大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    甘肃大禹节水集团股份有限公司

    GANSU DAYU Water-saving Group Co.LTD

    2010年半年度报告

    证券代码：300021

    股票简称：大禹节水

    披露日期：2010 年8 月14 日大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    目 录

    第一节 重要提示、释义.................................... 3

    第二节 公司基本情况简介.................................. 4

    第三节 董事会报告........................................ 7

    第四节 重要事项......................................... 25

    第五节 股本变动及主要股东持股情况....................... 29

    第六节 董事、监事、高级管理人员情况..................... 32

    第七节 财务报告......................................... 34

    第八节 备查文件目录..................................... 88大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    第一节 重要提示、释义

    一、重要提示

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性承担个别及连带责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员声明对2010 年半年度报告内容的真实性、

    准确性和完整性无法保证或存在异议。

    3、公司所有董事均亲自出席了审议本半年度报告的董事会。

    4、公司 2010 年半年度财务报告未经审计。

    5、公司负责人王栋、主管会计工作负责人李福武及会计机构负责人(会计主

    管人员)宋金彦声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、释义

    新疆公司：指新疆大禹节水有限责任公司

    武威公司：指武威大禹节水有限责任公司

    定西公司：指定西大禹节水有限责任公司

    水电工程公司：指酒泉大禹水电工程有限责任公司

    兰州公司：指兰州大禹节水有限责任公司

    天津公司：指大禹节水（天津）有限公司

    酒泉公司：指甘肃大禹节水（酒泉）有限公司大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    第二节 公司基本情况简介

    一、公司基本情况

    1、公司法定名称

    中文名称：甘肃大禹节水集团股份有限公司

    英文名称 ：GANSU DAYU Water-saving Group Co.LTD

    2、公司法定代表人：王栋

    3、公司联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 王光敏 戴顺宁

    联系地址 甘肃省酒泉市解放路290 号 甘肃省酒泉市解放路290 号

    电话 0937-2689028 0937-2688658-838

    传真 0937-2688963 0937-2688963

    电子信箱 gsdyjsgszqb@163.com gsdyjsgszqb@163.com

    4、公司注册地址：甘肃省酒泉市解放路290号

    公司办公地址：甘肃省酒泉市解放路290号

    邮政编码：735009

    国际互联网网址：http://www.gsdyjsgs.com

    电子邮箱：gsdyjsgszqb@163.com

    5、公司选定信息披露报纸：《证券时报》

    公司登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 ： 巨潮资讯网，网

    址:www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：大禹节水

    股票代码：300021

    7、持续督导机构：华龙证券有限责任公司大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    二、会计数据和业务数据摘要

    1、主要会计数据

    单位：元

    项 目 报告期 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（%）

    营业收入 102,505,206.76 98,417,124.02 4.15%

    营业利润 10,817,068.10 8,455,314.94 27.93%

    利润总额 10,483,536.44 8,589,216.39 22.05%

    归属于普通股股东的净利

    润

    8,504,335.55 8,259,846.63 2.96%

    归属于普通股股东的扣除

    非经常性损益后的净利润

    8,837,867.21 8,125,945.18 8.76%

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -45,730,578.13 -29,090,217.41 57.20%

    项 目 报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（%）

    总资产 668,744,650.71 582,928,695.70 14.72%

    所有者权益（或股东权益） 388,598,901.99 380,094,566.44 2.24%

    股本 139,300,000.00 69,650,000.00 100.00%

    1）报告期公司实现营业利润1081.71 万元、利润总额1048.35 万元,归属于

    普通股股东的净利润850.43 万元,分别较上年同期增长27.93%、22.05%及2.96%。

    主要由于公司主导产品的销售收入增长较快，同时成本与间接费用控制较好所

    致。

    2）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-4573.06 万元，较上年同

    期负增长57.20%。主要是由于公司部分已完工工程正在计量中，部分工程未结

    算，货款未回收导致。

    3）报告期末，公司总资产、股东权益分别为66,874.47 万元及38,859.89

    万元，分别较期初增长14.72%和2.24%。主要是由于报告期内公司留存收益增加。

    4）报告期末公司股本为13,930 万元，较期初增长100.00%，系公司于2010

    年5 月实施了2009 年度利润分配及资本公积转增股本方案，其中，以资本公积

    金向全体股东每10 股转增10 股，合计转增股本6,965 万股。同时，公司完成

    注册资本的变更手续，并于7 月27 日公告在中国证监会指定网站上。

    2、主要财务指标大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    单位：元

    项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）

    基本每股收益 0.06 0.12 -50.00%

    稀释每股收益 0.06 0.12 -50.00%

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益

    0.06 0.12 -50.00%

    加权平均净资产收益率 2.19% 2.17% 0.02%

    扣除非经常性损益后的加

    权平均净资产收益率

    2.27% 2.14% 0.13%

    每股经营活动产生的现金

    流量净额

    -0.33 -0.42 -21.43%

    项目 报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%）

    归属于普通股股东的每股

    净资产

    2.79 5.46 -48.90%

    1）报告期基本每股收益为0.06元，较上年同期下降50.00%,是由于本期实施

    以资本公积转资股本所致。报告期内公司以资本公积金向全体股东每10 股转增

    10 股，转增后股本为13,930万股，公司以13,930万股作为权数计算报告期每股

    收益，遵循可比性原则，以上年同期股本6,965万股作为权数重新计算上年同期

    的每股收益。

    2）报告期末每股经营活动产生的现金流量净额为-0.33元，较上年同期增长

    21.43%，主要是由于公司部分已完工工程正在计量中，部分工程未结算，货款未

    回收导致。

    3）报告期末归属于普通股股东的每股净资产为2.79元，较期初降低48.90%，

    主要是由于本期实施以资本公积转资股本所致,股本期末较期初增长100%，摊薄

    了归属于普通股股东的每股净资产金额。

    3、非经常性损益项目

    单位：元

    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减

    免

    0.00

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

    关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享

    受的政府补助除外

    9,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -342,531.66

    非经常性损益对所得税的影响合计 0.00

    合计 -333,531.66大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    第三节 董事会报告

    一、公司经营情况回顾

    （一）公司总体经营情况

    报告期内，公司坚持以滴灌技术创新为核心，持续增强研发能力，不断拓展

    经营领域，在国家节水灌溉利好政策的推动下，公司通过大力推进技术创新，不

    断优化营销网络，加强生产质量管理，提高工程实施效率，使公司的生产、销售

    稳定增长；仅管上半年由于气候因素影响，节水工程施工困难加大，公司各项主

    要经济指标仍然有所提高；募集资金投资项目稳步进行。公司经营业绩实现了持

    续发展。

    2010 年1—6 月，公司实现营业收入10250.52 万元，比上年同期增长4.15%；

    实现营业利润1081.71 万元，归属普通股股东的净利润850.43 万元，分别比去

    年同期增长27.93%、2.96%。

    报告期内，公司重点工作回顾如下：

    1、推行全面预算，优化管理流程。

    公司按照年初既定战略，完善了股东大会、董事会、监事会的召开审议程序，

    加强了董事、监事及高级管理人员勤勉尽责义务。持续深化6S 管理，全面推行

    标准化管理模式，重新修订和完善《财务预算管理制度》、《资金管理制度》、

    《工程（销售）项目管理实施细则》等多项制度，进一步完善目标责任制，深化

    绩效考核，加强财务管理、产品质量及工程管理。

    报告期内，公司强化审计监督职能，逐渐实施过程控制，从治理和制度层面

    揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，体现审计价值。通过完善和健全公司

    内部控制制度，创新“产品+工程”的经营理念，努力提高公司运营透明度，以

    诚信经营为宗旨，以服务客户为己任，进一步提高了公司的竞争能力、盈利能力

    和规范运作水平。

    2、改革薪酬绩效体系，加强员工素质教育。

    为了让员工共享企业发展成果，努力提升个人技能和自身素质。报告期内公

    司股东大会、董事会、监事会、总裁办公会议分别审议通过公司董、监、高及全

    体员工的薪酬待遇调整方案，适度提高了公司员工工资，增强了公司薪酬水平在大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    同行业内的竞争力。同时积极完善员工培训制度，加强中高层管理人员企业管理

    培训和员工专业技能培训，定期提醒员工进行职称考试。截止2010 年6 月份，

    公司共组织20 次岗前培训学习；共派出30 多人参加外部技术交流及企业管理学

    习。公司管理层通过实地调研，提高生产一线、施工一线、销售一线员工的生活

    补助和改善办公环境，增强了员工工作的积极性。通过以上举措，公司进一步巩

    固了自己的专业员工团队，增强了公司凝聚力，提高了公司核心竞争力，发扬了

    和谐昂扬、以人为本的大禹企业文化精神。

    3、吸纳优秀人才，加强技术力量，努力提升研发能力。

    随着节水灌溉行业竞争的日益加剧，技术创新已成为持续赢得市场核心竞争

    力的首要条件。公司一贯坚持走“引进、吸收、消化”和自主开发相结合的路子，

    积极引进节水灌溉技术高级人才，加大研发经费投入，着力提升公司自主知识产

    权的核心技术力量。报告期内，公司在研发方面投入325 万元，占主营业务收入

    的3.2%。技术研发中心先后主持完成了PVC 管材、滴头、PE 管材工艺配方改进、

    过滤施肥器的改进与新型产品设计开发，上述研发工作解决了生产中存在的一些

    不稳定因素，提高了生产效率，适当降低了生产成本，提高了产品质量，拓展了

    公司产品品种。在过滤施肥器方面，掌握并成熟应用了一种砂石网式手动反冲洗

    过滤施肥装置、一种离心网式组合式过滤装置、一种离心砂石网式手动反冲洗过

    滤施肥装置等过滤施肥设备，同时取得了相应的知识产权保护。在滴灌自动化控

    制系统方面，研制成功并推广应用地下滴灌自动控制系统、灌溉施肥自动控制系

    统，这两项产品技术国内领先，达到国际水平，现已取得相应的知识产权保护，

    将成为未来市场、客户的主选产品。根据年初对“863 计划” 项目课题——地

    下滴灌系统与产品的改进方向，顺利完成了该项目的中期验收工作，同时取得了

    地下滴灌自动控制系统专利保护。技术研发中心已成为公司新产品、新技术、新

    工艺的研究、实验和测试中心，为公司实施创新战略提供坚实的技术支持和实验

    保障，同时也是公司顺利完成长远发展战略规划的坚实后盾。

    4、优化和新建营销网点，增强竞争能力。

    公司坚持“以西北为中心、辐射全国，瞄准海外”的营销战略，依据年初制

    定的经营计划，在继续巩固和保持西北市场的同时，已在内蒙古、黑龙江、山西、

    山东、河南、河北等省设立了销售服务网络，在华北、东北区域共签订销售及工大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    程合同1.2 亿元，其中仅内蒙古就签订了14 万亩的节水滴灌工程。

    为更好地适应节水灌溉产业及市场发展形势，加速公司的发展壮大，扩大产

    能，聚集人才，优化结构，提升企业运行经济效能，公司二届董事会第二十三次

    会议审议通过成立大禹节水(天津)有限公司并于6 月份完成工商注册登记。天津

    公司的设立目的在于依托京津环渤海经济圈资源优势，集成国内外先进节水技

    术，汇集各方面人才，兼收并容，发挥综合技术优势，推动行业技术创新，直接

    服务于全国乃至国际节水灌溉市场，带动和促进民族节水灌溉产业的发展。

    5、加强生产及工程管理与控制，全面提高产品质量。

    公司奉行“诚信、准确、高效、优质”的质量目标，实现质量要素全过程管

    理，加强对生产过程从原料进厂、配料工艺、关键工序控制到入库产品的监督检

    查力度，从而使质量管理工作更加细致化、精准化。以公司滴灌带产品为例：与

    去年同期相比， 2010 年1—6 月滴灌带一次检验合格率达98.73%，合格率上升

    0.42 个百分点。

    在工程管理方面，公司加强了从工程设计、工程施工到技术支持与运营服务

    等流程的全过程管理，实行“对重点区域进行重点管理，对重点项目进行重点管

    理” 的经营模式，在各个施工片区派驻专人进行现场监管，从而保证了工程质

    量，加快了施工进度。在上半年气候环境严重影响的情况下，各个工程施工场所

    秩序井然，各施工计划如期推进，尤其是内蒙古乌兰察布市滴灌项目，能够在前

    期气候条件恶劣、材料供应紧缺、施工区域跨度大的情况下，施工人员克服种种

    困难，如期完成本工程，顺利进入运行期。

    6、增强基建力量，稳步推进募投项目建设。

    报告期内，公司于年初完成了募集资金投资项目大部分设备的招标和购置，

    项目建设取得重大进展，具体情况如下：

    酒泉年产1.9 亿米滴灌管（带）及配套节水器材生产线技改扩建项目进行了

    建设地点调整并以募集资金置换预先已投入一部分土建工程、设备购置及前期费

    用的自筹资金。公司于2010 年4 月17 日在中国证监会信息披露指定网站上进行

    了公告。项目中的配电工程施工已于2010 年6 月底完成，剩余的土建工程将按

    计划如期完成。

    新疆年产2.6 亿米滴灌管（带）及配套节水器材生产线技改扩建项目，经公大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    司董事会审议通过向全资子公司新疆公司增资的方式由新疆公司实施。随后新疆

    公司完成增加注册资本的工商变更，公司于2010 年6 月1 日在中国证监会信息

    披露指定网站进行了公告。随着气候环境的变化，公司加快了该项目的施工进程，

    报告期内，完成厂区土地平整；研发中心办公楼图纸设计；钢结构滴灌带生产车

    间、PVC 生产车间、滴管带回收破碎造粒车间及2 座钢结构库房图纸设计。截至

    目前，项目已开始进入施工阶段。

    （二）公司主营业务及经营情况

    1、主营业务产品情况及分析

    单位：万元

    分产品或服务 营业收入 营业成本毛利率(%)

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    节水材料及设备 7,492.81 5,096.58 31.98% -1.32% -6.93% 4.10%

    节水工程设计、

    施工及技术服务

    2,757.71 2,122.14 23.05% 23.20% 8.31% 10.58%

    合计 10250.52 7218.72 29.58% 4.15% -3.04% 5.23%

    其中：报告期内公司未向控股股东及其他关联方销售产品或提供劳务。

    报告期内，公司综合销售毛利率较上年同期增长5.23 个百分点，主要得益

    于公司的研发开发，公司在报告期不断加大新产品研发力度，扩大高端产品及高

    毛利率产品的销售所致。

    报告期内，公司的节水材料及设备销售毛利率较上年同期的27.88%提高至

    报告期的31.98%，提高4.10 个百分点，主要是公司在报告期内不断加大产品质

    量管理，以高质量的优质产品获得较高的价格所致。

    报告期内，公司的节水工程设计、施工及技术服务销售毛利率较上年同期的

    12.47%提高至报告期的23.05%，提高10.58 个百分点，主要是公司在报告期加

    大工程施工及售后服务质量,提高了技术服务,取得了较高的回报所致。

    2、主营业务分区销售情况

    单位：万元

    地区 营业收入 占总营业收入比例（%） 营业收入比上年增减（%）

    甘肃省 3,155.11 30.78% -16.74%

    新疆自治区 2,868.56 27.98% -47.97%大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    陕西省 118.78 1.16% -9.68%

