重庆莱美 限公司 2018 年年度报告全文
美药业股份有限
药业股份
重庆莱美药 公司
2018 年年度
20119 年 04 月
1
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人邱宇、主管会计工作负责人赖文及会计机构负责人(会计主管人
员)田敏声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司存在行业政策、药品降价、产品质量安全、对外投资等风险，敬请投
资者注意阅读公司第四节第九条公司未来发展展望章节中对公司风险提示的相
关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 812,241,205 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税）。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 12
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 30
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 44
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 50
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 50
第九节 公司治理.............................................................................................................................. 58
第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 63
第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 64
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 191
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、莱美药业 指 重庆莱美药业股份有限公司
莱美医药 指 重庆市莱美医药有限公司，公司之全资子公司
莱美隆宇 指 重庆莱美隆宇药业有限公司，公司之全资子公司
四川禾正 指 四川禾正制药有限责任公司，公司之全资子公司
莱美香港 指 莱美（香港）有限公司，公司在香港设立之全资子公司
瀛瑞医药 指 四川瀛瑞医药科技有限公司，公司之全资子公司
金星药业 指 成都金星健康药业有限公司，公司之控股子公司
康德赛 指 四川康德赛医疗科技有限公司，公司之控股子公司
莱美生物 指 云南莱美生物科技有限公司，公司之控股子公司
湖南康源 指 湖南康源制药有限公司，公司之控股子公司
莱美德济 指 西藏莱美德济医药有限公司，公司之参股公司
重庆市莱美聚德医药连锁有限公司，公司全资子公司莱美医药之全资
莱美聚德 指
子公司
重庆莱美金鼠中药饮片有限公司，公司全资子公司莱美医药之控股子
莱美金鼠 指
公司
莱美健康 指 重庆莱美健康产业有限公司，公司全资子公司莱美医药之控股子公司
莱禾医药 指 四川莱禾医药科技有限公司，公司全资子公司四川禾正之全资子公司
禾正生物 指 成都禾正生物科技有限公司，公司全资子公司四川禾正之全资子公司
深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业（有限合伙），公司参与发起设
天毅莱美 指
立的并购基金
莱美常州青枫医药产业投资中心（有限合伙企业），公司参与发起设
常州青枫 指
立的产业并购基金
重庆钨石知源生物医药知识产权投资合伙企业（有限合伙），公司参
知识产权基金 指
与发起设立的知识产权基金
Argos 指 Argos Therapeutics Inc.
Athenex, Inc.，公司全资子公司莱美香港参与投资的美国纳斯达克上
Athenex 指
市公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 莱美药业 股票代码 300006
公司的中文名称 重庆莱美药业股份有限公司
公司的中文简称 莱美药业
公司的外文名称（如有） Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Lummy
公司的法定代表人 邱宇
注册地址 重庆市南岸区玉马路 99 号
注册地址的邮政编码 401336
办公地址 重庆市渝北区杨柳路 2 号综合研发楼 B 塔楼 15 层、16 层
办公地址的邮政编码 401123
公司国际互联网网址 http://www.cqlummy.com
电子信箱 cqlm@cqlummy.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 崔丹 陈凤
重庆市渝北区杨柳路 2 号综合研发楼 B 重庆市渝北区杨柳路 2 号综合研发楼 B
联系地址
塔楼 16 层 塔楼 16 层
电话 023-67300382 023-67300382
传真 023-67300381 023-67300381
电子信箱 cuidan@cqlummy.com chenfeng@cqlummy.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
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会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 成都市武侯区洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼
签字会计师姓名 赵勇军、吴良辉
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
上海市浦东新区芳甸路 1088 2016 年 1 月 18 日-2018 年 12
国金证券股份有限公司 杨利国、徐彩霞
号紫竹国际大厦 23 楼 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 1,562,367,031.77 1,282,070,992.01 21.86% 990,216,373.48
归属于上市公司股东的净利润
98,003,316.95 55,561,455.41 76.39% 6,981,145.47
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
42,888,939.06 46,855,898.32 -8.47% -13,209,649.99
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
225,885,520.85 61,387,916.62 267.96% 125,658,760.33
（元）
基本每股收益（元/股） 0.121 0.068 77.94% 0.009
稀释每股收益（元/股） 0.121 0.068 77.94% 0.009
加权平均净资产收益率 5.63% 3.36% 2.27% 0.41%
2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末
资产总额（元） 3,140,777,674.48 2,740,346,072.83 14.61% 2,484,109,131.22
归属于上市公司股东的净资产
1,699,542,795.46 1,691,509,700.86 0.47% 1,626,443,490.60
（元）
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 326,798,410.97 361,782,471.91 371,733,311.39 502,052,837.50
归属于上市公司股东的净利润 45,563,051.59 35,192,923.11 19,268,523.70 -2,021,181.45
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归属于上市公司股东的扣除非经
16,799,114.88 14,305,233.43 17,360,634.40 -5,576,043.65
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -11,975,435.82 72,240,422.11 14,681,603.94 150,938,930.62
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-422,246.52 1,613,117.45 11,513,987.89
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 22,983,056.95 8,135,562.16 9,601,234.59
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 35,621,903.18
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
387,208.97 271,777.22 329,696.00
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,986.01 677,625.35 2,453,887.38
减：所得税影响额 3,457,304.15 1,679,922.72 3,232,636.19
少数股东权益影响额（税后） 23,226.55 312,602.37 475,374.21
合计 55,114,377.89 8,705,557.09 20,190,795.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
药品生物制品业
1、公司主要业务及主要产品
公司是一家集研发、生产、销售于一体的高新技术医药企业，公司主要业务为医药制造。公司产品品种丰富，结构合理，
公司主要产品涵盖抗感染类、特色专科类（主要包括抗肿瘤药、消化系统药、肠外营养药）、大输液类、中成药及饮片类等。
公司重点品种如下：
纳米炭混悬注射液（卡纳琳），唯一获得CFDA批准的淋巴示踪剂，被评为“2017中国化药制药行业其他各科用药优秀
产品品牌”、“2018中国化学制药行业原研药、专利药优秀产品品牌”、“制造业单项冠军产品（2019年-2021年）”。该产品具
有良好的淋巴趋向性，达到淋巴示踪的目的；还可作为药物载体，将药物载入淋巴系统，达到淋巴靶向治疗的目的。
艾司奥美拉唑肠溶胶囊（莱美舒），首家上市（独家）国产艾司奥美拉唑口服制剂，国家医保品种，被评为“2018年中
国化学制药行业消化系统类优秀产品品牌”，作为全新一代质子泵抑制剂(PPI)具有快速、持久、稳定抑制胃酸及较高的Hp根
除率。
此外，公司主要产品还包括盐酸左氧氟沙星氯化钠注射液、谷氨酰胺、氨甲环酸氯化钠注射液、盐酸克林霉素注射液、
氨曲南、伏立康唑、葡萄糖注射液、氯化钠注射液、草分枝杆菌F.U.36注射液、五酯胶囊、西洋参等。
2、公司的经营模式
面对医药行业机遇与风险并存的局面，公司的经营模式从上市初的单一化学注射剂产品逐步介入多个行业细分领域，成
为布局多个医药子行业的创新型医药企业。报告期内，为顺应医药行业政策改革的趋势，公司加大对重点产品的市场推广力
度，不断提升相关产品市场占有率和品牌影响力，积极引进新产品和新技术，持续优化产品结构，加强对终端市场的掌控力，
公司在销售区域内实施精细化销售管理模式，进一步加强销售过程中的精细化管理，深入有序的开展市场拓展活动。
3、公司主要的业绩驱动因素
报告期内，公司充分调动市场优势资源，加强专业化推广、提高产品策划和学术水平，加快产品结构调整，加大特色
专科类药物的销售力度，实施精细化营销模式，提升产品盈利能力。 报告期内，公司实现营业收入15.62亿元，较上年同期
增长21.86%；从区域来看，公司营业收入的增长主要来自华东地区、华中地区销售收入的增长，华东地区销售收入较上年
同期增加10,758.54万元，华中地区销售收入较上年同期增加9,494.72万元；按照产品类别来看，特色专科类产品增速较快，
较上年同期增长54.65%。报告期内归属于上市公司股东的净利润9,800.33万元，较上年同期增长76.39%；基本每股收益为0.121
元/股，较上年同期增长77.94%；加权平均净资产收益率为5.63%，较上年同期增加2.27%。
4、公司所属行业发展阶段、特点及公司所处的行业地位
随着医药卫生体制改革的推进和人口老龄化社会的到来，化学制药行业迎来发展机遇，但伴随着行业政策的密集出台和
落地，生产企业也面临着严峻挑战。两票制、药品审评政策变革、医保控费、带量采购等政策都深刻影响企业的生产、销售、
研发，医药企业迎来创新驱动发展时代，创新能力及核心竞争力成为医药企业持续发展的驱动力。公司作为以化学制药为主
营业务的企业，将准确把握所属行业发展趋势，根据政策和市场变化情况做好产品布局，加快创新研发，提高产品质量，不
断提升行业地位和市场竞争力，争取在激烈的市场竞争中赢得发展先机。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 本报告期末股权资产较年初增长 62.45%，主要系本报告期对已设立的产业并购基金出资所致。
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
本报告期末在建工程较年初增长 57.71%，主要系本报告期子公司康德赛细胞制备项目投入增
在建工程
加所致。
货币资金 本报告期末货币资金较年初增长 47.20%，主要系本报告期销售回款和融资增加所致。
应收票据及应收账款 本报告期末应收票据及应收账款较年初增长 36.00%，主要系本报告期营业收入增加所致。
其他流动资产 本报告期末其他流动资产较年初减少 49.86%，主要系本报告期末待抵扣税费减少所致。
本报告期末投资性房地产较年初增长 92.51%，主要系本报告期新增四川禾正综合制剂车间一
投资性房地产
楼对外出租所致。
长期待摊费用 本报告期末长期待摊费用较年初减少 69.25%，主要系本报告期长期待摊费用摊销所致。
本报告期末其他非流动资产较年初增长 589.92%，主要系本报告期预付购买及建设长期资产
其他非流动资产
款项增加所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
长期股权投
21,261.58 万 投资、贸易、
资-莱美（香 子公司 香港 委任董事 2,800.4 万元 12.33% 否
元 咨询
港）有限公司
健康食品、保
可供出售金
健品、速溶饮
融资产-安生
参股 933.15 万元 美国 料研发、生 签署协议 不适用 0.54% 否
投资控股公
产、加工、销
司
售等
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
药品生物制品业
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报告期内，公司核心竞争力没有发生重要变化，没有发生因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代、
特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到影响等情形。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年，随着各项政策改革逐步落实，医药行业在医保控费力度加大，两票制全面推进等政策因素影响下仍然面临较
大挑战，行业分化趋势加剧，但医药行业整体将受益于人民生活水平提高、医保覆盖面增长、人均医疗消费增长、人口老龄
化以及技术革新，我国医药市场总体将持续保持稳步增长。根据国家统计局数据显示，2018年医药制造业增加值同比增长
9.7%，医药制造业企业主营业务收入较上年同比增长12.6%，利润总额同比增长9.5%，医药企业迎来创新驱动发展时代，创
新能力及核心竞争力成为医药企业持续发展的驱动力。
2018年，公司董事会及经营团队围绕发展战略和2018年经营计划，结合行业政策变化情况，稳步推进各项工作，实现
公司业绩的稳定增长。主要围绕以下几方面开展工作：聚焦优势细分领域，加大如莱美舒、卡纳琳等重点产品的市场推广力
度，推进大品种战略；建设多层次科研创新体系，储备具有核心竞争力的品种；整合行业内优势资源，推动公司战略目标实
现；优化组织架构，提升管控效率；强化规范运作，做好投资者关系管理工作。在报告期内，公司实现营业收入15.62亿元，
较上年同期增长21.86%；归属上市公司股东的净利润为9,800.33万元，较上年同期增长76.39%。报告期内，公司各项重点工
作开展情况如下：
1、聚焦优势细分领域，加大重点产品的市场推广力度，加快推进大品种战略
报告期内，公司围绕重点产品卡纳琳、莱美舒持续推进大品种战略，通过加强营销团队和销售网络建设、深度开发终
端市场、提高重点产品在现有领域的品牌影响力，公司重点产品市场份额不断提升，公司经营业绩实现快速稳步增长。下一
步，公司将依托上述重点产品在临床上的优势地位，进一步聚焦抗肿瘤、消化道两大疾病领域，在上述领域继续深耕细作，
扩充相关产品线，打造细分领域领先地位。
报告期内，公司重点产品莱美舒（通用名：艾司奥美拉唑肠溶胶囊）销量继续保持了较高的增速，同比增长62.64%。
报告期内，公司加大招投标和进院力度，通过消化道专业营销团队加强学术和消化道专家网络建设，加大多层次医院的开发
力度，提升“莱美舒”在终端的品牌影响力，带动产品市场占有率的进一步提升。此外，莱美舒品牌美誉度和行业地位不断提
升，2018中国化学制药行业年度峰会上莱美舒被评为“2018中国化学制药行业消化系统类优秀产品品牌”、2019年1月经中国
产学研合作创新与促进奖励办公室批准莱美舒获得“2018年中国产学研合作创新成果优秀奖”。
报告期内，公司重点产品卡纳琳（通用名：纳米炭混悬注射液）经过多年深耕培育，其临床价值获得市场高度认可。
2018年，卡纳琳继续保持在甲状腺领域的市场优势地位，加快在乳腺、胃肠、妇科肿瘤三大领域推广进度，并在甲状腺、乳
腺及结直肠外科等领域获得相关临床专家高度认可，卡纳琳的淋巴示踪临床价值已在相关适应症领域形成专家共识。同时，
公司通过在全国多省份开展产品临床价值宣传、树立产品品牌效应等方式进一步促进卡纳琳销售上量。凭借其临床和市场地
位，卡纳琳在2018中国化学制药行业年度峰会上被评为“2018中国化学制药行业原研药、专利药优秀产品品牌”，工业和信息
化部、中国工业经济联合会评选的第三批“制造业单项冠军产品（2019年-2021年）”。
报告期内，公司聚焦在抗肿瘤、消化道以及抗感染等现有业务板块，进一步优化营销网络建设，加大人才引进及队伍
培养，建立激励机制，充分激发销售人员的创造性和积极性。坚持精细化销售模式，以销售网络布局为着力点，推进营销网
络的建设，扩大产品终端市场影响力。
2、建设多层次科研创新体系，储备具有核心竞争力的品种
公司建立了多层次的科研创新体系，从短期、中期、长期三个维度来构建公司后续核心品种。
短中期内，公司主要借助海外投资平台积极引进优质项目及创新技术，通过战略合作及股权投资等方式筛选符合公司
发展需要的潜力标的。报告期内，公司技术中心继续开展新药仿创科研工作，结合市场及公司实际情况重点推进艾司奥美拉
唑镁肠溶胶囊、注射用艾司奥美拉唑钠及注射用地西他滨等品种的开发进度。同时，公司积极引入优质项目，与海外制药企
业合作引进有市场竞争力的抗菌药物，进一步丰富公司抗感染类产品组合，提升公司在该领域竞争力。
中长期内，公司继续坚持自主研发创新的路径，继续推进川大联合实验室开发的卡纳琳后续升级产品，如纳米炭铁、
果胶-阿霉素等；通过康德赛海外创新技术转化平台切实做好国外合作品种在国内的二次开发、临床试验等工作，自主研发
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
如细胞免疫疗法或其他个性化创新医疗技术等产品。此外，公司也在从更高的维度思考科研创新的路径，通过已成立的生物
医药知识产权国际运营基金抢占优质的知识产权化项目的商业合作先机，寻找拥有核心竞争力的优势产品，积极布局如“早
诊断、早治疗”领域的全球领先技术。
3、整合行业优良资源，推动战略目标实现
2018年，随着医药体制改革的全面推进，公司继续借助资本力量，持续推进公司在医疗大健康领域的战略布局。公司
借助产业并购基金、专业团队优势,积极搜寻行业内优质标的，并通过投资并购、独家代理等方式整合行业内优势产品和渠
道资源，为公司战略目标的实现提供有力保障。
（1）整合行业内销售渠道资源
报告期内，公司收购了西藏莱美德济医药有限公司16%股权，2019年1月4日工商变更完成后莱美德济成为公司控股子
公司。莱美德济拥有健全的销售网络和优秀的销售团队，销售网络遍布全国，公司将借助莱美德济所具备的地缘优势，以及
其完善的营销网络与公司产品形成协同效应，提升公司核心产品销量，进一步推进公司大品种战略的实现。
（2）整合优势产品及标的
报告期内，公司积极搜寻优势品种，丰富公司产品结构，推进公司营销模式多元化。2019年2月18日，公司全资子公
司莱美医药与长春海悦药业股份有限公司签订了《他达拉非片中国区授权协议》，莱美医药取得了海悦药业关于他达拉非片
所有品规在中国区独家销售代理权。
此外，公司充分借助专业投资机构的资金优势、团队优势，推动公司的未来战略发展，公司陆续成立了产业并购基金，
围绕公司战略规划、细分优势领域布局相关医药行业优良标的。
后续，公司还将根据项目储备的实际需求，借助专业投资机构的专业优势和风险控制能力，向具有良好成长性和发展
前景的项目进行投资，进一步拓宽公司投资平台，进一步促进公司产业发展，提升公司综合实力。
4、优化组织架构，提升管控效率
为推进公司发展战略，2018年，公司对管理构架进行一系列优化，促进公司各项战略目标按原定计划实施落地，在公
司和全资、控股子公司范围继续贯彻执行董事会领导下的总经理负责制，围绕公司战略规划开展相应工作，逐步实现从“业
务管控”向“战略管控”、“财务管控”过渡，提升管理效率。同时，公司根据各子公司战略规划达成情况逐步将其中符合公司
战略规划方向的子公司向事业部转化，使公司集团整体架构向有利于公司战略目标实现的方向转化。
此外，公司还围绕发展战略，顺应变革趋势，构建优秀企业文化，注重人才培养引进，完善员工激励机制，加强内部
制度建设，确保公司保持持续稳步、健康发展。
5、强化规范运作，认真履行信息披露义务，维护好投资者关系，提升资本市场形象
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《创业板股票上市规则》等相关法律法规的要求，认真执行股东
大会决议，切实履行信息披露义务，积极进行投资者关系管理，维护公司在资本市场良好形象。报告期内，公司组织董事、
监事、高级管理人员参加监管部门组织的培训活动，提高其履职能力，切实发挥独立董事作用，独立董事对公司重大经营决
策严格审核、发表独立意见；公司严格按照法律法规和规范性文件的规定，做好信息披露工作，认真履行信息披露义务，保
证信息披露的及时性、真实性、准确性和完整性。
报告期内，公司通过参加重庆辖区上市公司投资者网上集体接待日活动、举办年度业绩网上说明会、接待特定对象到
公司现场调研、互动易投资者关系平台、接听投资者热线等多种方式进一步加强投资者对公司的了解，确保所有投资者及时、
公平获知公司有关信息。2018年6月26日，公司接待了天风证券及西南证券等机构投资者相关人员，就投资者关心的公司经
营情况、公司战略目标等进行了详细介绍，进一步加强投资者对公司的全面了解。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
目前，公司在研品种涵盖抗肿瘤、抗感染、消化系统、精神系统以及循环系统等多个领域。报告期内，公司产品进入、
退出国家省级医保目录情况未发生重大变化。公司重要研发项目进展情况如下：
项目名称 药品类型 适应症 进展情况 近期拟达到的目标
盐酸吉西他滨原料及注射用盐酸 抗肿瘤药物
化药6+6类 获得注册批件
吉西他滨
注射用盐酸表柔比星 化药6类 抗肿瘤药物 获得注册批件
13
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
注射用甲泼尼龙琥珀酸钠 化药6类 糖皮质激素 在审评 获得注册批件
电解质、酸碱平衡及
转化糖注射液 化药6类 获得注册批件
营养药、扩容药
艾司奥美拉唑钠 化药3.1+3.1类 消化系统疾病药物 获得注册批件
西他沙星原料及西他沙星片 化药3.1+3.1类 抗感染药物 临床研究 完成临床研究及申报注册
吉非替尼原料及片剂 化药3.1+6类 抗肿瘤药物 完成临床研究及申报注册
来那度胺原料及来那度胺胶囊 化药3.1+3.1类 抗肿瘤药物 完成临床研究及申报注册
卢非酰胺原料及卢非酰胺片 化药3.1+3.1类 神经系统疾病药物 完成临床研究及申报注册
他替瑞林及他替瑞林片 化药3.1+3.1类 循环系统疾病药物 完成临床研究及申报注册
接枝纳米炭及接枝纳米炭注射液 化药1+1类 靶向抗肿瘤 临床前研究 申报临床
果胶阿霉素及注射用果胶阿霉素 化药1+1类 靶向抗肿瘤 申报临床
硼替佐米及注射用硼替佐米 化药3.1+6类 抗肿瘤药物 申报临床+申报注册
艾司奥美拉唑镁及微丸胶囊 化药3.1+3.1类 消化系统疾病药物 申报临床
奥美拉唑镁 化药3.1+3.1类 消化系统疾病药物 申报临床
消化道和代谢方面
醋酸特利加压素原料药 化药6类 申报临床
药物
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从软件与信息技术服务业务》的披露要求
否
营业收入整体情况
单位：元
14
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,562,367,031.77 100% 1,282,070,992.01 100% 21.86%
分行业
医药制造 1,547,224,303.66 99.03% 1,272,424,719.86 99.25% 21.60%
医药流通 1,082,473.62 0.07% 5,558,335.81 0.43% -80.53%
药品销售服务 10,377,358.20 0.66% 不适用
其他业务收入 3,682,896.29 0.24% 4,087,936.34 0.32% -9.91%
分产品
抗感染类 238,941,065.15 15.29% 360,931,721.36 28.15% -33.80%
特色专科类 934,147,331.04 59.79% 604,020,292.08 47.11% 54.65%
大输液类 152,544,233.87 9.76% 106,764,066.79 8.33% 42.88%
其他品种 46,173,245.92 2.96% 67,532,536.42 5.27% -31.63%
中成药及饮片类 175,418,427.68 11.23% 133,176,103.21 10.39% 31.72%
药品销售服务 10,377,358.20 0.66% 不适用
医药流通类 1,082,473.62 0.07% 5,558,335.81 0.43% -80.53%
其他业务收入 3,682,896.29 0.24% 4,087,936.34 0.32% -9.91%
分地区
东北地区 98,831,392.87 6.33% 78,941,080.28 6.16% 25.20%
华北地区 141,140,429.40 9.03% 136,491,152.32 10.65% 3.41%
华东地区 512,484,061.43 32.80% 404,898,630.61 31.58% 26.57%
华南地区 156,556,382.56 10.02% 112,425,727.94 8.77% 39.25%
华中地区 300,700,754.85 19.25% 205,753,574.29 16.05% 46.15%
西北地区 62,695,546.16 4.01% 68,298,137.90 5.33% -8.20%
西南地区 286,275,568.21 18.32% 271,174,752.33 21.15% 5.57%
其他业务收入 3,682,896.29 0.24% 4,087,936.34 0.32% -9.91%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
药品生物制品业
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
15
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
分行业
医药制造 1,547,224,303.66 610,902,756.49 60.52% 21.60% -5.99% 11.59%
分产品
抗感染类 238,941,065.15 97,033,086.95 59.39% -33.80% -61.53% 29.27%
特色专科类 934,147,331.04 354,148,216.47 62.09% 54.65% 48.25% 1.64%
中成药及饮片类 175,418,427.68 56,819,370.92 67.61% 31.72% 5.11% 8.20%
分地区
华东地区 512,484,061.43 189,847,709.89 62.96% 26.57% -14.49% 17.79%
华南地区 156,556,382.56 90,482,769.37 42.20% 39.25% 24.39% 6.91%
华中地区 300,700,754.85 129,432,820.32 56.96% 46.15% 9.36% 14.48%
西南地区 286,275,568.21 114,950,536.01 59.85% 5.57% -10.08% 6.99%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 支/瓶/袋 127,449,851 130,986,326 -2.70%
医药制造--制剂 生产量 支/瓶/袋 131,501,183 125,650,611 4.66%
库存量 支/瓶/袋 28,941,081 25,327,909 14.27%
销售量 KG 24,060 26,870.74 -10.46%
医药制造——原料 生产量 KG 16,728.28 17,558.67 -4.73%
库存量 KG 3,034.96 10,366.68 -70.72%
销售量 盒 5,503,027 4,653,172 18.26%
医药制造——中成
生产量 盒 5,683,840 4,363,968 30.24%
药
库存量 盒 833,505 652,692 27.70%
销售量 KG 81,947 70,734 15.85%
医药制造——饮片
生产量 KG 77,294 90,547.63 -14.64%
类
库存量 KG 55,109 59,861.91 -7.94%
销售量 支/瓶 1,280,296 4,495,998 -71.52%
医药流通 采购量 支/瓶 761,230 1,301,005 -41.49%
库存量 支/瓶 17,530 536,596 -96.73%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期，原料药库存量同比下降70.72%，系产品结构变化所致；医药流通类药品销售量、采购量、库存量分别同比下降
16
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
71.52%、41.49%、96.73%，系子公司莱美医药逐步减少代理其他厂家的医药流通产品区域销售所致；中成药生产量同比增
长30.24%，主要系销量增长及年末备货所致。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
原材料、折旧、
医药制造 人工、制造费用 610,902,756.49 99.74% 649,857,406.21 99.08% -5.99%
等
医药流通 采购成本 792,605.48 0.13% 5,053,015.97 0.77% -84.31%
其他业务成本 812,609.43 0.13% 965,341.15 0.15% -15.82%
说明
无
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1、2017年11月重庆市莱美医药有限公司投资设立重庆市莱美聚德医药连锁有限公司，莱美聚德为莱美医药全资子公
司，于2018年1月建立账簿，本公司从2018年1月起将其纳入合并范围。
2、2018年8月重庆莱美药业股份有限公司投资设立四川瀛瑞医药科技有限公司。四川瀛瑞为本公司全资子公司，本公
司从2018年8月将其纳入合并范围。
3、北京莱美甲状腺医学研究有限公司已于2017年12月13日注销，该公司在2018年3月完成所有银行账户清理工作。公
司2018年末不再将北京莱美甲状腺医学研究有限公司的资产负债表纳入合并范围，将其2018年度利润表、现金流量表纳入合
并范围。
4、云南莱美生物科技有限公司已于2018年5月21日注销。公司2018年末不再将其资产负债表纳入合并范围，将其2018
年利润表和现金流量表纳入合并范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
17
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前五名客户合计销售金额（元） 195,288,833.68
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 12.53%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 46,734,171.69 3.00%
