0 7,299,464 10,106,950
诺 日
伙）
上海六禾元魁投
重大资产重组承 2016 年 10 月 18
资中心（有限合 1,403,743 0 3,649,732 5,053,475
诺 日
伙）
上市公司董事、
监事和高级管理
唐小海 1,437,726 804,060 5,195,339 5,829,005 人员离职后半年 2016 年 9 月 8 日
内，所持本公司
股份不得转让。
每年按照上年末
周雪梅 412,512 207,630 1,072,531 1,277,413 高管锁定 持有股份数的
25%解除限售
每年按照上年末
付蓉 330,219 0 858,569 1,188,788 高管锁定
持有股份数的
37
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
25%解除限售
每年按照上年末
赵斌 266,878 141,030 693,883 819,731 高管锁定 持有股份数的
25%解除限售
重大资产重组承 2016 年 10 月 18
其他限售股股东 346,413 0 900,674 1,247,087
诺 日
合计 73,634,012 102,644,359 278,689,362 249,679,015 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 32,461
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
184,497 133,247 138,372 46,124,
邱宇 境内自然人 22.71% 质押 184,320,720
,185 ,967 ,887 298
101,491 73,299, 101,491
邱炜 境内自然人 12.50% 0 质押 101,491,638
,639 517 ,639
西藏莱美医药投 48,305, 48,305, 48,305,
境内非国有法人 5.95% 0 质押 48,305,376
资有限公司 376 376 376
20,821, 20,821, 20,821,
郑伟光 境内自然人 2.56% 0
280 280 280
重庆科技风险投 17,802, 12,516, 17,802,
国有法人 2.19% 0
资有限公司 738 633 738
南京瑞森投资管
16,657, 16,657, 16,657,
理合伙企业（有限 境内非国有法人 2.05% 0 质押 16,657,023
023 023 023
合伙）
国金证券－民生
银行－国金莱美 15,973, 11,536, 15,973,
其他 1.97% 0
药业 1 号集合资产 059 098 059
管理计划
12,952, 12,952, 12,952,
刘洁 境内自然人 1.59% 0
867 867 867
上海鼎亮禾元投
10,106, 7,299,4 10,106,
资中心（有限合 境内非国有法人 1.24% 0
950 64 950
伙）
38
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
全国社保基金一 5,976,4 4,316,2 5,976,4
其他 0.74% 0
一四组合 14 99 14
战略投资者或一般法人因配售新股 上述股东中，西藏莱美医药投资有限公司、郑伟光、南京瑞森投资管理合伙企业（有
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 限合伙）因公司非公开发行股份成为公司前 10 名股东，上述三位股东承诺其持有的股
见注 3） 份自上市之日起三年内不转让，解禁日期为 2019 年 1 月 17 日。
上述股东中，西藏莱美医药投资有限公司为邱宇全资控股的公司，存在一致行动关系；
上述股东关联关系或一致行动的说
邱炜系邱宇之兄，彼此间不存在一致行动的情形。除前述情况外，公司上述股东之间
明
未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
邱炜 101,491,639 人民币普通股 101,491,639
邱宇 46,124,298 人民币普通股 46,124,298
重庆科技风险投资有限公司 17,802,738 人民币普通股 17,802,738
国金证券－民生银行－国金莱美药
15,973,059 人民币普通股 15,973,059
业 1 号集合资产管理计划
刘洁 12,952,867 人民币普通股 12,952,867
全国社保基金一一四组合 5,976,414 人民币普通股 5,976,414
苏健 4,176,000 人民币普通股 4,176,000
中国工商银行股份有限公司－汇添
富中证精准医疗主题指数型发起式 3,841,944 人民币普通股 3,841,944
证券投资基金（LOF）
曲文华 3,009,410 人民币普通股 3,009,410
中国工商银行－诺安股票证券投资
2,887,200 人民币普通股 2,887,200
基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 上述股东中，邱炜系邱宇之兄，彼此间不存在一致行动的情形。除前述情况外，公司
名股东之间关联关系或一致行动的 上述股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
39
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事长、总 184,497,18
邱宇 现任 51,249,218 0 0 0 0 0 0
经理 5
副董事长、
冷雪峰 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
董秘
王英 董事 现任 156,188 0 0 562,277 0 0 0 0
李卫东 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
顾维军 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
王建平 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
章新蓉 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
董志 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0 0
李嘉明 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
周雪梅 现任 473,116 0 0 1,703,217 0 0 0 0
席
许辉川 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
张晓雪 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
赵斌 副总经理 现任 303,604 0 0 1,092,974 0 0 0 0
付蓉 副总经理 现任 440,292 0 0 1,585,050 0 0 0 0
唐小海 副总经理 离任 1,619,168 0 0 5,829,005 0 0 0 0
汪若跃 副总经理 现任 28,074 0 0 101,066 0 0 0 0
赖文 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
195,370,77
合计 -- -- 54,269,660 0 0 0 0 0 0
4
41
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
注：2016 年 5 月 24 日,公司 2015 年度权益分派方案实施完毕，以公司总股本 225,622,557 元(股)为基数，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 26 股，导致各位董监高期末持股数较期初同比例增加。
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 02 月 18
冷雪峰 副董事长 被选举 公司股东大会选举
日
2016 年 02 月 18
王建平 独立董事 被选举 公司股东大会选举
日
2016 年 02 月 18
章新蓉 独立董事 被选举 公司股东大会选举
日
2016 年 03 月 11
汪若跃 副总经理 聘任 公司第三届董事会聘任
日
2016 年 03 月 11
赖文 财务总监 聘任 公司第三届董事会聘任
日
2016 年 03 月 09
唐小海 副总经理 离任 个人原因
日
2016 年 02 月 18
李嘉明 独立董事 离任 任职单位要求，故辞去独立董事职位
日
2016 年 02 月 18
董志 独立董事 离任 任职单位要求，故辞去独立董事职位
日
42
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆莱美药业股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 281,569,079.48 818,999,510.54
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 26,928,233.95 49,717,872.06
应收账款 215,705,696.20 249,169,060.47
预付款项 62,314,345.52 37,201,270.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 76,500,050.40 26,327,749.36
买入返售金融资产
存货 357,099,859.28 346,538,212.70
43
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,831,359.05 27,554,593.97
流动资产合计 1,027,948,623.88 1,555,508,269.32
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 84,817,528.71 46,042,355.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 13,717,567.86 12,556,085.97
投资性房地产 3,275,945.21 3,416,353.23
固定资产 865,323,349.76 908,061,081.20
在建工程 37,346,434.12 34,489,926.04
工程物资 536,750.40 537,172.42
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 144,652,274.16 148,484,160.25
开发支出 194,807,196.15 186,862,145.05
商誉 150,522,721.52 150,522,721.52
长期待摊费用 9,379,746.29 10,989,897.16
递延所得税资产 21,222,285.68 22,745,123.42
其他非流动资产 27,023,138.20 22,548,191.73
非流动资产合计 1,552,624,938.06 1,547,255,212.99
资产总计 2,580,573,561.94 3,102,763,482.31
流动负债：
短期借款 148,920,000.00 676,020,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,000,000.00 44,118,367.98
44
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 168,528,645.88 195,373,379.54
预收款项 12,955,623.99 14,991,029.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,853,711.64 12,621,642.90
应交税费 9,459,248.43 14,023,062.81
应付利息 2,340,410.94
应付股利
其他应付款 37,963,530.04 54,083,714.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 94,882,138.39 143,862,484.71
其他流动负债 50,000,000.00
流动负债合计 481,562,898.37 1,207,434,092.98
非流动负债：
长期借款 320,130,000.00 178,615,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 45,189,242.84
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 22,495,193.64 20,658,218.36
递延所得税负债 6,081,859.30 6,179,994.73
其他非流动负债
非流动负债合计 393,896,295.78 205,453,213.09
负债合计 875,459,194.15 1,412,887,306.07
所有者权益：
股本 812,241,205.00 225,622,557.00
其他权益工具
45
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 586,122,699.40 1,173,091,347.40
减：库存股
其他综合收益 -1,322,410.06 -3,688,992.76
专项储备
盈余公积 34,488,884.44 34,488,884.44
一般风险准备
未分配利润 220,629,847.27 210,871,811.99
归属于母公司所有者权益合计 1,652,160,226.05 1,640,385,608.07
少数股东权益 52,954,141.74 49,490,568.17
所有者权益合计 1,705,114,367.79 1,689,876,176.24
负债和所有者权益总计 2,580,573,561.94 3,102,763,482.31
法定代表人：邱宇 主管会计工作负责人：赖文 会计机构负责人：田敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 119,178,416.44 740,874,944.61
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,617,444.05 26,788,918.37
应收账款 54,295,005.67 51,593,612.85
预付款项 3,803,428.89 2,941,017.44
应收利息 1,783,726.19 418,016.66
应收股利
其他应收款 132,202,839.22 161,874,510.11
存货 146,166,673.73 115,449,909.75
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 451,556.70 2,393,181.38
流动资产合计 470,499,090.89 1,102,334,111.17
46
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,109,166,598.61 871,408,052.16
投资性房地产 1,491,511.14 1,551,717.36
固定资产 305,302,894.10 477,514,463.69
在建工程 1,968,092.43 1,968,092.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,500,169.29 52,169,701.83
开发支出 176,388,909.19 170,145,591.77
商誉
长期待摊费用 4,389,036.63 4,748,290.49
递延所得税资产 462,154.50 430,766.63
其他非流动资产 12,656,834.18 11,996,381.02
非流动资产合计 1,655,326,200.07 1,591,933,057.38
资产总计 2,125,825,290.96 2,694,267,168.55
流动负债：
短期借款 94,170,000.00 475,370,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 26,152,113.49 28,357,628.28
预收款项 5,353,049.17 5,249,294.93
应付职工薪酬 2,329,479.72 6,506,448.44
应交税费 5,622,838.94 8,805,796.41
应付利息 2,340,410.94
应付股利
其他应付款 50,472,559.68 56,796,726.50
划分为持有待售的负债
47
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 74,882,138.39 143,862,484.71
其他流动负债 50,000,000.00
流动负债合计 258,982,179.39 777,288,790.21
非流动负债：
长期借款 130,130,000.00 178,615,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 16,553,946.08 14,129,218.24
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 146,683,946.08 192,744,218.24
负债合计 405,666,125.47 970,033,008.45
所有者权益：
股本 812,241,205.00 225,622,557.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 681,175,487.37 1,267,794,135.37
减：库存股
其他综合收益 -1,322,410.06 -3,688,992.76
专项储备
盈余公积 34,488,884.44 34,488,884.44
未分配利润 193,575,998.74 200,017,576.05
所有者权益合计 1,720,159,165.49 1,724,234,160.10
负债和所有者权益总计 2,125,825,290.96 2,694,267,168.55
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
48
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 447,290,426.31 441,401,758.38
其中：营业收入 447,290,426.31 441,401,758.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 421,492,060.37 430,945,524.12
其中：营业成本 277,333,327.74 281,206,940.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,440,260.76 2,768,103.62
销售费用 45,016,814.51 43,373,327.00
管理费用 78,776,052.06 68,780,591.15
财务费用 17,501,343.26 31,638,535.05
资产减值损失 424,262.04 3,178,026.84
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
14,467,899.19 156,319.38
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,266,265.13 10,612,553.64
加：营业外收入 2,938,807.07 3,413,114.62
其中：非流动资产处置利得 129,923.20 105,808.47
减：营业外支出 803,026.74 61,052.18
其中：非流动资产处置损失 803,026.74 25,728.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,402,045.46 13,964,616.08
减：所得税费用 8,968,180.91 2,784,382.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,433,864.55 11,180,234.04
归属于母公司所有者的净利润 32,320,290.98 11,066,292.86
49
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 1,113,573.57 113,941.18
六、其他综合收益的税后净额 2,366,582.70
归属母公司所有者的其他综合收益
2,366,582.70
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
2,366,582.70
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 2,366,582.70
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 35,800,447.25 11,180,234.04
归属于母公司所有者的综合收益
34,686,873.68 11,066,292.86
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,113,573.57 113,941.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.01
（二）稀释每股收益 0.04 0.01
法定代表人：邱宇 主管会计工作负责人：赖文 会计机构负责人：田敏
4、母公司利润表
单位：元
50
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 149,129,511.27 184,568,772.98
减：营业成本 81,446,691.10 94,550,319.71
营业税金及附加 1,438,426.63 680,136.62
销售费用 4,268,721.47 6,624,635.28
管理费用 30,899,580.27 41,211,824.11
财务费用 12,785,906.80 16,954,143.31
资产减值损失 209,252.55 580,796.99
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-201,912.12 875,622.48
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,879,020.33 24,842,539.44
加：营业外收入 1,683,872.16 1,767,250.02
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 785,625.50 10,971.15
其中：非流动资产处置损失 785,625.50 4,865.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
18,777,266.99 26,598,818.31
列）
减：所得税费用 2,656,588.60 4,916,000.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,120,678.39 21,682,817.43
五、其他综合收益的税后净额 2,366,582.70
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
2,366,582.70
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益 2,366,582.70
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