    宁夏自治区 897.69 8.76% 816.66%

    内蒙古自治区 2,869.89 28.00% 1,479.99%

    省外其他地区 128.69 1.26% 176.87%

    海外市场 211.80 2.07% 161.07%

    合计 10250.52 100% 4.15%

    新疆地区营业收入比上年同期下降47.97%，宁夏地区营业收入比上年同期

    增加816.66%，内蒙地区营业收入比上年同期增加1479.99%，海外市场营业收入

    比上年同期增加161.07%。主要是由于新疆市场是节水项目起步较早的市场，各

    类中小型企业较多，竟争较为激烈，产品销售价格较低，毛利率相对较低，而内

    蒙及宁夏市场节水项目起步较晚，在报告期内公司加大了新市场的开拓力度，凭

    借良好的声誉和高质量的产品迅速抢占了市场，内蒙及宁夏等市场销售增涨迅

    猛，报告期内公司在现有产能不足，募投项目还未投产的情况下，股份公司通过

    协调、调度，将新疆公司、酒泉总部生产的部分产品投放到内蒙等利润率相对较

    高的市场，故报告期内甘肃、新疆地区的销售额及占比有所下降，而内蒙、宁夏

    等市场增长较快。同时，报告期内公司在稳固已有海外市场的同时不断加大对新

    市场的开拓力度，海外市场稳步增长。

    (三) 公司资产构成、财务数据变动情况

    1、主要资产构成及变动分析

    单位：万元

    2010年6月30日 2009年12月31日

    项 目

    金额

    占本期总

    资产比重%

    金额

    占本期总

    资产比重%

    同比增减

    %

    货币资金 16,846.86 25.19% 25,202.34 43.23% -33.15%

    应收账款 11,540.84 17.26% 6,160.06 10.57% 87.35%

    预付账款 9,480.70 14.18% 5,619.57 9.64% 68.71%

    其他应收款 4,854.85 7.26% 1,493.28 2.56% 225.11%

    存货 12,872.20 19.25% 10,710.42 18.37% 20.18%

    固定资产 6,385.75 9.55% 6,336.15 10.87% 0.78%

    在建工程 2,381.71 3.56% 159.60 0.27% 1392.30%

    无形资产 2,335.73 3.49% 2,385.98 4.09% -2.11%大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    长期待摊费用 48.00 0.07% 48.00 0.08% 0.00%

    递延所得税资产 123.62 0.18% 127.84 0.22% -3.30%

    资产总计 66,874.47 58,292.87 14.72%

    报告期内，货币资金较年初减少33.15%，主要原因是在报告期内公司募投项

    目投入资金较多所致；

    报告期内，应收账款较年初增加87.35%，主要原因系公司部分已完工项目正

    在计量，部分项目尚未结算，款项尚未收回所致；

    报告期内，预付账款较年初增加68.71%，主要原因系公司提前批量订购原料

    所致；

    报告期内，其他应收款较年初增加225.11%，主要原因系新开工项目较多、

    投标保证金较多所致；

    报告期内，在建工程较年初增加1392.30%，主要原因系募投项目投入资金较

    多所致；

    报告期内，资产项目中的其他项目占总资产比例较小且变动金额不大，都属

    于正常波动的合理范围。

    2、无形资产变化情况

    公司在招股说明书及2009年年报提及的6项专利，2010年6月2日经国家知识

    产权局最终审核，45度弯头获得实用新型专利证书，未经评估。公司于2010年7

    月14日在中国证监会指定网站上予以公告，其余5项申请未获批准。

    2010年7月15日经国家知识产权局最终审核，将王栋申请获得的五项专利过

    户到公司名下，属无偿赠予，未经评估。五项专利情况具体如下：

    专利名称 类型 专利号 过户时间

    滴灌带接头 实用新型 200720311925.3 2010年7月15日

    一种管帽 实用新型 200720311924.9 2010年7月15日

    螺纹快接弯头 实用新型 200720311923.4 2010年7月15日

    一种四通 实用新型 200720311920.0 2010年7月15日

    滴灌带堵头 实用新型 200720311921.5 2010年7月15日

    报告期内，除增加上述六项专利外，公司土地使用权、商标、原有专利及非

    专利技术没有发生变化，也不存在许可他人使用的情况。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    3、主要费用情况

    单位：元

    费用项目 2010 年度1-6 月 2009 年度1-6 月

    报告期比上年同期

    增减幅度

    占 2010 年1-6 月营业

    收入比例

    销售费用 5,926,297.61 4,730,308.36 25.28% 5.78%

    管理费用 9,930,421.09 7,637,576.68 30.02% 9.69%

    财务费用 1,777,148.08 3,999,862.31 -55.57% 1.73%

    所得税 1,979,200.89 329,237.84 501.15% 1.93%

    合 计 19,613,067.67 16,696,985.19 17.46% 19.13%

    报告期内，销售费用比上年同期增长25.28%，主要是因为公司新建营销网点，

    加大市场推广力度，壮大销售队伍，提升工资福利，增加市场开拓费所致。

    报告期内，管理费用比上年同期增长30.02%，主要是因为公司在报告期内加

    强管理、引入高级管理人才、适当提高工资待遇，加大对驻外子分公司及工程项

    目部的管理等原因所致。

    报告期内，财务费用比上年同期下降55.57%，主要是因为募集资金到位后，

    公司银行存款利息收入增长所致。

    报告期内，所得税费用比上年同期增长501.15%，增幅较大，主要原因是公

    司所享受的“国产设备投资抵免所得税”投资抵免额已于上年度全部抵免完；本

    期利润比上年同期增加，从而导致所得税费用增多。

    4、现金流量构成情况

    单位：元

    项目 2010 年度1-6 月 2009 年度1-6 月

    报告期比上年

    同期增减幅度

    一、经营活动产生的现金流量净额 -45,730,578.13 -29,090,217.41 57.20%

    经营活动现金流入量 108,120,337.00 69,355,316.97 55.89%

    经营活动现金流出量 153,850,915.13 98,445,534.38 56.28%

    二、投资活动产生的现金流量净额 -81,557,316.51 -12,299,436.88 563.10%

    投资活动现金流入量 546,837.82

    投资活动现金流出量 82,104,154.33 12,299,436.88 567.54%

    三、筹资活动产生的现金流量净额 38,175,485.90 23,431,062.27 62.93%大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    项目 2010 年度1-6 月 2009 年度1-6 月

    报告期比上年

    同期增减幅度

    筹资活动现金流入量 103,000,000.00 58,000,000.00 77.59%

    筹资活动现金流出量 64,824,514.10 34,568,937.73 87.52%

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -89,112,408.74 -17,958,592.02 396.21%

    六、期末现金及现金等价物余额 158,547,191.91 31,757,057.71 399.25%

    1）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比负增长57.20%，其主

    要构成为：

    ① 销售商品、提供劳务收到的现金8901.67万元，较上年同期增3150.35万

    元，增幅为54.78%，主要系本期预收货款较多所致。

    ② 购买商品、接受劳务支付的现金11246.34万元，较上年同期增长3830.70

    万元，增幅为51.66%；主要系本期提前批量采购原料较多所致。

    ③ 支付给职工以及为职工支付的现金971.41万元，较上年同期增长246.85

    万元，增幅为34.07%；主要系报告期引入高级管理人才以及公司员工增加所致。

    ④ 支付的各项税费777.48万元，较上年同期增长621.20万元，增幅为

    397.49%；主要是公司所享受的“国产设备投资抵免所得税”投资抵免额已于上

    年度全部抵免完，同时本期利润增加，从而交纳税金较多。

    ⑤ 支付其他与经营活动有关的现金2389.86万元，较上年同期增长841.79

    万元，增幅为54.38%；主要是由于销售费用及管理费用绝对值的增长。

    2) 报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比负增长563.10%，主要是

    募投项目购建固定资产支付资金较多所致。

    3) 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比增长62.93%，主要是报告

    期内公司增加短期借款3000万元所致。

    （四）公司的研发情况

    报告期内，公司研发项目进展情况：

    序号 项目或课题名称 研发目标 进展情况

    1

    PVC 管材工艺配方改进

    项目

    在原有配方基础上研制低价、质优、

    稳定、可靠的工艺配方

    截止6 月底投入PVC 产品的工艺配方试验

    累计22 项。确定了四种规格U-PVC 管材无

    毒配方；新型原料3 种；PVC-M 管材的初级大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    配方及工艺，重点在φ20～φ50 PVC 管材

    试验，为下步试验奠定基础。

    2 PE 管材工艺配方改进

    在原有配方基础上研制低价、质优、

    稳定、可靠的工艺配方

    确定100 级PE 管材替代料两种，并确定适

    宜的工艺，使生产成本降低350 元/吨；改

    造PE 管材模具解决了大口径高压力管材生

    产中芯部散热不足的问题，解决了管材的

    内壁不光滑的质量问题；确定适宜的灌溉

    用PE 管材生产原料4 种，有效提高了灌溉

    用PE 管材的质量。

    3 滴头工艺配方改进

    通过配方改进增加滴头的柔软性，减

    少因滴头过硬造成的质量隐患

    确定了达到目标的配方。

    4

    半热流道滴头模具的

    试用投产工艺研制

    确定适合半热流道滴头模具的生产

    的工艺

    通过多次试验验证，确定了适合半热流道

    滴头模具的生产滴头的工艺及配方，使生

    产效率提高30%。

    5

    PVC 管件配方及工艺研

    制

    研制出给水用高压、低压和灌溉用三

    种产品的配方和工艺

    通过试验确定出灌溉用管件配方及工艺

    6

    内镶贴片式紊流压力

    补偿滴头结构改进

    提高产品的流量均匀性及解决产品

    后盖易脱落的问题

    完成滴头流道、稳压腔体结构改进设计，

    配合结构改进选择性能适合的弹性膜片，

    并要求模具厂家试制软模进行了测试确定

    改进的可行性。

    7

    管上式滴头（4l/h 稳流

    器）研制

    新产品顺利投产

    研制设计了新型结构4l/h 稳流器，并定制

    产品模具一套，待8 月份模具到位后进行

    工艺调试；

    8

    砂石过滤器滤帽的研

    制开发

    新产品顺利投产

    开发设计了砂石过滤器虑帽结构，并申请

    定制了产品模具，待8 月份模具到位后进

    行工艺调试；；

    9

    过滤施肥器的改进与

    新型产品设计、开发

    过滤施肥系统的结构改进开发、研

    制，不断提高其性能和质量，以便适

    应各地土壤及含沙量

    完成常规规格改进结构组合式过滤18 种规

    格产品结构改进设计，并申请了相关组合

    过滤器专利保护；

    完成全自动大流量过滤器的设计与开发，

    该产品申报发明专利和实用新型专利各一

    项；

    完成了过滤器内部防腐工艺的改进开发与

    设计；

    完成砂石过滤器的结构创新、改进，该产

    品申报发明专利和实用新型专利；

    完成大禹PLC 全自动控制系统软件程序开

    发，该产品申报发明专利；

    4 寸叠片过滤器的研制，及申请专利保护；

    2 寸塑料进、排气阀的研制，及申请专利保

    护；

    10

    灌区自动化控制系统

    的开发

    一期开发目标：搜集资料，分析田间

    灌溉的有关数据，制定出一种简单的

    灌溉自动控制系统。

    完成第一期开发目标，搜集相关技术资料，

    分析试验，确定研发方向；已制定大田200

    亩地的滴灌自动化控制设计的初步方案；大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    11

    自动反冲洗过滤控制

    系统的设计与开发

    借鉴以往应用系统，制定开发、设计

    方案，逐步做到公司完全自己生产

    通过了初试验证，取得了阶段性成功，为

    中试改进设计新型的自动化灌溉系统奠定

    良好基础；

    12

    “863 计划” 项目课题

    ——地下滴灌系统与

    产品的研制，第五期任

    务

    在2006 年至2009 年研制基础上，将

    研制产品进行300 亩地的试验验证

    在前三年的研制基础上，4 月份将研制产品

    综合利用在300 亩地的土豆浅埋工程中，

    进行研制产品性能的验证，在10 月结束。

    根据研制成果，申请专利4 项，其中发明

    专利1 项，发表论文三篇。

    (五) 公司全资子公司的经营情况及业绩分析

    1、酒泉大禹水电工程有限责任公司

    水电工程公司成立于2006年11月24日，系本公司全资子公司，注册资本2000

    万元，主营业务：水利水电工程施工（凭资质证经营）。该公司拥有甘肃省住房

    和城乡建设厅颁发的水利水电工程施工总承包二级资质证书（2010年7月2日获

    得）。

    报告期末，该公司总资产为27,330,518.35元，净资产为19,987,990.75元，

    营业收入为2,065,027.39万元。

    2、武威大禹节水有限责任公司

    武威公司成立于2007年3月14日，系本公司全资子公司，注册资本500万元，

    主营业务：节水灌溉用塑料制品及过滤器、施肥器、排灌机械、建筑用塑料管材、

    管件、型材、板材、滴灌管、滴灌带的制造、安装；水利、电力项目投资；水利、

    电力开发经营及建筑（凭资质证）；矿产品、建筑材料的批发零售。

    报告期末，该公司总资产为39,395,758.72元，净资产为3,564,016.71元，

    营业收入为11,119,432.91元。

    3、定西大禹节水有限责任公司

    定西公司成立于2005年12月24日，系本公司全资子公司，注册资本527万元，

    主营业务：给水、排水、灌溉用聚乙烯（PE）、硬聚氯乙烯（U-PVC）管材、管

    件的生产、销售、安装；滴灌带（管）及其配件的生产、销售、安装；给水、排

    水、灌溉用机器设备及材料的批发、零售。

    报告期末，该公司总资产为36,563,537.15元，净资产为6,906,723.00元，

    营业收入为9,401,687.68元。

    4、新疆大禹节水有限责任公司大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    新疆公司成立于2008年7月29日，系本公司全资子公司，注册资本1000万元，

    主营业务：节水灌溉用塑料制品及过滤器、施肥器、排灌机械、建筑用塑料管材、

    管件、型材、板材、滴灌管、滴灌带的制造、销售、安装；水利电力工程投资；

    渠道施工及维护管理；建筑材料的销售。

    报告期末，该公司总资产为72,309,438.84元，净资产为58,986,036.87元，

    营业收入为10,829,589.46元。

    5、兰州大禹节水有限责任公司

    兰州公司成立于2010年3月29日，系本公司全资子公司，注册资本2000万元，

    主营业务：节水灌溉用塑料制品及过滤器、施肥器、排灌机械、建筑用塑料管材、

    管件、型材、板材、滴灌管、滴灌带的制造、销售、安装；水利电力工程投资；

    渠道施工及维护管理；建筑材料的销售。

    报告期末，该公司总资产为20,000,000.00元，净资产为19,869,076.90元。

    本报告期尚在建设期，未实现营业收入。

    6、大禹节水（天津）有限公司

    天津公司成立于2010年6月29日，系本公司全资子公司，注册资本2000万元，

    主营业务：节水灌溉用塑料制品及过滤器、施肥器、排灌机械、建筑用塑料管材、

    管件、型材、板材、滴灌管、滴灌带的制造、销售、安装；水利电力工程投资；

    渠道施工及维护管理；建筑材料的销售。

    报告期末，该公司总资产为20,000,000.00元，净资产为20,000,000.00元。

    本报告期尚在建设期，未实现营业收入。

    (六) 报告期内，公司主营业务及其构成、主营业务的盈利能力未发生重大

    变化

    (七) 报告期内，公司未发生对利润产生重大影响的其他经营活动

    (八) 报告期内，无因无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权）

    发生变化导致公司经营业绩受到影响的情况

    (九) 报告期内，公司无因技术升级、核心人员辞职、特许经营权丧失等原

    因导致公司核心竞争力受到影响的情况

    二、 公司未来发展的展望

    （一）行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    1、行业发展趋势

    （1）目前我国先进灌溉技术占比较低，未来发展空间广阔。

    截止目前，我国有一半以上的耕地面积没有灌溉设施，属于“靠天吃饭田”；

    60%的有效灌溉面积还在沿用传统落后的灌溉方法。在工程节水灌溉面积中，采

    用喷滴灌等现代先进节水灌溉技术的比例很低，绝大部分只是按低标准初步进行

    了节水改造，输水渠道的防渗衬砌率较低。我国喷灌和滴灌面积的数量，以及占

    灌溉面积的比例都很小，与我国水资源的紧缺形势和生产力发展水平严重不相适

    应。未来我国节水灌溉发展的总体趋势是，喷灌和滴灌等先进节水灌溉技术和设

    备的应用面积将进一步扩大，而其他简易节水灌溉方式的发展速度将减缓。

    （2）我国北方地区尤其是西北地区，绝大部分面积干旱缺水，具有发展滴

    灌等先进节水灌溉技术的良好市场前景。

    我国北方大部分地区干旱缺水，尤其是西北地区缺水更为严重，同时面临土

    地盐碱化和荒漠化的威胁，西北地区大片的土地正被风沙所侵蚀，形势极其严峻。

    滴灌等先进灌溉技术在北方地区的大面积推广应用，可以有效缓解水资源危机，

    提高农作物产量，改善生态环境，遏制西北地区的荒漠化进程。滴灌技术正被北

    方地区各级农业、水利、农场、农业种植户及农民（农场职工）所重视，使用滴

    灌技术的积极性极高，滴灌技术推广的面积在逐年快速增加，已形成了相当大的

    市场规模。由于切实体会到了由滴灌技术所带来的节水、节肥、增产和改善作物

    品质的巨大效益，已形成了由地方政府或农场一次性投资建设输供水管网等基础

    设施，财政每年每亩地补助100元帮助农民（农场职工）投资更换滴灌带的良性

    市场循环，滴灌技术正在大面积推广。在北方地区滴灌技术具有良好的市场发展

    前景。

    （3）近年来由于全球气候变暖，干旱灾害频发使农作物减产，对加大节水

    灌溉投入力度、大力发展滴灌等节水灌溉技术提出了现实的和迫切的需求，为节

    水灌溉行业的发展提供了巨大的市场空间。

    随着近年来全球气候变暖趋势的加剧，我国重、特大旱灾年份增多，干旱灾

    害的范围扩大，灾害损失加重。究其原因，是我国灌溉技术和设施陈旧落后，节

    水农业的发展严重滞后所造成的。假使我国滴灌等先进灌溉技术推广比例如发达

    国家一样在80%以上，即使发生大面积旱情也不会受到太大影响，农业的发展和大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    粮食安全将有可靠保障。