2 客户二 41,234,025.56 2.65%
3 客户三 38,799,642.69 2.49%
4 客户四 34,873,243.66 2.24%
5 客户五 33,647,750.08 2.16%
合计 -- 195,288,833.68 12.53%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 333,060,298.16
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 65.46%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 178,032,892.97 34.99%
2 供应商二 69,268,198.74 13.61%
3 供应商三 33,464,329.92 6.58%
4 供应商四 27,921,455.61 5.49%
5 供应商五 24,373,420.92 4.79%
合计 -- 333,060,298.16 65.46%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
主要系本报告期优化营销模式、加大
销售费用 602,225,228.33 341,188,650.16 76.51%
终端市场开发力度所致。
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管理费用 136,232,746.27 145,639,642.58 -6.46% 无重大变动
财务费用 52,515,668.57 36,618,189.80 43.41% 主要系本报告期融资增加所致。
主要系公司持续加大研发投入以增
研发费用 42,737,960.43 31,377,867.76 36.20%
强核心竞争力所致。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
2018年公司研发投入6,670.07万元，占营业收入4.27%，较去年增长21.60%。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2018 年 2017 年 2016 年
研发人员数量（人） 112 113 84
研发人员数量占比 8.49% 7.75% 5.54%
研发投入金额（元） 66,700,688.69 54,850,755.17 54,979,639.57
研发投入占营业收入比例 4.27% 4.28% 5.55%
研发支出资本化的金额（元） 23,962,728.26 21,133,957.60 28,321,568.29
资本化研发支出占研发投入
35.93% 38.53% 51.51%
的比例
资本化研发支出占当期净利
26.29% 45.88% 2,259.96%
润的比重
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,683,059,621.37 1,256,300,034.08 33.97%
经营活动现金流出小计 1,457,174,100.52 1,194,912,117.46 21.95%
经营活动产生的现金流量净
225,885,520.85 61,387,916.62 267.96%
额
投资活动现金流入小计 347,274,389.66 17,502,410.28 1,884.15%
投资活动现金流出小计 666,467,273.10 134,198,192.64 396.63%
投资活动产生的现金流量净
-319,192,883.44 -116,695,782.36 不适用
额
筹资活动现金流入小计 908,875,359.80 637,242,254.86 42.63%
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筹资活动现金流出小计 801,490,886.36 580,909,206.47 37.97%
筹资活动产生的现金流量净
107,384,473.44 56,333,048.39 90.62%
额
现金及现金等价物净增加额 19,995,185.80 181,241.87 10,932.32%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，经营活动产生的现金流量净额为22,588.55万元，同比增加16,449.76万元，主要系本报告期销售商品、提供
劳务收到的现金大幅增加所致。
报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-31,919.29万元，同比减少20,249.71万元，主要系本报告期对已设立的产业
并购基金出资所致。
报告期内，筹资活动产生的现金流量净额10,738.45万元，同比增加5,105.14万元，主要系本报告期取得借款收到的现
金增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
本报告期出售可供出售金
融资产取得的投资收益及
投资收益 32,234,692.00 29.49% 否
权益法核算的长期股权确
认的投资收益
本报告期计提坏账损失、存
资产减值 32,173,023.62 29.43% 货跌价损失、可供出售金融 否
资产减值损失
本报告期收到的与公司日
营业外收入 82,810.30 0.08% 否
常活动无关的政府补助等
本报告期发生的非流动资
营业外支出 278,958.41 0.26% 否
产处置损失等
本报告期收到的与公司日
其他收益 22,136,056.95 20.25% 否
常活动相关的政府补助
主要为出售湖南康源老厂
资产处置收益 -151,112.40 -0.14% 否
固定资产的处置损失
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
20
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2018 年末 2017 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
314,642,803.5
货币资金 10.02% 213,756,178.07 7.80% 2.22% 主要系本报告期融资增加所致
6
539,273,609.6
应收账款 17.17% 359,498,081.43 13.12% 4.05% 主要系本报告期营业收入增加所致
0
311,744,472.8
存货 9.93% 346,007,487.57 12.63% -2.70% 无重大变动
9
主要系本报告期新增四川禾正综合
投资性房地产 11,093,029.62 0.35% 5,762,438.15 0.21% 0.14%
制剂车间一楼对外出租所致
234,400,060.4 主要系本报告期对已设立的产业并
长期股权投资 7.46% 67,513,978.45 2.46% 5.00%
0 购基金出资所致
680,495,440.2
固定资产 21.67% 777,614,732.89 28.38% -6.71% 无重大变动
6
主要系本报告期子公司康德赛细胞
在建工程 5,331,531.86 0.17% 3,380,574.94 0.12% 0.05%
制备项目投入增加所致
632,457,200.0
短期借款 20.14% 218,100,000.00 7.96% 12.18% 主要系本报告期短期融资增加所致
0
长期借款 48,000,000.00 1.53% 45,300,000.00 1.65% -0.12% 无重大变动
主要系本报告期收到承兑汇票背书
应收票据 25,420,924.34 0.81% 55,704,699.62 2.03% -1.22%
及到期承兑所致
主要系本报告期末待抵扣税费减少
其他流动资产 5,645,453.09 0.18% 11,259,577.99 0.41% -0.23%
所致
主要系本报告期长期待摊费用摊销
长期待摊费用 589,652.05 0.02% 1,917,501.75 0.07% -0.05%
所致
主要系本报告期预付购买及建设长
其他非流动资产 75,904,683.57 2.42% 11,002,014.24 0.40% 2.02%
期资产款项增加所致
主要系本报告期预收款业务增加所
预收款项 23,573,444.13 0.75% 17,747,253.68 0.65% 0.10%
致
主要系本报告期末应交增值税和企
应交税费 65,079,820.85 2.07% 21,158,991.49 0.77% 1.30%
业所得税增加所致
一年内到期的非 201,029,628.6 主要系本报告期偿还一年内到期的
6.40% 292,407,893.81 10.67% -4.27%
流动负债 9 非流动负债所致
主要系本报告期归还到期非公开定
其他流动负债 50,000,000.00 1.82% -1.82%
向债务融资所致
21
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2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
3.可供出售金融资 118,061,151.4
-5,964,995.09 45,351,820.01 2,753,411.78 2,830,410.00 97,638,725.18 14,534,429.37
产 2
118,061,151.4
金融资产小计 -5,964,995.09 45,351,820.01 2,753,411.78 2,830,410.00 97,638,725.18 14,534,429.37
2
118,061,151.4
上述合计 -5,964,995.09 45,351,820.01 2,753,411.78 2,830,410.00 97,638,725.18 14,534,429.37
2
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 121,405,762.15 银行承兑汇票保证金存款及定期存单质押等
应收票据 34,600,000.00 银行借款质押
固定资产 386,754,610.82 银行借款抵押物、售后租回融资租赁
无形资产 39,195,995.39 银行借款抵押物
投资性房地产 4,030,611.40 银行借款抵押物
合计 585,986,979.76 --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
335,465,892.50 112,308,151.86 198.70%
22
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉
公司名 合作方 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 益 资盈亏 诉
称 有） 有）
泸州锦
淳股权
投资中
心（有
限合
伙）、泸
泸州久 巨潮资
州老窖
泽股权 2018 年 讯网，公
投资、管 150,000 自有资 璞信股
投资中 新设 34.80% 20 年 投资 否 02 月 27 告编号
理 ,000.00 金 权投资
心（有限 日 2018-00
基金合
合伙） 7
伙企业
（有限
合伙）、
赵佳
萍、石
华燕
广州赛
广州赛 富立合
富健康 资本管 巨潮资
产业投 理有限 2018 年 讯网，公
投资、管 600,000 自有资 1,286,11
资合伙 新设 47.96% 公司、 7 年 投资 否 06 月 06 告编号：
理 ,000.00 金 1.11
企业（有 广州立 日 2018-03
限合伙） 合投资 5
控股有
限公司
苏州金
晟硕昇
投资管
常州莱
理有限 巨潮资
美青枫
公司、 2018 年 讯网，公
医药产 投资、管 299,000 自有资 -9,608,5
其他 29.90% 常州钟 10 年 投资 否 07 月 03 告编号：
业投资 理 ,000.00 金 74.34
楼经济 日 2018-04
中心（有
开发区 5
限合伙）
青枫产
业引导
基金
23
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
（有限
合伙）、
常州鼎
配创业
投资有
限公司
西藏慧
业商贸
巨潮资
西藏莱 有限公
2018 年 讯网，公
美德济 医药流 42,000, 自有资 司、成 7,297,31
收购 16.00% 长期 投资 否 12 月 18 告编号：
医药有 通 000.00 金 都西立 6.91
日 2018-06
限公司 投资咨
2
询有限
公司
1,091,0
-1,025,1
合计 -- -- 00,000. -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
46.32
00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
66,744,336 97,638,725. 44,458,041. 17,287,841.
股票 -5,964,995.09 45,351,820.01 2,830,410.00 自筹
.32 18 59 15
66,744,336 97,638,725. 44,458,041. 17,287,841.
合计 -5,964,995.09 45,351,820.01 2,830,410.00 --
.32 18 59 15
注：莱美香港于 2018 年 4 月购买 Argos 股票 2,830,410.00 元，截至报告期末已计提 2,753,411.78 元的减值准备。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
24
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
资产出 期实
起至出 与交易
售为上 施，如
售日该 对方的 所涉及 所涉及
出售对 市公司 未按计
交易价 资产为 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 贡献的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 净利润 施，应 期 引
元） 司贡献 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）占净利 当说明
的净利 交易情 部过户 部转移
润总额 原因及
润（万 形）
的比例 公司已
元）
采取的
措施
报告期
取得投
通过美 巨潮资
莱美香 资收益
国纳斯 讯网，
港持有 4445.8 2018 年
达克市 2018 年 10,145. 市场定 公告编
的部分 4,445.8 万元， 48.78% 否 不适用 是 不适用 不适用 04 月
场竞价 1-6 月 25 价 号：
Athene 但对公 22 日
交易出 2018-0
x 股票 司业务
售 13
无持续
性影响
注：2018 年 3 月 20 日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于授权处置可供出售金融资产的议案》，同意公司
董事会授权公司管理层根据股票市场行情择机处置公司全资子公司莱美香港所持有的 Athenex 股份，授权处置期限至上述股
票全部出售完毕为止。具体内容详见公司 2018 年 3 月 22 日在中国证监会指定的创业板信息披露网站发布的《关于授权处置
可供出售金融资产的公告》（公告编号 2018-013）。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
生产、销售 439,980,386. 254,379,932. 152,636,901. -26,122,878. -27,680,051.
湖南康源 子公司 65,000,000
大容量注射 18 86 57 99 13
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
剂
生产、销售 82,958,975.5 50,743,551.7 -34,897,751. -25,719,709.
成都金星 子公司 18,125,000 46,536.89
免疫制剂 7 1 04 36
生产、销售 605,013,253. 312,430,341. 353,159,343. 56,844,426.2 48,381,336.6
莱美隆宇 子公司 100,000,000
原料药 99 69 62 1 2
100,000,000 212,615,776. 212,615,776. 32,711,432.9 28,003,956.0
莱美香港 子公司 投资业务
美元 41 41 6 6
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、湖南康源制药有限公司
湖南康源制药有限公司成立于2000年9月11日，注册资本为6,500万元，实收资本6,500万元，法定代表人邱宇，住所为
浏阳经济技术开发区康平路8号。
经营范围：化学药品制剂制造；销售本公司生产的产品（国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品需
取得许可证后方可经营）；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；药
品研发；医药咨询；品牌推广营销；药品、卫生材料及医疗器械的招投标代理服务；商业信息咨询；市场营销策划服务；市
场管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、成都金星健康药业有限公司
成都金星健康药业有限公司成立于1994年1月13日，注册资本为1,812.5万元，实收资本1,812.5万元，法定代表人丁平，
住所为：四川省成都市金牛区金科南二路159号。
经营范围：开发、生产免疫制剂（草分支杆菌F.U.36注射剂），销售本公司产品，组织医药学术交流活动，医药代理
服务，健康咨询服务，技术推广服务。（以上经营范围不含国家法律法规限制或禁止的项目，涉及国家规定实施准入特别措
施的除外，涉及许可证的凭相关许可证方可开展经营活动）。
3、重庆莱美隆宇药业有限公司
重庆莱美隆宇药业有限公司成立于2015年9月8日，注册资本10,000万元人民币，法定代表人安林，住所为重庆市长寿
区经济技术开发区化南四支路2号。
经营范围：药品生产、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；销售：化工原料及化工
产品（不含危险化学品）；货物进出口(以上范围法律、法规禁止的不得经营，法律、法规规定需审批许可的，未取得有关
审批许可不得经营)**
4、莱美（香港）有限公司
莱美（香港）有限公司成立于2014年6月9日，注册地位于香港特别行政区，注册资本为10,000万美元。董事为冷雪峰。
经营范围: 投资、贸易、咨询。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
重要提示：该战略规划及经营计划不构成公司对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理
解战略规划和经营计划与业绩承诺之间的差异。
1、公司战略规划
（1）现有业务布局
26
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司管理团队已有20多年行业从业经历，对行业发展有着深刻的认识，对产品市场价值有较强的识别能力和产品设计
能力，能够结合行业政策和市场变化制定和执行公司发展战略。基于对整个医药行业、未来疾病谱的理解和判断，以及产品
自身优势，公司将继续再聚焦于抗肿瘤、消化道疾病等优势细分领域。
公司将依托肿瘤类重点产品“卡纳琳”学术优势地位，持续开发乳腺、胃肠、妇科肿瘤等其他抗肿瘤领域市场。同时公
司川大联合实验室将继续自主开发纳米炭后续品种，扩充抗肿瘤领域产品线。
公司将以重点产品莱美舒为领头羊，重点聚焦于PPI抑制剂，逐步打造消化道药物平台。为进一步增强公司在PPI领域
的竞争优势，公司拟引进口服肠溶片技术，后续将在此技术平台上继续开发奥美拉唑、兰索拉唑、泮托拉唑、艾司奥美拉唑
等一系列PPI口服肠溶片制剂，打造消化道药物领域的核心竞争优势，公司将通过聚焦PPI抑制剂，丰富该领域产品组合，进
一步提升公司在消化道药物市场的份额。
公司也将把握一致性评价的重大行业机遇，重点引进国内一致性评价难度系数较高的品种，丰富产品结构。
（2）新业务布局
公司凭借卡纳琳产品优势、专业学术优势、专家资源优势和患者群优势，构筑线上线下相结合、专家主导下的甲状腺
健康管理平台，并围绕患者甲状腺健康需求，导入并推广甲状腺领域相关大健康产品，促进公司在甲状腺优势领域业务进一
步增长。根据国家癌症中心发布的最新癌症统计数据显示：女性发病首位为乳腺癌，其他主要高发恶性肿瘤依次为肺癌、结
肠癌、甲状腺癌和胃癌等。公司将结合甲状腺患者的女性疾病预防管理需求逐步打造女性重大疾病健康管理平台。目前公司
已经围绕女性疾病开展多方面科研工作，为未来女性疾病健康管理做好产品及技术储备。
其次，公司积极打造互联网新零售平台，与全国各大电商平台洽谈合作，引进如他达拉非片等合适布局新零售业务的
产品，重点聚焦终端市场，布局网上药店，拓展院外营销，开启院内、院外双轮驱动营销模式。
另外，公司未来将携手具有专业优势的优质企业，充分发挥公司多年制药优势，共同联合开发符合战略布局的新产品，
实现共赢。
（3）创新业务布局
公司将围绕现有优势领域，自主开发如肿瘤领域的个性化免疫细胞治疗、纳米炭铁等创新技术和产品；引进消化领域
海外创新医疗器械。同时，公司将借助已成立的生物医药知识产权基金抢占优质的知识产权化项目的商业合作先机，寻找拥
有核心竞争力的优势产品，布局“早诊断、早治疗”领域先进技术。
通过现有业务作为业绩基石，新业务作为短中期业绩新增量，创新业务作为后续重磅产品来源三大业务布局支撑公司
可持续增长。
2、2019年具体工作计划
2019年，公司将继续推进大品种战略，通过聚焦优势细分领域，加大终端市场掌控力度，促进特色专科类产品保持较
高水平的增长速度，实现公司经营业绩保持稳定增长。2019年具体工作如下：
（1）加快推进大品种战略，开启院内、院外双引擎营销模式
2019年，药品价格面临降价风险，面临行业政策不断变化，公司将加快推进大品种战略，加大在已中标省份的医院开
发力度，继续发挥莱美舒及卡纳琳的产品优势和品牌效应，通过专业化推广团队聚焦终端市场，提升市场份额，带动重点产
品的稳定增长。
2019年，公司将借助卡纳琳在甲状腺领域的产品优势，在甲状腺健康管理平台导入更多精准用户。力争在2019年建立
15家省级核心医疗机构的甲状腺医患互动平台，开展疾病管理工作，并在科普宣教、线下预约、互动咨询、便捷检查等基础
上新增瘢痕修复、远程随访等多项专业化服务，在此基础上，结合甲状腺疾病管理需求，计划新增3个甲状腺领域大健康产
品，实现终端销售快速增长。
2019年，公司通过独家代理他达拉非片全面开启新零售之路，利用线上线下推广传播，力争精准用户破百万。另外，
2019年将与药师帮、天猫、京东、惠仁堂、豫兆临等数十家电商平台保持战略合作，力争2019年代理品种他达拉非片实现良
好的销售业绩。同时，公司还将积极寻求其他产品布局新零售业务。
（2）自主研发新产品丰富产品结构
公司秉承科研为龙头，厚积薄发的理念，通过川大联合实验室开展以淋巴示踪、淋巴靶向化疗和肿瘤靶向化疗的纳米
药物技术为代表的自主创新研发，通过技术中心开展以抗感染药和特色专科用药为代表新药仿创工作，通过康德赛切实做好
国外合作品种在国内的二次开发、临床试验等工作。2019年公司预计完成纳米炭铁项目临床前研究、第三方验证及临床申报
27
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
资料相关工作；康德赛围绕晚期转移性卵巢癌、急性髓细胞白血病、晚期转移性肝癌适应症开展细胞免疫疗法研究工作，2019
年预计在晚期转移性卵巢癌、急性髓细胞白血病适应症研究将启动探索性临床研究。
（3）管理升级，激励到位
根据公司发展战略和管控模式的转变，公司将通过人才引进、内部培育和联合培养多种方式吸引优秀人才，结合工作
性质制定特色化奖惩机制并激励到位留住人才，以实现公司整体战略目标落地，以达到员工和公司共赢的效果。
（4）加强投资者关系和市值管理
2019年，公司将加强与投资者的沟通互动，通过多种渠道做好投资者关系管理和市值管理工作。公司将借助投资者互
动平台、现场调研、策略会路演、投资者网上见面会、电话等方式定期与投资者进行互动沟通，针对公司战略发展规划、项
目进展、企业转型与升级等内容进行充分交流，让投资者充分了解公司未来发展规划及当前公司经营现状，增强投资者信心。
此外，公司将进一步做好信息披露工作，确保公司信息披露及时、准确、完整。
2019年，公司将紧密围绕战略规划和年度目标，不断拓展新业务模式和管控机制，优化资产结构，努力提升公司综合
运营能力、盈利能力以及市值水平。公司将持续探索新的业务突破点，创造新的更多的利润增长点，更好地回报广大投资者。
3、可能面对的风险
（1）行业政策风险
医药行业受政策影响较大，医保控费、两票制、药品生产工艺核查、化药注册分类改革制度、一致性评价制度等行业
政策的陆续出台，对企业在生产、研发、流通等环节的要求大幅提升。随着国家各项政策的落地、监管政策的趋严，公司将
面临行业政策的风险。
公司将关注行业政策变动情况，积极调整经营策略，引进新产品和技术，改变传统营销模式，集中优势资源提高研发
效率，提升管理效率，以应对行业政策调整。
（2）药品降价风险
药品降价主要原因包括政策性降价和市场竞争所致的价格下降。自2007年起，药品集中招标采购主要以挂网招标模式
统一各省的药品采购平台，以此控制药品价格，形成了以低价药品为主导、药品价格总体下降的趋势。近年来，国家一贯推
行药品降价措施、控制医疗成本等政策导向，公司将面临药品价格进一步下调的风险，进而影响公司的盈利水平。
公司将继续推进精细化管理，改进产品生产工艺，有效控制各项成本；提高营销管理水平，扩大核心产品终端覆盖面，
合理控制费用，提高公司盈利水平。
（3）产品质量安全风险
公司始终将质量安全放在头等位置，严格控制产品质量，多年来未发生因产品质量问题引起的经济纠纷。但对制药企
业而言，产品质量问题是其固有风险。公司通过控制原材料采购、优化生产流程、改进生产工艺技术、配置精密检验设备，
培养优秀质量管理人员等措施，持续加强质量管理，但仍不排除发生产品质量安全风险的可能。
（4）对外投资风险
为推进公司的战略发展，进一步提升公司整体竞争力，助力公司产业发展，近年来公司参与投资设立了多个产业并购
基金。宏观经济、市场环境、行业周期、汇率波动、证券市场波动等多种不确定因素都将使公司未来投资项目、投资标的面
临一定程度的投资失败风险。
公司将对项目标的进行深入研究，分析其发展趋势。对标的对象进行尽职调查、充分论证，有必要时聘请专业中介机
构对标的对象尽职调查、分析，充分了解标的对象，并根据市场行情作出对公司最有利的决策判断，确保公司资金安全，保
障公司资产保值、增值。
（5）商誉减值风险
上市以来，公司实施了一系列收购，若各个标的公司未来经营中不能较好地实现收益，保持稳定增长，收购标的资产
所形成的商誉将会存在减值风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。
公司将密切关注可能发生的商誉减值风险，加强管理，合理统筹，促进各子公司经营业绩的稳定增长。
（6）办公场所产权风险
2007年9月20日，公司与重庆科技资产控股有限公司（已更名为重庆科技金融集团有限公司）签订协议，本公司购买位
于重庆市应用技术研究院（已更名为重庆市科学技术研究院）的B塔楼12-16层，面积约3,550平方米，暂按每平方米3,500.00
元向重庆科技资产控股有限公司支付购买款，总价款1,242.50万元。截至本报告期末，公司已向重庆科技资产控股有限公司
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
支付497万元。该楼已投入使用，主要作为公司财务部、证券部、行政部等部门和子公司莱美医药的办公地点。目前尚未取
得上述场所的产权证书，如果公司不能取得上述场所的产权证书，将会对公司管理活动产生一定影响。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
莱美药业 2018 年 6 月 26 日投资者关系
2018 年 06 月 26 日 实地调研 机构
活动记录表
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第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清
晰，相关的决策程序和机制完备，相关的议案经由董事会、监事会审议过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，
审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。
公司2017年度利润分配方案已经2017年度股东大会审议通过。2017年利润分配方案为：以公司现有总股本812,241,205
股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），合计派发现金红利人民币40,612,060.25元，其余未分配利润结转
下年。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.50
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 812,241,205
现金分红金额（元）（含税） 40,612,060.25
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 40,612,060.25
可分配利润（元） 276,252,716.05
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额
100.00%
的比例
本次现金分红情况
30
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据公司实际发展需要，拟以公司现有总股本 812,241,205 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），合
计派发现金红利人民币 40,612,060.25 元，其余未分配利润结转下年。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2016年
根据公司2016年度股东大会，2016年利润分配方案为：以公司现有总股本812,241,205股为基数，向全体股东每10股派
发现金红利0.5元（含税），合计派发现金红利人民币40,612,060.25元，其余未分配利润结转下年。
2、2017年
根据公司2017年度股东大会，2017年利润分配方案为：以公司现有总股本812,241,205股为基数，向全体股东每10股派
发现金红利0.5元（含税），合计派发现金红利人民币40,612,060.25元，其余未分配利润结转下年。
3、2018年
2018年利润分配预案为：以公司现有总股本812,241,205股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），合
计派发现金红利人民币40,612,060.25元，其余未分配利润结转下年。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
分红年度合并 （含其他方
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
报表中归属于 现金分红总额 式）占合并报
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 上市公司普通 （含其他方 表中归属于上
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
股股东的净利 式） 市公司普通股
的净利润的比 的金额 普通股股东的
润 股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
2018 年 40,612,060.25 98,003,316.95 41.44% 0.00 0.00% 40,612,060.25 41.44%
2017 年 40,612,060.25 55,561,455.41 73.09% 0.00 0.00% 40,612,060.25 73.09%
2016 年 40,612,060.25 6,981,145.47 581.74% 0.00 0.00% 40,612,060.25 581.74%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺 邱宇 关于同业竞 承诺其目前 2009 年 10 月 长期 报告期内，上
31
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
争、关联交 未从事任何 30 日 述承诺人均
易、资金占用 在商业上对 遵守了所做
方面的承诺 公司构成直 的承诺，未发
接或间接同 现违反上述
业竞争的业 承诺情况
务或活动，并
保证将来也
不会从事或
促使其所控
制的公司及
其他任何类
型的企业从
事任何在商
业上对股份
公司构成直
接或间接同
业竞争的业
务或活动。否
则，将赔偿由
此给股份公
司带来的一
切损失。承诺
将不利用实
际控制人的
身份对股份
公司的正常
经营活动进
行干预。
承诺其目前
未从事任何
在商业上对
股份公司构
成直接或间
接同业竞争 报告期内，上
关于同业竞 的业务或活 述承诺人均
邱炜、重庆科
争、关联交 动，并保证将 2009 年 10 月 遵守了所做
技风险投资 长期
易、资金占用 来也不会从 30 日 的承诺，未发
有限公司
方面的承诺 事或促使其 现违反上述
所控制的公 承诺情况
司及其他任
何类型的企
业从事任何
在商业上对
股份公司构
32