51
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 18,487,261.09 21,682,817.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.03
（二）稀释每股收益 0.02 0.03
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 482,405,445.04 422,717,685.76
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,983,587.43 5,876,547.19
经营活动现金流入小计 486,389,032.47 428,594,232.95
购买商品、接受劳务支付的现金 291,640,610.96 262,669,031.32
客户贷款及垫款净增加额
52
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
56,566,676.85 57,307,297.61
金
支付的各项税费 37,837,850.14 41,551,167.46
支付其他与经营活动有关的现金 99,094,661.96 70,251,168.06
经营活动现金流出小计 485,139,799.91 431,778,664.45
经营活动产生的现金流量净额 1,249,232.56 -3,184,431.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 17,673,000.00 1,600,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
354,500.00 81,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,392,000.00 603,059.19
投资活动现金流入小计 21,419,500.00 2,284,859.19
购建固定资产、无形资产和其他
20,017,183.50 35,160,134.45
长期资产支付的现金
投资支付的现金 40,775,173.71 66,873,375.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 204,104.50
投资活动现金流出小计 60,792,357.21 102,237,613.95
投资活动产生的现金流量净额 -39,372,857.21 -99,952,754.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,000,000.00 1,350,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
2,000,000.00 1,350,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 442,500,000.00 679,957,020.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 23,309,180.22 1,376,846.47
53
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 467,809,180.22 682,683,866.47
偿还债务支付的现金 881,701,258.86 414,518,740.28
分配股利、利润或偿付利息支付
41,241,092.61 22,685,070.31
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 32,906,350.04 113,129,569.64
筹资活动现金流出小计 955,848,701.51 550,333,380.23
筹资活动产生的现金流量净额 -488,039,521.29 132,350,486.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
241,898.88 116,721.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -525,921,247.06 29,330,021.41
加：期初现金及现金等价物余额 791,490,326.54 122,864,050.58
六、期末现金及现金等价物余额 265,569,079.48 152,194,071.99
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 146,521,496.03 198,570,064.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 713,100.00 1,793,711.29
经营活动现金流入小计 147,234,596.03 200,363,776.23
购买商品、接受劳务支付的现金 55,529,426.15 35,945,217.94
支付给职工以及为职工支付的现
17,726,394.41 28,141,148.41
金
支付的各项税费 21,485,846.10 12,992,703.95
支付其他与经营活动有关的现金 11,577,917.02 18,631,081.58
经营活动现金流出小计 106,319,583.68 95,710,151.88
经营活动产生的现金流量净额 40,915,012.35 104,653,624.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
54
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 108,399,158.11 9,272,646.00
投资活动现金流入小计 108,399,158.11 9,272,646.00
购建固定资产、无形资产和其他
16,935,977.69 13,494,266.93
长期资产支付的现金
投资支付的现金 37,121,240.00 73,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
8,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 105,990,859.61 125,279,831.15
投资活动现金流出小计 168,048,077.30 211,774,098.08
投资活动产生的现金流量净额 -59,648,919.19 -202,501,452.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 142,500,000.00 546,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,327,654.12 5,271,115.86
筹资活动现金流入小计 149,827,654.12 551,571,115.86
偿还债务支付的现金 692,018,943.34 339,518,740.28
分配股利、利润或偿付利息支付
38,305,100.55 17,557,930.21
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 32,466,231.56 70,340,583.60
筹资活动现金流出小计 762,790,275.45 427,417,254.09
筹资活动产生的现金流量净额 -612,962,621.33 124,153,861.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -631,696,528.17 26,306,034.04
加：期初现金及现金等价物余额 740,874,944.61 72,451,885.84
六、期末现金及现金等价物余额 109,178,416.44 98,757,919.88
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
55
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他权益工具 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
225,62 1,173,0 1,689,8
-3,688,9 34,488, 210,871 49,490,
一、上年期末余额 2,557. 91,347. 76,176.
92.76 884.44 ,811.99 568.17
00 40 24
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
225,62 1,173,0 1,689,8
-3,688,9 34,488, 210,871 49,490,
二、本年期初余额 2,557. 91,347. 76,176.
92.76 884.44 ,811.99 568.17
00 40 24
三、本期增减变动 586,61 -586,96
2,366,5 9,758,0 3,463,5 15,238,
金额（减少以“－” 8,648. 8,648.0
82.70 35.28 73.57 191.55
号填列） 00 0
（一）综合收益总 2,366,5 32,320, 1,113,5 35,800,
额 82.70 290.98 73.57 447.25
（二）所有者投入 -350,00 2,350,0 2,000,0
和减少资本 0.00 00.00 00.00
1．股东投入的普 2,350,0 2,350,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-350,00 -350,00
4．其他
0.00 0.00
-22,562, -22,562,
（三）利润分配
255.70 255.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -22,562, -22,562,
股东）的分配 255.70 255.70
56
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4．其他
586,61 -586,61
（四）所有者权益
8,648. 8,648.0
内部结转
00 0
586,61 -586,61
1．资本公积转增
8,648. 8,648.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
812,24 1,705,1
586,122 -1,322,4 34,488, 220,629 52,954,
四、本期期末余额 1,205. 14,367.
,699.40 10.06 884.44 ,847.27 141.74
00 79
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
201,79 1,016,9
547,356 29,227, 215,700 22,865,
一、上年期末余额 3,757. 43,705.
,870.72 031.00 ,651.73 394.96
00 41
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
201,79 547,356 29,227, 215,700 22,865, 1,016,9
二、本年期初余额
3,757. ,870.72 031.00 ,651.73 394.96 43,705.
57
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 41
三、本期增减变动
-4,300,0 -9,113,0 5,763,9 -7,649,1
金额（减少以“－”
00.00 82.84 41.17 41.67
号填列）
（一）综合收益总 11,066, 5,763,9 16,830,
额 292.86 41.17 234.03
（二）所有者投入 -4,300,0 -4,300,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-4,300,0 -4,300,0
4．其他
00.00 00.00
-20,179, -20,179,
（三）利润分配
375.70 375.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -20,179, -20,179,
股东）的分配 375.70 375.70
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
58
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
201,79 1,009,2
543,056 29,227, 206,587 28,629,
四、本期期末余额 3,757. 94,563.
,870.72 031.00 ,568.89 336.13
00 74
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
225,622, 1,267,794 -3,688,99 34,488,88 200,017 1,724,234
一、上年期末余额
557.00 ,135.37 2.76 4.44 ,576.05 ,160.10
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
225,622, 1,267,794 -3,688,99 34,488,88 200,017 1,724,234
二、本年期初余额
557.00 ,135.37 2.76 4.44 ,576.05 ,160.10
三、本期增减变动
586,618, -586,618, 2,366,582 -6,441,5 -4,074,99
金额（减少以“－”
648.00 648.00 .70 77.31 4.61
号填列）
（一）综合收益总 2,366,582 16,120, 18,487,26
额 .70 678.39 1.09
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-22,562, -22,562,2
（三）利润分配
255.70 55.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -22,562, -22,562,2
59
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东）的分配 255.70 55.70
3．其他
（四）所有者权益 586,618, -586,618,
内部结转 648.00 648.00
1．资本公积转增 586,618, -586,618,
资本（或股本） 648.00 648.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
812,241, 681,175,4 -1,322,41 34,488,88 193,575 1,720,159
四、本期期末余额
205.00 87.37 0.06 4.44 ,998.74 ,165.49
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
201,793, 641,139,4 29,227,03 172,840 1,045,000
一、上年期末余额
757.00 76.65 1.00 ,270.82 ,535.47
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
201,793, 641,139,4 29,227,03 172,840 1,045,000
二、本年期初余额
757.00 76.65 1.00 ,270.82 ,535.47
三、本期增减变动
1,503,4 1,503,441
金额（减少以“－”
41.73 .73
号填列）
（一）综合收益总 21,682, 21,682,81
额 817.43 7.43
（二）所有者投入
60
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-20,179, -20,179,3
（三）利润分配
375.70 75.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -20,179, -20,179,3
股东）的分配 375.70 75.70
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
201,793, 641,139,4 29,227,03 174,343 1,046,503
四、本期期末余额
757.00 76.65 1.00 ,712.55 ,977.20
三、公司基本情况
(一)公司历史沿革
重庆莱美药业股份有限公司(以下简称“公司”)是由重庆莱美药业有限公司整体变更并以发起设立方式
成立的股份有限公司。其前身重庆莱美药业有限公司系由成都市药友科技发展有限公司、重庆市制药六厂
于1999年9月共同出资设立，设立时注册资本1,000万元，经重庆市工商行政管理局于1999年9月6日批准注
册；经历次增资扩股和股权转让，2007年整体变更为股份有限公司，公司股东为邱宇、邱炜等43个自然人
股东和法人股东重庆科技风险投资有限公司，公司注册资本增至3,989万元。
61
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
根据2007年9月8日召开的重庆莱美药业股份有限公司创立大会暨首届股东大会决议及重庆康华会计
师事务所有限责任公司对重庆莱美药业有限公司出具的资产评估报告书(重康评报字[2007]第132号)、四川
华信(集团)会计师事务所对重庆莱美药业有限公司出具的审计报告(川华信审[2007]249号)，截至2007年7月
31日，重庆莱美药业有限公司评估净资产为10,498.96万元，经审计后的账面净资产为9,680.37万元。2007
年9月10日，经“川华信验[2007]47号”《验资报告》审验，原重庆莱美药业有限公司整体变更并以2007年7
月31日为基准日业经审计后的净资产96,803,712.76元，其中68,500,000.00元为公司的注册资本，股本总额
为6,850万股，并且由原重庆莱美药业有限公司全体股东作为发起人认购。
根据公司2009年7月24日召开的2009年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会“证监许
可[2009]956号”文核准，于2009年9月25日首次公开发行23,000,000股人民币普通股(A股)，发行价格为16.5
元/股，注册资本变更为9,150.00万元。
2011年7月12日，公司实施了2010年利润分配方案，完成资本公积转增股本后，公司注册资本变更为
18,300万元。
2013年9月，公司通过发行股份购买资产并募集配套资金，增加注册资本及股本18,793,757.00元(股)，
变更后的累计股本为201,793,757.00股。
2015年12月31日，公司通过向特定对象非公开发行股份方式增加注册资本及股本23,828,800.00元(股)，
变更后的累计股本为225,622,557.00股。
2016年5月24日,公司2015年度权益分派方案实施完毕，以公司总股本225,622,557元(股)为基数，以资
本公积金向全体股东每10股转增26股，共计转增586,618,648股，变更后的股本为 812,241,205元(股)。
公司最近一次企业法人营业执照由重庆市工商行政管理局颁发，法定代表人：邱宇。统一社会信用代
码：915000006219193432。
(二)公司注册地址、组织形式、总部地址
公司注册地址为重庆市南岸区玉马路99号；组织形式为股份有限公司；总部位于重庆市渝北区黄山大
道中段杨柳路2号综合研发楼B塔楼15、16层。
(三)公司的业务性质和主要经营活动
1.业务性质
公司所属行业为医药制造业。
2.主要经营活动
(1)主要提供的产品和服务
公司目前拥有多项药品规格的注册生产批件。从药品的剂型分类上划分，主要是注射剂；从注册分类
上划分，公司生产的药品主要是抗感染类药，特色专科类药(包括抗肿瘤药和肠外营养药等)。目前主要产
品有盐酸左氧氟沙星氯化钠注射液(莱美兴)、谷氨酰胺(莱美活力)、甲磺酸帕珠沙星氯化钠注射液(莱美净)、
注射用磷酸氟达拉滨、纳米炭混悬注射液、氨甲环酸氯化钠注射液(贝瑞宁)、盐酸克林霉素注射液、氨曲
南、伏立康唑、埃索美拉唑镁肠溶胶囊、葡萄糖注射液、氯化钠注射液、五酯胶囊、西洋参、草分枝杆菌
F.U.36注射液（乌体林斯）。
(2)经营范围
公司经营范围：生产、销售（限本企业自产）粉针剂、片剂、大容量注射剂、小容量注射剂（含抗肿
瘤药）、冻干粉针剂（含抗肿瘤药、含激素类）、胶囊剂。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
(四)控股股东以及最终实际控制人名称
本公司的控股股东及实际控制人为自然人邱宇。
(五)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告经公司董事会于2016年7月28日批准报出。
合并报表范围的变更
62
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）公司通过设立方式取得控股子公司北京莱美甲状腺医学研究有限公司，在2016年4月完成出资。
公司编制合并报表时，将北京莱美甲状腺医学研究有限公司2016年6月30日资产负债表，2016年4-6月利润
表、现金流量表纳入合并范围。
（2）2016年上半年，公司通过子公司北京莱美甲状腺医学研究有限公司取得控股子公司北京莱美健
康管理中心（有限合伙）。截止2016年6月30日，公司尚未出资，该子公司无实际经营活动，未进行财务
核算，故本期暂未纳入合并范围。
详见本附注八、“合并报表的变更”、本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、
企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续
经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见第七节
“五、28收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务
状况及2016年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国
证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
63
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准(参见本附注三、6（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参
64
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见第十节、14“长期股
权投资”或第十节、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
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重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见第十节、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
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外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交
易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可
供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属
于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适
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合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行