    温家宝总理在内蒙古视察旱情时强调指出：要切实加强水利等农业基础设施

    建设，农业发展的最大制约是基础设施，必须充分认识以农田水利为重点的农业

    基础设施建设的特殊重要性，要下更大的决心，千方百计增加投入，进一步加快

    农业基础设施建设。大力推进节水灌溉，有条件的地方要搞滴灌、微灌、喷灌和

    管灌，发展设施农业。争取从根本上增强农业抵御自然灾害的能力。

    近年来频繁发生的严重旱情灾害，已使各级水利、农业管理部门及农民（农

    场职工）意识到了发展节水农业的重要性、必要性及迫切性，将加大对节水灌溉

    工程建设的投入力度，由此带来对滴灌带、输供水管材等节水材料的巨大市场需

    求空间。

    2、面临的市场竞争格局

    节水灌溉行业不属于特许行业，是个完全竞争的市场，市场化程度较高。目

    前，节水灌溉行业内的企业普遍规模较小，行业集中度不高，近几年由于国家加

    大了对节水农业的支持力度和资金投入，节水灌溉行业前景看好，进入该行业的

    投资者逐步增多，加之国外节水企业在国内合资或独资设厂生产节水产品，使得

    行业的市场竞争趋于激烈。

    （二）公司未来发展的风险因素分析及应对措施

    1、行业内企业规模小而分散，行业集中度低，小型企业过多，中型较少，

    无大型企业。由于规模小，缺少现代管理手段，生产经营管理低水平运行，产品

    和服务质量跟不上，市场上整体产品的质量参差不齐影响到先进企业的市场开

    拓。为此，公司将继续扩大规模，加强生产管理，提高生产效率，优化服务质量。

    2、行业内大多数企业的工艺设备是国产通用的塑料挤出和注塑设备，某些

    企业甚至是使用其他行业淘汰更新下线的陈旧设备，制造工艺精度低，因此无法

    生产出高质量高档次的微灌设备产品，市场上质次价低的其他类滴灌产品扰乱了

    市场，拉低了先进产品售价。为此，公司将持续加大研发投入力度，增强公司自

    主创新能力，不断地推出新产品、完善产品线，确保公司在市场竞争中的持续领

    先地位。

    3、快速发展的管理风险。公司正处于快速成长期，经营规模不断扩大，所大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    属子公司逐渐增多，公司职能和定位将向集团内股权投资，财务监督和管理，各

    分（子）公司之间生产、销售的协调和调度，统一政策的制订，对各分支机构高

    层管理人员的监督和考评等方面逐渐过渡。这种集团化的管理模式对公司原有管

    理提出了更高的要求，也对公司发展提出了新的挑战和风险。为此，公司将力争

    尽快打造一批高端管理、研发、销售人才，以适应业务快速拓展的需要。同时，

    公司将建立更加有效的激励和约束机制，调动公司整体管理团队的积极性，降低

    潜在管理风险，实现公司的整体快速发展。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    三、报告期内公司投资情况

    （一）募集资金投资情况

    单位：万元

    募集资金总额 22,451.00 本报告期已投入募集资金总额 11,623.50

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 12,098.62

    承诺投资项目

    是否已

    变更项

    目（含

    部分变

    更）

    募集资金承

    诺投资总额

    调整后投资

    总额

    本报告期实

    际投入金额

    截至期末累

    计投入金额

    项目达到预定可使

    用状态日期

    本报告期

    实现的效

    益

    是否达

    到预计

    效益

    是否符

    合计划

    进度

    项目可

    行性是

    否发生

    重大变

    化

    酒泉年产1.9 亿米滴灌管（带）及配

    套节水器材生产线技改扩建项目 否 5,690.00 5,690.00 3,353.75 3,353.75 2010 年12 月31 日0.00 否 是 否

    新疆年产2.6 亿米滴灌管（带）及配

    套过滤节水器材生产线技改扩建项目

    否 6,126.00 6,126.00 4,856.67 4,856.67 2010 年12 月31 日0.00 否 是 否

    武威年产1.2 亿米高新滴灌管（带）

    及配套节水器材生产线技改扩建项目

    否 3,500.00 3,500.00 0.00 0.00 2010 年12 月31 日0.00 否 是 否

    拟将超募资金中的1000 万元分期分

    批用于在山西、陕西、河南、河北、

    东北等地新建营销网点及为公司原有

    营销网点购置办公设备、交通工具等

    否 1,000.00 1,000.00 353.08 438.20 2010 年12 月31 日0.00 否 是 否

    拟将超募资金中的1450 万元用于补

    充流动资金

    否 1,450.00 1,450.00 1,060.00 1,450.00 2010 年12 月31 日0.00 是 是 否

    拟将超募资金中的2000 万元用于投

    资设立兰州大禹节水有限责任公司

    否 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2010 年12 月31 日0.00 是 是 否

    合计 - 19,766.00 19,766.00 11,623.50 12,098.62 - 0.00 - - -

    未达到计划进度或预计收益的情况和无大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    原因（分具体项目）

    项目可行性发生重大变化的情况说明 无

    募集资金投资项目实施地点变更情况

    酒泉募投项目实施地点由原计划的酒泉高新技术工业园西园调整到酒泉高新技术工业园南园，调整后的具体实

    施地点位于本公司总部南侧隔壁原丰乐种业在酒泉的制种基地（地号97—8）（本公司参加拍卖会并于2009 年3 月份

    付清款项购得该基地）。 酒泉募投项目建地点的调整属同一园区小范围的位置微调，酒泉高新技术工业园区西园和

    南园两地相距1 公里，地质、环评等方面完全相同，调整不需重新作环评。2010 年4 月17 日公司在证监会指定网站

    上对酒泉募投项目实施地点的调整事项作了公告。

    募集资金投资项目实施方式调整情况 无

    募集资金投资项目先期投入及置换情

    况

    公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于酒泉募投项目建设地点调整并以募集资金置换预先已投入

    酒泉募投项目自筹资金的议案》，同意公司对酒泉募投项目建设地点的调整方案及以募集资金置换预先已投入酒泉募

    投项目的自筹资金13,595,769.13 元，具体详情公司于2010 年4 月17 日在证监会指定网站上作了披露。

    项目实施出现募集资金结余的金额及

    原因

    无

    其他与主营业务相关的营运资金的使

    用情况

    用超募资金为兰州、内蒙、山东原有营销网点购置交通工具、购置办公设备及家具、租用房屋等，共计金额438.2

    万元

    尚未使用的募集资金用途及去向 存放于募集资金三方监管账户

    投资项目运营中可能出现的风险和重

    大不利变化

    无

    募集资金使用及披露中存在的问题或

    其他情况

    无大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    （二）非募集资金投资的重大项目

    1、以自有资金成立大禹节水(天津)有限公司

    受近两年全国性干旱灾害影响，节水工程及面积大规模扩展，节水器材需求

    量急剧增长，为了抢占市场，公司二届董事会第二十三次会议研究决定以自有资

    金2000万元在天津设立全资子公司。

    在天津新设子公司是公司贯彻“以西北为中心、辐射全国，瞄准海外”营销

    战略的重要举措，也是公司整合营销资源，扩充营销队伍，构建完善营销网络，

    为消化募集资金项目投产后扩张的产能提前做准备的措施之一。

    2、以自有资金成立甘肃大禹节水集团（酒泉）有限公司

    为了实行集团化运作，提高各子公司的办事效率，进一步拓展市场。公司二

    届董事会第二十三次会议研究决定将公司总部所在地酒泉分公司变更设立为子

    公司，实行规范化的公司制运作。

    截止本报告公告日，该公司的工商注册登记手续已办理完毕。

    (三)其它

    报告期内，公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险

    公司、信托公司和期货公司等金融企业股权；也没有持有的以公允价值计量的境

    内外基金、债券、信托产品、期货、金融衍生工具等金融资产；也没有发行在外

    的可转换为股份的各种金融工具、以公允价值计量的负债。

    四、报告期内，公司不存在对本年度经营计划进行修改和调整的情况。

    五、公司不存在下一期净利润可能为亏损或与上年同期发生大幅度变化的情

    况。

    六、2010 年半年报财务报告未经审计，2009 年度财务报告经国富浩华会计

    师事务有限公司审计，并出具了标准无保留意见的浩华审字【2010】第551号审

    计报告。

    七、报告期实施的利润分配方案执行情况

    2010 年4 月17 日召开的2009 年年度股东大会审议通过了本公司2009 年度

    利润分配及资本公积转增股本方案，即：2009 年度不进行现金股利分配；以公

    司2009 年12 月31 日总股本69,650,000 股为基数，以资本公积金转增股本，向

    全体股东每10 股转增10 股，共计转增69,650,000 股。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    2010 年4 月27 日，公司在中国证监会创业板指定信息披露网站上披露了本

    次权益分派实施公告：股权登记日为2010 年4 月30 日，除权日为2010 年5 月

    4 日。

    公司 2010 年中期不进行利润分配或资本公积转增股本。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    第四节 重要事项

    一、重大诉讼仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    二、破产重整相关事项

    报告期内，公司无破产重整相关事项。

    三、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。

    四、股权激励计划实施情况

    报告期内，公司未实行股权激励计划。

    五、关联方关系及重大交易事项

    报告期内，公司未发生关联交易事项。

    六、重大合同及其履行情况

    （一）托管、承包、租赁事项

    1、托管情况

    报告期内，公司无托管事项。

    2、承包情况

    报告期内，公司无承包事项。

    3、租赁情况

    报告期内，公司无租赁事项。

    （二）重大担保

    报告期内，公司无对外担保事项。

    （三）委托理财情况

    报告期内，公司无委托理财事项。

    （四）重大借款合同

    报告期内，公司正在履行的借款合同如下：大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    序号 贷款银行 金额（万元） 期限

    1 建设银行酒泉分行 2000 2009年9月16日-2010年9月15日

    2 建设银行酒泉分行 2000 2009年9月30日-2010年9月30日

    3 建设银行酒泉分行 1200 2010年4月26日-2011年4月25日

    4 建设银行酒泉分行 1000 2010年6月17日-2011年6月16日

    5 建设银行酒泉分行 1600 2010年6月21日-2011年6月20日

    6 建设银行酒泉分行 499．98 2010年6月30日-2010年12月29日

    7 工商银行酒泉分行 800 2010年6月17日-2011年6月16日

    8 兰州银行酒泉分行 1200 2010年4月30日-2011年4月29日

    9 兰州银行酒泉分行 1500 2010年6月28日-2011年6月27日

    10 中国银行甘肃省分行 280万美元 2005年7月11日—2025年7月10日

    （五）重大购销及工程合同

    报告期内，公司已签署的正在执行或尚未执行的金额较大的重大合同如下：

    序

    号

    合同名称 签定时间 合同内容 金额(元)

    1

    宁夏中卫市20 万亩农业示范

    项目

    2010.1.10

    宁夏中卫市亩滴灌工程材料设

    备供应、安装、调试及售后服务

    7,908,329.00

    2 商都县节水工程项目 2010.2.10

    商都县31.5 万亩滴灌工程材料

    设备供应、安装、调试及售后服

    务

    11,700,000.00

    3

    呼图壁县小型农田水利重点

    县建设项目

    2010.3.5

    首部系统安装、地埋管安装及施

    工、滴管带的铺设及安装

    4,410,606.36

    4

    伊犁节水工程17 干管PVC 管

    材采购

    2010.3.31 PVC 管材供应合同 8,538,300.00

    5

    宁夏中卫市20 亩节水农业示

    范项目一期工程（田间滴灌）

    第一标段补充协议

    2010.3.29

    宁夏中卫市5104 亩滴灌工程材

    料设备供应、安装、调试及售后

    服务

    5,517,008.35

    6

    宁夏红寺堡区石炭沟、谭庄

    子高效节水补溉项目工程

    2010.3.31

    宁夏红寺堡区枣树和葡萄滴灌

    地面材料供应

    6,330,618.00

    7

    宁夏同心县下马关以色列合

    作项目灌溉技术示范区工程

    （田间滴灌）合同

    2010.4.20

    同心县下马关9300 亩大葱及枣

    树滴灌工程材料设备供应、安

    装、调试及售后服务

    5,898,396.97

    8

    石羊河流域重点治理项目清

    源灌区节水改造2008 年度大

    田滴灌、温室微灌工程

    2010.4.28

    石羊河流域清源灌区玉米及辣

    椒滴灌工程材料设备供应、安

    装、调试及售后服务

    4,220,841.09

    9

    伊犁节水工程21 干管PVC 管

    材采购

    2010.4.12

    PVC 管材的设计、制造、检测以

    及管材的运输交货、安装技术服

    务

    5,907,000.00

    10

    伊犁节水工程22 干管PVC 管

    材采购

    2010.4.12

    PVC 管材的设计、制造、检测以

    及管材的运输交货、安装技术服

    务

    8,694,700.00大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    11 商都县节水工程项目 2010.4.8

    商都县3.0 万亩滴灌工程材料设

    备供应、安装、调试及售后服务

    23,400,000.00

    12 阿拉善盟农牧业局 2010.4.15

    阿拉善盟高效节水膜下滴灌工

    程

    11,600,000.00

    13 四子王旗节水工程项目 2010.4.19 四子王旗膜下土豆滴灌工程 15,600,000.00

    14

    吐鲁番市水务局2010 年高效

    节水项目

    2010.5.29

    吐鲁番市二堡乡5869 亩农业高

    效节水工程

    4,356,900.00

    15 酒泉农村人饮安全项目 2010.5.10 pvc 管材材料供应 7,197,106.69

    合计 131,279,806.46

    （六）募投项目设备采购及购置土地合同

    报告期内，新疆、酒泉募集资金项目已实施，公司采购设备及购置土地合同

    如下：

    序号 合同对方 签订时间 合同内容 合同金额(万元)

    1 滴灌设备生产商 2009.12.22 滴灌生产线 2980.00

    2 注塑机设备生产商 2010.1.18

    PVC 管材生产线及附属设

    备

    970.75

    3 注塑机设备生产商 2010.1.20

    PE 管材生产线及附属设

    备

    300.00

    4 注塑机设备生产商 2010.1.22 注塑机及附属设备 438.00

    5

    新疆乌鲁木齐米东区国土资

    源局

    2010.3.16

    国有建设用地使用权出

    让

    830.00

    七、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或持续到报告

    期内的承诺事项及履行情况

    （一）避免同业竞争的承诺

    为避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，公司控股股东、实际控制人

    王栋，公司股东甘肃大成投资有限公司分别出具了《避免同业竞争声明与承诺》。

    报告期内，公司控股股东、实际控制人王栋，公司股东甘肃大成投资有限公

    司信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。

    （二）公司主要股东持有股份锁定期的承诺

    公司控股股东、实际控制人王栋及关联股东王冲承诺：自公司股票上市之日

    起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购

    其持有的该部分股份。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    公司其余19名股东承诺：自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委