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
成直接或间
接同业竞争
的业务或活
动。否则，将
赔偿由此给
股份公司带
来的一切损
失。承诺将不
利用股东的
身份对股份
公司的正常
经营活动进
行干预。
2002 年，重庆
制药六厂将
其对重庆莱
美药业有限
公司的出资
转让给重庆
药友制药有
限责任公司
工会委员会
（以下简称"
重庆药友工
会"）；2007
年，重庆药友
报告期内，上
工会将其持
述承诺人均
有的重庆莱
2009 年 09 月 遵守了所做
邱宇 其他承诺 美的股权转 长期
18 日 的承诺，未发
让予邱宇、张
现违反上述
慧、范立华、
承诺情况
冷雪峰等 38
位自然人。上
述股权转让
行为当时办
理了工商变
更登记，目前
没有任何争
议和纠纷。如
果将来因该
等股权转让
行为发生任
何争议或纠
纷，本人将协
33
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
调解决并承
担相应的责
任，保证不影
响重庆莱美
药业股份有
限公司的正
常生产经营，
不会对公司
产生不利影
响。
本企业/本人
将遵循《创业
板上市公司
证券发行管
理暂行办
法》、《深圳证
券交易所创
业板股票上
市规则》等法
律、法规和规
范性文件的
有关规定，以
西藏莱美医
及本企业与 报告期内，上
药投资有限
重庆莱美药 述承诺人均
公司、南京瑞
业股份有限 2016 年 01 月 遵守了所做
森投资管理 股份限售 36 个月
公司签订的 18 日 的承诺，未发
合伙企业（有
《附条件生 现违反上述
限合伙）、郑
效的股份认 承诺情况
伟光
购合同》及相
关补充协议
的有关约定，
自重庆莱美
药业股份有
限公司本次
非公开发行
股票上市之
日起三十六
月内不转让
所认购的新
股。
股权激励承诺
自首次减持 2017 年 12 月 报告期内，上
其他对公司中小股东所作承诺 邱炜 其他承诺 6 个月
之日起连续 28 日 述承诺人均
34
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
六个月内通 遵守了所做
过证券交易 的承诺，未发
系统出售的 现违反上述
股份将不超 承诺情况
过公司股份
总数的 5%。
承诺是否按时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
2019年3月15日，公司第四届董事会第二十八次会议审议通过了《关于变更会计政策的议案》，根据2018年6月财政部发布的
《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）要求及相关规定，公司调整以下财务报表的
列报，并对可比会计期间的比较数据相应进行调整：
1、原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；
2、原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；
3、原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目；
4、“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；
5、原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；
6、原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；
7、“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；
8、新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目；
9、在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
10、“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”简化为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；
11、所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目；
35
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
除上述项目变动影响外，本次会计政策变更仅影响财务报表的列报项目，不涉及对公司以前年度财务数据的追溯调整，对公
司总资产、负债总额、净资产及净利润无影响。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、2017年11月重庆市莱美医药有限公司投资设立重庆市莱美聚德医药连锁有限公司，莱美聚德为莱美医药全资子公
司，于2018年1月建立账簿，本公司从2018年1月起将其纳入合并范围。
2、2018年8月重庆莱美药业股份有限公司投资设立四川瀛瑞医药科技有限公司。四川瀛瑞为本公司全资子公司，本公
司从2018年8月将其纳入合并范围。
3、北京莱美甲状腺医学研究有限公司已于2017年12月13日注销，该公司在2018年3月完成所有银行账户清理工作。公
司2018年末不再将北京莱美甲状腺医学研究有限公司的资产负债表纳入合并范围，将其2018年度利润表、现金流量表纳入合
并范围。
4、云南莱美生物科技有限公司已于2018年5月21日注销。公司2018年末不再将其资产负债表纳入合并范围，将其2018
年利润表和现金流量表纳入合并范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 75
境内会计师事务所审计服务的连续年限 14
境内会计师事务所注册会计师姓名 赵勇军、吴良辉
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 14
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
经公司2017年度股东大会审议通过，续聘四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度的审计机
构，期间支付2018年度审计费用75万元。
公司于2014年9月与保荐机构签订《关于重庆莱美药业股份有限公司非公开发行股票上市并保荐协议》，根据协议约定
非公开发行股票的保荐期间分为非公开发行股票的股票发行上市期间和持续督导期间。
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
36
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
37
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
2017年2月28日，公司作为承租方与出租方重庆市茶园工业园区建设开发有限公司签订《租赁合同》，约定出租方将位
于重庆市南岸区茶园新城区B17-3地块内的部分标准厂房及办公用房租赁给本公司以作办公及生产使用。租赁物厂房面积为
5,873平方米；办公用面积为2,627平方米，合计租用面积为8,500平方米。租赁期限从2017年3月13日起至2018年3月12日止。
该合同已到期终止，公司不再续租。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
相关公告 额 完毕 联方担保
38
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
披露日期
重庆市莱美医药有限 2017 年 08 2018 年 01 月 24 连带责任保 至 2019 年 01
5,000 5,000 否 是
公司 月 24 日 日 证 月 23 日
重庆市莱美医药有限 2017 年 12 2018 年 01 月 24 连带责任保 至 2019 年 01
2,000 2,000 否 是
公司 月 29 日 日 证 月 10 日
重庆市莱美医药有限 2016 年 12 2017 年 02 月 10 连带责任保 至 2018 年 02
3,000 3,000 是 是
公司 月 15 日 日 证 月 13 日
重庆市莱美医药有限 2017 年 11 2017 年 12 月 05 连带责任保 至 2018 年 10
9,800 9,800 是 是
公司 月 30 日 日 证 月 05 日
重庆市莱美医药有限 2018 年 06 2016 年 06 月 17 连带责任保 至 2018 年 06
21,000 21,000 是 是
公司 月 15 日 日 证 月 17 日
湖南康源制药有限公 2017 年 06 2017 年 09 月 20 连带责任保 至 2020 年 09
10,000 10,000 否 是
司 月 09 日 日 证 月 23 日
湖南康源制药有限公 2016 年 01 2016 年 01 月 20 连带责任保 至 2018 年 12
10,000 6,112.87 是 是
司 月 05 日 日 证 月 06 日
成都金星健康药业有 2016 年 01 2018 年 02 月 09 连带责任保 至 2019 年 02
1,172.81 1,172.81 否 是
限公司 月 27 日 日 证 月 08 日
成都金星健康药业有 2016 年 01 2017 年 02 月 09 连带责任保 至 2018 年 02
1,773 1,549.44 是 是
限公司 月 27 日 日 证 月 08 日
成都金星健康药业有 2018 年 06 2018 年 06 月 27 连带责任保 至 2021 年 06
3,000 3,000 否 是
限公司 月 12 日 日 证 月 27 日
四川禾正制药有限责 2018 年 06 2018 年 06 月 20 连带责任保 至 2021 年 06
2,000 2,000 否 是
任公司 月 12 日 日 证 月 20 日
重庆莱美隆宇药业有 2017 年 12 2018 年 01 月 08 连带责任保 至 2019 年 01
2,000 2,000 否 是
限公司 月 29 日 日 证 月 07 日
重庆莱美隆宇药业有 2017 年 06 月 30 连带责任保 至 2020 年 07
10,000 否 是
限公司 2017 年 06 日 证 月 28 日
16,000
重庆莱美隆宇药业有 月 29 日 2017 年 08 月 09 连带责任保 至 2020 年 09
6,000 否 是
限公司 日 证 月 26 日
重庆莱美隆宇药业有 2018 年 06 2018 年 06 月 15 连带责任保 至 2020 年 06
5,000 5,000 否 是
限公司 月 12 日 日 证 月 14 日
重庆莱美隆宇药业有 2018 年 10 2018 年 10 月 23 连带责任保 至 2019 年 08
3,000 3,000 否 是
限公司 月 15 日 日 证 月 23 日
重庆莱美隆宇药业有 2018 年 07 2018 年 07 月 02 连带责任保 至 2019 年 06
3,000 3,000 否 是
限公司 月 02 日 日 证 月 26 日
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
37,000 26,172.81
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
52,172.81 37,920.13
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
39
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
重庆莱美隆宇药业有 2018 年 12 月 19 至 2019 年 06
1,088 1,088 质押 否 是
限公司 日 月 19 日
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
1,088 1,088
合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
1,088 1,088
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
38,088 27,260.81
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
53,260.81 39,008.13
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 22.95%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
公司或子公 主要污染物 排放方式 排放口数量 排放口分布 排放浓度 执行的污染 排放总量 核定的排放 超标排放情
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
司名称 及特征污染 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
COD： COD：
（益）排污 COD：
湖南康源-- 厂区污水处 48mg/L 1.79t/a
废水 处理后排放 1 权证（2015） 2.49t/a 氨 无
益阳分公司 理站 氨氮： 氨氮：
第 11 号 氮：0.19t/a
0.761mg/L 0.03t/a
（益）排污
湖南康源-- 二氧化硫： 二氧化硫： 二氧化硫：
废气 锅炉房烟囱 1 厂区锅炉房 权证（2015） 无
益阳分公司 0.339mg/m 0.108t/a 0.32t/a
第 11 号
防治污染设施的建设和运行情况
湖南康源注重环境保护，报告期内，湖南康源严格遵守国家环保法律法规，不存在重大环境问题，未发生重大环境污染
事故。湖南康源重视污染物的处理，建设并运行一套完好的污水、废气处理系统，将生产所产生的污染物进行净化，经检测
达到标准后排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
湖南康源益阳分公司环保审批手续齐全，落实了环评批复的各项污染物防治措施，总量控制指标及污染物排放指标达到
国家标准，符合建设项目竣工环境保护验收条件。按照国家或当地环保部门要求，取得环境保护相关许可，如《湖南省排污
权证》、《益阳市排放污染物许可证》。
突发环境事件应急预案
为有效防范污染事故发生（特别是重、特大环境污染事故），确保在发生环境污染事故后能有效控制和最大限度地减少
人民群众的生命财产损失，湖南康源结合实际经营情况，已制定《环境污染事故应急预案》，确保一旦发生环境污染事故后，
能够迅速做出响应，按照事先制定的应急预案开展工作，将环境污染损失和危害降到最低。
环境自行监测方案
为加强公司环境监测，掌握各项污染物排放情况，湖南康源依据环保部门要求及公司自身要求制定了完备的监测方案，
每天检测COD、PH、含氧量等指标。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
十八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2018年6月29日，公司召开第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于产业并购基金变更有限合伙人暨重新签订合
伙协议的议案》，同意常州青枫引入新的有限合伙人并重新签订合伙协议，变更后常州青枫的合伙人为苏州金晟硕昇投资管
理有限公司、重庆莱美药业股份有限公司 、常州钟楼经济开发区青枫产业引导基金（有限合伙）、常州鼎配创业投资有限
公司，具体内容详见中国证监会指定的创业板信息披露网站发布的《关于产业并购基金变更有限合伙人暨重新签订合伙协议
的公告》（公告编号2019-045）。
2、2018年12月4日，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于收购西藏莱美德济医药有限公司16%股权的议
案》，收购完成后公司合计持有莱美德济51%股份，莱美德济成为公司控股子公司，具体内容详见中国证监会指定的创业板
信息披露网站发布的《关于收购西藏莱美德济医药有限公司16%股权的公告》（公告编号：2018-062）。
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
十九、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、2018年3月20日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于授权处置可供出售金融资产的议案》，同意公司
董事会授权公司管理层根据股票市场行情择机处置公司全资子公司莱美香港所持有的Athenex股份，授权处置期限至上述股
票全部出售完毕为止。具体内容详见公司2018年3月22日在中国证监会指定的创业板信息披露网站发布的《关于授权处置可
供出售金融资产的公告》（公告编号2018-013）。报告期内，公司管理层依据授权事宜并结合股票市场情况已出售莱美香港
持有的部分Athenex股票，实现投资收益4,445.80万元。
2、公司全资子公司莱美香港通过中国生物医药基金间接投资的Argos公司于2018年4月19日公布消息，根据对临床试验
数据的审查，Argos决定中止AGS-003三期临床试验。同时，Argos已于2018年4月26日暂停在纳斯达克上市交易，该股票已
转移至OTCQB 风险市场（代码：ARGS）交易。具体内容详见公司2018年4月21日在中国证监会指定的创业板信息披露网
站发布的《关于生物医药基金投资项目进展的公告》（公告编号2018-029）。
3、公司控股子公司云南莱美生物科技有限公司于2018年5月21日注销。
43
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
226,662,5 226,675,2
一、有限售条件股份 27.91% 12,636 12,636 27.91%
89 25
1、国家持股 0 0.00% 0
2、国有法人持股 0 0.00% 0
226,662,5 226,675,2
3、其他内资持股 27.91% 12,636 12,636 27.91%
89 25
64,962,39 64,962,39
其中：境内法人持股 8.00% 8.00%
9 9
161,700,1 161,712,8
境内自然人持股 19.91% 12,636 12,636 19.91%
90 26
4、外资持股 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00%
585,578,6 585,565,9
二、无限售条件股份 72.09% -12,636 -12,636 72.09%
16 80
585,578,6 585,565,9
1、人民币普通股 72.09% -12,636 -12,636 72.09%
16 80
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
812,241,2 812,241,2
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
05 05
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）2018年1月2日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司根据公司董事、监事和高级管理人员2017年12月29日所持
公司股份重新计算本年度可转让股份法定额度，其余部分作为高管锁定股份继续锁定，高管锁定股增加3股。
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）2018年3月26日，鉴于工作安排原因，冷雪峰辞去公司董事会秘书职务，公司聘任崔丹担任公司董事会秘书职务，
其所持12,633股作为高管锁定股列入有限售条件股份。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
西藏莱美医药投 非公开发行股份 2019 年 1 月 18
48,305,376 0 0 48,305,376
资有限公司 承诺 日
南京瑞森投资管
非公开发行股份 2019 年 1 月 18
理合伙企业（有 16,657,023 16,657,023
承诺 日
限合伙）
非公开发行股份 2019 年 1 月 18
郑伟光 20,821,280 20,821,280
承诺 日
每年按照上年末
王英 421,708 421,708 高管锁定 持有股份数的
25%解除限售
每年按照上年末
汪若跃 75,798 1 75,799 高管锁定 持有股份数的
25%解除限售
每年按照上年末
崔丹 0 12,633 12,633 高管锁定 持有股份数的
25%解除限售
每年按照上年末
赵斌 819,730 819,730 高管锁定 持有股份数的
25%解除限售
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
每年按照上年末
付蓉 1,188,787 1,188,787 高管锁定 持有股份数的
25%解除限售
每年按照上年末
邱宇 138,372,887 2 138,372,889 高管锁定 持有股份数的
25%解除限售
合计 226,662,589 0 12,636 226,675,225 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通股 恢复的优先股股
36,092 前上一月末普通 30,078 0 权恢复的优先股 0
股东总数 东总数（如有）
股股东总数 股东总数（如有）
（参见注 9）
（参见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
184,497,1 138,372,8 46,124,29
邱宇 境内自然人 22.71% 0 质押 184,340,000
85 89 6
52,970,00 -26,521,6 52,970,00
邱炜 境内自然人 6.52% 0 质押 52,970,000
1 38 1
西藏莱美医药投 48,305,37 48,305,37
境内非国有法人 5.95% 0 0 质押 48,305,376
资有限公司 6 6
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
镇江润丰投资中 39,128,08 39,128,08
境内非国有法人 4.82% 0 0
心（有限合伙） 0 0
20,821,28 20,821,28
郑伟光 境内自然人 2.56% 0 质押 20,821,280
0 0
南京瑞森投资管
16,657,02 16,657,02
理合伙企业（有限 境内非国有法人 2.05% 0 质押 16,650,000
3 3
合伙）
许素琴 境内自然人 1.07% 8,666,000 3,613,100 0 8,666,000 0
江苏瑞华投资管
理有限公司－瑞
其他 1.00% 8,100,000 0 8,100,000 0
华精选 1 号私募证
券投资基金
重庆科技风险投
国有法人 0.90% 7,350,000 0 0 7,350,000 0
资有限公司
丁国忠 境内自然人 0.75% 6,124,920 4,451,920 0 6,124,920 0
战略投资者或一般法人因配售新股 上述股东中，西藏莱美医药投资有限公司、郑伟光、南京瑞森投资管理合伙企业（有
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 限合伙）因公司非公开发行股份成为公司前 10 名股东，上述三位股东承诺其持有的
见注 4） 股份自上市之日起三年内不转让，解禁日期为 2019 年 1 月 18 日。
上述股东中，西藏莱美医药投资有限公司为邱宇全资控股的公司，存在一致行动关系；
上述股东关联关系或一致行动的说 邱炜系邱宇之兄，彼此间不存在一致行动的情形；江苏瑞华投资管理有限公司系南京
明 瑞森投资管理合伙企业（有限合伙）的股东及执行事务合伙人。除前述情况外，公司
上述股东之间 未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
邱炜 52,970,001 人民币普通股 52,970,001
邱宇 46,124,296 人民币普通股 46,124,296
镇江润丰投资中心（有限合伙） 39,128,080 人民币普通股 39,128,080
许素琴 8,666,000 人民币普通股 8,666,000
江苏瑞华投资管理有限公司－瑞华
8,100,000 人民币普通股 8,100,000
精选 1 号私募证券投资基金
重庆科技风险投资有限公司 7,350,000 人民币普通股 7,350,000
丁国忠 6,124,920 人民币普通股 6,124,920
苏健 4,383,200 人民币普通股 4,383,200
谢志平 2,772,960 人民币普通股 2,772,960
党唯真 2,535,141 人民币普通股 2,535,141
前 10 名无限售流通股股东之间，以 上述股东中，西藏莱美医药投资有限公司为邱宇全资控股的公司，存在一致行动关系；
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 邱炜系邱宇之兄，彼此间不存在一致行动的情形。除前述情况外，公司上述股东之间
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
名股东之间关联关系或一致行动的 未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
1、公司股东镇江润丰投资中心（有限合伙）通过江海证券有限公司客户信用交易担
保证券账户持有 39,128,080 股；2、公司股东许素琴除通过普通证券账户持有 1,180,000
股外，还通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 7,486,000 股；3、
参与融资融券业务股东情况说明（如
公司股东丁国忠除通过普通账户持有 1,173,000 股外，还通过中信证券股份有限公司
有）（参见注 5）
客户信用交易担保证券账户持有 4,951,920 股；4、公司股东谢志平除通过普通账户持
有 907,300 股外，还通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
1,865,660 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
邱宇 中国 否
邱宇先生主要职业及职务情况详见"第八节 董事、监事、高级管理人员和员工
主要职业及职务
情况"之"三、任职情况"。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
邱宇 本人 中国 否
邱宇先生主要职业及职务情况详见"第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况"之"三、
主要职业及职务
任职情况"。
过去 10 年曾控股的境内外上
无
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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重庆莱美 限公司 2018 年年度报告全文
美药业股份有限
实际控制人未发
公司报告期实 发生变更。
控制人之间的产
公司与实际控 系的方框图
产权及控制关系
人通过信托
实际控制人 产管理方式
托或其他资产 式控制公司
□ 适用 √ 不适用
股在 上的法人股东
4、其他持股 10%以上
□ 适用 √ 不适用
制人、重组方
东、实际控制
5、控股股东 诺主体股份限
方及其他承诺 况
□ 适用 √ 不适用
49
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2007 年 2020 年
184,497,1 184,497,1
邱宇 董事长 现任 男 51 09 月 08 02 月 10
85 85
日 日
2016 年 2020 年
冷雪峰 副董事长 现任 男 47 02 月 18 02 月 10 0 0
日 日
2014 年 2020 年
王英 董事 现任 女 52 01 月 24 02 月 10 562,277 562,277
日 日
2014 年 2020 年
李卫东 董事 现任 男 51 01 月 24 02 月 10 0 0
日 日
2014 年 2020 年
顾维军 独立董事 现任 男 52 01 月 24 02 月 10 0 0
日 日
2016 年 2020 年
王建平 独立董事 现任 男 55 02 月 18 02 月 10 0 0
日 日
2016 年 2020 年
章新蓉 独立董事 现任 女 60 02 月 18 02 月 10 0 0
日 日
2017 年 2020 年
监事会主
袁媛 现任 女 37 02 月 10 02 月 10 0 0
席
日 日
许辉川 职工监事 现任 男 41 2014 年 2020 年 0 0
50
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
01 月 24 02 月 10
日 日
2017 年 2020 年
冷梅 监事 现任 女 34 02 月 10 02 月 10 0 0
日 日
2007 年 2020 年
赵斌 副总经理 现任 男 52 09 月 08 02 月 10 1,092,974 1,092,974
日 日
2007 年 2020 年
付蓉 副总经理 现任 女 52 09 月 08 02 月 10 1,585,050 1,585,050
日 日
2016 年 2020 年
汪若跃 副总经理 现任 女 60 03 月 11 02 月 10 101,066 101,066
日 日
2016 年 2020 年
赖文 财务总监 现任 女 45 03 月 11 02 月 10 0 0
日 日
副总经 2018 年 2020 年
崔丹 理、董事 现任 男 39 03 月 26 02 月 10 16,844 16,844
会秘书 日 日
187,855,3 187,855,3
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0
96 96
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 03 月 26
冷雪峰 董事会秘书 离任 工作安排
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事会成员
邱宇先生：1968年5月出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历。1989年毕业于华西医科大学；2001年至2003年于
重庆医科大学药物化学研究生班学习；1989年至1994年任职于中国医学科学院输血研究所，从事科研工作；1996年至1999
年任职于成都高新医药研究所，从事新药研发；1999年至2009年6月担任药友科技董事长；1999年至今担任莱美药业董事长，
2000年至今担任莱美医药董事长；2002年至今兼任莱美药业总经理，2010年兼任湖南康源董事长，2011年起至2017年6月兼
任四川禾正董事长，2012年至2018年5月兼任云南莱美执行董事、总经理，2012年11月至2014年8月兼任莱美禾元董事长、总
经理，2013年至今兼任金星药业董事、2014年至2015年12月兼任广亚医药执行董事、2014年至今兼任西藏莱美执行董事，2015
年至2017年12月兼任北京莱美甲状腺医学研究有限公司执行董事，2015年12月至今任中国研究型医院学会甲状腺疾病专业委
51
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
员会副主任委员。邱宇先生从事药品研究、生产、销售管理二十余年，具有非常丰富的医药行业管理经验。
冷雪峰先生：1972年8月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，经济学学士，高级会计师，中国总会计师协会、
注册会计师协会、注册税务师协会会员。1993年毕业于四川大学；1993年至2003年期间就职于重庆染料进出口公司；2003
年至2007年期间就职于重庆市莱美医药有限公司，担任财务总监、副总经理等职。2007年至2016年2月担任公司财务总监，
2016年3月至今担任公司副董事长，2012年4月至2018年3月任公司董事会秘书，2010年起至2017年5月任湖南康源制药有限公
司董事，2013年起兼任成都金星健康药业有限公司监事，2014年起兼任莱美（香港）有限公司首任董事、深圳天毅莱美医药
产业投资合伙企业（有限合伙）监事长，2014年至2017年6月担任重庆莱美健康产业有限公司监事，2018年12月起担任四川
康德赛医疗科技有限公司董事。
王英女士：1967年2月出生，中国国籍，无境外居留权，理学硕士。1988年毕业于四川大学；2002年至2005年于四川大
学化学院攻读环境科学专业研究生；1988年至2000年任职于成都铁路局疾病预防控制中心，从事理化检验工作；2000年至2006
年任职于成都市药友科技发展有限公司，从事新药质量研究工作、任注册部经理；2007年至2014年任公司注册部经理、注册
总监兼临床总监、技术协调总监；2014年1月起任公司董事；2016年7月至2018年10月在成都简则医药技术有限公司担任执行
董事，2018年10月任该公司董事长。王英女士从事药品质量研究、临床研究注册管理工作，主持了公司大部分品种的注册及
临床研究工作，具有丰富的药品研发和管理经验。
李卫东先生：1968年1月出生，中国国籍，无境外居留权，有机化学博士，美国哈佛大学化学和化学生物学系博士后。
1998年至2009年任兰州大学应用有机化学国家重点实验室教授，2002年至2004年任美国哈佛大学化学和化学生物学系E. J.