后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产
发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工
具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计
年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。
重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产
的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，
在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计
入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
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计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
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与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量，衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具在
发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款：单项金额重大的应收账款为期末余额在 200 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准 以上 其他应收款：单项金额重大的其他应收款为期末余额在
100 万元以上
单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
的差额确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
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3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、在产品、自制半成品、周转材料（包括包装物及低值易耗品）、库
存商品、委托加工物资、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
不适用
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14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性
证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应
当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按
照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投
资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资
的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股
东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长
期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩
余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值
迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
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专用设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.5%-19%
运输设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.5%-19%
通用设备 年限平均法 2-5 5.00% 19%-47.5%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为资本化支出，达到预定用途后确认为无形资产，不能满
足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司购买正在进行中的研究开发项目，计入资本化支出，其后发生的研发支出，按照上述资本化条件
分别计入费用化支出和资本化支出。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：公司项目可行性调查、立项及前期研究开发作为研究阶段。研究阶段起点为项目组将项目
立项资料提交公司内部审核通过，终点为经过前期研究开发项目可以进入临床试验或者进入申报期(已有国
家药品标准的原料药和制剂)。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段：公司临床试验和样品生产申报的阶段作为开发阶段。开发阶段的起点为项目可以
进入临床试验或者进入申报期(已有国家药品标准的原料药和制剂)，终点为项目取得新药证书或生产
批件。公司进入开发阶段的项目支出，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，满足资本化条件的，在
项目取得新药证书或生产批件形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。
不适用上述区分标准的其他研发项目，区分标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶
段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或
其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为
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开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、22“长期资产减值”。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
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根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或
盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产
上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净
额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负
债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合
收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司
不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；② 公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
不适用
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
（1）商品销售收入
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
结合公司实际情况，收入确认时点的具体判断标准如下：
①一般原则：产品发出时，营销部门根据客户订单填制提货通知单通知物流公司及公司仓储部门，物
流公司的提货人在提货时，出具有效证件、提货通知单给仓储管理员，仓储管理员复核后根据提货通知单
编制产品出库单后发货，并由提货人在提货通知单上签字确认，待客户确认收到产品后，财务部门确认销
售收入。
②特殊原则：如根据合同规定，客户根据实际销售情况确认采购（客户如未销售出去，有权退货的情
况），则在客户实际对外销售后，通知我司开具发票时，确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出
金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时
进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正
式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；②所依据的是
当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管
理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
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制定的；③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；④根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条
件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
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得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录经营租赁业务
①经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用
计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
重大会计判断和估计：
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，
本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金
额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金
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融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出
现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融
工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发
行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本
金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的
影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计
受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）预计负债
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本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 药品销售收入 17％、13％、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7％
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、10%
教育费附加 应纳流转税额 3％
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
利得税 应纳税所得额 16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆莱美金鼠中药饮片有限公司 免征企业所得税
重庆莱美医疗器械有限公司 25%
云南莱美生物科技有限公司 25%
成都禾正生物科技有限公司 25%
成都金星健康药业有限公司 25%
重庆莱美药业股份有限公司 15%
重庆市莱美医药有限公司 15%
湖南康源制药有限公司 15%
四川禾正制药有限责任公司 15%
莱美（香港）有限公司 16.5%
重庆莱美健康产业有限公司 25%
重庆莱美隆宇药业有限公司 15%
北京莱美甲状腺医学研究有限公司 10%
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2、税收优惠
(1)经重庆市地方税务局“渝地税免[2005]4号文件”《关于减率征收重庆莱美药业有限公司2004年－
2010年度企业所得税的批复》，公司从2004－2010年度的企业所得税减按执行15%的所得税率。根据财政
部、海关总署 、国家税务总局“财税〔2011〕58号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》公司2016年1-6月所得税暂按15%预缴。
(2)子公司重庆市莱美医药有限公司2008年1月1日前执行33%的所得税率。根据重庆市地税局“渝地税
免[2009]254号”、重庆市高新技术产业开发区地方税务局“渝高地税免[2009]14号”《关于减率征收重庆市莱
美医药有限公司企业所得税的批复》，同意对重庆市莱美医药有限公司2008年至2010年的企业所得税减按
15%的税率征收。根据财政部、海关总署、国家税务总局“财税〔2011〕58号”《关于深入实施西部大开发
战略有关税收政策问题的通知》莱美医药2016年1-6月所得税暂按15%预缴。
(3)子公司湖南康源制药有限公司于2014年8月28日获得编号为GR201443000172的高新技术企业证书，
按高新技术企业享受15%所得税优惠税率，有效期为3年。湖南康源制药有限公司益阳分公司自2011年1月1
日开始与总公司汇总计缴企业所得税。
(4)根据成都市金牛区地方税务局“金牛地税审(2002)40号”文件规定，子公司四川禾正制药有限责任公
司享受西部大开发企业所得税优惠政策。根据财政部、海关总署 、国家税务总局“财税〔2011〕58号”《关
于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》四川禾正2016年1-6月所得税暂按15%预缴。
(5)根据《中华人民共和国所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条列》第八
十六条，财税[2008]149号《国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）
的通知》以及国税函[2008]850号《关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项
的通知》，子公司重庆莱美金鼠中药饮片有限公司符合企业所得税免税条件并已备案。
(6)经重庆市长寿区发展和改革委员会确认，子公司重庆莱美隆宇药业有限公司主要产品符合《西部
地区鼓励类产业目录》之规定，2016年1-6月所得税暂按15%预缴。
（7）根据财税〔2015〕34号文件，子公司北京莱美甲状腺医学研究有限公司2016年1-6月属于符合条
件的小型微利企业，且年应纳税所得额低于20万元，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴
纳企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 19,060.19 22,568.33
银行存款 265,466,848.30 791,467,758.21
其他货币资金 16,083,170.99 27,509,184.00
合计 281,569,079.48 818,999,510.54
其中：存放在境外的款项总额 2,067,617.21 7,016,156.46
其他说明
84
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（1）期末其他货币资金中有16,000,000.00元系银行承兑汇票和付款保函保证金存款，因使用受限，未作为
现金流量表中的“现金及现金等价物”。
（2）存放于境外款项系子公司莱美(香港)有限公司存放于香港的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 26,504,894.54 49,717,872.06
商业承兑票据 423,339.41
合计 26,928,233.95 49,717,872.06
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 6,018,721.75
合计 6,018,721.75
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 51,918,428.50
合计 51,918,428.50
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
2,315,2 2,315,206
独计提坏账准备的 0.84% 100.00%
06.42 .42
应收账款
按信用风险特征组
228,647, 12,941,8 215,705,6 263,760 14,591,67 249,169,06
合计提坏账准备的 99.98% 5.66% 95.97% 5.53%
588.14 91.94 96.20 ,733.71 3.24 0.47
应收账款
单项金额不重大但
56,960.0 56,960.0 8,769,0 8,769,043
单独计提坏账准备 0.02% 100.00% 3.19% 100.00%
1 1 43.92 .92
的应收账款
228,704, 12,998,8 215,705,6 274,844 25,675,92 249,169,06
合计 100.00% 5.68% 100.00% 9.34%
548.15 51.95 96.20 ,984.05 3.58 0.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 218,060,222.21 10,903,011.11 5.00%
1 年以内小计 218,060,222.21 10,903,011.11 5.00%
1至2年 6,663,110.22 666,311.03 10.00%
2至3年 2,105,596.18 421,119.24 20.00%
3 年以上 1,818,659.53 951,450.56 52.32%
3至4年 1,332,946.36 533,178.54 40.00%
4至5年 337,205.77 269,764.62 80.00%
5 年以上 148,507.40 148,507.40 100.00%
合计 228,647,588.14 12,941,891.94 5.66%
确定该组合依据的说明：
86
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
已单独计提应收账款减值准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类
似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,592,821.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 11,200.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
湖南康源之客户一 2,315,206.42
湖南康源之客户二 1,837,308.83
湖南康源之客户三 1,347,573.65
湖南康源之客户四 1,194,756.70
湖南康源之客户五 1,174,654.20
湖南康源之客户六 1,156,049.02
其他零星客户 2,047,501.52
合计 11,073,050.34
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
第三届董事会第三十
长期挂账且追收无
湖南康源之客户一 货款 2,315,206.42 六次会议及 2015 年度 否
果
股东大会审议通过
第三届董事会第三十
长期挂账且追收无
湖南康源之客户二 货款 1,837,308.83 六次会议及 2015 年度 否
果
股东大会审议通过
第三届董事会第三十
长期挂账且追收无
湖南康源之客户三 货款 1,347,573.65 六次会议及 2015 年度 否
果
股东大会审议通过
湖南康源之客户四 货款 1,194,756.70 长期挂账且追收无 第三届董事会第三十 否
87
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
果 六次会议及 2015 年度
股东大会审议通过
第三届董事会第三十
长期挂账且追收无
湖南康源之客户五 货款 1,174,654.20 六次会议及 2015 年度 否
果
股东大会审议通过
第三届董事会第三十
长期挂账且追收无
湖南康源之客户六 货款 1,156,049.02 六次会议及 2015 年度 否
果
股东大会审议通过
第三届董事会第三十
长期挂账且追收无
其他零星客户 货款 2,047,501.52 六次会议及 2015 年度 否
果
股东大会审议通过
合计 -- 11,073,050.34 -- -- --
应收账款核销说明：
该应收账款核销事项已经公司第三届董事会第三十六次会议及2015年度股东大会审议通过，详见公司
再巨潮资讯网披露的相关公告。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末应收账款前五名余额合计75,001,266.94元，占应收账款期末余额合计数的32.79%，相应计提的坏
账准备期末余额为3,750,244.01元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例 计提理由
应收账款 坏账准备
零星应收款项 56,960.01 56,960.01 100 难以收回
合计 56,960.01 56,960.01 100
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 60,083,359.00 96.42% 33,385,041.15 89.74%
1至2年 123,067.61 0.20% 1,704,898.20 4.58%
2至3年 1,184,149.87 1.90% 1,111,918.03 2.99%
3 年以上 923,769.04 1.48% 999,412.84 2.69%
合计 62,314,345.52 -- 37,201,270.22 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末预付账款前五名余额合计50,273,973.65元，占预付账款期末余额合计数的80.68%。
其他说明：
无
7、应收利息
不适用
8、应收股利
不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,866,41 4,866,41 4,866,4 4,866,416
独计提坏账准备的 5.63% 100.00% 0.00 14.44% 100.00%
6.23 6.23 16.23 .23
其他应收款
按信用风险特征组
80,800,4 4,300,38 76,500,05 27,940, 1,612,690 26,327,749.