    托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的该部分股份。

    报告期内，上述公司实际控制人和股东均遵守了所做的承诺。

    八、聘任、解聘会计师事务所情况

    报告期内，公司 2010 年半年度财务报告未经审计，报告期内，也未改聘会

    计师事务所。

    九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及

    整改情况

    报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均

    未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    十、报告期内，公司未持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权

    的情况

    十一、其他重大事项的说明

    报告期内，公司无其他重大事项。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    第五节 股本变动及主要股东持股情况

    截止 2010 年6 月30 日，公司股本及主要股东相关情况如下：

    1、股本变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行

    新股

    送

    股

    公积金转股

    其

    他

    小计 数量 比例

    一、有限售

    条件股份 55,250,000 79.33% 55,250,000 55,250,000 110,500,000 79.33%

    1、国家持

    股

    2、国有法

    人持股

    2,850,000 4.09% 2,850,000 2,850,000 5,700,000 4.09%

    3、其他内

    资持股

    52,400,000 75.23% 52,400,000 52,400,000 104,800,000 75.23%

    其中：境

    内非国有

    法人持股

    9,920,407 14.24% 9,920,407 9,920,407 19,840,814 14.24%

    境内

    自然人持

    股

    42,479,593 60.99% 42,479,593 42,479,593 84,959,186 60.99%

    4、外资持

    股

    其中：境

    外法人持

    股

    境外

    自然人持

    股

    5、高管股

    份

    二、无限售

    条件股份

    14,400,000 20.67% 14,400,000 14,400,000 28,800,000 20.67%

    1、人民币

    普通股

    14,400,000 20.67% 14,400,000 14,400,000 28,800,000 20.67%

    2、境内上

    市的外资

    股

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    三、股份总

    数

    69,650,000 100.00% 69,650,000 69,650,000 139,300,000 100.00%大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    2、限售股份变动情况表

    单位：股

    股东名称

    年初限售股

    数

    本期解除限

    售股数

    本期增加限

    售股数

    期末限售股

    数

    限售原因 解除限售日期

    王栋 36,755,887 0 36,755,887 73,511,774 上市前承诺 2012 年10 月30 日

    甘肃大成投资

    有限公司

    5,300,000 0 5,300,000 10,600,000 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    深圳市硕建信

    息咨询有限公

    司

    1,900,000 0 1,900,000 3,800,000 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    全国社会保障

    基金理事会转

    持三户

    1,800,000 0 1,800,000 3,600,000 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    王 冲 1,662,888 0 1,662,888 3,325,776 上市前承诺 2012 年10 月30 日

    甘肃亿成工贸

    有限责任公司

    1,600,000 0 1,600,000 3,200,000 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    中国水利水电

    科学研究院

    946,842 0 946,842 1,893,684 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    蒋永昌 222,223 0 222,223 444,446 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    马庆安 222,223 0 222,223 444,446 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    周长英 222,223 0 222,223 444,446 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    王光敏 222,223 0 222,223 444,446 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    谢永生 153,000 0 153,000 306,000 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    刘伟芳 111,111 0 111,111 222,222 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    郭 毅 111,111 0 111,111 222,222 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    藏晓通 111,111 0 111,111 222,222 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    水利部科技推

    广中心

    103,158 0 103,158 206,316 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    张志国 55,556 0 55,556 111,112 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    王茂红 41,889 0 41,889 83,778 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    党亚平 41,889 0 41,889 83,778 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    宗金三 33,333 0 33,333 66,666 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    马仙灵 33,333 0 33,333 66,666 上市前承诺 2010 年10 月30 日

    网下配售股份 3,600,000 3,600,000 0 0 网下配售 2010 年01 月30 日

    合计 55,250,000 3,600,000 51,650,000 103,300,000 － －

    3、前10 名股东、前10 名无限售流通股股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 17,921

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    王栋 境内自然人 52.77% 73,511,774 73,511,774

    甘肃大成投资有限公司境内非国有法人7.61% 10,600,000 10,600,000

    深圳市硕建信息咨询有

    限公司

    境内非国有法人2.73% 3,800,000 3,800,000

    全国社会保障基金理事

    会转持三户

    国有法人 2.58% 3,600,000 3,600,000大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    王冲 境内自然人 2.39% 3,325,776 3,325,776

    甘肃亿成工贸有限责任

    公司

    境内非国有法人2.30% 3,200,000 3,200,000

    中国水利水电科学研究

    院 国有法人 1.36% 1,893,684 1,893,684

    王莹 境内自然人 0.37% 514,193 0

    马庆安 境内自然人 0.32% 444,446 444,446

    蒋永昌 境内自然人 0.32% 444,446 444,446

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    王莹 514,193 人民币普通股

    王凇 382,380 人民币普通股

    管立娟 380,899 人民币普通股

    广州珠江资产管理有限公司 155,000 人民币普通股

    王俭英 154,301 人民币普通股

    吴克平 140,884 人民币普通股

    尹铁军 134,120 人民币普通股

    李树文 132,740 人民币普通股

    周明华 125,989 人民币普通股

    李国俊 125,044 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    王栋和王冲为兄弟关系，二人各自均独立行使表决权，彼此间不存在一

    致行动的情形。公司其他前八名股东不存在任何关联关系，也不存在一

    致行动关系。公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，

    也未知是否属于一致行动人。

    4、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    第六节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位：股

    姓名 职务

    性

    别

    年

    龄

    任期起始

    日期

    任期终止

    日期

    年初持股数期末持股数

    变动原

    因

    报告期内

    从公司领

    取的报酬

    总额(万

    元)

    是否在股

    东单位或

    其他关联

    单位领取

    薪酬

    王栋 董事长 男 46

    2008 年01

    月28 日

    2011 年01

    月28 日

    36,755,887 73,511,774

    资本公

    积转增

    14 否

    王冲 副董事长 男 39

    2008 年01

    月28 日

    2011 年01

    月28 日

    1,662,888 3,325,776

    资本公

    积转增

    6 否

    谢永生

    董事、总

    裁

    男 42

    2008 年01

    月28 日

    2011 年01

    月28 日

    153,000 306,000

    资本公

    积转增

    6 否

    党亚平 董事 男 39

    2008 年01

    月28 日

    2011 年01

    月28 日

    41,889 83,778

    资本公

    积转增

    3 否

    聂根红 董事 男 44

    2008 年10

    月30 日

    2011 年01

    月28 日

    0 0 无 0 否

    杨继富 董事 男 52

    2010 年04

    月17 日

    2011 年01

    月28 日

    0 0 无 0 否

    钟朋荣 独立董事 男 56

    2008 年10

    月30 日

    2011 年01

    月28 日

    0 0 无 0 否

    王晋勇 独立董事 男 46

    2008 年10

    月30 日

    2011 年01

    月28 日

    0 0 无 0 否

    许杰 独立董事 男 40

    2008 年10

    月30 日

    2011 年01

    月28 日

    0 0 无 0 否

    郭毅

    常务副总

    裁

    男 45

    2008 年01

    月29 日

    2011 年01

    月29 日

    111,111 222,222

    资本公

    积转增

    4 否

    刘伟芳 副总裁 女 43

    2009 年03

    月20 日

    2011 年03

    月20 日

    111,111 222,222

    资本公

    积转增

    3 否

    张学双 副总裁 男 38

    2009 年03

    月20 日

    2012 年03

    月20 日

    0 0 无 3 否

    李福武 财务总监 男 40

    2010 年03

    月23 日

    2013 年03

    月23 日

    0 0 无 3 否

    王光敏

    董事会秘

    书

    男 40

    2008 年01

    月29 日

    2011 年01

    月29 日

    222,223 444,446

    资本公

    积转增

    3 否

    王云

    监事会主

    席

    女 40

    2010 年04

    月17 日

    2011 年01

    月28 日

    0 0 无 2 否

    朱芬 监事 女 35

    2008 年01

    月28 日

    2011 年01

    月28 日

    0 0 无 2 否

    仲卫善 监事 男 46

    2008 年10

    月30 日

    2011 年01

    月28 日

    0 0 无 0 否

    马庆安 总工程师 男 53

    2010 年03

    月23 日

    2013 年01

    月23 日

    222,223 444,446

    资本公

    积转增

    2 否

    合计 - - - - - 39,280,332 78,560,664 - 51 -大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    二、董事、监事、高级管理人员变动情况

    1、因公司财务总监李福武先生的任期于2010 年2 月25 日到期，经公司二

    届董事会第20 次会议审议，同意续聘李福武先生担任公司财务总监。

    2、因原新疆公司执行董事马庆安先生调回公司研发中心工作，经公司二届

    董事会第20 次会议审议，同意聘任马庆安先生担任公司总工程师。

    3、因公司董事高占义先生工作调动，于2010 年2 月25 日请求辞去公司董

    事职务，经公司2009 年度股东大会审议，同意选举杨继富先生为公司董事。

    4、因公司监事薛维孝先生已到退休年龄，于2010 年4 月1 日请求辞去公司

    监事会主席职务，经公司2009 年度股东大会审议，同意选举王云女士为公司监

    事。同时，公司二届监事会第十一次会议审议通过，选举王云女士担任公司监事

    会主席。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    第七节 财务报告

    资产负债表

    编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 168,468,612.22 145,137,176.69 252,023,445.45 248,797,727.54

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 484,368.36 484,368.36

    应收票据

    应收账款 115,408,412.07 85,158,739.98 61,600,607.72 40,873,236.53

    预付款项 94,806,957.12 65,470,975.15 56,195,687.64 41,800,718.91

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 9,800.00 9,800.00

    其他应收款 48,548,521.80 62,036,816.59 14,932,847.16 38,841,662.33

    买入返售金融资产

    存货 128,722,028.68 90,402,448.90 107,104,187.16 78,744,221.63

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产 39,930.00

    流动资产合计 555,994,461.89 448,206,157.31 492,350,943.49 449,551,735.30

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 2,000.00 129,135,034.70 2,000.00 40,248,784.70

    投资性房地产

    固定资产 63,857,526.28 51,755,300.44 63,361,543.53 50,764,238.08

    在建工程 23,817,148.71 13,122,590.95 1,595,972.55 1,543,126.39

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 23,357,264.35 23,349,731.02 23,859,807.89 23,851,874.56

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 480,000.00 480,000.00 480,000.00 480,000.00

    递延所得税资产 1,236,249.48 740,548.85 1,278,428.24 740,548.85

    其他非流动资产

    非流动资产合计 112,750,188.82 218,583,205.96 90,577,752.21 117,628,572.58

    资产总计 668,744,650.71 666,789,363.27 582,928,695.70 567,180,307.88

    流动负债：大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    短期借款 147,999,765.60 147,999,765.60 118,000,000.00 118,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 21,261,600.00 21,261,600.00 6,200,000.00 6,200,000.00

    应付账款 31,039,332.78 7,437,410.59 20,920,573.79 4,875,981.78

    预收款项 49,092,104.62 34,728,346.51 34,342,894.77 24,841,162.00

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 1,547,962.85 1,292,593.48 1,734,948.61 1,475,461.73

    应交税费 646,152.27 592,004.91 4,008,473.29 4,086,885.73

    应付利息 184,185.60 184,185.60 184,185.60 184,185.60

    应付股利

    其他应付款 12,123,642.92 49,195,147.70 1,824,977.71 13,682,706.52

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债 477,981.00 477,981.00 2,410,728.10 2,410,728.10

    其他流动负债 99,039.32

    流动负债合计 264,471,766.96 263,169,035.39 189,626,781.87 175,757,111.46

    非流动负债：

    长期借款 9,886,326.51 9,886,326.51 8,919,692.14 8,919,692.14

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 3,000,000.00 3,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

    预计负债

    递延所得税负债 39,655.25 39,655.25 39,655.25 39,655.25

    其他非流动负债 2,748,000.00 2,748,000.00 2,748,000.00 2,748,000.00

    非流动负债合计 15,673,981.76 15,673,981.76 13,207,347.39 13,207,347.39

    负债合计 280,145,748.72 278,843,017.15 202,834,129.26 188,964,458.85

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 139,300,000.00 139,300,000.00 69,650,000.00 69,650,000.00

    资本公积 182,745,953.12 182,614,931.34 252,395,953.12 252,264,931.34

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 11,002,422.29 11,002,422.29 11,002,422.29 11,002,422.29

    一般风险准备

    未分配利润 55,550,526.58 55,028,992.49 47,046,191.03 45,298,495.40

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权

    益合计 388,598,901.99 387,946,346.12 380,094,566.44 378,215,849.03

    少数股东权益

    所有者权益合计 388,598,901.99 387,946,346.12 380,094,566.44 378,215,849.03

    负债和所有者权益总计 668,744,650.71 666,789,363.27 582,928,695.70 567,180,307.88大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    利 润 表

    编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 102,505,206.76 88,180,775.79 98,417,124.02 78,203,655.68

    其中：营业收入 102,505,206.76 88,180,775.79 98,417,124.02 78,203,655.68

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 91,732,526.01 76,387,203.05 90,014,791.88 71,999,530.98

    其中：营业成本 72,187,153.58 63,804,411.93 74,450,532.70 61,738,355.62

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 704,350.66 525,221.20 373,685.47 142,294.38

    销售费用 5,926,297.61 2,162,788.73 4,730,308.36 1,498,064.32

    管理费用 9,930,421.09 7,676,174.93 7,637,576.68 5,918,923.04

    财务费用 1,777,148.08 1,750,413.51 3,999,862.31 3,976,251.26

    资产减值损失 1,207,154.99 468,192.75 -1,177,173.64 -1,274,357.64

    加：公允价值变动收益（损失以

    “-”号填列） 75,442.20 75,442.20 50,982.80 50,982.80

    投资收益（损失以“-”号填

    列） -31,054.85 -31,054.85 2,000.00 -30,583.07

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,817,068.10 11,837,960.09 8,455,314.94 6,224,524.43

    加：营业外收入 107,615.58 13,280.00 208,518.00 203,000.00

    减：营业外支出 441,147.24 338,805.23 74,616.55 14,000.00

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”号

    填列） 10,483,536.44 11,512,434.86 8,589,216.39 6,413,524.43

    减：所得税费用 1,979,200.89 1,781,937.77 329,237.84 180,148.21

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,504,335.55 9,730,497.09 8,259,978.55 6,233,376.22

    归属于母公司所有者的净利润 8,504,335.55 9,730,497.09 8,259,846.63 6,233,376.22

    少数股东损益 131.92

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.06 0.07 0.12 0.09

    （二）稀释每股收益 0.06 0.07 0.12 0.09

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 8,504,335.55 9,730,497.09 8,259,978.55 6,233,376.22

    归属于母公司所有者的综合收

    益总额 8,504,335.55 9,730,497.09 8,259,978.55 6,233,376.22

    归属于少数股东的综合收益总

    额大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    现金流量表

    编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到

    的现金 89,016,637.12 63,999,025.09 57,513,175.92 36,229,176.79

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金

    的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关

    的现金 19,103,699.88 26,460,208.76 11,842,141.05 17,973,355.25

    经营活动现金流入小计 108,120,337.00 90,459,233.85 69,355,316.97 54,202,532.04

    购买商品、接受劳务支付

    的现金 112,463,425.69 90,397,308.19 74,156,379.80 49,671,009.39

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金

    的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金 9,714,064.58 6,645,215.05 7,245,611.04 3,817,871.22

    支付的各项税费 7,774,802.84 6,783,128.27 1,562,810.34 911,195.72

    支付其他与经营活动有关

    的现金 23,898,622.02 16,489,845.87 15,480,733.20 15,347,245.05

    经营活动现金流出小计 153,850,915.13 120,315,497.38 98,445,534.38 69,747,321.38

    经营活动产生的现金

    流量净额 -45,730,578.13 -29,856,263.53 -29,090,217.41 -15,544,789.34

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 546,837.82 546,837.82

    取得投资收益收到的现金大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    处置固定资产、无形资产

    和其他长期资产收回的现金净

    额

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计 546,837.82 546,837.82

    购建固定资产、无形资产

    和其他长期资产支付的现金 82,104,154.33 48,023,980.63 12,299,436.88 11,683,682.92

    投资支付的现金 68,886,250.00 14,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计 82,104,154.33 116,910,230.63 12,299,436.88 25,683,682.92

    投资活动产生的现金

    流量净额 -81,557,316.51 -116,363,392.81 -12,299,436.88 -25,683,682.92

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股

    东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 103,000,000.00 103,000,000.00 58,000,000.00 58,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计 103,000,000.00 103,000,000.00 58,000,000.00 58,000,000.00

    偿还债务支付的现金 63,030,260.00 63,030,260.00 30,863,824.94 30,863,824.94

    分配股利、利润或偿付利

    息支付的现金 1,794,254.10 1,794,254.10 3,705,112.79 3,705,112.79

    其中：子公司支付给少数

    股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流出小计 64,824,514.10 64,824,514.10 34,568,937.73 34,568,937.73

    筹资活动产生的现金

    流量净额 38,175,485.90 38,175,485.90 23,431,062.27 23,431,062.27

    四、汇率变动对现金及现金等

    价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加

    额 -89,112,408.74 -108,044,170.44 -17,958,592.02 -17,797,409.99

    加：期初现金及现金等价

    物余额 247,659,600.65 245,685,792.74 49,715,649.73 48,666,050.61

    六、期末现金及现金等价物余

    额 158,547,191.91 137,641,622.30 31,757,057.71 30,868,640.62大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    合并所有者权益变动表

    编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本） 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配

    利润

    其

    他

    少数

    股东

    权益

    所有者权

    益合计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配

    利润

    其

    他

    少数

    股东

    权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额 69,650,000.