Corey教授研究室高级访问学者，2011年5月至今任重庆大学创新药物研究中心副主任和重庆大学化学化工学院教授。李卫东
先生长期从事有机化学的教学和科学研究工作，专长于合成有机化学、天然产物的全合成研究。迄今已发表学术论文60余篇，
文章被引用500余次。1999年获教育部首批高等院校“长江学者奖励计划”特聘教授，2000年获国家杰出青年基金，2007年获
药明康德生命化学研究二等奖，2008年获首届中国化学会—英国皇家化学会青年化学家奖。2014年1月至今担任公司董事。
顾维军先生：1967年出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，工商管理硕士。曾任中国医药对外贸易总公司部
门经理、北京嘉华竞成科技发展有限公司执行董事。现任中国医药设备工程协会常务副会长、江苏常铝铝业股份有限公司独
立董事、重庆莱美药业股份有限公司独立董事。
章新蓉女士，1959年11月出生，中国国籍，硕士研究生学历，教授，硕士生导师。曾任重庆商学院会计系会计教研室
主任，重庆工商大学会计学院副院长、院长。2013年1月至今任重庆工商大学会计学院教师，现任重庆蓝黛动力传动机械股
份有限公司独立董事、重庆智飞生物制品股份有限公司独立董事、重庆百货大楼股份有限公司独立董事、重药控股股份有限
公司独立董事、重庆莱美药业股份有限公司独立董事。
王建平先生，1964年12月出生，中国国籍，中共党员，硕士研究生学历，高级会计师。历任中国人民银行湖南省分行
会计处副处长，中国民生银行总行财会部财务处处长、总行计划财务部总经理、总行财务管理部总经理、中国民生银行上海
分行党委书记和行长、中国民生银行总行党委委员、民生电子商务有限责任公司董事长、中民物业有限责任公司董事长。现
任中国民生投资股份有限公司副总裁兼首席财务官、爱尔眼科医院集团股份有限公司独立董事、重庆莱美药业股份有限公司
独立董事。
（2）监事会成员
袁媛女士： 1982年7月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生，毕业于四川大学化工学院生物工程专业；2008
年至2011年1月在重庆华邦制药股份有限公司工作，任研发中心研究员、知识产权室专利专员。2011年2月至今在公司工作，
现任公司经营管理部经理、监事会主席。2017年6月至今在四川禾正制药有限责任公司担任董事。
冷梅女士：1985年6月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生，毕业于英国阿斯顿大学金融与投资专业；2011
年10月至2012年8月在英国总领事馆文化教育处任客户关系官员；2014年11月至2018年3月在公司担任总经理秘书，现任公司
监事。
许辉川先生：1978年11月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，毕业于华西医科大学药学系药学专业；2001年
至2007年1月在成都药友科技发展有限公司工作，任分析室、制剂室成员。2007年至今在公司工作，现任研发技术中心总经
理、公司职工代表监事。
（3）高级管理人员
汪若跃女士：1959年11月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，高级工程师，执业药师。1983年至2000年任职
52
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
于江西黎明制药厂，历任厂研究所研究员、质量部经理、副总工程师等职；2001年至2004年任福建兴安药业有限公司质量部
经理、副总工程师、总经理助理；2004年至2009年任福建紫华药业有限公司副总经理兼总工程师；2010年至今任公司茶园制
剂厂总经理,有丰富的药品生产质量管理经验。2016年3月至今担任公司副总经理；2017年5月至今担任湖南康源制药有限公
司董事。
付蓉女士：1967年4月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，工程师，执业药师。1990年毕业于华西医科大学；
1990年至1998年任重庆制药七厂工艺技术员；1998年至2001年任职于重庆科瑞制药有限责任公司质量技术部；2005年至今任
公司副总经理。付蓉女士从事药品生产和质量管理工作28年，熟悉GMP认证程序，曾参与GMP认证达标工作，有丰富的药
品生产和质量管理经验。
赵斌先生：1967年7月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，工程师，执业药师。1988年毕业于华西医科大学；
1988年至1998年期间任职于重庆制药七厂，历任研究员、技术科科长助理、车间副主任、车间主任等职；1998年至2004 年
任重庆科瑞制药有限责任公司胶囊车间主任；2005年至2017年5月任湖南康源制药有限公司董事，2005年至2017年6月任四川
禾正制药有限责任公司董事，2005年至今担任公司副总经理。赵斌先生从事药品生产管理工作30年，熟悉多种剂型的药品生
产管理程序，有丰富的药品生产管理经验。
崔丹先生：1980年7月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生。2008年毕业于四川大学，经济学硕士；2008年至
2009年在报社任证券新闻记者；2010年起在本公司董事会办公室工作任证券事务代表，2012年至今任公司证券部经理；2018
年3月起任公司副总经理、董事会秘书。2017年6月至今任重庆莱美金鼠中药饮片有限公司、重庆莱美健康产业有限公司监事。
赖文女士：1974年7月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，中级会计师。1996年毕业于重庆工业管理学院；1996
年至2002年就职于重庆雨水企业集团；2003年至2008年就职于重庆市莱美医药有限公司，担任财务经理；2009年至2016年3
月，就职于重庆莱美药业股份有限公司，担任财务经理，2016年3月至今任公司财务总监，2017年6月至今担任重庆莱美健康
产业有限公司、重庆莱美金鼠中药饮片有限公司董事。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
2014 年 07 月
邱宇 西藏莱美医药投资有限公司 执行董事 否
03 日
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
董事长、总经 2000 年 07 月
邱宇 重庆市莱美医药有限公司 否
理 03 日
2010 年 12 月
邱宇 湖南康源制药有限公司 董事长 否
15 日
2013 年 11 月
邱宇 成都金星健康药业有限公司 董事 否
14 日
2013 年 11 月
冷雪峰 成都金星健康药业有限公司 监事 否
14 日
2016 年 06 月
冷雪峰 莱美（香港）有限公司 董事 否
09 日
冷雪峰 四川康德赛医疗科技有限公司 董事 2018 年 12 月 否
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
27 日
深圳天毅莱美医疗产业投资合伙企业 2014 年 06 月
冷雪峰 监事长 否
（有限合伙） 06 日
2018 年 12 月
赖文 四川康德赛医疗科技有限公司 监事 否
27 日
2017 年 06 月
赖文 重庆莱美健康产业有限公司 董事 否
14 日
2017 年 06 月
赖文 重庆莱美金鼠中药饮片有限公司 董事 否
14 日
2017 年 06 月
袁媛 四川禾正制药有限责任公司 董事 否
06 日
2017 年 06 月
崔丹 重庆莱美健康产业有限公司 监事 否
14 日
2017 年 06 月
崔丹 重庆莱美金鼠中药饮片有限公司 监事 否
14 日
创新药物研
究中心副主 2011 年 05 月
李卫东 重庆大学 是
任、化学化工 02 日
学院教授
会计学院教 2004 年 12 月
章新蓉 重庆工商大学 是
师 01 日
2014 年 10 月
章新蓉 蓝黛动力传动机械股份有限公司 独立董事 是
16 日
2015 年 05 月
章新蓉 重庆智飞生物制品股份有限公司 独立董事 是
15 日
2017 年 09 月
章新蓉 重药控股股份有限公司 独立董事 是
01 日
2012 年 09 月
章新蓉 重庆百货大楼股份有限公司 独立董事 是
14 日
副总裁兼首 2014 年 07 月
王建平 中国民生投资股份有限公司 是
席财务官 01 日
2015 年 06 月
王建平 爱尔眼科医院集团股份有限公司 独立董事 是
25 日
2013 年 11 月
顾维军 中国医药设备工程协会 常务副会长 是
30 日
2015 年 07 月
顾维军 江苏常铝铝业股份有限公司 独立董事 是
23 日
2016 年 07 月
王英 成都简则医药技术有限公司 董事长 否
01 日
54
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
2017 年 05 月 2018 年 12 月 27
汪若跃 湖南康源制药有限公司 董事 否
09 日 日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
在公司承担职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付，独立董事津贴依据股东大会决议支付。在公司任职的
董事、监事、高级管理人员报酬根据公司薪酬管理制度确定，由董事会薪酬与考核委员会组织并考核。独立董事津贴经公司
股东大会确认金额，每年在公司领取。职工监事及高级管理人员的报酬根据公司薪酬分配政策，结合其经营绩效、工作能力、
岗位职责等考核确定并发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
邱宇 董事长、总经理 男 51 现任 42 否
冷雪峰 副董事长 男 47 现任 29.03 否
崔丹 董事会秘书 男 39 现任 21.28 否
王英 董事 女 52 现任 6否
李卫东 董事 男 51 现任 6.95 否
顾维军 独立董事 男 52 现任 6.95 否
王建平 独立董事 男 55 现任 6.98 否
章新蓉 独立董事 女 60 现任 6否
许辉川 监事 男 41 现任 21.43 否
赵斌 副总经理 男 52 现任 23.82 否
付蓉 副总经理 女 52 现任 21.91 否
汪若跃 副总经理 女 60 现任 24.77 否
赖文 财务总监 女 45 现任 23.5 否
袁媛 监事会主席 女 36 现任 21.61 否
冷梅 监事 女 33 现任 6.44 否
合计 -- -- -- -- 268.67 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
55
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 608
主要子公司在职员工的数量（人） 711
在职员工的数量合计（人） 1,319
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,347
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 28
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 513
销售人员 171
技术人员 312
财务人员 53
行政及管理人员 270
合计 1,319
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 51
本科 304
专科 411
高中及以下 553
合计 1,319
2、薪酬政策
公司的薪酬以固定薪酬反映岗位价值、以浮动薪酬反映业绩贡献，充分发挥薪酬保障、激励双因素在吸引人才、保留
人才和业绩驱动方面的作用。公司通过各分子公司的组织绩效与员工岗位绩效考核相结合的考核方式，使得公司业绩和员工
利益密切相关，促进公司与员工共同成长、共享发展成果。公司的薪酬激励按业绩和价值的发生逻辑和时间相关性，形成短
期激励、中期激励、长期激励的丰富形式和结构。公司的福利制度向员工提供交通、餐费、通讯等补贴及节日礼金、健康体
检、增加商业保险等福利，并按照国家及地区相关法律法规，为员工办理和缴纳各项社会保险、住房公积金。
3、培训计划
2019年公司将依据国家对行业的法规要求和企业的经营管理需要开展培训工作。定期或不定期开展药品研发及注册法规、国
家GMP要求的法律法规、生化分析基础及操作、生化产品知识、质量管理体系培训、消防安全环保等培训，并将法规和制
度标准转化为岗位操作规程，形成体系化的岗位培训内容，增强全员法规与质量安全意识；定期规范化开展新员工入职、企
业文化、董监高专项培训等培训活动；人才梯队建设和核心岗位人才培养项目实施，其中涉及到业务知识和经营管理内容的
56
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
外派培训和企业内部培训。这些项目的开展为公司长远持续发展提供了人力资源充分保障。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
57
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其它的有关法律法规、规范性文件的要求，不断地完善公司治理结构，
建立健全公司内部控制制度，以进一步提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券
交易等发布的法律法规和规范性文件的要求。
1、关于股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《上市公司股东大会规则》、《股东大会议事规则》等规定和
要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，为股东参加股东大会提供便利，积极推行股东大会网络投票，确保
股东合法行使权益，保证股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。
2、关于公司与控股股东：公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，规范自己的行为，没有超越股东大会直接
或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于
控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
3、关于董事和董事会：公司在《公司章程》、《董事会议事规则》等规章制度中明确规定了董事的任职资格、选聘及
表决程序等事项，并规定在实际操作中严格执行。公司董事选聘程序规范、透明，表决程序符合有关法律法规、规范性文件
和公司制度的要求。公司董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事
规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，
勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。
4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《公司章程》、《监事会
议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进
行监督。
5、关于信息披露与透明度：公司依据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相
关法规的要求，制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《年度报告披露重大差错责任追究制度》，
并严格执行上述规定，保证公司信息披露的真实、准确、及时、公平、完整，确保公司所有股东均能够以平等的机会获得相
关信息，保障所有投资者的合法权益。
6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，
实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
7、关于投资者关系管理：公司高度重视投资者关系管理工作，不断学习先进的投资者关系管理经验，公司证券部作为
投资者关系管理的具体实施机构，致力于构建与投资者的良好互动关系，树立公司在资本市场的良好形象。指定公司董事会
秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人负责投资者来访接待工作，并做好投资者关系管理工作档案的建立和保管，合理
妥善地安排个人投资者、机构投资者、行业分析师等相关人员到公司进行调研，并切实做好信息的保密工作。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等各方面均保持独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司
具有独立完整的业务和自主经营的能力，不存在关联交易和依赖的情形。
58
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网，公告编
2017 年度股东大会 年度股东大会 29.22% 2018 年 06 月 26 日 2018 年 06 月 27 日
号 2018-042
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
章新蓉 15 1 14 0 0否 1
顾维军 15 0 15 0 0否 1
王建平 15 0 15 0 0否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事严格按照有关法律、法规、规范性文件、《公司章程》及《独立董事工作制度》的规定勤勉履行
职责，积极参加董事会和股东大会，审议各项议案。通过出席董事会、股东大会、现场办公等方式，深入了解公司生产经营
59
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
状况和内部控制的建设及董事会各项决议执行情况，并利用自己的专业优势为公司经营和发展提出了合理化的意见和建议，
对关联交易预计、对外投资、担保等事项发表了客观、公正的独立意见，对董事会决策的公正、公平及保护中小投资者利益
起到了积极作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会四个专门委员会。报告期内，各
专门委员会履职情况如下：
1、审计委员会履职情况：
报告期内，审计委员会严格依照公司《审计委员会工作条例》、《审计委员会年报工作规程》开展工作，审
计委员会共召开3次会议，认真审阅每季度公司内部审计部门提交的审计报告，并审议公司审计财务报告、内
控自我评价报告、续聘审计机构等议案，听取内部审计部门的工作汇报，同外部审计机构进行沟通，并对审
计委员会的工作进行总结和规划。审计委员会对公司2018年内控情况进行了核查和评价，对公司完善内控体
系发挥了重要作用；同年报的外部审计机构进行了详细的沟通，对公司年度报告及时、准确、完整的编制起
到了积极的作用。
2、薪酬与考核委员会履职情况：
报告期内，薪酬与考核委员会严格依照《薪酬与考核委员会工作条例》等相关规定认真履行职责，薪酬与考
核委员会共召开2次会议。报告期内，薪酬考核委员会对公司董事、监事、高级管理人员的薪酬情况进行了审
核，符合公司的薪酬管理规定。
3、战略委员会履职情况：
报告期内，战略委员会严格依照《战略委员会工作条例》等相关规定积极履行职责，报告期内共召开1次会议，
对公司重大投资事项进行了充分的讨论与论证，并报董事会审议，为公司持续稳定发展提出了有效建议和意
见。
4、提名委员会履职情况：
报告期内，提名委员会依照《提名委员会工作条例》等相关规定积极履职，报告期内共召开1次会议，提名委
员会根据公司经营活动情况对董事会秘书人员向董事会提出建议，并对被提名的董事会秘书人选进行审查并
提出建议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员报酬根据公司薪酬管理制度和薪酬分配政策，结合其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并
发放，由董事会薪酬与考核委员会组织并考核。
60
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 25 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷： ①董事、监事和高级管理人
员舞弊； ②对已经公告的财务报告出现的 重大缺陷： ①公司经营活动严重违反
重大差错进行错报更正； ③当期财务报告 国家法律法规； ②决策程序导致重大
存在重大错报，而内部控制在运行过程中 失误，持续性经营受到挑战； ③中高
未能发现该错报； ④审计委员会以及内部 级管理人员和高级技术人员严重流失；
审计部门对财务报告内部控制监督无效。 ④重要业务缺乏制度控制或制度体系
重要缺陷： ①沟通后的内部控制重大缺陷 系统性失效； ⑤内部控制重大缺陷未
没有在合理的期间得到整改； ②对于非常 得到整改； ⑥媒体频现负面新闻，被
规或特殊交易的账务处理没有建立相应的 公众媒体连续报道，涉及面广。 重要
定性标准
控制机制或没有实施且没有相应的补偿性 缺陷： ①公司违反国家法律法规受到
控制； ③未依照公认的会计准则选择和应 轻微处罚； ②决策程序存在但不够完
用会计政策，没有相应的控制措施或有多 善； ③关键岗位业务人员流失严重；
项措施没有实施，而且没有补充性控制； ④重要业务制度控制或系统存在缺陷；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项 ⑤内部控制重要缺陷未得到整改； ⑥
或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报 媒体出现负面新闻，波及局部区域。 一
表达到真实、准确的目标。 一般缺陷： 除 般缺陷： 除上述重大缺陷、重要缺陷
上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制 之外的其他控制缺陷 。
缺陷。
重大缺陷：错报＞营业收入 1% ；错报
重大缺陷：直接损失金额＞营业收入
＞资产总额 1% 。 重要缺陷： 营业收入
1% 。 重要缺陷：营业收入 0.5%＜直
定量标准 0.5%＜错报≤营业收入 1%；资产总额 0.5%
接损失金额≤金额营业收入 1%。一般缺
＜错报≤资产总额 1%。一般缺陷： 错报≤
陷： 直接损失金额≤营业收入 0.5%。
营业收入 0.5%；错报≤资产总额 0.5%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
61
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大
缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2019 年 04 月 25 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
62
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 23 日
审计机构名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 川华信审（2019）021 号
注册会计师姓名 赵勇军、吴良辉
审计报告正文
重庆莱美药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了重庆莱美药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债
表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进
行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下：
关键审计事项 我们在审计中如何应对该事项
（1）收入的确认 我们实施的主要审计程序包括：
公司2018年营业收入1,562,367,031.77元，较上年同期 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的
营业收入1,282,070,992.01 元增加21.86%。（请参阅财务报 设计和运行有效性；
表附注“三、重要会计政策及会计估计”中“22.收入”、“五、合 （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险
并会计报表主要项目注释”中“35.营业收入和营业成本”及 和报酬转移相关的合同条款与条件，收入确认时点是否符合企业
“十四、母公司会计报表主要项目附注”中“4.营业收入和营业 会计准则的要求；
成本”） （3）执行分析程序，包括本期收入、毛利率与上期比较分
由于营业收入金额重大且为关键业绩指标，公司在收 析，了解医药行业政策和环境的变化，特别是“两票制”影响下，
入确认方面可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认作 评价销售收入变动是否合理；
为关键审计事项。 （4）对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、出
库单、销售发票是否一致，回款期是否存在异常。
（5）对资产负债表日前后记录的收入进行截止性测试，以
评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）对新增客户及交易进行重点关注、检查是否为关联交
易，是否具有商业实质；
（7）对主要客户应收账款余额及本期销售额进行函证。
64
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
执行上述程序获取的审计证据，能够支持贵公司管理层对
收入的确认。
（2）商誉减值 （1）了解、评价和测试与商誉减值测试相关的关键内部控
截止到2018年12月31日，公司商誉金额150,522,721.52 制；
元，商誉减值准备19,017,590.00元。（请参阅财务报表附注 （2）了解和评估评价管理层商誉减值测试团队（包括管理
“三、重要会计政策及会计估计”中“20.非流动非金融资产减 层聘请的专业评估机构评估人员）的专业素质和胜任能力；
值”、“三、重要会计政策及会计估计”中“28.重大会计判断和 （3）了解管理层商誉减值测试方法和采用的关键假设，包
估计、（8）”及“五、合并会计报表主要项目注释”中“14.商 括折现率等，结合被审计单位实际情况，评价其合理性；
誉”） （4）将现金流量预测所使用的数据与历史数据、经审批的
预算进行比较，评估所使用数据的合理性：①将详细预测期收入
根据企业会计准则，管理层须每年对商誉进行减值测
增长率与公司的历史收入增长率进行比较，评估其合理性；了解
试，减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础。商
管理层确定后续预测期收入增长率的依据，并评估其合理性；②
誉金额重大，且商誉减值测试过程涉及管理层重大判断，因
将详细预测期的毛利率、费用率与历史毛利率、费用率进行比较，
此我们将商誉减值测试作为关键审计事项。
评估管理层确定后续预测期毛利率、费用率的合理性；（5）获
取管理层折现率测算表，评估折算过程中使用的关键假设、采用
的参数及公式的合理性；
（6）对商誉减值测试的计算过程进行复核。
执行上述程序获取的审计证据，能够支持贵公司管理层对
商誉减值的认定。
四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力
65
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的
所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国 成都 中国注册会计师：
二○一九年四月二十三日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆莱美药业股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 314,642,803.56 213,756,178.07
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 564,694,533.94 415,202,781.05
其中：应收票据 25,420,924.34 55,704,699.62
应收账款 539,273,609.60 359,498,081.43
预付款项 54,534,689.27 60,692,001.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 36,019,145.56 35,186,817.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 311,744,472.89 346,007,487.57
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,645,453.09 11,259,577.99
流动资产合计 1,287,281,098.31 1,082,104,844.15
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 268,182,283.18 241,862,816.47
67
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 234,400,060.40 67,513,978.45
投资性房地产 11,093,029.62 5,762,438.15
固定资产 680,495,440.26 777,614,732.89
在建工程 5,331,531.86 3,380,574.94
生产性生物资产
油气资产
无形资产 158,274,194.06 157,300,405.63
开发支出 228,204,987.16 204,962,258.90
商誉 131,505,131.52 131,505,131.52
长期待摊费用 589,652.05 1,917,501.75
递延所得税资产 59,515,582.49 55,419,375.74
其他非流动资产 75,904,683.57 11,002,014.24
非流动资产合计 1,853,496,576.17 1,658,241,228.68
资产总计 3,140,777,674.48 2,740,346,072.83
流动负债：
短期借款 632,457,200.00 218,100,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 171,231,327.68 133,411,261.50
预收款项 23,573,444.13 17,747,253.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22,170,686.33 19,195,033.05
应交税费 65,079,820.85 21,158,991.49
其他应付款 98,879,454.42 80,693,986.00
其中：应付利息 3,258,333.30
应付股利
应付分保账款
68
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 201,029,628.69 292,407,893.81
其他流动负债 50,000,000.00
流动负债合计 1,214,421,562.10 832,714,419.53
非流动负债：
长期借款 48,000,000.00 45,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 129,470,913.23 114,306,047.16
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 19,275,746.14 19,361,090.47
递延所得税负债 5,568,559.69 5,772,371.37
其他非流动负债
非流动负债合计 202,315,219.06 184,739,509.00
负债合计 1,416,736,781.16 1,017,453,928.53
所有者权益：
股本 812,241,205.00 812,241,205.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 580,473,801.84 583,222,699.40
减：库存股
其他综合收益 4,707,550.56 51,316,815.10
专项储备
盈余公积 54,491,275.13 48,809,078.09
一般风险准备
未分配利润 247,628,962.93 195,919,903.27
归属于母公司所有者权益合计 1,699,542,795.46 1,691,509,700.86
少数股东权益 24,498,097.86 31,382,443.44
69
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
所有者权益合计 1,724,040,893.32 1,722,892,144.30
负债和所有者权益总计 3,140,777,674.48 2,740,346,072.83
法定代表人：邱宇 主管会计工作负责人：赖文 会计机构负责人：田敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 187,706,731.11 137,741,095.92
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 410,800,709.30 162,787,396.16
其中：应收票据 15,768,707.81 22,324,463.40
应收账款 395,032,001.49 140,462,932.76
预付款项 2,632,102.35 7,652,843.06
其他应收款 116,162,538.74 16,242,015.59
其中：应收利息 1,975,159.23 76,625.27
应收股利
存货 107,778,187.95 147,628,501.14
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,908,801.56
流动资产合计 825,080,269.45 475,960,653.43
非流动资产：
可供出售金融资产 150,227,492.00 26,460,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,491,537,610.48 1,317,731,165.66
投资性房地产 5,678,993.15 4,218,609.48
固定资产 244,015,168.84 273,875,250.40
在建工程 1,968,092.43 1,968,092.43
生产性生物资产
油气资产
70
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
无形资产 36,066,025.75 38,409,912.78
开发支出 203,741,765.09 189,565,727.90
商誉
长期待摊费用 150,405.67 210,416.23
递延所得税资产 7,456,152.88 4,027,171.29
其他非流动资产 7,687,115.82 7,166,622.82
非流动资产合计 2,148,528,822.11 1,863,632,968.99
资产总计 2,973,609,091.56 2,339,593,622.42
流动负债：
短期借款 448,857,200.00 90,100,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 316,721,496.02 115,294,116.62
预收款项 7,606,708.31 7,331,741.60
应付职工薪酬 14,352,795.73 10,402,975.87
应交税费 59,952,023.02 10,926,031.21
其他应付款 114,438,401.88 135,331,506.80
其中：应付利息 3,258,333.30
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 100,366,011.66 53,500,000.00
其他流动负债 50,000,000.00
流动负债合计 1,062,294,636.62 472,886,372.10
非流动负债：
长期借款 45,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 75,094,765.77
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,059,005.62 13,456,476.93
递延所得税负债
71
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他非流动负债
非流动负债合计 87,153,771.39 58,756,476.93
负债合计 1,149,448,408.01 531,642,849.03
所有者权益：
股本 812,241,205.00 812,241,205.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 681,175,487.37 681,175,487.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 54,491,275.13 48,809,078.09
未分配利润 276,252,716.05 265,725,002.93
所有者权益合计 1,824,160,683.55 1,807,950,773.39
负债和所有者权益总计 2,973,609,091.56 2,339,593,622.42
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,562,367,031.77 1,282,070,992.01
其中：营业收入 1,562,367,031.77 1,282,070,992.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,507,087,248.11 1,263,149,270.71
其中：营业成本 612,507,971.40 655,875,763.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
72
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
税金及附加 28,694,649.49 19,609,335.39
销售费用 602,225,228.33 341,188,650.16
管理费用 136,232,746.27 145,639,642.58
研发费用 42,737,960.43 31,377,867.76
财务费用 52,515,668.57 36,618,189.80
其中：利息费用 57,879,580.15 36,873,671.65
利息收入 2,053,773.07 1,742,254.86
资产减值损失 32,173,023.62 32,839,821.69
加：其他收益 22,136,056.95 8,035,562.16
投资收益（损失以“－”号填
32,234,692.00 21,733,530.35
列）
其中：对联营企业和合营企
-3,387,211.18 18,539,905.73
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
-151,112.40 -389,860.34
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 109,499,420.21 48,300,953.47
加：营业外收入 82,810.30 883,181.03
减：营业外支出 278,958.41 1,296,202.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
109,303,272.10 47,887,931.99
列）
减：所得税费用 18,168,507.73 1,824,599.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,134,764.37 46,063,332.84
（一）持续经营净利润（净亏损
91,134,764.37 46,063,332.84
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 98,003,316.95 55,561,455.41
少数股东损益 -6,868,552.58 -9,498,122.57
六、其他综合收益的税后净额 -46,609,264.54 51,316,815.10
归属母公司所有者的其他综合收益
-46,609,264.54 51,316,815.10
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
73
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
-46,609,264.54 51,316,815.10
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
-46,609,264.54 51,316,815.10
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 44,525,499.83 97,380,147.94
归属于母公司所有者的综合收益
51,394,052.41 106,878,270.51
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,868,552.58 -9,498,122.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.121 0.068
（二）稀释每股收益 0.121 0.068
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：邱宇 主管会计工作负责人：赖文 会计机构负责人：田敏
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,114,842,556.14 717,850,930.15
减：营业成本 490,655,591.51 372,044,138.81
税金及附加 17,847,394.81 9,919,947.22
销售费用 437,562,489.37 196,869,794.60
74
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
管理费用 40,060,412.92 37,807,099.85
研发费用 28,938,396.06 21,384,253.30
财务费用 25,016,438.54 16,710,018.89
其中：利息费用 23,337,512.63 16,993,704.51
利息收入 1,079,878.48 771,625.28
资产减值损失 23,139,343.86 23,380,946.42
加：其他收益 18,123,117.14 4,811,648.71
投资收益（损失以“－”号填
-3,344,191.30 16,562,410.91
列）
其中：对联营企业和合营企
-3,549,107.33 17,801,937.04
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,401,414.91 61,108,790.68
加：营业外收入 50,992.64
减：营业外支出 154,703.63 553,078.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
66,246,711.28 60,606,704.75
列）
减：所得税费用 9,424,740.87 5,578,030.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,821,970.41 55,028,673.78
（一）持续经营净利润（净亏损
56,821,970.41 55,028,673.78
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
75
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 56,821,970.41 55,028,673.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.070 0.068
（二）稀释每股收益 0.07 0.068
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,546,603,999.61 1,181,952,501.22
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 136,455,621.76 74,347,532.86
经营活动现金流入小计 1,683,059,621.37 1,256,300,034.08
购买商品、接受劳务支付的现金 440,215,480.31 571,682,199.71
76
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
108,343,055.34 111,521,447.84
金
支付的各项税费 190,271,891.64 150,338,445.97
支付其他与经营活动有关的现金 718,343,673.23 361,370,023.94
经营活动现金流出小计 1,457,174,100.52 1,194,912,117.46
经营活动产生的现金流量净额 225,885,520.85 61,387,916.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 260,602,095.73 2,000,000.00
取得投资收益收到的现金 44,568,172.61 2,101,069.84
处置固定资产、无形资产和其他
158,710.00 8,970,159.97
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 41,945,411.32 4,431,180.47
投资活动现金流入小计 347,274,389.66 17,502,410.28
购建固定资产、无形资产和其他
125,934,866.29 21,233,768.32
长期资产支付的现金
投资支付的现金 537,292,132.50 109,108,151.86
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,240,274.31 3,856,272.46
投资活动现金流出小计 666,467,273.10 134,198,192.64
投资活动产生的现金流量净额 -319,192,883.44 -116,695,782.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
10,200,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 885,412,020.00 633,500,000.00
发行债券收到的现金
77
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收到其他与筹资活动有关的现金 13,263,339.80 3,742,254.86
筹资活动现金流入小计 908,875,359.80 637,242,254.86
偿还债务支付的现金 584,673,836.41 464,733,600.10
分配股利、利润或偿付利息支付
94,414,327.36 74,730,481.61
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
518,678.12 900,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 122,402,722.59 41,445,124.76
筹资活动现金流出小计 801,490,886.36 580,909,206.47
筹资活动产生的现金流量净额 107,384,473.44 56,333,048.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,918,074.95 -843,940.78
影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,995,185.80 181,241.87
加：期初现金及现金等价物余额 173,241,855.61 173,060,613.74
六、期末现金及现金等价物余额 193,237,041.41 173,241,855.61
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,008,182,090.00 684,191,171.45
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 93,878,007.71 32,294,414.29
经营活动现金流入小计 1,102,060,097.71 716,485,585.74
购买商品、接受劳务支付的现金 223,533,095.55 239,808,223.11
支付给职工以及为职工支付的现
60,354,227.08 42,114,022.83
金
支付的各项税费 98,511,880.25 94,664,891.37
支付其他与经营活动有关的现金 515,384,500.01 210,907,733.65
经营活动现金流出小计 897,783,702.89 587,494,870.96
经营活动产生的现金流量净额 204,276,394.82 128,990,714.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 58,181,400.00 13,536,473.87
取得投资收益收到的现金 204,916.03
处置固定资产、无形资产和其他 260.00 216,464.00
78
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 521,198,341.32 1,163,565,590.42
投资活动现金流入小计 579,584,917.35 1,177,318,528.29
购建固定资产、无形资产和其他
49,107,471.25 6,152,495.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金 343,304,444.15 137,796,673.50
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 771,711,025.80 1,024,780,698.48
投资活动现金流出小计 1,164,122,941.20 1,168,729,867.04
投资活动产生的现金流量净额 -584,538,023.85 8,588,661.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 600,312,020.00 258,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 174,814,743.31 771,625.28
筹资活动现金流入小计 775,126,763.31 259,271,625.28
偿还债务支付的现金 210,664,652.25 312,279,791.67
分配股利、利润或偿付利息支付
69,490,321.78 55,802,059.98
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 108,378,924.75 12,215,989.66
筹资活动现金流出小计 388,533,898.78 380,297,841.31
筹资活动产生的现金流量净额 386,592,864.53 -121,026,216.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-96,720.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,234,515.50 16,553,160.00
加：期初现金及现金等价物余额 112,226,773.46 95,673,613.46
六、期末现金及现金等价物余额 118,461,288.96 112,226,773.46
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 本期
79
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
812,24 1,722,8
583,222 51,316, 48,809, 195,919 31,382,
一、上年期末余额 1,205. 92,144.