合计提坏账准备的 93.54% 5.32% 82.90% 5.77%
33.64 3.24 0.40 439.92 .56 36
其他应收款
单项金额不重大但 711,893. 711,893. 897,108 897,108.4
0.82% 100.00% 0.00 2.66% 100.00%
单独计提坏账准备 45 45 .45 5
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重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的其他应收款
86,378,7 9,878,69 76,500,05 33,703, 7,376,215 26,327,749.
合计 100.00% 11.44% 100.00% 21.89%
43.32 2.92 0.40 964.60 .24 36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南康源原股东 4,866,416.23 4,866,416.23 100.00% 难以收回
合计 4,866,416.23 4,866,416.23 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 79,204,758.33 3,960,237.92 5.00%
1 年以内小计 79,204,758.33 3,960,237.92 5.00%
1至2年 860,078.40 86,007.84 10.00%
2至3年 556,205.75 111,241.15 20.00%
3 年以上 179,391.16 142,896.33 79.66%
3至4年 56,647.00 22,658.80 40.00%
4至5年 12,533.16 10,026.53 80.00%
5 年以上 110,211.00 110,211.00 100.00%
合计 80,800,433.64 4,300,383.24 5.32%
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据的说明：已单独计提其他应收款减值准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似
的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确
定坏账准备计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,502,477.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业务周转金及备用金借款 61,179,343.55 10,365,328.84
员工社保个人部分 329,243.02 209,591.25
押金及保证金 1,449,044.45 1,427,966.60
投资诚意金 16,000,000.00 16,000,000.00
其他 7,421,112.30 5,701,077.91
合计 86,378,743.32 33,703,964.60
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
重庆信同医疗信息
投资诚意金 16,000,000.00 1 年以内 18.52% 800,000.00
服务有限公司
胡伯杰 业务周转金 5,404,195.58 1 年以内 6.26% 270,209.78
何德农 业务周转金 4,740,108.58 1 年以内 5.49% 237,005.43
沙奴姆凯贝克股份
特许权使用费 4,149,035.84 1 年以内 4.80% 207,451.79
有限公司
穆继媛 业务周转金 2,612,184.54 1 年以内 3.02% 130,609.23
合计 -- 32,905,524.54 -- 38.09% 1,645,276.23
（6）涉及政府补助的应收款项
不适用
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例 计提理由
其他应收款 坏账准备
零星其他应收款项 711,893.45 711,893.45 100% 难以收回
合计 711,893.45 711,893.45 100%
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 140,948,987.85 0.00 140,948,987.85 92,968,155.89 92,968,155.89
在产品 34,752,351.75 0.00 34,752,351.75 36,265,892.96 36,265,892.96
库存商品 116,516,350.70 3,087,128.19 113,429,222.51 187,306,604.34 4,295,307.21 183,011,297.13
周转材料 14,418,768.89 0.00 14,418,768.89 13,892,297.57 13,892,297.57
在途物资 15,437,948.21 0.00 15,437,948.21 308,724.29 308,724.29
发出商品 35,182,244.07 27,296.18 35,154,947.89 14,719,595.57 18,620.74 14,700,974.83
委托加工物资 68,141.60 0.00 68,141.60 139,982.55 139,982.55
自制半成品 2,889,490.58 0.00 2,889,490.58 5,250,887.48 5,250,887.48
合计 360,214,283.65 3,114,424.37 357,099,859.28 350,852,140.65 4,313,927.95 346,538,212.70
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00
在产品 0.00 0.00
库存商品 4,295,307.21 1,208,179.02 3,087,128.19
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周转材料 0.00
发出商品 18,620.74 8,675.44 27,296.18
合计 4,313,927.95 8,675.44 0.00 1,208,179.02 0.00 3,114,424.37
存货跌价准备计提:
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 本期已销售
发出商品 存货成本与可变现净值孰低
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
不适用
11、划分为持有待售的资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税费 7,379,802.35 25,161,412.59
预缴职工社会保险 451,556.70 2,393,181.38
合计 7,831,359.05 27,554,593.97
其他说明：
无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
93
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 84,817,528.71 84,817,528.71 46,042,355.00 46,042,355.00
按成本计量的 84,817,528.71 84,817,528.71 46,042,355.00 46,042,355.00
合计 84,817,528.71 84,817,528.71 46,042,355.00 46,042,355.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
不适用
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
安生投资 9,331,500. 9,331,500.
20.00%
控股公司 00 00
中国生物
医药基金 I 36,710,855 38,775,173 75,486,028
注1
期（有限 .00 .71 .71
合伙）
46,042,355 38,775,173 84,817,528
合计 --
.00 .71 .71
注 1：公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于对外投资生物医药基金的议案》，同意公司
全资子公司莱美香港出资不超过人民币 5,000 万美元（按照董事会决议日汇率计算，折合人民币 3.1 亿元，
下同）投资中国生物医药基金 I 期（有限合伙），成为该基金的有限合伙人。该基金承诺出资总额的目标
为 1.5 亿美元（折合人民币 9.4 亿元，包括创始合伙人及其关联方的承诺出资），不超过 2.5 亿美元（折
合人民币 15.6 亿元）。截至本报告期末，公司实际累计出资 1,184.02 万美元，折合人民币 75,486,028.71
元。
注 2：子公司莱美（香港）有限公司作为中国生物医药基金 I 期（有限合伙）有限合伙人，不参与基
金经营与管理，对该合伙企业不具有控制、共同控制或重大影响，且无法取得其公允价值，故作为可供出
售金融资产核算并以成本计量。
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
不适用
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（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
不适用
15、持有至到期投资
不适用
16、长期应收款
不适用
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
重庆莱美
2,556,261 2,556,261
广亚医药 0.00
.65 .65
有限公司
深圳天毅
莱美医药
产业投资 9,999,824 -201,912. 2,366,582 12,164,49
合伙企业 .32 12 .70 4.90
（有限合
伙）
重庆有点
牛网络科 2,000,000 -446,927. 1,553,072
技有限公 .00 04 .96
司
12,556,08 2,000,000 2,556,261 -648,839. 2,366,582 13,717,56
小计
5.97 .00 .65 16 .70 7.86
12,556,08 2,000,000 2,556,261 -648,839. 2,366,582 13,717,56
合计
5.97 .00 .65 16 .70 7.86
其他说明
无
95
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18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,732,619.85 6,732,619.85
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,732,619.85 6,732,619.85
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 3,316,266.62 3,316,266.62
2.本期增加金额 140,408.02 140,408.02
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,456,674.64 3,456,674.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
96
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,275,945.21 3,275,945.21
2.期初账面价值 3,416,353.23 3,416,353.23
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
应用技术研究院 12 楼 1,491,511.14 详见本附注'十六、其他重要事项'
其他说明
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 453,891,899.24 714,958,837.44 49,708,790.65 9,120,007.31 967,364.39 1,228,646,899.03
2.本期增加金
3,922,001.48 1,367,364.09 998,183.80 3,899.00 6,291,448.37
额
（1）购置 1,367,364.09 998,183.80 3,899.00 2,369,446.89
（2）在建工
3,922,001.48 3,922,001.48
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金 1,126,884.07 73,602.55 167,057.29 1,367,543.91
97
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额
（1）处置或
1,126,884.07 73,602.55 167,057.29 1,367,543.91
报废
4.期末余额 457,813,900.72 715,199,317.46 50,633,371.90 8,952,950.02 971,263.39 1,233,570,803.49
二、累计折旧
1.期初余额 71,900,853.18 216,190,093.61 25,108,536.24 6,962,841.39 318,170.17 320,480,494.59
2.本期增加金
10,768,442.25 35,137,355.85 2,567,006.68 255,386.23 135,663.12 48,863,854.13
额
（1）计提 10,768,442.25 35,137,355.85 2,567,006.68 255,386.23 135,663.12 48,863,854.13
3.本期减少金
1,038,553.96 159,606.07 4,058.20 1,202,218.23
额
（1）处置或
1,038,553.96 159,606.07 4,058.20 1,202,218.23
报废
4.期末余额 82,669,295.43 250,288,895.50 27,515,936.85 7,218,227.62 449,775.09 368,142,130.49
三、减值准备
1.期初余额 105,323.24 105,323.24
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 105,323.24 105,323.24
四、账面价值
1.期末账面价
375,144,605.29 464,805,098.72 23,117,435.05 1,734,722.40 521,488.30 865,323,349.76
值
2.期初账面价
381,991,046.06 498,663,420.59 24,600,254.41 2,157,165.92 649,194.22 908,061,081.20
值
98
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
湖南康源益阳老厂 21,867,217.68 14,070,388.88 7,796,828.80
湖南康源浏阳一车
2,126,901.15 1,517,825.57 105,323.24 503,752.34
间
莱美药业茶园老厂 14,647,013.09 12,456,144.94 2,190,868.15
莱美金鼠厂房 5,549,960.33 2,358,776.90 3,191,183.43
合计 44,191,092.25 30,403,136.29 105,323.24 13,682,632.72
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物
专用设备 195,185,742.16 65,215,164.76 0.00 129,970,577.40
通用设备 496,968.23 253,297.18 0.00 243,671.05
合计 195,682,710.39 65,468,461.94 0.00 130,214,248.45
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
成都禾正生物综合办公大楼及提取车间 21,565,753.69 整个所在地开发区未开始办理
应用技术研究院办公楼 6,127,462.78 详见本附注'十六、其他重要事项
茶园制剂厂新建办公楼及厂房 118,328,294.10 正在办理
康源制药益阳生产基地办公楼及厂房 131,211,889.20 正在办理
合计 277,233,399.77
其他说明
无
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20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
抗感染及特色专
科用药原料产业 897,370.60 897,370.60 897,370.60 897,370.60
化生产基地二期
康源本部车间改
30,782,654.57 30,782,654.57 28,577,833.72 28,577,833.72
造
其他建设项目 5,666,408.95 0.00 5,666,408.95 5,014,721.72 5,014,721.72
合计 37,346,434.12 0.00 37,346,434.12 34,489,926.04 34,489,926.04
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
抗感染
及特色
专科用
150,000, 897,370. 897,370.