    00

    252,395,9

    53.12

    11,002,42

    2.29

    47,046,1

    91.03 0.00 380,094,5

    66.44

    51,650,

    000.00

    45,886,00

    2.24

    7,729,178

    .06

    30,540,

    744.12 178,1

    46.04

    135,984,

    070.46

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 69,650,000.

    00

    252,395,9

    53.12

    11,002,42

    2.29

    47,046,1

    91.03 0.00 380,094,5

    66.44

    51,650,

    000.00

    45,886,00

    2.24

    7,729,178

    .06

    30,540,

    744.12 178,1

    46.04

    135,984,

    070.46

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    69,650,000.

    00

    -69,650,0

    00.00

    8,504,33

    5.55

    8,504,335

    .55

    18,000,

    000.00

    206,509,9

    50.88

    3,273,244

    .23

    16,505,

    446.91 -178,1

    46.04

    244,110,

    495.98

    （一）净利润 24,943,

    691.14 131.9

    2

    24,943,8

    23.06

    （二）其他综合收益 8,504,33

    5.55

    8,504,335

    .55

    上述（一）和（二）小

    计 8,504,33

    5.55

    8,504,335

    .55

    24,943,

    691.14 131.9

    2

    24,943,8

    23.06

    （三）所有者投入和减

    少资本 18,000,

    000.00

    206,509,9

    50.88 -178,2

    77.96

    224,331,

    672.92

    1．所有者投入资本 18,000,

    000.00

    206,509,9

    50.88 -178,2

    77.96

    224,331,

    672.92

    2．股份支付计入所大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 3,273,244

    .23

    -8,438,

    244.23 -5,165,00

    0.00

    1．提取盈余公积 3,273,244

    .23

    -3,273,

    244.23

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配 -5,165,

    000.00 -5,165,00

    0.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    69,650,000.

    00

    -69,650,0

    00.00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    69,650,000.

    00 69,650,00

    0.00

    2．盈余公积转增资

    本（或股本） -69,650,0

    00.00

    -69,650,0

    00.00

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 139,300,00

    0.00

    182,745,9

    53.12

    11,002,42

    2.29

    55,550,5

    26.58 0.00 388,598,9

    01.99

    69,650,

    000.00

    252,395,9

    53.12

    11,002,42

    2.29

    47,046,

    191.03 0.00 380,094,

    566.44大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者权益

    合计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额 69,650,000.

    00 252,264,931.34 11,002,422.

    29

    45,298,

    495.40

    378,215,849.

    03

    51,650,

    000.00

    45,754,98

    0.46

    7,729,178.

    06

    31,915,

    111.40

    137,049

    ,269.92

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 69,650,000.

    00 252,264,931.34 11,002,422.

    29

    45,298,

    495.40

    378,215,849.

    03

    51,650,

    000.00

    45,754,98

    0.46

    7,729,178.

    06

    31,915,

    111.40

    137,049

    ,269.92

    三、本年增减变动金

    额（减少以“-”号填

    列）

    69,650,000.

    00 -69,650,000.00 9,730,4

    97.09 9,730,497.09 206,509,9

    50.88

    3,273,244.

    23

    13,383,

    384.00

    223,166

    ,579.11

    （一）净利润 21,821,

    628.23

    21,821,

    628.23

    （二）其他综合收

    益 9,730,4

    97.09 9,730,497.09

    上述（一）和（二）

    小计 9,730,4

    97.09 9,730,497.09 21,821,

    628.23

    21,821,

    628.23

    （三）所有者投入

    和减少资本 206,509,9

    50.88 206,509

    ,950.88

    1．所有者投入资

    本 206,509,9

    50.88 206,509

    ,950.88

    2．股份支付计入

    所有者权益的金额

    3．其他大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    （四）利润分配 3,273,244.

    23

    -8,438,2

    44.23

    -5,165,0

    00.00

    1．提取盈余公积 3,273,244.

    23

    -3,273,2

    44.23

    2．提取一般风险

    准备 -5,165,0

    00.00

    -5,165,0

    00.00

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    69,650,000.

    00 -69,650,000.00

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    69,650,000.

    00

    69,650,000.0

    0

    2．盈余公积转增

    资本（或股本） -69,650,000.00 -69,650,000.0

    0

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 139,300,00

    0.00 182,614,931.34 11,002,422.

    29

    55,028,

    992.49

    387,946,346.

    12

    51,650,

    000.00

    252,264,9

    31.34

    11,002,422

    .29

    45,298,

    495.40

    360,215

    ,849.03大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    甘肃大禹节水集团股份有限公司

    财 务 报 表 附 注

    2010 年1 月1 日--2010 年6 月30 日

    一、公司基本情况

    甘肃大禹节水集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是甘肃大禹节水股份有限

    公司变更名称而来。名称变更不影响公司的持续经营，前期以甘肃大禹节水股份有限公司

    名义签署的公文、协议、合同继续有效并由变更名称后的公司即甘肃大禹节水集团股份有

    限公司承继。公司于2010 年6 月13 日在甘肃省工商行政管理局取得名称及注册资本变更

    的新营业执照，注册号：620000000002220。公司的法定代表人：王栋。公司住所：甘肃省

    酒泉市解放路290 号。

    本公司设立时的注册资本为人民币3000 万元，2007 年12 月6 日，经本公司股东大会

    决议，本公司于2007 年实行利润分配转增股本方案，增加注册资本人民币1000 万元，注

    册资本变更为人民币4000 万元。

    根据本公司2007 年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2008 年

    引进甘肃大成投资有限公司、甘肃亿成工贸有限责任公司、深圳市硕建信息咨询有限公司

    等三家法人股东，增加注册资本人民币880 万元，引进上述法人股东后本公司的注册资本

    变更为人民币4880 万元。

    根据本公司2008 年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2008 年

    实施增资扩股，接受中国水利水电科学研究院和水利部科技推广中心投资入股，增加注册

    资本人民币285 万元，注册资本变更为人民币5165 万元。

    根据本公司2009 年临时股东大会和中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃大禹节水

    股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2009］1033 号）的核

    准，本公司于2009 年10 月20 日向社会公开发行人民币普通股1,800 万股(每股面值1 元)，

    增加注册资本人民币1800 万元，本公司注册资本变更为人民币6965 万元。

    本公司股票于2009 年10 月30 日在深圳证券交易所创业板上市交易，股票代码为：

    300021。2010 年4 月14 日，公司召开2009 年年度股东大会，审议通过了《2009 年度利润

    分配及资本公积转增股本的预案》：拟以2009 年末总股本69,650,000 股为基数，以资本公

    积转增股本，每10 股转增10 股，共计转增69,650,000 股（每股面值1 元），增加注册资本

    6965 万元，本公司目前的注册资本变更为人民币13,930 万元。

    本公司所处行业为节水灌溉行业，公司的经营范围为：节水灌溉用塑料制品及过滤器、

    施肥器、排灌机械、建筑用塑料管材、管件、型材、板材、滴灌管、滴灌带的制造、安装；

    节水材料研发及循环利用；水利、电力项目投资；水利、电力开发经营及建设（凭资质证）；

    水利及节水项目技术改造；矿产品、建筑材料的批发零售。公司营业期限：2005 年1 月19大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    日至2055 年1 月18 日。

    本公司的主要产品为滴灌带（管）、PE 管材、PVC 管材及过滤器等节水材料的生产及

    安装服务。

    本公司设行政部、证券部、企管部、财务部、人力资源部、供应部、资产设备管理部、

    项目部、质量部、市场部、工程设计部、技术研发中心等职能管理部门和新疆、武威、定

    西、兰州、天津、酒泉等子公司及20 多个营销网点，实行集团化的管理模式。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进

    行确认、计量和编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

    况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司采用人民币为记账本位币.

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    ⑴同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性

    的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业

    集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

    本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价

    值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账

    面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投

    资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的

    原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

    面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、

    评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其

    他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递

    减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合

    并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

    合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与

    被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进

    行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现

    的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按

    照合并财务报表的有关原则进行抵消。

    ⑵非同一控制下的企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的

    企业合并。

    确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资

    产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的

    各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交

    易成本之和。

    非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本

    （不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投

    资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司

    在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购

    买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面

    价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

    非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中

    确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

    企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司

    计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利

    润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

    6、合并财务报表的编制方法

    ① 合并财务报表的合并范围

    本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合

    并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表

    为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对

    合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收

    益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及

    合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    ② 母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不

    一致的，即按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要

    求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编制财务报表

    7、现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性

    强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；

    权益性投资不作为现金等价物。

    8、 外币业务和外币报表折算

    ⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为

    记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债

    表日，视下列情况进行处理：

    ①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

    始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。

    ②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债

    表日不改变其记账本位币金额。

    ③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后

    的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损

    益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。

    ⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理

    资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表

    日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇

    率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    ⑶ 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项

    目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

    9、 金融工具

    ⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法

    ① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金

    融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。

    本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

    ② 金融工具的确认依据和计量方法大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    确认依据

    此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，

    主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工

    具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。

    计量方法：

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣

    除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入

    当期损益。

    处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

    损益。

    B、 持有至到期投资

    确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意

    图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

    计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费

    用之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按

    票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期

    间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该

    类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售

    金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至

    到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到

    期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期

    偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出

    售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

    C、应收款项

    确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合

    同或协议价款作为初始确认金额。

    计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    D、可供出售金融资产

    确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

    有至到期投资、应收款项的金融资产。

    计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

    领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计

    入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法

    ① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

    转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放

    弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。

    ② 金融资产转移的计量方法

    A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将

    下列两项的差额计入当期损益。

    所转移金融资产的账面价值；

    因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将

    所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相

    对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。

    终止确认部分的账面价值；

    终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

    认部分的金额之和。

    C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认

    为一项金融负债。

    D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程

    度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

    ⑶ 金融负债终止确认条件

    本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部

    分。

    ⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

    ⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法

    本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证

    据表明发生减值的，计提减值准备。

    ① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认

    减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。

    ② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下

    降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确

    认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有

    者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等

    于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已

    计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观

    上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通

    过损益转回。

    表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该

    金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

    10、应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

    ⑴ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项

    的确认标准

    单项金额重大的应收款项是指单项金额在100 万元（含

    100 万元）以上的应收账款、单项金额在50 万元（含50 万元）

    以上的其他应收款。

    单项金额重大的应收款项

    坏账准备的计提方法

    对于单项金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。

    若有客观证据表明某项金额重大的应收款项未来现金流量的

    现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账

    准备。经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征，根

    据账龄分析法计提坏账准备。

    ⑵ 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备

    的确认依据、计提方法：

    信用风险特征组合的确认

    依据

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险

    较大的应收款项是指账龄在3 年以上、单项金额在100 万元以

    下的应收账款、单项金额在50 万元以下的其他应收款。

    坏账准备的计提方法

    单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量的现值低于

    其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    ⑶其他不重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    其他不重大的应收款项的

    确认标准

    其他不重大是指账龄在3 年（含3 年）以内、单项金额在

    100 万元下的应收账款、单项金额在50 万元以下的其他应收

    款。

    坏账准备的计提方法

    对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未

    发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与

    之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的

    实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关

    信息的分析，采用账龄分析法计提坏账准备。

    账龄分析法

    账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

    1 年以内（含1 年） 1% 1%

    1-2 年 10% 10%

    2-3 年 30% 30%

    3-4 年 50% 50%

    4-5 年 80% 80%

    5 年以上 100% 100%

    计提坏账准备的说明 本公司对应收集团内部关联方款项不计提坏账准备。

    其他计提法说明

    对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无

    法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特

    征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准

    后予以核销。

    11、存货

    ⑴ 存货的分类

    公司存货分为：原材料、委托加工物资、低值易耗品、包装物、在产品、工程施工、

    库存商品等

    ⑵ 发出存货的计价方法

    领用和发出原材料、在产品及产成品时按加权平均法计价。

    ⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

    本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调

    整存货跌价准备。

    库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以

    该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减

    去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净

    值。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为

    计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售

    价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现

    净值的计算基础。

    资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的

    存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有

    相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

    跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    ⑷ 存货的盘存制度

    存货盘存制度为永续盘存制。

    ⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品和包装物于领用时采用“一次摊销法”摊销。

    12、长期股权投资

    ⑴ 初始投资成本确定

    ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

    本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。

    本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并

    对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始

    投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账

    面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本

    公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，

    包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评

    估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股

    权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。

    ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

    本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业

    合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行

    企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并

    成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购

    买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财

    务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

    差额，计入合并当期损益。

    ③ 其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括

    自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但

    合同或协议约定的价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

    前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始

    投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币

    性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投

    资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    ⑵ 后续计量及损益确认方法

    本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法

    进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法

    核算长期股权投资时：

    ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整

    长期股权投资的成本。

    ② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现

    的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本

    公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损

    益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，

    应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    ③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对

    被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    除外。

    ④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资

    的账面价值。

    ⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，

    本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加

    或减少资本公积。

    ⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ① 共同控制的判断依据：

    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合

    营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程

    中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况

    作为确定基础：

    A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

    B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

    C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常

    活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。

    ② 重大影响的判断依据：

    重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者

    与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情

    况作为判断依据：

    A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。

    B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

    C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产

    经营决策。

    D、 向被投资单位派出管理人员。

    E、 向被投资单位提供关键技术。

    ⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法

    ①本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营

    企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收

    回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确

    定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未

    来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计

    提长期股权投资减值准备。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。

    ②商誉减值准备

    因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定

    是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。

    13、投资性房地产

    本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主

    要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。

    ⑴折旧或摊销方法：按照成本模式进行计量的投资性房地产，本公司采用与固定资产、

    无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。

    ⑵减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，

    估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可

    收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提，

    在以后会计期间不予转回。

    14、 固定资产

    ⑴ 固定资产的确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度

    而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符

    合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

    ⑵各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残

    值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的

    固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    类 别 折旧年限 残值率 年折旧率

    房屋建筑物 40 年 5% 2.38%

    机器设备 10 年 5% 9.50%

    办公设备 5 年 5% 19.00%

    运输设备 10 年 5% 9.50%

    ⑴ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，

    若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当

    期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可

    收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础

    确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

    ⑵ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

    ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权

    时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

    ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

    允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

    允价值。

    ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资

    产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法

    合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两

    者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。

    ⑶ 其他说明

    符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者

    中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    15、 在建工程

    ⑴在建工程核算方法

    本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

    ⑵在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建

    工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根

    据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

    产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，

    但不调整原已计提的折旧额。

    上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下

    列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

    ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

    ② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

    ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相

    符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

    ⑶ 在建工程减值准备

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其

    可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记

    的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去

    处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以

    后会计期间不予转回。

    16、 借款费用

    ⑴借款费用资本化的确认原则

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

    兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

    的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

    付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

    过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使

    用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    ⑵ 借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或