,699.40 815.10 078.09 ,903.27 443.44
00 30
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
812,24 1,722,8
583,222 51,316, 48,809, 195,919 31,382,
二、本年期初余额 1,205. 92,144.
,699.40 815.10 078.09 ,903.27 443.44
00 30
三、本期增减变动
-2,748,8 -46,609, 5,682,1 51,709, -6,884,3 1,148,7
金额（减少以“－”
97.56 264.54 97.04 059.66 45.58 49.02
号填列）
（一）综合收益总 -46,609, 98,003, -6,868,5 44,525,
额 264.54 316.95 52.58 499.83
（二）所有者投入 -2,748,8 502,885 -2,246,0
和减少资本 97.56 .12 12.44
1．所有者投入的 502,885 502,885
普通股 .12 .12
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-2,748,8 -2,748,8
4．其他
97.56 97.56
5,682,1 -46,294, -518,67 -41,130,
（三）利润分配
97.04 257.29 8.12 738.37
5,682,1 -5,682,1
1．提取盈余公积
97.04 97.04
2．提取一般风险
准备
80
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
3．对所有者（或 -40,612, -518,67 -41,130,
股东）的分配 060.25 8.12 738.37
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
812,24 1,724,0
580,473 4,707,5 54,491, 247,628 24,498,
四、本期期末余额 1,205. 40,893.
,801.84 50.56 275.13 ,962.93 097.86
00 32
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
812,24 1,674,2
584,422 43,306, 186,473 47,812,
一、上年期末余额 1,205. 56,102.
,699.40 210.71 ,375.49 611.48
00 08
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
81
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他
812,24 1,674,2
584,422 43,306, 186,473 47,812,
二、本年期初余额 1,205. 56,102.
,699.40 210.71 ,375.49 611.48
00 08
三、本期增减变动
-1,200,0 51,316, 5,502,8 9,446,5 -16,430 48,636,
金额（减少以“－”
00.00 815.10 67.38 27.78 ,168.04 042.22
号填列）
（一）综合收益总 51,316, 55,561, -9,498, 97,380,
额 815.10 455.41 122.57 147.94
（二）所有者投入 -1,200,0 -6,032, -7,232,0
和减少资本 00.00 045.47 45.47
1．所有者投入的 -7,232, -7,232,0
普通股 045.47 45.47
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-1,200,0 1,200,0
4．其他 0.00
00.00 00.00
5,502,8 -46,114, -900,00 -41,512,
（三）利润分配
67.38 927.63 0.00 060.25
5,502,8 -5,502,8
1．提取盈余公积 0.00
67.38 67.38
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -40,612, -900,00 -41,512,
股东）的分配 060.25 0.00 060.25
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
82
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
812,24 1,722,8
583,222 51,316, 48,809, 195,919 31,382,
四、本期期末余额 1,205. 92,144.
,699.40 815.10 078.09 ,903.27 443.44
00 30
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
812,241, 681,175,4 48,809,07 265,725 1,807,950
一、上年期末余额
205.00 87.37 8.09 ,002.93 ,773.39
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
812,241, 681,175,4 48,809,07 265,725 1,807,950
二、本年期初余额
205.00 87.37 8.09 ,002.93 ,773.39
三、本期增减变动
5,682,197 10,527, 16,209,91
金额（减少以“－”
.04 713.12 0.16
号填列）
（一）综合收益总 56,821, 56,821,97
额 970.41 0.41
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
83
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
所有者权益的金
额
4．其他
5,682,197 -46,294, -40,612,0
（三）利润分配
.04 257.29 60.25
5,682,197 -5,682,1
1．提取盈余公积
.04 97.04
2．对所有者（或 -40,612, -40,612,0
股东）的分配 060.25 60.25
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
812,241, 681,175,4 54,491,27 276,252 1,824,160
四、本期期末余额
205.00 87.37 5.13 ,716.05 ,683.55
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
812,241, 681,175,4 43,306,21 256,811 1,793,534
一、上年期末余额
205.00 87.37 0.71 ,256.78 ,159.86
加：会计政策
变更
84
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
前期差
错更正
其他
812,241, 681,175,4 43,306,21 256,811 1,793,534
二、本年期初余额
205.00 87.37 0.71 ,256.78 ,159.86
三、本期增减变动
5,502,867 8,913,7 14,416,61
金额（减少以“－”
.38 46.15 3.53
号填列）
（一）综合收益总 55,028, 55,028,67
额 673.78 3.78
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,502,867 -46,114, -40,612,0
（三）利润分配
.38 927.63 60.25
5,502,867 -5,502,8
1．提取盈余公积 0.00
.38 67.38
2．对所有者（或 -40,612, -40,612,0
股东）的分配 060.25 60.25
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
85
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
812,241, 681,175,4 48,809,07 265,725 1,807,950
四、本期期末余额
205.00 87.37 8.09 ,002.93 ,773.39
三、公司基本情况
(一)公司历史沿革
重庆莱美药业股份有限公司(以下简称“公司”)是由重庆莱美药业有限公司整体变更并以发起设立方式成立的股份有限
公司。其前身重庆莱美药业有限公司系由成都市药友科技发展有限公司、重庆市制药六厂于1999年9月共同出资设立，设立
时注册资本1,000万元，经重庆市工商行政管理局于1999年9月6日批准注册；经历次增资扩股和股权转让，2007年整体变更
为股份有限公司，公司股东为邱宇、邱炜等43个自然人股东和法人股东重庆科技风险投资有限公司。
经历数次变动，2015年12月31日，公司股本为225,622,557.00股。2016年5月24日，公司实施了2015年利润分配方案，
公司以资本公积金向全体股东每10股转增26股，完成资本公积转增股本后，公司注册资本及股本变更为812,241,205股(元）。
公司最近一次企业法人营业执照由重庆市工商行政管理局颁发，法定代表人：邱宇。统一社会信用代码：
915000006219193432。
(二)公司注册地址、组织形式、总部地址
公司注册地址为重庆市南岸区玉马路99号；组织形式为股份有限公司；总部位于重庆市渝北区杨柳路2号综合研发楼B
塔楼16层。
(三)公司的业务性质和主要经营活动
1.业务性质
公司所属行业为医药制造业。
2.主要经营活动
公司主要生产和销售药品，公司目前拥有多项药品规格的注册生产批件。从药品的剂型分类上划分，主要是注射剂；
从注册分类上划分，公司生产的药品主要是抗感染类药、特色专科类药(包括抗肿瘤药和肠外营养药等)。目前主要产品有纳
米炭混悬注射液、艾司奥美拉唑肠溶胶囊、盐酸左氧氟沙星氯化钠注射液、谷氨酰胺、甲磺酸帕珠沙星氯化钠注射液、注射
用磷酸氟达拉滨、氨甲环酸氯化钠注射液(贝瑞宁)、盐酸克林霉素注射液、氨曲南、伏立康唑、葡萄糖注射液、氯化钠注射
液、五酯胶囊、西洋参、乌体林斯注射液等。
(四)控股股东以及最终实际控制人名称
本公司的控股股东及实际控制人为自然人邱宇。
(五)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告经公司董事会于2019年4月23日批准报出。
(六)本期的合并财务报表范围及其变化情况
1.本期合并财务报表范围
公司2018年度合并财务报表范围包括本公司及纳入合并范围的15家子公司，其中纳入合并财务报表范围的子公司包括：
重庆市莱美医药有限公司、重庆莱美金鼠中药饮片有限公司、重庆莱美医疗器械有限公司、重庆莱美健康产业有限公司、重
庆市莱美聚徳医药连锁有限公司、湖南康源制药有限公司、四川禾正制药有限责任公司、成都禾正生物科技有限公司、云南
莱美生物科技有限公司、成都金星健康药业有限公司、重庆莱美隆宇药业有限公司、莱美（香港）有限公司、四川康德赛医
疗科技有限公司、北京莱美甲状腺医学研究有限公司、四川瀛瑞医药科技有限公司。
2.本期合并财务报表范围变化情况
86
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
与上期相比，公司合并财务报表范围新增重庆市莱美聚德医药连锁有限公司、四川瀛瑞医药科技有限公司，北京莱美
甲状腺医学研究有限公司、云南莱美生物科技有限公司已注销，公司合并其2018年度利润表、现金流量表，不再合并其资产
负债表，合并财务报表范围发生变更的情况详见本节八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长
期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或
情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
药品生物制品业
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见第十一节“五、28收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度
的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每
年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
87
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以
冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本节五、6（2）)，判断
该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节五、14“长期股权投资”进行会计
处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
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设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、14“长期股权
投资”或本节五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策
处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊
余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合
收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独
列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号—金融工具
确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部
分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入股
东权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
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应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出
售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》
第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公
允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公
允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，
采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用
实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，
在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
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（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始
确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则
确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量，衍生工具的公允价值变动计入当
期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
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的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具在发行时收到的对
价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款：单项金额重大的应收账款为期末余额在 200 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准 以上；其他应收款：单项金额重大的其他应收款为期末余额
在 100 万元以上
单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
的差额确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
坏账准备计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
药品生物制品业
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、在产品、自制半成品、周转材料（包括包装物及低值易耗品）、库存商品、委托加
工物资、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价
准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②公司已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产），以账面
价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值
损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且
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其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节五、10“金融工具”。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企
业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例
计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调
整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例
或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本节五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法
核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权
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投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的
被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其
可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
专用设备 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19%
运输设备 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19%
通用设备 年限平均法 2-5 5% 19%-47.5%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
药品生物制品业
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款
费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
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参照披露
药品生物制品业
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为资本化支出，达到预定用途后确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司购买正在进行中的研究开发项目，计入资本化支出，其后发生的研发支出，按照上述资本化条件分别计入费用化
支出和资本化支出。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
研究阶段：公司项目可行性调查、立项及前期研究开发作为研究阶段。研究阶段起点为项目组将项目立项资料提交公
司内部审核通过，终点为经过前期研究开发项目可以进入临床试验或者进入申报期(已有国家药品标准的原料药和制剂)。内
部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段：公司临床试验和样品生产申报的阶段作为开发阶段。开发阶段的起点为项目可以进入临床试验或者进入申
报期(已有国家药品标准的原料药和制剂)，终点为项目取得新药证书或生产批件。公司进入开发阶段的项目支出，先在“开
发支出”科目分项目进行明细核算，满足资本化条件的，在项目取得新药证书或生产批件形成无形资产时转入“无形资产”科
目分项目进行明细核算。
不适用上述区分标准的其他研发项目，区分标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研
究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较
大等特点。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、22“长期资产减值”。
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22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益
期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受
益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义
务的现值和当期服务成本；
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计
划净资产；
期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
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或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回
至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因
解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；② 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该
义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
不适用
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
药品生物制品业
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。
结合公司实际情况，收入确认时点的具体判断标准如下：
①一般原则：产品发出时，营销部门根据客户订单填制提货通知单通知物流公司及公司仓储部门，物流公司的提货人
在提货时，出具有效证件、提货通知单给仓储管理员，仓储管理员复核后根据提货通知单编制产品出库单后发货，并由提货
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人在提货通知单上签字确认，待客户确认收到产品后，财务部门确认销售收入。
②特殊原则：如根据合同规定，客户根据实际销售情况确认采购（客户如未销售出去，有权退货的情况），则在客户
实际对外销售后，通知我司开具发票时，确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的
完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，
并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计
量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计
量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（1）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助计量
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费
用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应
当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关
的政府补助，应当计入营业外收支。
企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情
况。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择下列方法之一进行
会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；以借款的公
允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。
递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
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财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）政府补助退回处理
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确认时冲减相关资产
账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情
况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款
扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需
要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所
有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应
收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期
日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有
至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融
资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影
响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财
务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过
程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其
减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对
象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准
备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有
事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。
在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近
期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的
损益。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 6 月 15 日，财政部印发《关于修
此项会计政策变更，需对 2017 年度财务
订印发 2018 年度一般企业财务报表格式
报表部分项目重新列报，2017 年度财务
的通知》（财会[2018]15 号），要求执行 第四届董事会第二十八次会议
报表受影响的报表项目和金额见其他说
企业会计准则的企业应当按照企业会计
明
准则和通知要求编制财务报表
其他说明：
A．影响合并报表项目如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 55,704,699.62
应收票据及应收账款 415,202,781.05
应收账款 359,498,081.43
在建工程 2,935,363.03
在建工程 3,380,574.94
工程物资 445,211.91
应付票据 15,000,000.00
应付票据及应付账款 133,411,261.50
应付账款 118,411,261.50
应付利息 3,258,333.30
其他应付款 80,693,986.00
其他应付款 77,435,652.70
管理费用 145,639,642.58
管理费用 177,017,510.34
研发费用 31,377,867.76
B．影响母公司报表项目如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
应收票据 22,324,463.40
应收票据及应收账款 162,787,396.16
应收账款 140,462,932.76
应收利息 76,625.27
其他应收款 16,242,015.59
其他应收款 16,165,390.32
应付票据 -
应付票据及应付账款 115,294,116.62
应付账款 115,294,116.62
应付利息 3,258,333.30
其他应付款 135,331,506.80
其他应付款 132,073,173.50
管理费用 37,807,099.85
管理费用 59,191,353.15
研发费用 21,384,253.30
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%、16%、11%、10%、6%、3%、5%
增值税 药品销售收入、不动产租赁
（简易征收）
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、10%（20%减半）
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
利得税 应纳税所得额 16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆莱美药业股份有限公司 15%
重庆市莱美医药有限公司 15%
重庆莱美金鼠中药饮片有限公司 免征企业所得税
重庆莱美医疗器械有限公司 10%（20%减半）
重庆莱美健康产业有限公司 25%
重庆市莱美聚德医药连锁有限公司 10%（20%减半）
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
湖南康源制药有限公司 25%
四川禾正制药有限责任公司 15%
成都禾正生物科技有限公司 15%
云南莱美生物科技有限公司 25%
成都金星健康药业有限公司 25%
重庆莱美隆宇药业有限公司 15%
莱美（香港）有限公司 16.5%（利得税）
四川康德赛医疗科技有限公司 25%
北京莱美甲状腺医学研究有限公司 25%
四川瀛瑞医药科技有限公司 25%
2、税收优惠
(1)经重庆市地方税务局“渝地税免[2005]4号文件”《关于减率征收重庆莱美药业有限公司2004年－2010年度企业所得税
的批复》，公司从2004－2010年度的企业所得税减按执行15%的所得税率。根据财政部、海关总署 、国家税务总局“财税〔2011〕
58号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》公司2018年度所得税暂按15%预缴。
(2)子公司重庆市莱美医药有限公司2008年1月1日前执行33%的所得税率。根据重庆市地税局“渝地税免[2009]254号”、
重庆市高新技术产业开发区地方税务局“渝高地税免[2009]14号”《关于减率征收重庆市莱美医药有限公司企业所得税的批
复》，同意对重庆市莱美医药有限公司2008年至2010年的企业所得税减按15%的税率征收。根据财政部、海关总署、国家税
务总局“财税〔2011〕58号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》莱美医药公司2018年度所得税暂按15%
预缴。
(3)根据成都市金牛区地方税务局“金牛地税审(2002)40号”文件规定，子公司四川禾正制药有限责任公司享受西部大开
发企业所得税优惠政策。根据财政部、海关总署 、国家税务总局“财税〔2011〕58号”《关于深入实施西部大开发战略有关
税收政策问题的通知》四川禾正公司2018年度所得税暂按15%预缴。
(4)根据《中华人民共和国所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条列》第八十六条，财税[2008]149
号《国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》以及国税函[2008]850号《关于
贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》，子公司重庆莱美金鼠中药饮片有限公司符合企
业所得税免税条件，免征企业所得税。
(5)根据重庆市长寿区国家税务局“长寿国税税通（2016）9487号文件”，子公司重庆莱美隆宇药业有限公司享受西部大
开发企业所得税优惠政策。根据财政部、海关总署 、国家税务总局“财税〔2011〕58号”《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》，重庆莱美隆宇药业有限公司2018年度所得税暂按15%预缴。
（6）根据“财税〔2018〕77号”财政部发布《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，自2018年1
月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元
（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。重庆莱美医疗器械有
限公司、重庆市莱美聚德医药连锁有限公司2018年度所得税暂按10%预缴。
3、其他
注1：根据《财政部和国家税务总局联合下发的“关于调整增值税税率的通知”》（财税【2018】32号）规定，自2018
年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
注2：除湖南康源制药有限公司本部、成都禾正生物科技有限公司按5%的税率计缴城建税外，湖南康源制药有限公
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司益阳分公司、母公司及其他子公司计缴城建税适用7%的税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,308.76 17,894.02
银行存款 198,752,124.80 177,010,234.05
其他货币资金 115,888,370.00 36,728,050.00
合计 314,642,803.56 213,756,178.07
其中：存放在境外的款项总额 84,050,122.90 3,807,234.19
其他说明
注：1.期末其他货币资金系银行保证金存款,因使用受限,未作为现金流量表中的“现金及现金等价物”。
2.期末银行存款余额中被司法冻结金额共计5,517,392.15元，因使用受限,未作为现金流量表中的“现金及现金等价物”。
3.存放在境外的款项系子公司莱美(香港)有限公司存放于香港的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 25,420,924.34 55,704,699.62
应收账款 539,273,609.60 359,498,081.43
合计 564,694,533.94 415,202,781.05
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 25,420,924.34 37,580,679.62
商业承兑票据 18,124,020.00
合计 25,420,924.34 55,704,699.62
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 34,600,000.00
合计 34,600,000.00
注：期末用于质押的应收票据系公司向子公司莱美隆宇开具的银行承兑汇票，合并报表已与应付票据期末余额抵消。
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 104,549,579.91
合计 104,549,579.91
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
571,997, 32,723,4 539,273,6 380,440 20,942,65 359,498,08
合计提坏账准备的 99.54% 5.72% 99.88% 5.50%
035.24 25.64 09.60 ,738.88 7.45 1.43
应收账款
单项金额不重大但
2,629,05 2,629,05 441,899 441,899.8
单独计提坏账准备 0.46% 100.00% 0.12% 100.00%
7.50 7.50 .80 0
的应收账款
574,626, 35,352,4 539,273,6 380,882 21,384,55 359,498,08
合计 100.00% 6.15% 100.00% 5.61%
092.74 83.14 09.60 ,638.68 7.25 1.43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 530,919,996.74 26,545,999.85 5.00%
1至2年 30,386,020.62 3,038,602.06 10.00%
2至3年 7,894,108.07 1,578,821.61 20.00%
3 年以上 2,796,909.81 1,560,002.12 55.78%
3至4年 1,904,109.31 761,643.72 40.00%
4至5年 472,210.50 377,768.40 80.00%
5 年以上 420,590.00 420,590.00 100.00%
合计 571,997,035.24 32,723,425.64
确定该组合依据的说明：
已单独计提应收账款减值准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征
的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,233,681.08 元，核销坏账准备金额 552,964.16 元，收回已核销坏账准备金额 0.00 元，转回已核销
坏账准备金额 287,208.97 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户一 287,208.97 客户重新确认，暂未收回
合计 287,208.97 --
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 552,964.16
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
111
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易产生
长期挂账且追收无
客户二 货款 379,623.00 子公司管理层审批 否
果
长期挂账且追收无
客户三 货款 110,810.00 子公司管理层审批 否
果
合计 -- 490,433.00 -- -- --
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
药品生物制品业
期末应收账款前五名余额合计96,406,588.89 元，占应收账款期末余额合计数的16.78 %，相应计提的坏账准备期末余额
为5,792,011.55 元。
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款（单位及个人） 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户四 54,415.38 54,415.38 100.00 难以收回
客户五 6,685.81 6,685.81 100.00 难以收回
客户六 156,826.36 156,826.36 100.00 难以收回
客户七 205,500.00 205,500.00 100.00 难以收回
客户八 217,569.92 217,569.92 100.00 难以收回
客户九 31,114.00 31,114.00 100.00 难以收回
客户十 458,951.50 458,951.50 100.00 难以收回
客户十一 127,942.45 127,942.45 100.00 难以收回
客户十二 19,844.00 19,844.00 100.00 难以收回
客户十三 983,831.31 983,831.31 100.00 难以收回
客户十四 80,813.92 80,813.92 100.00 难以收回
客户十五 201,835.50 201,835.50 100.00 难以收回
客户十六 9,275.65 9,275.65 100.00 难以收回
客户十七 70,625.70 70,625.70 100.00 难以收回
客户十八 3,826.00 3,826.00 100.00 难以收回
合计 2,629,057.50 2,629,057.50 100.00
112
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5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 48,750,214.79 89.39% 57,213,337.46 94.27%
1至2年 2,352,313.88 4.31% 1,956,052.34 3.22%
2至3年 1,952,884.34 3.58% 401,044.10 0.66%
3 年以上 1,479,276.26 2.72% 1,121,568.00 1.85%
合计 54,534,689.27 -- 60,692,001.90 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 账龄超过一年的期末余额 比例(%) 未结算原因
供应商一 1,752,957.85 3.21 合同尚未履行完毕
供应商二 1,134,300.00 2.08 合同尚未履行完毕
供应商三 1,000,000.00 1.83 合同尚未履行完毕
供应商四 900,000.00 1.65 合同尚未履行完毕
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末预付账款前五名余额合计41,783,090.31 元，占预付账款期末余额合计数的76.62 %。
其他说明：
无
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 36,019,145.56 35,186,817.57
合计 36,019,145.56 35,186,817.57
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
113
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单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
45,721,9 9,780,03 35,941,88 40,598, 5,412,115 35,186,817.