药原料 0.60% 其他
000.00 60 60
产业化
生产基
地二期
康源本 正在进
28,577,8 5,414,46 3,209,64 30,782,6 531,960. 230,638.
部车间 行设备 4.74% 其他
33.72 6.10 5.25 54.57 50 13
改造 调试
其他建 5,014,72 1,364,04 712,356. 5,666,40
其他
设项目 1.72 3.46 23 8.95
150,000, 34,489,9 6,778,50 3,922,00 37,346,4 531,960. 230,638.
合计 -- -- --
000.00 26.04 9.56 1.48 34.12 50 13
（3）本期计提在建工程减值准备情况
其他说明
期末未发现资产减值情况，故未计提在建工程减值准备。
100
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21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抗感染及特色专科用药原料产业化生产
536,750.40 536,750.40
基地二期工程物资
湖南康源大输液项目工程物资 0.00 422.02
合计 536,750.40 537,172.42
其他说明：
无
22、固定资产清理
不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 142,010,987.55 49,190,279.49 1,819,712.08 193,020,979.12
2.本期增加金
0.00 0.00 51,282.05 165,811.95 217,094.00
额
（1）购置 0.00 0.00 51,282.05 165,811.95 217,094.00
（2）内部研
101
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发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 142,010,987.55 0.00 49,241,561.54 1,985,524.03 193,238,073.12
二、累计摊销
1.期初余额 15,644,301.03 27,912,316.84 980,201.00 44,536,818.87
2.本期增加金
1,544,927.81 0.00 2,467,774.86 36,277.42 4,048,980.09
额
（1）计提 1,544,927.81 2,467,774.86 36,277.42 4,048,980.09
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 17,189,228.84 0.00 30,380,091.70 1,016,478.42 48,585,798.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
124,821,758.71 0.00 18,861,469.84 969,045.61 144,652,274.16
值
2.期初账面价
126,366,686.52 21,277,962.65 839,511.08 148,484,160.25
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 7.29%。
102
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
康源浏阳绿化景观用地 2,585,000.00 正在办理
禾正生物大邑厂房地块 4,450,160.00 正在办理
合计 7,035,160.00
其他说明：
无
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
药品开发支 169,737,271. 175,980,588.
7,024,638.17 781,320.75
出 27 69
药品包材开 15,374,873.7 17,076,607.4
1,701,733.68
发支出 8 6
工艺技术开
1,750,000.00 1,750,000.00
发支出
186,862,145. 194,807,196.
合计 8,726,371.85 0.00 0.00 781,320.75
05 15
其他说明
公司按照内部研究与开发支出会计政策核算开发支出，并对不再符合资本化条件的资本化支出计入当
期损益。
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
重庆莱美金鼠中
561,297.88 561,297.88
药饮片有限公司
湖南康源制药有
126,247,278.80 126,247,278.80
限公司
四川禾正制药有
5,353,145.55 5,353,145.55
限责任公司
103
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成都金星健康药
18,360,999.29 18,360,999.29
业有限公司
合计 150,522,721.52 150,522,721.52
（2）商誉减值准备
不适用
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入库房、管理用办
2,877,322.45 410,762.25 2,466,560.20
公房装修费
租入研发用办公房
4,584,846.74 164,256.00 501,717.38 4,247,385.36
装修费
北京办装修费 163,443.75 21,792.48 141,651.27
仓库用塑料托盘 617,264.57 146,752.20 470,512.37
益阳新办公室装修
191,464.08 26,715.90 164,748.18
费用
乌体林斯菌种实验
2,555,555.57 666,666.66 1,888,888.91
费用
合计 10,989,897.16 164,256.00 1,774,406.87 0.00 9,379,746.29
其他说明
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 24,794,978.17 3,902,460.30 36,320,728.62 5,606,819.44
内部交易未实现利润 20,881,070.09 3,270,669.04 17,359,161.69 2,756,984.60
可抵扣亏损 90,587,164.63 13,909,373.26 84,119,598.04 14,241,536.30
可辨认资产公允价值变
931,887.20 139,783.08 931,887.20 139,783.08
动
合计 137,195,100.09 21,222,285.68 138,731,375.55 22,745,123.42
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
40,545,728.67 6,081,859.30 41,199,964.87 6,179,994.73
产评估增值
合计 40,545,728.67 6,081,859.30 41,199,964.87 6,179,994.73
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 21,222,285.68 0.00 22,745,123.42
递延所得税负债 0.00 6,081,859.30 0.00 6,179,994.73
（4）未确认递延所得税资产明细
不适用
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
其他说明：
子公司重庆莱美金鼠中药饮片有限公司系所得税免税单位，故该公司未确认递延所得税资产。
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购买及建设长期资产款项 26,862,476.24 22,375,171.15
未实现售后租回损益 160,661.96 173,020.58
合计 27,023,138.20 22,548,191.73
其他说明：
无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
105
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项目 期末余额 期初余额
质押借款 4,750,000.00 53,450,000.00
抵押借款 92,000,000.00 331,900,000.00
保证借款 52,170,000.00 190,670,000.00
信用借款 100,000,000.00
合计 148,920,000.00 676,020,000.00
短期借款分类的说明：
（1）抵押和保证情况：详本附注“十二、5、（四）”及本附注十四所述。
年末无已逾期未偿还的短期借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
不适用
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,000,000.00 44,118,367.98
合计 2,000,000.00 44,118,367.98
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 92,130,281.79 86,858,555.24
1-2 年 71,487,663.13 101,133,269.50
2-3 年 2,287,829.50 4,053,954.71
106
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3 年以上 2,622,871.46 3,327,600.09
合计 168,528,645.88 195,373,379.54
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川川净洁净技术股份有限公司 35,787,504.28 工程未结算完毕
湖南岳麓山建设集团有限公司 17,136,562.58 工程未结算完毕
四川科特空调净化有限公司 15,615,457.60 工程未结算完毕
上海东富龙科技股份有限公司 2,554,747.00 工程未结算完毕
四川大邑工业集中发展区管理委员会 1,868,000.00 工程未结算完毕
合计 72,962,271.46 --
其他说明：
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 9,362,594.62 11,671,832.53
1-2 年 2,895,668.36 2,821,490.45
2-3 年 266,000.64 335,891.52
3 年以上 431,360.37 161,814.99
合计 12,955,623.99 14,991,029.49
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
成都倍特药业有限公司 2,500,000.00 业务尚未完结
合计 2,500,000.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
不适用
107
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37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,452,478.57 52,408,697.71 57,335,613.73 6,525,562.55
二、离职后福利-设定提
1,169,164.33 3,605,156.46 4,446,171.70 328,149.09
存计划
三、辞退福利 174,405.95 174,405.95 0.00
合计 12,621,642.90 56,188,260.12 61,956,191.38 6,853,711.64
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,302,454.46 46,809,219.70 51,799,749.46 5,311,924.70
补贴
2、职工福利费 2,134,477.85 2,134,477.85 0.00
3、社会保险费 261,931.47 1,871,807.70 1,962,698.50 171,040.67
其中：医疗保险费 109,769.68 1,553,428.26 1,625,844.72 37,353.22
工伤保险费 77,476.67 174,889.23 234,967.20 17,398.70
生育保险费 74,685.12 127,475.29 85,871.66 116,288.75
意外伤害保险 16,014.92 16,014.92
4、住房公积金 83,191.83 1,272,931.80 1,185,784.00 170,339.63
5、工会经费和职工教育
804,900.81 320,260.66 252,903.92 872,257.55
经费
合计 11,452,478.57 52,408,697.71 57,335,613.73 6,525,562.55
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,139,701.93 3,417,998.20 4,264,939.92 292,760.21
2、失业保险费 29,462.40 187,158.26 181,231.78 35,388.88
合计 1,169,164.33 3,605,156.46 4,446,171.70 328,149.09
其他说明：
无
108
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38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,708,486.33 6,529,353.89
营业税 8,444.50
企业所得税 5,034,444.96 5,515,282.94
个人所得税 580,334.60 204,399.78
城市维护建设税 392,271.22 534,276.56
教育费附加 168,719.81 233,463.30
地方教育费附加 123,323.58 154,297.37
房产税 323,510.63 323,510.62
土地使用税 76,000.35
印花税 45,496.26 497,045.15
副食品价格调控基金 6,660.69 22,988.70
合计 9,459,248.43 14,023,062.81
其他说明：
各税种费的计缴比率及优惠政策见第七节、六所述。
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期融资债券应付利息 2,340,410.94
合计 2,340,410.94
重要的已逾期未支付的利息情况：
不适用
40、应付股利
不适用
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
109
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项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 12,434,986.35 28,091,933.80
应付未付费用及购房款 19,531,903.40 18,136,132.79
其他 5,996,640.29 7,855,648.02
合计 37,963,530.04 54,083,714.61
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重庆科技金融集团有限公司 7,455,000.00 购房费，手续未办妥暂不支付
西藏海默尼药业有限公司 2,000,000.00 客户保证金，合作期间无需偿还
南京大冢泰邦科技有限公司 1,000,000.00 供应商保证金，合作期间无需偿还
北京阳光诺和药物研究有限公司 1,000,000.00 项目合作款，合作期间无需结算
合计 11,455,000.00 --
其他说明
无
42、划分为持有待售的负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 60,630,000.00 110,434,000.00
一年内到期的长期应付款 34,252,138.39 33,428,484.71
合计 94,882,138.39 143,862,484.71
其他说明：
一年内到期的长期应付款为公司将于2016年支付的融资租赁租金。
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
110
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短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
银行间市
50,000,00 2015.4.24- 50,000,00 50,000,00 4,265,938. 50,000,00
场短期融 2015.4.24 0.00
0.00 2016.4.24 0.00 0.00 67 0.00
资券
50,000,00 50,000,00 4,265,938. 50,000,00
合计 -- -- -- 0.00
0.00 0.00 67 0.00
其他说明：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 29,300,000.00 77,785,000.00
抵押借款 24,000,000.00 44,000,000.00
保证借款 266,830,000.00 56,830,000.00
合计 320,130,000.00 178,615,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
期末长期借款年利率为4.5125%至5.0%之间。
46、应付债券
不适用
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
绿地融资租赁款 45,189,242.84
其他说明：
子公司湖南康源将机器设备通过售后租回方式向绿地融资租赁有限公司融资人民币5000万元，公司在3年内按季度等额支
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付租金。租赁期满后，公司可以100元人民币购买租赁标的资产。
48、长期应付职工薪酬
不适用
49、专项应付款
不适用
50、预计负债
不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,658,218.36 3,392,000.00 1,555,024.72 22,495,193.64
合计 20,658,218.36 3,392,000.00 1,555,024.72 22,495,193.64 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
企业技术中心奖
78,333.29 10,000.02 68,333.27 与资产相关
励资助项目
长寿氨曲南产业
2,100,000.00 351,752.58 1,748,247.42 与资产相关
化项目补助
垂直物流和全无
3,914,000.12 205,999.98 3,708,000.14 与资产相关
菌项目补助