    者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后

    发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、

    且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的

    资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

    ⑶ 借款费用资本化金额的确定方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

    预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

    本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率

    计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

    金额，调整每期利息金额。

    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合

    资本化条件的资产成本。

    17、 无形资产

    ⑴ 无形资产的初始计量

    本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的

    成本为购买价款的现值。

    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其

    入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入

    当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠

    计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定

    其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货

    币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不

    确认损益。

    ⑵ 无形资产的后续计量

    ① 无形资产的使用寿命

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公

    司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资

    产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：

    类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据

    土地使用权 50 年 8年－48 年 土地使用权证的到期期限

    专利权 10 年 7年 有效使用寿命

    软件 10 年 8年 有效使用寿命

    ② 无形资产的摊销

    使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时

    进行调整。

    ③ 无形资产的减值

    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计

    其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定

    的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    ⑶研究开发费用

    本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研

    究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支

    出在同时满足下列条件时确认为无形资产：

    ① 本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ② 本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③ 本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市

    场；

    ④ 本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能

    力使用或出售该无形资产；

    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    18、 长期待摊费用

    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各

    项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中

    较短的期限平均摊销。

    融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、

    剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

    19、 预计负债

    因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行

    很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

    预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有

    事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

    关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。

    不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生

    时作为清理费用计入当期损益。

    20、 股份支付及权益工具

    ⑴ 股份支付种类

    股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工

    具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    ⑵ 权益工具公允价值的确定方法

    对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和

    资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份

    支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪

    酬。

    对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

    对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型等

    确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：⑴期权的行权价格；⑵期

    权的有效期；⑶标的股份的现行价格；⑷股价预计波动率；⑸股份的预计股利；⑹期权有

    效期内的无风险利率。

    ⑶ 确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作

    出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的

    数量应当与实际可行权数量一致。

    ⑷ 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认

    的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

    21、 收入

    ⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认

    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的

    继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；

    相关的收入和成本能够可靠的计量。

    ⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工

    进度根据实际情况选用下列方法确定：

    ① 已完工作的测量。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

    ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。

    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收

    的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除

    以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

    劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

    不确认提供劳务收入。

    ③ 让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情

    况确定让渡资产使用权收入金额：

    ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    22、 政府补助

    ⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    ⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资

    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    ⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计

    入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，

    用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

    计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    23、 递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计

    算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂

    时性差异。

    ⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣

    亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

    减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣

    暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：

    该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可

    能不会转回。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    ⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，

    但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：

    ①商誉的初始确认；

    ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交

    易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

    的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得

    税税率计算。

    ⑶ 递延所得税资产减值

    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

    法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账

    面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产

    部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递

    延所得税资产账面价值可以恢复。

    24、 经营租赁、融资租赁

    公司的租赁业务分为融资租赁和经营租赁。

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为

    经营租赁。

    ⑴ 经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直

    线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付

    租金在租赁期内按照直线法计入损益。

    (2)融资租赁，按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入

    资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，

    在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付

    款列示。

    25、 主要会计政策、会计估计的变更

    本公司本年度无会计政策、会计估计变更。

    26、 前期差错更正

    本公司本年度无重大前期差错正。

    三、税项

    1、主要税种及税率大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    税种 计税依据 税率

    增值税 销项税额（以销售收入的17%计算）扣除当期

    允许抵扣的进项税额后的余额

    17%

    营业税 营业额 3%和5%

    城市维护建设税 流转税额 7%和5%

    教育费附加 流转税额 3%

    企业所得税 应纳税所得额 15%

    各子公司按25%的税率缴纳企业所得税。

    2、税收优惠及批文

    ⑴ 根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的规定，

    经酒泉市地方税务局《关于执行西部大开发税收优惠政策审核确认通知书》（酒市地税审确

    字[2009]4 号）确认，本公司2009 年度继续执行15%的企业所得税税率。本公司2010 年度

    所得税优惠政策正在审批中。

    ⑵ 根据财政部、国家税务总局《关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》（财税

    [2007]83 号）的规定，经甘肃省酒泉市肃州区国税局审核批准，本公司的生产免税滴灌带及

    滴灌管业务在2010 年1 月1 日至2012 年12 月31 日期间免征增值税。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司

    类型

    注册地 业务性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    期末实际出

    资额（万元）

    定西大禹节

    水有限责任

    公司

    有限责任

    公司（法人

    独资）

    甘肃定西

    节水材料

    生产、安装

    527.00

    给水、排水、灌溉用聚乙烯（PH）、硬

    聚氯乙烯（PVC-U）、管材、管件的生

    产销售、安装；滴灌带（管）及其配件

    的生产、销售、安装；给水、排水、灌

    溉用机器设备及材料的批发、零售

    527.00

    酒泉大禹水

    电工程有限

    责任公司

    一人有限

    公司（法

    人）

    甘肃酒泉

    水利水电

    工程施工

    2,000.00 水利水电工程施工（凭资质证经营） 2,000.00

    武威大禹节

    水有限责任

    公司

    一人有限

    公司（法

    人）

    甘肃武威

    节水材料

    生产、安装

    500.00

    节水灌溉用塑料制品及过滤器、施肥

    器、排灌机械、建筑用塑料管材、管件、

    型材、板材、滴灌管、滴灌带的制造、

    安装；水利、电力项目投资；水利、电

    力开发经营及建筑(凭资质证)；矿产品、

    建筑材料的批发、零售

    500.00

    新疆大禹节

    水有限责任

    公司

    一人有限

    责任公司

    （法人独

    资）

    新疆乌鲁

    木齐

    节水材料

    生产、安装

    3,000.00

    节水灌溉用塑料制品及过滤器、施肥

    器、排灌机械、建筑用塑料管材、管件、

    型材、板材、滴灌管、滴灌带的制造、

    销售、安装；水利电力工程投资；渠道

    施工及维护管理；建筑材料的销售

    3,000.00

    兰州大禹节

    水有限责任

    公司

    一人有限

    责任公司

    （法人独

    资）

    甘肃兰州

    节水材料

    生产、安装

    2,000.00

    节水灌溉用塑料制品及过滤器、施肥

    器、排灌机械、建筑用塑料管材、管件、

    型材、板材、滴灌管、滴灌带的制造、

    销售、安装；水利电力工程投资；渠道

    施工及维护管理；建筑材料的销售

    2,000.00大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    大禹节水

    （天津）有

    限公司

    一人有限

    责任公司

    （法人独

    资）

    天津武清

    节水材料

    生产、安装

    2,000.00

    节水材料及循环利用技术研发、节水工

    程设计、施工、维护及相关设备的安装、

    水利工程施工、滴灌管（带）、过滤器、

    施肥器、排灌机械、塑料管材、管件的

    制造、销售。

    2,000.00

    接上表

    子公司全称

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少

    数股东分担的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    定西大禹节水有限

    责任公司

    100.00 100.00 是

    酒泉大禹水电工程

    有限责任公司

    100.00 100.00 是

    武威大禹节水有限

    责任公司

    100.00 100.00 是

    新疆大禹节水有限

    责任公司

    100.00 100.00 是

    兰州大禹节水有限

    责任公司

    100.00 100.00 是

    大禹节水（天津）

    有限公司

    100.00 100.00 是

    2、合并范围发生变更的说明

    公司于2010 年3 月29 日投资2000 万元设立兰州大禹节水有限责任公司;

    公司于2010 年6 月29 日投资2000 万元设立大禹节水(天津)有限公司;

    五、合并财务报表项目注释

    （以下附注期初数是指2010 年1 月1 日余额，期末数是指2010 年6 月30 日余额；本

    期是指2010 年1-6 月，上期是指2009 年1-6 月。）

    1、货币资金

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 外币金额 折算率人民币金额外币金额折算率 人民币金额

    现金：

    人民币 27,853.57 11,376.06

    银行存款：

    人民币 160,945,204.26 247,648,224.59

    其他货币资金：

    人民币 7,495,554.39 4,363,844.80

    合计 168,468,612.22 252,023,445.45

    （1）、报告期内，货币资金较年初减少33.15%，主要原因是在报告期内公司募投项目

    投入资金较多所致；

    （2）、其他货币资金系本公司存放于中国建设银行股份有限公司酒泉分行的银行承兑汇

    票保证金。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    2、交易性金融资产

    （1） 单位：元 币种：人民币

    项 目 期末公允价值 期初公允价值

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资 0.00 484,368.36

    3.指定为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产

    4.衍生金融资产

    5.其他

    合 计 0.00 484,368.36

    （2）交易性金融资产系以前年度购买的基金，在本期已全部出售。

    3、应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 13,184,256.54 11.15 131,842.57 1.00

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    10,639,576.73 9.00 1,966,374.97 18.48

    其他不重大应收账款 94,393,685.90 79.85 710,889.56 0.75

    合 计 118,217,519.17 100.00 2,809,107.10 2.38

    接上表

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 30,662,619.96 48.14 602,336.11 1.96

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    287,107.86 0.45 163,663.93 57.00

    其他不重大应收账款 32,745,188.76 51.41 1,328,308.82 4.06

    合 计 63,694,916.58 100.00 2,094,308.86 3.29

    （2）账龄分析如下：大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以内 104,551,188.01 88.44 1,045,511.89 51,947,668.16 81.56 519,476.67

    1 至2 年 11,814,795.81 9.99 1,181,479.58 10,033,819.56 15.75 1,003,381.95

    2 至3 年 1,718,260.21 1.45 515,478.06 1,426,321.02 2.24 427,896.31

    3 至4 年 133,275.14 0.11 66,637.57

    287,107.84 0.45 143,553.93

    4 至5 年

    5 年以上

    合 计 118,217,519.17 100.00 2,809,107.10 63,694,916.58 100 2,094,308.86

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    庆阳农村饮水安全项目办公室 1,841,008.54 18,410.09 1%

    敦煌市水务局 1,374,157.50 13,741.58 1%

    高台黑河治理项目建管局 1,254,119.20 12,541.19 1%

    博乐市农垦金汇物资公司 1,200,000.00 12,000.00 1%

    甘肃农垦勤锋农场 1,126,097.86 11,260.98 1%

    固原东部农村饮水安全项目办公室 1,047,437.08 10,474.37 1%

    金塔水电局 850,000.00 8,500.00 1%

    中粮屯河公司乌拉特前旗 841,488.50 8,414.89 1%

    乌鲁木齐绿漠节水灌溉有限公司 720,000.00 7,200.00 1%

    农五师84 团 658,518.00 6,585.18 1%

    中卫农牧局 654,000.00 6,540.00 1%

    巴州润林公司 563,157.20 5,631.57 1%

    吴忠市兴水水利工程有限公司 528,121.06 5,281.21 1%

    张掖人饮 526,151.60 5,261.52 1%

    合计 13,184,256.54 131,842.57 -

    无证据表明

    这些款项已

    发生减值，

    因此根据本

    公司会计政

    策的规定，

    按照账龄分

    析法计提坏

    账准备

    （4）本报告期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收账款。

    （5）本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项。

    （6）本报告期无实际核销的应收账款。

    （7）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及其他关联单

    位的款项。

    （8）应收账款较年初增加87.35%，主要原因系公司部分已完工项目正在计量，部分项

    目尚未结算款项尚未收回所致；大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    （9）应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公

    司关系

    欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额的比

    例(%)

    内蒙四子王旗农业局 客户 12,830,826.02 一年以内 10.85

    酒泉市农村饮水安全项目 客户 4,386,662.70 一年以内 3.71

    敦煌市小型农田水利工程 客户 4,242,000.00 一年以内 3.59

    内蒙古乌兰察布财政局 客户 3,974,651.25 一年以内 3.36

    新疆生产建设兵团和田农业局 客户 3,861,240.11 一年以内 3.27

    合计 - 29,295,380.08 - 24.78

    4、预付款项

    （1）预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 87,000,321.38 91.77 50,732,106.23 90.28

    1 至2 年 5,577,525.63 5.88 3,084,382.75 5.49

    2 至3 年 1,588,925.10 1.68 844,344.93 1.5

    3 年以上 640,185.01 0.68 1,534,853.73 2.73

    合计 94,806,957.12 100.00 56,195,687.64 100

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    内蒙古乌海化工股份有限公司 供应商 12,550,600.00 一年以内 定购原料

    廊坊盛大滴灌设备公司 供应商 9,285,144.00 一年以内 定购设备

    乌市拓通商贸有限公司 供应商 5,781,791.00 一年以内 原料

    大河公司 供应商 5,503,661.32 一年以内 原料

    中石油西北化工销售分公司 供应商 3,522,548.03 一年以内 原料

    合计 - 36,643,744.35 - -

    （3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及其他关联单

    位款项。

    （4）预付账款较年初增加68.71%，主要原因系公司提前批量订购原料所致；

    5、应收股利

    单位：元 币种：人民币

    项 目 期初数 本期增加本期减少期末数 未收回的

    原因

    相关款项是

    否发生减值

    账龄一年以内

    的应收股利 9,800.00 9,800.00 0.00 未入账 否大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    账龄一年以上

    的应收股利

    合 计 9,800.00 9,800.00 0.00

    应收股利的说明：

    应收股利为本公司的基金投资在上期的宣告分派的红利，该红利已在本期到账。

    6、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    单项金额重大的其他应收款 1,488,057.00 2.97 14,880.57 1.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的其他应收款 3,006,075.58 6.00 434,766.62 14.46

    其他不重大其他应收款 45,607,127.16 91.03 1,103,090.75 2.42

    合 计 50,101,259.74 100.00 1,552,737.94 3.10

    接上表

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    单项金额重大的其他应收款 3,713,116.13 23.22 316,804.72 8.53

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的其他应收款 504,194.82 3.15 252,097.41 50.00

    其他不重大其他应收款 11,775,917.40 73.63 491,479.06 4.17

    合 计 15,993,228.35 100.00 1,060,381.19 6.63

    （2）账龄分析如下：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 40,405,221.91 80.65 404,052.22 10,948,007.19 68.45 109,480.08

    1 至2 年 8,951,628.14 17.87 895,162.81 3,317,521.05 20.74 331,752.11

    2 至3 年 593,409.69 1.18 178,022.91 1,223,505.29 7.65 367,051.59大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    3 至4 年 151,000.00 0.30 75,500.00 -

    4 至5 年

    5 年以上

    合 计 50,101,259.74 100.00 1,552,737.94 15,993,228.35 100.00 1,060,381.19

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    中海建国际招标(庆阳 200,000.00 2,000.00 1%

    宁夏中卫政府采购中 200,000.00 2,000.00 1%

    嘉峪关市建设局 200,000.00 2,000.00 1%

    宁夏荣昌工程招标代 160,000.00 1,600.00 1%

    保证金（新疆伊犁） 150,000.00 1,500.00 1%

    保证金(新疆104 团) 148,057.00 1,480.57 1%

    保证金（新疆伊犁） 120,000.00 1,200.00 1%

    云南禹川建设 120,000.00 1,200.00 1%

    瓜州县国土资源局 50,000.00 500.00 1%

    财政局工业园区分局 50,000.00 500.00 1%

    瓜州县人事劳动和社 50,000.00 500.00 1%

    酒泉市农发办 40,000.00 400.00 1%

    合计 1,488,057.00 14,880.57 -

    无证据表明这些

    款项已发生减值，

    因此根据本公司

    会计政策的规定，

    按照账龄分析法

    计提坏账准备。

    （4）本报告期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的其他应收款。

    （5）本报告期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。

    （6）本报告期无实际核销的其他应收款。

    （7）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及其他关联

    单位的款项。

    （8）其他应收款较年初增加225.11%，主要原因系新开工项目较多、投标保证金较多

    所致；

    （9）其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司关

    系

    欠款金额 欠款年限

    占其他应收款总额的比例

    (%)