合计提坏账准备的 99.83% 21.39% 100.00% 13.33%
21.19 4.92 6.27 932.97 .40 57
其他应收款
单项金额不重大但
77,259.2
单独计提坏账准备 0.17% 77,259.29
9
的其他应收款
45,799,1 9,780,03 36,019,14 40,598, 5,412,115 35,186,817.
合计 100.00% 21.35% 100.00% 13.33%
80.48 4.92 5.56 932.97 .40 57
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
114
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1 年以内分项
1 年以内小计 22,226,048.50 1,111,302.46 5.00%
1至2年 2,647,540.87 264,754.07 10.00%
2至3年 81,369.70 16,273.94 20.00%
3 年以上 20,766,962.12 8,387,704.45 40.39%
3至4年 20,601,163.12 8,240,465.25 40.00%
4至5年 92,799.00 74,239.20 80.00%
5 年以上 73,000.00 73,000.00 100.00%
合计 45,721,921.19 9,780,034.92
确定该组合依据的说明：
已单独计提其他应收款坏账准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特
征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,267,919.52 元；本期转回已核销坏账准备金额 100,000.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
客户一 100,000.00 客户重新确认，暂未收回
合计 100,000.00 --
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业务周转金及备用金借款 11,355,424.80 6,717,410.93
员工社保个人部分 447,660.16 843,383.61
115
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押金及保证金 11,144,164.95 10,972,563.02
投资诚意金 16,000,000.00 16,000,000.00
其他 6,851,930.57 6,065,575.41
合计 45,799,180.48 40,598,932.97
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户二 投资诚意金 16,000,000.00 3-4 年 34.94% 6,400,000.00
客户三 其他 4,596,163.12 3-4 年 10.04% 1,838,465.25
客户四 押金及保证金 4,000,000.00 1 年以内、1-2 年 8.73% 300,000.00
客户五 押金及保证金 4,000,000.00 1 年以内 8.73% 200,000.00
客户六 房租 1,143,458.08 1 年以内、1-2 年 2.50% 79,060.00
合计 -- 29,739,621.20 -- 64.93% 8,817,525.25
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
期末其他应收款无涉及政府补助的应收款项。
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收账款（单位及个人） 期末余额
其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户七 77,259.29 关联方，无风险
合计 77,259.29
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
116
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 161,428,690.96 887,337.89 160,541,353.07 176,907,108.94 334,990.58 176,572,118.36
在产品 37,729,075.36 519,567.34 37,209,508.02 32,312,923.42 32,312,923.42
库存商品 99,303,528.89 4,258,786.47 95,044,742.42 119,574,978.08 2,969,946.21 116,605,031.87
周转材料 15,871,716.25 15,871,716.25 17,056,768.63 17,056,768.63
在途物资 10,427.35 3,589.74 6,837.61
发出商品 3,095,715.24 18,562.11 3,077,153.13 3,595,930.40 142,122.72 3,453,807.68
合计 317,428,726.70 5,684,253.81 311,744,472.89 349,458,136.82 3,450,649.25 346,007,487.57
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 334,990.58 887,337.89 334,990.58 887,337.89
在产品 519,567.34 519,567.34
库存商品 2,969,946.21 3,536,776.26 2,247,936.00 4,258,786.47
在途物资 3,589.74 3,589.74
发出商品 142,122.72 18,562.11 142,122.72 18,562.11
合计 3,450,649.25 4,962,243.60 2,728,639.04 5,684,253.81
存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因
原材料 存货成本与可变现净值孰低 本期已处置
在产品 存货成本与可变现净值孰低 不适用
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 本期已销售或已处置
发出商品 存货成本与可变现净值孰低 本期已销售
在途物资 存货成本与可变现净值孰低 本期已处置
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
期末存货中，无用于质押、担保等情况。
8、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税费 5,635,653.09 11,259,577.99
其他 9,800.00
合计 5,645,453.09 11,259,577.99
其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
118
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可供出售权益工具： 300,428,274.42 32,245,991.24 268,182,283.18 302,844,365.11 60,981,548.64 241,862,816.47
按公允价值计量的 17,287,841.15 2,753,411.78 14,534,429.37 118,061,151.42 118,061,151.42
按成本计量的 283,140,433.27 29,492,579.46 253,647,853.81 184,783,213.69 60,981,548.64 123,801,665.05
合计 300,428,274.42 32,245,991.24 268,182,283.18 302,844,365.11 60,981,548.64 241,862,816.47
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
12,580,290.59 12,580,290.59
具的摊余成本
公允价值 14,534,429.37 14,534,429.37
累计计入其他综合收益
4,707,550.56 4,707,550.56
的公允价值变动金额
已计提减值金额 2,753,411.78 2,753,411.78
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
安生投资 9,331,500. 9,331,500.
20.00%
控股公司 00 00
中国生物
医药基金 I 98,634,288 46,808,049 51,826,238 60,981,548 6,482,942. 37,971,911 29,492,579
33.33%
期（有限 .69 .72 .97 .64 13 .31 .46
合伙）
泸州久泽
股权投资 115,967,49 115,967,49
34.80%
中心（有 2.00 2.00
限合伙）
重庆欣健
乔医药科
12,460,000 12,460,000
技合伙企 14.00%
.00 .00
业（有限
合伙）
江苏华生
9,000,000. 9,000,000.
基因数据 2.18%
00 00
科技股份
119
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有限公司
深圳市先
5,000,000. 5,000,000.
赞科技有 5.00%
00 00
限公司
深圳市禾
福乐生物 2,000,000. 2,000,000.
5.00%
科技有限 00 00
责任公司
国内项目 5,000,000. 5,000,000.
3.23%
一 00 00
国内项目 2,500,000. 2,500,000.
12.50%
二 00 00
国内项目
300,000.00 300,000.00 15.00%
三
海外项目 15,158,925 14,781,177 29,940,102
8.00%
一 .00 .30 .30
海外项目 33,198,500 33,198,500
5.88%
二 .00 .00
海外项目 6,616,600. 6,616,600.
10.00%
三 00 00
184,783,21 145,165,26 46,808,049 283,140,43 60,981,548 6,482,942. 37,971,911 29,492,579
合计 --
3.69 9.30 .72 3.27 .64 13 .31 .46
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 60,981,548.64 60,981,548.64
本期计提 9,236,353.91 9,236,353.91
本期减少 37,971,911.31 37,971,911.31
期末已计提减值余额 32,245,991.24 32,245,991.24
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
120
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12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
重庆钨石 1,943,121 2,450,000 -1,881,63 2,511,489
121
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知识产权 .65 .00 2.40 .25
投资中心
（有限合
伙）
宁波梅山
保税港区
信企股权 20,738,23 -15,702.4 20,722,52
投资合伙 1.96 5 9.51
企业（有
限合伙）
西藏莱美
39,630,51 7,297,316 46,927,83
德济医药
7.79 .91 4.70
有限公司
深圳天毅
莱美医药
产业投资 5,202,107 1,957,400 -626,626. 2,618,080
合伙企业 .05 .00 16 .89
（有限合
伙）
常州莱美
青枫医药
128,813,3 -9,608,57 119,204,7
产业投资
02.15 4.34 27.81
中心（有
限合伙）
广州赛富
健康产业
40,000,00 1,286,111 41,286,11
投资合伙
0.00 .11 1.11
企业（有
限合伙）
重庆莱美
上和医药 400,000.0 -412,656. -12,656.2
科技有限 0 23 3
公司
湖南鑫康
宇咨询服 1,200,000 -58,056.6 1,141,943
务有限公 .00 4 .36
司
西藏健安
医疗连锁
有限公司
小计 67,513,97 172,863,3 1,957,400 -4,019,82 234,400,0
122
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
8.45 02.15 .00 0.20 60.40
67,513,97 172,863,3 1,957,400 -4,019,82 234,400,0
合计
8.45 02.15 .00 0.20 60.40
其他说明
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,071,727.71 13,071,727.71
2.本期增加金额 12,192,512.54 12,192,512.54
（1）外购
（2）存货\固定资产
12,192,512.54 12,192,512.54
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 25,264,240.25 25,264,240.25
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 7,309,289.56 7,309,289.56
2.本期增加金额 6,861,921.07 6,861,921.07
（1）计提或摊销 769,945.35 769,945.35
（2）固定资产转入 6,091,975.72 6,091,975.72
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 14,171,210.63 14,171,210.63
三、减值准备
123
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,093,029.62 11,093,029.62
2.期初账面价值 5,762,438.15 5,762,438.15
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
重庆市科学技术研究院 B 塔楼 12-13 层 2,404,150.46 详见本节‘十六、其他重要事项’
其他说明
投资性房地产抵押情况详见本节“十四、承诺及或有事项”。
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 680,495,440.26 777,614,732.89
合计 680,495,440.26 777,614,732.89
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 464,540,881.59 27,892,412.12 735,350,050.35 8,079,174.55 780,865.56 1,236,643,384.17
124
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
2.本期增加金
855,049.51 1,958,214.45 7,709,177.27 10,522,441.23
额
（1）购置 870,757.17 5,094,391.33 5,965,148.50
（2）在建工
241,841.96 150,025.64 391,867.60
程转入
（3）企业合
并增加（注）
（4） 其他增加 613,207.55 1,087,457.28 2,464,760.30 4,165,425.13
3.本期减少金
12,291,648.90 4,261,002.51 2,372,210.14 725,350.20 19,650,211.75
额
（1）处置或
97,812.00 708,784.93 2,372,210.14 725,350.20 3,904,157.27
报废
（2）转入投资性
12,192,512.54 12,192,512.54
房地产
（3）其他 1,324.36 3,552,217.58 3,553,541.94
4.期末余额 453,104,282.20 25,589,624.06 740,687,017.48 7,353,824.35 780,865.56 1,227,515,613.65
二、累计折旧
1.期初余额 106,209,190.75 16,453,189.35 328,821,443.32 6,747,933.08 691,571.54 458,923,328.04
2.本期增加金
21,458,903.77 2,761,234.05 73,077,288.05 433,401.58 28,578.16 97,759,405.61
额
（1）计提 21,458,903.77 2,761,234.05 72,907,815.35 433,401.58 28,578.16 97,589,932.91
（2）其他增加 169,472.70 169,472.70
3.本期减少金
6,109,398.37 837,318.07 2,138,938.86 682,228.20 9,767,883.50
额
（1）处置或
17,422.65 667,845.37 2,138,938.86 682,228.20 3,506,435.08
报废
（2）转入投资性
6,091,975.72 6,091,975.72
房地产
（3）其他减少 169,472.70 169,472.70
4.期末余额 121,558,696.15 18,377,105.33 399,759,792.51 6,499,106.46 720,149.70 546,914,850.15
三、减值准备
1.期初余额 105,323.24 105,323.24
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
125
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 105,323.24 105,323.24
四、账面价值
1.期末账面价
331,545,586.05 7,212,518.73 340,821,901.73 854,717.89 60,715.86 680,495,440.26
值
2.期初账面价
358,331,690.84 11,439,222.77 406,423,283.79 1,331,241.47 89,294.02 777,614,732.89
值
（注）：其他增加减少系根据竣工决算调整及固定资产类别间调整。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
湖南康源浏阳一车
14,596,641.16 13,502,425.80 105,323.24 988,892.12 暂未进行产品生产
间设备
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
通用设备 11,553,271.87 8,297,511.38 3,255,760.49
专用设备 444,572,846.22 249,952,514.14 194,620,332.08
房屋建筑物 27,905,982.91 7,953,205.13 19,952,777.78
运输设备 2,877,784.50 2,495,265.50 382,519.00
合计 486,909,885.50 268,698,496.15 218,211,389.35
注：上述融资租赁租入固定资产，系公司及子公司签订售后回租式融资合同形成，公司按照业务实质，未对上述固定资
产入账原值重新计量，对融资形成的长期应付款按实际利率法计量。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
重庆科学技术研究院办公楼 3,667,016.24 详见本节‘十六、其他重要事项
成都禾正生物综合办公大楼及提取车间 23,627,829.94 等待工业园区统一办理
合计 27,294,846.18
其他说明
固定资产抵押情况详见本节“十四、承诺及或有事项”。
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4,894,183.20 2,935,363.03
工程物资 437,348.66 445,211.91
合计 5,331,531.86 3,380,574.94
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
抗感染及特色专
科用药原料产业 1,097,539.46 1,097,539.46 897,370.60 897,370.60
化生产基地二期
其他建设项目 3,796,643.74 3,796,643.74 2,037,992.43 2,037,992.43
合计 4,894,183.20 4,894,183.20 2,935,363.03 2,935,363.03
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来
预算数 入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本
称 额 加金额 额 度 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
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额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
抗感染及特色专科用药原
料产业化生产基地二期工 437,348.66 437,348.66 445,211.91 445,211.91
程物资
合计 437,348.66 437,348.66 445,211.91 445,211.91
其他说明：
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
20、无形资产
（1）无形资产情况
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 合计
一、账面原值
128
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1.期初余额 146,477,701.05 70,240,267.28 3,373,825.49 220,091,793.82
2.本期增加金
10,000,000.00 39,001.77 10,039,001.77
额
（1）购置 39,001.77 39,001.77
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
(4)股东投入增加 10,000,000.00 10,000,000.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 146,477,701.05 80,240,267.28 3,412,827.26 230,130,795.59
二、累计摊销
1.期初余额 21,454,228.40 38,753,678.06 2,583,481.73 62,791,388.19
2.本期增加金
3,170,583.01 6,681,885.75 216,859.46 10,069,328.22
额
（1）计提 3,170,583.01 5,695,770.87 198,859.46 9,065,213.34
（2）其他 986,114.88 18,000.00 1,004,114.88
3.本期减少金
18,000.00 986,114.88 1,004,114.88
额
（1）处置
(2)其他 18,000.00 986,114.88 1,004,114.88
4.期末余额 24,606,811.41 45,435,563.81 1,814,226.31 71,856,601.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
129
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1.期末账面价
121,870,889.64 34,804,703.47 1,598,600.95 158,274,194.06
值
2.期初账面价
125,023,472.65 31,486,589.22 790,343.76 157,300,405.63
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 17.74%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
禾正生物大邑厂房地块 4,216,760.00 等待工业园区统一办理
合计 4,216,760.00
其他说明：
无形资产抵押情况详见本节“十四、承诺及或有事项”。
21、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
药品开发支
195,002,708.90 17,371,773.26 720,000.00 211,654,482.16
出
医疗技术开
9,959,550.00 6,590,955.00 16,550,505.00
发支出
合计 204,962,258.90 23,962,728.26 720,000.00 228,204,987.16
其他说明
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
重庆莱美金鼠中
561,297.88 561,297.88
药饮片有限公司
湖南康源制药有
126,247,278.80 126,247,278.80
限公司
130
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
四川禾正制药有
5,353,145.55 5,353,145.55
限责任公司
成都金星健康药
18,360,999.29 18,360,999.29
业有限公司
合计 150,522,721.52 150,522,721.52
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
项
湖南康源制药有
19,017,590.00 19,017,590.00
限公司
合计 19,017,590.00 19,017,590.00
①商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司将莱美金鼠、湖南康源、四川禾正、成都金星经营性资产与负债分别确定为一项资产组，上述资产组与购买日、以
前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
②商誉减值测试方法
公司分别对合并莱美金鼠、湖南康源、四川禾正、成都金星形成的商誉进行了减值测试,首先计算包含整体商誉的资产
组或者资产组组合的账面价值，然后将这些相关资产组或者资产组组合的账面价值与其可收回金额进行比较，如相关资产组
的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。
③测试过程及使用的关键参数
在预测可收回金额时，公司采用收益法预测现金流量现值。根据上述四家子公司的历史增长率、行业增长率、公司历史
经营经验及销售计划等，分别预计上述四家子公司未来五年现金流量（第五年以后采用稳定的现金流量），按照加权平均资
本成本 WACC 计算得出的折现率折现后，计算出上述四家子公司包含分摊的商誉的资产组组合的可收回金额。
预计未来现金流量时，公司根据上述莱美金鼠、湖南康源、四川禾正已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、
待上市产品、市场竞争情况等情况等因素综合分析，上述三家子公司在详细预测期的销售增长率区间为 5%‐35%，后续稳定
期销售收入持平。公司根据成都金星发展规划、历史经验、市场需求因素综合分析，成都金星 2019 年至 2023 年预计销售
量分别为 50 万支、100 万支、150 万支、200 万支、200 万支，后续稳定期销售收入持平。
预计未来现金流量的现值时，公司采用能够反映相关资产组和资产组组合的折现率，税前折现率区间为 11.74%‐12.78%。
公司采用以上方法预测资产组可收回金额时，湖南康源与成都金星资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）分别参
考了重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司 2019 年 4 月 8 日出具的重康评报字（2019）第 26 号《重庆莱美药业
股份有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的与收购湖南康源制药有限公司所产生商誉相关资产组可回收价值
的资产评估项目》评估报告、重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司 2019 年 4 月 11 日出具的重康评报字（2019）
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
第 079 号《重庆莱美药业股份有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的与收购成都金星健康药业有限公司商誉相
关资产组价值的资产评估项目》评估报告结果。
④商誉减值测试结论
经测试，莱美金鼠、湖南康源、四川禾正、成都金星包含商誉的资产组可收回金额均高于各自包含整体商誉的资产组公
允价值，本期无需计提减值准备。
商誉减值测试的影响
其他说明
无
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
库房、管理用办公房
1,642,610.65 98,551.27 1,215,367.42 525,794.50
装修费
北京办装修费 76,273.83 43,584.96 32,688.87
仓库用塑料托盘 114,016.79 114,016.79
益阳新办公室装修 84,600.48 53,431.80 31,168.68
合计 1,917,501.75 98,551.27 1,426,400.97 589,652.05
其他说明
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 49,739,663.23 8,268,883.22 28,554,754.31 5,055,741.29
内部交易未实现利润 12,934,515.15 1,940,177.27 22,568,843.20 3,385,326.48
可抵扣亏损 175,475,057.51 43,868,764.38 147,166,604.00 36,791,651.00
可供出售金融资产减值
32,245,991.24 5,320,588.54 60,981,548.64 10,061,955.53
准备影响
可辨认资产公允价值变
781,127.20 117,169.08 831,342.93 124,701.44
动
合计 271,176,354.33 59,515,582.49 260,103,093.08 55,419,375.74
132
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
37,123,731.27 5,568,559.69 38,482,475.80 5,772,371.37
产评估增值
合计 37,123,731.27 5,568,559.69 38,482,475.80 5,772,371.37
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 59,515,582.49 55,419,375.74
递延所得税负债 5,568,559.69 5,772,371.37
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 48,919,259.38 13,270,783.56
合计 48,919,259.38 13,270,783.56
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 8,411,905.75
2022 年 2,576,006.44 4,283,355.99
2021 年 3,162,423.29 4,943,133.52
2020 年 1,509,870.17 1,914,019.17
2019 年 143,431.10 143,431.10
2018 年 117,033.27
无期限（莱美香港可抵扣亏
33,115,622.63 1,869,810.51
损）
合计 48,919,259.38 13,270,783.56 --
其他说明：
133
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25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购买及建设长期资产款项 75,904,683.57 11,002,014.24
合计 75,904,683.57 11,002,014.24
其他说明：
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 33,600,000.00
保证借款 367,857,200.00 218,100,000.00
质押及保证借款 30,000,000.00
抵押及保证借款 201,000,000.00
合计 632,457,200.00 218,100,000.00
短期借款分类的说明：
1. 抵押和保证情况：详见本节“十二、5、（4）”及本节“十四”所述。
2. 期末无已逾期未偿还的短期借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
134
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29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付票据 57,133,600.00 15,000,000.00
应付账款 114,097,727.68 118,411,261.50
合计 171,231,327.68 133,411,261.50
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 57,133,600.00 15,000,000.00
合计 57,133,600.00 15,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年之内 54,620,599.01 61,926,060.58
1-2 年 4,387,370.04 13,081,220.99
2-3 年 13,008,288.15 9,117,763.34
3 年以上 42,081,470.48 34,286,216.59
合计 114,097,727.68 118,411,261.50
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 17,143,562.58 工程尾款未决算
供应商二 12,686,336.00 设备尾款未决算
供应商三 5,610,057.60 设备尾款未决算
供应商四 4,026,657.63 诉讼，期后已和解
供应商五 3,834,138.78 设备尾款未到期
供应商六 2,588,002.00 设备尾款未到期
合计 45,888,754.59 --
其他说明：
135
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30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 18,480,940.77 13,447,551.62
1-2 年 2,157,812.68 1,426,717.78
2-3 年 97,351.40 222,418.64
3 年以上 2,837,339.28 2,650,565.64
合计 23,573,444.13 17,747,253.68
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户一 2,500,000.00 尚未完成合同约定条款
客户二 642,521.65 合同尚未履行完毕
客户三 416,772.00 尚未完成合同约定条款
客户四 169,768.00 合同尚未履行完毕
客户五 126,847.05 合同尚未履行完毕
客户六 121,000.00 合同尚未履行完毕
合计 3,976,908.70 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,084,120.95 102,739,166.59 99,829,743.96 21,993,543.58
二、离职后福利-设定提
110,912.10 7,316,939.48 7,250,708.83 177,142.75
存计划
136
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三、辞退福利 875,356.17 875,356.17
合计 19,195,033.05 110,931,462.24 107,955,808.96 22,170,686.33
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
17,746,497.89 90,884,245.62 88,471,368.23 20,159,375.28
补贴
2、职工福利费 3,312,686.78 3,312,686.78
3、社会保险费 247,201.89 4,045,285.44 3,988,349.59 304,137.74
其中：医疗保险费 3,425,723.70 3,384,309.20 41,414.50
工伤保险费 100,961.72 501,096.61 500,072.35 101,985.98
生育保险费 146,240.17 118,465.13 103,968.04 160,737.26
4、住房公积金 190,583.13 2,365,926.52 2,473,885.83 82,623.82
5、工会经费和职工教育
899,838.04 1,826,367.13 1,278,798.43 1,447,406.74
经费
6、短期带薪缺勤 304,655.10 304,655.10
合计 19,084,120.95 102,739,166.59 99,829,743.96 21,993,543.58
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 110,912.10 7,077,492.14 7,013,957.64 174,446.60
2、失业保险费 239,447.34 236,751.19 2,696.15
合计 110,912.10 7,316,939.48 7,250,708.83 177,142.75
其他说明：
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 54,759,290.70 15,196,016.53
企业所得税 6,078,734.68 1,931,733.41
个人所得税 278,035.36 288,734.48
城市维护建设税 2,172,248.15 1,155,337.37
137
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教育费附加 933,976.22 827,356.30
地方教育费附加 621,304.99 347,358.45
房产税 1,632.72 323,510.65
印花税 187,289.51 160,818.20
契税 370,998.19
土地增值税 547,200.00
防洪费 11,867.46 1,860.41
残保金 22,586.59 8,067.50
环境保护税 12,854.47
合计 65,079,820.85 21,158,991.49
其他说明：
注：各种税费的计缴比率及优惠政策见本节第六项。
33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 3,258,333.30
其他应付款 98,879,454.42 77,435,652.70