埃索美拉唑肠溶
1,237,500.00 75,000.00 1,162,500.00 与资产相关
胶囊项目补助
新制剂厂 2012 战
略性新兴产业发 970,000.00 96,473.12 873,526.88 与资产相关
展项目
新制剂厂产业振
兴和技术改造项 10,967,466.59 3,392,000.00 678,400.02 13,681,066.57 与资产相关
目
氨磺必利及氨磺
480,000.00 82,909.16 397,090.84 与资产相关
必利片产业化项
112
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目
工业振兴专项资
395,918.36 24,489.84 371,428.52 与资产相关
金
战略性新兴产业
429,166.67 25,000.00 404,166.67 与资产相关
专项引导资金
清洁生产项目拨
85,833.33 5,000.00 80,833.33 与资产相关
款
合计 20,658,218.36 3,392,000.00 1,555,024.72 22,495,193.64 --
其他说明：
无
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 225,622,557.00 586,618,648.00 586,618,648.00 812,241,205.00
其他说明：
2007年9月10日，经“川华信验[2007]47号”《验资报告》审验，原重庆莱美药业有限公司整体变更并以
2007年7月31日为基准日业经审计后的净资产96,803,712.76元，其中68,500,000.00元为公司注册资本，股本
总额为68,500,000.00股，并且由原重庆莱美药业有限公司全体股东作为发起人认购。
根据公司2009年7月24日召开的2009年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会“证监许
可[2009]956号”文核准，于2009年9月25日首次公开发行23,000,000.00股人民币普通股(A股)，注册资本变更
为9,150.00万元，业经四川华信(集团)会计师事务所“川华信验[2009]37号”《验资报告》验证。
2011年7月12日，公司实施了2010年利润分配方案，完成资本公积转增股本后，公司股本变更为
18,300.00万元。
2013年9月，公司通过发行股份购买资产并募集配套资金，增加注册资本及股本18,793,757.00元(股)，
变更后的累计股本为201,793,757.00股。
2015年12月31日，公司通过向特定对象非公开发行股份方式增加注册资本及股本23,828,800.00元(股)，
变更后的累计股本为225,622,557.00股。
2016年5月24日,公司2015年度权益分派方案实施完毕，以公司总股本225,622,557元(股)为基数，以资
本公积金向全体股东每10股转增26股，共计转增586,618,648股，变更后的股本为 812,241,205股。
54、其他权益工具
不适用
113
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55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,173,091,347.40 586,968,648.00 586,122,699.40
合计 1,173,091,347.40 586,968,648.00 586,122,699.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(1)2016年5月24日,公司2015年度权益分派方案实施完毕，以公司总股本225,622,557元(股)为基数，以
资本公积金向全体股东每10股转增26股，共计转增586,618,648股，变更后的股本为 812,241,205股。
(2)公司按照约定于2016年1-6月向金星药业单方增资3,500,000元，按照企业会计准则，新取得的长期
股权投资成本与按照持股比例计算应享有子公司合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，冲
减合并财务报表中的资本公积350,000元。
56、库存股
不适用
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 2,366,582.7 2,366,582.7 -1,322,41
-3,688,992.76
合收益 0 0 0.06
其中：权益法下在被投资单位以后
2,366,582.7 2,366,582.7 -1,322,41
将重分类进损益的其他综合收益中 -3,688,992.76
0 0 0.06
享有的份额
2,366,582.7 2,366,582.7 -1,322,41
其他综合收益合计 -3,688,992.76
0 0 0.06
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
114
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法定盈余公积 34,488,884.44 34,488,884.44
合计 34,488,884.44 34,488,884.44
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 210,871,811.99 215,700,651.73
调整后期初未分配利润 210,871,811.99 215,700,651.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,320,290.98 11,066,292.86
减：应付普通股股利 22,562,255.70 20,179,375.70
期末未分配利润 220,629,847.27 206,587,568.89
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 446,882,762.05 277,141,983.39 439,826,959.57 280,926,776.02
其他业务 407,664.26 191,344.35 1,574,798.81 280,164.44
合计 447,290,426.31 277,333,327.74 441,401,758.38 281,206,940.46
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 40,271.46 79,523.81
城市维护建设税 1,378,299.09 1,604,428.46
教育费附加 611,009.82 720,803.24
地方教育费附加 407,339.90 348,726.49
副调基金 3,340.49 14,621.62
115
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其他
合计 2,440,260.76 2,768,103.62
其他说明：
无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 4,700,036.56 4,172,923.35
差旅费 6,349,030.84 7,555,549.62
促销费 4,603,772.29 4,745,418.45
会务费 5,151,787.06 5,513,036.80
其他 82,985.16 84,494.47
汽车费 2,712,791.85 1,840,435.39
运杂费 6,227,139.28 6,119,395.20
招待费 2,345,178.56 1,494,614.26
折旧 17,946.20 77,887.41
职工薪酬 12,826,146.71 11,769,572.05
合计 45,016,814.51 43,373,327.00
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 4,923,522.36 4,649,353.84
差旅费 1,804,076.25 1,228,325.31
低值易耗品 347,948.19 200,295.07
会务费 67,552.39 108,142.47
检验费 1,016,604.08 519,020.84
开发支出 10,781,758.87 10,733,060.44
其他 1,490,818.84 1,302,279.77
汽车费 1,005,895.85 394,835.31
税金 3,624,034.34 3,544,594.87
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维修费 1,663,500.40 903,619.34
无形资产摊销 3,493,470.47 3,524,735.97
运杂费 16,311.22 89,842.05
招待费 392,657.99 549,805.94
折旧 22,261,508.11 18,704,670.92
职工薪酬 22,651,046.69 20,489,425.89
咨询中介费 2,649,615.37 1,171,863.12
租赁费 585,730.64 666,720.00
合计 78,776,052.06 68,780,591.15
其他说明：
无
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,368,566.69 25,617,965.90
利息收入 -1,232,398.68 -1,376,846.47
汇兑损失 1,567,598.57
汇兑收益 -241,898.88
金融机构手续费及其他筹资费用 1,607,074.13 5,829,817.05
合计 17,501,343.26 31,638,535.05
其他说明：
无
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 898,456.39 1,950,994.25
二、存货跌价损失 -474,194.35 1,227,032.59
合计 424,262.04 3,178,026.84
其他说明：
无
67、公允价值变动收益
不适用
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -648,839.16 156,319.38
处置长期股权投资产生的投资收益 15,116,738.35
合计 14,467,899.19 156,319.38
其他说明：
无
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 129,923.20 105,808.47 129,923.20
其中：固定资产处置利得 129,923.20 105,808.47 129,923.20
债务重组利得 80,000.00 80,000.00
政府补助 2,631,550.04 3,261,304.24 2,631,550.04
其他 977,333.83 46,001.91 977,333.83
合计 2,938,807.07 3,413,114.62 2,938,807.07
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
2015 南岸区 重庆经济技 政府招商引
工业发展扶 术开发区经 补助 资等地方性 否 否 452,000.00 与收益相关
持资金 济发展局 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
重庆市南岸
2014 年专利 技术更新及
区人民政府 补助 否 否 124,600.00 与收益相关
提升补助 改造等获得
办公室
的补助
因符合地方
经开区管委 重庆经济技 政府招商引
会先进工作 术开发区管 奖励 资等地方性 否 否 10,000.00 与收益相关
单位奖励 理委员会 扶持政策而
获得的补助
118
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
因符合地方
重庆北部新 政府招商引
税收返还 区地方税务 奖励 资等地方性 否 否 754.22 与收益相关
局 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
管委会 2014 浏阳经济开 政府招商引
先进统计单 发区管委会 奖励 资等地方性 否 否 1,000.00 与收益相关
位奖金 财政局 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
管委会奖金 浏阳经济开 政府招商引
企业规模奖 发区管委会 奖励 资等地方性 否 否 50,000.00 与收益相关
金 财政局 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
管委会奖金 浏阳经济开 政府招商引
税收贡献奖 发区管委会 奖励 资等地方性 否 否 50,000.00 与收益相关
金 财政局 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
管委会高新 浏阳经济开 政府招商引
技术企业奖 发区管委会 奖励 资等地方性 否 否 60,000.00 与收益相关
金 财政局 扶持政策而
获得的补助
龙岭工业园
否 否 1,000,000.00 与收益相关
扶持资金
因符合地方
战略性新兴 政府招商引
益阳市财政
产业专项引 补助 资等地方性 否 否 25,000.00 25,000.00 与资产相关
局
导资金 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
成都市财政
肾苓颗粒项 技术更新及
局、成都市科 补助 否 否 270,000.00 与收益相关
目扶持资金 改造等获得
学技术局
的补助
因研究开发、
埃索美拉唑
重庆市财政 技术更新及
肠溶胶囊项 补助 否 否 75,000.00 68,750.00 与资产相关
局 改造等获得
目补助
的补助
新制剂厂 重庆市南岸 补助 因符合地方 否 否 96,473.12 60,000.00 与资产相关
119
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2012 战略性 区发展和改 政府招商引
新兴产业发 革委员会、重 资等地方性
展 庆市财政局 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
新制剂厂产 重庆市南岸
技术更新及
业振兴和技 区发展和改 补助 否 否 678,400.02 678,400.02 与资产相关
改造等获得
术改造项目 革委员会
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
氨磺必利及 重庆市民营 特定行业、产
氨磺必利片 经济发展专 补助 业而获得的 否 否 82,909.16 与资产相关
产业化项目 项资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
重庆市经济 政府招商引
工业振兴专
和技术化委 补助 资等地方性 否 否 24,489.84 与资产相关
项资金
员会 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
企业技术中 重庆市经济
技术更新及
心奖励资助 和技术化委 奖励 否 否 10,000.02 10,000.02 与资产相关
改造等获得
项目 员会
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
2015 年中小 特定行业、产
重庆市南岸
企业国际市 补助 业而获得的 否 否 18,000.00 与收益相关
区支付中心
场开拓资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
重庆市工商
政府招商引
商标发展奖 行政管理局
奖励 资等地方性 否 否 25,000.00 与收益相关
励 经济技术开
扶持政策而
发区分局
获得的补助
因从事国家
2015 年第一
鼓励和扶持
批重庆市企
重庆市财政 特定行业、产
业自主创新 补助 否 否 200,000.00 与收益相关
局 业而获得的
引导专项项
补助（按国家
目款
级政策规定
120
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
依法取得）
因研究开发、
创新药物临
重庆市科学 技术更新及
床研究政府 补助 否 否 210,000.00 与收益相关
技术委员会 改造等获得
补助
的补助
福安药业集 因研究开发、
团重庆礼邦 重庆市科学 技术更新及
补助 否 否 60,000.00 与收益相关
药物公司政 技术委员会 改造等获得
府补助 的补助
因符合地方
政府招商引
工会委员会 重庆市南岸
奖励 资等地方性 否 否 2,000.00 与收益相关
补助 区总工会
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
南岸区 2015
重庆市南岸 技术更新及
年第二批专 补助 否 否 148,100.00 与收益相关
区支付中心 改造等获得
利资助
的补助
因研究开发、
2015 年认定
重庆市南岸 技术更新及
工程技术研 补助 否 否 50,000.00 与收益相关
区支付中心 改造等获得
究中心奖励
的补助
因研究开发、
南岸区 2015
技术更新及
年第二批专 南岸区科委 补助 否 否 10,000.00 39,800.00 与收益相关
改造等获得
利资助费
的补助
因符合地方
浏阳经济技
政府招商引
术开发区管
安全生产奖 奖励 资等地方性 否 否 15,000.00 与收益相关
理委员会会
扶持政策而
计委派中心
获得的补助
因符合地方
政府招商引
2014 年减免 浏阳工业园
补助 资等地方性 否 否 250,000.00 与收益相关
房产税 国库
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
浏阳经济技
政府招商引
术开发区管
税收贡献奖 奖励 资等地方性 否 否 50,000.00 与收益相关
理委员会会
扶持政策而
计委派中心
获得的补助
121
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
因符合地方
政府招商引
清洁生产（递 湖南省财政
补助 资等地方性 否 否 5,000.00 5,000.00 与资产相关
延收益摊销）厅
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
益阳老厂免 益阳市赫山
补助 资等地方性 否 否 38,425.32 与收益相关
土地使用税 区地税局
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
氨曲南产业 重庆市财政 技术更新及
补助 否 否 351,752.58 150,000.00 与资产相关
化项目 局 改造等获得
的补助
因研究开发、
垂直物流和 重庆市南岸
技术更新及
全无菌对接 区发展和改 补助 否 否 205,999.98 205,999.98 与资产相关
改造等获得
先进技术 革委员会
的补助
合计 -- -- -- -- -- 2,631,550.04 3,261,304.24 --
其他说明：
无
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 803,026.74 25,728.57 803,026.74
其中：固定资产处置损失 61,845.98 25,728.57 61,845.98
罚款、滞纳金 7,753.48
其他 27,570.13