    中卫农牧林业局 客户 1,350,000.00 一年以内 2.69

    石羊河流域治理项目武威建管局 客户 906,531.20 一年以内 1.81

    凉州区人饮安全项目办公室 客户 766,470.49 一年以内 1.53

    郑荷生 员工 597,874.25 一年以内 1.19

    岳进生 员工 405,712.04 一年以内 0.81

    合计 - 4,026,587.98 - 8.04

    7、存货

    （1）存货分类大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    单位：元 币种：人民币

    （2）本公司报告期期末存货未发生可变现净值低于其账面价值的情况，故无需计提存

    货跌价准备。

    （3）存货期末余额中无利息资本化金额。

    8、长期股权投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 核算方法 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额

    陇西县农村合作银行 成本法 2,000.00 2,000.00 2,000.00

    合 计 2,000.00 2,000.00 2,000.00

    接上表

    被投资单位

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例

    (%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备 现金红利

    陇西县农村合作银行

    合 计

    9、固定资产

    （1）固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目

    期初账面余

    额

    本期增加

    本期减

    少

    期末账面余额

    一、账面原值合计： 79,235,038.39 3,882,027.71 - 83,117,066.10

    其中：房屋及建筑物 21,568,543.04 - - 21,568,543.04

    机器设备 52,401,475.34 902,459.60 - 53,303,934.94

    办公设备 1,241,308.01 35,761.83 - 1,277,069.84

    运输设备 4,023,712.00 2,943,806.28 - 6,967,518.28

    二、累计折旧合计： 15,873,494.86 3,386,044.96 - 19,259,539.82

    其中：房屋及建筑物 2,781,453.53 1,072,001.31 - 3,853,454.84

    机器设备 11,760,185.23 1,924,391.31 - 13,684,576.54

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 27,862,414.10 - 27,862,414.10 9,526,979.88 - 9,526,979.88

    在产品 12,415,463.09 - 12,415,463.09 10,674,550.57 - 10,674,550.57

    库存商品 88,438,431.49 - 88,438,431.49 86,896,936.71 - 86,896,936.71

    周转材料 5,720.00 - 5,720.00 5,720.00 - 5,720.00

    消耗性生物资产 - - - -

    合计 128,722,028.68 - 128,722,028.68 107,104,187.16 - 107,104,187.16大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    办公设备 588,914.08 104,249.85 - 693,163.93

    运输设备 742,942.02 285,402.49 - 1,028,344.51

    三、固定资产账面价值合计 63,361,543.53 - - 63,361,543.53

    其中：房屋及建筑物 18,787,089.51 - - 18,787,089.51

    机器设备 40,641,290.11 - - 40,641,290.11

    办公设备 652,393.93 - - 652,393.93

    运输设备 3,280,769.98 - - 3,280,769.98

    （2）本期折旧额3,386,044.96 元。

    （3）本公司本期增加的固定资产均为外购增加。

    （4）本公司固定资产不存在减值情况。

    （5）未办妥产权证书的固定资产情况

    （6）用于抵押和担保的固定资产原值、净值

    单位：元 币种：人民币

    项目 原值 净值

    抵押或

    担保

    对应的债务或

    担保额

    房屋建筑物 18,158,293.20 15,226,326.35

    机器设备 24,336,675.43 18,661,103.24

    小计 42,494,968.63 33,887,429.59

    抵押 9,196.61 万元

    房屋建筑物 3,154,295.54 3,064,187.82

    机器设备 13,864,925.24 10,915,195.72

    小计 17,019,220.78 13,979,383.54

    抵押 2,700.00 万元

    合计 59,514,189.41 47,866,813.13

    10、在建工程

    （1） 单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    酒泉年产1.9 亿米滴灌管（带）

    及配套节水器材生产线技改扩

    建项目

    13,122,590.95 0 13,122,590.95 1,510,420.44 0 1,510,420.44

    新疆年产2.6 亿米滴灌管（带）

    及配套过滤节水器材生产线技

    改扩建项目

    10,624,555.66 0 10,624,555.66 70,002.10 0 52,846.16

    天津项目 70,002.10 0 70,002.10 10,624,555.66 0 32,705.95

    合计 23,817,148.71 0 23,817,148.71 1,595,972.55 0 1,595,972.55

    （2）在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 预算数 期初数 本期增加

    转入固定资

    产

    其他减少

    酒泉年产1.9 亿米滴灌管（带）

    及配套节水器材生产线技改扩

    建项目

    56,900,000.00 1,510,420.44

    11,612,170.51

    - -大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    新疆年产2.6 亿米滴灌管（带）

    及配套过滤节水器材生产线技

    改扩建项目

    61,260,000.00 52,846.16

    10,571,709.50

    - -

    天津项目

    - 32,705.95

    37,296.15

    - -

    合计 118,160,000.00 1,595,972.55

    22,221,176.16

    - -

    接上表

    项目名称

    工程投

    入占预

    算比例

    (%)

    工

    程

    进

    度

    利息资

    本化累

    计金额

    其中：本

    期利息

    资本化

    金额

    本期

    利息

    资本

    化率

    (%)

    资金来源 期末数

    酒泉年产1.9 亿米滴灌管（带）

    及配套节水器材生产线技改扩

    建项目

    - - - 募集资金 13,122,590.95

    新疆年产2.6 亿米滴灌管（带）

    及配套过滤节水器材生产线技

    改扩建项目

    - - - 超募资金 10,624,555.66

    天津项目 - - - 自筹 70,002.10

    合计 - - - 23,817,148.71

    在建工程项目变动情况的说明：

    本公司在建工程为公司募集资金投资项目的支出。

    （3）本公司在建工程不存在减值情况。

    11、无形资产

    （1）无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 26,537,722.48 - - 26,537,722.48

    专利权1 2,070,000.00 - - 2,070,000.00

    专利权2 6,344,753.77 - - 6,344,753.77

    土地使用权1 7,260,510.50 - - 7,260,510.50

    土地使用权2 238,885.00 - - 238,885.00

    土地使用权3 3,803,361.75 - - 3,803,361.75

    土地使用权4 6,766,611.46 - - 6,766,611.46

    用友软件 41,600.00 - - 41,600.00

    供水工程软件 4,500.00 - - 4,500.00

    供水工程软件 7,500.00 - - 7,500.00

    二、累计摊销合计 2,677,914.59 502,543.54 - 3,180,458.13

    专利权1 1,035,000.00 103,500.00 - 1,138,500.00

    专利权2 435,775.43 212,202.81 - 647,978.24

    土地使用权1 756,041.01 75,499.24 - 831,540.25

    土地使用权2 85,564.95 38,160.82 - 123,725.77

    土地使用权3 216,244.69 10,352.20 - 226,596.89大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    土地使用权4 131,902.76 60,502.98 - 192,405.74

    用友软件 12,960.75 1,725.50 - 14,686.25

    供水工程软件 1,800.00 375.00 - 2,175.00

    供水工程软件 2,625.00 225.00 - 2,850.00

    三、无形资产账面净值合计 23,859,807.89 -502,543.54 - 23,357,264.35

    专利权1 1,035,000.00 -103,500.00 - 931,500.00

    专利权2 5,908,978.34 -212,202.81 - 5,696,775.53

    土地使用权1 6,504,469.49 -75,499.24 - 6,428,970.25

    土地使用权2 153,320.05 -38,160.82 - 115,159.23

    土地使用权3 3,587,117.06 -10,352.20 - 3,576,764.87

    土地使用权4 6,634,708.70 -60,502.98 - 6,574,205.72

    用友软件 28,639.25 -1,725.50 - 26,913.75

    供水工程软件 2,700.00 -375.00 - 2,325.00

    供水工程软件 4,875.00 -225.00 - 4,650.00

    四、减值准备合计 - - - -

    专利权1 - - - -

    专利权2 - - - -

    土地使用权1 - - - -

    土地使用权2 - - - -

    土地使用权3 - - - -

    土地使用权4 - - - -

    用友软件 - - - -

    供水工程软件 - - - -

    供水工程软件 - - - -

    无形资产账面价值合计 23,859,807.89 -502,543.54 - 23,357,264.35

    专利权1 1,035,000.00 -103,500.00 - 931,500.00

    专利权2 5,908,978.34 -212,202.81 - 5,696,775.53

    土地使用权1 6,504,469.49 -75,499.24 - 6,428,970.25

    土地使用权2 153,320.05 -38,160.82 - 115,159.23

    土地使用权3 3,587,117.06 -10,352.20 - 3,576,764.87

    土地使用权4 6,634,708.70 -60,502.98 - 6,574,205.72

    用友软件 28,639.25 -1,725.50 - 26,913.75

    供水工程软件 2,700.00 -375.00 - 2,325.00

    供水工程软件 4,875.00 -225.00 - 4,650.00

    本期摊销额为502,543.54 元。

    （2）无形资产的说明：

    ① 无形资产的取得：

    上述专利权1 及土地使用权1 系2004 年12 月份王栋等投资者投入取得。

    专利权2 系本公司2008 年实施增资扩股，中国水利水电科学研究院以内镶片式滴灌管

    生产线制造技术出资，评估价值为6,316,300.00 元，全体股东确认的价值为6,344,753.77 元。

    该专利权已经北京德祥资产评估有限责任公司京德评报字[2008]第009 号资产评估报告进行

    了评估。相关专利权已过户于本公司名下。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    土地使用权2 系本公司2005 年12 月份以20 万元向酒泉市肃州区洪临灌区水利管理局

    购买取得,2008 年办理土地使用权证补交土地使用权出让金38,885.00 元。

    土地使用权3 系本公司于2007 年3 月以货币资金331.4222 万元购得座落于酒泉高新技

    术工业园区(西园)的三宗工业用地，三宗土地总面积358,294.24 平方米，土地证书号分别为：

    酒国用（2006）第13088 号，酒国用（2006）第13089 号，酒国用（2006）第13090 号。

    根据2008 年9 月17 日酒泉市肃州区国土资源管理局工业园区分局《甘肃大禹节水股份

    有限公司用地情况说明》，本公司于2006 年12 月办理的酒泉工业园区西园规划选址用地

    358,294.20 平方米（合537.40 亩），因项目建设需要及甘肃酒泉工业园区西园控制性详规规

    划图则的要求，将本公司原有规划选址用地进行了调整，原X04-43 号地块调整为X04-45

    号地块，原X04-44 号地块调整为X08-V-1 号地块，新增X08-V-2 号地块,调整后本公司使用

    的X04-45、X04-46、X08-V-1、X08-V-2 号地块，总面积为358294.20 平方米（合537.40 亩）。

    本公司已于2008 年办理了酒国用（2008）第13011 号（X04-45 号地块92205.24 平方米）、

    酒国用（2008）第13033 号（X08-V-1 号地块84966.98 平方米）、酒国用（2008）第13012

    号（X08-V-2 号地块71589.19 平方米）国有土地使用权证。其中X04-46 号地块原土地使用

    权证酒国用（2006）第13088 号尚未进行变更。

    土地使用权4 系本公司本期通过竞拍取得的酒泉丰乐种业有限公司座落于甘肃酒泉工

    业园区（南园）的27093.4 平方米的土地使用权。土地使用权证为酒国用（2009）第13004

    号。

    ②本公司不存在由于无形资产已被其他新技术替代、使用价值和转让价值大幅下跌等情

    形导致其可收回金额低于其账面价值，故本期未计提无形资产减值准备。

    12、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项 目 期初账面

    余额

    本期增加

    转回 转出

    期末账面

    余额

    一、坏账准备 3,154,690.05 1,207,154.99 - - 4,361,845.04

    二、存货跌价准备

    三、可供出售金融资产减

    值准备

    四、持有至到期投资减值

    准备

    五、长期股权投资减值准

    备

    六、投资性房地产减值准

    备

    七、固定资产减值准备大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值

    准备

    其中：成熟生产性生物资

    产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合 计 3,154,690.05 1,207,154.99 - - 4,361,845.04

    13、短期借款

    （1）短期借款分类：

    单位：元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    质押借款

    抵押借款 147,999,765.60 118,000,000.00

    保证借款

    信用借款

    合 计 147,999,765.60 118,000,000.00

    （2）短期借款中无已到期未偿还的借款。

    14、应付票据

    单位：元 币种：人民币

    种 类 期末数 期初数

    商业承兑汇票

    银行承兑汇票 21,261,600.00 6,200,000.00

    合 计 21,261,600.00 6,200,000.00

    下一会计期间将到期的金额21,261,600.00 元。

    应付票据的说明：

    本报告期应付票据中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    15、应付账款

    （1）大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    单位：元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    1 年以内 29,797,759.47 19,782,251.63

    1-2 年 1,154,113.19 380,916.21

    2-3 年 84,890.56 726,394.36

    3 年以上 2,569.56 31,011.59

    合 计 31,039,332.78 20,920,573.79

    （2）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其

    他关联方的款项。

    （3）应付账款中无账龄超过1 年的大额应付账款。

    16、预收款项

    （1）

    单位：元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    1 年以内 44,597,080.39 28,519,538.76

    1-2 年 3,056,945.67 4,206,712.65

    2-3 年 1,403,578.56 1,537,443.36

    3 年以上 34,500.00 79,200.00

    合 计 49,092,104.62 34,342,894.77

    （2）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关

    联方款项。

    17、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    期初账面 期末账面

    项 目

    余额

    本期增加 本期减少

    余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 1,729,328.16 12,161,976.71 12,399,413.91 1,491,890.96

    二、职工福利费 - 647,404.69 591,332.80 56,071.89

    三、社会保险费 - 810,149.26 810,149.26 -

    四、住房公积金 - - - -

    五、工会经费和职工教育经费 5,620.45 139,729.55 145,350.00 -

    六、非货币性福利 - - - -

    七、因解除劳动关系给予的补

    偿 - - - -

    八、其他 - - - -

    合计 1,734,948.61 13,759,260.21 13,946,245.97 1,547,962.85

    本期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

    18、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    应交所得税 540,917.91 1,092,248.18大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    应交增值税 344,496.53 -119,940.92

    应交营业税 49,565.77 26,390.62

    应交城市维护建设税 2,526.01 39,822.22

    应交教育费附加 1,774.13 17,066.68

    应交印花税 -1,533.62 152,886.51

    应交个人所得税 -291,594.46 2,800,000.00

    合 计 646,152.27 4,008,473.29

    19、其他应付款

    （1） 单位：元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    1 年以内 11,837,596.49 1,563,693.09

    1-2 年 267,890.56 244,549.87

    2-3 年 18,155.87 13,161.75

    3 年以上 3,573.00

    合 计 1,824,977.71 1,824,977.71

    （2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或

    关联方的款项。

    （3）其他应付款中无账龄超过1 年的大额其他应付款。

    20、专项应付款

    单位：元 币种：人民币

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明

    企业挖潜（更新）改造

    专项补助资金

    1,500,000.00 1,500,000.00

    电子信息产业振兴和技

    术改造项目

    1,500,000.00 1,500,000.00

    合计 1,500,000.00 1,500,000.00 3,000,000.00

    专项应付款说明：

    专项应付款为本公司根据甘肃省发展和改革委员会、甘肃省财政厅《关于下达2007 年

    第二批企业挖潜（更新）改造专项资金计划的通知》（甘发改工业[2007]1242 号、甘财建

    [2007]167 号）的文件规定，收到酒泉市发展和改革委员会、酒泉市财政局拨付的企业挖潜（更

    新）改造专项资金150 万元。根据《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信息产

    业振兴和技术改造项目2009 年第三批扩大内需中央预算内投资计划（第一批）的通知》（发

    改投资[2009]2587 号）精神，收到酒泉市发展和改革委员会、酒泉市财政局拨付的电子信息

    产业振兴和技术改造项目专项资金150 万元。

    21、股本

    单位：元 币种：人民币大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    项目

    数量 比例

    发行

    新股

    送股公积金转股其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 55,250,000 79.33% 55,250,000 55,250,000 110,500,000 79.33%