合计 98,879,454.42 80,693,986.00
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
非公开定向债务融资工具 PPN 应付利息 3,258,333.30
合计 3,258,333.30
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
期末无已逾期未支付的利息。
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
138
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（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 36,646,100.78 16,460,622.10
应付未付费用 52,940,791.18 49,507,606.82
购房款 7,455,000.00 7,455,000.00
代扣代缴款项 5,152.15 265,044.04
其他 1,832,410.31 3,747,379.74
合计 98,879,454.42 77,435,652.70
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 7,455,000.00 购房款，手续未办妥暂不支付
供应商二 2,000,000.00 客户保证金，合作期间无需偿还
合计 9,455,000.00 --
其他说明
34、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 45,300,000.00 163,500,000.00
一年内到期的长期应付款 155,729,628.69 128,907,893.81
合计 201,029,628.69 292,407,893.81
其他说明：
一年内到期的长期应付款为公司将于2019年支付的融资租赁租金。
36、其他流动负债
单位： 元
139
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项目 期末余额 期初余额
非公开定向债务融资工具 PPN 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
非公开定
2017.01.1
向债务融 50,000,00 2017.01.1 50,000,00 50,000,00 50,000,00
6-2018.01 0.00
资工具 0.00 3 0.00 0.00 0.00
.16
PPN
其他说明：
该债务已于到期日偿还。
37、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 45,300,000.00
保证及抵押借款 48,000,000.00
合计 48,000,000.00 45,300,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
期末长期借款年利率为4.25%-6.60%。
38、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
140
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
39、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 129,470,913.23 114,306,047.16
合计 129,470,913.23 114,306,047.16
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
售后租回融资租赁款 129,470,913.23 114,306,047.16
合 计 129,470,913.23 114,306,047.16
其他说明：
长期应付款明细
出租方 应付租金总额 未确认融资费用 重分类至一年内到期 期末余额
非流动负债
远东宏信（天津）融资租赁有 16,840,800.00 2,173,603.94 6,077,430.54 8,589,765.52
限公司
横琴金投国际融资租赁有限 58,962,600.00 5,071,633.89 23,758,085.17 30,132,880.94
公司
广州发展融资租赁有限公司 52,327,988.89 7,927,988.89 14,980,992.55 29,419,007.45
中远海运租赁有限公司 36,375,100.00 4,505,288.68 16,326,933.94 15,542,877.38
中民投健康产业融资租赁有 67,091,038.25 3,134,783.18 52,489,350.56 11,466,904.51
限公司
平安国际融资租赁（天津）有 58,320,831.00 3,905,311.73 32,980,690.12 21,434,829.15
限公司
远东宏信（天津）融资租赁有 25,261,200.00 3,260,405.91 9,116,145.81 12,884,648.28
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限公司
合计 315,179,558.14 29,979,016.22 155,729,628.69 129,470,913.23
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
40、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
42、递延收益
单位： 元
142
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 19,361,090.47 3,261,549.66 3,346,893.99 19,275,746.14
合计 19,361,090.47 3,261,549.66 3,346,893.99 19,275,746.14 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
氨曲南产业
1,500,000.00 300,000.00 1,200,000.00 与资产相关
化项目
垂直物流和
全无菌对接 2,697,113.54 539,422.68 2,157,690.86 与资产相关
先进技术
2014 年工业
振兴专项资
38,333.21 20,000.04 18,333.17 与资产相关
金科技创新
示范专项
战略性新兴
产业专项引 329,166.67 50,000.00 279,166.67 与资产相关
导资金
清洁生产项
65,833.33 10,000.00 55,833.33 与资产相关
目
浏阳市企业
发展补助资
1,312,500.00 150,000.00 1,162,500.00 与资产相关
金 湘财企指
[2016]77 号
埃索美拉唑
937,500.00 150,000.00 787,500.00 与资产相关
肠溶胶囊
新制剂厂
2012 战略性
730,000.00 120,000.00 610,000.00 与资产相关
新兴产业发
展
新制剂厂产
10,952,877.2
业振兴和技 1,794,477.48 9,158,399.75 与资产相关
3
术改造项目
氨磺必利及
氨磺必利片 318,545.32 52,363.68 266,181.64 与资产相关
产业化项目
工业振兴专 389,221.17 60,630.12 328,591.05 与资产相关
143
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项资金
替米沙坦片
一致性研究 90,000.00 90,000.00 与资产相关
款
长寿经济技
术开发区管
2,361,549.66 2,361,549.66 与资产相关
理委员会产
业发展资金
埃索美拉唑
肠溶胶囊生
产、质量控制
400,000.00 9,999.99 390,000.01 与资产相关
自动化改造
项目（流化
床）
重庆市科委
智能制造补 500,000.00 500,000.00 与资产相关
助款（首款）
19,361,090.4 19,275,746.1
合计 3,261,549.66 3,346,893.99
7 4
其他说明：
43、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 812,241,205.00 812,241,205.00
其他说明：
144
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45、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 583,222,699.40 729,454.26 3,478,351.82 580,473,801.84
合计 583,222,699.40 729,454.26 3,478,351.82 580,473,801.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：资本公积本期增加系子公司康德赛少数股东增资导致本公司享有净资产份额变动所致，本期减少系公司本期收购湖南
康源少数股东权益及子公司莱美健康增资导致本公司享有净资产份额变动所致。
47、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
48、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、将重分类进损益的其他综合收 51,316,815.1 -5,964,995. -46,609,264 4,707,550
40,644,269.45
益 0 09 .54 .56
可供出售金融资产公允价值 51,316,815.1 -5,964,995. -46,609,264 4,707,550
40,644,269.45
变动损益 0 09 .54 .56
145
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51,316,815.1 -5,964,995. -46,609,264 4,707,550
其他综合收益合计 40,644,269.45
0 09 .54 .56
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
49、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 48,809,078.09 5,682,197.04 54,491,275.13
合计 48,809,078.09 5,682,197.04 54,491,275.13
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 195,919,903.27 186,473,375.49
调整后期初未分配利润 195,919,903.27 186,473,375.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 98,003,316.95 55,561,455.41
减：提取法定盈余公积 5,682,197.04 5,502,867.38
应付普通股股利 40,612,060.25 40,612,060.25
期末未分配利润 247,628,962.93 195,919,903.27
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
52、营业收入和营业成本
单位： 元
146
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,558,684,135.48 611,695,361.97 1,277,983,055.67 654,910,422.18
其他业务 3,682,896.29 812,609.43 4,087,936.34 965,341.15
合计 1,562,367,031.77 612,507,971.40 1,282,070,992.01 655,875,763.33
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 12,894,828.47 6,891,091.52
教育费附加 5,620,945.08 3,010,384.45
房产税 2,875,469.84 3,967,528.09
土地使用税 2,195,692.90 2,593,905.54
车船使用税 13,700.00 9,740.00
印花税 881,586.73 940,776.23
地方教育费附加 3,747,296.70 2,006,922.36
副食品价格调控基金及其他 47,969.83 17,843.74
营业税
防洪、水利建设基金 134,886.45 20,641.34
残疾人就业保障金 282,273.49 150,502.12
合计 28,694,649.49 19,609,335.39
其他说明：
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,874,627.46 24,306,800.76
招待费 3,034,947.59 2,353,072.28
运杂费 26,268,303.69 22,711,004.90
会务费 10,808,281.46 9,292,384.86
市场开发及促销费 490,302,808.07 250,401,113.68
差旅费 36,243,688.87 22,989,578.80
办公费 751,775.51 3,160,534.62
折旧 63,946.77 40,859.33
147
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其他 4,876,848.91 5,933,300.93
合计 602,225,228.33 341,188,650.16
其他说明：
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 2,254,748.48 1,759,809.75
咨询中介费 3,941,462.72 2,427,441.99
职工薪酬 36,271,084.96 41,813,140.75
折旧 54,154,103.32 55,093,791.96
招待费 2,189,147.00 1,111,643.39
汽车及运杂费 330,287.83 942,399.93
维修费 3,404,316.06 2,320,191.09
技术许可及服务费 5,113,321.41 4,632,130.21
无形资产摊销及长期待摊费用摊销 9,172,516.93 8,682,508.05
检验费 1,010,495.14 1,593,072.45
会务费 129,080.88 169,792.91
物料消耗及流动资产损失 8,411,274.99 14,917,222.11
差旅费 2,278,155.70 1,860,053.41
办公费 5,352,585.52 6,392,830.13
其他 2,220,165.33 1,923,614.45
合计 136,232,746.27 145,639,642.58
其他说明：
56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 9,734,544.32 4,710,100.52
职工薪酬 7,097,817.96 7,507,223.07
折旧费用与长期待摊费用 6,070,492.68 5,820,076.62
检验费 795,104.02 585,414.73
其他费用 4,458,854.52 4,486,108.09
测试化验加工费 1,039,639.59 169,727.36
148
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技术服务费 13,541,507.34 8,099,217.37
合计 42,737,960.43 31,377,867.76
其他说明：
无
57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 57,879,580.15 36,873,671.65
减：利息收入 2,053,773.07 1,742,254.86
汇兑损失 960,695.80 843,816.72
减：汇兑收益 6,420,820.28
金融机构手续费及其他筹资费用 2,149,985.97 642,956.29
合计 52,515,668.57 36,618,189.80
其他说明：
无
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 18,501,600.60 7,872,530.77
二、存货跌价损失 4,435,069.11 3,016,188.27
三、可供出售金融资产减值损失 9,236,353.91 2,933,512.65
四、商誉减值损失 19,017,590.00
合计 32,173,023.62 32,839,821.69
其他说明：
无
59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
新制剂厂产业振兴和技术改造项目 1,794,477.48 1,794,477.48
长寿经济技术开发区工业和信息化专项
300,000.00 590,000.00
资金补助
2017 年产业技术创新专项资金 500,000.00
149
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工业和信息扶持资金 100,000.00 450,000.00
长寿氨曲南项目补助 300,000.00 300,000.00
垂直物流和全无菌对接先进技术 539,422.68 539,422.68
重庆市发改委补助款项 400,000.00
2017 年成都市中小企业发展专项资金 390,000.00
浏阳市工业园财政局（退还池塘土地使
300,000.00
用税）
财政局 2016 年创新创业团队款 300,000.00
人才工作经费 200,000.00 300,000.00
知识产权专项补助 300,000.00
长寿经济技术开发区管理委员会创新驱
200,000.00
动专项资金
艾斯奥美拉唑技术研究与生产化补助 200,000.00
优化丸剂工艺项目政府补助 193,900.00
浏阳市企业发展补助资金 湘财企指
150,000.00 150,000.00
[2016]77 号
国库待结算款项－预算外零余额账户
（浏阳市科学技术经费专）带混药器硬
150,000.00
双口输液软袋的研发与推广 长财企指
[2017]53 号
中小企业扶持资金 150,000.00
埃索美拉唑肠溶胶囊 150,000.00 150,000.00
新制剂厂 2012 战略性新兴产业发展 120,000.00 120,000.00
浏阳市企业发展补助资金专户-长沙市
100,000.00
2015 年小微企业绿色发展项目
2017 年南岸区科技创新项目首拨款 60,000.00
果胶阿霉素注射剂专项资金 60,630.12 57,717.51
稳岗补贴 23,107.45 52,820.41
氨磺必利及氨磺必利片产业化项目 52,363.68 52,363.68
战略性新兴产业专项引导资金 50,000.00 50,000.00
两江新区个税返还 38,033.37
2014 年工业振兴专项资金科技创新示范
20,000.04 20,000.04
专项
专利资助 160,600.00 97,090.00
清洁生产项目 10,000.00 10,000.00
科委兑付创新券款项 10,000.00
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国税返三代手续费 28,255.51 8,536.99
失业动态监测补助 1,200.00 1,200.00
肾苓颗粒项目经费净结余款退回 -52,500.00
房租返还，成都高新技术产业开发区经
278,200.00
济运行与安全生产监管局
工业发展扶持基金 1,047,000.00
税收返还（浏地税 通 {2018} 5806 号 250,000.00
税收返还（浏地税 通 {2018} 5807 号 195,000.00
金熊猫项目(人才奖励） 350,000.00
经信委中小企业发展专项资金 2,000,000.00
精品、优秀人才项目评选人才费用 100,000.00
抗病毒丸挥发油提取工艺创新成果提升
560,700.00
政府补贴
南岸区医药产业扶持资金 12,230,000.00
替米沙坦片 90,000.00
埃索美拉唑肠溶胶囊生产、质量控制自
9,999.99
动化改造项目（流化床）
湖南省 2018 年第一批工业转型升级专项
200,000.00
资金
长寿经济技术开发区管理委员会产业发
800,000.00
展资金
重庆市长寿区财政局西药外贸转型示范
17,600.00
基地资助资金
合计 22,136,056.95 8,035,562.16
60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,387,211.18 18,539,905.73
处置长期股权投资产生的投资收益 3,193,624.62
处置可供出售金融资产取得的投资收益 35,621,903.18
合计 32,234,692.00 21,733,530.35
其他说明：
无
151
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61、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 -151,112.40 -389,860.34
合计 -151,112.40 -389,860.34
63、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 50,000.00 100,000.00 50,000.00
非流动资产报废利得 5,033.61 11,405.79 5,033.61
其中：固定资产报废利得 5,033.61 11,405.79 5,033.61
违约金、滞纳金收入 345.30
其 他 27,776.69 771,429.94 27,776.69
合计 82,810.30 883,181.03 82,810.30
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
浏阳经济技 政府招商引
经济工作会
术开发区管 奖励 资等地方性 是 否 50,000.00 50,000.00 与收益相关
议奖金
理委员会 扶持政策而
获得的补助
其他说明：
无
64、营业外支出
单位： 元
152
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废损失 276,167.73 1,202,052.62 276,167.73
其中：固定资产报废损失 276,167.73 1,202,052.62 276,167.73
无形资产报废损失
罚款、滞纳金 2,790.68 16,541.29 2,790.68
其 他 77,608.60
合计 278,958.41 1,296,202.51 278,958.41
其他说明：
65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,468,526.16 16,055,415.23
递延所得税费用 -4,300,018.43 -14,230,816.08
合计 18,168,507.73 1,824,599.15
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 109,303,272.10
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,395,490.82
子公司适用不同税率的影响 -7,008,306.54
调整以前期间所得税的影响 385,881.16
非应税收入的影响 94,904.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 405,042.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -405,801.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,534,526.74
损的影响
研发费用加计扣除的影响 -2,287,738.76
预计可抵扣亏损到期无法弥补影响额 8,054,509.02
所得税费用 18,168,507.73
其他说明
153
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66、其他综合收益
详见附注 48。
67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 22,939,903.49 5,391,580.77
保证金、其他经营活动及其往来款 113,515,718.27 68,955,952.09
合计 136,455,621.76 74,347,532.86
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的营业费用和管理费用等 613,946,064.24 318,647,262.00
保证金、其他经营活动及其往来款 104,397,608.99 42,722,761.94
合计 718,343,673.23 361,370,023.94
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 190,000.00
收到与投资相关的保证金 2,585,000.00
投资性房地产租金 1,945,411.32 1,656,180.47
退回的购买固定资产款项 40,000,000.00
合计 41,945,411.32 4,431,180.47
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
154
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工程项目及其他投资活动保证金 1,509,154.62 70,000.00
工程项目诉讼案形成的资金冻结 1,731,119.69 3,786,272.46
合计 3,240,274.31 3,856,272.46
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
子公司收到其他筹资现金流入 2,000,000.00
收回筹资活动的保证金 11,315,097.98
存款利息 1,948,241.82 1,742,254.86
合计 13,263,339.80 3,742,254.86
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行保证金存款增加 104,955,817.98 26,728,050.00
支付金融机构手续费等其他筹资费用 2,135,804.61 642,956.29
支付融资租赁服务费 5,525,000.00 6,840,000.00
子公司归还少数股东投资款及借款 9,786,100.00 7,234,118.47
合计 122,402,722.59 41,445,124.76
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 91,134,764.37 46,063,332.84
加：资产减值准备 32,173,023.62 32,839,821.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
98,359,878.26 97,265,088.71
物资产折旧
无形资产摊销 9,065,213.34 10,198,077.56
长期待摊费用摊销 1,426,400.97 5,834,950.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
151,112.40 389,860.34
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 271,134.12 1,190,646.83
财务费用（收益以“－”号填列） 52,515,668.57 36,618,189.80
投资损失（收益以“－”号填列） -32,234,692.00 -21,733,530.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,096,206.75 -14,027,004.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -203,811.68 -203,811.68
存货的减少（增加以“－”号填列） 32,029,410.12 -7,369,340.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-162,502,613.66 -144,457,632.66
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
107,796,239.17 15,644,404.16
列）
其他 3,134,863.88
经营活动产生的现金流量净额 225,885,520.85 61,387,916.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 193,237,041.41 173,241,855.61
减：现金的期初余额 173,241,855.61 173,060,613.74
现金及现金等价物净增加额 19,995,185.80 181,241.87
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
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其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 193,237,041.41 173,241,855.61
其中：库存现金 2,308.76 17,894.02
可随时用于支付的银行存款 193,234,732.65 173,223,961.59
三、期末现金及现金等价物余额 193,237,041.41 173,241,855.61
其他说明：
无
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金存款及定期存单质
货币资金 121,405,762.15
押等
应收票据 34,600,000.00 银行借款质押
固定资产 386,754,610.82 银行借款抵押物、售后租回融资租赁
无形资产 39,195,995.39 银行借款抵押物
投资性房地产 4,030,611.40 银行借款抵押物
合计 585,986,979.76 --
其他说明：
157
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71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 12,246,479.27 6.8632 84,050,036.53
欧元 0.10 7.8473 0.78
港币 97.76 0.8762 85.66
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
短期借款
其中：美元 15,600,000.00 6.337 98,857,200.00
应付账款
其中：加元 50,134.20 5.0381 252,581.11
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
158
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73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
长寿经济技术开发区管理委
2,361,549.66 递延收益
员会产业发展资金
埃索美拉唑肠溶胶囊生产、质
量控制自动化改造项目（流化 400,000.00 递延收益 9,999.99
床）
重庆市科委智能制造补助款
500,000.00 递延收益
（首款）
新制剂厂产业振兴和技术改
1,794,477.48 其他收益 1,794,477.48
造项目
长寿经济技术开发区工业和
300,000.00 其他收益 300,000.00
信息化专项资金补助
工业和信息扶持资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
长寿氨曲南项目补助 300,000.00 其他收益 300,000.00
垂直物流和全无菌对接先进
539,422.68 其他收益 539,422.68
技术
人才工作经费 200,000.00 其他收益 200,000.00
浏阳市企业发展补助资金 湘
150,000.00 其他收益 150,000.00
财企指[2016]77 号
埃索美拉唑肠溶胶囊 150,000.00 其他收益 150,000.00
新制剂厂 2012 战略性新兴产
120,000.00 其他收益 120,000.00
业发展
果胶阿霉素注射剂专项资金 60,630.12 其他收益 60,630.12
稳岗补贴 23,107.45 其他收益 23,107.45
氨磺必利及氨磺必利片产业
52,363.68 其他收益 52,363.68
化项目
战略性新兴产业专项引导资
50,000.00 其他收益 50,000.00
金
2014 年工业振兴专项资金科
20,000.04 其他收益 20,000.04
技创新示范专项
专利资助 160,600.00 其他收益 160,600.00
清洁生产项目 10,000.00 其他收益 10,000.00
国税返三代手续费 28,255.51 其他收益 28,255.51
159
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失业动态监测补助 1,200.00 其他收益 1,200.00
房租返还，成都高新技术产业
开发区经济运行与安全生产 278,200.00 其他收益 278,200.00
监管局
工业发展扶持基金 1,047,000.00 其他收益 1,047,000.00
税收返还（浏地税 通 {2018}
250,000.00 其他收益 250,000.00
5806 号
税收返还（浏地税 通 {2018}
195,000.00 其他收益 195,000.00
5807 号
金熊猫项目（人才奖励） 350,000.00 其他收益 350,000.00
经信委中小企业发展专项资
2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
金
精品、优秀人才项目评选人才
100,000.00 其他收益 100,000.00
费用
抗病毒丸挥发油提取工艺创
560,700.00 其他收益 560,700.00
新成果提升政府补贴
南岸区医药产业扶持资金 12,230,000.00 其他收益 12,230,000.00
替米沙坦片 90,000.00 其他收益 90,000.00
湖南省 2018 年第一批工业转
200,000.00 其他收益 200,000.00
型升级专项资金
长寿经济技术开发区管理委
800,000.00 其他收益 800,000.00
员会产业发展资金
重庆市长寿区财政局西药外
17,600.00 其他收益 17,600.00
贸转型示范基地资助资金
经济工作会议奖金 50,000.00 营业外收入 50,000.00
（2）政府补助退回情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 原因
肾苓颗粒项目经费 52,500.00 净结余款退回
其他说明：
无
160
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74、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
161
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
162
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2017年11月重庆市莱美医药有限公司投资设立重庆市莱美聚德医药连锁有限公司，莱美聚德为莱美医药全资子公
司，于2018年1月建立账簿，本公司从2018年1月起将其纳入合并范围。
2、2018年8月重庆莱美药业股份有限公司投资设立四川瀛瑞医药科技有限公司。四川瀛瑞为本公司全资子公司，本公
司从2018年8月将其纳入合并范围。
3、北京莱美甲状腺医学研究有限公司已于2017年12月13日注销，该公司在2018年3月完成所有银行账户清理工作。公
司2018年末不再将北京莱美甲状腺医学研究有限公司的资产负债表纳入合并范围，将其2018年度利润表、现金流量表纳入合
并范围。
4、云南莱美生物科技有限公司已于2018年5月21日注销。公司2018年末不再将其资产负债表纳入合并范围，将其2018
年利润表和现金流量表纳入合并范围。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆市莱美医药 同一控制下企业
重庆市 重庆北部新区 医药流通 100.00%
有限公司 合并取得
湖南康源制药有 非同一控制下企
湖南省 湖南浏阳 医药制造 97.75%
限公司 业合并取得
重庆莱美金鼠中 非同一控制下企
重庆市 重庆南岸区 医药制造 70.00%
药饮片有限公司 业合并取得
四川禾正制药有 非同一控制下企
四川省 四川成都 医药制造 100.00%
限责任公司 业合并取得
重庆莱美医疗器
重庆市 重庆南岸区 医疗器械 100.00% 设立取得
械有限公司
云南莱美生物科 设立取得，已注
云南省 昆明五华区 生物技术 55.00%
技有限公司 销
莱美（香港）有
香港 香港柴湾 投资业务 100.00% 设立取得
限公司
成都禾正生物科
四川省 成都大邑 生物制品 100.00% 设立取得
技有限公司
163
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成都金星健康药 非同一控制下企
四川省 成都金牛区 免疫制剂 90.00%
业有限公司 业合并取得
重庆莱美健康产
重庆市 重庆北部新区 保健食品销售 60.00% 设立取得
业有限公司
重庆莱美隆宇药
重庆市 重庆长寿区 医药制造 100.00% 设立取得
业有限公司
北京莱美甲状腺
设立取得，已注
医学研究有限公 北京市 北京市丰台区 医药研究 80.00%
销
司
北京莱美健康管
设立取得，已注
理中心（有限合 北京市 北京市丰台区 健康管理 65.00%
销
伙）
四川康德赛医疗
四川省 成都高新区 医疗技术开发 55.56% 设立取得
科技有限公司
四川瀛瑞医药科
四川省 成都高新区 医药研究 100.00% 设立取得
技有限公司
重庆市莱美聚德
医药连锁有限公 重庆市 重庆北部新区 医药销售 100.00% 设立取得
司
四川莱禾医药科
四川省 四川成都 医药研究 100.00% 设立取得
技有限公司
重庆钨石知源生
物医药知识产权
重庆市 重庆北部新区 投资 68.85% 设立取得
投资合伙企业
（有限合伙）
注：1、本公司持有的重庆莱美健康产业有限公司股权比例为60%，截止2018年12月31日实缴出资额比例为74.07%；持
有的四川康德赛医疗科技有限公司股权比例为55.56%，实缴出资额比例为26.92%，公司于2019年实际缴纳剩余出资额。其
余子公司持股比例与实缴出资比例一致。
2、四川莱禾医药科技有限公司、重庆钨石知源生物医药知识产权投资合伙企业（有限合伙）本期注册尚未开展经营，
未编制财务报表，未纳入合并范围。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
164
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
重庆莱美金鼠中药饮片
30.00% 1,547,371.89 360,000.00 6,850,290.31
有限公司
成都金星健康药业有限
10.00% -6,429,927.34 -6,842,071.62
公司
重庆莱美健康产业有限
40.00% -1,665,150.11 948,412.17
公司
湖南康源制药有限公司 2.25% -635,818.68 6,019,588.26
四川康德赛医疗科技有
44.44% -748,667.00 17,521,878.74
限公司
云南莱美生物科技有限
45.00% 1,063,638.66 154,740.12
公司
北京莱美甲状腺医学研
20.00% 3,938.00
究有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