合计 803,026.74 61,052.18 803,026.74
其他说明：
无
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
122
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,543,478.60 5,348,200.83
递延所得税费用 1,424,702.31 -2,563,818.79
合计 8,968,180.91 2,784,382.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 42,402,045.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,360,306.82
子公司适用不同税率的影响 1,205,788.74
调整以前期间所得税的影响 -2,353,616.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 504,628.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4,128,924.13
损的影响
研发费用加计扣除的影响 -991,411.74
其他 113,560.98
所得税费用 8,968,180.91
其他说明
无
72、其他综合收益
详见附注七、57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 1,038,100.00 2,058,154.22
保证金、其他经营活动及其往来款 2,945,487.43 3,818,392.97
合计 3,983,587.43 5,876,547.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
123
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的营业费用和管理费用等 43,558,473.95 40,742,962.84
保证金、其他经营活动及其往来款 55,536,188.01 29,508,205.22
合计 99,094,661.96 70,251,168.06
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与投资相关的保证金 453,059.19
与资产相关的政府补助 3,392,000.00 150,000.00
合计 3,392,000.00 603,059.19
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工程项目保证金等 204,104.50
合计 204,104.50
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回筹资活动的保证金 22,209,673.04
存款利息 1,099,507.18 1,376,846.47
合计 23,309,180.22 1,376,846.47
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
124
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金存款增加 15,000,000.00 98,000,000.00
支付金融机构手续费等其他筹资费用 3,770,032.85 5,829,817.05
付融资租赁费 13,668,451.67 9,089,791.02
其他 467,865.52 209,961.57
合计 32,906,350.04 113,129,569.64
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 33,433,864.55 11,180,234.04
加：资产减值准备 424,262.04 3,178,026.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
48,863,854.13 43,455,077.30
物资产折旧
无形资产摊销 4,048,980.09 3,659,386.99
长期待摊费用摊销 1,774,406.87 1,650,421.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-673,103.54 -80,079.90
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,501,343.26 31,638,535.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,522,837.74 -2,385,578.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -98,135.43 -178,240.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,362,143.00 -158,044,082.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-41,500,669.56 -29,224,906.73
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-54,686,264.59 91,966,775.09
列）
经营活动产生的现金流量净额 1,249,232.56 -3,184,431.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
125
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动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 265,569,079.48 152,194,071.99
减：现金的期初余额 791,490,326.54 122,864,050.58
现金及现金等价物净增加额 -525,921,247.06 29,330,021.41
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 265,569,079.48 791,490,326.54
其中：库存现金 19,060.19 22,568.33
可随时用于支付的银行存款 265,466,848.30 791,467,758.21
可随时用于支付的其他货币资金 83,170.99
二、期末现金及现金等价物余额 265,569,079.48 791,490,326.54
母公司或集团内子公司使用受限制的现金
16,000,000.00 27,509,184.00
和现金等价物
其他说明：
无
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金存款及定期存单质
货币资金 16,000,000.00
押
应收票据 6,018,721.75 取得银行“票据池”业务超短贷额度提供
126
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
质押担保
存货 10,463,101.69 银行借款抵押物
固定资产 195,906,971.50 银行借款抵押物
无形资产 47,981,874.85 银行借款抵押物
长期股权投资 13,043,775.52 银行借款抵押物
投资性房地产 1,145,098.53 银行借款抵押物
合计 290,559,543.84 --
其他说明：
无
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 2,068,283.86
其中：美元 189,709.51 1:6.6312 1,258,001.70
欧元 109,857.05 1:7.3750 810,195.74
港币 97.76 1:0.85467 83.55
加元 0.56 1:5.1222 2.87
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
不适用
79、其他
不适用
127
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
不适用
（2）合并成本及商誉
不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
128
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）报告期内，公司通过设立方式取得控股子公司北京莱美甲状腺医学研究有限公司，在2016年4
月完成出资。公司编制合并报表时，将北京莱美甲状腺医学研究有限公司2016年6月30日资产负债表，2016
年4-6月利润表、现金流量表纳入合并范围。
（2）报告期内，公司通过子公司北京莱美甲状腺医学研究有限公司取得控股子公司北京莱美健康管
理中心（有限合伙）。截止2016年6月30日，公司尚未出资，该子公司无实际经营活动，未进行财务核算，
故本期暂未纳入合并范围。
6、其他
不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆市莱美医药 同一控制下企业
重庆市 重庆北部新区 医药流通 100.00%
有限公司 合并取得
湖南康源制药有 非同一控制下企
湖南省 湖南浏阳 医药制造 93.94%
限公司 业合并取得
重庆莱美金鼠中 非同一控制下企
重庆市 重庆南岸区 医药制造 70.00%
药饮片有限公司 业合并取得
四川禾正制药有 非同一控制下企
四川省 四川成都 医药制造 100.00%
限责任公司 业合并取得
重庆莱美医疗器
重庆市 重庆南岸区 医疗器械 100.00% 设立取得
械有限公司
云南莱美生物科
云南省 昆明五华区 生物技术 55.00% 设立取得
技有限公司
莱美（香港）有
香港 香港柴湾 投资业务 100.00% 设立取得
限公司
成都禾正生物科
四川省 成都大邑 生物制品 100.00% 设立取得
技有限公司
成都金星健康药 非同一控制下企
四川省 成都金牛区 免疫制剂 90.00%
业有限公司 业合并取得
重庆莱美健康产
重庆市 重庆北部新区 保健食品销售 70.00% 设立取得
业有限公司
129
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
重庆莱美隆宇药
重庆市 重庆长寿区 医药制造 100.00% 设立取得
业有限公司
北京莱美甲状腺
医学研究有限公 北京市 北京市丰台区 医药研究 80.00% 设立取得
司
北京莱美健康管
健康管理、健康
理中心（有限合 北京市 北京市丰台区 65.00% 设立取得
咨询
伙）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
重庆莱美金鼠中药饮片
30.00% 432,250.83 5,423,968.19
有限公司
云南莱美生物科技有限
45.00% -39,008.37 14,060,494.22
公司
成都金星健康药业有限
10.00% 2,364,935.40 9,256,047.16
公司
重庆莱美健康产业有限
30.00% -416,143.39 2,117,849.67
公司
湖南康源制药有限公司 6.06% -974,758.09 20,349,485.31
北京莱美甲状腺医学研
20.00% -253,702.81 1,746,297.19
究有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
其他说明：
无
130
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
重庆莱
美金鼠
57,071,6 5,354,13 62,425,7 44,345,8 44,345,8 50,981,6 5,843,20 56,824,8 40,185,8 40,185,8
中药饮
05.55 7.74 43.29 49.33 49.33 60.83 9.58 70.41 12.55 12.55
片有限
公司
云南莱
美生物 29,397,4 1,950,39 31,347,8 102,339. 102,339. 29,533,6 1,950,89 31,484,5 152,282. 152,282.
科技有 88.18 3.57 81.75 01 01 15.01 5.42 10.43 43 43
限公司
成都金
星健康 67,372,7 63,388,8 130,761, 33,016,7 33,016,7 43,007,1 75,118,9 118,126, 33,349,7 33,349,7
药业有 89.73 95.62 685.35 58.45 58.45 10.50 46.17 056.67 71.39 71.39
限公司
重庆莱
美健康 3,033,79 11,241,6 14,275,4 7,215,95 7,215,95 2,904,37 9,700,25 12,604,6 4,157,98 4,157,98
产业有 9.90 49.30 49.20 0.30 0.30 9.52 2.18 31.70 8.17 8.17
限公司
湖南康
源制药 91,131,8 416,169, 507,301, 139,019, 46,932,1 185,951, 116,897, 415,457, 532,355, 194,687, 515,000. 195,202,
有限公 27.24 268.87 096.11 098.39 04.45 202.84 943.76 469.20 412.96 327.34 00 327.34
司
北京莱
美甲状
8,731,31 8,731,48
腺医学 170.59 0.00 0.00 0.00
5.34 5.93
研究有
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
重庆莱美金
26,700,145.5 14,153,908.4
鼠中药饮片 1,440,836.10 1,440,836.10 439,658.53 2,686,060.79 2,686,060.79 2,844,284.49
8 4
有限公司
云南莱美生 -86,685.26 -86,685.26 -2,175,115.31 55,216.72 55,216.72 -98,654.20
131
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
物科技有限
公司
成都金星健
16,432,053.8
康药业有限 9,468,641.62 9,468,641.62 -3,664,037.96 -1,012,142.71 -1,012,142.71 -8,608,397.77
2
公司
重庆莱美健
康产业有限 86,990.68 -1,387,144.63 -1,387,144.63 -867,204.31 302,809.05 -647,440.53 -647,440.53 -2,778,283.81
公司
湖南康源制 52,357,153.4 -15,803,192.3 -15,803,192.3 -31,848,627.8 76,418,570.4 -22,219,846.2 -22,219,846.2
-7,028,742.05
药有限公司 2 5 5 7 6 7 7
北京莱美甲
状腺医学研 -1,268,514.07 -1,268,514.07 -1,304,480.00
究有限公司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
不适用
132
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 13,717,567.86 12,556,085.97
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -648,839.16 156,319.38
--其他综合收益 2,366,582.70
--综合收益总额 1,717,743.54 156,319.38
其他说明
合营企业或联营企业 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
深圳天毅莱美医药产
业投资合伙企业（有限 深圳市 深圳市 投资 14.55 权益法
合伙）
重庆有点牛网络科技 技术咨询、技
重庆 重庆 45.45 权益法
有限公司 术开发
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
不适用
133
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策概述如下：
1．信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风
险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财
务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收
票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于
信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。
2．流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保
维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资
金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本公司股东中，邱炜系邱宇之兄，西藏莱美医药投资有限公司系邱宇投资的公司。截止
2016年6月30日，上述具有关联关系的股东合并持股比例为41.16%，邱宇先生为公司的控股股
东。
统一社会信用代码/身
股东名称 股权性质 持有股份(万股) 持股比例(％)
份证号码
邱 宇 5101031968****0698 自然人 18,449.7185 22.71
邱 炜 5101031965****1015 自然人 10,149.1639 12.50
西藏莱美医药投资有限
9154019539768303XE 企业法人 4,830.5376 5.95
公司
合 计 33,429.4200 41.16
134
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本企业最终控制方是邱宇。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
重庆莱美广亚医药有限公司 子公司重庆市莱美医药有限公司参股的企业
其他说明
经公司董事会和股东大会审议通过，子公司莱美医药已转让其持有重庆莱美广亚医药有限公司30%的
股权，并于2016年1月26日办理完成工商登记手续，莱美医药已不再持有莱美广亚股份。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
李雅希 实际控制人邱宇之妻
冯楠 邱炜之妻
西藏莱美医药投资有限公司 实际控制人邱宇投资的企业
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
重庆莱美广亚医药
采购药品 8,558,252.85
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
重庆莱美广亚医药有限公司 销售药品 50,735.04 6,699,104.69
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3）关联租赁情况