    1、国家持股 0

    2、国有法人持股 2,850,000 4.10% 2,850,000 2,850,000 5,700,000 4.10%

    3、其他内资持股 52,400,000 75.23% 52,400,000 52,400,000 104,800,000 75.23%

    其中：境内非国有法人

    持股

    9,920,407 14.24% 9,920,407 9,920,407 19,840,814 14.24%

    境内自然人持股 42,479,593 60.99% 42,479,593 42,479,593 84,959,186 60.99%

    4、外资持股 0

    其中：境外法人持股 0

    境外自然人持股 0

    5、高管股份 0

    二、无限售条件股份 14,400,000 20.67% 14,400,000 14,400,000 28,800,000 20.67%

    1、人民币普通股 14,400,000 20.67% 14,400,000 14,400,000 28,800,000 20.67%

    2、境内上市的外资股 0

    3、境外上市的外资股 0

    4、其他 0

    三、股份总数 69,650,000 100.00% 69,650,000 69,650,000 139,300,000 100.00%

    股本说明：

    2010 年4 月17 日召开的2009 年年度股东大会审议通过了本公司2009 年度利润分配及

    资本公积转增股本方案，即：2009 年度不进行现金股利分配；以公司2009 年12 月31 日总

    股本69,650,000 股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增10 股，共计转

    增69,650,000 股（每股面值1 元），增加注册资本6965 万元，本次变动后的总股本为13930

    万元。

    2010 年4 月27 日，公司在中国证监会创业板指定信息披露网站上披露了本次权益分派

    实施公告：股权登记日为2010 年4 月30 日，除权日为2010 年5 月4 日。

    22、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项 目 期初数 本期增加本期减少 期末数

    股本溢价 251,907,109.59 69,650,000.00 182,257,109.59

    其他资本公积 488,843.53 488,843.53

    合 计 252,395,953.12 69,650,000.00 182,745,953.12

    资本公积说明：

    资本公积减少系实施资本公积转增股本所致大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    23、营业收入、营业成本

    （1）营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 102,505,206.76 98,417,124.02

    合 计 102,505,206.76 98,417,124.02

    营业成本

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务成本 72,187,153.58 74,450,532.70

    合 计 72,187,153.58 74,450,532.70

    （2）主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    节水工程收入 27,577,131.87 21,221,360.01 22,384,116.69 19,593,649.23

    节水材料 74,928,074.89 50,965,793.57 76,033,007.33 54,856,883.47

    合 计 102,505,206.76 72,187,153.58 98,417,124.02 74,450,532.70

    24、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 587,212.28 315,116.28 3%、5%

    城市维护建设税 78,324.74 39,162.37 7%、5%、3%

    教育费附加 38,813.64 19,406.82 3%

    合 计 704,350.66 373,685.47

    25、财务费用

    单位：元 币种：人民币

    费用项目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 3,165,056.01 3,534,945.38

    减：利息收入 1,858,945.58 81,244.72

    汇兑损失 8,547.62 3,842.59

    减：汇兑收益 5,989.45 6,326.73

    手续费 12,479.48 97,845.79

    其他 456,000.00 450,800.00大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    费用项目 本期发生额 上期发生额

    合 计 1,777,148.08 3,999,862.31

    26、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项 目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 1,207,154.99 -1,177,173.64

    合 计 1,207,154.99 -1,177,173.64

    27、营业外收入

    （1） 单位：元 币种：人民币

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计

    其中：固定资产处置利得

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    非货币性资产交换利得

    接受捐赠

    政府补助 9,000.00 203,000.00

    其他 98,615.58 5,518.00

    合 计 107,615.58 208,518.00

    28、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计

    其中：固定资产处置损失

    无形资产处置损失

    对外捐赠 163,000.00 14,000.00

    其他 278,147.24 60,616.55

    合 计 441,147.24 74,616.55

    29、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项 目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 1,572,530.47 160,961.78大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    递延所得税调整 406,670.42 168,276.06

    合 计 1,979,200.89 329,237.84

    30、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项 目 金额

    收到的退回保证金 4,283,002.62

    利息收入 1,858,945.58

    政府补助 1,509,000.00

    承兑汇票及保函的保证金 2,260,000.00

    往来款及其他 9,192,751.68

    合 计 19,103,699.88

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项 目 金额

    办公费 3,468,569.32

    差旅费 2,897,551.32

    业务招待费 3,033,474.99

    投标保证金 7,954,678.34

    广告费 853,955.00

    往来款及其他 5,690,393.05

    合 计 23,898,622.02

    31、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 0.00 0.00

    净利润 8,635,258.65 8,259,978.55

    加：资产减值损失 1,207,154.99 -1,177,173.64

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧 3,386,044.96 3,171,545.20

    无形资产摊销 502,543.54 487,268.38

    长期待摊费用摊销 0

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失0

    固定资产报废损失 0

    公允价值变动损失 -50,982.80

    财务费用 1,777,148.08 3,532,461.24

    投资损失 31,054.85 -2,000.00大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    递延所得税资产减少 0.00 160,628.64

    递延所得税负债增加 7,647.42

    存货的减少 -21,617,841.52 6,457,451.41

    经营性应收项目的减少 -159,704,137.30 -28,567,719.18

    经营性应付项目的增加 88,612,039.28 -21,369,322.63

    其他 31440156.34

    经营活动产生的现金流量净额 -45,730,578.13 -29,090,217.41

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0

    债务转为资本 0

    一年内到期的可转换公司债券 0

    融资租入固定资产 0

    3.现金及现金等价物净变动情况： 0

    现金的期末余额 158,547,191.91 31,757,057.71

    减：现金的期初余额 247,659,600.65 49,715,649.73

    加：现金等价物的期末余额 0

    减：现金等价物的期初余额 0

    现金及现金等价物净增加额 -89,112,408.74 -17,958,592.02

    六、关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    本公司无母公司，实际控制人为自然人王栋。

    实际控制人名称 实际控制人对本企业的持

    股比例(%)

    实际控制人对本企业的

    表决权比例(%)

    王栋 52.77 52.77

    2、本企业的子公司情况

    单位：元 币种：人民币

    子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质

    定西大禹节水有

    限责任公司

    全资子公司

    有限责任公司

    （法人独资 ）

    甘肃陇西 王冲

    节水材料生

    产、安装

    酒泉大禹水电工

    程有限责任公司

    全资子公司

    一人有限公司

    （法人）

    甘肃酒泉 王栋

    水利水电工程

    施工

    武威大禹节水有

    限责任公司

    全资子公司

    一人有限公司

    （法人）

    甘肃武威 谢永生

    节水材料生

    产、安装

    新疆大禹节水有

    限责任公司

    全资子公司

    一人有限责任公

    司（法人独资）

    新疆乌鲁木齐 王冲

    节水材料生

    产、安装

    兰州大禹节水有

    限责任公司

    全资子公司

    一人有限责任公

    司（法人独资）

    甘肃兰州 王冲

    节水材料生

    产、安装

    大禹节水（天津）

    有限公司

    全资子公司

    一人有限责任公

    司（法人独资）

    天津武清 王冲

    节水材料生

    产、安装

    接上表

    子公司名称 注册资本

    （万元）

    持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码

    定西大禹节水有限责527.00 100.00 100.00 77885942-2大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    任公司

    酒泉大禹水电工程有

    限责任公司

    2,000.00 100.00 100.00 79486562-X

    武威大禹节水有限责

    任公司

    500.00 100.00 100.00 79489491-4

    新疆大禹节水有限责

    任公司

    3,000.00 100.00 100.00 66669506-4

    兰州大禹节水有限责

    任公司

    2,000.00 100.00 100.00 55127311-X

    大禹节水（天津）有限

    公司

    2,000.00 100.00 100.00 55653324-0

    3、关联交易情况

    本公司本期未发生关联交易。

    七、或有事项

    截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

    八、承诺事项

    截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    截止2010 年8 日12 日，无其他需说明的资产负债表日后事项。

    十、其他重要事项

    截至2010 年6 月30 日本公司无其他重要事项。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 13,184,256.54 15.15 131,842.57 1.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    7,831,644.62 9.00 1,301,673.49 16.62

    其他不重大应收账款 66,002,372.37 75.85 426,017.50 0.65

    合 计 87,018,273.53 100.00 1,859,533.55 2.14大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    接上表

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 25,523,310.40 60.32 353,143.02 24.50

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    237,348.75 0.56 118,674.38 8.23

    其他不重大应收账款 16,553,685.95 39.12 969,291.17 67.27

    合 计 42,314,345.10 100.00 1,441,108.57 100.00

    （2）账龄分析如下：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 79,833,873.24 91.74 798,338.74 34,781,913.79 82.20 347,819.14

    1 至2 年 5,596,901.49 6.43 559,690.15 6,069,548.61 14.34 606,954.86

    2 至3 年 1,461,223.66 1.68 438,367.10 1,225,533.95 2.90 367,660.19

    3 至4 年 126,275.14 0.15 63,137.57 237,348.75 0.56 118,674.38

    4 至5 年

    5 年以上

    合 计 87,018,273.53 100.00 1,859,533.56 42,314,345.10 100.00 1,441,108.57

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    庆阳市农村饮水安全项目办公室 1,841,008.54 18,410.09 1%

    敦煌市水务局 1,374,157.50 13,741.58 1%

    高台黑河治理项目建管局 1,254,119.20 12,541.19 1%

    博乐市农垦金汇物资公司 1,200,000.00 12,000.00 1%

    甘肃农垦勤锋农场 1,126,097.86 11,260.98 1%

    固原东部农村饮水安全项目办公室 1,047,437.08 10,474.37 1%

    金塔水电局 850,000.00 8,500.00 1%

    中粮屯河公司乌拉特前旗 841,488.50 8,414.89 1%

    乌鲁木齐绿漠节水灌溉有限公司 720,000.00 7,200.00 1%

    农五师84 团 658,518.00 6,585.18 1%

    中卫农牧局 654,000.00 6,540.00 1%

    巴州润林公司 563,157.20 5,631.57 1%

    吴忠市兴水水利工程有限公司 528,121.06 5,281.21 1%

    无证据表明这些款

    项已发生减值，因此

    根据本公司会计政

    策的规定，按照账龄

    分析法计提坏账准

    备。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    张掖农村饮水安全项目办公室 526,151.60 5,261.52 1%

    合计 13,184,256.54 131,842.57 -

    （4）本报告期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收账款。

    （5）本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项。

    （6）本报告期无实际核销的应收账款。

    （7）本报告期无应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及其他关联单

    位的款项。

    （8）应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公

    司关系

    欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额的比例

    (%)

    内蒙四子王旗农业局 客户 12,830,826.02 一年以内 14.74

    酒泉市农村饮水安全项目 客户 4,386,662.70 一年以内 5.04

    敦煌市小型农田水利工程 客户 4,242,000.00 一年以内 4.87

    新疆生产建设兵团和田农业管理局 客户 3,861,240.11 一年以内 4.44

    瓜州县农业综合开发办 客户 3,420,000.00 一年以内 3.93

    合计 - 28,740,728.83 - 33.03

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 1,488,057.00 2.37 14,880.57 1.00

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款

    3,770,068.08 6.00 223,342.42 5.92

    其他不重大其他应收款 57,576,343.00 91.63 559,428.50 0.97

    合 计 62,834,468.08 100.00 797,651.49 1.27

    接上表

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 35,483,619.19 89.63 298,415.72 39.90

    单项金额不重大但按信用风险特502,864.82 1.27 251,432.41 33.62大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款

    其他不重大其他应收款 3,603,062.04 9.10 198,035.59 26.48

    合 计 39,589,546.05 100.00 747,883.72 100.00

    （2）账龄分析如下：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 61,004,332.51 97.09 480,694.33 36,804,758.75 92.97 31,953.56

    1 至2 年 1,287,417.53 2.05 128,741.75 1,100,394.99 2.78 110,039.50

    2 至3 年 415,718.04 0.66 124,715.41 1,181,527.49 2.98 354,458.25

    3 至4 年 127,000.00 0.20 63,500.00 502,864.82 1.27 251,432.41

    4 至5 年

    5 年以上

    合 计 62,834,468.08 100.00 797,651.49 39,589,546.05 100.00 747,883.72

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额计提比例理由

    中海建国际招标代理有限公司 200,000.00 2,000.00 1%

    宁夏中卫政府采购中心 200,000.00 2,000.00 1%

    嘉峪关市建设局 200,000.00 2,000.00 1%

    宁夏荣昌工程招标代理有限公司 160,000.00 1,600.00 1%

    新疆伊犁河流域治理项目建管局 150,000.00 1,500.00 1%

    新疆104 团 148,057.00 1,480.57 1%

    新疆伊犁河流域治理项目建管局 120,000.00 1,200.00 1%

    云南禹川建设招标代理有限公司 120,000.00 1,200.00 1%

    瓜州县国土资源局 50,000.00 500.00 1%

    财政局工业园区分局 50,000.00 500.00 1%

    瓜州县人事劳动和社 50,000.00 500.00 1%

    酒泉市农发办 40,000.00 400.00 1%

    合计 1,488,057.00 14,880.57 -

    无证据表明这些款

    项已发生减值，因

    此根据本公司会计

    政策的规定，按照

    账龄分析法计提了

    坏账准备。

    （4）本报告期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的其他应收款。

    （5）本报告期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。

    （6）本报告期无实际核销的其他应收款。

    （7）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及其他关联

    单位的款项。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    86

    （8）其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司

    关系

    欠款金额 欠款年限

    占其他应收款总额的比

    例(%)

    定西大禹节水有限责任公司 子公司20,346,523.15 一年以内32.38

    武威大禹节水有限责任公司 子公司22,536,198.20 一年以内35.87

    中卫农牧林业局 客户1,350,000.00 一年以内2.15

    石羊河流域治理项目武威建管局 客户906,531.20 一年以内1.44

    凉州区农村饮水安全项目办公室 客户766,470.49 一年以内1.22

    合计 - 45,905,723.04 - 73.06

    3、长期股权投资

    单位：元 币种：人民币

    4、营业收入、营业成本

    （1）营业收入

    单位：元 币种：人民币

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    主营业务 88,180,775.79 63,804,411.93 72,324,488.06 56,059,950.04

    其他业务 5,879,167.62 5,678,405.58

    合 计 88,180,775.79 63,804,411.93 78,203,655.68 61,738,355.62

    （2）主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    2009 年1-6 月 2009 年1-6 月

    产品种类

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    节水工程收入 24,077,468.49 18,290,550.01 5,786,918.48 15,823,504.31 14,260,104.01 1,563,400.30

    节水材料 64,103,307.30 45,513,861.92 18,589,445.38 62,380,151.37 47,478,251.61 14,901,899.76

    合 计 88,180,775.79 63,804,411.93 24,376,363.86 78,203,655.68 61,738,355.62 16,465,300.06

    十二、净资产收益率及每股收益

    2009 年 本期 2010 年

    被投资单位名称 初始金额

    12 月31 日

    本期增加

    本期

    减少股利

    累计

    股利 6 月30 日

    定西大禹节水有限责任公司（原名

    称为定西大禹水利有限责任公司）

    5,065,100.00 5,065,100.00 5,065,100.00

    酒泉大禹水电工程有限责任公司

    6,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    武威大禹节水有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    新疆大禹节水有限责任公司 10,183,684.70 10,183,684.70 48,886,250.00 59,069,934.70

    兰州大禹节水有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    大禹节水(天津)有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    合计 66,248,784.70 40,248,784.70 88,886,250.00 0.00 0.00 0.00 129,135,034.70大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    87

    （1）明细情况

    项目 报告期 上年同期

    本报告期比上年同期增

    减（%）

    基本每股收益 0.06 0.12 -48.52

    稀释每股收益 0.06 0.12 -48.52

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益 0.06 0.12 -45.62

    加权平均净资产收益率 2.19 2.17 0.71

    扣除非经常性损益后的加

    权平均净资产收益率 2.27 2.14 6.38

    每股经营活动产生的现金

    流量净额 -0.33 -0.42 -21.40

    （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率=P0/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东

    的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份

    数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期

    末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；

    Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

    （3）基本每股收益的计算公式如下：

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增

    股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报

    告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至

    报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。大禹节水 甘肃大禹节水集团股份有限公司2010 年半年度报告

    88

    第八节 备查文件目录

    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报

    表。

    二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告

    的原稿。

    三、载有公司董事长签名的2010年半年度报告文本原件。

    四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。

    甘肃大禹节水集团股份有限公司

    董事长：王栋

    2010 年8 月12 日