重庆莱
美金鼠
63,542,2 664,707. 64,207,0 41,372,7 41,372,7 64,943,9 1,277,50 66,221,4 47,345,0 47,345,0
中药饮
99.55 07 06.62 05.57 05.57 01.16 4.41 05.57 10.82 10.82
片有限
公司
成都金
星健康 41,622,2 41,336,7 82,958,9 19,330,7 12,884,6 32,215,4 38,867,5 48,173,0 87,040,5 10,577,2 10,577,2
药业有 51.57 24.00 75.57 75.58 48.28 23.86 12.10 45.26 57.36 96.29 96.29
限公司
重庆莱 4,670,47 12,162,5 16,833,0 13,174,8 13,174,8 4,549,25 12,052,7 16,601,9 12,721,1 12,721,1
美健康 7.87 66.35 44.22 82.98 82.98 4.50 38.28 92.78 09.69 09.69
165
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产业有
限公司
湖南康
源制药 93,938,0 346,042, 439,980, 162,668, 22,932,3 185,600, 87,968,3 378,574, 466,542, 132,377, 52,104,8 184,482,
有限公 64.88 321.30 386.18 124.17 29.15 453.32 53.97 279.55 633.52 830.13 19.40 649.53
司
四川康
德赛医
9,553,88 13,372,0 22,925,9 251,753. 251,753. 5,703,50 543,699. 6,247,20 77,416.1 77,416.1
疗科技
1.71 98.64 80.35 18 18 0.48 53 0.01 8 8
有限公
司
云南莱
美生物 14,860,2 800,000. 15,660,2
科技有 32.00 00 32.00
限公司
北京莱
美甲状
19,737.5 19,737.5
腺医学
6 6
研究有
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
重庆莱美金
49,701,433.4 45,588,773.4
鼠中药饮片 5,157,906.30 5,157,906.30 1,056,223.15 520,929.97 520,929.97 3,494,224.42
8 4
有限公司
成都金星健
-25,719,709.3 -25,719,709.3 -25,418,555.8 -25,418,555.8
康药业有限 46,536.89 -6,058,314.59 4,915,575.20 -5,880,231.16
6 6 6 6
公司
重庆莱美健
康产业有限 648,060.50 -6,422,721.85 -6,422,721.85 -4,806,432.41 475,360.94 -1,678,245.18 -1,678,245.18 -1,373,986.64
公司
湖南康源制 152,636,901. -27,680,051.1 -27,680,051.1 107,491,409. -24,179,268.9 -24,179,268.9 -59,934,521.2
-962,271.94
药有限公司 57 3 3 62 4 4 8
四川康德赛
医疗科技有 284,683.57 -2,495,556.66 -2,495,556.66 -2,998,988.06 -823,306.17 -823,306.17 -803,987.64
限公司
云南莱美生
2,363,641.46 2,363,641.46 -2,852,891.91 -2,852,891.91 -64,254.00
物科技有限
166
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司
北京莱美甲
状腺医学研 -16.87 -16.87 -60,817.29 -60,817.29 49,372.89
究有限公司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
A. 公司本期以1,449.00万元收购湖南康源少数股东持有的3.81%股权，公司持有湖南康源股权由93.94%增加至97.75%。
B.公司全资子公司莱美医药本期与少数股东共同对子公司莱美健康增资620万元，其中莱美医药向其增资500.00万元，
莱美医药持有莱美健康实缴出资由70%增加至74.07%。
C.公司子公司康德赛本年度增加注册资本3500万元，其中本公司认缴新增出资1800万元，少数股东认缴新增出资1700
万元，变更后，公司持有康德赛55.56%股权，实缴出资由100%降低至26.92%，本公司于2019年实缴认缴的剩余出资。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
四川康德赛医疗科技有限公
湖南康源制药有限公司 重庆莱美健康产业有限公司
司
--现金 14,490,000.00 5,000,000.00
购买成本/处置对价合计 14,490,000.00 5,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计
11,260,945.53 4,750,702.65
算的子公司净资产份额
差额 3,229,054.47 249,297.35
其中：调整资本公积 -3,229,054.47 -249,297.35 729,454.26
其他说明
元
167
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
西藏莱美德济医
拉萨 拉萨 医药流通 35.00% 权益法
药有限公司
常州莱美青枫医
药产业投资中心 常州市 常州市 投资 29.90% 权益法
（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
常州莱美青枫医药产业投资
西藏莱美德济医药有限公司 西藏莱美德济医药有限公司
中心（有限合伙）
流动资产 361,128,350.25 7,805,321.21 437,183,640.65
非流动资产 6,612,265.23 248,950,000.00 6,869,931.20
资产合计 367,740,615.48 256,755,321.21 444,053,571.85
流动负债 257,966,024.03 1,219,549.82 346,789,171.61
非流动负债 114,700,000.00
负债合计 257,966,024.03 115,919,549.82 346,789,171.61
归属于母公司股东权益 109,774,591.45 140,835,771.39 97,264,400.24
按持股比例计算的净资产份
39,050,457.34 118,245,713.66 34,042,540.08
额
168
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对联营企业权益投资的账面
46,927,834.70 119,204,727.81 39,630,517.79
价值
营业收入 64,912,366.17 70,461,202.29
净利润 19,985,034.21 -11,444,228.61 53,230,050.82
综合收益总额 19,985,034.21 -11,444,228.61 53,230,050.82
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 68,267,497.89 27,883,460.66
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,708,562.77 -828,580.75
--综合收益总额 -1,708,562.77 -828,580.75
其他说明
不重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
广州赛富健康产业投资合伙企业（有限合 广州市 广州市 投资 47.96 权益法
伙）
深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业（有 深圳市 深圳市 投资 14.55 权益法
限合伙）
重庆钨石知识产权投资中心（有限合伙）重庆市 重庆市 投资 50.00 权益法
宁波梅山保税港区信企股权投资合伙企 宁波市 宁波市 投资 49.99 权益法
业（有限合伙）
西藏健安医疗连锁有限公司 西藏 西藏 医药销售 35.00 权益法
重庆莱美上和医药科技有限公司 重庆市 重庆市 医药开发 40.00 权益法
湖南鑫康宇咨询服务有限公司 长沙市 长沙市 商务服务业 40.00 权益法
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失
169
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失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本节五、10金融工具，与这
些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述，本集团管理层对这些风险敞口进行管
理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最
低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本
集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制
在限定的范围之内。
2.汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关，除子公司莱美（香港）有限公司以美元进行投资、重庆莱美金鼠中药饮片
有限公司、重庆莱美健康产业有限公司以加拿大币购买原材料外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于
2018 年 12 月 31 日，除下表所述资产、负债以及以锁定汇率偿还的银行借款为外币外，本集团的其他资产及负债均
为人民币余额。该等外币余额的资产及负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2018年12月31日 2017年12月31日
货币资金-美元 12,246,479.27 582,650.01
170
重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
货币资金-欧元 0.1 0.1
货币资金-港币 97.76 97.76
按公允价值计量的可供出售金融资产-美元 2,117,733.62 18,068,187.60
应付账款-加拿大币 50,134.20 61,993.40
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
3. 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率
的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
于 2018年 12 月 31 日，本集团的带息债务主要为人民币的浮动利率借款合同与固定利率借款合同，金额合计为
101,095.77 万元。
4. 信用风险
于 2018 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本
集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司经营管理委员会负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措
施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的
坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用
集中风险。
应收账款前五名金额合计：96,406,588.89元。
5. 流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 14,534,429.37 14,534,429.37
（1）权益工具投资 14,534,429.37 14,534,429.37
持续以公允价值计量的 14,534,429.37 14,534,429.37
171
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资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司可供出售金融资产权益工具投资市价取自股票市场公开交易价格。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司股东中，邱炜系邱宇之兄，西藏莱美医药投资有限公司系邱宇投资的公司。截止2018年12月31日，上述具有关
联关系的股东合并持股比例为35.18%，邱宇先生为公司的控股股东。
股东名称 组织机构代码/身份证号码 股权性质 持有股份(万股) 持股比例(％)
邱 宇 5101031968****0698 自然人 18,449.72 22.71
邱 炜 5101031965****1015 自然人 5,297.00 6.52
西藏莱美医药投资有限公司 9154019539768303XE 企业法人 4,830.54 5.95
合 计 28,577.26 35.18
本企业最终控制方是邱宇先生。
其他说明：
无。
172
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
西藏莱美德济医药有限公司 联营企业
其他说明
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
李雅希 实际控制人邱宇之妻
冯楠 邱炜之妻
西藏莱美医药投资有限公司 实际控制人邱宇投资的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
西藏莱美德济医药
采购药品、原料药 0.00 否 226,107,569.23
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西藏莱美德济医药有限公司 销售药品 5,134,471.79 5,485,422.92
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
173
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单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
莱美医药 20,000,000.00 2018 年 01 月 24 日 2019 年 01 月 10 日 否
莱美医药 50,000,000.00 2018 年 01 月 24 日 2019 年 01 月 23 日 否
莱美医药 210,000,000.00 2016 年 06 月 17 日 2018 年 06 月 17 日 是
莱美医药 30,000,000.00 2017 年 02 月 10 日 2018 年 02 月 13 日 是
莱美医药 98,000,000.00 2017 年 12 月 05 日 2018 年 10 月 05 日 是
莱美隆宇 30,000,000.00 2018 年 07 月 02 日 2019 年 06 月 26 日 否
莱美隆宇 50,000,000.00 2018 年 06 月 15 日 2020 年 06 月 14 日 否
莱美隆宇 20,000,000.00 2018 年 01 月 08 日 2019 年 01 月 07 日 否
莱美隆宇 30,000,000.00 2018 年 10 月 23 日 2019 年 08 月 23 日 否
莱美隆宇 100,000,000.00 2017 年 06 月 30 日 2020 年 07 月 28 日 否
莱美隆宇 60,000,000.00 2018 年 02 月 09 日 2020 年 09 月 26 日 否
成都金星 11,728,050.00 2018 年 02 月 09 日 2019 年 02 月 08 日 否
174
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成都金星 15,494,400.00 2017 年 02 月 09 日 2018 年 02 月 08 日 是
成都金星 30,000,000.00 2018 年 06 月 27 日 2021 年 06 月 27 日 否
湖南康源 100,000,000.00 2017 年 09 月 20 日 2020 年 09 月 23 日 否
湖南康源 61,128,700.00 2016 年 01 月 20 日 2018 年 12 月 06 日 是
四川禾正 20,000,000.00 2018 年 06 月 20 日 2021 年 06 月 20 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
四川禾正、邱宇 30,000,000.00 2018 年 02 月 12 日 2019 年 02 月 04 日 否
邱宇 27,000,000.00 2014 年 09 月 09 日 2018 年 12 月 24 日 是
邱炜、冯楠、邱宇、李
50,000,000.00 2018 年 08 月 15 日 2019 年 08 月 14 日 否
雅希
邱炜、冯楠、邱宇、李
50,000,000.00 2017 年 03 月 28 日 2018 年 03 月 27 日 是
雅希
邱宇、李雅希 30,000,000.00 2018 年 01 月 24 日 2019 年 01 月 23 日 否
湖南康源、莱美医药、
300,000,000.00 2017 年 05 月 31 日 2019 年 05 月 30 日 否
四川禾正、邱宇
邱宇 20,000,000.00 2016 年 11 月 11 日 2018 年 11 月 08 日 是
邱宇 20,000,000.00 2018 年 11 月 09 日 2019 年 05 月 09 日 否
莱美隆宇、邱宇 50,000,000.00 2018 年 01 月 23 日 2019 年 01 月 23 日 否
四川禾正、邱宇 120,000,000.00 2018 年 03 月 16 日 2019 年 03 月 15 日 否
莱美香港 6,000,000.00 美元 2018 年 09 月 26 日 2019 年 03 月 26 日 否
邱宇 75,000,000.00 2018 年 03 月 13 日 2021 年 02 月 12 日 否
邱宇、李雅希 35,000,000.00 2018 年 12 月 24 日 2020 年 12 月 20 日 否
邱宇、李雅希 48,000,000.00 2018 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 28 日 否
关联担保情况说明
另外，2018年12月19日子公司莱美香港为子公司莱美隆宇担保160万美元，折合人民币1,088万元，担保期至2019年06月
19日。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
175
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,686,700.00 2,764,500.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西藏莱美德济医药
应收账款 4,627,688.70 231,384.44
有限公司
西藏莱美德济医药
预付账款 8,143,252.24
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 西藏莱美德济医药有限公司 6,261.85 5,556,185.66
其他应付款 西藏莱美德济医药有限公司 5,000.00 5,000.00
预收账款 西藏莱美德济医药有限公司 92,288.00 716,916.00
176
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2018年12月31日，公司存在用以下资产抵押或保证获取银行借款和申请银行承兑汇票的承诺事项：
承诺 被承诺单位 承诺抵押或保证资产 期末保证金 承诺事项
单位 资产内容 账面价值
母公司 工商银行南岸支行四 保证金存款 不适用 11,728,050.00 为成都金星付技术许
公里分理处 可费担保
重庆莱美药业股份有限公司专 不适用 为工商银行3000万借
利2项 款提供保证
重庆农村商业银行两 南岸区玉马路99号工业用地 146,955,524.99 6,000,000.00 为莱美隆宇借款3000
江分行 59052 M2及其地面附着物 万提供保证、平安银
行外币贷款锁汇保证
金600万
华夏银行股份有限公 南岸区月季路8号处 工业厂 7,352,565.36 为莱美隆宇借款5000
司重庆南岸茶园支行 房建面10104.29 M2,土地24443 万提供保证
M2
浦发银行南坪支行 定期存单 10,000,000.00 为开出银行承兑汇票
提供质押保证
广东南粤银行股份有 定期存单 36,000,000.00 为开出银行承兑汇票
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限公司重庆巴南支行 提供质押保证
莱美隆宇 招商银行江北支行 长寿化工园区工业房产 34,168,936.75 为母公司借款5000万
13875.77 M2 提供抵押保证
光大银行重庆南坪支 应收票据 34,600,000.00 为隆宇借款3460万提
行 供质押保证
四川禾正 中国光大银行股份有 成都市金牛区工业用土地使用 23,292,801.16 为母公司 光大银行
限公司重庆南坪支行 权28720.86 M2及其地面附着 12000 万借款 提供抵
物 押保证
莱美（香港） 广发银行重庆分行 160万美元定期存单 10,981,120.00 为莱美隆宇开出票据
提供质押保证
光大银行重庆分行 600万美元定期存单 41,179,200.00 为母公司开立银行承
兑汇票提供质押保证
合 计 344,530,148.26 17,728,050.00
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
公司前期承诺的以相关资产抵押或保证获取银行借款和申请银行承兑汇票的承诺事项相
对应的债务已于报告期内结清，故相关承诺义务已解除。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 40,612,060.25
经审议批准宣告发放的利润或股利 40,612,060.25
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司母公司及各分子公司所属行业均为医药制造及医药流通行业，不存在多种经营，且公司母公司和各分子公司均主
要在中国大陆地区开展经营活动，不存在应当按照《企业会计准则第35号--分部报告》规定披露分部信息的情况。
179
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（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）重要资产尚未办理产权
根据2007年9月20日公司与重庆科技金融集团（原重庆科技资产控股有限公司）签订的协议，公司向重庆科技金融集
团有限公司购买其建设的重庆应用技术研究院（已更名为重庆市科学技术研究院）B塔楼12-16层，面积约3,550M2,，项目决
算前的购买价款暂按3,500元/ M2 ，价款总预计1,242.50万元，公司于2007年合同签订后首付497万元，余款745.50万元在
2008-2010年期间内分期付清，决算后按总建设费用分摊，购买价款多退少补。公司已将该写字楼作为公司的管理总部，同
时将其部分对外出租，财务上已将其暂估计入固定资产、投资性房地产并计提折旧。由于该房屋的相关手续重庆科技金融集
团有限公司尚未向重庆市科学技术研究院移交完毕，故相关产权证明尚未办理，购房余款745.50万元公司暂未支付。
（2）银行账户冻结解除
重庆建工第七建筑工程有限责任公司（以下简称“建工七建司”）因工程建设尾款于2017年4月5日向重庆市南岸区人民
法院递交保全申请，要求依法保全被申请人重庆莱美药业股份有限公司名下存款10,455,611.36元（含工程尾款差异
5,918,134.11元、到期质保金4,350,594.88元及利息186,882.36元）或其他相应价值的财产，并提供了财产担保。根据重庆市南
岸区人民法院民事裁定书（（2017）渝0108财保304号）以及协助冻结存款通知书((2017)渝0108执保537号)，公司在兴业银
行重庆南岸支行346030100100062799账户、中国银行重庆茶园新区支行108800766079账户被冻结，根据重庆市南岸区人民法
院民事裁定书（（2018）渝0108财保401号），上述账户继续冻结，截止2018年12月31日，兴业银行重庆南岸支行
346030100100062799账户银行存款余额为4,824,983.52元，中国银行重庆茶园新区支行108800766079账户余额为692,408.63元，
合计冻结资金5,517,392.15元。2019年2月，该案件达成和解，本公司退还扣留的质保金4,026,657.63元（与账面应付余额一致）。
2019年3月，根据重庆市南岸区人民法院执行裁定书（2019）渝0108执保198号，银行已解除对公司上述银行账户的冻结。
（3）公司起诉重庆信同医疗信息服务有限公司与龙宏元一案
2019年3月28日本公司向重庆市南岸区人民法院提起诉讼，请求判令重庆信同医疗信息服务有限公司（以下简称信同
医疗）返还投资诚意金1600万元及资金占用损失273万元，龙宏元为上述诉求提供连带清偿责任。信同医疗应返还本公司的
投资诚意金系公司子公司云南莱美根据与信同医疗签订的投资意向书支付的投资诚意金，根据意向书约定，如交易终止，信
同医疗应返还该投资诚意金。后云南莱美将投资意向书项下的权利义务全部转让给本公司，本公司认为该案件事实清晰，很
可能胜诉，公司已按照账龄组合法对该项债权计提坏账准备640万元，减值准备计提充分。
除上述事项外公司无需披露的其他重要事项。
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 15,768,707.81 22,324,463.40
应收账款 395,032,001.49 140,462,932.76
合计 410,800,709.30 162,787,396.16
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 15,768,707.81 22,324,463.40
合计 15,768,707.81 22,324,463.40
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 31,483,302.52
合计 31,483,302.52
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
416,251, 21,219,8 395,032,0 147,866 7,403,663 140,462,93
合计提坏账准备的 100.00% 5.10% 100.00% 5.01%
867.17 65.68 01.49 ,596.14 .38 2.76
应收账款
416,251, 21,219,8 395,032,0 147,866 7,403,663 140,462,93
合计 100.00% 5.10% 100.00% 5.01%
867.17 65.68 01.49 ,596.14 .38 2.76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 408,519,763.90 20,425,988.20 5.00%
1至2年 7,702,578.77 770,257.88 10.00%
2至3年 0.00 0.00 0.00%
3 年以上 29,524.50 23,619.60 80.00%
3至4年 0.00 0.00 0.00%
4至5年 29,524.50 23,619.60 80.00%
5 年以上 0.00 0.00 0.00%
合计 416,251,867.17 21,219,865.68 5.10%
确定该组合依据的说明：
已单独计提应收账款减值准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征
的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,816,202.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末应收账款前五名余额合计79,590,899.34元，占应收账款期末余额合计数的19.12%，相应计提的坏账准备期末余额
为3,979,544.97 元。
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,975,159.23 76,625.27
其他应收款 114,187,379.51 16,165,390.32
合计 116,162,538.74 16,242,015.59
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
子公司借款利息 1,975,159.23 76,625.27
合计 1,975,159.23 76,625.27
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
183
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项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
84,955,7 84,955,79 14,001, 14,001,540.
独计提坏账准备的 68.83% 85.83%
91.86 1.86 540.06 06
其他应收款
按信用风险特征组
37,299,7 9,248,39 28,051,35 1,950,1 147,088.5 1,803,017.4
合计提坏账准备的 30.22% 24.79% 11.96% 7.54%
55.39 7.82 7.57 06.06 9 7
其他应收款
单项金额不重大但
1,180,23 1,180,230 360,832
单独计提坏账准备 0.96% 2.21% 360,832.79
0.08 .08 .79
的其他应收款
123,435, 9,248,39 114,187,3 16,312, 147,088.5 16,165,390.
合计 100.00% 7.49% 100.00% 0.90%
777.33 7.82 79.51 478.91 9 32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 1,519,873.88 关联方，无风险
客户二 13,719,747.65 关联方，无风险
客户三 69,716,170.33 关联方，无风险
合计 84,955,791.86 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 14,141,339.27 707,066.97 5.00%
1至2年 2,495,624.00 249,562.40 10.00%
3 年以上 20,662,792.12 8,291,768.45 40.13%
3至4年 20,596,163.12 8,238,465.25 40.00%
4至5年 66,629.00 53,303.20 80.00%
合计 37,299,755.39 9,248,397.82 24.79%
确定该组合依据的说明：
已单独计提其他应收款减值准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特
征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,101,309.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 86,136,021.94 14,362,372.85
押金及保证金 4,173,798.63 213,453.51
业务周转金及备用金借款 10,428,914.14 208,122.37
员工社保个人部分 283,621.42 594,520.31
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
投资诚意金 16,000,000.00
其他 6,413,421.20 934,009.87
合计 123,435,777.33 16,312,478.91
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户四 内部往来 69,716,170.33 1 年内 56.48%
客户五 投资诚意金 16,000,000.00 3-4 年 12.96% 6,400,000.00
客户六 内部往来 13,719,747.65 1 年内 11.11%
客户七 其他 4,596,163.12 3-4 年 3.72% 1,838,465.25
客户八 押金及保证金 4,000,000.00 1 年内、1-2 年 3.24% 300,000.00
合计 -- 108,032,081.10 -- 87.52% 8,538,465.25
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
其他应收款（按单位） 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
客户九 723,879.60 关联方，无风险
客户十 112,099.96 关联方，无风险
客户十一 77,259.29 关联方，无风险
客户十二 83,409.51 关联方，无风险
客户十三 183,581.72 关联方，无风险
合 计 1,180,230.08
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,277,284,427.21 19,017,590.00 1,258,266,837.21 1,269,234,777.21 19,017,590.00 1,250,217,187.21
186
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对联营、合营企
233,270,773.27 233,270,773.27 67,513,978.45 67,513,978.45
业投资
合计 1,510,555,200.48 19,017,590.00 1,491,537,610.48 1,336,748,755.66 19,017,590.00 1,317,731,165.66
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
重庆市莱美医药
5,299,227.84 5,299,227.84
有限公司
湖南康源制药有
500,000,000.00 14,490,000.00 514,490,000.00 19,017,590.00
限公司
四川禾正制药有
98,245,000.00 98,245,000.00
限责任公司
云南莱美生物科
9,724,000.00 9,724,000.00
技有限公司
成都金星健康药
219,050,000.00 219,050,000.00
业有限公司
莱美（香港）有限
229,443,913.50 3,283,650.00 232,727,563.50
公司
重庆莱美隆宇药
200,472,635.87 200,472,635.87
业有限公司
北京莱美甲状腺
医学研究有限公 0.00 0.00
司
四川康德赛医疗
7,000,000.00 7,000,000.00
科技有限公司
重庆钨石知源生
物医药知识产权
10,500,000.00 10,500,000.00
投资合伙企业（有
限合伙）
合计 1,269,234,777.21 28,273,650.00 20,224,000.00 1,277,284,427.21 19,017,590.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准备
投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额
追加投资 减少投资 其他综合 其他权益 计提减值 其他 期末余额
确认的投 现金股利
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资损益 收益调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
重庆钨石
知识产权
1,943,121 2,450,000 -1,881,63 2,511,489
投资中心
.65 .00 2.40 .25
（有限合
伙）
宁波梅山
保税港区
信企股权 20,738,23 -15,702.4 20,722,52
投资合伙 1.96 5 9.51
企业（有
限合伙）
西藏莱美
39,630,51 7,297,316 46,927,83
德济医药
7.79 .91 4.70
有限公司
深圳天毅
莱美医药
产业投资 5,202,107 1,957,400 -626,626. 2,618,080
合伙企业 .05 .00 16 .89
（有限合
伙）
常州莱美
青枫医药
128,813,3 -9,608,57 119,204,7
产业投资
02.15 4.34 27.81
中心（有
限合伙）
广州赛富
健康产业
40,000,00 1,286,111 41,286,11
投资合伙
0.00 .11 1.11
企业（有
限合伙）
67,513,97 171,263,3 1,957,400 -3,549,10 233,270,7
小计
8.45 02.15 .00 7.33 73.27
67,513,97 171,263,3 1,957,400 -3,549,10 233,270,7
合计
8.45 02.15 .00 7.33 73.27
（3）其他说明
无
188
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,111,969,037.53 490,065,426.56 716,299,511.66 371,688,658.10
其他业务 2,873,518.61 590,164.95 1,551,418.49 355,480.71
合计 1,114,842,556.14 490,655,591.51 717,850,930.15 372,044,138.81
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,549,107.33 17,801,937.04
处置长期股权投资产生的投资收益 204,916.03 -1,239,526.13
合计 -3,344,191.30 16,562,410.91
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -422,246.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 22,983,056.95
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 35,621,903.18
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
387,208.97
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,986.01
189
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减：所得税影响额 3,457,304.15
少数股东权益影响额 23,226.55
合计 55,114,377.89 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.63% 0.121 0.121
扣除非经常性损益后归属于公司
2.46% 0.053 0.053
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
无
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重庆莱美药业股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关文件。
191