不适用
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
莱美医药 30,000,000.00 2015 年 09 月 18 日 2016 年 09 月 17 日 否
莱美医药 70,000,000.00 2015 年 05 月 07 日 2016 年 03 月 29 日 是
莱美医药 60,000,000.00 2015 年 01 月 28 日 2016 年 01 月 20 日 是
莱美医药 210,000,000.00 2016 年 06 月 17 日 2018 年 06 月 17 日 否
湖南康源 78,000,000.00 2015 年 09 月 21 日 2017 年 09 月 21 日 否
湖南康源 60,000,000.00 2015 年 01 月 23 日 2017 年 01 月 23 日 是
湖南康源 50,000,000.00 2016 年 01 月 20 日 2019 年 03 月 07 日 否
四川禾正 30,000,000.00 2015 年 07 月 27 日 2016 年 08 月 11 日 否
成都金星 17,730,000.00 2016 年 02 月 08 日 2017 年 02 月 07 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
邱宇 100,000,000.00 2013 年 10 月 25 日 2016 年 10 月 24 日 否
邱宇 21,000,000.00 2013 年 09 月 03 日 2016 年 08 月 19 日 是
邱宇、莱美医药、湖南
150,000,000.00 2014 年 01 月 10 日 2016 年 01 月 09 日 是
康源、四川禾正
邱宇、莱美医药、湖南
300,000,000.00 2014 年 01 月 10 日 2017 年 01 月 09 日 否
康源、四川禾正
邱宇 70,000,000.00 2015 年 05 月 07 日 2016 年 03 月 29 日 是
邱宇 50,000,000.00 2014 年 06 月 15 日 2017 年 06 月 14 日 否
邱宇 20,000,000.00 2014 年 07 月 02 日 2017 年 06 月 14 日 是
136
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
邱宇 30,000,000.00 2015 年 06 月 11 日 2016 年 06 月 11 日 是
邱宇 37,000,000.00 2015 年 05 月 26 日 2018 年 12 月 24 日 否
冯楠、邱炜、李雅希、
50,000,000.00 2015 年 11 月 10 日 2016 年 11 月 16 日 否
邱宇
邱宇 34,170,000.00 2014 年 06 月 20 日 2018 年 12 月 24 日 是
邱宇 27,000,000.00 2014 年 09 月 09 日 2018 年 12 月 24 日 否
四川禾正 30,000,000.00 2014 年 06 月 04 日 2019 年 05 月 31 日 是
邱宇、四川禾正 100,000,000.00 2014 年 03 月 11 日 2017 年 03 月 11 日 否
邱宇 100,000,000.00 2015 年 02 月 10 日 2017 年 01 月 20 日 是
邱宇 30,000,000.00 2015 年 11 月 09 日 2016 年 11 月 06 日 是
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,471,922.24 1,471,160.10
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆莱美广亚医药
应收账款 516,423.46 25,821.17 2,937,891.43
有限公司
137
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 重庆莱美广亚医药有限公司 13,638,642.30 19,419,405.60
7、关联方承诺
不适用
8、其他
不适用
十三、股份支付
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2016年06月30日，公司存在用以下资产抵押或保证获取银行借款和申请银行承兑汇票的承诺事
项：
承诺单 承诺抵押或 抵押资产期末账面
被承诺单位 期末保证金 承诺事项
位 保证资产 价值
招商银行股份有限 土地使用权及其附 49,341,787.63 取得5,000.00万元借款抵
公司重庆江北支行 着物41170.7 M2 押物
招银金融租赁有限 为获得1亿元售后租回融
公司 资租赁债务提供抵押担
保
重庆农村商业银行 土地使用权及其附 152,394,129.88 取得6,000.00万元借款抵
两江新区支行 着物59052 M2 押物
母公司 工商银行重庆南岸 子公司金星药业 取得最高额为人民币
支行 60%股权 6,775,732.48 9817万元借款提供最高
额权利质押担保
保证金存款 10,000,000.0 为成都金星付款保函提
0 供保证金
浙商银行重庆分行 应收票据 6,018,721.75 取得该行“票据池”业务
超短贷额度提供质押担
保
四川禾 中国光大银行股份 土 地 使 用 权 26,294,835.97 取得10,000.00万元借款
138
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
正制药 有限公司重庆分行 28720.86 M2 及 其 抵押物
有限责 地面附着物
任公司 成都农村商业银行 四川禾正制药有限 为取得3000万元借款提
股份有限公司大邑 责任公司持有成都 6,268,043.04 供质押、抵押担保
邑城支行 禾正生物科技有限
公司的100%股权
存货 10,463,101.69
金牛区三洞桥房产 1,145,098.53
329.06，地下车库
50及土地37.98
成都禾 成都农村商业银行 单位定期存单 5,000,000.00 取得475万元借款提供权
正生物 股份有限公司大邑 利质押
科技有 邑城支行
限公司
湖南康 长沙银行股份有限 房 产 24064.63 M 15,858,092.87 取得4590万元借款抵押
源制药 公司先导区支行 及 土 地 41,461.00 物
有限公 M（浏房权证字第
司 00055239号
保证金存款 1,000,000.00 申请银行承兑汇票200万
元保证金
合 计 274,559,543.84 16,000,000.00
2、或有事项
不适用
3、其他
不适用
十五、资产负债表日后事项
不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
不适用
2、债务重组
不适用
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重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
5、终止经营
不适用
6、分部信息
不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用
8、其他
根据2007年9月20日公司与重庆科技金融集团（原重庆科技资产控股有限公司）签订的协议，公司向
重庆科技金融集团有限公司购买其建设的重庆应用技术研究院B塔楼12-16层，面积约3,550M2,，项目决算
前的购买价款暂按3,500元/ M2，价款总预计1,242.50万元，公司于2007年合同签订后首付497万元，余款
745.50万元在2008-2010年期间内分期付清，决算后按总建设费用分摊，购买价款多退少补。公司已将该写
字楼作为公司的管理总部，同时将其部分对外出租，财务上已将其暂估计入固定资产、投资性房地产并计
提折旧。由于该房屋的相关手续重庆科技金融集团有限公司尚未向重庆市科学技术研究院移交完毕，故相
关产权证明尚未办理，购房余款745.50万元公司暂未支付。
除上述事项外公司无需披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 57,160,2 100.00% 2,865,20 5.01% 54,295,00 54,329, 100.00% 2,735,935 5.04% 51,593,612.
140
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计提坏账准备的 09.44 3.77 5.67 548.57 .72 85
应收账款
57,160,2 2,865,20 54,295,00 54,329, 2,735,935 51,593,612.
合计 100.00% 5.01% 100.00% 5.04%
09.44 3.77 5.67 548.57 .72 85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 57,016,343.44 2,850,817.17 5.00%
1至2年 143,866.00 14,386.60 10.00%
合计 57,160,209.44 2,865,203.77 5.01%
确定该组合依据的说明：
已单独计提应收账款减值准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具
有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提比
例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 129,268.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末应收账款前五名余额合计52,533,487.11元，占应收账款期末余额合计数的91.91%，相应计提的坏
账准备期末余额为2,626,674.36元。
141
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
128,489, 128,489,5 159,981 159,981,11
独计提坏账准备的 97.03% 0.00 98.75%
578.49 78.49 ,118.35 8.35
其他应收款
按信用风险特征组
3,356,92 215,826. 3,141,094 1,518,6 135,841.7 1,382,791.0
合计提坏账准备的 2.54% 6.43% 0.93% 8.95%
0.27 26 .01 32.80 6 4
其他应收款
单项金额不重大但
572,166. 572,166.7 510,600
单独计提坏账准备 0.43% 0.32% 510,600.72
72 2 .72
的其他应收款
132,418, 215,826. 132,202,8 162,010 135,841.7 161,874,51
合计 100.00% 0.16% 100.00% 0.08%
665.48 26 39.22 ,351.87 6 0.11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆莱美隆宇药业有限
41,719,941.99 合并范围内不计提
公司
湖南康源制药有限公司 48,328,391.44 合并范围内不计提
重庆市莱美医药有限公
37,377,432.14 合并范围内不计提
司
重庆莱美金鼠中药饮片
1,063,812.92 合并范围内不计提
有限公司
142
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 128,489,578.49 0.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,121,113.27 156,055.66 5.00%
1至2年 195,596.00 19,559.60 10.00%
2至3年 0.00 20.00%
3 年以上 40,211.00 40,211.00 100.00%
3至4年 0.00 40.00%
4至5年 0.00 80.00%
5 年以上 40,211.00 40,211.00 100.00%
合计 3,356,920.27 215,826.26 6.43%
确定该组合依据的说明：
已单独计提其他应收款减值准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的
具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提
比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 79,984.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
143
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
集团内部往来 129,061,745.21 160,491,719.07
业务周转金及备用金借款 2,884,573.95 1,086,903.75
员工社保个人部分 169,808.90 112,954.87
押金及保证金 165,129.00 99,529.00
其他 137,408.42 219,245.18
合计 132,418,665.48 162,010,351.87
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
湖南康源制药有限公
内部往来款 48,328,391.44 1 年以内 36.50% 0.00
司
重庆莱美隆宇药业有
内部往来款 41,719,941.99 1 年以内 31.51% 0.00
限公司
重庆市莱美医药有限
内部往来款 37,377,432.14 1 年以内 28.23% 0.00
公司
重庆莱美金鼠中药饮
内部往来款 1,063,812.92 1 年以内 0.80% 0.00
片有限公司
销售部/福建 业务周转金 400,204.00 1 年以内 0.30% 20,010.20
合计 -- 128,889,782.49 -- 97.34% 20,010.20
（6）涉及政府补助的应收款项
不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单位：元
期末余额
其他应收款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 原因
成都禾正生物科技有限公司 162,065.53 合并范围内不计提
144
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
成都金星健康药业有限公司 284,903.50 合并范围内不计提
重庆莱美健康产业有限公司 125,197.69 合并范围内不计提
合 计 572,166.72
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,097,002,103.71 1,097,002,103.71 861,408,227.84 861,408,227.84
对联营、合营企
12,164,494.90 12,164,494.90 9,999,824.32 9,999,824.32
业投资
合计 1,109,166,598.61 1,109,166,598.61 871,408,052.16 871,408,052.16
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
重庆莱美医药有
5,299,227.84 0.00 5,299,227.84
限公司
湖南康源制药有
500,000,000.00 0.00 500,000,000.00
限公司
四川禾正制药有
98,245,000.00 0.00 98,245,000.00
限责任公司
云南莱美生物科
16,500,000.00 0.00 16,500,000.00
技有限公司
成都金星健康药
186,550,000.00 3,500,000.00 190,050,000.00
业有限公司
重庆莱美隆宇药
10,000,000.00 190,472,635.87 200,472,635.87
业有限公司
莱美（香港）有限
44,814,000.00 33,621,240.00 78,435,240.00
公司
北京莱美甲状腺
医学研究有限公 8,000,000.00 8,000,000.00
司
合计 861,408,227.84 235,593,875.87 1,097,002,103.71
145
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳天毅
莱美医药
产业投资 9,999,824 -201,912. 2,366,582 12,164,49
合伙企业 .32 12 .70 4.90
（有限合
伙）
9,999,824 -201,912. 2,366,582 12,164,49
小计
.32 12 .70 4.90
9,999,824 -201,912. 2,366,582 12,164,49
合计
.32 12 .70 4.90
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 148,978,378.68 81,386,484.88 184,238,310.29 94,322,559.86
其他业务 151,132.59 60,206.22 330,462.69 227,759.85
合计 149,129,511.27 81,446,691.10 184,568,772.98 94,550,319.71
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -201,912.12 875,622.48
146
重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 -201,912.12 875,622.48
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 14,443,634.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,631,550.04
受的政府补助除外）
债务重组损益 80,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 97,333.83
减：所得税影响额 2,596,561.45
少数股东权益影响额 42,283.92
合计 14,613,673.31 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.95% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司
1.07% 0.02 0.02
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用
4、其他
不适用
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第八节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2016年半年度报告文件原件；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
法定代表人：邱宇
重庆莱美药业股份有限公司
2016年7月30日
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